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年會員2023-06-300000840489FCFS: 2024 年會員2024-01-012024-06-300000840489FCFS: 2023 年會員2024-01-012024-06-300000840489FCFS: 2022年會員2024-01-012024-06-300000840489FCFS: 2021 年會員2024-01-012024-06-300000840489FCFS: 2024 年會員2023-01-012023-06-300000840489FCFS: 2023 年會員2023-01-012023-06-300000840489FCFS: 2022年會員2023-01-012023-06-300000840489FCFS: 2021 年會員2023-01-012023-06-3000008404892023-01-012023-12-310000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000840489FCFS：循環無擔保未承諾信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300000840489FCFS：循環無擔保未承諾信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000840489FCFS：循環無擔保未承諾信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000840489美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300000840489美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000840489美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A4625 到期的高級無擔保票據會員2024-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A4625 到期的高級無擔保票據會員2023-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A4625 到期的高級無擔保票據會員2023-12-310000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A5625高級無擔保票據到期2030會員2024-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A5625高級無擔保票據到期2030會員2023-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A5625高級無擔保票據到期2030會員2023-12-310000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A6.875 高級無擔保票據到期 2032 會員2024-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A6.875 高級無擔保票據到期 2032 會員2023-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A6.875 高級無擔保票據到期 2032 會員2023-12-310000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000840489US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-06-300000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員US-GAAP：Primerate 會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-06-300000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員SRT: 最低成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300000840489FCFS：循環無擔保信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-06-300000840489FCFS：循環無擔保未承諾信貸額度將於2027年到期成員美國公認會計準則：信用額度成員FCFS：墨西哥央行銀行間同業拆借利率均衡利率TIIE會員2024-01-012024-06-300000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A4625 到期的高級無擔保票據會員2020-08-260000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A5625高級無擔保票據到期2030會員2021-12-130000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A6.875 高級無擔保票據到期 2032 會員2024-02-210000840489美國公認會計準則：SeniorNotes會員FCFS: A6.875 高級無擔保票據到期 2032 會員2024-04-012024-06-300000840489美國公認會計準則：遠期合約成員貨幣：XAU2024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2024-04-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2024-04-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2024-04-012024-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2024-01-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2024-01-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2024-01-012024-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2024-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2024-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2023-04-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2023-04-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2023-04-012023-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2023-01-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2023-01-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2023-01-012023-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員國家：美國FCFS: USPawnSegment 會員2023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員FCFS: 拉丁美洲PawnSegment成員2023-06-300000840489US-GAAP：運營部門成員FCFS: 零售 PosPaymentSolutions 會員國家：美國2023-06-300000840489US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-30


目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2024年6月30日

或者


☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 __________ 到 ___________ 的過渡期內

委員會檔案編號 001-10960

FIRSTCASH 控股有限公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

特拉華

87-3920732

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

西 7 街 1600 號，沃思堡，德州76102

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(817) 335-1100

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	FCFS	納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 沒有

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐ 沒有


目錄

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


☒	大型加速文件管理器	☐	加速過濾器
☐	非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司
		☐	新興成長型公司

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。☐是的 ☒ 沒有

截至 2024 年 7 月 24 日，有 44,752,348 已發行普通股。


目錄

FIRSTCASH 控股有限公司

截至2024年6月30日的季度10-Q表

索引


第一部分	財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）	1
	合併資產負債表	1
	合併收益表	2
	合併綜合收益表	3
	股東權益變動綜合報表	4
	合併現金流量表	6
	合併財務報表附註	8
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	24
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	53
第 4 項。	控制和程序	53

第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	54
第 1A 項。	風險因素	54
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	54
第 3 項。	優先證券違約	55
第 4 項。	礦山安全披露	55
第 5 項。	其他信息	55
第 6 項。	展品	56

簽名		57


目錄

關於可能影響未來業績的風險和不確定性的警示聲明

前瞻性信息

本季度報告包含有關FirstCash Holdings, Inc.及其全資子公司（合稱 “公司”）的業務、財務狀況、前景和前景的前瞻性陳述。前瞻性陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的，可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“項目”、“預期”、“可能”、“估計”、“應該”、“計劃”、“目標”、“打算”、“可能”、“預期”、“潛力”、“信心”、“樂觀” 或負面情緒，或其他變體或可比術語，或通過對戰略、目標、估計、指導、預期、展望和未來計劃的討論得出的其他變體。前瞻性陳述也可以通過以下事實來識別：這些陳述與歷史或時事無關。相反，前瞻性陳述與預期或預期的事件、活動、趨勢或結果有關。由於前瞻性陳述與尚未發生的事項有關，因此這些陳述本質上受風險和不確定性的影響。

儘管公司認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但無法保證此類預期會被證明是準確的。證券持有人請注意，此類前瞻性陳述涉及風險和不確定性。某些因素可能導致業績與本季度報告中前瞻性陳述的預期存在重大差異。這些因素可能包括但不限於與公司運營所處的廣泛監管環境相關的風險；與公司參與或將來可能成為當事方的法律和監管程序相關的風險，包括消費者金融保護局（“CFPB”）對公司提起的訴訟；與公司收購相關的風險，包括公司的收購未能實現公司和公司預期的估計價值和收益公司繼續的能力確定並以優惠條件完成收購；消費者行為和購物模式的潛在變化，這可能會影響對公司典當貸款、零售、先租後買（“LTO”）和零售金融產品的需求；勞動力短缺和勞動力成本上漲；美國和拉丁美洲經濟狀況惡化，包括通貨膨脹、利率上升和汽油價格上漲所致，這可能會對全權委託產生影響消費者支出和對公司產品的需求；貨幣波動，主要涉及墨西哥比索；公司面臨的來自其他零售商和零售支付解決方案提供商的競爭；公司成功執行其業務戰略的能力；公司零售POS支付解決方案業務商業合作伙伴銷售活動的萎縮；以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的最新10-k表年度報告中討論和描述的其他風險，包括第1部分項目中描述的風險 1A，“風險因素”以及向美國證券交易委員會提交的其他報告。這些風險和不確定性中有許多是公司無法控制的，在許多情況下，公司也無法預測所有可能導致其實際業績與前瞻性陳述所示結果存在重大差異的風險和不確定性。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，除非法律要求，否則公司明確表示沒有義務或承諾報告任何此類陳述的任何更新或修訂，以反映公司預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。


目錄

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表


FIRSTCASH 控股有限公司
合併資產負債表
（未經審計，以千計）

	6月30日				十二月三十一日
	2024		2023		2023
資產
現金和現金等價物	$	113,693	$	104,598	$	127,018
應收賬款，淨額	72,158		63,337		71,922
典當貸款	491,731		426,165		471,846
金融應收賬款，淨額	105,401		110,555		113,901
庫存	315,424		267,142		312,089
租賃商品，淨額	142,935		143,145		171,191
預付費用和其他流動資產	31,923		30,102		38,634
流動資產總額	1,273,265		1,145,044		1,306,601

財產和設備，淨額	661,005		587,934		632,724
經營租賃使用權資產	324,651		305,513		328,458
善意	1,794,957		1,600,068		1,727,652
無形資產，淨額	253,910		303,642		277,724
其他資產	9606		9,586		10,242
遞延所得税資產，淨額	5,014		7,770		6,514
總資產	$	4,322,408	$	3,959,557	$	4,289,915

負債和股東權益

應付賬款和應計負債	$	141,314	$	146,163	$	163,050
客户存款和預付款	76,452		70,056		70,580
租賃負債，當前	97,809		96,215		101,962
流動負債總額	315,575		312,434		335,592

循環無抵押信貸額度	15萬		376,000		568,000

高級無抵押票據	1,529,870		1,036,660		1,037,647
遞延所得税負債，淨額	129,060		140,609		136,773
租賃負債，非當期	219,454		197,135		215,485

負債總額	2,343,959		2,062,838		2,293,497

股東權益：

普通股	575		573		573
額外的實收資本	1,760,986		1,734,122		1,741,046
留存收益	1,296,721		1,122,579		1,218,029
累計其他綜合虧損	(84,366)		(49,258)		(43,037)
國庫中按成本持有的普通股	(995,467)		(911,297)		(920,193)
股東權益總額	1,978,449		1,896,719		1,996,418
負債和股東權益總額	$	4,322,408	$	3,959,557	$	4,289,915

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
合併收益表
（未經審計，以千計，每股金額除外）

	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
收入：
零售商品銷售	$	363,463	$	320,864	$	730,284	$	648,779
典當貸款費用	181,046		154,178		360,581		305,738
租賃商品收入	194,570		189,805		400,241		373,243
融資應收賬款的利息和費用	56,799		58,192		114,186		112,834
批發廢珠寶銷售	35,134		27,583		62,090		72,767
總收入	831,012		750,622		1,667,382		1,513,361

收入成本：
零售商品的銷售成本	218,147		192,271		441,676		391,272
租賃商品的折舊	110,157		102,521		230,441		204,126
租賃損失準備金	47,653		52,873		90,663		101,938
貸款損失準備金	31,116		28,190		61,534		57,475
批發出售的廢珠寶的成本	28,542		21,880		51,831		57,607
總收入成本	435,615		397,735		876,145		812,418

淨收入	395,397		352,887		791,237		700,943

支出和其他收入：
運營費用	228,369		204,781		449,505		403,842
管理費用	45,576		40,355		88,633		79,372
折舊和攤銷	26,547		27,050		52,574		54,161
利息支出	25,187		21,071		50,605		41,968
利息收入	(261)		(408)		(1,004)		(925)
外匯虧損（收益）	1,437		(817)		1,251		(1,619)
合併和收購費用	1,364		252		1,961		283
其他支出（收入），淨額	1,000		79		(351)		124


總支出和其他收入	329,219		292,363		643,174		577,206

所得税前收入	66,178		60,524		148,063		123,737

所得税準備金	17,105		15,344		37,622		31,169

淨收入	$	49,073	$	45,180	$	110,441	$	92,568

每股收益：
基本	$	1.09	$	0.99	$	2.44	$	2.02
稀釋	$	1.08	$	0.99	$	2.44	$	2.01

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
綜合收益合併報表
（未經審計，以千計）

	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	49,073	$	45,180	$	110,441	$	92,568
其他綜合收益（虧損）：
貨幣折算調整	(47,664)		27,802		(41,329)		57,315
綜合收益	$	1,409	$	72,982	$	69,112	$	149,883

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
股東權益變動合併報表
（未經審計，以千計，每股金額除外）

截至2024年6月30日的六個月
	常見股票		額外付費資本		已保留收益		Accum- 興高采烈的其他比較- 尖刻的損失		普通股存放在財政部			總計股票- 持有人股權
		股票	金額								股票	金額
截至 2023 年 12 月 31 日		57,322	$	573	$	1,741,046	$	1,218,029	$	(43,037)	12,214	$	(920,193)	$	1,996,418
根據基於股份的薪酬計劃發行的股票，扣除了 59 股票淨結算		—	—		(17,583)		—		—		(140)	10,576		(7,007)



基於股份的薪酬支出		—	—		4,101		—		—		—	—		4,101
淨收入		—	—		—		61,368		—		—	—		61,368
現金分紅 ($)0.35 每股）		—	—		—		(15,833)		—		—	—		(15,833)
貨幣折算調整		—	—		—		—		6,335		—	—		6,335


截至 2024 年 3 月 31 日		57,322	$	573	$	1,727,564	$	1,263,564	$	(36,702)	12,074	$	(909,617)	$	2,045,382




收購當鋪時發行的股票		225	2		29,320		—		—		—	—		29,322
基於股份的薪酬支出		—	—		4,102		—		—		—	—		4,102
淨收入		—	—		—		49,073		—		—	—		49,073
現金分紅 ($)0.35 每股）		—	—		—		(15,916)		—		—	—		(15,916)
貨幣折算調整		—	—		—		—		(47,664)		—	—		(47,664)
購買庫存股，包括消費税		—	—		—		—		—		721	(85,850)		(85,850)

截至 2024 年 6 月 30 日		57,547	$	575	$	1,760,986	$	1,296,721	$	(84,366)	12,795	$	(995,467)	$	1,978,449



















所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
股東權益變動合併報表
續
（未經審計，以千計，每股金額除外）

截至2023年6月30日的六個月
	常見股票		額外付費資本		已保留收益		Accum- 興高采烈的其他比較- 尖刻的損失		普通股存放在財政部			總計股票- 持有人股權
		股票	金額								股票	金額
截至 2022 年 12 月 31 日		57,322	$	573	$	1,734,528	$	1,060,603	$	(106,573)	11,030	$	(809,365)	$	1,879,766
根據基於股份的薪酬計劃發行的股票，扣除了 28 股票淨結算		—	—		(7,156)		—		—		(64)	4,693		(2,463)



基於股份的薪酬支出		—	—		3,375		—		—		—	—		3,375
淨收入		—	—		—		47,388		—		—	—		47,388
現金分紅 ($)0.33 每股）		—	—		—		(15,294)		—		—	—		(15,294)
貨幣折算調整		—	—		—		—		29,513		—	—		29,513
購買庫存股，包括消費税		—	—		—		—		—		782	(71,411)		(71,411)

截至 2023 年 3 月 31 日		57,322	$	573	$	1,730,747	$	1,092,697	$	(77,060)	11,748	$	(876,083)	$	1,870,874




基於股份的薪酬支出		—	—		3,375		—		—		—	—		3,375
淨收入		—	—		—		45,180		—		—	—		45,180
現金分紅 ($)0.33 每股）		—	—		—		(15,298)		—		—	—		(15,298)
貨幣折算調整		—	—		—		—		27,802		—	—		27,802
購買庫存股，包括消費税		—	—		—		—		—		371	(35,214)		(35,214)

截至 2023 年 6 月 30 日		57,322	$	573	$	1,734,122	$	1,122,579	$	(49,258)	12,119	$	(911,297)	$	1,896,719

























所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
經營活動產生的現金流：
淨收入	$	110,441	$	92,568
為使淨收益與經營活動提供的淨現金流保持一致而進行的調整：
租賃商品的折舊	230,441		204,126
租賃損失準備金	90,663		101,938
貸款損失準備金	61,534		57,475
基於股份的薪酬支出	8,203		6,750
折舊和攤銷費用	52,574		54,161
債務發行成本的攤銷	1,763		1,375
融資應收賬款的保費、折扣和未賺取的發放費的淨攤還額	(15,471)		(7,411)
某些其他資產的減值和處置	1,461		124

