tcbi-20240331德克薩斯州資本銀行股份公司/TX000107742812/312024Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2024#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2024#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2024#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2024#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilities00010774282024-01-012024-03-310001077428美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001077428US-GAAP：B系列優先股會員2024-01-012024-03-3100010774282024-04-17xbrli: shares00010774282024-03-31iso4217: 美元00010774282023-12-31iso4217: 美元xbrli: 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級會員2024-03-310001077428US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001077428美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001077428美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001077428US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001077428US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001077428US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001077428US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001077428US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001077428美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001077428美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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最大成員美國公認會計準則：信用風險合約成員2024-03-310001077428SRT：加權平均會員美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-310001077428SRT：加權平均會員美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-12-310001077428US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001077428US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001077428US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001077428US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-03-310001077428US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001077428US-GAAP：利率互換成員TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001077428US-GAAP：利率互換成員TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員TCBI：利率上限和下限撰寫成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員TCBI：利率上限和下限撰寫成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員TCBI：利率上限和下限購買的會員2024-03-310001077428TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員TCBI：利率上限和下限購買的會員2023-12-310001077428美國公認會計準則：遠期合約成員TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001077428美國公認會計準則：遠期合約成員TCBI：客户發起的成員和其他衍生品會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001077428US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應收貸款會員2024-03-310001077428US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310001077428TCBI：風險參與協議參與者銀行會員2024-03-31tcbi: 儀器0001077428TCBI：風險參與協議參與者銀行會員2023-12-310001077428TCBI：風險參與協議首席銀行成員2024-03-310001077428TCBI：風險參與協議首席銀行成員2023-12-310001077428US-GAAP：利率合同成員2024-01-012024-03-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2023-12-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2024-01-012024-03-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2024-03-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2022-12-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2023-01-012023-03-310001077428US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001077428US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001077428TCBI：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員2023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-34657
得克薩斯州資本銀行股份公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 75-2679109 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2000 麥金尼大道 | |
| 700 套房 | |
| 達拉斯 | TX | 美國 | | | 75201 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
214/932-6600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | TCBI | | 納斯達克股票市場 |
| 5.75% 非累積永久優先股 B 系列，面值每股 0.01 美元 | | TCBIO | | 納斯達克股票市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | | 加速文件管理器 | | ☐ | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條.2）。是的 ☐ 沒有 ý
2024年4月17日，發行人每類普通股的已發行股票數量如下：
普通股，面值每股0.01美元 46,653,108
德州資本銀行股份有限公司
10-Q 表格
截至2024年3月31日的季度
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分——財務信息 |
| 第 1 項。 | 財務報表-未經審計 | 3 |
| | 合併資產負債表 | 3 |
| | 合併收益表和其他綜合收益表 | 4 |
| | 股東權益合併報表 | 5 |
| | 合併現金流量表 | 6 |
| | 合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| |
第二部分。—其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| 第 6 項。 | 展品 | 33 |
| |
簽名 | 34 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
得克薩斯州資本銀行股份公司
合併資產負債表-未經審計
| | | | | | | | | | | |
| |
| （除股票數據外，以千計） | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行應付款 | $ | 167,985 | | | $ | 200,493 | |
| 計息現金及現金等價物 | 3,148,157 | | | 3,042,357 | |
| 可供出售的債務證券 | 3,491,510 | | | 3,225,892 | |
| 持有至到期的債務證券 | 849,283 | | | 865,477 | |
| 股權證券 | 73,487 | | | 51,825 | |
| 投資證券 | 4,414,280 | | | 4,143,194 | |
| 持有待售貸款 | 37,750 | | | 44,105 | |
| 為投資、抵押貸款融資而持有的貸款 | 4,153,313 | | | 3,978,328 | |
| 為投資而持有的貸款 | 16,677,691 | | | 16,362,230 | |
| 減去：貸款信貸損失備抵金 | 263,962 | | | 249,973 | |
| 持有的投資貸款，淨額 | 20,567,042 | | | 20,090,585 | |
| | | |
| 房舍和設備，淨額 | 49,899 | | | 32,366 | |
| 應計應收利息和其他資產 | 793,976 | | | 801,670 | |
| 商譽和無形資產，淨額 | 1,496 | | | 1,496 | |
| 總資產 | $ | 29,180,585 | | | $ | 28,356,266 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 無息存款 | $ | 8,478,215 | | | $ | 7,328,276 | |
| 計息存款 | 15,475,822 | | | 15,043,563 | |
