SoFi Technologies報告稱，2024年第二季度淨收入為5.99億美元，淨收入為1,700萬美元，這是GAAP連續第三個季度實現盈利

創紀錄的調整後淨收入受金融服務和技術平臺板塊合併增長46％的推動，而保守立場下的貸款增長為5％

41% 的會員增長和強大的產品創新仍然是當前和未來增長的關鍵驅動力

管理層提高了24財年的指導方針

加利福尼亞州舊金山——（美國商業資訊）——2024年7月30日——SoFi Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：SOFI）是一家以會員為中心的一站式數字金融服務商店，旨在幫助會員借款、儲蓄、消費、投資和保護資金，今天公佈了截至2024年6月30日的第二季度財務業績。

SoFi Technologies, Inc.首席執行官安東尼·諾託評論説：“我們的第二季度表現出色。我們對產品創新和業務組合成員增長的不懈關注不僅推動了當今的強勁業績，而且我們預計它們將推動未來幾年的財務增長。儘管宏觀經濟波動，但我們的一站式服務戰略繼續帶來強勁的多元化增長和盈利能力。”

諾託繼續説：“我們的金融服務和技術平臺板塊現在佔SoFi調整後淨收入的45％，高於去年同期的38％和兩年前的32％。”“在第二季度，這些業務的收入同比增長了46％，這要歸因於我們在金融服務領域明顯的結構優勢和領先的價值主張，以及科技平臺在成為金融服務業AWS的道路上持續取得的進展。儘管利率環境不佳，我們在貸款方面也持保守立場，但我們在本季度取得了持續強勁的業績，並準備在情況改善後迅速採取行動。”

合併業績摘要

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(1) 調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。有關更多信息以及與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和 “財務表” 表2。

(2) 有形賬面價值被定義為永久權益，經調整後不包括商譽和無形資產。每股有形賬面價值定義為有形賬面價值除以攤薄後的加權平均已發行普通股。請參閲此處 “財務表” 的表 7。

產品亮點

SoFi持續的產品創新和品牌建設在本季度產生了多個里程碑，推動了會員和產品的顯著增長，為未來的強勁增長鋪平了道路。亮點包括：

•SoFi Invest在第二季度管理的資產同比增長了58％，這主要是由淨流量推動的。該公司早些時候全面推出的另類資產和共同基金

今年，推動了該季度所有細分市場淨流量的12％。此外，該公司還擴展了資產轉移選項，為會員提供了一種一鍵將個人資產轉移到SoFi賬户的方式。

•SoFi Money現在提供Zelle匯款功能，這是最受歡迎的功能之一，也是該公司整個匯款產品線中的一個組成部分。

•SoFi信用卡提高了收購能力，為SoFi Plus會員提供了10％的現金返還提升，這些會員取得了積極的業績，同時信貸表現也得到了顯著改善。

•在貸款方面，中小型企業現在可以在SoFi上申請並獲得貸款合作伙伴批准的報價。該公司還引入了關閉房屋淨值產品而不是經紀產品的功能，這極大地增加了每筆貸款的潛在收入。

•Tech Platform繼續成為關鍵的創新中心，引入了新的電匯功能，改進了雲端的託管服務，並推出了3DS，這為數字卡交易增加了另一層安全性。

•SoFi繼續建立自己的品牌，該公司追求成為十大金融機構的願景，獨立品牌知名度同比提高了約40％。

合併業績

SoFi報告了2024年第二季度的多項關鍵財務業績，包括GAAP總淨收入5.986億美元，較上年同期的4.98億美元增長了20％。第二季度調整後淨收入創紀錄的5.970億美元，較去年同期的4.888億美元增長了22％。第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.379億美元，利潤率為23％，較去年同期的7,680萬美元增長了80％。這相當於調整後的息税折舊攤銷前利潤率增長了56％，所有三個細分市場均按貢獻計算盈利。

SoFi連續第三個季度公佈了GAAP淨收入，在2024年第二季度實現了1740萬美元。相比之下，2023年第二季度的虧損為4,750萬美元。第二季度攤薄後的每股收益為0.01美元。有形賬面價值增長了9200萬美元，本季度末達到42億美元，每股有形賬面價值為3.92美元。

