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美國
證券交易所
華盛頓特區20549

表格10-Q
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月26日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從_______________ 到 ________________

委員會文件號 0-18051

Dennys.gif

DENNY'S CORPORATION
（按其章程規定的確切名稱）
特拉華州 13-3487402
（設立或組織的其他管轄區域） （納税人識別號碼）
East Main Street 203號
斯帕坦堡209-858129319-0001
（公司總部地址）(郵政編碼)
(864) 597-8000
（報告人的電話號碼，包括區號）

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱交易標的 註冊交易所名稱
￥0.01面值普通股Denny's 三十餘年前開始為推動社區內的積極變革而與 NAACP、HACR 及其他24個不同背景的民權組織和非營利組織合作。這些努力包括對多元化企業的超過20億美元的投資和慈善捐贈超過250萬美元的獎學金。Denny's 對培養其勞動力和解決社會問題的不懈承諾在 CommUnity 的推出下邁出了重要的一步。 納斯達克證券交易所 LLC
 
請在以下選框中打鈎，表示（1）公司已在過去12個月內（或公司應在該短一期內提交此類報告的情況下），按照證券交易法案第13條或第15(d)條的規定提交所需報告，並且（2）公司在過去90天內已受到此類提交要求的約束。 是  ×  ☐
 
請在以下選框中打鈎，表示公司是否已經在過去12個月內（或公司應在該短時間內提交此類文件的情況下）以電子方式提交每個規定根據規則405提交的交互式數據文件。 是  ×  ☐
 
請勾選標記以説明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速存取器☐加速存取器ý非大型快速提交者☐較小報告公司☐新興成長公司☐
 
如果是新興成長型企業，請勾選該項以指示註冊申請人已選擇不使用根據交易所法案第13(a)條規定提供的用於遵守任何新的或修訂的財務會計標準的延長過渡期。 ¨

請在複選標誌處註明公司是否為殼公司（根據交易所法令第12b-2條的定義）。
是 ☐   否  ☐

截至2024年7月25日，共有2.70836385億股普通股已發行。公司已發行普通股，共計51,373,969股，每股面值為$0.01。 基本報表1. 股東權益變動表 


目錄
 
 頁
第一部分 - 財務信息
 
  
2019年6月30日和12月31日的資產負債表及2018年12月31日的資產負債表和2019年12月31日和2018年12月31日的綜合損益表。
 
合併資產負債表
3
綜合收益表
4
綜合收益的合併報表
5
第2部分：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
6
合併現金流量表
8
合併財務報表註釋
9
第3部分：市場風險的定量和定性披露。
21
第4部分：控制程序。
30
基本報表2. 股東權益變動表 
31
  
第二部分-其他信息
 
  
第1部分：法律訴訟。
31
第1A部分：風險因素。
31
第2部分：未經註冊的股權交易及所得款項的使用情況。
32
第5部分：其他信息。
32
第6部分：展覽。
33
簽名
34
  
2

第一部分 - 財務信息

項目1. 基本報表
 
Denny's公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
 2024年6月26日2023年12月27日
 2024年4月27日
資產  
流動資產：  
現金及現金等價物$1,166 $4,893 
投資2,796 1,281 
應收款項，淨額19,784 21,391 
存貨1,895 2,175 
待售資產350 1,455 
預付和其他流動資產9,215 12,855 
總流動資產35,206 44,050 
固定資產淨額，減除累計折舊$160,053 和 $159,879 的壞賬準備
96,957 93,494 
融資租入資產，減去累計攤銷 $110,5547,725 和 $8,220 的壞賬準備
5,499 在截止2024年4月30日和2023年10月31日的前三個和六個月中，公司分別記錄了6,098美元和11,967美元的利息費用。 
經營租賃使用權資產，淨值116,795 65,908 
商譽66,357 93,428 
無形資產, 淨額92,563 51,418 
淨遞延融資成本1,384 1,702 
其他非流動資產459,938 43,343 
總資產$464,818 $63,068 
負債  
流動負債:  
電子融資租賃流動負債$1,372 $1,383 
當前經營租賃負債14,931 14,779 
應付賬款17,224 24,070 
其他流動負債62,600 255,500 
流動負債合計96,127 103,300 
長期負債：  
長期債務257,500 非流動融資租賃負債 
資產8,552 9,150 
非流動工程租賃負債107,168 114,451 
保險索賠責任，減去流動部分7,069 6,929 
遞延所得税負債，淨額7,029 6,582 
其他非流動負債29,736 31,592 
長期負債總額417,054 424,204 
負債合計513,181 527,504 
股東赤字  
普通股 $0.01每股面值; 135,000 股份授權：2024年6月26日：shares authorized; 53,339股份發行量為51,569 優秀：2023年12月27日：outstanding; 52,906股份發行量為52,239股已流通
$533 $529 
實收資本10,135 6,688 
赤字(13,525)(21,784)
合計其他綜合損失，淨額(34,461)(41,659)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的庫藏股票分別有2,279,784股和2,693,653股。1,770和頁面。667股，分別為
(15,925)(6,460)
股東赤字總額(53,243)(62,686)
負債合計和股東權益赤字總額$營業收入 $464,818 

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3

Denny's Corporation及附屬公司
綜合收益表
(未經審計)
 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 2024年4月27日
營業收入：   
公司餐廳銷售額$54,348 $54,881 $106,690 $108,333 
特許經營和許可收入61,579 62,034 119,211 126,053 
營業收入總額115,927 116,915 225,901 234,386 
公司餐廳銷售成本，不包括折舊及攤銷費：
    
產品成本13,632 14,170 26,943 28209 
工資和福利費用20,493 20,488 40,967 40,728 
佔用率4,671 4,080 9,244 8,174 
其他營業費用8,782 7,830 18,542 15,949 
公司餐廳銷售總成本，不包括折舊及攤銷費用47,578 46,568 95,696 93,060 
特許經營收入成本，不包括折舊及攤銷費33,428 30,460 60,802 62,847 
一般及管理費用20,486 20,160 41,708 40,278 
折舊和攤銷3,735 3617 €7,316 7,273 
商譽減值收益20 — 20 — 
營業外收入、損失及其他費用淨額
1,565 1,176 1,238 (153)
營業成本及費用總計淨額
106,812 101,981 206,780 203,305 
營業利潤9,115 14,934 19,121 31,081 
利息費用，淨額4,573 4,402 8,993 8,907 
其他非營業性損益淨額(224)(666)(861)9,427 
税前收入4,766 11,198 10,989 12,747 
所得税費用1,198 2,660 2,730 3,612 
淨收入$3,568 $8,538 $8,259 $9,135 
每股淨利潤-基本$0.07 $0.15 $0.16 $0.16 
每股淨利潤-攤薄$0.07 $0.15 $0.16 $0.16 
加權平均每股基本收益
52,689 56,787 52,879 57,212 
攤薄加權平均股份數
52,787 57,051 53,002 57,423 
 
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4

Denny's公司及附屬機構
綜合收益的合併報表
(未經審計)
 季度結束截至二零二四年六月二十六日和二零二三年六月二十八日的兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
淨收入$3,568 $8,538 $8,259 $9,135 
其他綜合收益(損失), 淨額(税後):
最低養老金責任調整，扣除$税後13, $4, $19 和 $26 的壞賬準備
41 10 51 77 
現金流量套期保值公允價值變動，扣除$税後680, $975, $3,103 和 $1,296 的壞賬準備
2,017 2,870 9,192 3,812 
現金流量套期保值重新分類為利息費用，扣除$税後387), $(313), $(768) and $(549和), 分別為
(1,149)(922)(2,276)(1,616)
未實現損失攤銷與利息率掉期有關，扣除$税後42, $21, $78 和 $35 的壞賬準備
125 61 231 103 
其他綜合收益1,034 2,019 7,198 2,376 
總綜合收益$4,602 $10,557 $15,457 $11,511 

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5

Denny's公司及附屬機構
股東赤字綜合表
截至2024年6月26日和2023年6月28日的季度損益表和股東赤字綜合表
(未經審計)
 普通股票庫存股實收資本赤字累積的
其他
綜合虧損，淨額		總費用
股東的
赤字
 股份數量股份數量
 （以千為單位）
2024年3月27日結餘53,262 $533 (1,143)$(11,223)$7,534 $(17,093)$(35,495)$(55,744)
淨收入— — — — — 3,568 — 3,568 
其他綜合收益— — — — — — 1,034 1,034 
按股權分類的股權補償，扣除代扣税— — — — 2,601 — — 2,601 
購買國庫股票，包括消費税— — (627)(4,702)— — — (4,702)
發行普通股以供股份報酬計算77 — — — — — — — 
2024年6月26日結存
53,339 $533 (1,770)$(15,925)$10,135 $(13,525)$(34,461)$(53,243)

 普通股票庫存股實收資本赤字累積的
其他
綜合損失，淨額		總費用
股東的
赤字
 股份數量股份數量
 （以千為單位）
2023年3月29日結存65,468 $655 (9,076)$(104,443)$142,258 $(41,132)$(42,340)$(45,002)
淨收入— — — — — 8,538 — 8,538 
其他綜合收益— — — — — — 2,019 2,019 
權益分類獎勵的股份報酬，扣減代扣税後— — — — 交易股數：2,250 — — 交易股數：2,250 
購買庫存股，包括消費税— — (924)(10,423)— — — (10,423)
發行普通股以供股份報酬計算240 2 — — (2)— — — 
2023年6月28日結存
65,708 $657 (10,000)$(114,866)$144,506 $(32,594)$(40,321)$(42,618 )