| 存款總額 | 23,954,037 | | | 22,371,839 | |
| 應計應付利息 | 32,352 | | | 33,234 | |
| 其他負債 | 413,711 | | | 392,904 | |
| 短期借款 | 750,000 | | | 1,500,000 | |
| 長期債務 | 859,823 | | | 859,147 | |
| 負債總額 | 26,009,923 | | | 25,157,124 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值，美元1,000 清算價值: | | | |
授權股票- 10,000,000 | | | |
已發行股票- 300,000 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股，$0.01 面值： | | | |
授權股票- 100,000,000 | | | |
已發行股票- 51,420,680 和 51,142,979 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 514 | | | 511 | |
| 額外的實收資本 | 1,044,669 | | | 1,045,576 | |
| 留存收益 | 2,457,222 | | | 2,435,393 | |
國庫股票- 4,434,405 和 3,905,067 股票成本分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | (251,857) | | | (220,334) | |
| 扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (379,886) | | | (362,004) | |
| 股東權益總額 | 3,170,662 | | | 3,199,142 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 29,180,585 | | | $ | 28,356,266 | |
見合併財務報表附註。
得克薩斯州資本銀行股份公司
合併損益表及其他
綜合收益-未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| （除每股數據外，以千計） | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | | | | | $ | 330,879 | | | $ | 297,438 | | | |
| 投資證券 | | | | | 32,144 | | | 25,292 | | | |
| 計息現金及現金等價物 | | | | | 54,355 | | | 62,436 | | | |
| 利息收入總額 | | | | | 417,378 | | | 385,166 | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 175,600 | | | 120,094 | | | |
| 短期借款 | | | | | 12,783 | | | 14,744 | | | |
| 長期債務 | | | | | 13,986 | | | 14,983 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出總額 | | | | | 202,369 | | | 149,821 | | | |
| 淨利息收入 | | | | | 215,009 | | | 235,345 | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 19,000 | | | 28,000 | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | 196,009 | | | 207,345 | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 存款賬户的服務費 | | | | | 6,339 | | | 5,022 | | | |
| 財富管理和信託費收入 | | | | | 3,567 | | | 3,429 | | | |
| 經紀貸款費用 | | | | | 1,911 | | | 1,895 | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行和諮詢費 | | | | | 18,424 | | | 14,564 | | | |
| 交易收入 | | | | | 4,712 | | | 4,204 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 6,366 | | | 8,289 | | | |
| 非利息收入總額 | | | | | 41,319 | | | 37,403 | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 工資和福利 | | | | | 128,727 | | | 128,670 | | | |
| 佔用費用 | | | | | 9,737 | | | 9,619 | | | |
| 市場營銷 | | | | | 6,036 | | | 9,044 | | | |
| 法律和專業 | | | | | 16,195 | | | 14,514 | | | |
| 通信和技術 | | | | | 21,114 | | | 17,523 | | | |
| 聯邦存款保險公司的保險評估 | | | | | 8,421 | | | 2,170 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 12,163 | | | 12,487 | | | |
| 非利息支出總額 | | | | | 202,393 | | | 194,027 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 34,935 | | | 50,721 | | | |
| 所得税支出 | | | | | 8,793 | | | 12,060 | | | |
| 淨收入 | | | | | 26,142 | | | 38,661 | | | |
| 優先股股息 | | | | | 4,313 | | | 4,313 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | | | | $ | 21,829 | | | $ | 34,348 | | | |
其他綜合收益/（虧損） | | | | | | | | | |
| 未實現收益/（虧損）的變化 | | | | | $ | (42,343) | | | $ | 42,953 | | | |
| 金額重新歸類為淨收入 | | | | | 19,708 | | | 12,973 | | | |
| 其他綜合收益/（虧損） | | | | | (22,635) | | | 55,926 | | | |
| 所得税支出/（福利） | | | | | (4,753) | | | 11,745 | | | |
| 其他綜合收益/（虧損），扣除税款 | | | | | (17,882) | | | 44,181 | | | |
綜合收益 | | | | | $ | 8,260 | | | $ | 82,842 | | | |
| 普通股每股基本收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.71 | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.70 | | | |
見合併財務報表附註。
得克薩斯州資本銀行股份公司
合併股東權益報表——未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外 | | | | 國庫股 | | 累積其他 | | |
| | 付費 | | 已保留 | | 全面 | | |
| （除股票數據外，以千計） | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 股票 | | 金額 | | 收入/（損失） | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額（經審計） | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 50,867,298 | | | $ | 509 | | | $ | 1,025,593 | | | $ | 2,263,502 | | | (2,083,535) | | | $ | (115,310) | | | $ | (418,943) | | | $ | 3,055,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,661 | | | — | | | — | | | — | | | 38,661 | |
扣除税款的其他綜合收益/（虧損）的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,181 | | | 44,181 | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 82,842 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收益中確認的股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,438 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,313) | | | — | | | — | | | — | | | (4,313) | |
發行與股票獎勵相關的股票 | — | | | — | | | 80,008 | | | — | | | (2,126) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,126) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,011,909) | | | (60,218) | | | — | | | (60,218) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 50,947,306 | | | $ | 509 | | | $ | 1,031,905 | | | $ | 2,297,850 | | | (3,095,444) | | | $ | (175,528) | | | $ | (374,762) | | | $ | 3,079,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額（經審計） | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 51,142,979 | | | $ | 511 | | | $ | 1,045,576 | | | $ | 2,435,393 | | | (3,905,067) | | | $ | (220,334) | | | $ | (362,004) | | | $ | 3,199,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,142 | | | — | | | — | | | — | | | 26,142 | |
| 扣除税款的其他綜合收益/（虧損）的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,882) | | | (17,882) | |