第二季度淨利息收入為4.126億美元，同比增長42％，環比增長2％。淨利率為5.83％，高於去年同期的5.74％。

北卡羅來納州SoFi銀行在2024年第二季度創造了9800萬美元的GAAP淨收入，利潤率為20％，有形資產的年化回報率為11.2％。

利息收益資產的平均利率連續下降了23個基點，與去年同期相比增加了27個基點，而計息負債的平均利率連續下降了16個基點，同比下降了2個基點。在2024年第二季度，平均存款利率比倉庫設施低213個基點。

會員和產品增長

2024年第二季度，成員總數和產品總數持續增長超過30％，以及運營效率的提高，反映了我們廣泛的產品套件和獨特的金融服務生產力循環（FSPL）戰略的好處。

本季度新增成員超過64.3萬人，到季度末，會員總數達到近880萬，比上年同期增長超過250萬，增長41％。

2024年第二季度的產品新增量超過94.6萬個，產品總數接近1280萬，較去年同期的94萬份增長了36％，如果不包括與我們在2023年轉移加密服務相關的數字資產賬户，則增長了43％。

注意：有關我們公司指標的更多信息，包括 “成員”、“產品總額” 和 “技術平臺總賬户” 的定義，請參閲本文 “財務表” 中的表 6。從2024年第一季度開始，相關時期的新成員和新產品增加指標反映了該時期會員和產品的實際增長或下降，而會員和產品的總數不僅反映了當期每個指標的增長或下降，還反映了本期 “財務表” 表6中描述的由於前一時期因素（如果有）而導致的增加或刪除。

(1) 該公司在其技術平臺總賬户指標中納入了伽利略平臺即服務上的SoFi賬户，以更好地與技術平臺細分市場收入的列報保持一致。

在金融服務領域，總產品同比增長39％，從2023年第二季度的790萬增至1100萬，增幅為47％，如果不包括與我們在2023年轉移加密服務相關的數字資產賬户，則增長47％。

貸款產品同比增長19％，達到180萬種產品，這主要是由對個人貸款產品的持續需求以及學生和住房貸款產品的穩定增長所推動的。

支持科技平臺的賬户同比增長了23％，達到15800萬。

貸款板塊業績

2024年第二季度，貸款板塊的GAAP淨收入為3.407億美元，比上年同期增長了3％，而該分部的調整後淨收入為3.391億美元，比上年同期增長了5％。貸款板塊的表現是由淨利息收入推動的，淨利息收入同比增長20％，現在佔分部調整後淨收入的82％。這是貸款餘額和收益率增加的結果。淨利息收入為2.792億美元，大大超過了2024年第二季度1.411億美元的直接可歸屬分部支出。

本季度貸款板塊的出資利潤為1.979億美元，較去年同期的1.833億美元增長8％。2024年第二季度使用貸款調整後淨收入的繳款利潤率從去年同期的57％提高到58％。這些強勁的利潤率反映了SoFi利用對其貸款產品的持續強勁需求的能力。

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(1) 調整後的淨收入——貸款是非公認會計準則的財務指標。有關更多信息以及與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和表2 “財務表”。

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（1）在截至2024年6月30日的三個月中，個人貸款的累計公允價值調整主要受到未付本金餘額增加以及貼現率和違約率略有下降的影響，但票面利率的降低和預還款利率的提高略有抵消，後者導致公允價值評分略高。學生貸款的累計公允價值調整主要受未付本金餘額增加和票面利率上升的影響，但較高的貼現率和預付款利率略有抵消。

(2) 在此期間，貸款公允價值的每個組成部分都受到扣除的影響。我們的年度違約率公允價值假設包括貸款的公允價值降價，從拖欠10天或更長時間開始，再在逾期30、60和90天時再進行降價。

(3) 學生貸款被歸類為用於投資的貸款，個人貸款和住房貸款被歸類為待售貸款。

下表彙總了個人和學生貸款公允價值模型的重要投入：

			個人貸款												學生貸款
			2024年6月30日						2024 年 3 月 31 日						2024年6月30日						2024 年 3 月 31 日
加權平均票面利率 (1)			13.6		%				13.8		%				5.7		%				5.6		%
加權平均年度違約率			4.8		%				4.8		%				0.6		%				0.6		%
加權平均有條件預付款率			26.1		%				24.7		%				11.0		%				10.5		%
加權平均折扣率			5.75		%				5.78		%				4.44		%				4.33		%
基準利率 (2)			4.6		%				4.5		%				4.1		%				4.1		%