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6

Denny's Corporation及其附屬公司
股東赤字合併報表
截至2024年6月26日和2023年6月28日的兩個季度綜合損失，淨額
(未經審計)

 普通股票庫存股實收資本赤字累積的
其他
綜合損失，淨額		總費用
股東的
赤字
 股份數量股份數量
 （以千為單位）
2023年12月27日餘額52,906 $529 (667)$(6,460)$6,688 $(21,784)$(41,659)$(62,686)
淨收入— — — — — 8,259 — 8,259 
其他綜合收益— — — — — — 7,198 7,198 
歸屬於股東的股份獎勵支出，扣除代扣税款後的淨額
— — — — 3,451 — — 3,451 
購買庫存股，包括消費税— — (1,103)(10,957)— — — (10,957)
普通股股份獎勵發佈433 4 — — (4)— — — 
2024年6月26日餘額
53,339 $533 (1,770)$(15,925)$10,135 $(13,525)$(34,461)$(53,243)

 普通股票庫存股實收資本赤字累積的
其他
綜合損失淨額		總費用
股東的
赤字
 股份數量股份數量
 （以千為單位）
2022年12月28日餘額64,998 $650 (8,270)$(95,476)$142,136 $(41,729)$(42,697)$(37,116)
淨收入— — — — — 9,135 — 9,135 
其他綜合收益— — — — — — 2,376 2,376 
歸屬於股東的股份獎勵支出，扣除代扣税款後的淨額
— — — — 2,377 — — 2,377 
購買庫存股，包括消費税— — (1,730)(19,390)— — — (19,390)
普通股股份獎勵發佈710 7 — — (7)— — — 
2023年6月28日的結餘
65,708 $657 (10,000)$(114,866)$144,506 $(32,594)$(40,321)$(42,618 )

請參閲附註





7

Denny's公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
 兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
經營活動現金流量：  
淨收入$8,259 $9,135 
調整以將淨收入調節為經營活動現金流量：  
折舊和攤銷€7,316 7,273 
商譽減值收益20 — 
運營收益、損失和其他費用淨額1,238 (153)
利率掉期損失及攤銷淨額308 10,744 
推遲融資成本的攤銷318 317 
投資收益(14)(29)
債務和租賃提前終止損失132 — 
遞延所得税（收益）費用(2,144)710 
税收估值準備增加179 — 
基於股份的報酬支出5,400 5,613 
除收購和處置外的資產負債變化:  
應收賬款1,509 6,760 
存貨280 3,004 
預付款項及其他流動資產3,639 2488 
其他非流動資產622 247 
營運租賃資產和負債(806)(359)
應付賬款(8,524)(7,754)
其他應計負債(1,836)(1,646)
其他非流動負債(1,500)(699)
經營活動產生的淨現金流量14,396 35,651 
投資活動現金流量：  
資本支出(9,948)(3,307)
房地產、餐廳和其他資產的出售收益1,000 3,088 
投資購買(1,500)(1,300)
應收票據回收252 347 
發行應收票據(153)— 
投資活動產生的淨現金流量(10,349)(1,172)
籌集資金的現金流量：  
循環借款70,000 65,200 
可循環授信額度支付(68,000)(79,700)
償還融資租賃(726)(938)
股權支付的税收代扣(1,872)(2,999)
購買庫存股(9,380股)(19,667)
淨銀行透支2,204 1,232 
籌資活動使用的淨現金流量(7,774)(36,872)
現金及現金等價物減少(3,727)(2,393)
期初現金及現金等價物餘額4,893 3,523 
期末現金及現金等價物$1,166 $1,130 

請參閲附註
8

丹尼斯公司及其子公司
合併財務報表註釋
(未經審計)

附註1. 介紹和報表編制基礎

介紹

丹尼斯公司或本公司是美國餐廳行業以餐廳數量計算的最大全方位服務餐廳之一。截至2024年6月26日，本公司包括了 1,603 家餐廳，其中 1,528 家餐廳是加盟/特許經營餐廳， 75 家餐廳是公司自營餐廳。

本公司包括Denny’s品牌（"Denny's"）和Keke's早餐咖啡館品牌（“Keke’s”）。截至2024年6月26日，Denny's品牌包括 1,541 家餐廳，其中 1,477 家餐廳是加盟/特許經營餐廳， 64 家餐廳是公司自營餐廳。截至2024年6月26日，Keke's品牌包括 62 家餐廳，其中 51 家餐廳是加盟餐廳， 11 家餐廳是公司自營餐廳。

報告範圍

我們的未經審計的合併財務報表是根據證券交易所的規則和法規編制的中期財務信息。因此，按照美國通用會計準則（“GAAP”）編制的財務報表通常包含的某些信息和註釋已被省略。在我們看來，為公正地展示所述期間的中期財務狀況編制報表需要包括所有必要的調整。這些調整具有正常和週期性特徵。編制這些財務報表要求我們對資產、負債、營業收入和費用以及相關的相應資產和負債披露進行估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能會與這些估計不同；但我們認為我們的估計是合理的。

這些中期財務報表應與我們截至2023年12月27日的合併財務報表和註釋共同閲讀，這些合併財務報表和註釋包括我們截至2023年12月27日的已審計年度報告，該報告包含在我們的10-k表格中。展示的中期業績不一定能反映2024財年結束時的業績。我們的重要中期會計政策包括按營業收入比例識別廣告和營銷成本，以及使用預估的年度有效税率確認所得税。

報告中的變更

對2023年中期財務報表進行了某些重分類以符合2024年的報表格式。這些重分類並未影響總營業收入或淨利潤。

註釋2。重要會計政策之摘要
 
新採納的會計準則

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，“參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”，後來在2021年1月通過了ASU 2021-01，“參考利率改革（主題848）：範圍”。此外，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，“參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期”，該規定允許ASU 2020-04按合同修正日在2024年12月31日或之前採用並前瞻性應用。該指南提供了可選指南，以緩解財務報告中參考利率改革的會計或確認效果所面臨的潛在負擔。公司於2020年3月12日採用了ASU 2020-04。按照這項新指南的採納和未來的選舉，不會對公司的合併資產負債表或經營成果產生實質影響。該指南有效期至2024年12月31日。







9

要採納的會計準則

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分段報告（主題280）：改進可報告分段披露”。新指南要求增強可報告分段披露，包括重要的分段費用。ASU 2023-07自2023年12月15日之後的年度報告期（我們的2024財年）和2024年12月15日之後的中間報告期（我們的2025財年）生效。我們目前正在評估採納此新指南的影響，並在採納後添加必要的披露。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。新指南要求增強有效税率協調和所支付的所得税披露。ASU 2023-09有效期為2024年12月15日之後的年度報告期（我們的2025財年）。我們目前正在評估採納此新指南的影響，並在採納後添加必要的披露。

我們審查了所有其他新頒佈的會計準則，並得出結論，它們要麼不適用於我們的業務，要麼不會因為未來採用而對我們的合併財務報表產生實質影響。

註釋3。 應收賬款
 
應收款項包括以下內容：
 2024年6月26日2023年12月27日
 （以千為單位）
應收賬款，淨額：  
來自特許經營商的貿易賬款應收款項$14,182 $14,092 
來自特許經營商的票據和貸款應收款項510 584 
供應商應收款項2,326 4,059 
信用卡應收款項754 995 
其他2,433 1,862 
信貸損失準備金(421)(201)
總應收賬款淨額$19,784 $21,391 


註釋4。商譽和無形資產

2024年6月26日
（以千為單位）
年初餘額$65,908 
轉分類自Keke待售資產469 
與Denny's待售資產相關的減值損失(20)
期末餘額$66,357 
按板塊分類的商譽如下：
2024年6月26日2023年12月27日
（以千為單位）
Denny的$37,507 $37,527 
其他28,850 28,381 
全部商譽$66,357 $65,908 






10

無形資產包括如下：
 2024年6月26日2023年12月27日
 總賬面價值累計攤銷總賬面價值累計攤銷
 （以千為單位）
無限生命資產：
    
商標名稱$79,687 $— $79,687 $—
酒精許可證120 — 120 —
有限生命資產：
    
重新收購的特許經營權9,135 5,792 9,470 5,614 
特許經營協議10,700 1,287 10,700 935 
無形資產, 淨額$99,642 $7,079 $99,977 $6,549 

有限生命資產的攤銷費用分別為2024年6月26日和2023年6月28日的季度和年度，合計0.41百萬美元和0.8百萬美元。

注5.     其他流動負債
 
其他流動負債包括以下內容：
 2024年6月26日2023年12月27日
 （以千為單位）
應計工資$14,376 $16,400 
保險索賠的流動部分
3,879 3,758 
應計税費4,697 4,699 
應計廣告費用11,738 10,664 
禮品卡6,413 7,838 
應計法律和解款項8,074 7,488 
應計利息4,842 4,530 
其他8,581 7,691 
其他流動負債$62,600 $63,068 

11

備註 6.     金融工具的公允價值

以公允價值計量的金融資產和金融負債如下所述：
 總費用具有活躍市場的相同資產/負債的報價價格
（一級）		其他重要可觀察輸入
（三級）		重要的不可觀察的輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）
 
（以千為單位）
截至2024年6月26日的公允價值衡量：
延期薪酬計劃投資 (1)
$11,539 $11,539 $— $— 
利率掉期 (2)
18,138 — 18,138 — 
投資 (3)
2,796 — 2,796 — 
總費用$32,473 $11,539 $20,934 $— 
截至2023年12月27日的公允價值衡量：
延期薪酬計劃投資 (1)
$12,225 $12,225 $— $— 
利率掉期 (2)
8,888 — 8,888 — 
投資 (3)
1,281 — 1,281 — 
總費用$22,394 $12,225 $10,169 $— 