| 綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收益中確認的股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,313) | | | — | | | — | | | — | | | (4,313) | |
發行與股票獎勵相關的股票 | — | | | — | | | 277,701 | | | 3 | | | (8,933) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,930) | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (529,338) | | | (31,523) | | | — | | | (31,523) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 300,000 | | | $ | 300,000 | | | 51,420,680 | | | $ | 514 | | | $ | 1,044,669 | | | $ | 2,457,222 | | | (4,434,405) | | | $ | (251,857) | | | $ | (379,886) | | | $ | 3,170,662 | |
見合併財務報表附註。
得克薩斯州資本銀行股份公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 運營活動 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 26,142 | | | $ | 38,661 | | | | | |
| 調整淨收入與經營活動提供的/（用於）的淨現金： | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 19,000 | | | 28,000 | | | | | |
| | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 10,906 | | | 8,683 | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資證券確認的淨收益 | (4,034) | | | (1,734) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 8,534 | | | 8,438 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售和償還待售貸款的收益 | 15,605 | | | 8,749 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | | | |
| 應計應收利息和其他資產 | 48,253 | | | (28,286) | | | | | |
| 應計應付利息和其他負債 | (28,586) | | | (44,308) | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 95,820 | | | 18,203 | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (596,610) | | | (849,391) | | | | | |
| 出售可供出售債務證券的收益 | — | | | 56,923 | | | | | |
| 可供出售債務證券的到期、贖回和償還所得收益 | 317,717 | | | 45,716 | | | | | |
| 持有至到期債務證券的到期、贖回和償還所得收益 | 17,064 | | | 17,489 | | | | | |
| 股票證券的銷售/（購買），淨額 | (17,628) | | | 2,487 | | | | | |
| 為投資、抵押貸款融資而持有的貸款的發放 | (16,389,564) | | | (14,897,110) | | | | | |
| 償還用於投資、抵押貸款融資的收益 | 16,214,579 | | | 14,926,573 | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有的投資貸款淨增加，不包括抵押貸款融資 | (335,475) | | | (837,100) | | | | | |
| | | | | | | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (20,043) | | | (1,363) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | (809,960) | | | (1,535,776) | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 存款淨增/（減少） | 1,582,198 | | | (677,183) | | | | | |
| 發行與股票獎勵相關的股票 | (8,930) | | | (2,126) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的優先股息 | (4,313) | | | (4,313) | | | | | |
| 回購普通股 | (31,523) | | | (60,218) | | | | | |
| 短期借款淨增加/（減少） | (750,000) | | | 898,858 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資活動提供的淨現金 | 787,432 | | | 155,018 | | | | | |
現金和現金等價物的淨增加/（減少） | 73,292 | | | (1,362,555) | | | | | |
| 期初的現金和現金等價物 | 3,242,850 | | | 5,012,260 | | | | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 3,316,142 | | | $ | 3,649,705 | | | | | |
現金流信息的補充披露 | | | | | | | |
| 在此期間支付的利息現金 | $ | 267,955 | | | $ | 142,623 | | | | | |
所得税期間支付/（退款）的現金 | (909) | | | 451 | | | | | |
| 將貸款從持有的投資轉為持有待售貸款 | 9,250 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
合併財務報表附註——未經審計
(1) 重要會計政策的運營和摘要
組織與業務性質
德州資本銀行股份有限公司（“TCBI” 或 “公司”）是特拉華州的一家公司，成立於1996年，並於1998年開始銀行業務。合併財務報表包括TCBI及其全資子公司德州資本銀行（“銀行”）的賬目。德州資本銀行（“銀行”）是一家提供全方位服務的金融服務公司，為企業、企業家和個人客户提供定製的解決方案。該公司總部位於達拉斯，在奧斯汀、達拉斯、沃思堡、休斯敦和聖安東尼奧設有主要銀行辦事處，並在全國範圍內建立了客户網絡。
演示基礎
公司的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和銀行業普遍接受的慣例。某些前期餘額已重新分類，以符合本期列報方式。
合併中期財務報表未經審計，根據公認會計原則列報的未經審計的合併財務報表附註中的某些信息和披露已被簡要或省略。管理層認為，中期財務報表包括所有正常和經常性調整，所做的披露公允地列報了公司的財務狀況和經營業績。合併財務報表是根據中期財務信息的GAAP和美國證券交易委員會（“SEC”）通過的10-Q表説明編制的。因此，GAAP要求的完整年度財務報表所需的財務報表和未經審計的合併財務報表附註不包括所有信息，應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。此處披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。信貸損失備抵金、金融工具的公允價值和應急狀況特別容易受到重大變化的影響。
(2) 每股收益
下表顯示了每股基本收益和攤薄收益的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| （除股票和每股數據外，以千計） | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 26,142 | | | $ | 38,661 | | | |
| 優先股股息 | | | | | 4,313 | | | 4,313 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | | | | $ | 21,829 | | | $ | 34,348 | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益——普通股加權平均值 | | | | | 47,278,681 | | | 48,264,121 | | | |
| 攤薄後未償還的股票結算獎勵的影響 | | | | | 432,511 | | | 616,604 | | | |
| 普通股每股稀釋收益——攤薄後普通股的加權平均值 | | | | | 47,711,192 | | | 48,880,725 | | | |
| 普通股每股基本收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.71 | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.70 | | | |
| 反稀釋的未償股票結算獎勵 | | | | | 127,145 | | 252,308 | | |
(3) 投資證券
以下是公司投資證券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 攤銷
成本 (1) | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 估計的
公平
價值 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 401,652 | | | $ | — | | | $ | (16,099) | | | $ | 385,553 | |
| 美國政府機構證券 | 125,000 | | | — | | | (19,230) | | | 105,770 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 3,312,491 | | | 6,977 | | | (331,542) | | | 2,987,926 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CRT 證券 | 13,427 | | | — | | | (1,166) | | | 12,261 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 3,852,570 | | | 6,977 | | | (368,037) | | | 3,491,510 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 849,283 | | | — | | | (112,172) | | | 737,111 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | 849,283 | | | — | | | (112,172) | | | 737,111 | |
