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直撥電話: 212.451.2234

2024年1月24日

通過EDGAR

美國證券交易委員會

東北大街100號

華盛頓特區20549

女士們，先生們：

代表OS Therapies公司，一家德拉華州的公司（以下簡稱“公司”）根據1933年修正的證券法向美國證券交易委員會遞交電子版表單S-1註冊聲明的第五次修正案（本“修正案”）一個完整的副本，包括本次修正案中所列出的展品的一個完整副本。

我們希望通知美國證券交易委員會的工作人員，本修正案與2023年12月22日遞交的上一份修正案相比，主要的變化如下:

● EF Hutton LLC 被納入保薦人，成為招股書封面和背面頁以及“保薦”章節下的分配表中。

● 更新了有關於公司“F組”定向增發“橋”融資交易的披露信息，包括2024年1月初的投資，並在備用招股書中將三位投資人（均非公司的高管、董事或附屬機構）納入這樣的交易中作為出售股票的股東之一。

本修正案不反映任何證券的變化或發行條款。在公司上一次遞交修正案後，沒有工作人員提出任何問題。

正如我們事先告知工作人員的，公司和保薦人非常希望在2024年2月5日的周內完成本次發行，並懇請工作人員在這個時限內審查本修正案。公司相信，紐約證券交易所美國分所已經有能力在遞交本修正案後批准上市公司的普通股上市交易申請。

如果SEC工作人員成員對所附材料有任何疑問，或者需要有關本修正案或發行的任何進一步信息或澄清，請隨時與我（電話：（212）451-2234）或本所的Dakota J. Forsyth（電話：（212）451-2247）或本公司首席執行官Paul A. Romness（電話：（703）541-9811）聯繫。