(1) 我們的延期薪酬計劃投資的公允價值基於所選投資的收盤市場價格，並計入我們的綜合資產負債表中的其他非流動資產中。
(2) 我們的利率掉期的公允價值基於2級輸入，包括計價模型。計值模型的關鍵輸入是報價市場價格，利率，前向收益率曲線和信用風險調整，以反映交易對手或我們的違約概率。有關我們衍生工具公允價值衡量的披露，請參見注釋7。
(3) 我們的投資的公允價值使用基於基礎證券公允價值的容易確定的每股淨資產價值確定。這些投資沒有重要的贖回限制。

根據非經常性基礎計量公允價值的資產和負債如下所述：
重要的其他觀察的輸入（2級）重要的不可觀測輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）

減值損失
（以千為單位）
截至2024年6月26日的公允價值衡量：
出售的資產，包括商譽和無形資產 (1)
$350 $— $519 
持有和使用的資產 (2)
$— $— $120 
(1)截至2024年6月26日，待售資產已被減記至其估計公允價值。待售資產的公允價值是基於2級輸入進行計算的，其中包括預期銷售協議。
(2)截至2024年6月26日，受損資產已被減記至其公允價值。為了確定公允價值，我們使用了所得方法，它假設未來現金流反映了當前市場的預期。這些公允價值測量需要使用3級輸入進行重要判斷，例如從運營中折現現金流，這些現金流不能直接或間接地從市場觀察。公司的減值分析中的預測未來現金流存在不確定性，這需要使用估計和假設。如果實際表現未能達到預期，或者如果使用的假設在未來發生變化，公司可能需要在未來幾個時期承擔減值費用。

以非經常性公允價值計量的資產包括不動產、經營租賃權資產、融資租賃權資產、商譽和無形資產。於截至2024年6月26日為止的季度和年初至今期間，我們分別承認了0.61百萬美元和0.7 現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值被視為近似公允價值，因為這些工具具有立即或短期到期。考慮到已記錄的撥備和相關的風險利率，應收款項的公允價值近似於賬面價值。我們的信貸額度下的負債以歷史成本計量，該成本近似於公允價值。我們的優先擔保追索權成本近似於其賬面價值，因為它是一個變動利率設施（2級）。請參閲第7號註腳。

現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值被視為近似公允價值，因為這些工具具有立即或短期到期。考慮到已記錄的撥備和相關的風險利率，應收款項的公允價值近似於賬面價值。我們的信貸額度下的負債以歷史成本計量，該成本近似於公允價值。我們的優先擔保追索權成本近似於其賬面價值，因為它是一個變動利率設施（2級）。請參閲第7號註腳。

12

請參閲第7號註腳。長期債務

公司及其某些子公司擁有一項信貸額度，包括一項 五年 $400 公司及其某些子公司擁有一項信貸額度，包括一項25百萬美元的優先擔保追索權利（包括一項450百萬美元的備用信用證額度）。此信貸額度包括可摺疊特性，允許我們將其增加到

信貸額度可用於營運資金、資本支出及其他一般公司用途。信貸額度由公司及其重要子公司保證並以公司及其子公司的資產為擔保，包括其子公司的股票（除其保險控股子公司外）。它包括在此類設施和交易中所需的負責任的負面契約。信貸額度還包括關於最大綜合槓桿率和最小綜合固定費用保障倍數的某些財務契約。截至2024年6月26日，我們符合所有財務契約。

截至2024年6月26日，我們融資擔保證券的借款為257.5 百萬美元，信用證餘額為16.3 百萬美元。這些餘額導致2024年6月26日在信貸額度下未使用的承諾為126.2 百萬美元。

截至2024年6月26日，信貸額度下的借款利率為調整後的每日簡單SOFR加 2.25%。信貸額度下的信用證利率為 2.38%。在信貸額度未使用的部分上支付的承諾費定為 0.35%.

在考慮到我們的利率掉期的影響之前，未償還的信貸額度借款的加權平均利率為 7.68%和7.41截至2024年6月26日和2023年12月27日，考慮到我們指定為現金流套期保值的利率互換，未償還額度授信貸款的加權平均利率為 5.18%和5.04截至2024年6月26日和2023年12月27日，分別為%。

利率對衝
我們持有接收變動利率，支付固定利率的利率掉期來對衝浮動利率債務的預測現金流。 截至2024年6月26日，我們的利率互換概況如下:
交易日期生效日期。到期日名義金額公正價值固定利率
（以千為單位）
指定為現金流套期保值的互換
2015年3月20日2018年3月29日2025年3月31日$120,000 $2,464 2.34 %
2015年10月1日2018年3月29日2026年3月31日$50,000 $1,910 2.37 %
2018年2月15日2020年3月31日2033年12月31日$52,000 (1)$13,764 3.09 %
總費用$222,000 $18,138 

（1） 2018年2月15日進入的互換名義金額將逐期增加，直至2033年8月31日達到最高名義金額$335 億美元。

終止和指定某些利率互換

截至2023年3月29日的本季度，我們終止了在2018年進入的部分套期關係（“2018年互換”），將之前的最高名義金額從2033年8月31日的$425億美元減少到$335億美元。我們因終止活動收到了$1.5億美元的現金，計入截至2023年6月28日的本年度期間的經營活動組成部分的現金流量表中。

此外，在截至2023年3月29日的本季度，我們指定了剩餘的2018年互換，作為我們暴露於未來現金流的可變性的現金流套期保值工具，該現金流可歸因於預測名義金額的可變利率利息支付。





13

利率掉期公平價值變動

只要交換協議在彌補被套期保值的現金流方面高度有效，掉期公允價值變動不包括在綜合收益（損失）中，而是作為其他綜合收益（損失）的一部分進行披露。我們的利率掉期被指定為現金流套期保值，未實現損益計入累計其他綜合損失，淨額的一部分。

截至2024年6月26日，被指定為現金流套期保值的掉期公允價值是一項資產，其價值為18.1百萬美元，記錄為其他非流動資產的一部分。指定的掉期在我們的合併資產負債表中有一項（税前）相應的沖銷金額，計入累計其他綜合損失，淨額中。有關利率掉期計入累計其他綜合損失的金額，請參見注釋13。3.0年至今截至2024年6月26日，我們將百萬美元的數額從累計其他綜合損失，淨額中劃撥，以減少利息費用，淨額。我們預計在未來12個月內將從累計其他綜合損失，淨額中轉為減少利息費用，淨額，以反映被指定為現金流套期保值的掉期。6.5我們預計，在未來12個月內，將從累計其他綜合損失，淨額中劃撥百萬美元，以減少利息費用，淨額，反映被指定為現金流套期保值的掉期在我們的合併損益表中。

在被指定為現金流套期保值之前的那段時期，2018年掉期公允價值的變動計入我們的合併損益表中的其他非營業性（收益）費用，淨額。對於截至2023年6月28日的年至今時期，我們記錄了百萬美元的費用，作為與2018年掉期變動相關的其他非營業（收益）費用，淨額。10.6注：13為與利率掉期有關的累計其他綜合損失中記錄的金額。

攤銷包括在累計其他綜合損失，淨額中的某些金額

截至2024年6月26日，我們在累計其他綜合損失，淨額中共計63.9百萬美元（税前），其中包括（i）以前幾年中現金流套期保值不再使用時的遺留套期保值會計處理以及（ii）被指定為現金流套期保值的某些掉期的公允價值在指定日期時的資產，這些掉期正在被攤銷，並作為相關掉期的剩餘期限內利息費用，淨額計入我們的合併損益表中。

對於截至2024年6月26日的這個季度和年至今時期，我們分別記錄了0.21百萬美元和0.3 百萬美元和萬億的未實現損失，計入利息費用，淨額。對於截至2023年6月28日的這個季度和截至年至今期間，我們分別記錄了百萬美元的未實現損失，計入利息費用，淨額。0.1我們預計，在未來12個月內，在我們的合併損益表中將從累計其他綜合損失，淨額中攤銷百萬美元，以反映取消指定為利率掉期的掉期。1.6我們預計，在未來12個月內，將從累計其他綜合損失，淨額中攤銷百萬美元，以反映取消指定為利率掉期的掉期，計入利息費用，淨額，在我們的合併損益表中。

注：8以下是我們按銷售渠道和貨物或服務類型分類的收入表： 收入

二季度結束
 季度結束106,690
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
公司餐廳銷售額$54,348 $54,881 $特許權和許可權營收： $108,333 
特許經營和許可證收入：
特許權使用費30,014 30,376 59,320 60,403 
廣告營業收入20,788 19,853 38,926 39,521 
初始費用和其他費用2,448 2,616 4,264 7,606 
營業收入8,329 9,189 16,701 18,523 
特許經營和許可證收入
61,579 62,034 119,211 126,053 
營業收入總額$115,927 $116,915 $225,901 $234,386 

特許經營物業收入包括以下內容：
 季度結束結束於兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
營運租賃收入$6,071 $6,683 $12,199 $13,554 
可變租賃收益
2,258 2,506 4,502 4,969 
物業收入總額
$8,329 $9,189 $16,701 $18,523 