| 股權證券 | | | | | | | 73,487 | |
| 投資證券總額 (2) | | | | | | | $ | 4,414,280 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 651,112 | | | $ | — | | | $ | (14,639) | | | $ | 636,473 | |
| 美國政府機構證券 | 125,000 | | | — | | | (18,408) | | | 106,592 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 2,782,734 | | | 540 | | | (312,442) | | | 2,470,832 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CRT 證券 | 13,636 | | | — | | | (1,641) | | | 11,995 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 3,572,482 | | | 540 | | | (347,130) | | | 3,225,892 | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 865,477 | | | — | | | (101,633) | | | 763,844 | |
| 持有至到期證券總額 | 865,477 | | | — | | | (101,633) | | | 763,844 | |
| 股權證券 | | | | | | | 51,825 | |
| 投資證券總額 (2) | | | | | | | $ | 4,143,194 | |
(1) 不包括美元的應計應收利息10.4 百萬和美元9.5 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，與可供出售債務證券和美元有關1.4 百萬和美元1.4 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，與持有至到期的債務證券有關，這些債務證券記入合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產。
(2) 包括按估計公允價值計算的可供出售債務證券和股權證券，以及按攤銷成本計算的持有至到期債務證券。
債務證券
該公司在2024年第一季度沒有出售任何可供出售的債務證券。2023年第一季度，公司出售了美國國債，攤銷成本為美元56.4百萬並實現了收益 $489,000。
截至2024年3月31日，可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和估計公允價值，不包括應計應收利息，按合同到期日列報如下。實際到期日可能與抵押貸款支持證券的合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，有或沒有預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
| 一年內到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一年到五年後到期 | 451,652 | | | 429,431 | | | — | | | — | |
| 五年到十年後到期 | 105,716 | | | 88,977 | | | — | | | — | |
| 十年後到期 | 3,295,202 | | | 2,973,102 | | | 849,283 | | | 737,111 | |
| 總計 | $ | 3,852,570 | | | $ | 3,491,510 | | | $ | 849,283 | | | $ | 737,111 | |
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中公司可供出售債務證券的加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本在免税基礎上計算的，假設税率為21％（如果適用）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 美國政府機構證券 | | 住宅抵押貸款支持證券 | | CRT 證券 |
| 一年內到期 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 一年到五年後到期 | 2.71 | | | 1.00 | | | — | | | — | |
| 五年到十年後到期 | — | | | 1.21 | | | 1.23 | | | 5.45 | |
| 十年後到期 | — | | | — | | | 3.32 | | | — | |
| 總計 | 2.71 | % | | 1.13 | % | | 3.31 | % | | 5.45 | % |
下表披露了公司處於持續未實現虧損狀況不到12個月的可供出售債務證券，以及處於持續未實現虧損狀態12個月或更長時間的可供出售債務證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （以千計） | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385,553 | | | $ | (16,099) | | | $ | 385,553 | | | $ | (16,099) | |
| 美國政府機構證券 | — | | | — | | | 105,771 | | | (19,230) | | | 105,771 | | | (19,230) | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 395,176 | | | (4,230) | | | 2,291,560 | | | (327,312) | | | 2,686,736 | | | (331,542) | |
| CRT 證券 | — | | | — | | | 12,261 | | | (1,166) | | | 12,261 | | | (1,166) | |
| 總計 | $ | 395,176 | | | $ | (4,230) | | | $ | 2,795,145 | | | $ | (363,807) | | | $ | 3,190,321 | | | $ | (368,037) | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 636,473 | | | $ | (14,639) | | | $ | 636,473 | | | $ | (14,639) | |
| 美國政府機構證券 | — | | | — | | | 106,592 | | | (18,408) | | | 106,592 | | | (18,408) | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | 910,999 | | | (19,751) | | | 1,501,340 | | | (292,691) | | | 2,412,339 | | | (312,442) | |
| CRT 證券 | — | | | — | | | 11,995 | | | (1,641) | | | 11,995 | | | (1,641) | |
| 總計 | $ | 910,999 | | | $ | (19,751) | | | $ | 2,256,400 | | | $ | (327,379) | | | $ | 3,167,399 | | | $ | (347,130) | |
截至2024年3月31日，該公司有 112 處於未實現虧損狀況的可出售債務證券，包括 10 美國國庫證券， 五 美國政府機構證券， 95 住宅抵押貸款支持證券和 二 CrT 證券。可供出售債務證券的未實現虧損是與證券收購之日相比市場利率變化的結果，而不是發行人或標的貸款的信貸質量變化的結果。該公司目前不打算出售，根據目前的情況，它認為在收回未實現虧損頭寸的此類證券的攤銷成本之前，公司不太可能被要求出售這些可供出售的債務證券，因此已將與該投資組合相關的未實現虧損計入累計其他綜合收益/（虧損）淨額（“AOCI”）。持有至到期的證券包括政府擔保證券 不 損失是預料之中的。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 為可供出售或持有至到期的債務證券設立了信貸損失備抵金。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，賬面價值約為美元的債務證券1.5 百萬和美元1.6 分別認捐了100萬英鎊用於擔保某些客户存款。
股票證券
股票證券包括根據《共同體再投資法》實施條例符合對價條件的投資和對交易所交易基金的投資。 以下是合併損益表和其他綜合收益表中其他非利息收入中包含的股票證券的未實現和已實現收益/（虧損）的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | 2024 | | 2023 |
| 該期間確認的淨收益/（虧損） | | | | | $ | 4,034 | | | $ | 1,245 | |
| 減去：已售證券確認的已實現淨收益/（虧損） | | | | | 312 | | | (596) | |
| 仍持有的證券確認的未實現淨收益/（虧損） | | | | | $ | 3,722 | | | $ | 1,841 | |
(4) 貸款和貸款信貸損失備抵金
貸款按投資組合細分彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| （以千計） | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| 為投資而持有的貸款 (1)： | | | |
| 商用 | $ | 10,383,184 | | | $ | 10,410,766 | |
| 抵押融資 | 4,153,313 | | | 3,978,328 | |
| 商業地產 | 5,822,461 | | | 5,500,774 | |
| 消費者 | 549,963 | | | 530,948 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款總額 | 20,908,921 | | | 20,420,816 | |
| 未賺取的收入（扣除直接發放成本） | (77,917) | | | (80,258) | |
| 持有的投資貸款總額 | 20,831,004 | | | 20,340,558 | |
| 貸款信貸損失補貼 | (263,962) | | | (249,973) | |
| 持有的投資貸款總額，淨額 | $ | 20,567,042 | | | $ | 20,090,585 | |
| 待售貸款： | | | |
| 按公允價值計算的抵押貸款 | $ | 700 | | | $ | 706 | |
| 非抵押貸款，以較低的成本或公允價值計算 | 37,050 | | | 43,399 | |
| 持有的待售貸款總額 | $ | 37,750 | | | $ | 44,105 | |
(1) 不包括美元的應計應收利息114.0 百萬和美元118.1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，計入合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產。
下表彙總了按發放年份和內部分配的信貸等級劃分的投資貸款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019