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(1) 代表資產負債表上持有的貸款的平均票面利率，加上資產負債表日未償還的未償本金餘額。

（2）對應於個人貸款的兩年SOFR，對應於學生貸款的四年SOFR。

第二季度貸款板塊的總髮放量同比增長22％，這要歸因於對個人貸款的持續強勁需求和學生貸款發放的穩定增長。

2024年第二季度創紀錄的42億美元個人貸款發放額同比增長12％，環比增長28％，同時堅持我們嚴格的承保標準。第二季度學生貸款額為7.37億美元，同比增長86％，環比下降2％。第二季度住房貸款額為4.17億美元，同比增長71％，環比增長24％。

SoFi的信貸紀律帶來了強勁的信用表現，從該公司多個年份的累計淨虧損中可以看出，相對於貸款損失的最長壽命假設為7％至8％，符合我們的承保容忍度。

2017年的個人貸款年份是最後一個年度貸款損失接近8％的年份。縱觀2022年第四季度，在信貸大幅削減後不久，約佔剩餘未付本金餘額的40％，淨累計虧損為5.02％，低於2017年觀察到的6.07％，同時剩餘本金餘額為40％。此外，在剩餘未償本金水平下，最近幾年的貸款表現與2022年第四季度貸款的表現相同或更好。

縱觀2020年第一季度至2024年第一季度的個人貸款發放，僅剩44％的未償本金。在已經償還的56％的本金中，我們看到的淨累計虧損僅為3％。為了使整批貸款的終身貸款損失達到8％的淨累計虧損，剩餘的未付本金需要按11％的利率扣除。在調味曲線的這一點之後，過去的年份表現明顯好得多。

此外，2024年拖欠個人貸款的累計公允價值調整在3月份達到頂峯，按絕對值和百分比計算的拖欠額也達到了頂峯。

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(1) 在每個貸款產品類別中，平均貸款餘額的定義是貸款的未償本金餘額總額除以截至報告日餘額大於零美元的貸款數量。餘額和平均貸款餘額的貸款包括資產負債表上的貸款，以及我們通過服務協議持續參與的轉讓貸款和推薦貸款。

技術平臺板塊業績

2024年第二季度技術平臺板塊的淨收入為9,540萬美元，同比增長9％。2024年第二季度的貢獻利潤為3,120萬美元，同比增長82％，利潤率為33％。

2024年第二季度，增長是由過去四個季度新客户的表現以及我們平臺上現有客户的貨幣化推動的。如前所述，我們在利用我們獨特的產品套件追求多元化增長和更大、更持久的收入機會的戰略方面繼續取得重大進展。

技術平臺支持的客户賬户總數同比增長了23％，從去年同期的12940萬增至15850萬。

我們的興趣渠道仍然強勁，包括美國和國際金融機構以及主要的消費和商業品牌。我們將繼續尋求與更大的現有客户羣建立企業合作伙伴關係，以獲得更持久的收入機會。這些合作伙伴關係需要多個季度，而不是幾個月才能獲勝，而且由於其規模和複雜性，整合週期更長。

金融服務板塊業績

金融服務板塊的淨收入在2024年第二季度從上一年的9,810萬美元增長了80％，達到創紀錄的1.761億美元。1.392億美元的淨利息收入同比增長87％，這主要是由消費者存款的增長推動的。本季度非利息收入增長了58％，達到3690萬美元，相當於約1.5億美元的年化收入。這得益於SoFi Money創下歷史新高的收入，由於年化借記支出總額超過90億美元，交易所同比增長了67％，以及我們的貸款平臺業務比上年同期增長了66％。

金融服務板塊公佈2024年第二季度的繳款利潤為5,520萬美元，比上年同期的430萬美元虧損增加了5,960萬美元，而繳款利潤率環比增長了6個百分點至31％。這有力地證明瞭我們有能力通過優化單位經濟學、高效收購成員和實現交叉購買的持續過程，將新業務從重要的投資階段擴展到盈利能力。2024年第二季度每種產品的年化收入為64美元，同比增長29％，這突顯了貨幣化進展。同時，運營槓桿作用顯而易見，因為該細分市場創造了7,810萬美元的增量收入，而同比增量的直接可歸屬支出僅為1,850萬美元，推動了76％的增量貢獻利潤率。