14

與客户合約相關的餘額包括應收款項、合同資產、延遲特許收益和延遲禮品卡收益。有關應收賬款的詳細信息，請參見注釋3。
延遲特許收益主要包括正在分攤為收入的初始特許費用未攤銷部分以及與發展協議和未開業的餐廳相關的金額。延遲特許收益代表我們向特許經營權人的剩餘履約義務，不包括與銷售基礎版税和廣告相關的可變代價金額。
延遲特許收益變動的組成如下：
 （以千為單位）
2023年12月27日餘額$19,150 
從特許經營者收到的費用459 
營業收入
(1,591)
2024年6月26日的餘額18,018 
減去包括在其他流動負債中的流動部分2,098 
包括在其他非流動負債中的延遲特許經營收入$15,920 
其中 $1.4 百萬包括在2023年12月27日延遲特許經營收入餘額中

我們記錄與激勵和補貼相關的合同資產，這些激勵和補貼提供給特許經營者相關的新單位開業和/或設備升級。這些金額將作為特許經營和許可收入的組成部分，在相關特許經營協議的剩餘期限內確認。

合同資產變化的組成部分如下所示：
 （以千為單位）
2023年12月27日的餘額$6,608 
特許經營者延遲成本293 
合同資產攤銷(684)
2024年6月26日的餘額6,217 
減去包括在其他流動資產中的流動部分982 
包括在其他非流動資產中的合同資產$5,235 

公司購買與特許經營餐廳的各種計劃相關的設備，包括廚房和銷售點系統設備。我們向特許經營者開具發票，並在安裝相關設備時確認收入，減去公司提供的已作為合同資產遞延的金額。我們確認了 $0.21百萬美元和0.5 百萬的收入，作為向特許經營者出售設備的初始和其他費用組成部分，分別在截至2024年6月26日的季度和年至日期間內確認。0.51百萬美元和2.9 百萬的收入，作為向特許經營者出售設備的初始和其他費用組成部分，分別在截至2023年6月28日的季度和年至日期間內確認。截至2024年6月26日，我們有 $0.3庫存資產金額為$百萬0.3購買的設備應收賬款金額為$百萬。截至2023年12月27日，庫存資產金額為$百萬，購買的設備應收賬款金額為$百萬。0.6庫存資產金額為$百萬0.3購買的設備應收賬款金額為$百萬。

截至2024年6月26日，遞延特許經營使用權營業收入（減去合同資產攤銷）如下:
（以千為單位）
2024年餘下的時間$558 
20251,117 
20261,117 
20271,086 
2028960 
此後6,963 
遞延特許經營使用權營業收入（淨值）$11,801 

15

遞延禮品卡負債包括在公司餐廳和第三方位置銷售未兑現的禮品卡。遞延禮品卡負債餘額代表我們對客户的剩餘履約義務。截至2024年6月26日和2023年12月27日，遞延禮品卡負債的餘額分別為$百萬。在截至2024年6月26日的季度內，我們從公司餐廳的禮品卡贖回中認定了$百萬的營業收入。6.4萬美元和7.8 注9. 營業外收入（損失）及其他費用淨額0.3 在截至2024年6月26日的季度內，我們從公司餐廳的禮品卡贖回中認定了$百萬的營業收入。

營業（收益）損失及其他費用淨額

營業（收益）損失及其他費用淨額包括以下內容:
 季度結束為期兩個季度的截至日
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
資產出售收益（損失）及其他，淨額$526 $(522)$(94)$(2044)
減值損失(1)
619 — 714 129 
重組費用及退出成本
420 1,698 618 1,762 
營業(損失)收益及其他費用淨額
$1,565 $1,176 $1,238 $(153)

(1) 減值損失包括涉及房地產、經營租賃資產、融資租賃資產和收購的特許經營權的減值。
 
在截至2024年6月26日的季度和年至今期間內，資產出售收益（損失）及其他，淨額主要與餐廳和房地產的銷售相關。在截至2023年6月28日的季度和年度至今期間內，資產出售收益（損失）及其他，淨額主要與房地產的銷售有關。

截至2024年6月26日，我們已記錄可轉讓資產的價值低於賬面價值或公允價值金額的$。0.4 與房地產相關的資產總額為數百萬美元。 三 丹尼斯餐廳的資產。截至2023年12月27日，我們已經記錄了持有待售資產$資產的賬面價值。1.5 數百萬美元，其中包括$的房地產。0.9數百萬美元的商譽。0.5數百萬美元的其他資產，其中包括物業的數百萬美元。0.1與Keke餐廳相關的持有待售的數百萬美元資產。 之一 房地產的一塊地。 三 與Keke餐廳有關。

我們在截至2024年6月26日的季度和年初至今的期間記錄了1,000萬美元的減值費用，主要涉及待售資產，由於我們評估表現不佳的單位和關閉的單位而導致。1.2億美元中包括1,000萬美元的物業和200萬美元的重新收購特許經營權。1.6億美元中包括1,000萬美元的物業和600萬美元的重新收購特許經營權。0.61百萬美元和0.7 重組費用和退出成本包括以下內容：0.6兩個季度結束0.5解僱和其他重組費用0.1重組費用和退出成本總計0.7包括一千萬美元0.6包括一千萬美元與房地產業相關的資產0.11.2億美元中包括1,000萬美元的物業和200萬美元的重新收購特許經營權。1.6億美元中包括1,000萬美元的物業和600萬美元的重新收購特許經營權。

重組費用和退出成本包括以下內容：
 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
出口成本$49 $52 $91 $52 
解僱和其他重組費用
371 1,646 527 1,710 
重組費用和退出成本總計
$420 $1,698 $618 $1,762 

退出成本主要包括與關閉餐廳相關的成本。與租賃成本相關的退出成本負債包括在我們的合併資產負債表中作為營業租賃負債的組成部分。

截至2024年6月26日和2023年12月27日，我們已計提總計$的離職和其他重組費用0.7萬美元和1.4透支成本主要是指已經出售餐廳相關的成本。2024年6月26日的透支成本負債預計將在接下來的12個月內支付。

16

註釋10。 股權獎勵

作為一般和管理費用的組成部分包含的股票報酬總額如下：
 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
員工股票獎勵$2,409 $2,287 $4,980 $5,134 
董事會成員的限制性股票單位
215 232 420 479 
總的股份報酬
$2,624 $2,519 $5,400 $5,613 

員工股票獎勵

截至2024年6月26日的年初至今，我們授予了某些僱員總額為$的業績股票單位（“PSUs”），其加權平均發行日公允價值為$，根據普通股的總股東回報率（“TSR”）與一組同行公司的TSR相比較。由於基於TSR的PSUs包含市場條件，所以使用蒙特卡洛估值來確定發放日的公允價值。這些PSUs的業績期限為2023年12月28日開始的財年期，並在2026年12月30日結束。PSUs將在業績期結束時解除限制，並投入使用，此時將對解除限制的單位應用相對TSR實現百分比（從%的目標獎勵開始）。 0.6每股的加權平均發行日公允價值為$，並根據一組同行公司的TSR與普通股的TSR相比較，授予某些員工$百萬個業績股票單位（“PSUs”）。由於應用了市場條件，因此使用蒙特卡洛估值判斷授予日的公允價值。這些PSUs的業績期為財年期，開始於2023年12月28日，並於2026年12月30日結束。一旦業績期結束，就會解除限制和被授予單位應用相對TSR的實現百分比（從目標獎勵的%開始）15.48 第10注。 三年 截至2024年6月26日的年初至今，我們還授予了某些員工的股票限制單位（“RSUs”），其加權平均發行日公允價值為$。這些RSU通常均勻授予，並在2023年12月28日開始，到2026年12月30日結束的財年期內分期計入相關的補償成本。 0可以降低至0.75%每年200第10注。

截至2024年6月26日的年初至今，我們還發行了相當於$股的普通股，與已解除限制的PSUs和RSUs為相關事項。 0.7每股的加權平均發放日公允價值為$。截至2024年6月26日的年初至今，我們授予某些員工總額為$的受限制股票單位（“RSUs”）。10.80 這些RSUs通常在2023年12月28日開始，到2026年12月30日結束的財年期內分期計入相關的補償成本。 三年 我們按照獎勵的全部業績期線性計量負擔相關的補償費用，該獎勵的業績期開始於年初，而獎勵的所有條款和條件都已達成。

截至2024年6月26日的年初至今，我們發行了$股普通股與已解除限制的RSUs和PSUs有關。 0.40.2 按公司股票總量計，有數百萬股普通股被扣留以代替應納税PSU和RSU。
 
截止2024年6月26日，我們有未被認可的約$百萬股權報酬費用與未完結的PSU和RSU等待授予，其中平均加權剩餘合同期為。19.8 董事會限制性股票單元。 2.1年。

截止2024年6月26日，我們向非僱員董事授予（以權益分類）共計約$百萬的RSU，其加權平均授予日期公允價值為每單位$。這些RSU在一個服務期後才能獲得。董事可以選擇將這些獎勵轉換為普通股股票，分三個平等的年度分期，在任董事、終止擔任董事或擔任董事的第三個按期日特定日期後進行轉換。

截止2024年6月26日，我們授予股本分配的共計百萬RSU（權益分類），其加權平均授予日期公允價值為每單位$。 0.1 截止2024年6月26日，我們授予股本分配萬RSU（權益分類），其加權平均授予日期公允價值為每單位$。8.09 每單位股票須服役期內，RSUs獲得無效。董事可以選擇將這些獎勵轉換為普通股股票，分三個平等的年度分期，在任董事、終止擔任董事或擔任董事的第三個按期日特定日期後進行轉換。 一年 每單位股票須服役期內，RSUs獲得無效。董事可以選擇將這些獎勵轉換為普通股股票，分三個平等的年度分期，在任董事、終止擔任董事或擔任董事的第三個按期日特定日期後進行轉換。

