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AEHR Test 系統收回錯誤賠償金的政策

加利福尼亞州的一家公司 Aehr Test Systems（”公司”）已採用本追回錯誤裁定賠償金的政策（”政策”)，自 2023 年 8 月 14 日起生效¹ （這個”生效日期”）。本政策中使用但未另行定義的大寫術語在第 11 節中定義。

1。受政策約束的人

本政策適用於公司的現任和前任高管。

2。補償受政策約束

本政策適用於在生效日期當天或之後收到的基於激勵的補償。就本政策而言，“獲得” 激勵性薪酬的日期應根據適用規則確定，該規則通常規定，基於激勵的薪酬是在公司實現或履行相關財務報告措施的財政期內 “收到”，無論激勵性薪酬的授予、授予或支付是否在該期結束後發生。

3.追回補償

如果公司被要求編制重報，除非委員會確定追回不切實際，否則公司應合理地迅速收回任何激勵性薪酬中錯誤發放的薪酬部分。無論適用的高級管理人員是否參與了不當行為或以其他方式導致或促成了重報要求，也無論公司是否或何時提交了重報財務報表，都必須根據前一句進行追償。為明確起見，根據本政策收回錯誤發放的薪酬不會導致任何人有權根據公司或其任何關聯公司的任何計劃、計劃或政策或與之達成的協議，以 “正當理由” 或因 “推定性解僱”（或任何類似的類似效力條款）而自願終止僱用。

4。追回方式；對重複追回的限制

委員會應自行決定收回任何錯誤發放的薪酬的方式，其中可能包括但不限於公司或公司的關聯公司減少或取消基於激勵的薪酬或錯誤發放的薪酬、由受本政策約束的任何人償還或償還錯誤發放的薪酬，以及在法律允許的範圍內，將錯誤裁定的薪酬與其他人相抵消由公司或其關聯公司支付的賠償陪伴這樣的人。儘管有上述規定，除非適用規則另有禁止，否則在本政策中規定追回公司根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條或其他追回安排已經追回的錯誤裁定賠償金額，則公司已經從此類錯誤發放的補償金領取者那裏收回的錯誤裁定賠償金額可以計入根據要求追回的錯誤裁定賠償金額該人對本政策的約束。

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¹ “生效日期” 將是公司證券上市的國家證券交易所或協會的適用上市規則的生效日期。

5。行政

本政策應由委員會管理、解釋和解釋，委員會有權為此目的做出所有必要、適當或可取的決定。公司董事會（”板”）可以根據適用法律重新賦予其管理、解釋和解釋本政策的權力，在這種情況下，此處提及的 “委員會” 應被視為對董事會的引用。在適用規則允許的國家證券交易所或協會進行的任何審查的前提下，委員會根據本政策的規定作出的所有決定和決定均為最終的、決定性的，對包括公司及其關聯公司、股權持有人和員工在內的所有人具有約束力。在適用法律（包括任何適用規則）允許的範圍內，委員會可以將與本政策有關的管理職責委託給公司的一名或多名董事或員工。

6。口譯

本政策的解釋和適用將符合適用規則的要求，如果本政策與此類適用規則不一致，則應將其視為在確保遵守該規則所需的最低限度內進行了修訂。

7。不賠償；不承擔責任

公司不得向任何人提供賠償或保險，使其免受根據本政策錯誤發放的任何補償金的損失，也不得直接或間接地向任何人支付或報銷該人可能選擇購買的第三方保險單的任何保費，以支付該人在本政策下的潛在義務。本公司、本公司的關聯公司或委員會或董事會的任何成員均不因根據本政策採取的行動而對任何人承擔任何責任。

8。應用；可執行性

除非委員會或董事會另有決定，否則本政策的採用不限制並意適用於公司或其關聯公司的任何其他回扣、補償、沒收或類似的政策或規定，包括任何僱傭協議、獎金計劃、激勵計劃、股權計劃或獎勵協議或公司類似計劃、計劃或協議中包含的任何此類政策或此類條款或關聯公司或適用法律的要求（”其他恢復安排”）。本政策中規定的補救措施不應是排他性的，應是公司或公司關聯公司可能獲得的所有其他法律或衡平權利或補救措施的補充。