通過不斷創新，為會員提供新的相關產品、功能和獎勵，SoFi的金融服務產品總量同比增長了近310萬，增長了39％，使季度末的總數達到1100萬，如果不包括與我們在2023年轉移加密服務相關的數字資產賬户，則增長47％。SoFi Money的產品達到43萬個，Relay的產品達到390萬個，SoFi Invest的產品達到230萬個。

最值得注意的是，截至2024年7月30日，SoFi Money提供高達4.60％的年利率，沒有最低餘額要求和餘額限制，通過高達200萬美元的參與銀行網絡提供聯邦存款保險公司保險，一系列免費功能和獨特的獎勵計劃。第二季度存款總額增長了6％，達到季度末的230億美元，其中超過90％的SoFi存款（包括支票和儲蓄以及現金管理賬户）來自直接存款會員。對於2024年第二季度開設的新直接存款賬户，FICO分數中位數為744分，超過一半的新資金SoFi Money賬户在2024年第二季度第30天之前設立了直接存款。

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(1) 包括在SoFi銀行持有的支票和儲蓄賬户以及現金管理賬户。

(2) 僅限於我們提供第三方配送服務的貸款。

指導與展望

管理層預計，2024年第三季度的調整後淨收入為6.25億美元至6.45億美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.6億美元至1.65億美元，淨收入為4,000萬至4,500萬美元，每股收益為0.04美元。

管理層現在預計，2024年全年調整後的淨收入將達到24.25億美元至24.65億美元，比先前的23.9億美元至24.3億美元的指導區間高出3500萬美元。這意味着年增長率為17％至19％，而之前為15％至17％。該指引現在假設貸款收入將達到2023年水平的至少95％，而之前的預期分部收入為2023年水平的92％至95％。我們預計，金融服務板塊的收入將同比增長80％以上，而之前的預期增長率將超過75％；科技平臺收入將同比增長中到較高的青少年百分比，而之前的預期增長20％。

管理層現在預計調整後的息税折舊攤銷前利潤將達到6.05億美元至6.15億美元，高於之前預期的5.9億至6億美元。這意味着調整後的息税折舊攤銷前利潤率為25％。我們現在預計全年GAAP淨收入為1.75億美元至1.85億美元，高於之前預期的1.65億美元至1.75億美元，GAAP每股收益為0.09美元至0.10美元，高於之前預期的0.08美元至0.09美元。

管理層繼續預計，有形賬面價值將增長約8億美元至10億美元，並繼續預計年底總資本比率將超過16％。我們仍然預計，到2024年將增加至少230萬名新會員，這意味着30％的增長。

管理層將在季度財報電話會議上進一步討論全年指導。管理層尚未將前瞻性的非公認會計準則指標與總淨收入、淨收入和毛利率的最直接可比的GAAP指標進行調節。這是因為由於我們無法控制的市場相關假設以及可能產生的某些法律或諮詢成本、税收成本或其他成本，公司無法合理確定地預測此類對賬中某些公認會計原則組成部分的最終結果。出於這些原因，管理層無法評估不可用信息的可能重要性，這可能會對未來直接可比的GAAP指標的數量產生重大影響。

財報網絡直播

SoFi的執行管理團隊將於今天美國東部時間上午8點（太平洋時間上午5點）開始進行網絡直播，討論該季度的財務業績和業務亮點。邀請所有感興趣的各方收聽網絡直播，網址為 https://investors.sofi.com。網絡直播的重播將在SoFi投資者關係網站上播出，為期30天。投資者信息，包括補充財務信息，可在SoFi的投資者關係網站上查閲，網址為 https://investors.sofi.com。