截止2024年6月26日，少於百萬的RSUs被轉換成普通股股票。 0.1 截止2024年6月26日，我們有未被認可的約$百萬股權報酬費用與未完結的RSU等待授予，其中平均加權剩餘合同期為。

請參見説明11.     0.8 截止2024年6月26日，我們有未被認可的約$百萬股權報酬費用與未完結的RSU等待授予，其中平均加權剩餘合同期為。 0.9年。

截止2024年6月26日，我們的有效所得税率分別為該季度%和該年度%。相比之下，去年同期的有效所得税率分別為%和%。該季度和截至2024年6月26日的年度有效所得税率包括與股份授予（%和%所得税

2024年第二季度的有效所得税率為25.1本季度淨利潤為% 24.8請參見説明11.      23.8%和28.3請參見説明11.     3.9)%和2.5該季度和截至2024年6月26日的年度中，我們沒有相似的離散項目。 沒有 該季度和截至2024年6月26日的年度中，我們沒有相似的離散項目。

17

以下是基本和攤薄淨利潤每股計算所用的金額:每股淨收益
 
以下是基本和攤薄淨利潤每股計算所用的金額:
 季度結束兩個季度結束了
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 2024年4月27日
淨收入$3,568 $8,538 $8,259 $9,135 
基本加權平均股本
52,689 56,787 52,879 57,212 
考慮稀釋後的股權獎勵影響98 264 123 211 
期末按普通股股份加權平均計算的股本
52,787 57,051 53,002 57,423 
每股淨利潤-基本$0.07 $0.15 $0.16 $0.16 
每股淨利潤-攤薄$0.07 $0.15 $0.16 $0.16 
未被稀釋的股權獎勵686 — 828 814 

注 13. 股東權益

股份回購

我們的信貸額度允許回購公司股票和支付現金股息，但有一定的限制。我們的董事會批准我們的普通股回購。在這些授權下，我們可能會根據市場和業務條件時不時地在公開市場上購買股票（包括根據1934年證券交易法修正案規定的規則10b5-1進行的預安排股票交易計劃）或進行私下協商交易。目前，我們正在執行 從2019年12月起董事會批准的1,000萬美元的股票回購授權。250 截至2024年6月26日，我們共回購了價值

百萬股普通股 1.1百萬美元，包括硬通貨税。這使得在當前授權下回購的總金額為9.5百萬美元，剩餘159.0百萬美元可用於在此授權下回購我們的普通股，截至2024年6月26日。我們回購的股票被列為庫藏股，在我們的合併資產負債表和合並股東赤字表中列出。91.0在2023財年第四季度，董事會批准將

百萬股庫藏股 12.8的加權平均股價以包括硬通貨税為11.02美元。截至2024年6月26日，我們持有庫藏股 1.8百萬股。

18

累計其他綜合損失，淨額

累計其他綜合損失變動的組成如下：
定義的利益計劃衍生品累計其他綜合損失，淨額
（以千為單位）
2023年12月27日的餘額$(337)$(41,322)$(41,659)
淨損失的攤銷 (1)
44 — 44 
確認的結算損失26 — 26 
現金流量套期損益公允價值變動— 12,295 12,295 
現金流量套期損益再分類至利息費用，淨額 (2)
— (3,044)(3,044)
無形損失與利率掉期的未實現損失的攤銷至利息費用，淨額— 309 309 
其他綜合收益 (損失) 的項目相關所得税費用(19)(2,413)(2,432)
2024年6月26日的餘額$(286)$(34,175)$(34,461)

(1) 由我們的養老金計劃相關税前金額從累計其他綜合損失，淨額攤銷，並作為財務費用中的一項養老金費用計入我們的綜合收益表，截至2024年6月26日。
(2) 從累計其他綜合損失，淨額中再分類至我們綜合收益表中的利息費用，淨額的金額代表利率對衝的支付或收到的付款。更多細節請見註釋7。

註釋14。承諾和不確定事項

法律訴訟

我們面臨着各種索賠和未決訴訟，這些索賠和訴訟與業務的正常經營相關或間接相關。在管理層目前可獲得的信息基礎上，根據管理層的意見，這些訴訟和索賠的最終賠償將不會對我們的合併運營業績或財務狀況產生重大影響。 

註釋15。補充現金流信息
 兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
所得税實際支出淨額$3,668 $3,910 
支付的利息$8,185 $5,372 
非現金投資和融資活動：  
購買財產的應計費用$229 $— 
按股份為基礎的薪酬計劃發行的普通股$3,793 $5,612 
金融租賃的執行$119 $496 
應付庫藏股，包括消費税$648 $265 
 










19

注16. 分段信息

我們按品牌來管理業務，因此確定了四個板塊，Denny's和Keke's。此外，我們已確定Denny's為可報告板塊。Denny's可報告板塊包括所有公司授權和許可的Denny's餐廳的業績。我們的Keke's經營板塊包括所有公司授權和許可的Keke's餐廳的業績，該板塊包括在其他板塊中。 兩個 所有經營板塊的主要收入來源都是在我們的公司餐廳銷售食品和飲料以及收集向加盟商經營的餐廳的版權，廣告收入，初次和其他費用，包括租賃收入。我們不依賴於任何主要客户作為銷售來源，所有經營板塊的客户和資產主要都位於美國。板塊之間沒有重大交易。

管理層衡量板塊利潤率的指標是餐廳級別的營業利潤率。公司將餐廳級別的營業利潤率定義為營業收入減去以下四個項目的營業利潤：一般和管理費用，折舊和攤銷，商譽減值損失以及營業收入等其他費用，淨額。公司排除一般和管理費用，這主要包括與公司和加盟餐廳的支持以及他們在公司辦公室的其他活動有關的非餐廳級別成本。公司排除了折舊和攤銷費用，幾乎全部與公司餐廳水平資產有關，因為這些費用代表歷史性的成本，不反映當前的餐廳現金支出。公司排除營業收入等其他費用，淨額，以提供更清晰的公司運營性能視角。餐廳級別的營業利潤率被公司首席運營決策者（“CODM”）用於評估餐廳級別的運營效率和表現。
下表列出了板塊的營業收入和餐廳級別的營業利潤率對淨利潤的調節:

以下表格列出了各板塊的營業收入和將餐廳級別的營業利潤率調節為淨利潤的對應關係：
季度結束兩個季度結束了
2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
經營板塊的營收:（以千為單位）
Denny's$109,352 $111,586 $213,363 $223,816 
其他6,575 5,329 12,538 10,570 
營業收入總額$115,927 $116,915 $225,901 $234,386 
板塊利潤：
Denny's$34,075 $37,941 $67,735 $74,581 
其他846 1,946 1,668 3,898 
總餐廳級營業利潤率$34,921 $39,887 $69,403 $78,479 
一般及管理費用$20,486 $20,160 $41,708 $40,278 
折舊和攤銷3,735 3617 €7,316 7,273 
商譽減值收益20 — 20 — 
淨營業利潤（收益）損失和其他費用1,565 1,176 1,238 (153)
其他營業費用25,806 24,953 50,282 47,398 
營業利潤9,115 14,934 19,121 31,081 
利息費用，淨額4,573 4,402 8,993 8,907 
其他非營業性收入（支出）淨額(224)(666)(861)9,427 
税前收入4,766 11,198 10,989 12,747 
所得税費用1,198 2,660 2,730 3,612 
淨收入$3,568 $8,538 $8,259 $9,135 

2024年6月26日2023年12月27日
分部資產：（以千為單位）
Denny's$333,777 $340,136 
其他126,161 124,682 
總資產$459,938 $464,818 
20

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

以下財務狀況和經營業績的管理層討論與分析("MD&A")應與我們的合併財務報表和相關附註一起閲讀，這些報表和分析在我們於2023年12月27日結束的財政年度的年度報告中的MD&A中出現。

前瞻性聲明

本報告包含根據1995年私人證券訴訟改革法案第27A條和證券交易法案第21E條修正案規定（"交易所法案"）的前瞻性聲明。公司敦促謹慎考慮本報告中披露的當前趨勢和操作和財務結果的任何展望。此外，本報告中討論的某些事項可能構成前瞻性聲明。這些前瞻性聲明反映了管理層當前已知因素的最佳判斷，僅代表其作出該等陳述時的日期，並涉及風險、不確定性和其他因素，可能導致Denny's Corporation、其子公司和基礎餐廳的實際業績與該等聲明所示的或隱含的業績有實質差別。"期望"、"預期"、"相信"、"打算"、"計劃"、"希望"、"將"和這些詞和類似表達方式的變化，以及類似用法的字眼和表達方式，旨在識別此類前瞻性聲明。除法律規定必須履行的外，公司明確放棄在本報告日期之後更新這些前瞻性聲明以反映事件或情況，或反映未曾預料的事件。導致實際表現與這些前瞻性聲明表明或暗示的表現有實質差別的因素包括但不限於：影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生和政治條件；商品和勞動力通貨膨脹；有效聘用餐廳和支持人員的能力；維持足夠流動性的能力，包括債務義務、派息、計劃的股票回購和資本支出的流動性水平，以及我們的客户、供應商、特許經營商和貸款人能夠獲得流動性來源，以滿足他們自己的現金需求；來自餐廳行業內的競爭壓力；我們整合和從我們收購Keke's中獲得預期收益的能力；我們經營倡議和廣告宣傳工作的成功程度；不利宣傳；與食品相關的流行病、流感病毒或其他疾病引起的健康問題；業務策略或發展計劃的更改；資本條款和可用性；區域天氣條件；通常經濟環境的總體變化（包括能源成本方面），特別是在零售層面；政治環境和地緣政治事件（包括戰爭和恐怖主義行為）；以及公司每時每刻在SEC報告和其他申報文件中不時設定的其他因素，包括但不限於在管理討論和分析中所述的討論和在年度報告中確定的風險因素中所確定的風險。