遞延所得税，淨額	(6,668)		(10,571)
扣除業務合併後的經營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額	(965)		(3,551)
直接從客户、批發商或製造商處購買的庫存	(777)		11,476
租賃商品，淨額	(292,848)		(295,907)
預付費用和其他資產	(1,654)		(4,696)
應付賬款、應計負債和其他負債	(16,185)		(2,936)
所得税	6,207		748
經營活動提供的淨現金流	228,719		205,669
來自投資活動的現金流：
典當貸款，淨額 (1)	(20,887)		188
金融應收賬款，淨額	(37,563)		(57,125)
購買傢俱、固定裝置、設備和裝修	(42,664)		(28,348)
購買商店不動產	(21,100)		(34,542)

收購當鋪，扣除收購的現金	(65,650)		(5,472)

用於投資活動的淨現金流	(187,864)		(125,299)
來自融資活動的現金流：
從無抵押信貸機構借款	300,000		180,000
償還無抵押信貸額度	(718,000)		(143,000)


發行優先無抵押票據	50 萬		—


已支付的債務發行費用	(9,094)		—
購買庫存股	(85,000)		(101,843)


對限制性股票單位獎勵的淨股份結算繳納預扣税	(7,007)		(2,463)
已支付的股息	(31,749)		(30,592)
用於融資活動的淨現金流	(50,850)		(97,898)


目錄


FIRSTCASH 控股有限公司
合併現金流量表
續
（未經審計，以千計）
	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
匯率對現金的影響	(3,330)		4,796
現金和現金等價物的變化	(13,325)		(12,732)
期初的現金和現金等價物	127,018		117,330
期末的現金和現金等價物	$	113,693	$	104,598

(1)包括為扣除現金還款後的新典當貸款提供資金，以及通過出售沒收典當抵押品獲得的存貨來收回本金。

附註是這些合併財務報表的組成部分。


目錄

FIRSTCASH 控股有限公司

合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1- 普通的

演示基礎

隨附的截至2023年12月31日的合併資產負債表來自經審計的合併財務報表，以及未經審計的合併財務報表，包括其附註，包括FirstCash Holdings, Inc.及其全資子公司（合稱 “公司”）的賬目。公司定期進行收購，自收購之日起，收購的經營業績已合併。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

這些未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）和10-Q表報告規則和條例編制的。因此，它們不包括綜合財務報表所需的某些信息和披露。這些中期財務報表應與公司經審計的合併財務報表一起閲讀，後者包含在公司於2024年2月5日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中。截至2024年6月30日和2023年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月期間的合併財務報表未經審計，但管理層認為包括為公允列報此類中期的財務狀況、經營業績和現金流而認為必要的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。截至2024年6月30日的經營業績不一定代表全年業績的預期。

該公司在拉丁美洲有典當業務，在墨西哥、危地馬拉和哥倫比亞，本位貨幣是墨西哥比索、危地馬拉格查爾和哥倫比亞比索。因此，這些子公司的資產和負債按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元，由此產生的調整作為股東權益的單獨組成部分累計為其他綜合收益（虧損）。收入和支出按相應時期的平均匯率折算。該公司還在薩爾瓦多開展典當業務，其報告貨幣和本位幣為美元。

估算值的使用

根據公認會計原則編制中期財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及相關收入和支出以及披露損益和意外損益。此類估計和假設受到許多風險和不確定性的影響，這可能導致實際結果與公司的估計存在重大差異。

最近的會計公告

2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-06號 “披露協議——針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案”（“亞利桑那州立大學2023-06”）。亞利桑那州立大學2023-06將使FasB會計準則編纂中的披露和列報要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。亞利桑那州立大學2023-06年的修正案將適用，並在美國證券交易委員會從第S-X或S-k條例中刪除相關要求後生效。美國證券交易委員會在2027年6月30日之前未刪除的任何修正案都將無效。由於公司目前受美國證券交易委員會的這些要求的約束，預計亞利桑那州立大學2023-06年不會對公司當前的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生重大影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進”（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 擴大了對公共實體應申報細分市場的披露，並要求提供更多有關應申報細分市場的支出、中期分部損益以及公共實體的首席運營決策者如何使用報告的細分市場損益信息來評估分部業績和分配資源的信息。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。亞利桑那州立大學2023-07應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。公司預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對公司當前的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生重大影響。


目錄

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 擴大了税率對賬的披露範圍，並要求披露司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。亞利桑那州立大學 2023-09 應前瞻性應用；但是，允許追溯性應用。公司預計亞利桑那州立大學2023-09年度不會對公司當前的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2024-02號 “編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案”（“亞利桑那州立大學2024-02”）。亞利桑那州立大學 2024-02 刪除了對各種概念陳述的引用。在大多數情況下，參考文獻是無關的，不需要理解或應用指南。亞利桑那州立大學2024-02對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。亞利桑那州立大學 2024-02 可以前瞻性或回顧性地應用。該公司在預期的基礎上採用了自2024年1月1日起生效的亞利桑那州立大學 2024-02。亞利桑那州立大學2024-02的採用並未對公司當前的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生重大影響。

注意事項 2- 每股收益

下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法（以千計，每股金額除外）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
分子：
淨收入	$	49,073	$	45,180	$	110,441	$	92,568



分母：
用於計算每股基本收益的加權平均普通股	45,122		45,455		45,183		45,799
稀釋性證券的影響：
限制性股票單位獎勵	167		223		155		194
用於計算攤薄後每股收益的加權平均普通股	45,289		45,678		45,338		45,993

每股收益：
基本	$	1.09	$	0.99	$	2.44	$	2.02
稀釋	$	1.08	$	0.99	$	2.44	$	2.01

注意事項 3- 收購

根據公司繼續在戰略市場擴大當鋪的戰略，在截至2024年6月30日的六個月中，公司收購了 27 美國的當鋪在四分開交易和收購一用來開户的典當許可證一內華達州的新當鋪。這些收購的總購買價格為美元99.2 百萬美元，扣除收購的現金，將視未來收盤後調整而定。總購買價格由美元組成65.0 百萬現金，美元29.3 百萬美元的股票對價和向某些賣家支付的剩餘短期金額約為美元4.9 百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，公司還支付了美元0.7 與上一年度典當收購相關的應付收購價金額中的百萬美元。

2024年每項收購的收購價格均根據收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。超出收購淨資產估計公允價值的超額收購價格已記作商譽。這些收購產生的商譽主要由合併公司業務和收購的當鋪所帶來的協同效應和規模經濟組成。這些收購對公司的合併財務報表個人或總體而言都不重要。


目錄

收購資產和負債的估計公允價值是初步的，因為公司正在收集信息以最終確定這些資產和負債的估值。在截至2024年6月30日的六個月中，這些個人非實質性收購的總收購價格的初步分配如下（以千計）：


典當貸款	$	11,179
應收賬款	796

庫存	8,465


財產和設備	551

善意 (1)	79,596
無形資產	1,270

流動負債	(2,629)





總購買價格	$	99,228

(1)出於美國所得税的目的，預計幾乎所有的商譽都可以扣除。

自相應收購之日起，收購門店的經營業績已合併。2024 年，收購門店的收入為 $8.2 百萬美元以及自收購之日以來的合併收益（包括美元）1.5 百萬的交易和整合成本（扣除税款）為美元1.2 百萬。

注意事項 4- 經營租賃

出租人

有關公司作為出租人的創收活動的信息，請參閲公司2023年10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註2的 “租賃商品和收入確認” 部分。公司的所有租賃協議均被視為經營租賃。

承租人

公司根據經營租約租賃其大部分當鋪和某些行政辦公室，並在一開始就確定一項安排是否包含租約。許多租賃包括租賃和非租賃部分，公司單獨核算。租賃部分包括租金、税收和保險費用，而非租賃部分包括公共區域或其他維護成本。經營租賃包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、租賃負債、流動和租賃負債中，非流動負債。該公司沒有任何融資租約。

租賃設施的租賃期通常為三至五年有一個或多個選項可以續訂另外三個五年，通常由公司自行決定。此外，如果法律發生負面變化，對商店的盈利能力產生負面影響，這些租賃中的大多數可以提前終止。公司定期評估續訂和終止方案，以確定公司是否合理地確定行使期權，並在這種確定性存在之前，將這些期權排除在承認經營租賃使用權資產和租賃負債時所包含的租賃期限之外。運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.1 截至 2024 年 6 月 30 日的年份以及 3.9 截至 2023 年 6 月 30 日的年份。

經營租賃使用權資產和租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。該公司的租賃不提供隱性利率，因此，它根據租約開始之日可用的信息使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司利用投資組合方法來確定增量借款利率，適用於具有相似特徵的租賃羣體。截至2024年6月30日和2023年6月30日，用於衡量租賃負債的加權平均折扣率為 8.3% 和 7.3分別為％。

該公司在墨西哥有某些以美元計價的經營租約。與這些租賃相關的負債被視為貨幣負債，需要在每個報告期使用報告日匯率將負債重新計入本位貨幣（墨西哥比索）。重新計量導致每個報告期確認外幣匯兑損益，這可能會產生一定程度的收益波動。該公司確認了美元的外幣損失1.9 百萬加元的收益1.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別有100萬英鎊與這些以美元計價的經營租賃的調整有關，這些租賃包含在國外虧損（收益）中


目錄

在隨附的合併損益表中進行交換。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元的外幣損失1.6 百萬加元的收益2.3 分別為100萬美元與這些以美元計價的租賃有關。

租賃費用在租賃期內按直線方式確認，可變租賃費用在發生此類付款的期間內確認。下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間合併收益表中運營費用中包含的租賃費用的組成部分（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
運營租賃費用	$	37,553	$	34,475	$	74,472	$	68,015
可變租賃費用 (1)	5,007		4,561		10,028		9,033
運營租賃支出總額	$	42,560	$	39,036	$	84,500	$	77,048

(1) 可變租賃成本主要包括税款、保險和公共區域或其他維護費用，這些費用是根據出租人產生的實際成本支付的，因此可能在租賃期內有所不同。

下表詳細列出了截至2024年6月30日所有運營租賃的租賃負債到期日（以千計）：


截至 2024 年 12 月 31 日的六個月	$	62,949
2025	106,485
2026	82,524
2027	55,114
2028	33,182
此後	33,098
總計	$	373,352
減去代表利息的租賃付款金額	(56,089)
租賃付款的現值總額	$	317,263

下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中與經營租賃相關的補充現金流信息（以千計）：


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金	$	67,055	$	60,660
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產	$	65,019	$	35,392


目錄

注意事項 5- 金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是酌情參照各種市場數據和其他估值技術確定的。金融資產和負債是根據對公允價值計量重要的最低投入水平進行分類的。公司對特定投入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷，並且可能會影響資產和負債公允價值的估值及其在公允價值層次結構中的地位。三個公允價值水平是（從最高到最低）：

級別 1：相同資產或負債在活躍市場的報價。

級別 2：可觀察的基於市場的輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入。

第 3 級：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。

定期公允價值測量

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何定期按公允價值計量的金融資產和負債。

非經常性公允價值計量

公司以非經常性公允價值衡量非金融資產和負債，例如財產和設備以及無形資產，或者在事件或情況表明資產賬面金額可能受到減值時計量。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有發現任何此類事件或病症。

未按公允價值計量但披露公允價值的金融資產和負債

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司在合併資產負債表中未按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：


	賬面價值		估計公允價值
	6月30日		6月30日		使用公允價值測量
	2024		2024		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
現金和現金等價物	$	113,693	$	113,693	$	113,693	$	—	$	—
應收賬款，淨額	72,158		72,158		—		—		72,158
典當貸款	491,731		491,731		—		—		491,731
融資應收賬款，淨額 (1)	105,401		231,587		—		—		231,587
	$	782,983	$	909,169	$	113,693	$	—	$	795,476

金融負債：
循環無抵押信貸額度	$	15萬	$	15萬	$	—	$	15萬	$	—
優先無抵押票據（未償還本金）	1,550,000		1,484,000		—		1,484,000		—
	$	1,700,000	$	1,634,000	$	—	$	1,634,000	$	—

(1) 財務應收賬款，截至2024年6月30日的總額為美元227.7 百萬。參見注釋 6。


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	賬面價值		估計公允價值
	6月30日		6月30日		使用公允價值測量
	2023		2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
現金和現金等價物	$	104,598	$	104,598	$	104,598	$	—	$	—
應收賬款，淨額	63,337		63,337		—		—		63,337
典當貸款	426,165		426,165		—		—		426,165
融資應收賬款，淨額 (1)	110,555		225,195		—		—		225,195
	$	704,655	$	819,295	$	104,598	$	—	$	714,697

金融負債：
循環無抵押信貸額度	$	376,000	$	376,000	$	—	$	376,000	$	—
優先無抵押票據（未償還本金）	1,050,000		941,000		—		941,000		—
	$	1,426,000	$	1,317,000	$	—	$	1,317,000	$	—

(1) 融資應收賬款，截至2023年6月30日的總額為美元216.0 百萬。參見注釋 6。


	賬面價值		估計公允價值
	十二月三十一日		十二月三十一日		使用公允價值測量
	2023		2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
現金和現金等價物	$	127,018	$	127,018	$	127,018	$	—	$	—
應收賬款，淨額	71,922		71,922		—		—		71,922
典當貸款	471,846		471,846		—		—		471,846
融資應收賬款，淨額 (1)	113,901		227,732		—		—		227,732
	$	784,687	$	898,518	$	127,018	$	—	$	771,500

金融負債：
循環無抵押信貸額度	$	568,000	$	568,000	$	—	$	568,000	$	—
優先無抵押票據（未償還本金）	1,050,000		987,000		—		987,000		—
	$	1,618,000	$	1,555,000	$	—	$	1,555,000	$	—

(1) 財務應收賬款，截至2023年12月31日的總額為美元227.5 百萬。參見注釋 6。

由於現金和現金等價物的到期日少於三個月，因此現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。由於其到期時間短，典當貸款和應收賬款的賬面價值淨值約為公允價值。