和之前 | 循環信貸額度 | 循環信貸額度轉換為定期貸款 | 總計 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 259,505 | | $ | 1,520,538 | | $ | 1,318,364 | | $ | 273,069 | | $ | 121,851 | | $ | 279,527 | | $ | 6,133,867 | | $ | 15,177 | | $ | 9,921,898 | |
| (8) 特別提及 | — | | 41,444 | | 89,022 | | 33,634 | | 274 | | 8,444 | | 72,605 | | — | | 245,423 | |
| (9) 不合格——應計 | — | | 21,802 | | 48,945 | | 16,246 | | 17,859 | | 3,478 | | 27,017 | | — | | 135,347 | |
| (9+) 非應計利息 | — | | 12,835 | | 3,204 | | — | | 1,891 | | 23,159 | | 39,427 | | — | | 80,516 | |
| 商業總額 | $ | 259,505 | | $ | 1,596,619 | | $ | 1,459,535 | | $ | 322,949 | | $ | 141,875 | | $ | 314,608 | | $ | 6,272,916 | | $ | 15,177 | | $ | 10,383,184 | |
| 抵押融資 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,153,313 | | $ | — | | $ | 4,153,313 | |
| (8) 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (9) 不合格——應計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 抵押貸款融資總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,153,313 | | $ | — | | $ | 4,153,313 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 25,635 | | $ | 783,034 | | $ | 1,765,387 | | $ | 1,104,942 | | $ | 462,880 | | $ | 996,932 | | $ | 261,278 | | $ | 25,810 | | $ | 5,425,898 | |
| (8) 特別提及 | — | | 1,019 | | 240,303 | | 268 | | 24,416 | | 72,393 | | — | | — | | 338,399 | |
| (9) 不合格——應計 | — | | — | | 12,545 | | 17,127 | | — | | 17,143 | | — | | — | | 46,815 | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | — | | — | | — | | 11,349 | | — | | — | | 11,349 | |
| 商業房地產總額 | $ | 25,635 | | $ | 784,053 | | $ | 2,018,235 | | $ | 1,122,337 | | $ | 487,296 | | $ | 1,097,817 | | $ | 261,278 | | $ | 25,810 | | $ | 5,822,461 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 15,677 | | $ | 28,709 | | $ | 53,989 | | $ | 77,692 | | $ | 45,897 | | $ | 113,642 | | $ | 212,667 | | $ | — | | $ | 548,273 | |
| (8) 特別提及 | — | | — | | — | | — | | 689 | | — | | — | | 17 | | 706 | |
| (9) 不合格——應計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | — | | — | | — | | 984 | | — | | — | | 984 | |
| 消費者總數 | $ | 15,677 | | $ | 28,709 | | $ | 53,989 | | $ | 77,692 | | $ | 46,586 | | $ | 114,626 | | $ | 212,667 | | $ | 17 | | $ | 549,963 | |
| 總計 | $ | 300,817 | | $ | 2,409,381 | | $ | 3,531,759 | | $ | 1,522,978 | | $ | 675,757 | | $ | 1,527,051 | | $ | 10,900,174 | | $ | 41,004 | | $ | 20,908,921 | |
| 扣除總額 | $ | — | | $ | 6,731 | | $ | 311 | | $ | 3,512 | | $ | — | | $ | 232 | | $ | 83 | | $ | — | | $ | 10,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018
和之前 | 循環信貸額度 | 循環信貸額度轉換為定期貸款 | 總計 |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 1,546,257 | | $ | 1,408,672 | | $ | 279,266 | | $ | 144,699 | | $ | 142,301 | | $ | 157,808 | | $ | 6,284,464 | | $ | 16,580 | | $ | 9,980,047 | |
| (8) 特別提及 | 22,148 | | 118,991 | | 35,619 | | 285 | | 823 | | 13,385 | | 40,647 | | 89 | | 231,987 | |
| (9) 不合格——應計 | 12,477 | | 50,876 | | 9,334 | | 18,547 | | — | | 78 | | 38,372 | | — | | 129,684 | |
| (9+) 非應計利息 | 9,395 | | 34,229 | | 340 | | 2,085 | | 15,080 | | 7,840 | | 79 | | — | | 69,048 | |
| 商業總額 | $ | 1,590,277 | | $ | 1,612,768 | | $ | 324,559 | | $ | 165,616 | | $ | 158,204 | | $ | 179,111 | | $ | 6,363,562 | | $ | 16,669 | | $ | 10,410,766 | |
| 抵押融資 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,978,328 | | $ | — | | $ | 3,978,328 | |
| (8) 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (9) 不合格——應計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 抵押貸款融資總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,978,328 | | $ | — | | $ | 3,978,328 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 561,801 | | $ | 1,689,325 | | $ | 1,042,953 | | $ | 419,703 | | $ | 317,480 | | $ | 559,026 | | $ | 575,928 | | $ | 28,175 | | $ | 5,194,391 | |
| (8) 特別提及 | — | | 136,801 | | 32,937 | | 24,440 | | 34,181 | | 22,833 | | 7,895 | | — | | 259,087 | |
| (9) 不合格——應計 | — | | 2,232 | | — | | — | | — | | 28,573 | | 4,141 | | — | | 34,946 | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | 12,350 | | — | | — | | — | | — | | — | | 12,350 | |
| 商業房地產總額 | $ | 561,801 | | $ | 1,828,358 | | $ | 1,088,240 | | $ | 444,143 | | $ | 351,661 | | $ | 610,432 | | $ | 587,964 | | $ | 28,175 | | $ | 5,500,774 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| (1-7) 通行證 | $ | 31,876 | | $ | 56,425 | | $ | 78,096 | | $ | 47,423 | | $ | 14,141 | | $ | 102,691 | | $ | 199,171 | | $ | — | | $ | 529,823 | |
| (8) 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 100 | | 41 | | 141 | |
| (9) 不合格——應計 | — | | — | | — | | — | | — | | 984 | | — | | — | | 984 | |
| (9+) 非應計利息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消費者總數 | $ | 31,876 | | $ | 56,425 | | $ | 78,096 | | $ | 47,423 | | $ | 14,141 | | $ | 103,675 | | $ | 199,271 | | $ | 41 | | $ | 530,948 | |
| 總計 | $ | 2,183,954 | | $ | 3,497,551 | | $ | 1,490,895 | | $ | 657,182 | | $ | 524,006 | | $ | 893,218 | | $ | 11,129,125 | | $ | 44,885 | | $ | 20,420,816 | |
| 扣除總額 | $ | 8,364 | | $ | 5,090 | | $ | 25,578 | | $ | — | | $ | 15,243 | | $ | 883 | | $ | 698 | | $ | 871 | | $ | 56,727 | |
下表詳細列出了貸款信貸損失備抵金中的活動。正如公司2023年10-k表中的附註1——運營和重要會計政策摘要中所討論的那樣，在2023年第二季度，對公司當前預期信用損失模型中使用的某些估計進行了更改，從而對公司的投資組合部分進行了調整。因此，下表中的上期餘額已重新分類，以符合本期投資組合分部的列報方式。將一部分津貼分配給一個類別並不妨礙其吸收其他類別的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 商用 | 抵押