概述

我們按品牌管理業務，因此確定了兩個經營板塊，丹尼斯和Keke’s。截至2024年6月26日，丹尼斯品牌共有1,541家餐廳，其中1,477家是特許經營餐廳和許可餐廳，64家是公司經營餐廳。截至2024年6月26日，Keke's品牌共有62家餐廳，其中51家是特許經營餐廳，11家是公司經營餐廳。

此外，我們確定了丹尼斯作為可報告板塊。丹尼斯報告板塊包括所有公司經營和特許經營的丹尼斯餐廳的業績。截至2024年6月26日，Keke's的總營業收入佔總綜合營業收入的不到10％，因此，Keke's經營板塊包括在其他板塊中進行報告。

21

損益表
 
以下表格包含從我們的綜合收益表中派生的百分比信息，除非下面有註釋。 由於四捨五入的原因，百分比可能不會加起來。
 季度結束為期兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
營業收入：        
公司餐廳銷售額$54,348 46.9 %$54,881 46.9 %$106,690 47.2%$108,333 46.2 %
特許經營和許可收入61,579 53.1 %62,034 53.1 %119,211 52.8 %126,053 53.8 %
營業收入總額115,927 100.0 %116,915 100.0 %225,901 100.0 %234,386 100.0 %
公司餐廳銷售成本，不包括折舊和攤銷（a）：
    
產品成本13,632 25.1 %14,170 25.8%26,943 25.3%28,209 其他折舊和攤銷%
工資和福利20,493 37.7 %20,488 37.3 %40,967 38.4%40,728 37.6 %
佔用率4,6718.6 %4,080 7.4 %9,244 8.7 %8,174 7.5 %
其他營業費用8,782 16.2 %7,83014.3 %18,542 17.4 %15,949 14.7 %
公司餐廳銷售總成本，不包括折舊和攤銷47,578 87.5%46,568 84.9 %95,696 89.7 %93,060 85.9 %
特許經營和許可收入成本，不包括折舊和攤銷(a)33,428 54.3%30,460 49.1 %60,802 51.0 %62,847 49.9 %
一般及管理費用20,486 17.7 %20,160 17.2 %41,70818.5 %40,278 17.2 %
折舊和攤銷3,735 3.2 %3,617 3.1 %7,316 3.2 %7,273 3.1 %
商譽減值收益20 0.0 %— 0.0 %20 0.0 %— 0.0 %
營業（損益）、損失及其他費用，淨額
1,5651.3 %1,176 1.0 %1,238　0.5 %(153)(0.1)%
總營業成本和費用，淨額
106,812 92.1 %101,981 87.2 %206,780 91.5%203,305 86.7 %
營業利潤9,115 7.9 %14,934 12.8 %19,121 8.5 %31,081 13.3 %
利息費用，淨額4,573 3.9 %4,402 3.8 %8,993 4.0 %8907 3.8 %
其他非營業收入(費用)，淨額（224）(0.2)%(666)(0.6)%（861）(0.4)%9,427 4.0 %
税前收入4,766 4.1 %11,198 9.6%10,989 4.9 %12,747 5.4 %
所得税費用1,198 1.0 %2,660 2.3 %2,730 1.2 %營業收入為3,6121.5 %
淨收入$3,568 3.1 %$8,538 作為可報告段營業收入總額的百分比56 %$8,259 3.7 %$9,135 3.9 %
            
（a）公司餐廳銷售成本的百分比以公司餐廳銷售額的百分比計算。特許經營和許可證營業收入的成本的百分比以特許經營和許可證營業收入的百分比計算。所有其他百分比均以總營業收入的百分比計算。
22

統計數據季度結束截至兩季度末日期
2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
(以千美元計)
丹尼斯    
公司平均單位銷售額774美元$786$1,517$1,548
特許平均單位銷售額$473$466$930$918
公司等同單位（a）64656465
特許經營等同單位（a）1,4851,5251,4931,527
公司同店銷售額（減少）較去年增加 (b)(c)(2.6)%3.0%(下降了2.8%)7.0%
國內特許經營同店銷售額 (減少) 較去年增加 (b)(c)(0.4)%3.0%（下降0.8％）5.5%
Keke's
公司平均單元銷售額$447$459$902$925
特許經營平均單元銷售額4.57億美元。$476$929$967
公司等同單位（a）118108
特許經營等同單位（a）51475046
公司同店銷售額較去年下降 (b)(d)(4.4)%無數據（2.7）%無數據
特許經營同店銷售額較去年下降 (b)(d)(4.6)%無數據(4.3)%無數據
            
(a)等同單位是計算在一定時間段內運營的單位的加權平均數。
(b)同店銷售額是包括公司餐廳、未合併的特許經營和授權餐廳在內的銷售額，因為它們在相應的時期內都是開放的。
(c)2024年可比單位的去年金額未進行重編。
(d)由於收購在2022年9月28日結束，因此本季度截至2023年6月28日的同店銷售數據未報告。

單位活動季度結束兩個季度結束
2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
丹尼斯
公司餐廳，期初64 66 65 66
新開設的餐廳— — — —
關閉的餐廳— — (1)—
期末64 66 64 66
加盟和特許經營餐廳，期初1,489 1,528 1,508 1,536
新開設的餐廳3 9 8 14
關閉的餐廳(15)-12（39）（25）
期末1,4771,5251,4771,525
期末總餐廳數量1,541 1,5911,541 1,591
23

 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
可可家
公司餐廳，期初11 8 8 8
新開設的餐廳1 — 4 —
售給特許經營者的餐廳(1)— (1)—
期末11 8 11 8
特許經營餐廳，期初50 46 50 46
新開設的餐廳— 1 — 1
從公司購買的餐廳1 — 1 —
期末51 47 51 47
期末總餐廳數62 55 62 55 

公司餐廳運營
 
截至2024年6月26日的本季度，公司餐廳銷售額下降了50萬美元，同比去年同期下降了1.0%，累計下降了160萬美元，同比去年同期下降了1.5%。這主要是由於丹尼斯同店銷售額本季度環比下降了2.6%，同比去年同期下降了2.8%所致。這些下降部分抵消了與去年同期相比本季度的三個Keke相當單位及年初至今兩個Keke相當單位的增加。

截至2024年6月26日的本季度，公司餐廳銷售成本佔公司餐廳銷售額的比例為87.5%，年初至今為89.7%，而去年同期分別為84.9%和85.9%。

截至2024年6月26日的本季度，產品成本佔公司餐廳銷售額的比例為25.1%，年初至今為25.3%，而去年同期分別為25.8%和26.0%，主要是由於價格上漲，部分抵消了商品成本上漲。

截至2024年6月26日的本季度，薪資和福利佔公司餐廳銷售額的比例為37.7%，年初至今為38.4%，而去年同期分別為37.3%和37.6%。本季度薪資和福利佔公司餐廳銷售額的比例增加主要是由於醫療保險費用增加了0.3個百分點。年初至今薪資和福利佔公司餐廳銷售額的比例增加主要是由於工傷保險費用增加了0.5個百分點，主要是由於本年度的負面索賠發展情況，以及醫療保險費用增加了0.2個百分點導致的。

截至2024年6月26日的本季度，營業費用佔公司餐廳銷售額的比例為8.6%，年初至今為8.7%，而去年同期分別為7.4%和7.5%。本季度的營業費用佔公司餐廳銷售額的比例增加主要是由於一般責任保險費用增加了0.7個百分點，本季度的負面索賠發展是主要原因，房租和物業税增加了0.4個百分點。年初至今的營業費用佔公司餐廳銷售額的比例增加主要是由於一般責任保險費用增加了0.8個百分點，本年度的負面索賠發展是主要原因，房租和物業税增加了0.3個百分點。


24

其他營業費用包括以下金額和公司餐廳銷售額的百分比:
 季度結束結束的兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
公用事業$1,695 3.1 %$1,860 3.4 %$3,350 3.1 %$3,917 3.6 %
維修和維護1,008 1.9%782 1.4 %2,013 1.9%1,6711.5 %
市場營銷1,8763.5 %1,419 2.6 %3,480 3.3 %2,814 2.6 %
法律和解費用208 0.4 %121 0.2 %1,657 1.6 %230 0.2 %
開業前費用191 0.4 %25 0.0 %557 0.5 %25 0.0 %
其他直接成本3,8047.3 %3,623 公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。%7,485 7.3 %7,292 6.7 %
其他營業費用$8,782 16.2 %$7,83014.3 %$18,542 17.4 %$15,94914.7 %

與去年同期相比，營業費用佔公司餐廳銷售額的比例較高，主要是由於本年度營銷費用、維修和保養費用增加，以及在本年度期間某些法律索賠方面的不利發展，部分抵消了公用事業費用的降低。