應收賬款以攤銷成本計量，減去合併資產負債表上的貸款損失備抵額。在估算應收賬款的公允價值時，公司使用了貼現現金流方法。該公司使用了各種不可觀察的輸入，這些輸入反映了自己的假設，例如合同期貨本金和利息現金流、未來扣除率和貼現率（考慮當前利率並根據信用風險進行調整等因素）。

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，無抵押信貸額度的賬面價值近似於公允價值。無抵押信貸額度的公允價值是根據具有相似特徵的債務發行的市場價值或目前可用於具有相似條款的債務的利率估算的。此外，無擔保信貸額度的浮動利率基於現行擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或墨西哥中央銀行的銀行間均衡利率（“TIIE”），並根據SOFR或TIIE的任何變化進行再定價。優先無擔保票據的公允價值是根據非活躍市場的報價估算的。


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注意事項 6- 融資應收賬款，淨額

淨融資應收賬款，包括零售分期付款銷售協議和銀行發放的貸款，包括以下內容（以千計）：


	截至6月30日，				截至十二月三十一日
	2024		2023		2023
金融應收賬款，總額	$	227,694	$	216,037	$	227,474

商家合作伙伴折扣和保費，淨額	(16,935)		(7,812)		(11,907)
未賺取的創始費	(5,397)		(4,616)		(5,212)
應收賬款融資，攤銷成本	205,362		203,609		210,355
減去貸款損失備抵金	(99,961)		(93,054)		(96,454)
金融應收賬款，淨額	$	105,401	$	110,555	$	113,901

下表詳細説明瞭貸款損失備抵金的變化（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
期初餘額	$	96,020	$	88,610	$	96,454	$	84,833
貸款損失準備金	31,116		28,190		61,534		57,475

扣款	(28,813)		(25,274)		(62,092)		(52,391)
回收率	1,638		1,528		4,065		3,137
期末餘額	$	99,961	$	93,054	$	99,961	$	93,054


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以下是對截至2024年6月30日和2023年6月30日按發放年份分列的應收融資攤銷成本的信貸質量指標的評估（以千計）：


	起源年份
	2024		2023		2022		總計
截至 2024 年 6 月 30 日
犯罪：
逾期 1 至 30 天	$	12,057	$	8,377	$	519	$	20,953
逾期 31 至 60 天	6,054		4,883		364		11,301
逾期 61 至 89 天 (1)	4,089		4,754		342		9,185
逾期應收賬款總額	22,200		18,014		1,225		41,439
當期應收賬款	103,684		56,747		3,492		163,923
應收賬款融資，攤銷成本	$	125,884	$	74,761	$	4,717	$	205,362


	起源年份
	2023		2022		2021		總計
截至2023年6月30日
犯罪：
逾期 1 至 30 天	$	11,825	$	7,141	$	613	$	19,579
逾期 31 至 60 天	6,002		4,136		409		10,547
逾期 61 至 89 天 (1)	4,324		4,128		413		8,865
逾期應收賬款總額	22,151		15,405		1,435		38,991
當期應收賬款	109,597		50,588		4,433		164,618
應收賬款融資，攤銷成本	$	131,748	$	65,993	$	5,868	$	203,609

(1) 當應收賬款合同逾期90天或更長時間時，公司會從應收賬款中扣除應收賬款。

下表按發放年份詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中應收融資的總扣除額（以千計）：


	起源年份
	2024		2023		2022		2021		總計
融資應收賬款總扣除額：
截至2024年6月30日的六個月中的扣款總額	$	6,589	$	50,049	$	5,454	$	—	$	62,092

截至2023年6月30日的六個月中的扣款總額	—		6,110		39,770		6,511		52,391


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注意事項 7- 租賃商品，淨額

租賃商品，淨額包括以下內容（以千計）：


	截至6月30日，				截至十二月三十一日
	2024		2023		2023
租賃的商品	$	364,831	$	369,547	$	384,129
手續費	(3,824)		(4,313)		(4,348)
商家合作伙伴折扣和保費，淨額	1,851		2735		2,501
累計折舊	(117,145)		(113,852)		(115,964)
租賃損失備抵前的租賃商品	245,713		254,117		266,318
減去租賃損失備抵金	(102,778)		(110,972)		(95,127)
租賃商品，淨額	$	142,935	$	143,145	$	171,191

下表詳細列出了租賃損失備抵金的變化（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
期初餘額	$	95,127	$	93,149	$	95,127	$	79,189
租賃損失準備金	47,653		52,873		90,663		101,938
扣款	(41,666)		(36,723)		(86,679)		(73,501)
回收率	1,664		1,673		3,667		3,346
期末餘額	$	102,778	$	110,972	$	102,778	$	110,972


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注意事項 8- 長期債務

下表詳細列出了公司按各自本金計算的長期債務，扣除優先無抵押票據的未攤銷債務發行成本（以千計）：


	截至6月30日，				截至十二月三十一日
	2024		2023		2023
循環無抵押信貸額度：
循環無抵押信貸額度，將於2027年到期 (1)	$	15萬	$	376,000	$	568,000
循環無抵押無承諾信貸額度，將於2027年到期 (1)	—		—		—
循環無抵押信貸額度總額	15萬		376,000		568,000

高級無抵押票據：
4.6252028年到期的優先無抵押票據百分比 (2)	495,031		493,981		494,499
5.6252030年到期的優先無擔保票據百分比 (3)	543,632		542,679		543,148
6.8752032年到期的優先無抵押票據百分比 (4)	491,207		—		—
優先無抵押票據總額	1,529,870		1,036,660		1,037,647

長期債務總額	$	1,679,870	$	1,412,660	$	1,605,647

(1) 與公司循環無抵押信貸額度相關的債務發行成本包含在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。

(2) 截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，延期債務發行成本為美元5.0 百萬，美元6.0 百萬和美元5.5 在隨附的合併資產負債表中，分別從2028年到期的優先無抵押票據的賬面金額中直接扣除100萬張。

(3) 截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，延期債務發行成本為美元6.4 百萬，美元7.3 百萬和美元6.9 在隨附的合併資產負債表中，分別從2030年到期的優先無抵押票據的賬面金額中直接扣除100萬張。

(4)截至2024年6月30日，延期債務發行成本為美元8.8 在隨附的合併資產負債表中，從2032年到期的優先無抵押票據的賬面金額中直接扣除100萬張。

循環無抵押信貸額度

截至2024年6月30日，公司維持了一批美國商業貸款機構的無抵押信貸額度（“信貸額度”），金額為美元640.0 百萬。信貸額度將於2027年8月30日到期。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $150.0 百萬美元的未償借款和美元2.8 信貸額度下未償還的信用證數額為百萬美元，剩下美元487.2 百萬美元可用於未來借款，但須遵守某些財務契約。信貸額度由公司選擇的利息，即（i）現行的SOFR（公司選擇的利息期為1、3或6個月），外加固定利差為 2.5% 和固定 SOFR 調整為 0.1% 或 (ii) 現行最優惠利率或基準利率加上固定利差 1.5%。該協議的利率下限為 0%。此外，公司需要支付的年度承諾費為 0.325信貸額度承諾中平均每日未使用部分的百分比。截至2024年6月30日，信貸額度下未償金額的加權平均利率為 7.94% 基於 1 個月 SOFR。根據信貸額度的條款，公司必須維持一定的財務比率並遵守某些財務契約。信貸額度還包含對公司承擔額外債務、授予留置權、進行投資、完美收購以及使用慣例分割和籃子抵押的類似負面契約的能力的慣常限制。截至2024年6月30日，公司遵守了信貸額度的契約。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的淨付款額為美元418.0 根據信貸額度，百萬美元。


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循環無抵押未承諾信貸額度

截至2024年6月30日，該公司在墨西哥的主要子公司First Cash S.A.de C.V. 維持了由FirstCash, Inc.向墨西哥一家銀行提供擔保的無抵押和未承諾信貸額度（“墨西哥信貸額度”），金額為美元600.0 百萬墨西哥比索。墨西哥信貸額度在TIIE計息，固定利差為 2.25%，並將於 2027 年 8 月 24 日到期。根據墨西哥信貸額度的條款，公司必須維持一定的財務比率並遵守某些財務契約。截至2024年6月30日，該公司遵守了墨西哥信貸額度的契約。截至2024年6月30日，該公司在墨西哥信貸額度下沒有未償還金額，美元32.6 百萬（美元）600.0 百萬比索）可用於未來借款。

2028年到期的高級無抵押票據

2020 年 8 月 26 日，公司發行了 $500.0 數百萬的 4.6252028年9月1日到期的優先無抵押票據（“2028年票據”）的百分比，所有票據目前均未償還。2028年票據的利息每半年在3月1日和9月1日分期支付。2028年票據由公司所有為其信貸額度提供擔保的現有和未來國內子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨提供全額無條件擔保。2028年票據將允許公司無限量進行限制性付款，例如購買股票和支付現金分紅，前提是公司的合併總債務比率在對支付此類款項產生的任何債務產生了形式效力之後 2.75 到 1。在管理2028年票據的契約中，合併總負債比率一般定義為（1）公司的合併債務總額減去公司的現金和現金等價物與（2）公司過去十二個月的合併息税折舊攤銷前利潤的比率，調整後不包括某些非經常性費用，並對計量期內收購的業務產生預期影響。截至2024年6月30日，該公司的合併總債務比率為 2.7 到 1。而如果合併總負債比率大於，2028年票據通常會限制公司進行限制性付款的能力 2.75 至1，允許在某些允許的籃子內進行限制性付款，這使公司能夠繼續靈活地在公司的合併總負債比率大於時進行限制性付款 2.75 到 1。

2030年到期的高級無抵押票據

2021 年 12 月 13 日，公司發行了 $550.0 數百萬的 5.6252030年1月1日到期的優先無擔保票據（“2030年票據”）的百分比，所有票據目前均未償還。2030年票據的利息每半年在1月1日和7月1日分期支付。2030年票據由公司所有為其信貸額度提供擔保的現有和未來國內子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨提供全面和無條件的擔保。2030年票據將允許公司無限量進行限制性付款，例如購買股票和支付現金分紅，前提是公司的合併總債務比率在對支付此類款項產生的任何債務產生了形式效力之後 3.0 到 1。在管理2030年票據的契約中，合併總負債比率通常定義為（1）公司的合併債務總額減去公司的現金和現金等價物與（2）公司過去十二個月的合併息税折舊攤銷前利潤的比率，調整後不包括某些非經常性費用，並對計量期內收購的業務產生預期影響。截至2024年6月30日，該公司的合併總債務比率為 2.7 到 1。而2030年票據通常會限制公司在合併總負債比率大於時進行限制性付款的能力 3.0 至1，允許在某些允許的籃子內進行限制性付款，這使公司能夠繼續靈活地在公司的合併總負債比率大於時進行限制性付款 3.0 到 1。

2032年到期的優先無抵押票據

2024 年 2 月 21 日，公司發行了 $500.0 數百萬的 6.8752032年3月1日到期的優先無抵押票據（“2032票據”）的百分比，所有票據目前均已流通。從2024年9月1日起，2032年票據的利息每半年在3月1日和9月1日分期支付。2032年票據根據《證券法》第144A條和S條例以私募方式出售。在支付了與發行相關的費用和支出後，公司使用本次發行的淨收益來償還信貸額度的部分未清餘額。公司資本化美元9.1 百萬美元的債務發行成本，主要包括初始購買者的折扣和費用以及法律和其他專業費用。債務發行成本作為利息支出的一部分在2032年票據的有效期內攤銷，並作為直接扣除隨附的合併資產負債表中2032年票據賬面金額的形式入賬。


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2032年票據由公司所有為其信貸額度提供擔保的現有和未來國內子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨提供全額無條件擔保。2032年票據將允許公司無限量進行限制性付款，例如購買股票和支付現金分紅，前提是公司的合併總債務比率在對支付此類款項產生的任何債務產生了形式效力之後 3.0 到 1。合併總負債比率在管理2032年票據的契約（“2032年票據契約”）中一般定義為（1）公司的合併債務總額減去公司的現金和現金等價物與（2）公司過去十二個月的合併息税折舊攤銷前利潤的比率，調整後不包括某些非經常性費用，並對計量期內收購的業務產生預期影響。截至2024年6月30日，該公司的合併總債務比率為 2.7 到 1。而2032年票據通常會限制公司在合併總負債比率大於時進行限制性付款的能力 3.0 至1，允許在某些允許的籃子內進行限制性付款，這使公司能夠繼續靈活地在公司的合併總負債比率大於時進行限制性付款 3.0 到 1。

公司可以在2027年3月1日當天或之後隨時按2032年票據契約中規定的贖回價格贖回部分或全部2032年票據，外加應計和未付利息（如果有）。此外，在2027年3月1日之前，公司可能會以等於的價格贖回部分或全部2032年票據 100其本金的百分比，加上應計和未付利息（如果有），再加上2032年票據契約中規定的 “整體” 溢價。公司最多可以兑換 402027年3月1日當天或之前的2032年票據的百分比，其中某些股票發行的收益按2032年票據契約規定的贖回價格計算。如果公司或其任何受限子公司出售某些資產，或者如果公司完成了某些控制權變更交易，則公司將被要求提出回購2032年票據的提議。

注意事項 9- 承付款和或有開支

訴訟

在正常業務過程中，公司是各種法律和監管程序以及其他一般索賠的當事方。管理層認為，儘管無法給出任何保證，但此類未決訴訟預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

該公司認為其對下述所有索賠都有合理的辯護，並打算針對此類索賠進行有力的辯護。但是，法律和監管程序涉及固有的不確定性，無法保證任何此類問題的最終結果，也無法保證不利結果是否不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。在現階段，公司無法確定其未決的任何重大法律和監管程序未來是否會蒙受損失，也無法估計與此類訴訟有關的一系列損失（如果有），因此，公司的財務報表中沒有為法律和監管程序累積任何重大金額。