關於前瞻性陳述的警示聲明

上述某些陳述是前瞻性的，因此不是歷史事實。這包括但不限於關於我們對2024年第三季度調整後淨收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和公認會計原則淨收益的預期、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、GAAP淨收入和調整後的淨收入增長、貸款板塊收入、我們在科技平臺和金融服務板塊的增長以及有形賬面價值的預期增長的聲明，我們對持續能力的預期發展我們的業務並推出新的業務線和產品，改善我們的財務狀況，增加我們的會員、產品和賬户總數，增加我們實現多元化增長和更大、更持久收入的能力，我們駕馭宏觀經濟環境的能力和財務狀況，業務戰略以及未來運營的管理計劃和目標，包括我們成為前十大金融機構的目標。這些前瞻性陳述並不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。諸如 “實現”、“繼續”、“預期”、“增長”、“可能”、“計劃”、“戰略”、“將是”、“將繼續下去” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異的因素包括：（i）不斷變化的市場和經濟狀況的影響以及我們應對和適應變化的能力，包括衰退壓力、通貨膨脹和利率波動以及全球事件造成的波動；（ii）我們在未來實現和維持三項業務盈利能力、運營效率和持續增長的能力，以及我們繼續實現GAAP的能力淨收入盈利能力和預期的GAAP淨收入利潤率以及我們增加有形賬面價值或增加每股收益的能力；（iii）監管環境以及與此類環境相關的合規復雜性對我們業務的影響；（iv）我們實現作為銀行控股公司和運營SoFi銀行所帶來的好處的能力，包括繼續增加高質量存款和我們的會員獎勵計劃；（v）我們繼續提高品牌知名度並實現整合帶來的好處的能力多媒體營銷和廣告活動；(vi)我們縱向整合業務和加快金融產品創新步伐的能力；（vii）我們有效管理增長的能力以及我們對業務發展和擴張的期望；（viii）我們以可接受的條件或完全獲得資本來源的能力，包括債務融資和其他資本來源，為運營和增長提供資金；（ix）我們持續投資金融服務領域和整個業務的成功；（x）我們的營銷工作的成功，以及我們擴大會員基礎和增加產品數量的能力；（xii）我們在某些業務類別中保持領導地位以及在現有市場或我們可能進入的任何新市場中增加市場份額的能力；（xii）我們開發具有競爭力並滿足市場需求的新產品、特性和功能的能力；（xii）我們實現戰略收益的能力，包括我們所謂的FSPL；（xiv）我們的能夠做出準確的信貸和定價決策或有效預測我們的損失率；(xv) 我們的建立和維持有效的財務報告內部控制系統的能力；（xvi）我們維護產品安全性和可靠性的能力；以及（xvii）可能對我們提起的任何法律或政府訴訟的結果。上述因素清單並不詳盡。您應仔細考慮我們向美國證券交易委員會提交的上一次10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的上述因素以及其他風險和不確定性，以及我們未來根據《交易法》向美國證券交易委員會提交的任何文件（包括我們的10-k表年度報告）中包含的上述因素以及其他風險和不確定性。這些前瞻性陳述基於截至本文發佈之日可獲得的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，不應依賴前瞻性陳述來代表我們從以後的任何日期起的觀點，我們也沒有義務向前更新-

查看陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的，適用的證券法可能要求的除外。

由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。

非公認會計準則財務指標

本新聞稿提供了有關我們調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤的信息，這些是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）作為業績的補充而提供的非公認會計準則財務指標。我們使用調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績，制定業務計劃，幫助更好地評估我們的整體流動性狀況，並做出戰略決策，包括與運營費用和內部資源分配相關的決策。因此，我們認為，調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績。這些非公認會計準則指標僅供補充信息之用，作為分析工具存在侷限性，不應與總淨收入和淨收益（虧損）等其他公認會計準則財務指標的分析分開考慮，也不能作為其替代品。其他公司不得使用這些非公認會計準則指標，也可能使用以不同方式定義的類似衡量標準。因此，SoFi的非公認會計準則指標可能無法與其他公司的類似標題的指標直接比較。本文的 “財務表” 表2提供了這些非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。

前瞻性非公認會計準則財務指標是在未對此類前瞻性非公認會計準則指標進行對賬的情況下列報的，因為無法在前瞻性基礎上獲得GAAP財務指標，如果不進行不合理的努力，就無法獲得對賬信息，因為預測和量化此類對賬所需的某些金額（包括我們對歷史非公認會計準則財務指標的對賬中反映的調整，根據歷史經驗，這些調整的金額可能是重要的）。

關於 SoFi

SoFi（納斯達克股票代碼：SOFI）是一家以會員為中心的一站式數字金融服務商店，其使命是幫助人們實現財務獨立以實現其抱負。該公司的全套金融產品和服務讓其近880萬名SoFi會員可以在一個應用程序中快速訪問正確理財所需的工具，從而更好地借款、儲蓄、消費、投資和保護資金。SoFi還為會員提供在通往財務獨立的道路上取得成功所需的資源，例如有資格的理財規劃師、獨家體驗和活動以及蓬勃發展的社區。