財務 | 商業地產 | 消費者 | 總計 |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 171,437 | | $ | 4,173 | | $ | 71,829 | | $ | 2,534 | | $ | 249,973 | |
| 貸款信貸損失準備金 | 19,976 | | 1,825 | | 2,786 | | 166 | | 24,753 | |
| 扣款 | 7,544 | | — | | 3,325 | | — | | 10,869 | |
| 回收率 | 105 | | — | | — | | — | | 105 | |
| 淨扣除額（回收額） | 7,439 | | — | | 3,325 | | — | | 10,764 | |
| 期末餘額 | $ | 183,974 | | $ | 5,998 | | $ | 71,290 | | $ | 2,700 | | $ | 263,962 | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 185,303 | | $ | 10,745 | | $ | 54,268 | | $ | 3153 | | $ | 253,469 | |
| 貸款信貸損失準備金 | 34,380 | | (3,345) | | (3,810) | | 144 | | 27,369 | |
| 扣款 | 20,732 | | — | | — | | — | | 20,732 | |
| 回收率 | 819 | | — | | — | | 3 | | 822 | |
| 淨扣除額（回收額） | 19,913 | | — | | — | | (3) | | 19,910 | |
| 期末餘額 | $ | 199,770 | | $ | 7,400 | | $ | 50,458 | | $ | 3,300 | | $ | 260,928 | |
該公司記錄了 $24.8截至2024年3月31日的三個月，貸款信貸損失準備金為百萬美元，而貸款額為美元27.42023 年同期為百萬美元。這美元24.8百萬美元的貸款信貸損失準備金主要來自批評和非應計貸款的增加、投資貸款的增長以及美元10.8在截至2024年3月31日的三個月中，淨扣除額為百萬美元。淨扣除額為 $10.8在截至2024年3月31日的三個月中，記錄了百萬美元，而淨扣除額為美元19.92023 年同期為百萬人。批評貸款總額為 $859.5截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬美元738.2截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $47.1百萬美元的抵押依賴商業貸款，以商業資產為抵押，美元11.3百萬美元的抵押依賴商業房地產貸款，由房地產抵押，以及 $1.0 百萬筆依賴抵押的消費貸款，由房地產抵押。
下表提供了投資貸款總額的年齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 30-59 天
逾期未交 | | 60-89 天
逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 過去的總數
到期 | | 非應計賬款 (1) | | 當前 | | 總計 | | 無補貼的非應計賬款 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 3,340 | | | $ | 759 | | | $ | 3,406 | | | $ | 7,505 | | | $ | 80,516 | | | $ | 10,295,163 | | | $ | 10,383,184 | | | $ | 14,889 | |
| 抵押融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,153,313 | | | 4,153,313 | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | 268 | | | 268 | | | 11,349 | | | 5,810,844 | | | 5,822,461 | | | — | |
| 消費者 | 689 | | | — | | | — | | | 689 | | | 984 | | | 548,290 | | | 549,963 | | | 984 | |
| 總計 | $ | 4,029 | | | $ | 759 | | | $ | 3,674 | | | $ | 8,462 | | | $ | 92,849 | | | $ | 20,807,610 | | | $ | 20,908,921 | | | $ | 15,873 | |
(1) 截至2024年3月31日，美元1.3數百萬筆非應計貸款以現金為基礎賺取利息收入，而利息收入為美元358,000 截至 2023 年 12 月 31 日。此外，$18,000 截至2024年3月31日的三個月中，非應計貸款的利息收入的確認，相比之下 無 分別在2023年同期。應計利息 $487,000 和 $1.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別逆轉了百萬美元。
對遇到財務困難的借款人的修改
下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日向遇到財務困難的借款人提供的投資貸款總額，這些貸款在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按批准的修改類型和這些修改的財務影響進行了修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 財務報表影響 |
| （以千美元計） | | 付款
延期 | 任期
延期 | 付款
延期
和期限
延期 | 利率
減少
和期限
延期 | 總計 | 為投資而持有的貸款百分比 | | 降低利率 | 期限延長（以月為單位） | 延期付款 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | $ | 11,575 | | $ | 300 | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,875 | | 0.06 | % | | —% | 12 | $ | 3,650 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 11,575 | | $ | 300 | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,875 | | 0.06 | % | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | $ | 31,431 | | $ | 1,800 | | $ | 3,477 | | $ | 14,933 | | $ | 51,641 | | 0.26 | % | | 0.70% | 6 到 36 | $ | 4,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 31,431 | | $ | 1,800 | | $ | 3,477 | | $ | 14,933 | | $ | 51,641 | | 0.26 | % | | | | |
下表詳細列出了在截至2024年3月31日的三個月中出現違約的貸款，此前在前十二個月中獲準修改貸款。違約被定義為轉向不良狀態、取消抵押品贖回權或扣款，以先發生者為準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以千計） | | | | 付款
延期 | | | | 延期付款 和任期延長 | | | | 總計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | $ | 3,129 | | | | | $ | 1,756 | | | | | $ | 4,885 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 3,129 | | | | | $ | 1,756 | | | | | $ | 4,885 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表提供了截至2024年3月31日向遇到財務困難的借款人發放的投資貸款總額的賬齡分析，這些貸款在過去十二個月中進行了修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 30-89 天
逾期未交 | | 90 天以上
逾期未交 | | 非應計 | | 當前 | | 總計 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | |
| 商用 | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 12,463 | | | $ | 34,253 | | | $ | 46,975 | |
| | | | | | | | | | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | | | 18,581 | | | 18,581 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 12,463 | | | $ | 52,834 | | | $ | 65,556 | |
(5) 短期借款和長期債務
下表彙總了短期借款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
| | | | |
| 聯邦住房貸款銀行的借款 | | 750,000 | | | 1,500,000 | |
| 短期借款總額 | | $ | 750,000 | | | $ | 1,500,000 | |
下表彙總了長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| （以千計） | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
| 銀行發行的2024年到期的浮動利率優先無抵押信貸掛鈎票據 | | $ | 20 萬 | | | $ | 199,499 | |
銀行發行的 5.252026年到期的固定利率次級票據百分比 | | 174,522 | | | 174,457 | |
公司發行的 4.002031年到期的固定利率次級票據百分比 | | 371,895 | | | 371,785 | |
| 信託優先浮動利率次級債券，將於2032年至2036年到期 | | 113,406 | | | 113,406 | |
| 長期債務總額 | | $ | 859,823 | | | $ | 859,147 | |
(6) 具有資產負債表外風險的金融工具
下表列出了公司存在資產負債表外風險的金融工具，以及與這些金融工具相關的資產負債表外信貸損失備抵活動。正如公司2023年10-k表中的附註1——運營和重要會計政策摘要中所討論的那樣，在2023年第二季度，對公司當前預期信用損失模型中使用的某些估計進行了更改，從而對公司的投資組合部分進行了調整。因此，下表中的上期餘額已重新分類，以符合本期投資組合分部的列報方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 商用 | | 抵押
財務 | | 商用
房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 36,040 | | | $ | 6 | | | $ | 10,147 | | | $ | 169 | | | $ | 46,362 | |
| 資產負債表外信貸損失準備金 | (3,728) | | | 28 | | | (2,048) | | | (5) | | | (5,753) | |