2021年11月12日，CfpB在美國德克薩斯州北區地方法院（“德克薩斯州北區法院”）對公司的兩家子公司FirstCash, Inc.和Cash America West, Inc.提起民事訴訟，指控其違反了與典當交易有關的《軍事貸款法》（“MLA”）。CfpB還聲稱，同樣涉嫌違反MLA的行為構成了對其前身公司在2013年簽訂的CfpB同意令的違反，據稱該同意令要求該公司及其繼任者停止和停止進一步違反司法協助的行為。CfPb正在尋求禁令、對受影響的借款人的補救措施和民事罰款。經過最初的預審活動後，該案於2022年11月4日暫緩審理，等待最高法院對第五巡迴法院在社區金融訴CfpB案中的裁決進行審查。在該案中，第五巡迴法院認為CFPB的籌資機制違憲，其隨後的行動無效。最高法院通過2024年5月16日發佈的意見推翻了該裁決。然後，得克薩斯州北卡羅來納州法院於2024年6月18日發佈了日程安排令，該案目前定於2025年6月開庭審理。2024年7月2日，CfPb延長了先前提出的取消公司某些肯定性辯護的動議。該公司打算強烈反對該動議併為該行動辯護。

黃金遠期銷售合約

截至2024年6月30日，該公司的合同承諾總共交付 84,500 2024年7月至2026年6月期間的黃金盎司，加權平均價格為美元2,171 每盎司。在這段時間內需要交付的盎司少於通常生產的廢金的歷史數量，該公司預計在到期時將有足夠的黃金盎司來兑現承諾。


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注意事項 10- 細分信息

該公司將其業務組織為三可報告的細分如下：

•美國典當

•拉丁美洲典當

•零售 POS 支付解決方案 (AFF)

公司支出和收入，包括管理費用、公司折舊和攤銷、利息支出、利息收入、外匯虧損（收益）、合併和收購費用以及其他支出（收入），按合併列報，不在美國典當板塊、拉丁美洲典當板塊或零售POS支付解決方案板塊之間分配。分部間交易與該公司在其美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，為了得出合併總額，這些交易將被刪除。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的可報告的分部信息以及分部收益資產（以千計）：


	截至2024年6月30日的三個月
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
收入：
零售商品銷售	$	230,093	$	134,445	$	—	$	(1,075)	(1)	$	363,463
典當貸款費用	120,332		60,714		—		—			181,046
租賃商品收入	—		—		194,570		—			194,570
融資應收賬款的利息和費用	—		—		56,799		—			56,799
批發廢珠寶銷售	26,311		8,823		—		—			35,134
總收入	376,736		203,982		251,369		(1,075)			831,012

收入成本：
零售商品的銷售成本	132,449		86,276		—		(578)		(1)	218,147
租賃商品的折舊	—		—		110,567		(410)		(1)	110,157
租賃損失準備金	—		—		47,824		(171)		(1)	47,653
貸款損失準備金	—		—		31,116		—			31,116
批發出售的廢珠寶的成本	21,269		7,273		—		—			28,542
總收入成本	153,718		93,549		189,507		(1,159)			435,615

淨收入	223,018		110,433		61,862		84			395,397

支出和其他收入：
運營費用	125,192		67,902		35,275		—			228,369
管理費用	—		—		—		45,576			45,576
折舊和攤銷	7,231		5,418		678		13,220			26,547
利息支出	—		—		—		25,187			25,187
利息收入	—		—		—		(261)			(261)
外匯損失	—		—		—		1,437			1,437
合併和收購費用	—		—		—		1,364			1,364
其他支出（收入），淨額	—		—		—		1,000			1,000

總支出和其他收入	132,423		73,320		35,953		87,523			329,219

所得税前收入（虧損）	$	90,595	$	37,113	$	25,909	$	(87,439)		$	66,178

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


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	截至2024年6月30日的六個月
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
收入：
零售商品銷售	$	467,083	$	265,294	$	—	$	(2,093)	(1)	$	730,284
典當貸款費用	243,306		117,275		—		—			360,581
租賃商品收入	—		—		400,241		—			400,241
融資應收賬款的利息和費用	—		—		114,186		—			114,186
批發廢珠寶銷售	44,037		18,053		—		—			62,090
總收入	754,426		400,622		514,427		(2,093)			1,667,382

收入成本：
零售商品的銷售成本	272,363		170,459		—		(1,146)		(1)	441,676
租賃商品的折舊	—		—		231,341		(900)		(1)	230,441
租賃損失準備金	—		—		91,004		(341)		(1)	90,663
貸款損失準備金	—		—		61,534		—			61,534
批發出售的廢珠寶的成本	36,535		15,296		—		—			51,831
總收入成本	308,898		185,755		383,879		(2,387)			876,145

淨收入	445,528		214,867		130,548		294			791,237

支出和其他收入：
運營費用	244,087		135,327		70,091		—			449,505
管理費用	—		—		—		88,633			88,633
折舊和攤銷	14,244		10,523		1,399		26,408			52,574
利息支出	—		—		—		50,605			50,605
利息收入	—		—		—		(1,004)			(1,004)
外匯損失	—		—		—		1,251			1,251
合併和收購費用	—		—		—		1,961			1,961
其他支出（收入），淨額	—		—		—		(351)			(351)

總支出和其他收入	258,331		145,850		71,490		167,503			643,174

所得税前收入（虧損）	$	187,197	$	69,017	$	59,058	$	(167,209)		$	148,063

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


	截至 2024 年 6 月 30 日
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
賺取資產：
典當貸款	$	356,342	$	135,389	$	—	$	—		$	491,731
金融應收賬款，淨額	—		—		105,401		—			105,401
庫存	223,428		91,996		—		—			315,424
租賃商品，淨額	—		—		143,156		(221)		(1)	142,935

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


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	截至2023年6月30日的三個月
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
收入：
零售商品銷售	$	196,043	$	126,581	$	—	$	(1,760)	(1)	$	320,864
典當貸款費用	98,973		55,205		—		—			154,178
租賃商品收入	—		—		189,805		—			189,805
融資應收賬款的利息和費用	—		—		58,192		—			58,192
批發廢珠寶銷售	17,652		9,931		—		—			27,583
總收入	312,668		191,717		247,997		(1,760)			750,622

收入成本：
零售商品的銷售成本	111,539		81,660		—		(928)		(1)	192,271
租賃商品的折舊	—		—		103,062		(541)		(1)	102,521
租賃損失準備金	—		—		53,048		(175)		(1)	52,873
貸款損失準備金	—		—		28,190		—			28,190
批發出售的廢珠寶的成本	14,225		7,655		—		—			21,880
總收入成本	125,764		89,315		184,300		(1,644)			397,735

淨收入（虧損）	186,904		102,402		63,697		(116)			352,887

支出和其他收入：
運營費用	108,159		59,507		37,115		—			204,781
管理費用	—		—		—		40,355			40,355
折舊和攤銷	6,330		5,203		751		14,766			27,050
利息支出	—		—		—		21,071			21,071
利息收入	—		—		—		(408)			(408)
外匯收益	—		—		—		(817)			(817)
合併和收購費用	—		—		—		252			252
其他支出（收入），淨額	—		—		—		79			79

總支出和其他收入	114,489		64,710		37,866		75,298			292,363

所得税前收入（虧損）	$	72,415	$	37,692	$	25,831	$	(75,414)		$	60,524

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


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	截至2023年6月30日的六個月
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
收入：
零售商品銷售	$	406,724	$	245,518	$	—	$	(3,463)	(1)	$	648,779
典當貸款費用	201,657		104,081		—		—			305,738
租賃商品收入	—		—		373,243		—			373,243
融資應收賬款的利息和費用	—		—		112,834		—			112,834
批發廢珠寶銷售	43,968		28,799		—		—			72,767
總收入	652,349		378,398		486,077		(3,463)			1,513,361

收入成本：
零售商品的銷售成本	233,468		159,623		—		(1,819)		(1)	391,272
租賃商品的折舊	—		—		205,234		(1,108)		(1)	204,126
租賃損失準備金	—		—		102,214		(276)		(1)	101,938
貸款損失準備金	—		—		57,475		—			57,475
批發出售的廢珠寶的成本	35,307		22,300		—		—			57,607
總收入成本	268,775		181,923		364,923		(3,203)			812,418

淨收入（虧損）	383,574		196,475		121,154		(260)			700,943

支出和其他收入：
運營費用	217,940		115,263		70,639		—			403,842
管理費用	—		—		—		79,372			79,372
折舊和攤銷	12,200		10,648		1,487		29,826			54,161
利息支出	—		—		—		41,968			41,968
利息收入	—		—		—		(925)			(925)
外匯收益	—		—		—		(1,619)			(1,619)
合併和收購費用	—		—		—		283			283
其他支出（收入），淨額	—		—		—		124			124

總支出和其他收入	230,140		125,911		72,126		149,029			577,206

所得税前收入（虧損）	$	153,434	$	70,564	$	49,028	$	(149,289)		$	123,737

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


	截至2023年6月30日
	美國典當		拉丁美洲典當		零售 POS 付款解決方案		企業/ 淘汰			合併
賺取資產：
典當貸款	$	291,447	$	134,718	$	—	$	—		$	426,165
金融應收賬款，淨額	—		—		110,555		—			110,555
庫存	180,410		86,732		—		—			267,142
租賃商品，淨額	—		—		144,501		(1,356)		(1)	143,145

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下關於FirstCash Holdings, Inc.及其全資子公司（統稱 “公司”）財務狀況、經營業績、流動性和資本資源的討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中公司的合併財務報表和附註以及公司中包含的經審計的合併財務報表和附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。

將軍

該公司的主要業務是經營零售當鋪，也稱為 “當鋪”，專注於為現金和信貸受限的消費者提供服務。該公司是美國和拉丁美洲領先的當鋪運營商。當鋪通過提供無追索權典當貸款和直接從客户那裏購買商品來幫助客户滿足少量的短期現金需求。珠寶、電子產品、工具、電器、體育用品和樂器等個人財產在典型的30天貸款期限內作為典當貸款的抵押品進行質押和保管。當鋪的零售額還主要來自通過沒收抵押品和從客户處方購買獲得的商品。

該公司還是技術驅動的零售POS支付解決方案的領先提供商，專注於為信用受限的消費者提供服務。該公司的零售POS支付解決方案業務線僅由AFF的業務組成，該公司專注於LTO產品，並在美國所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各的龐大傳統和電子商務商户合作伙伴網絡中促進其他零售融資支付選項。AFF的零售合作伙伴向其客户提供消費品和服務，並使用AFF的LTO和零售金融解決方案來促進此類交易的支付。

該公司的兩條業務線分為三個可報告的部門。美國典當業務包括在美國的典當業務，而拉丁美洲的典當業務包括墨西哥、危地馬拉、哥倫比亞和薩爾瓦多的典當業務。零售POS支付解決方案部門包括AFF在美國和波多黎各的業務。


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運營和地點

典當操作

截至2024年6月30日，該公司經營着3,018個當鋪地點，包括美國29個州和哥倫比亞特區的1,201家門店、墨西哥32個州的1,716家門店、危地馬拉的72家門店、薩爾瓦多的17家門店和哥倫比亞的12家門店。

下表詳細説明瞭截至2024年6月30日的三個月和六個月的當鋪數量活動：


	截至2024年6月30日的三個月
	美國	拉丁美洲	總計
總地點，期初	1,179	1,818	2,997
新地點開業 (1)	1	20	21
收購的地點	26	—	26


整合現有典當地點 (2)	(5)	(21)	(26)

總地點，期末	1,201	1,817	3,018


	截至2024年6月30日的六個月
	美國	拉丁美洲	總計
總地點，期初	1,183	1,814	2,997
新地點開業 (1)	1	39	40
收購的地點	27	—	27


整合現有典當地點 (2) (3)	(10)	(36)	(46)

總地點，期末	1,201	1,817	3,018

(1) 在截至2024年6月30日的三個月中，除了開設新門店外，公司還戰略性地搬遷了美國的四家門店。在截至2024年6月30日的六個月中，公司戰略性地搬遷了美國的六家門店。

(2) 門店整合主要是過去七年中收購的地點，這些地點與重疊的門店相結合，公司預計將把收購的很大一部分客户羣留在合併的地點。

(3) 包括位於墨西哥阿卡普爾科的10家當鋪，這些當鋪在2023年秋季遭受颶風的嚴重破壞，該公司選擇將其與該市場的其他門店合併。隨着城市基礎設施的恢復，該公司預計，隨着時間的推移，將更換該市場中的某些地點。

POS 支付解決方案

截至2024年6月30日，AFF通過位於美國所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各的約12,800個活躍零售商户合作伙伴網絡為消費品和服務提供LTO和零售POS支付解決方案。相比之下，截至2023年6月30日，大約有10,500個門店的活躍門數。

關鍵會計估計

財務報表是根據公認會計原則編制的。公司認為對幫助充分理解和評估其報告的財務業績最為關鍵的重要會計政策和估算已在公司的2023年10-k表年度報告中進行了報告。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的重大會計政策沒有變化。


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經營業績（未經審計）

截至2024年6月30日的三個月的經營業績與截至2023年6月30日的三個月相比較

美國典當板塊

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月，美國典當板塊的税前營業收入和其他運營指標，與截至2023年6月30日的三個月（以千美元計）進行了比較。運營費用包括當鋪級別員工的工資和福利支出、佔用成本、銀行手續費、安保、保險、公用事業、用品以及當鋪產生的其他費用。


	三個月已結束
	6月30日
	2024			2023			增加
美國典當板塊
收入：
零售商品銷售 (1)	$	230,093		$	196,043			17	%
典當貸款費用		120,332			98,973			22	%
批發廢珠寶銷售		26,311			17,652			49	%
總收入		376,736			312,668			20	%

收入成本：
零售商品的銷售成本 (2)		132,449			111,539			19	%
批發出售的廢珠寶的成本		21,269			14,225			50	%
總收入成本		153,718			125,764			22	%

淨收入		223,018			186,904			19	%

分部支出：
運營費用		125,192			108,159			16	%
折舊和攤銷		7,231			6,330			14	%
分部支出總額		132,423			114,489			16	%

分部税前營業收入	$	90,595		$	72,415			25	%

運營指標：
零售商品銷售利潤率	42		%	43		%

淨收入利潤率	59		%	60		%
分部税前營業利潤率	24		%	23		%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別來自分部間交易的110萬美元和180萬美元零售商品銷售額，這些銷售額與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些細分市場間銷售額，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，美國合併零售商品銷售額分別為2.29億美元和1.943億美元。

(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分部間交易中分別銷售的60萬美元和90萬美元零售商品成本，這與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些細分市場間銷售額，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，美國零售商品的合併銷售成本分別為1.319億美元和1.106億美元。