SoFi在三個業務領域進行創新：貸款、金融服務——包括SoFi支票和儲蓄、SoFi投資、SoFi信用卡、SoFi保護和SoFi洞察——以及提供唯一端到端垂直整合金融技術堆棧的技術平臺。SoFi銀行是SoFi的附屬公司，是一家全國特許銀行，受OCC和聯邦存款保險公司監管，SoFi是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。該公司還是洛杉磯衝鋒隊和洛杉磯公羊隊的主場SoFi體育場的冠名權合作伙伴。欲瞭解更多信息，請訪問 https://www.sofi.com 或下載我們的 iOS 和安卓應用程序。

有關 SoFi 的其他信息的可用性

投資者和其他人應注意，我們使用我們的網站（https://www.sofi.com）、投資者關係網站（https://investors.sofi.com）和社交媒體（Twitter和LinkedIn）與投資者和公眾進行溝通，包括但不限於投資者介紹和投資者情況説明書、證券交易委員會文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播。SoFi 在這些頻道和網站上發佈的信息可以被視為重要信息。因此，SoFi鼓勵投資者、媒體和其他對SoFi感興趣的人定期查看包括投資者關係網站在內的這些渠道上發佈的信息。此頻道列表可能會不時在 SoFi 上更新

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財務表

（未經審計）

1。簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）

2。GAAP 與非 GAAP 財務指標的對賬

3.簡明合併資產負債表

4。平均餘額和淨利息收益分析

5。簡明的合併現金流數據

6。公司指標

7。細分財務

表 1

SoFi Technologies

簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）

（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

表 2

非公認會計準則財務指標

（未經審計）

調整後淨收入的對賬

調整後的淨收入定義為總淨收入，經調整後不包括由於估值輸入和假設變動而被歸類為債務的還本付息的公允價值變化，這些變化僅與我們的貸款板塊有關，以及債務清償的損益。對於我們的合併業績和貸款板塊，我們將調整後的淨收入與總淨收入（最直接可比的GAAP指標）進行對賬，如下所示期間所示：

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(1) 反映公允價值投入和服務權假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。這些假設對市場利率變化高度敏感，並不代表我們的業績或經營業績。此外，這些非現金費用在此期間未兑現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些正負變化是從總淨收入中調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。

(2) 反映了歸類為債務的剩餘利息的公允價值投入和假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併證券化VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流轉給剩餘權益所有者。這些剩餘債務定期按公允價值計量，但它們對我們的初始融資收益、我們對剩餘利息所有者的未來債務（因為未來的剩餘利息索賠僅限於合同證券化抵押品現金流）或我們業務的總體運營沒有影響。因此，這些歸因於假設變動的公允價值正負非現金變化是從總淨收入中調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的淨收入。

(3) 反映清償債務的收益。已清償債務的淨賬面金額與已發行股權證券的公允價值之間的差額在清償期間確認損益。這些非現金費用並不代表我們的核心經營業績，因此從總淨收入中進行了調整，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。

調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），經調整後可酌情排除：（i）基於公司借款的利息支出（我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標未針對倉庫或證券化利息支出進行調整，也未調整存款利息支出和融資租賃負債利息支出，因為它們是直接運營費用），（ii）折舊和攤銷，（iv）基於股份的費用（包括）向非僱員支付的股權補助金），（v）重組費用，（vi）減值費用（包括商譽減值和財產、設備和軟件放棄），（vii）交易相關費用，（viii）與高度通貨膨脹國家業務相關的外幣影響，（ix）權證負債的公允價值變化，（x）根據估值假設歸類為債務的每項還本付息的公允價值變化，（xi）清償債務的收益，以及（xii）其他預計不會回收的費用 r 並不代表我們的核心經營業績。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）（最直接可比的GAAP指標）進行對賬，具體時間段如下：

						截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
（以千美元計）						2024						2023						2024						2023
淨收益（虧損）						$	17,404					$	(47,549)					$	105,447					$	(81,971)
非公認會計準則調整：
利息支出——公司借款 (1)						12,725						9,167						23,436						17,167
所得税支出（福利）(2)						(2,064)						(1,780)						4,119						(3,417)
折舊和攤銷 (3)						49,623						50,130						98,162						95,451
基於股份的支出						61,057						75,878						116,139						140,104
重組費用 (4)						—						—						—						4,953
減值支出 (5)						—						—						—						1,243
高通脹子公司的外匯影響 (6)						194						—						368						—
交易相關費用 (7)						615						176						615						176
服務權——估值投入或假設的變化 (8)						(1,654)						(8,601)						(6,880)						(20,685)
歸類為債務的剩餘利息——估值投入或假設的變化 (9)						1						(602)						74						(513)
清償債務的收益 (10)						—						—						(59,194)						—
調整總額						120,497						124,368						176,839						234,479
調整後 EBITDA						$	137,901					$	76,819					$	282,286					$	152,508