9。可分割性

本政策中的條款旨在在法律允許的最大範圍內適用；但是，如果本政策的任何條款根據任何適用法律被認定不可執行或無效，則該條款將在允許的最大範圍內適用，並且在符合適用法律要求的任何限制的必要範圍內，應自動被視為以符合其目標的方式進行了修訂。

10。修改和終止

董事會或委員會可隨時不時自行決定修改、修改或終止本政策的全部或部分內容。當公司沒有在國家證券交易所或協會上市的一類證券時，本政策將自動終止。

11。定義

”適用規則” 指《交易法》第10D條、據此頒佈的第10D-1條、公司證券上市的國家證券交易所或協會的上市規則，以及證券交易委員會或公司證券上市的任何國家證券交易所或協會通過的任何適用規則、標準或其他指導。

”委員會” 指僅由獨立董事（根據適用規則確定）負責高管薪酬決策的董事會委員會，如果沒有這樣的委員會，則指在董事會任職的大多數獨立董事。

”錯誤地發放了補償” 是指現任或前任高級管理人員獲得的基於激勵的薪酬金額，該金額超過了該現任或前任高管根據重述的財務報告措施本應獲得的激勵性薪酬金額，該金額是根據適用規則在税前基礎上確定的。

”《交易法》” 指經修訂的1934年《證券交易法》。

”財務報告衡量標準” 指根據編制公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的任何指標，以及全部或部分源自此類衡量標準的任何衡量標準，包括公認會計原則、國際財務報告準則和非公認會計準則/國際財務報告準則財務指標，以及股票或股票價格和股東總回報率。

”GAAP” 指美國公認的會計原則。

”國際財務報告準則” 指國際會計準則委員會採用的國際財務報告準則。

”不切實際” 指 (a) 為協助執行追回而向第三方支付的直接費用將超過錯誤判給的賠償；前提是公司 (i) 已為追回錯誤判給的賠償做出了合理的努力，(ii) 記錄了此類嘗試，(iii) 向相關的上市交易所或協會提供了此類文件，(b) 在適用規則允許的範圍內，追回將違反公司的本國法律根據本國法律顧問的意見；前提是公司已經 (i) 獲得了相關上市交易所或協會可以接受的本國法律顧問的意見，即追回將導致此類違規行為，以及（ii）向相關的上市交易所或協會提供此類意見，或（c）復甦可能會導致本來符合納税條件、向公司員工廣泛提供福利的退休計劃不符合26 U.S.C. 401（a）（13）或26 U.S.C. 411（a）的要求，以及據此制定的法規。

”基於激勵的薪酬” 就重述而言，是指全部或部分基於實現一項或多項財務報告措施而發放、獲得或歸屬的任何薪酬，這些人在：(a) 開始擔任高級管理人員後；(b) 在該薪酬業績期內隨時擔任高級管理人員的人；(c) 發行人的某類證券在國家證券交易所或協會上市時；(d) 發行人的一類證券在國家證券交易所或協會上市；以及 (d)) 在適用的三年期內。

”警官” 指《交易法》第10D-1（d）條所定義的擔任公司執行官的每個人。

”重申” 是指旨在糾正公司嚴重違反證券法任何財務報告要求的會計重報，包括更正先前發佈的財務報表中錯誤的重報（a）對先前發佈的財務報表具有重要意義的錯誤，或（b）如果錯誤在本期得到糾正或在本期內未予糾正，則會導致重大錯報。

”三年期” 就重報而言，是指董事會、董事會委員會或公司高級職員在不需要董事會採取行動的情況下得出或合理本應得出結論，認為公司需要編制此類重報的日期之前的三個已完成的財政年度，如果早於法院、監管機構或其他法律授權機構指示公司編制此類重報的日期，則指法院、監管機構或其他法律授權機構指示公司編制此類重報的日期。“三年期” 還包括前一句中確定的三個已完成財政年度之內或之後的任何過渡期（由公司會計年度的變化引起）。但是，從公司上一財年結束的最後一天到新財政年度的第一天之間的過渡期，包括九至十二個月的過渡期，應被視為已完成的財政年度。