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下表詳細列出了截至2024年6月30日與2023年6月30日相比的收益資產，包括典當貸款和庫存以及美國典當板塊的其他收益資產指標（千美元，除非另有説明）：


	截至6月30日，
	2024			2023			增加
美國典當板塊
賺取資產：
典當貸款	$	356,342		$	291,447			22	%
庫存		223,428			180,410			24	%
	$	579,770		$	471,857			23	%

平均未償典當貸款金額（以一為單位）	$	260		$	241			8	%

典當抵押品的構成：
普通商品	30		%	31		%
珠寶	70		%	69		%
	100		%	100		%

庫存構成：
普通商品	43		%	44		%
珠寶	57		%	56		%
	100		%	100		%

保齡超過一年的庫存百分比	1		%	2		%

庫存週轉率（過去十二個月的商品銷售成本除以平均庫存）	2.8 倍			2.8 倍

零售商品銷售業務

2024年第二季度，美國零售商品銷售額增長了17％，總額為2.301億美元，而2023年第二季度為1.960億美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的同店零售額增長了7％。零售總額的增長主要歸因於收購門店的增量銷售貢獻。美國零售商品銷售的毛利率在2024年第二季度為42％，在2023年第二季度為43％，這反映了對高價二手商品的持續需求和較低的過期庫存。

美國庫存從2023年6月30日的1.804億美元增加到2024年6月30日的2.234億美元，增長了24％。增長的主要原因是收購門店庫存增加，以及下文所述典當貸款餘額增加導致同店庫存增加。截至2024年6月30日，美國一年以上的庫存降至1％，而2023年6月30日為2％。

典當貸款業務

與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，美國典當貸款應收賬款總額增長了22％，同店基礎上增長了11％。典當應收賬款總額的增加是由於收購門店的典當貸款增加以及同店典當應收賬款的增加，該公司認為，這主要是由於持續的通貨膨脹壓力推動了對典當貸款的需求增加以及對其他競爭形式消費信貸的承保收緊。

美國典當貸款費用在2024年第二季度增長了22％，達到1.203億美元，而2023年第二季度為9,900萬美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的同店典當費增長了12％。總額和同店典當貸款費用的增加主要是由於門店的增長和典當貸款需求的持續增長。


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分部支出

2024年第二季度，美國的運營支出增長了16％，達到1.252億美元，而2023年第二季度為1.082億美元。運營費用的增加主要是由於門店的增長。

分部税前營業收入

美國分部2024年第二季度的税前營業收入為9,060萬美元，税前分部的營業利潤率為24％，而去年同期分別為7,240萬美元和23％。該細分市場税前營業收入和利潤率的增長反映了收購門店和現有門店淨收入的增加，部分被分部支出的增加所抵消。


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拉丁美洲典當板塊

與截至2023年6月30日的三個月相比，拉丁美洲分部截至2024年6月30日的三個月的税前營業收入受益於墨西哥比索兑美元的平均價值3％的有利變化。截至2024年6月30日，與2023年6月30日相比，拉丁美洲盈利資產的折算價值也受到期末墨西哥比索兑美元匯率8％的不利變動的影響。固定貨幣業績是非公認會計準則財務指標，不包括外幣折算的影響，是通過按上年平均匯率折算本年度業績來計算的。有關固定貨幣經營業績的更多討論，請參閲下文 “非公認會計準則財務信息” 中的 “固定貨幣業績” 部分。

下表顯示了拉丁美洲典當板塊截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月（千美元）的分部税前營業收入和其他運營指標。運營費用包括當鋪級別員工的工資和福利支出、佔用成本、銀行手續費、安保、保險、公用事業、用品以及當鋪產生的其他費用。


													固定貨幣基礎
													三個月
													已結束
		三個月已結束											6月30日			增加/
		6月30日							增加/				2024			（減少）
		2024				2023			（減少）				（非公認會計準則）			（非公認會計準則）
拉丁美洲典當板塊
收入：
零售商品銷售		$	134,445			$	126,581			6	%		$	130,688			3	%
典當貸款費用		60,714				55,205				10	%		59,013				7	%
批發廢珠寶銷售		8,823				9,931				(11)	%		8,823				(11)	%
總收入		203,982				191,717				6	%		198,524				4	%

收入成本：
零售商品的銷售成本		86,276				81,660				6	%		83,871				3	%
批發出售的廢珠寶的成本		7,273				7,655				(5)	%		7,070				(8)	%
總收入成本		93,549				89,315				5	%		90,941				2	%

淨收入		110,433				102,402				8	%		107,583				5	%

分部支出：
運營費用		67,902				59,507				14	%		66,044				11	%
折舊和攤銷		5,418				5,203				4	%		5,265				1	%
分部支出總額		73,320				64,710				13	%		71,309				10	%

分部税前營業收入		$	37,113			$	37,692			(2)	%		$	36,274			(4)	%

運營指標：
零售商品銷售利潤率	36			%	35			%				36			%

淨收入利潤率	54			%	53			%				54			%
分部税前營業利潤率	18			%	20			%				18			%


目錄

下表詳細列出了截至2024年6月30日與2023年6月30日相比的收益資產，包括典當貸款和庫存以及拉丁美洲典當板塊的其他收益資產指標（除非另有説明，否則以千美元計）：


										固定貨幣基礎
										截至
										6月30日
	截至6月30日，						增加/			2024		增加
	2024			2023			（減少）			（非公認會計準則）		（非公認會計準則）
拉丁美洲典當板塊
賺取資產：
典當貸款	$	135,389		$	134,718			—	%	$	145,045		8	%
庫存		91,996			86,732			6	%	98,498			14	%
	$	227,385		$	221,450			3	%	$	243,543		10	%

平均未償典當貸款金額（以一為單位）	$	89		$	91			(2)	%	$	95		4	%

典當抵押品的構成：
普通商品	63		%	66		%
珠寶	37		%	34		%
	100		%	100		%

庫存構成：
普通商品	69		%	69		%
珠寶	31		%	31		%
	100		%	100		%

保齡超過一年的庫存百分比	1		%	1		%

庫存週轉率（過去十二個月的商品銷售成本除以平均庫存）	4.3 倍			4.3 倍

零售商品銷售業務

2024年第二季度，拉丁美洲零售商品銷售額增長了6％（按固定貨幣計算為3％），達到1.344億美元，而2023年第二季度為1.266億美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的同店零售額也增長了6％（按固定貨幣計算為3％）。總銷售額和同店零售額的增長主要是由於與2023年第二季度相比，2024年第二季度的庫存水平有所增加，以及對物有所值的二手商品的需求增加。2024年第二季度的零售商品銷售毛利率為36％，而2023年第二季度為35％。

拉丁美洲庫存從2023年6月30日的8,670萬美元增加到2024年6月30日的9,200萬美元，增長了6％（按固定貨幣計算為14％）。庫存增加的主要原因是過去幾個季度典當貸款應收賬款餘額的增加，從而產生了更多的沒收庫存。截至2024年6月30日和2023年6月30日，拉丁美洲一年以上的庫存均為1％。


目錄

典當貸款業務

與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，拉丁美洲的典當貸款應收賬款持平（按固定貨幣計算增長8％）。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，同店應收典當貸款增加了1％（按固定貨幣計算為8％）。固定貨幣總額和同店典當應收賬款的增加主要是由於對典當貸款的需求增加和貸款規模的增加，部分原因是高價值珠寶貸款組合略有增加。

拉丁美洲典當貸款費用增長了10％（按固定貨幣計算為7％），2024年第二季度總額為6,070萬美元，而2023年第二季度為5,520萬美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的同店典當費也增加了10％（按固定貨幣計算為7％）。總額和同店固定貨幣典當貸款費用的增加主要是由於與2023年第二季度相比，2024年第二季度未償還的平均應收典當貸款餘額增加。

分部支出

2024年第二季度的運營支出增長了14％（按固定貨幣計算為11％），達到6,790萬美元，而2023年第二季度為5,950萬美元。與去年同期相比，同店運營費用增長了12％（按固定貨幣計算為9％）。總額和同店固定貨幣運營支出的增加主要是由門店數量的增加、門店開業活動的加速、總體通貨膨脹的影響以及聯邦規定的最低工資的持續增加以及與所需員工福利計劃相關的成本增加所推動的。

分部税前營業收入

該分部2024年第二季度的税前營業收入為3,710萬美元，税前分部的營業利潤率為18％，而去年同期分別為3,770萬美元和20％。該分部税前營業收入和利潤率的下降反映了運營支出的增加，但部分被淨收入的增加所抵消。


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零售 POS 支付解決方案板塊

零售 POS 支付解決方案經營業績

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月，零售POS支付解決方案板塊的税前營業收入與截至2023年6月30日的三個月（千美元）的對比情況。運營費用包括某些以運營為重點的部門的工資和福利支出、商户合作伙伴激勵措施、銀行和其他付款處理費用、信用報告成本、信息技術成本、廣告費用以及AFF產生的其他運營成本。


	三個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
零售 POS 支付解決方案板塊
收入：
租賃商品收入	$	194,570	$	189,805		3	%
融資應收賬款的利息和費用	56,799		58,192			(2)	%

總收入	251,369		247,997			1	%

收入成本：
租賃商品的折舊 (1)	110,567		103,062			7	%
租賃損失準備金 (2)	47,824		53,048			(10)	%
貸款損失準備金	31,116		28,190			10	%

總收入成本	189,507		184,300			3	%

淨收入	61,862		63,697			(3)	%

分部支出：
運營費用	35,275		37,115			(5)	%
折舊和攤銷	678		751			(10)	%
分部支出總額	35,953		37,866			(5)	%

分部税前營業收入	$	25,909	$	25,831		—	%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分段間交易中分別產生的40萬美元和50萬美元的租賃商品折舊，這與公司在美國當鋪提供AFF在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，租賃商品的合併折舊總額分別為1.102億美元和1.025億美元。

(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分段間交易產生的20萬美元租賃損失準備金，這些損失與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的合併租賃虧損準備金分別為4,770萬美元和5,290萬美元。


目錄

下表詳細介紹了截至2024年6月30日的三個月中產生的總交易量，與截至2023年6月30日的三個月（以千美元計）的對比：


	三個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
租賃的商品	$	146,778	$	154,103		(5)	%
財務應收賬款	105,258		101,863			3	%
總交易量	$	252,036	$	255,966		(2)	%

下表詳細列出了截至2024年6月30日的零售POS支付解決方案收入資產與2023年6月30日相比的收入（千美元）：


	截至6月30日，				增加/
	2024		2023		（減少）
租賃商品，淨額：
租賃損失備抵前的租賃商品	$	246,457	$	255,465		(4)	%
減去租賃損失備抵金	(103,301)		(110,964)			(7)	%
租賃商品，淨額 (1)	$	143,156	$	144,501		(1)	%

融資應收賬款，淨額：
在貸款損失備抵之前為應收賬款融資	$	205,362	$	203,609		1	%
減去貸款損失備抵金	(99,961)		(93,054)			7	%
金融應收賬款，淨額	$	105,401	$	110,555		(5)	%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日分別進行的20萬美元和140萬美元的分段間交易，這些交易與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併淨租賃商品總額分別為1.429億美元和1.431億美元。


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下表詳細列出了截至2024年6月30日的三個月（以千美元計）與截至2023年6月30日的三個月（以千美元計）相比，租賃和貸款損失準備金以及其他投資組合指標的變化：


	三個月已結束
	6月30日								增加/
		2024				2023			（減少）
租賃損失備抵金：
期初餘額		$	95,786			$	93,269			3	%
租賃損失準備金 (1)		47,824				53,048				(10)	%
扣款		(41,973)				(37,026)				13	%
回收率		1,664				1,673				(1)	%
期末餘額		$	103,301			$	110,964			(7)	%

租賃商品投資組合指標：
撥備率 (2)	33			%	34			%
平均每月淨扣款率 (3)	5.4			%	4.7			%
犯罪率 (4)	23.0			%	21.4			%

貸款損失備抵金：
期初餘額		$	96,020			$	88,610			8	%
貸款損失準備金		31,116				28,190				10	%
扣款		(28,813)				(25,274)				14	%
回收率		1,638				1,528				7	%
期末餘額		$	99,961			$	93,054			7	%

融資應收賬款投資組合指標：
撥備率 (2)	30			%	28			%
平均每月淨扣款率 (3)	4.5			%	4.0			%
犯罪率 (4)	20.0			%	19.1			%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分段間交易產生的20萬美元租賃損失準備金，這些損失與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的合併租賃虧損準備金分別為4,770萬美元和5,290萬美元。

(2) 按租賃或貸款損失準備金佔相應總交易量的百分比計算。

(3) 按扣除扣除後收回的款項計算，佔租賃或貸款損失備抵前相應平均收益資產餘額的百分比。

(4) 按逾期1至89天所欠的相應合同收益資產餘額的百分比計算（根據合同逾期90天或更長時間，公司將從租賃和融資應收賬款中扣除）。


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LTO 運營

截至2024年6月30日，扣除租賃損失備抵的租賃商品與2023年6月30日相比下降了4％。下降的主要原因是交易量減少以及利用提前收購或其他提前付款方式的客户數量略有增加。

截至2024年6月30日，租賃損失準備金下降了7％，至1.033億美元，而截至2023年6月30日為1.1億美元，這主要是由於租賃商品的減少。截至2024年6月30日，補貼佔租賃商品的百分比為42％，截至2023年6月30日為43％。

租賃商品收入在2024年第二季度增長了3％，達到1.946億美元，而2023年第二季度為1.898億美元，這主要是由於與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均未償租賃商品餘額增加。

租賃商品的折舊在2024年第二季度增長了7％，達到1.106億美元，而2023年第二季度為1.031億美元。租賃商品折舊佔租賃商品收入的百分比從2023年第二季度的54％增加到2024年第二季度的57％，這主要是由於利用提前收購或其他提前付款方式的客户數量略有增加。

與2023年第二季度的5,300萬美元相比，2024年第二季度的租賃損失準備金下降了10％，至4,780萬美元，這主要是由於2024年第二季度使用的租賃損失準備金率與2023年第二季度相比略有下降以及總交易量下降了5％。租賃損失準備金佔總交易量的百分比從2023年第二季度的34％下降到2024年第二季度的33％。