| 期末餘額 | $ | 32,312 | | | $ | 34 | | | $ | 8,099 | | | $ | 164 | | | $ | 40,609 | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,550 | | | $ | — | | | $ | 5,222 | | | $ | 21 | | | $ | 21,793 | |
| 資產負債表外信貸損失準備金 | 1,335 | | | — | | | (711) | | | 7 | | | 631 | |
| 期末餘額 | $ | 17,885 | | | $ | — | | | $ | 4,511 | | | $ | 28 | | | $ | 22,424 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | | | | |
| 提供信貸的承諾——期末餘額 | | | | | | | $ | 9,470,887 | | | $ | 9,749,085 | |
| 備用信用證-期末餘額 | | | | | | | 551,421 | | | 595,079 | |
(7) 監管比率和資本
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性（可能還有額外的自由裁量權）行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的重大不利影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
美國聯邦銀行機構通過的《巴塞爾協議III資本規則》，除其他外，（i）制定了名為 “普通股1級”（“CET1”）的資本措施，（ii）規定一級資本由符合規定要求的CET1和 “額外的一級資本” 工具組成，（iii）要求監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1而不是資本的其他組成部分，（iv）界定其範圍資本措施的扣除/調整。
此外，《巴塞爾協議III資本規則》要求公司保持 2.5資本儲備緩衝百分比由CET1組成，分別佔CET1、Tier 1和總資本與風險加權資產的比率。儲蓄緩衝區低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。在截至2024年3月31日的三個月中或2023年期間，沒有申報或支付公司普通股的股息。2024 年 1 月 17 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購 $150.0其已發行普通股的百萬股，定於2025年1月31日到期。在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了 529,338 其普通股的總價格（包括消費税支出）為美元31.5百萬，加權平均價格為 $59.27 每股。
2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則（“2019年CECL規則”），修訂了某些資本法規，以考慮到公認會計原則下信用損失會計的變化。2019年CECL規則包括一項過渡方案，允許銀行組織在三年內逐步應對採用與衡量當前預期信貸損失對其監管資本比率有關的新會計準則的第一天的不利影響（三年過渡期選項）。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，該規則維持了2019年CECL規則的三年過渡期權，並規定根據公認會計原則必須在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本影響的估算推遲兩年，即支出損失方法對監管資本的影響，然後推遲三年過渡期（五年過渡期權）。該公司於2020年1月1日採用了CECL，並選擇使用五年過渡方案。
因為銀行的存款不到美元15.0截至2009年12月31日，合併資產總額為10億美元，允許繼續將所有在2010年5月19日之前發行的信託優先證券歸類為一級資本。
在銀行發行的2026年到期的固定利率次級票據存續期的最後五年中，有資格計入二級資本的金額將減少票據原始金額的20％（扣除贖回額）。2024年，符合二級資本資格的票據數量減少了80％。
下表彙總了巴塞爾協議III資本規則和其他標準下公司和銀行的實際和所需資本比率。如下表所示，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和銀行的資本比率超過了監管機構對資本充足的定義。下文列出的比率包括選舉對利用上述CECL五年過渡的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千美元計） | | 最低資本要求 (2) | | 資本需要充足的資本 | 資本金額 | 比率 | | 資本金額 | 比率 |
| 該公司 | | | | | | | | | |
| CET1 資本（對風險加權資產） | | 7.00 | % | | 不適用 | $ | 3,251,260 | | 12.38 | % | | $ | 3,264,609 | | 12.65 | % |
| 一級資本（風險加權資產） | | 8.50 | % | | 6.00 | % | 3,661,260 | | 13.95 | % | | 3,674,609 | | 14.24 | % |
| 總資本（佔風險加權資產） | | 10.50 | % | | 10.00 | % | 4,368,943 | | 16.64 | % | | 4,405,575 | | 17.07 | % |
| 一級資本（以平均資產計）(1) | | 4.00 | % | | 不適用 | 3,661,260 | | 12.40 | % | | 3,674,609 | | 12.21 | % |
| 銀行 | | | | | | | | | |
| CET1 資本（對風險加權資產） | | 7.00 | % | | 6.50 | % | 3,612,873 | | 13.84 | % | | 3,599,919 | | 14.01 | % |
| 一級資本（風險加權資產） | | 8.50 | % | | 8.00 | % | 3,612,873 | | 13.84 | % | | 3,599,919 | | 14.01 | % |
| 總資本（佔風險加權資產） | | 10.50 | % | | 10.00 | % | 3,948,661 | | 15.13 | % | | 3,959,100 | | 15.41 | % |
| 一級資本（以平均資產計）(1) | | 4.00 | % | | 5.00 | % | 3,612,873 | | 12.30 | % | | 3,599,919 | | 12.00 | % |
(1) 一級資本比率（與平均資產的比率）不受巴塞爾協議III資本規則的影響；但是，美聯儲委員會和聯邦存款保險公司可能分別要求公司和銀行將一級資本比率（與平均資產的比率）維持在最低要求以上。
(2) 百分比代表最低資本比率加上《巴塞爾協議III資本規則》下完全分階段實施的2.5％CET1資本緩衝區（如適用）。
(8) 股票薪酬
公司制定了長期激勵計劃，根據該計劃，公司董事會或其指定委員會向員工和董事發放股票薪酬獎勵。補助金受歸屬要求的約束，可能包括不合格股票期權、股票增值權、限制性股票單位（“RSU”）、限制性股票和績效單位或其任何組合。
下表彙總了公司的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | 2024 | | 2023 |
| 股票結算獎勵： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| RSU | | | | | $ | 8,026 | | | $ | 8,438 | |
| | | | | | | |
| 以現金結算的單位 | | | | | 508 | | | — | |
| 總計 | | | | | $ | 8,534 | | | $ | 8,438 | |
| | | | | |
| （以千計，週期數據除外） | 2024 年 3 月 31 日 |
| 與未歸屬的股票結算獎勵相關的未確認的薪酬支出 | $ | 32,201 | |
| 預計確認支出的加權平均期限（以年為單位） | 2.0 |
(9) 公允價值披露
公司使用會計準則編纂820《公允價值計量和披露》中規定的公允價值層次結構，定期和非經常性地確定以公允價值計量的資產和負債的公允市場價值。有關公允價值層次結構的信息以及公司在估算財務報表公允價值披露時使用的方法和重要假設的描述，請參閲我們的2023年10-k表格中的附註1——重要會計政策的運營和摘要。
按公允價值計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允價值測量 |
| （以千計） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | |
| 可供出售的債務證券：(1) | | | | | |
| 美國國債 | $ | 385,553 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 105,770 | | | — | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 2,987,926 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| CRT 證券 | — | | | — | | | 12,261 | |
| 股票證券 (1) (2) | 57,421 | | | 16,066 | | | — | |
待售抵押貸款 (3) | — | | | 700 | | | — | |
為投資而持有的貸款 (4) | — | | | — | | | 30,467 | |
| | | | | |
衍生資產 (5) | — | | | 11,613 | | | — | |
已售出尚未購買的證券 (6) | 34,705 | | | — | | | — | |
衍生負債 (5) | — | | | 85,030 | | | — | |
不符合條件的遞延薪酬計劃負債 (7) | 19,966 | | | — | | | — | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | |
| 可供出售的債務證券：(1) | | | | | |
| 美國國債 | $ | 636,473 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 106,592 | | | — | |
| 住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 2,470,832 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| CRT 證券 | — | | | — | | | 11,995 | |
| 股票證券 (1) (2) | 40,661 | | | 11,164 | | | — | |
| 待售抵押貸款 (3) | — | | | 706 | | | — | |
| 為投資而持有的貸款 (4) | — | | | — | | | 38,341 | |
衍生資產 (5) | — | | | 32,944 | | | — | |
已售出尚未購買的證券 (6) | 10,602 | | | — | | | — | |
衍生負債 (5) | — | | | 70,917 | | | — | |
不符合條件的遞延薪酬計劃負債 (7) | 20,387 | | | — | | | — | |
(1) 可供出售的債務證券和股權證券按公允價值定期計量，通常按月計量。