_________________

（1）我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標根據公司借款的利息支出進行調整，因為這些支出是我們資本結構的函數。基於公司借款的利息支出包括我們的循環信貸額度的利息，以及利息支出以及可轉換票據的債務折扣和債務發行成本的攤銷。2024年期間的可轉換票據利息支出增加，這與2024年第一季度有息可轉換優先票據的發行有關。

（2）我們在2024年和2023年期間的所得税狀況都受到需要單獨申報的州司法管轄區與SoFi銀行盈利能力相關的所得税支出的影響，以及我們的税收抵免和虧損結轉可能受到限制的聯邦税的影響。我們在2023年期間的所得税優惠狀況主要歸因於與Technisys相關的淨遞延所得税負債的司法管轄區的外國虧損所得税優惠。

(3) 截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用與上年同期相比有所增加，這主要是由於我們內部開發的軟件餘額的增長。

(4) 2023年六個月期間的重組費用主要包括與2023年第一季度我們的技術平臺板塊裁員相關的員工相關工資、福利和遣散費，這些費用不反映預期的未來運營支出，也不能代表我們的核心經營業績。

(5) 2023年六個月期間的減值支出與轉租安排有關，這並不代表我們的核心經營業績。

(6) 外幣費用反映了我們在阿根廷業務的高通脹影響，這些業務與我們的技術平臺板塊有關，始於2022年第一季度的Technisys合併。在截至2023年12月31日的年度中，所有金額均反映在第四季度，因為季度間金額被確定為無關緊要。

(7) 2023年和2024年期間的交易相關費用包括與我們收購温德姆相關的財務諮詢和專業服務費用。

(8) 反映了公允價值投入和假設的變化，包括市場服務成本、有條件的預付款、違約率和貼現率。這種非現金變化在此期間未實現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些歸因於假設變動的公允價值的正負變化是根據淨收益（虧損）進行調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的收益。

(9) 反映了公允價值投入和假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併後的VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流轉給剩餘權益所有者。這些債務以公允價值定期計量，這對我們的初始融資收益、我們對剩餘利息所有者的未來債務（因為未來的剩餘利息索賠僅限於合同證券化抵押品現金流）或

我們業務的總體運營。因此，這些歸因於假設變動的公允價值正負非現金變化是根據淨收益（虧損）進行調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的收益。

(10) 反映清償債務的收益。已清償債務的淨賬面金額與已發行股權證券的公允價值之間的差額在清償期間確認損益。這些非現金費用並不代表我們的核心經營業績，因此從總淨收入中進行了調整，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。

表 3

SoFi Technologies

簡明合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）

表 4

SoFi Technologies

平均餘額和淨利息收益分析

（未經審計）

表 5

SoFi Technologies

簡明的合併現金流數據

（未經審計）

（以千計）

表 6

公司指標

_________________

（1）在2023年第四季度，我們轉移了SoFi數字資產有限責任公司提供的加密服務，並開始關閉現有的數字資產賬户並將該賬户從Invest產品中刪除。該過程於2024年第一季度完成。

會員

我們將客户稱為 “會員”。我們將會員定義為通過發起和/或持續服務與我們建立貸款關係、開設金融服務賬户、將外部賬户關聯到我們的平臺或註冊我們的信用評分監控服務的人。我們的會員可以持續訪問我們的CFP、我們的會員活動、我們的內容、教育資料、新聞以及我們的工具和計算器，這些都是免費提供給會員的。我們將成員視為衡量我們業務規模和增長的指標，也是衡量我們一段時間以來收集的數據的重要價值的指標。