零售金融業務

截至2024年6月30日，截至2024年6月30日，扣除貸款損失備抵前的應收賬款與2023年6月30日相比增長了1％。增長主要是由於交易量的增加。

截至2024年6月30日，貸款損失備抵額增加了7％，至1.00億美元，而截至2023年6月30日的貸款損失準備金為9,310萬美元，這主要是由於應收賬款增加以及2024年第二季度使用的貸款損失準備金率與2023年第二季度相比略有增加。截至2023年6月30日，該準備金佔應收賬款的百分比為46％，而2024年6月30日為49％。

應收賬款的利息和費用在2024年第二季度下降了2％，至5,680萬美元，而2023年第二季度為5,820萬美元，這主要是由於AFF在2024年第二季度擴大了在某些服務行業垂直領域的產品和商業關係，其中一些垂直領域的利率略低。

2024年第二季度的貸款損失準備金增長了10％，達到3,110萬美元，而2023年第二季度為2,820萬美元，這主要是由於2024年第二季度使用的貸款損失準備金率與2023年第二季度相比略有增加，總交易量增長了3％。貸款損失準備金佔總交易量的百分比從2023年第二季度的28％增加到2024年第二季度的30％。

分部支出

與2023年第二季度的3,710萬美元相比，2024年第二季度的運營支出下降了5％，至3530萬美元，這主要是由於應收賬款收購成本降低，公司收購AFF實現了信息技術成本協同效應，以及與總交易量下降2％相關的可變成本降低。運營支出佔分部收入的百分比從2023年第二季度的15％略有下降至2024年第二季度的14％。


目錄

分部税前營業收入

零售POS支付解決方案板塊2024年第二季度的税前營業收入為2590萬美元，而2023年第二季度為2580萬美元。小幅增長主要是分部支出減少的結果，但部分被淨收入的減少所抵消。

合併經營業績

下表將上文討論的公司美國典當板塊、拉丁美洲典當板塊和零售POS支付解決方案板塊的税前營業收入與截至2024年6月30日的三個月的合併淨收入與截至2023年6月30日的三個月（千美元）相比較：


	三個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
合併經營業績
分部税前營業收入：
美國典當	$	90,595	$	72,415		25	%
拉丁美洲典當	37,113		37,692			(2)	%
零售 POS 支付解決方案	25,909		25,831			—	%
分段間淘汰 (1)	84		(116)			(172)	%
合併分部税前營業收入	153,701		135,822			13	%

公司支出和其他收入：
管理費用	45,576		40,355			13	%
折舊和攤銷	13,220		14,766			(10)	%
利息支出	25,187		21,071			20	%
利息收入	(261)		(408)			(36)	%
外匯虧損（收益）	1,437		(817)			(276)	%
合併和收購費用	1,364		252			441	%
其他支出（收入），淨額	1,000		79			1,166	%

公司支出和其他收入總額	87,523		75,298			16	%

所得税前收入	66,178		60,524			9	%

所得税準備金	17,105		15,344			11	%

淨收入	$	49,073	$	45,180		9	%

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。更多細節見合併財務報表附註10。

公司費用和税收

與2023年第二季度的4,040萬美元相比，2024年第二季度的管理費用增長了13％，達到4560萬美元，這主要是由於激勵性薪酬支出的增加、當鋪數量的增加以及墨西哥比索平均價值的3％變化導致拉丁美洲的美元折算管理費用增加。按收入的百分比計算，2023年第二季度和2024年第二季度的管理費用均為5％。

與2023年第二季度的1,480萬美元相比，2024年第二季度的折舊和攤銷額下降了10％，至1,320萬美元，這主要是由於收購的AFF無形資產的攤銷減少了170萬美元。


目錄

與2023年第二季度的2,110萬美元相比，2024年第二季度的利息支出增加了20％，達到2520萬美元，這主要是由於公司無抵押銀行信貸額度的浮動利率上升以及平均未償長期債務總餘額的增加。見合併財務報表附註8和 “流動性和資本資源”。

2024年第二季度和2023年第二季度的合併有效所得税税率分別為25.8％和25.4％。


目錄

截至2024年6月30日的六個月的經營業績與截至2023年6月30日的六個月的經營業績對比

美國典當板塊

下表顯示了截至2024年6月30日的六個月美國典當板塊的税前營業收入和其他運營指標，與截至2023年6月30日的六個月相比（千美元）。運營費用包括當鋪級別員工的工資和福利支出、佔用成本、銀行手續費、安保、保險、公用事業、用品以及當鋪產生的其他費用。


	六個月已結束
	6月30日
	2024			2023			增加
美國典當板塊
收入：
零售商品銷售 (1)	$	467,083		$	406,724			15	%
典當貸款費用		243,306			201,657			21	%
批發廢珠寶銷售		44,037			43,968			—	%
總收入		754,426			652,349			16	%

收入成本：
零售商品的銷售成本 (2)		272,363			233,468			17	%
批發出售的廢珠寶的成本		36,535			35,307			3	%
總收入成本		308,898			268,775			15	%

淨收入		445,528			383,574			16	%

分部支出：
運營費用		244,087			217,940			12	%
折舊和攤銷		14,244			12,200			17	%
分部支出總額		258,331			230,140			12	%

分部税前營業收入	$	187,197		$	153,434			22	%

運營指標：
零售商品銷售利潤率	42		%	43		%

淨收入利潤率	59		%	59		%
分部税前營業利潤率	25		%	24		%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別來自分部間交易的210萬美元和350萬美元零售商品銷售額，這些銷售額與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些細分市場間銷售額，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，美國合併零售商品銷售額分別為4.65億美元和4.033億美元。

(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分部間交易中分別銷售的110萬美元和180萬美元零售商品成本，這與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些細分市場間銷售額，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，美國零售商品的合併銷售成本分別為2.712億美元和2.316億美元。


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零售商品銷售業務

在截至2024年6月30日的六個月中，美國零售商品銷售額增長了15％，達到4.671億美元，而截至2023年6月30日的六個月為4.067億美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，同店零售額增長了5％。零售總額的增長主要歸因於收購門店的增量銷售貢獻。在截至2024年6月30日的六個月中，美國零售商品銷售的毛利率為42％，而截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為43％，這反映了對物有所值的二手商品的持續需求和較低的過期庫存。

典當貸款業務

在截至2024年6月30日的六個月中，美國典當貸款費用增長了21％，達到2.433億美元，而截至2023年6月30日的六個月為2.07億美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，同店典當費增長了12％。總額和同店典當貸款費用的增加主要是由於門店的增長和典當貸款需求的持續增長。

分部支出

在截至2024年6月30日的六個月中，美國的運營支出增長了12％，達到2.441億美元，而截至2023年6月30日的六個月中為2.179億美元，而同店運營支出與去年同期相比增長了3％。運營費用的增加主要是由於門店的增長。

分部税前營業收入

截至2024年6月30日的六個月中，美國分部的税前營業收入為1.872億美元，税前分部的營業利潤率為25％，而去年同期分別為1.534億美元和24％。該細分市場税前營業收入和利潤率的增長反映了收購門店和現有門店淨收入的增加，部分被分部支出的增加所抵消。


目錄

拉丁美洲典當板塊

與截至2023年6月30日的六個月相比，拉丁美洲分部截至2024年6月30日的六個月的税前營業收入受益於墨西哥比索相對於美元的平均價值6％的有利變化。

下表顯示了拉丁美洲典當板塊截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月（千美元）的分部税前營業收入和其他運營指標。運營費用包括當鋪級別員工的工資和福利支出、佔用成本、銀行手續費、安保、保險、公用事業、用品以及當鋪產生的其他費用。


													固定貨幣基礎
													六個月
													已結束
		六個月已結束											6月30日			增加/
		6月30日							增加/				2024			（減少）
		2024				2023			（減少）				（非公認會計準則）			（非公認會計準則）
拉丁美洲典當板塊
收入：
零售商品銷售		$	265,294			$	245,518			8	%		$	249,860			2	%
典當貸款費用		117,275				104,081				13	%		110,427				6	%
批發廢珠寶銷售		18,053				28,799				(37)	%		18,053				(37)	%
總收入		400,622				378,398				6	%		378,340				—	%

收入成本：
零售商品的銷售成本		170,459				159,623				7	%		160,578				1	%
批發出售的廢珠寶的成本		15,296				22,300				(31)	%		14,395				(35)	%
總收入成本		185,755				181,923				2	%		174,973				(4)	%

淨收入		214,867				196,475				9	%		203,367				4	%

分部支出：
運營費用		135,327				115,263				17	%		127,643				11	%
折舊和攤銷		10,523				10,648				(1)	%		9,919				(7)	%
分部支出總額		145,850				125,911				16	%		137,562				9	%

分部税前營業收入		$	69,017			$	70,564			(2)	%		$	65,805			(7)	%

運營指標：
零售商品銷售利潤率	36			%	35			%				36			%

淨收入利潤率	54			%	52			%				54			%
分部税前營業利潤率	17			%	19			%				17			%


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零售商品銷售業務

在截至2024年6月30日的六個月中，拉丁美洲的零售商品銷售額增長了8％（按固定貨幣計算為2％），達到2.653億美元，而截至2023年6月30日的六個月為2.455億美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，同店零售額增長了7％（按固定貨幣計算為1％）。總銷售額和同店零售額的增長主要是由於2024年上半年庫存水平的增加以及對物有所值的二手商品的需求增加。在截至2024年6月30日的六個月中，零售商品銷售的毛利率為36％，在截至2023年6月30日的六個月中，零售商品銷售的毛利率為35％。

典當貸款業務

在截至2024年6月30日的六個月中，拉丁美洲典當貸款費用增長了13％（按固定貨幣計算為6％），至1.173億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.041億美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，同店典當費也增長了13％（按固定貨幣計算為6％）。總額和同店固定貨幣典當貸款費用的增加主要是由於截至2024年6月30日的六個月中平均未償還的應收賬款餘額增加。

分部支出

在截至2024年6月30日的六個月中，運營支出增長了17％（按固定貨幣計算為11％），達到1.353億美元，而截至2023年6月30日的六個月中為1.153億美元。與去年同期相比，同店運營費用增長了15％（按固定貨幣計算為9％）。總額和同店運營支出的增加主要是由門店數量的增加、門店開業活動的加速、總體通貨膨脹的影響以及聯邦規定的最低工資的持續增加以及與所需員工福利計劃相關的成本增加所推動的。

分部税前營業收入

截至2024年6月30日的六個月中，該分部的税前營業收入為6,900萬美元，税前分部的營業利潤率為17％，而去年同期分別為7,060萬美元和19％。該分部税前營業收入和利潤率的下降反映了運營支出的增加，但部分被淨收入的增加所抵消。


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零售 POS 支付解決方案板塊

零售 POS 支付解決方案經營業績

下表顯示了截至2024年6月30日的六個月零售POS支付解決方案板塊的税前營業收入與截至2023年6月30日的六個月的分部税前營業收入（千美元）的對比。運營費用包括某些以運營為重點的部門的工資和福利支出、商户合作伙伴激勵措施、銀行和其他付款處理費用、信用報告成本、信息技術成本、廣告費用以及AFF產生的其他運營成本。


	六個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
零售 POS 支付解決方案板塊
收入：
租賃商品收入	$	400,241	$	373,243		7	%
融資應收賬款的利息和費用	114,186		112,834			1	%

總收入	514,427		486,077			6	%

收入成本：
租賃商品的折舊 (1)	231,341		205,234			13	%
租賃損失準備金 (2)	91,004		102,214			(11)	%
貸款損失準備金	61,534		57,475			7	%

總收入成本	383,879		364,923			5	%

淨收入	130,548		121,154			8	%

分部支出：
運營費用	70,091		70,639			(1)	%
折舊和攤銷	1,399		1,487			(6)	%
分部支出總額	71,490		72,126			(1)	%

分部税前營業收入	$	59,058	$	49,028		20	%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分部間交易中租賃商品的90萬美元和110萬美元折舊，這與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，租賃商品的合併折舊總額分別為2.304億美元和2.041億美元。

(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分部間交易產生的30萬美元租賃損失準備金，這些損失涉及該公司在其美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併租賃虧損準備金分別為9,070萬美元和1.019億美元。


目錄

下表詳細介紹了截至2024年6月30日的六個月中產生的總交易量與截至2023年6月30日的六個月的交易總量（千美元）的對比：


	六個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
租賃的商品	$	300,899	$	305,278		(1)	%
財務應收賬款	207,422		200,303			4	%
總交易量	$	508,321	$	505,581		1	%

下表詳細列出了截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，租賃和貸款損失準備金以及其他投資組合指標的變化（千美元）：


	六個月已結束
	6月30日								增加/
		2024				2023			（減少）
租賃損失備抵金：
期初餘額		$	95,752			$	79,576			20	%
租賃損失準備金 (1)		91,004				102,214				(11)	%
扣款		(87,122)				(74,172)				17	%
回收率		3,667				3,346				10	%
期末餘額		$	103,301			$	110,964			(7)	%

租賃商品投資組合指標：
撥備率 (2)	30			%	33			%
平均每月淨扣款率 (3)	5.4			%	4.8			%
犯罪率 (4)	23.0			%	21.4			%

貸款損失備抵金：
期初餘額		$	96,454			$	84,833			14	%
貸款損失準備金		61,534				57,475				7	%
扣款		(62,092)				(52,391)				19	%
回收率		4,065				3,137				30	%
期末餘額		$	99,961			$	93,054			7	%

融資應收賬款投資組合指標：
撥備率 (2)	30			%	29			%
平均每月淨扣款率 (3)	4.7			%	4.2			%
犯罪率 (4)	20.0			%	19.1			%

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分部間交易產生的30萬美元租賃損失準備金，這些損失與公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案有關，這些解決方案在合併後被取消。不包括這些分部間交易，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併租賃虧損準備金分別為9,070萬美元和1.019億美元。

(2) 按租賃或貸款損失準備金佔相應總交易量的百分比計算。

(3) 按扣除扣除後收回的款項計算，佔租賃或貸款損失備抵前相應平均收益資產餘額的百分比。

(4) 按逾期1至89天所欠的相應合同收益資產餘額的百分比計算（根據合同逾期90天或更長時間，公司將從租賃和融資應收賬款中扣除）。


目錄

LTO 運營

在截至2024年6月30日的六個月中，租賃商品收入增長了7％，達到4.02億美元，而截至2023年6月30日的六個月為3.732億美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中未償租賃商品餘額比截至2023年6月30日的六個月有所增加。

