電子郵件： SFELDMAN@olshanlaw.com
直撥電話：212.451.2234
| 2023年12月22日 |
通過EDGAR
美國證券交易委員會
東北大街100號
華盛頓特區20549
| 致： | Jimmy McNamara律師 |
| 公司融資部 | |
| 生命科學辦公室 |
| 關於： | OS Therapies公司 股票發行箋S-1表格的第4份修正案 | |
| 文件編號: 333-271034 |
女士們，先生們：
我公司OS Therapies Incorporated是一家 特拉華州公司（以下簡稱“公司”），特此代表公司根據1933年修訂版的證券法，通過EDGAR以電子形式向美國證券交易委員會提交第4份修正案完整複印本，該複印本是股份註冊聲明S-1表格（以下簡稱“該修正案”）的一部分，用於註冊公司的普通股股份，其中包括列在修正案4中作為附件的完整副本。
我們希望告知美國證監會的工作人員，本修正案與2023年5月22日提交的修正案相比，主要包括以下變化：
| ● | 包含公司截至2023年9月30日未經審計的財務報表 及相關財務數據和MD&A披露； |
| ● | 有關公司二期b臨牀試驗患者招募情況的更新披露； |
| ● | 在大多數情況下，使用“生物製品許可證申請（BLA） ”代替“新藥申請（NDA）”一詞，但在兩個術語同時使用的情況下，仍使用兩個術語。該公司的審查部門在FDA是生物製品評估和研究中心； |
| ● | 關於公司私募“橋樑”融資交易的説明， 以及將此類交易中的投資者作為替代招股説明書中的賣家股東所包括在內。 |
本修正案不反映任何 所提供的證券或所提供證券的條款的變化。在公司上次提交修正案之後，工作人員沒有提出任何未解決問題。
正如我們此前已告知工作人員的那樣，公司 和承銷商強烈希望在2024年1月15日這周完成此次發行，並懇請工作人員審查本修正案，以適應此時序。該公司認為，紐約交易所美國股票交易所已具備批准該公司申請在上該所的普通股交易的條件，前提是提交本修正案。
2023年12月22日
第2頁
如果任何SEC工作人員有任何問題，需要任何進一步的信息或澄清關於修正案編號為4的股票註冊聲明或發售，請隨時與我聯繫（電話：（212）451-2234）或我們 辦公室的Dakota J. Forsyth（電話：（212）451-2247）或公司首席執行官Paul A. Romness聯繫（電話：（703）541-9811）。
| 非常真誠地你的, | |
| /s/ Spencer G. Feldman | |
| Spencer G. Feldman |
附件
| 抄送： | Paul A. Romness先生 |