特許經營

特許和許可收入及特許和許可收入成本組成以下數量和特許和許可收入百分比的特許和許可收入時間:
 季度結束結束的兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
特許權使用費$30,01448.7 %$30,37649.0%$59,32049.8 %$60,40347.9 %
廣告營業收入20,788 33.8 %19,853 32.0 %38,92632.7 %39,521 31.4%
初始費用和其他費用2,448 4.0 %2,616 4.2 %4,264 3.6 %7,606 6.0%
營業收入8,329 13.5 %9,189 14.8 %16,701 14.0 %18,523 14.7 %
特許經營和許可收益
$61,579 100.0 %$62,034 100.0 %$119,211 100.0 %$126,053 100.0 %
廣告成本$20,788 33.8 %$19,853 32.0 %$38,926 32.7 %$39,521 31.4%
經營成本5,094 8.3%5,792 9.3 %10,226 8.6 %11,464 9.1%
其他直接特許經營成本7,546 12.3%4,8157.8 %11,650 9.8 %11,862 9.4 %
特許經營和許可收益成本
$33,428 54.3%$30,460 49.1 %$60,802 51.0 %$62,847 49.9 %

加盟和特許經營收入分別下降了50萬美元(0.7%)和680萬美元(5.4%)，截至2024年6月26日的本季度和本年度與去年同期相比。特許權使用費分別下降了40萬美元(1.2%)和110萬美元(1.8%)，本季度和本年度與去年同期相比。特許權使用費下降的主要原因是丹尼斯國內特許經營同店銷售額本季度下降了0.4%，本年度下降了0.8%，與去年同期相比，丹尼斯特許經營等效單位下降了40個，本季度下降了34個。這些減少部分抵消了Keke特許經營等效單位的增加，本季度和本年度各增加四個單位。

廣告營業收入本季度增加了90萬美元(4.7%)，本年度與去年同期相比下降了60萬美元(1.5%)。本季度廣告營收增加的主要原因是地方廣告合作貢獻增加了100萬美元，部分抵消了丹尼斯國內特許經營同店銷售額下降了0.4%以及丹尼斯特許經營等效單位減少40個的影響。本年度廣告收入下降的主要原因是地方廣告合作貢獻減少了40萬美元，丹尼斯國內特許經營同店銷售額下降了0.8%，丹尼斯特許經營等效單位減少34個，與去年同期相比。



25

原始和其他費用本季度減少了20萬美元(6.4%)，本年度與去年同期相比下降了330萬美元(43.9%)。原始和其他費用的減少主要是由於設備銷售收入，當期分別為20萬美元和230萬美元，本年度與去年同期相比，由於2023年我們的廚房現代化計劃的完成而減少。銷售設備相關的收入在其他直接成本中記錄相等的沖銷費用，如下所述。佔用收入本季度減少了90萬美元(9.4%)，本年度與去年同期相比下降了180萬美元(9.8%)，主要是由於租約終止。

特許和許可經營成本本季度增加了300萬美元(9.7%)，本年度與去年同期相比下降了200萬美元(3.3%)。廣告費用本季度增加了90萬美元(4.7%)，本年度與去年同期相比下降了60萬美元(1.5%)，與相應的廣告營收增加和減少有關，本季度和本年度廣告營收與去年同期相比已經記錄在上文。佔用成本本季度減少了70萬美元(12.1%)，本年度與去年同期相比減少了120萬美元(10.8%)，主要是由於租約終止，與相關的佔用收入下降有關。直接以特許經營相關的其他成本本季度增加了270萬美元(56.7%)，本年度與去年同期相比減少了20萬美元(1.8%)。本季度其他直接特許經營成本增加的主要原因是向特許經營商分配了260萬美元用於審核廣告費用，部分抵消了如上所述的向特許經營商銷售設備的成本減少20萬美元。本年度其他直接特許經營成本的減少主要是由於向特許經營商銷售設備成本減少了230萬美元，如上所述，部分抵消了向特許經營商分配了260萬美元用於審核廣告費用。由於特許和許可經營收入的變化，本季度和截至2024年6月26日的本年度的特許和許可經營成本分別增加到收入的54.3%和51.0%，分別從去年同期的49.1%和49.9%增加。

其他營業成本和費用

其他營業成本和費用，如總部和特許經營運營的一般和行政費用以及折舊和攤銷費用。

一般和行政費用包括以下方面：
 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
公司行政費用
$15,776 $15,160 $30,968 $29,339
股權酬金2,624 2,519 5,400 5,613
激勵報酬
1,898 1,899 4,421 4,286 
延期補償估值調整
188 582 919 1,040
總管理費用
$20,486 $20,160 $41,708$40,278

公司行政費用本季度增加了60萬美元，一年內增加了160萬美元與去年同期相比。增加主要是由於薪酬增加。股份報酬增加了10萬美元，本季度主要是由於去年期間的沒收，本年度增加了20萬美元，主要由於沒收和我們對計劃指標的表現。延期補償估值調整的變化與對應期間其他非自營費用(收入)，淨額的基礎非合格的推遲計劃投資將獲得抵銷的收益或損失有關。
 
26

折舊和攤銷包括以下方面：
 季度結束兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
固定資產折舊
$2,823 $2,697 $5,478 $5,396
融資租賃ROU資產的攤銷費用348356 700 751
無形資產和其他資產的攤銷
564 564 1,138 1,126
折舊和攤銷費用總計
$3,735 $3,617 $7,316 $7,273

由於新開設的Keke單位的固定資產折舊，截至2024年6月26日的本季度和年初至今折舊和攤銷費用有所增加。

截至2024年6月26日的本季度及年初至今的商譽減值費用與出售資產相關，少於10萬美元。
 
淨營收、損失和其他費用中包括以下內容:
 季度結束結束了兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
資產銷售及其他方面的損益淨額:$526 $(522)$(94)$（2,044）
減值費（1）
619 — 714 129
重組費用和退出費用:
 420 1,698 618 1,762
淨營收、損失和其他費用
$1,565$1,176 $1,238　$(153)

（1）減值費用包括與房地產業、營運租賃資產、融資租賃資產和回購特許經營權相關的減值損失。

截至2024年6月26日的本季度和年初至今的資產出售及其他方面的損益淨額主要與餐廳和房地產出售有關。截至2023年6月28日的本季度和年初至今的資產出售及其他方面的盈虧主要與房地產出售有關。

我們報告了淨營收、損失和其他費用中的減值費用分別為60萬美元和70萬美元，分別截至2024年6月26日的本季度和年初至今，主要與出售的資產相關，這是由於我們評估後表現不佳的單位和關閉的單位而導致的。

重組費用和退出費用包括以下內容:
 季度結束結束了兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
出口成本$49 $52 $91 $52 
離職費用及其他重組費用:
無形資產淨額1,646 527 1,710
總重組和退出費用:
$ 420 $1,698 $618 $1,762

本季度營業收入為910萬美元，年初至今為1910萬美元，而去年的相應期間分別為1490萬美元和3110萬美元。

27

淨利息費用包括以下部分：
 季度結束結束了兩個季度
 2024年6月26日2023年6月28日2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
信貸配套資金利息費用為10,224。$5,167 $4,717 $10,224 $9,230
利率掉期利息收入(1,536)(1,235)（3,044）(2,165)
融資租債負債利息497538 1,006 1,089
信用證和其他費用
179美元200311 396
利息收入
(61)其他(132)（99）
總現金利息淨額4,246 4,1618,3658,451 
推遲融資成本的攤銷
159 158 318。317
利率掉期虧損攤銷167 82 309 138
其他負債利息權益增加額
1 1 1 1
總利息費用，淨額
$4,573 $4,402 $8,993$8907
    
其他非營業收入合計在2024年6月底的本季度減少了40萬美元，年初至今與去年同期相比增加了1030萬美元。本季度的減少是由於推遲薪酬計劃投資收益減少。今年以來的增加主要是由於上一年度因設定利率掉期估值調整相關損失而導致的。

在2023年3月結束的季度中，我們終止了2018年(“2018 Swaps”)一部分對衝關係，將2033年8月31日前的最大名義金額從4.25億美元降至3.35億美元。此外，在2023年3月結束的季度中，我們將剩餘的2018 Swaps指定為現金流量風險對衝，以解決由變量利率利息支付引起的未來現金流量波動性影響。因此，在2018 Swaps被指定後，與這些現金流量對衝相關的收益和損失將作為累計其他綜合損失的一部分進行記錄。

本季度所得税費為120萬美元，年初至今為270萬美元，相比之前的年度分別為270萬美元和360萬美元。本季度的實際所得税率為25.1％，年初至今為24.8％，而去年同期的分別為23.8％和28.3％。我們預計2024財年的實際所得税率在23％至27％之間。年度實際所得税率無法確定，因此實際所得税率可能與我們當前的估計不同。

本季度淨收入為360萬美元，年初至今為830萬美元，相比之前的年度分別為850萬美元和910萬美元。






28

流動性和資本資源

我們的主要流動資金和資本來源是來自營運和我們的信貸額度下借款（如下所述）。主要現金用途包括營業費用、資本支出和回購我們的普通股。

以下表格總結了我們的現金和現金等價物來源和用途的情況：

 兩個季度合計
 2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
經營活動產生的現金流量淨額$14,396$35,651
投資活動產生的淨現金流出(10,349)(1,172)
籌集資金淨額（7,774）（36,872）
現金及現金等價物減少$（3,727）$（2,393）
  
截至2024年6月26日年初至今現金流量淨額為1440萬美元，相比之前的年度分別為3570萬美元和2023年6月28日至今的年初至今。現金流量淨額減少主要是由於操作收入減少以及由於2023年廚房現代化計劃完成而導致的存貨使用和應收款項回款減少。我們相信，我們預測從營運中獲得的現金流入加上我們信貸額度增加和手頭現金能滿足我們未來12個月的預期現金需求和資本支出。
 