在截至2024年6月30日的六個月中，租賃商品的折舊增長了13％，至2.313億美元，而截至2023年6月30日的六個月中為2.052億美元。租賃商品折舊佔租賃商品收入的百分比從截至2023年6月30日的六個月的55％增加到截至2024年6月30日的六個月的58％，這主要是由於利用提前收購或其他提前付款方式的客户略有增加。

在截至2024年6月30日的六個月中，租賃損失準備金下降了11％，至9,100萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.022億美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中使用的租賃損失準備金率與截至2023年6月30日的六個月相比略有下降以及總交易量下降了1％。租賃損失準備金佔總交易量的百分比從截至2023年6月30日的六個月的33％下降到截至2024年6月30日的六個月的30％。

零售金融業務

在截至2024年6月30日的六個月中，融資應收賬款的利息和費用增長了1％，至1.142億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.128億美元。這一增長主要是由於AFF在截至2024年6月30日的六個月中擴大了某些服務行業垂直領域的產品和商業關係，其中一些垂直領域的利率略有降低，部分增長被投資組合收益率的小幅下降所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，貸款損失準備金增加了7％，達到6,150萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為5,750萬美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中使用的貸款損失準備金率略有提高以及總交易量增長了4％。貸款損失準備金佔總交易量的百分比從截至2023年6月30日的六個月的29％增加到截至2024年6月30日的六個月的30％。

分部支出

在截至2024年6月30日的六個月中，運營支出下降了1％，至7,010萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為7,060萬美元，這主要是由於應收賬款收購成本降低，公司收購AFF實現了信息技術成本協同效應，但與總交易量增長1％相關的可變成本增加部分抵消。運營支出佔分部收入的百分比從截至2023年6月30日的六個月的15％略有下降至截至2024年6月30日的六個月的14％。

分部税前營業收入

截至2024年6月30日的六個月，零售POS支付解決方案板塊的税前營業收入為5,910萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為4,900萬美元。增長的主要原因是淨收入增加和分部支出減少導致分部收入增加。


目錄

合併經營業績

下表將上文討論的公司美國典當板塊、拉丁美洲典當板塊和零售POS支付解決方案板塊的税前營業收入與截至2024年6月30日的六個月的合併淨收入與截至2023年6月30日的六個月的合併淨收益（千美元）進行了對比：


	六個月已結束
	6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）
合併經營業績
分部税前營業收入：
美國業務	$	187,197	$	153,434		22	%
拉丁美洲典當	69,017		70,564			(2)	%
零售 POS 支付解決方案	59,058		49,028			20	%
分段間淘汰 (1)	294		(260)			(213)	%
合併分部税前營業收入	315,566		272,766			16	%

公司支出和其他收入：
管理費用	88,633		79,372			12	%
折舊和攤銷	26,408		29,826			(11)	%
利息支出	50,605		41,968			21	%
利息收入	(1,004)		(925)			9	%
外匯虧損（收益）	1,251		(1,619)			(177)	%
合併和收購費用	1,961		283			593	%
其他支出（收入），淨額	(351)		124			(383)	%

公司支出和其他收入總額	167,503		149,029			12	%

所得税前收入	148,063		123,737			20	%

所得税準備金	37,622		31,169			21	%

淨收入	$	110,441	$	92,568		19	%

(1) 表示取消了與該公司在美國當鋪提供AFF的LTO支付解決方案相關的分段間交易。更多細節見合併財務報表附註10。

公司費用和税收

在截至2024年6月30日的六個月中，管理費用增長了12％，達到8,860萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中為7,940萬美元，這主要是由於激勵性薪酬支出的增加、當鋪數量的增加以及墨西哥比索平均價值的6％變化導致拉丁美洲的美元折算管理費用增加。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，管理費用佔收入的百分比均為5％。

截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷額下降了11％，至2640萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2980萬美元，這主要是由於收購的AFF無形資產的攤銷減少了370萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增長了21％，至5,060萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為4,200萬美元，這主要是由於公司無抵押銀行信貸額度的浮動利率提高以及平均未償長期債務總餘額增加。見合併財務報表附註8和 “流動性和資本資源”。


目錄

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併有效所得税税率分別為25.4％和25.2％。

流動性和資本資源

物質資本要求

公司的主要資本要求包括：

•通過增加現有門店的典當應收賬款和庫存、開設新門店、戰略收購當鋪以及購買現有地點的標的房地產來擴大典當業務；

•通過新商户和現有商户合作伙伴產生的業務增長，擴大零售POS支付解決方案的業務；以及

•通過分紅和股票回購向股東返還資本。

其他重大資本要求包括運營費用（參見合併財務報表附註4中關於經營租賃承諾的附註4）、與其設施、技術平臺、一般公司運營活動、所得税繳納和還本付息相關的維護資本支出等。與2023年相比，預計2024年的淨利息支出將增加，原因是（i）主要用於為近期收購提供資金的借款增加，以及（ii）預計循環信貸額度下的借款浮動利率將提高。該公司認為，經營活動提供的淨現金及其循環無抵押信貸額度下的可用和未使用資金將足以滿足其未來12個月以及未來12個月以後的長期流動性和資本需求。

擴展典當業務

該公司打算通過增加現有門店的典當應收賬款和庫存以及開設新門店和收購來繼續擴大其典當業務。

在截至2024年6月30日的六個月中，該公司收購了美國的27家當鋪，並獲得了一張典當許可證，該牌照用於在內華達州開設一家當鋪，累計收購價為9,920萬美元，扣除收購的現金，將視未來的收盤後調整而定。公司根據增長潛力、收購價格、可用流動性、戰略契合度和管理人員素質等因素對潛在收購進行評估。

截至2024年6月30日，該公司總共開設了40家新（“從頭開始”）門店，預計在2024年全年，通過新門店的開業和收購，總共將增加約90至100個新門店。未來的門店開業取決於公司在具有吸引力的人口結構、租賃優惠的可用房地產和競爭有限的市場中確定地點的能力。

儘管管理層將之視為運營當鋪所需的全權支出，但隨着估值合理的機會出現，公司可能會繼續戰略性地在現有門店或與當鋪收購一起從房東那裏購買房地產。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司主要從現有門店的房東那裏購買了19個門店的房地產，累計購買價格為2,110萬美元。

擴大零售 POS 支付解決方案業務

AFF希望主要通過促進和擴大與新老客户以及零售商合作伙伴的關係來擴展其業務。此外，AFF已經並打算繼續對其客户和商户支持業務和設施、技術平臺及其專有決策平臺和流程進行投資。除了利用自有業務產生的現金流為2024年的預期增長提供資金外，如果需要為進一步的擴張活動提供資金，AFF還可以獲得下文所述的額外流動性來源。


目錄

向股東返還資本

2024 年 7 月，公司董事會宣佈將於 2024 年 8 月 30 日向截至 2024 年 8 月 15 日的登記股東派發每股已發行普通股的第三季度現金股息，按照 2024 年 6 月 30 日的股數共計 1,700 萬美元。儘管公司目前預計將繼續支付季度現金分紅，但將來（季度或其他方式）現金分紅的金額、申報和支付將不時由董事會作出，但須視公司的財務狀況、經營業績、業務要求、法律要求的遵守情況、債務契約限制和其他相關因素而定。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司共回購了72.1萬股普通股，總成本為8,500萬美元，平均每股成本為117.90美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購了11.53萬股普通股，總成本為1.056億美元，平均每股成本為91.48美元。總成本和平均每股成本不包括根據2022年《通貨膨脹減少法》頒佈的某些股票回購的1％消費税的影響。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司分別繳納了90萬美元和110萬美元的消費税。

2023年7月，公司董事會批准了一項普通股回購計劃，回購公司高達2億美元的已發行普通股，其中1.15億美元目前還剩餘。公司打算根據經修訂的1934年《交易法》第10b5-1條和第100億.18條，繼續根據其活躍的股票回購計劃進行回購，包括但不限於現金餘額水平、流動性需求、信貸可用性、債務契約限制、總體業務和經濟狀況、監管要求、公司股票的市場價格，公司的股息政策以及股息的可用性另類投資機會。

流動性來源

公司定期評估優化資本結構的機會，包括考慮發行債務或股權、為現有債務再融資以及進行利率對衝交易，例如利率互換協議。截至2024年6月30日，公司的主要流動性來源為1.137億美元的現金及現金等價物以及公司循環無抵押信貸額度下的5.198億美元可用和未使用資金，但須遵守某些財務契約（見合併財務報表附註8）。截至2024年6月30日，該公司的營運資金為9.577億美元。

截至2024年6月30日，該公司的現金和現金等價物包括其外國子公司持有的2900萬美元。這些現金餘額主要以墨西哥比索持有，與公司聲稱可以無限期再投資的國外收益有關，公司主要計劃通過為公司海外業務的資本支出、收購、運營費用或其他類似現金需求提供資金，來支持其在美國以外的持續增長計劃。

公司的流動性受到多種因素的影響，包括一般客户流量和需求的變化、典當貸款餘額、貸款價值比率、典當費收取、商品銷售、庫存水平、LTO商品、應收融資餘額、租賃和融資應收款項的收取、季節性、運營費用、管理費用、與併購活動相關的費用、訴訟相關費用、税率、黃金價格、外幣匯率和新當鋪擴張的步伐以及收購。此外，收益和息税折舊攤銷前利潤的長期減少可能會限制公司未來根據當前槓桿協議全額借款的能力。影響公司運營的監管發展也可能影響盈利能力和流動性。請參閲 “政府法規更新”。

如有必要，公司可以尋求從各種來源籌集額外資金，包括但不限於匯回在拉丁美洲持有的多餘現金、出售資產、減少運營支出、資本支出和分紅、暫緩或延期運營費用、發行債務或股權證券、利用其他結構性融資安排、利用公司目前擁有的未支配房地產和/或調整其對流動資產的管理。公司流動資產的特徵，特別是快速清算佔總庫存50％的黃金珠寶庫存的能力，使公司能夠靈活地在必要時快速增加現金流。


目錄

現金流和流動性指標

下表列出了有關公司現金來源和用途以及其他關鍵流動性指標（千美元）的某些歷史信息：


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
經營活動提供的現金流	$	228,719	$	205,669
用於投資活動的現金流	$	(187,864)	$	(125,299)
用於融資活動的現金流	$	(50,850)	$	(97,898)


		截至6月30日，
		2024			2023
營運資金		$	957,690		$	832,610
當前比率	4. 0:1			3. 7:1

經營活動提供的現金流

經營活動提供的淨現金從截至2023年6月30日的六個月的2.057億美元增加到截至2024年6月30日的六個月的2.287億美元，增長了11％，增長了11％，這是由於為調節淨收入與運營現金流而進行的某些非現金調整發生了淨變化，以及其他運營資產和負債的淨變動（詳見合併現金流量表），淨收入增加了1,790萬美元。

用於投資活動的現金流

用於投資活動的淨現金從截至2023年6月30日的六個月的1.253億美元增加到截至2024年6月30日的六個月的1.879億美元，增長了6,260萬美元，增長了50％。投資活動產生的現金流主要用於為收購提供資金、購買傢俱、固定裝置、設備和裝修，其中包括改善現有門店、開設新當鋪和其他公司資產的資本支出，以及全權購買商店不動產。此外，與新典當貸款的籌資、扣除現金還款以及通過出售因沒收典當抵押品和淨應收賬款變動而獲得的存貨收回本金相關的現金流也包括在投資活動中。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司為傢俱、固定裝置、設備和裝修支付了4,270萬美元，購買了全權當鋪不動產，而去年同期分別為2,830萬美元和3,450萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司支付了與當鋪收購相關的現金6,570萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中為550萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司為典當貸款淨增加2,090萬澳元提供了資金，並在截至2023年6月30日的六個月中從典當貸款淨減少20萬美元中獲得了資金。在截至2024年6月30日的六個月中，公司為應收賬款淨增3,760萬美元融資，在截至2023年6月30日的六個月中淨增加5,710萬美元。

用於融資活動的現金流

用於融資活動的淨現金減少了4,700萬美元，下降了48％，從截至2023年6月30日的六個月的9,790萬美元降至截至2024年6月30日的六個月的5,090萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，信貸額度的淨還款額為4.18億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，信貸額度的淨借款額為3,700萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過私募發行優先無抵押票據獲得了5億美元的收益，並支付了910萬澳元的債務發行成本，在支付了與發行相關的費用和支出後，用於償還信貸額度的部分未清餘額。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司為8,500萬美元的股票回購提供了資金，而在截至2023年6月30日的六個月中，該公司為1.018億美元的股票回購提供了資金。該公司在截至2024年6月30日的六個月中派發了3,170萬美元的股息，而截至2023年6月30日的六個月中派發的股息為3,060萬美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司為限制性股票獎勵的淨股結算繳納了700萬美元的預扣税，而截至2023年6月30日的六個月中為250萬美元。


目錄

政府法規更新

該公司的典當和零售POS支付解決方案業務在其運營的所有司法管轄區都受到嚴格監管。公司於2024年2月5日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告第一部分第1項的 “政府監管” 以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件中，對現有法規和監管發展進行了進一步和更全面的描述。除下文所述外，與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所述的相比，公司業務所遵守的重大法規沒有任何變化，公司認為這些規定將對其業務或經營業績產生重大影響。

2017年10月5日，CfPb發佈了其小額貸款規則（“SDL規則”），該規則隨後於2020年7月7日進行了修訂。傳統的佔有式、無追索權典當貸款不在SDL規則的涵蓋範圍內。SDL規則將AFF購買的某些RISA交易和AFF子服務的一些銀行貸款定義為該規則所涵蓋的交易。在解決了對SDL規則本身和CfPb合憲性的一些質疑後，貿易團體於2024年7月3日向第五巡迴法院提交了複審申請。如果第五巡迴法院不批准申請，SDL規則預計將於2025年3月30日生效。自生效之日起，SDL 規則對受保交易的發起和服務規定了某些義務和限制。目前，公司認為擬議的SDL規則的實施不會對公司未來的經營業績或財務狀況產生重大影響。