一旦某人成為會員，除非根據我們的服務條款將其刪除，否則他們將始終被視為會員，在這種情況下，我們會調整會員總數。發生這種情況的原因可能多種多樣，包括欺詐或根據某些法律程序，隨着我們的服務條款以及我們的商業慣例、產品供應和適用法規的發展，我們從會員總數中刪除會員的理由可能會發生變化。根據我們的服務條款刪除會員的決定將在評估完成後接受評估程序，根據評估結果，在該評估過程結束期間，相關會員及其關聯產品將從我們的會員總數中刪除。但是，視評估過程的長短而定，該刪除不得與該會員被添加到我們的會員數量的同一時間段內發生，也可能與導致其移除的情況發生的相同時間內發生。因此，我們的成員總數可能尚未反映正在進行的評估流程（如果有）結束後可能做出的調整。從2024年第一季度開始，我們將計算會員和產品指標的方法與我們的會員和產品定義進行了調整，以包括共同借款人、共同簽署人以及聯名和共同賬户持有人（如果適用）。以往各期的季度金額被確定為無關緊要，未進行重算。

產品總數

產品總數是指我們的會員自成立以來至報告日期在平臺上選擇的貸款和金融服務產品的總數量，無論會員是否仍在註冊此類產品。產品總額是衡量我們貸款和金融服務板塊規模和覆蓋範圍的主要指標。管理層依靠產品總指標來了解我們的會員獲取工作的有效性，並評估會員使用多種產品的傾向。

在我們的貸款板塊中，總產品是指截至報告日通過我們的平臺發放的個人貸款、學生貸款和住房貸款的數量，無論此類貸款是否已還清。如果成員擁有多個相同貸款產品類型的貸款產品，例如兩筆個人貸款，則計為單一產品。但是，如果成員擁有多種貸款產品類型的貸款產品，例如一項個人貸款和一項住房貸款，則計為兩種產品。共同借款人或共同簽署人的賬户不被視為單獨的貸款產品。

在我們的金融服務板塊中，總產品是指SoFi Money賬户（包括在SoFi銀行持有的支票和儲蓄賬户以及現金管理賬户）、SoFi投資賬户、SoFi信用卡賬户（包括在報告日餘額為零的賬户）、推薦貸款（由公司或我們提供資格預審借款人推薦的第三方合作伙伴發起）、SoFi At Work賬户和SoFi Relay賬户的數量（啟用了信用評分監控（或外部關聯賬户），且具有在報告日期之前已通過我們的平臺開放。在我們的總產品指標中，支票和儲蓄賬户被視為一個賬户。我們的SoFi Invest服務由兩種產品組成：活躍投資賬户和機器人顧問賬户。我們的會員可以選擇SoFi Invest產品的任意一種或組合類型。如果會員擁有多個相同賬户類型的SoFi Invest產品，例如兩個活躍的投資賬户，則計為單一產品。但是，如果會員擁有多個不同賬户類型的SoFi Invest產品，例如一個活躍投資賬户和一個機器人顧問賬户，則這些不同的賬户類型被視為單獨的產品。聯名或共同賬户持有人的賬户被視為單獨的金融服務產品。如果根據我們的服務條款（如上文 “會員” 中所述）刪除會員，則該會員的關聯產品也將被刪除。

科技平臺賬户總數

在我們的技術平臺板塊中，總賬户是指截至報告日伽利略的未平倉賬户數量。我們在總賬户指標中納入了伽利略平臺即服務上的公司間賬户，以更好地與包括公司間收入在內的技術平臺細分市場收入保持一致。公司間收入在合併中被消除。賬户總數是依賴我們的技術平臺使用虛擬卡產品、虛擬錢包、進行點對點和銀行間轉賬、提前領取薪水、將儲蓄與支出餘額分開、進行借記交易和依賴實時授權的賬户的主要指標，所有這些都為技術平臺細分市場帶來收入。我們不衡量Technisys產品和解決方案的總賬目，因為收入模式主要不依賴於一項完全集成的待命服務。

表 7

分部財務

（未經審計）

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(1) 調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。有關這些指標的更多信息以及與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和 “財務表” 表2。

(2) 技術平臺板塊的總淨收入包括公司間費用。相等且可抵消的公司間支出反映在所有三個部門的直接可歸屬費用中，也反映在未分配給分部的支出中。公司間收入和支出在合併中被扣除。收入在公司/其他部門中扣除，支出是分部貢獻利潤（虧損）與所得税前合併收益（虧損）的對賬項目。

(3) 有形賬面價值被定義為永久權益，經調整後不包括商譽和無形資產。每股有形賬面價值定義為有形賬面價值除以攤薄後的加權平均已發行普通股。