截至2024年6月26日止年度，投資活動中使用的淨現金流為1,030萬美元。這些現金流包括990萬美元的資本支出和150萬美元的投資購買，部分抵消了來自資產銷售的淨收益100萬美元。截至2023年6月28日止年度的年初至今期間，投資活動中使用的淨現金流為120萬美元。這些現金流包括330萬美元的資本支出和130萬美元的投資購買，部分抵消了從出售三個房地產地塊獲得的310萬美元的淨收益。

我們主要的資本要求主要與以下事項有關：
 兩個季度結束
 2024年6月26日2023年6月28日
 （以千為單位）
基地設施$2,182 $2,118
新建築5,427146
改造510 387
信息技術861 419 
其他968 237 
資本支出$9,948$3,307　
 
截至2024年6月26日止年度，融資活動中使用的淨現金流為780萬美元，其中包括9.4億美元的股票回購現金支付和1.9億美元的股權激勵税金代扣支付，部分抵消了1.3億美元的淨長期借款和2.2億美元的淨銀行透支。截至2023年6月28日止年度的年初至今期間，融資活動中使用的淨現金流為3,690萬美元，其中包括1.97億美元的股票回購現金支付，3,000萬美元的股權激勵税金代扣支付和1.54億美元的淨長期債務支付，部分抵消了1.2億美元的淨銀行透支。

2024年6月26日，我們的營運資本虧損為6090萬美元，而截至2023年12月27日為5930萬美元，這主要是由於在截至2024年6月26日止年度期間，流動資產減少，部分抵消了應付賬款的減少。我們能夠在實際的營運資本虧損下運營，因為（1）餐廳營運和大多數餐飲業務主要基於現金（和現金等價物）交易，應收賬款水平較低，（2）快速週轉允許有限的投資存貨，以及（3）與銷售相關的食品、飲料和用品的應付賬款通常在收到現金後到期。

29

信貸設施

該公司及其某些子公司擁有一項信貸設施，包括一項為期五年的4億美元高級擔保循環貸款（附有2500萬美元的信用證子限額）。該信貸設施包括一個手風琴功能，我們可以通過它將該設施的規模增加到4.5億美元。借款按層級計息，其基礎在於公司的合併槓桿率。信貸設施的到期日為2026年8月26日。

信貸設施可用於營運資本、資本支出和其他一般公司用途。該信貸設施由公司及其主要子公司擔保，由公司及其子公司的資產形式進行擔保，包括其子公司的股票（除其保險子公司外）。它包含與此類設施和交易慣例相同的負面契約。信貸設施還包括一些財務契約，涉及最大合併槓桿比率和最小合併固定費用覆蓋比率。截至2024年6月26日，我們已經全面滿足了所有金融契約。

截至2024年6月26日，我們在信貸設施下的循環貸款餘額為2.575億美元，信用證餘額為1630萬美元。這些餘額導致2024年6月26日在信貸設施下未使用的承諾為1.262億美元。

截至2024年6月26日，信貸設施下的借款利率為調整後的每日簡單SOFR加2.25%。信貸設施下的信用證利率為2.38%。對於未使用的信貸額度，承諾費率為0.35%。

在考慮到我們的現金流避險指定的利率互換（下文描述）之前，截至2024年6月26日的未償循環貸款加權平均利率分別為7.68%和7.41%，截至2023年12月27日則分別為5.18%和5.04%。

科技轉型倡議

公司已承諾向國內特許經營餐廳投資約400萬美元，以建立一個新的基於雲的餐廳技術平臺，為今後進一步增強客户體驗打下基礎。我們目前預計該項目將在2024年和2025年推出。

關鍵會計政策和估計

有關我們的關鍵會計政策和估計的信息，請參見本年度年度報告第II部分第7項“管理討論和分析：財務狀況和業績”的“關鍵會計政策和估計”部分。

新會計準則的實施

有關實施新會計準則的信息已從註釋2中被引入本報告的第I部分第1項的未經審計的合併財務報表中。

第3項：關於市場風險定量和定性披露的信息

利率風險

我們對與非交易目的進入的某些工具相關的利率風險有風險敞口。具體而言，截至2024年6月26日，我們的信貸工具下的借款按照調整後的每日簡單SOFR加上2.25%的浮動利率計算。






30

我們獲得可變利率，支付固定利率的利率掉期來對衝我們的浮動利率債務的預測現金流。截至2024年6月26日，我們的利率掉期概況如下:

交易日期生效日期。到期日名義金額公正價值固定利率
（以千為單位）
指定為現金流量套期保值的掉期
2015年3月20日2018年3月29日2025年3月31日$120,000$2,464 2.34 %
2015年10月1日2018年3月29日2026年3月31日$50,000 $1,910 2.37 %
2018年2月15日2020年3月31日2033年12月31日$52,000 (1)$13764 3.09 %
總費用$222000 $18138

（1）掉期的名義金額將於2033年8月31日前逐步增加，直至達到3.35億美元的最大名義金額。

截至2024年6月26日，我們的掉期有效地將我們的固定利率債務比例從總債務的4%增加至總債務的87%。根據2024年6月26日信貸工具下的借款水平，如果利率變化了100個基點，我們的年度現金流和税前收入將會變化20萬美元。這個計算是通過考慮2024年6月26日信貸工具的利率對假設利率的影響來確定的，同時考慮到未來12個月內將生效的利率掉期。然而，我們的借貸的性質和數量可能因未來的業務需求、市場條件和其他因素而有所變化。

根據市場情況的變化，我們的利率掉期的公允價值波動可能很大。除了我們的利率掉期的公允價值和我們的信貸工具下的借款水平以外，自上一報告期以來，我們的定量和定性市場風險沒有發生重大變化。關於我們的利率掉期的其它信息，包括公允價值的變化，請參閲本報告第I部分第1條的未經審計的合併財務報表的第6條、第7條和第13條記錄。
  
第4項。管理和程序

根據證券交易所法第13a-15(b)條的規定，我們的管理層在本季度報告10-Q結束時（在首席執行官Kelli F. Valade和首席財務官Robert P. Verostek的監督和參與下）進行了評估，評估了我們的披露控制和程序的有效性，如證券交易所法第13a-15(e)條所定義。基於這一評估，Valade女士和Verostek先生各自得出結論：我們的披露控制和程序具備有效性，可提供合理的保證，確保我們根據證券交易所法規則和表格記錄、處理、彙總和報告報告中要求披露的信息，以及適當地按時通知我們的管理層，包括Valade女士和Verostek先生，以便及時決定所需的披露。

在我們截至2024年6月26日的財年第一個季度結束時，根據證券交易所法規則13a-15(d)的評估要求，我們的內部財務報告控制沒有發生任何變化，這種變化可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響，或者可能是合理的。

第二部分-其他信息

第1項。訴訟事項

有關法律訴訟事項的信息，請參見本報告第I部分第1條未經審計的合併財務報表附註14。

項目1A.風險因素

我們在截至2023年12月27日的年度報告（表格10-k）中在第一部分第1A項“風險因素”中提出的風險因素未發生重大變化。

31

項目2.未註冊的股權證券銷售和籌款用途

公司購買的股票

下表提供了關於我們普通股回購情況的信息，該股回購情況涵蓋了截至2024年6月26日的季度。
時期 
購買的總股數
每股平均購買價格（1）
作為公開宣佈的計劃購買的股票總數（2）
在計劃下尚可購買的股票數量（2）
 2024年4月27日
2024年3月28日-2024年4月24日95 $8.48　95 $94,859
2024年4月25日-2024年5月22日135 8.03135 $93,772
2024年5月23日-2024年6月26日3976.94 397$90,963
總費用627 $7.41（1）627  

每股平均購買價格不包括佣金和任何消費税。
（2）2019年12月2日，我們宣佈董事會批准回購計劃，授權我們回購多達25000萬美元的普通股（除了之前的授權之外）。這種回購可能會不時在公開市場（包括根據《交易所法》第10b5-1條規定指定的預先安排的股票交易計劃）或私下協商交易中進行，視市場和商業情況而定。在截至2024年6月26日的季度中，我們根據回購計劃購買了60萬股我們的普通股，總計470萬美元。

項目5.其他信息

規則10b5-1交易計劃。

在截至2024年6月26日的季度中，本公司的任何董事或高管未向公司通報 通過措辭或。終止 ，根據規則S-k，第408項規定的定義。



32

陳列
 
本報告包含以下附件:
展示編號 描述
31.1
Denny's Corporation首席執行官Kelli F. Valade根據《Sarbanes-Oxley法案》第302條規定的第13a-14(a)條規則進行的認證。
  
31.2
Denny's Corporation執行副總裁兼首席財務官Robert P. Verostek根據《Sarbanes-Oxley法案》第302條規定的第13a-14(a)條規則進行的認證。
  
32.1
Denny's Corporation首席執行官Kelli F. Valade和執行副總裁兼首席財務官Robert P. Verostek根據《Sarbanes-Oxley法案》第906條規定的18 U.S.C.第1350條進行的認證。
101.INS
Inline XBRL實例文檔（該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中）
  
101.SCH行內XBRL分類擴展模式文檔
  
101.CALInline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔
  
101.LAB行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
  
101.PRE行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
  
101.DEF行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
104封面頁面交互式數據文件（格式為行內XBRL，包含在展覽101中）

33

簽名
 
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

 
 丹尼斯公司 
    
日期：2024年7月30日。作者：    /s/ Robert P. Verostek 
  Robert P. Verostek 
  執行副總裁
致富金融(臨時代碼)		 
    
日期：2024年7月30日。作者：    /s/ Jay C. Gilmore 
  Jay C. Gilmore 
  高級副總裁
首席會計官和
人形機器人-電機控制器		 
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