非公認會計準則財務信息

公司使用某些財務計算方法，例如調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益、息税折舊攤銷前利潤、自由現金流、調整後的自由現金流和固定貨幣業績作為衡量和評估公司經營業績和同比增長的因素。公司根據公認會計原則以外的方法得出這些財務計算，主要是將公司認為不代表其實際經營業績的某些項目排除在可比的GAAP指標中。這些財務計算是美國證券交易委員會規則定義的 “非公認會計準則財務指標”。公司在經營業務時使用這些非公認會計準則財務指標，因為管理層認為，這些指標不太容易受到排除項目、其他不經常的費用和貨幣波動可能導致的實際經營業績差異的影響。公司之所以向投資者提出這些財務指標，是因為管理層認為這些指標有助於投資者評估推動公司核心經營業績的主要因素，並提高公司經營業績的透明度。但是，不包括的項目以及在計算這些非公認會計準則財務指標時做出的其他調整和假設是理解和評估公司財務業績的重要組成部分。這些非公認會計準則財務指標應與公司的GAAP財務指標結合進行評估，但不能取代公司的GAAP財務指標。此外，由於這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則確定的，因此容易受到不同計算的影響，因此所提出的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的其他類似標題的指標進行比較。

儘管收購是公司總體戰略的重要組成部分，但公司已調整了適用的財務計算，將合併和收購費用排除在外，以便更準確地將財務業績與前期進行比較。此外，公司認為這些併購費用與被收購企業的有機運營或其持續經營無關，此類費用通常與評估或估計被收購企業的長期業績無關。併購費用包括與併購活動直接相關的增量成本，包括專業費用、法律費用、遣散費、留用費和其他與員工相關的成本、合同破裂成本以及與整合技術系統和公司設施相關的成本等。

該公司在墨西哥有某些以美元計價的租約。這些以美元計價的租賃負債被視為貨幣負債，使用當期匯率重新計量為墨西哥比索，從而確認外幣匯兑損益。公司調整了適用的財務指標，將這些調整收益或虧損排除在外（i）因為它們是非現金的非經營項目，由於期末租賃負債的規模被重新衡量，可能會導致公司的合併經營業績波動；（ii）提高本期與前期的可比性。


目錄

調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益

管理層認為，調整後淨收益和調整後攤薄後每股收益的列報通過排除管理層認為屬於非經營性質且不代表公司核心經營業績的項目，可以提高投資者的透明度，並更全面地瞭解公司的財務業績和未來前景。此外，管理層認為，下述調整對投資者很有用，使他們能夠將公司本期的財務業績與前期的財務業績進行比較。

下表提供了根據公認會計原則計算的淨收益和攤薄後每股收益與調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益之間的對賬情況，調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益均為扣除税款（以千計，每股金額除外）：


	截至6月30日的三個月								截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023
	以千計		以千計		每股		每股		以千計		以千計		每股		每股
報告的淨收益和攤薄後的每股收益	$	49,073	$	45,180	$	1.08	$	0.99	$	110,441	$	92,568	$	2.44	$	2.01
調整額，扣除税款：




合併和收購費用	1,047		191		0.03		—		1,504		213		0.03		0.01
與租賃負債相關的非現金外幣損失（收益）	1,307		(766)		0.03		(0.01)		1,138		(1,613)		0.02		(0.04)
收購的AFF無形資產的攤銷	9,572		10,887		0.21		0.24		19,145		21,989		0.42		0.48
其他支出（收入），淨額	899		61		0.02		—		(141)		96		—		—


調整後淨收益和攤薄後每股收益	$	61,898	$	55,553	$	1.37	$	1.22	$	132,087	$	113,253	$	2.91	$	2.46


目錄

扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和調整後的息税折舊攤銷前利潤

公司將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税、折舊和攤銷、利息支出和利息收入前的淨收益，調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經某些項目調整後的息税折舊攤銷前利潤，管理層認為這些項目屬於非經營性質，不能代表其實際經營業績。該公司認為，投資者通常使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估公司的財務業績，調整後的息税折舊攤銷前利潤用作計算公司優先無抵押票據中定義的合併總負債比率的起點。下表提供了淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的對賬情況：


									落後十二點
	三個月已結束				六個月已結束				已結束的月份
	6月30日				6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
淨收入	$	49,073	$	45,180	$	110,441	$	92,568	$	237,174	$	231,950
所得税		17,105		15,344		37,622		31,169		80,001		68,788
折舊和攤銷 (1)		26,547		27,050		52,574		54,161		107,574		106,469
利息支出		25,187		21,071		50,605		41,968		101,880		80,209
利息收入		(261)		(408)		(1,004)		(925)		(1,548)		(1,340)
EBITDA		117,651		108,237		250,238		218,941		525,081		486,076
調整：
合併和收購費用		1,364		252		1,961		283		9,600		3,043
與租賃負債相關的非現金外幣損失（收益）		1,867		(1,095)		1,626		(2,305)		1,391		(2,925)
AFF 採購會計和其他調整 (2)		—		—		—		—		13,968		16,710
或有收購對價重估的收益		—		—		—		—		—		(46,560)
其他支出（收入），淨額		1,000		79		(351)		124		(1,877)		278


調整後 EBITDA	$	121,882	$	107,473	$	253,474	$	217,043	$	548,163	$	456,622

(1) 包括截至2024年6月30日的三個月、六個月和過去十二個月中分別與AFF收購導致的可識別無形資產相關的1,240萬美元、2,490萬美元和5,290萬美元的攤銷費用。包括截至2023年6月30日的三個月、六個月和過去十二個月分別與AFF收購導致的可識別無形資產相關的1410萬美元、2,860萬美元和5,690萬美元的攤銷費用。

(2) 下表詳細説明瞭AFF的採購會計和其他調整（以千計）：


									落後十二點
	三個月已結束				六個月已結束				已結束的月份
	6月30日				6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
應收賬款利息和費用中包含的收購融資應收賬款的公允價值調整的攤銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	14,970
收購租賃商品的公允價值調整的攤銷，包括租賃商品的折舊		—		—		—		—		—		1,740
其他非經常性費用包含在與已終止的財務產品相關的管理費用中		—		—		—		—		13,968		—

	$	—	$	—	$	—	$	—	$	13,968	$	16,710


目錄

自由現金流和調整後的自由現金流

出於內部流動性評估的目的，公司考慮自由現金流和調整後的自由現金流。公司將自由現金流定義為來自經營活動的現金流減去傢俱、固定裝置、設備和裝修的購買以及典當貸款和融資應收賬款的淨資金/還款額，這些資金/應收賬款被公司視為運營性質，但包含在投資活動產生的現金流中。調整後的自由現金流定義為根據管理層認為非經營性質的併購費用進行調整的自由現金流。

投資者通常使用自由現金流和調整後的自由現金流作為衡量業務運營產生的現金的額外指標，可用於償還預定債務到期日和還本付息，或者在償還此類債務義務和其他非全權項目之後，可用於通過新的業務發展活動或收購、回購股票、支付現金分紅或在到期前償還債務來投資未來的增長。這些指標還可用於評估公司通過業務運營產生現金流的能力以及這種現金流對公司流動性的影響。但是，自由現金流和調整後的自由現金流作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為經營活動產生的現金流或根據公認會計原則編制的其他損益表數據的替代品。下表將來自經營活動的現金流與自由現金流和調整後的自由現金流（以千計）進行了對賬：


									落後十二點
	三個月已結束				六個月已結束				已結束的月份
	6月30日				6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
經營活動產生的現金流	$	106,187	$	95,075	$	228,719	$	205,669	$	439,192	$	448,207
來自某些投資活動的現金流：
典當貸款，淨額 (1)	(46,036)		(44,170)		(20,887)		188		(56,053)		(3,364)
金融應收賬款，淨額	(22,252)		(32,585)		(37,563)		(57,125)		(95,880)		(118,932)
購買傢俱、固定裝置、設備和裝修	(16,237)		(14,520)		(42,664)		(28,348)		(74,464)		(44,248)
自由現金流	21,662		3,800		127,605		120,384		212,795		281,663
已支付的併購費用，扣除税收優惠	1,047		191		1,504		213		7,380		2,338
調整後的自由現金流	$	22,709	$	3,991	$	129,109	$	120,597	$	220,175	$	284,001

(1) 包括為扣除現金還款後的新貸款提供資金，以及通過出售因沒收典當抵押品而獲得的存貨來收回本金。

固定貨幣結果

公司的報告貨幣是美元，但是，本報告中討論的某些業績指標是以 “固定貨幣” 為基礎列報的，這被視為非公認會計準則財務指標。該公司的管理層使用固定貨幣業績來評估拉丁美洲業務運營的經營業績，這些業務在墨西哥、危地馬拉和哥倫比亞以當地貨幣進行交易。該公司還在薩爾瓦多開展業務，該國的報告貨幣和本位幣為美元。

該公司認為，固定匯率業績為其在拉丁美洲的業務運營的基本業績提供了寶貴的補充信息，這與公司管理層評估此類業績和經營業績的方式一致。此處報告的固定貨幣業績是通過使用去年可比期而不是當前可比期的匯率折算以當地貨幣計價的某些資產負債表和損益表項目的計算得出的，目的是為了評估同期比較而排除外幣匯率波動的影響。有關某些固定貨幣金額與報告的 GAAP 金額的更多對賬，請參閲上文 “經營業績” 中的拉丁美洲典當細分表。


目錄

下表提供本年度和上一年度墨西哥比索、危地馬拉格查爾和哥倫比亞比索的匯率：


	6月30日		好評/
	2024	2023	（不利）
墨西哥比索/美元匯率：
期末	18.4	17.1		(8)	%
三個月結束了	17.2	17.7		3	%
六個月已結束	17.1	18.2		6	%

危地馬拉格查爾/美元匯率：
期末	7.8	7.8		—	%
三個月結束了	7.8	7.8		—	%
六個月已結束	7.8	7.8		—	%

哥倫比亞比索/美元匯率：
期末	4,148	4,191		1	%
三個月結束了	3,927	4,431		11	%
六個月已結束	3,921	4,596		15	%

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

與公司運營相關的市場風險主要來自利率、黃金價格和外幣匯率的變化，公司2023年10-k表年度報告對此進行了詳細描述。特別是本年度外幣匯率波動的影響，將在本報告第一部分第2項中進一步討論。公司不從事投機或槓桿交易，也不持有或發行用於交易目的的金融工具。自2023年12月31日以來，公司的市場風險敞口沒有實質性變化。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了截至2024年6月30日（“評估日期”）的公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制

公司的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，預計公司的披露控制和程序或內部控制不會防止所有可能的錯誤和欺詐。但是，公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在該合理的保證水平上是有效的。


目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

見本報告第一部分第1項所載附註9——合併財務報表附註的承付款和意外開支，該附註以引用方式併入本第二部分第1項。

第 1A 項。風險因素

公司2023年10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能對公司未來時期的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的重要風險因素。本季度報告第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “政府監管更新” 以及公司2023年10-k表年度報告第一部分第1項 “政府監管” 中討論的因素對這些因素進行了補充。與公司2023年10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 相比，公司的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

下表提供了有關公司在截至2024年6月30日的三個月中購買其普通股的信息（以千美元計，每股金額除外）：


	總計數字的股份已購買	平均值價格已付費每股 (1)		總數購買的股票作為 “公開” 的一部分已公佈的計劃	根據計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1) (2)




2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日	—	$	—	—	$	200,000
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 (3)	720,950	117.90		720,950	115,000
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日	—	—		—	115,000
總計	720,950	117.90		720,950

(1) 2022年8月16日頒佈成為法律的《2022年減少通貨膨脹法》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税。在截至2024年6月30日的三個月中，公司將適用的庫存股消費税反映為回購股票的成本基礎的一部分，並在合併資產負債表上以應計費用和其他負債中記錄了相應的應付消費税負債。列報的所有美元金額均不包括此類消費税。

(2) 2023年7月，公司董事會批准了一項額外的普通股回購計劃，回購公司高達2億美元的已發行普通股，其中1.15億美元目前還剩餘。

(3) 公司於2024年5月22日通過與AFF Services, Inc.私下談判的交易回購了這些股份。AFF Services, Inc.由道格拉斯·瑞珀爾可撤銷信託（“信託”）部分持有和100％控制。公司董事會成員道格拉斯·裏佩爾是信託的共同受託人，也是AFF Services, Inc.持有的股票的間接受益所有人。每股117.90美元的收購價格對截至2024年5月22日的三、五和十天內公司普通股的平均收盤價進行了折扣。

近期未註冊證券的銷售

2024年4月17日，該公司發行了22.5萬股普通股，作為收購某些當鋪的部分對價。根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條，公司未經註冊就發行了這些股票。


目錄

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

公司沒有董事或高級職員採用，已修改或終止第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排，如S-k法規第408 (a) 項所定義的那樣，將在第二季度進行 2024。


目錄

第 6 項。展品

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

文件編號

展覽

申報日期

隨函提交

3.1

經修訂和重述的 FirstCash Holdings, Inc. 公司註冊證書，日期為 2021 年 12 月 16 日

8-K12B

001-10960

3.1

2021 年 12 月 16 日

3.2

2021 年 12 月 16 日修訂和重述的 FirstCash Holdings, Inc. 章程

8-K12B

001-10960

3.2

2021 年 12 月 16 日

4.1

契約由FirstCash, Inc.、其中所列擔保人和北美銀行共同簽訂，日期為2024年2月21日（包括作為附錄的票據形式）。

8-K

001-10960

4.1

02/21/2024

10.1

Daniel R. Feehan 與 FirstCash Holdings, Inc. 於 2024 年 4 月 2 日簽訂的僱傭協議*

10-Q

001-10960

10.1

04/29/2024

31.1

根據根據薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 條進行的認證，由首席執行官裏克·韋塞爾提供

31.2

根據根據薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 條進行的認證，由首席財務官R. Douglas Orr提供

32.1

根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過，由首席執行官 Rick L. Wessel 提供

32.2

根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過，由首席財務官 R. Douglas Orr 提供

101.INS

行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

封面交互式數據文件（嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 文檔中）

* 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。


目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



日期：2024 年 7 月 29 日			FIRSTCASH 控股有限公司
			（註冊人）

			/s/ Rick L. WESSEL
			裏克·L·韋塞爾
			首席執行官
			（代表註冊人）

			/s/ R. 道格拉斯·奧爾
			R. 道格拉斯奧爾
			執行副總裁兼首席財務官
			（作為首席財務和會計官）