(2) 股票證券包括根據《共同體再投資法》實施條例符合對價條件的投資和對交易所交易基金的投資。
(3) 持有的待售貸款按公允價值定期計量，通常按月計量。
(4) 包括為投資而持有的某些依賴抵押的貸款，這些貸款的信貸損失補貼的具體分配基於貸款標的抵押品的公允價值。這些為投資而持有的貸款是非經常性計量的，通常每年一次，或根據市場和經濟條件的擔保，更頻繁地進行計量。
(5) 衍生資產和負債按公允價值定期計量，通常按季度計量。
(6) 已售出但尚未購買的證券按公允價值定期計量，通常按月計量。
(7) 不合格遞延薪酬計劃負債代表員工債務的公允價值，通常對應於投資資產的公允價值，並定期按公允價值計量，通常按月計量。
第 3 級估值
下表顯示了按公允價值計量的第三級公允價值類別的經常對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 淨收益/（虧損） | | |
| （以千計） | 期初餘額 | | 購買/添加 | | 銷售/減量 | | 已實現 | | 未實現 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券：(1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| CRT 證券 | $ | 11,995 | | | $ | — | | | $ | (209) | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | 12,261 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券：(1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| CRT 證券 | $ | 11,861 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 11,928 | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 可供出售債務證券的未實現收益/（虧損）記錄在AOCI中。已實現收益/（虧損）記入合併損益表中的其他非利息收入和其他綜合收益/（虧損）。
CRT 證券
CrT證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用三級投入，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。截至2024年3月31日，使用的折扣率範圍為 5.43% 到 7.99%，加權平均壽命範圍為 4.76 幾年到 7.42 年份。在合併攤銷成本加權平均值的基礎上，折現率為 6.36%，加權平均壽命為 5.73 使用年份來確定這些證券截至2024年3月31日的公允價值。截至2023年12月31日，加權平均折扣率和加權平均使用壽命合計為 6.57% 和 6.06 分別是幾年。
為投資而持有的貸款
根據個人評估，從貸款攤銷成本中扣除的信貸損失備抵的具體分配是基於貸款標的抵押品的公允價值時，為投資而持有的某些抵押依賴貸款按公允價值列報。美元30.5 上文報告的截至2024年3月31日持有的投資貸款的公允價值為百萬美元，包括賬面價值為美元的減值貸款59.4 百萬減去了總額為美元的特別津貼撥款28.9 百萬美元，基於使用3級投入的抵押品估值。這美元38.3 上文報告的截至2023年12月31日持有的投資貸款的公允價值為百萬美元，包括賬面價值為美元的減值貸款58.3 百萬減去了總額為美元的特別津貼撥款20.0 百萬美元，基於使用3級投入的抵押品估值。
金融工具的公允價值
金融工具的賬面金額和估計公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
金額 | | 估計公允價值 |
| （以千計） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,316,142 | | | $ | 3,316,142 | | | $ | 3,316,142 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,491,510 | | | 3,491,510 | | | 385,553 | | | 3,093,696 | | | 12,261 | |
| 持有至到期的債務證券 | 849,283 | | | 737,111 | | | — | | | 737,111 | | | — | |
| 股權證券 | 73,487 | | | 73,487 | | | 57,421 | | | 16,066 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 37,750 | | | 37,750 | | | 9,250 | | | 28,500 | | | — | |
| 持有的投資貸款，淨額 | 20,567,042 | | | 20,452,964 | | | — | | | — | | | 20,452,964 | |
| 衍生資產 | 11,613 | | | 11,613 | | | — | | | 11,613 | | | — | |
| 金融負債： | | | | | | | | | |
| 存款總額 | 23,954,037 | | | 23,953,821 | | | — | | | — | | | 23,953,821 | |
| 短期借款 | 750,000 | | | 750,000 | | | — | | | 750,000 | | | — | |
| 長期債務 | 859,823 | | | 798,890 | | | — | | | 798,890 | | | — | |
| 已售出尚未購買的證券 | 34,705 | | | 34,705 | | | 34,705 | | | — | | | — | |
| 衍生負債 | 85,030 | | | 85,030 | | | — | | | 85,030 | | | — | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,242,850 | | | $ | 3,242,850 | | | $ | 3,242,850 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,225,892 | | | 3,225,892 | | | 636,473 | | | 2,577,424 | | | 11,995 | |
| 持有至到期的債務證券 | 865,477 | | | 763,844 | | | — | | | 763,844 | | | — | |
| 股權證券 | 51,825 | | | 51,825 | | | 40,661 | | | 11,164 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 44,105 | | | 44,105 | | | 15,000 | | | 29,105 | | | — | |
| 持有的投資貸款，淨額 | 20,090,585 | | | 20,050,974 | | | — | | | — | | | 20,050,974 | |
| 衍生資產 | 32,944 | | | 32,944 | | | — | | | 32,944 | | | — | |
| 金融負債： | | | | | | | | | |
| 存款總額 | 22,371,839 | | | 22,379,452 | | | — | | | — | | | 22,379,452 | |
| 短期借款 | 1,500,000 | | | 1,500,000 | | | — | | | 1,500,000 | | | — | |
| 長期債務 | 859,147 | | | 801,309 | | | — | | | 801,309 | | | — | |
| 已售出尚未購買的證券 | 10,602 | | | 10,602 | | | 10,602 | | | — | | | — | |
| 衍生負債 | 70,917 | | | 70,917 | | | — | | | 70,917 | | | — | |
(10) 衍生金融工具
下表列出了未償衍生品頭寸的名義金額和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 估計公允價值 | | | | 估計公允價值 |
| （以千計） | 名義上的
金額 | | 資產衍生品 | 負債衍生品 | | 名義上的
金額 | | 資產衍生品 | 負債衍生品 |
| 被指定為對衝的衍生品 | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值： | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | |
| 互換套期保值貸款 | $ | 2,850,000 | | | $ | — | | $ | 68,771 | | | $ | 2,850,000 | | | $ | 668 | | $ | 57,961 | |
| 非套期保值衍生品 | | | | | | | | | |
| 客户發起的衍生產品和其他衍生產品： | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | 327,276 | | | 396 | | 316 | | | 4,824 | | | 52 | | 31 | |
| 利率合約： | | | | | | | | | |
| 互換 | 5,681,887 | | | 72,254 | | 72,254 | | | 5,673,822 | | | 65,247 | | 69,863 | |
| 大寫字母和地板都寫好 | 1,124,522 | | | 127 | | 9,880 | | | 637,971 | | | 1,654 | | 2,228 | |
| 已購買帽子和地板 | 1,124,522 | | | 9,880 | | 127 | | | 637,971 | | | 2,228 | | 1,654 | |
| 遠期合約 | 14,478,341 | | | 23,652 | | 22,907 | | | 8,665,675 | | | 39,123 | | 38,570 | |
| 總衍生品 | | | 106,309 | | 174,255 | | | | | 108,972 | | 170,307 | |
| 淨額結算調整——抵消衍生資產/負債 | | | (36,754) | | (36,754) | | | | | (37,346) | | (37,346) | |
| 淨額結算調整-收到/過賬的現金抵押品 | | | (57,942) | | (52,471) | | | | | (38,682) | | (62,044) | |
| 合併資產負債表中包含的淨衍生品 | | | $ | 11,613 | | $ | 85,030 | | | | | $ | 32,944 | | $ | 70,917 | |
公司的衍生工具信用敞口僅限於每個交易對手的淨優惠價值和利息支付。在某些情況下，如果衍生工具的淨值超過名義金額，則可能需要相關交易對手提供抵押品。扣除任何質押品後，公司與這些工具相關的信用敞口約為美元11.62024 年 3 月 31 日為百萬美元，大約 $32.9截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。定期監控和調整抵押品水平，以適應衍生工具價值的變化。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $109.5向交易對手質押的百萬美元現金抵押品包含在合併資產負債表上的計息現金和現金等價物中，以及美元58.7從交易對手那裏收到的百萬美元現金抵押品包含在合併資產負債表上的計息存款中。截至2023年12月31日，比較金額為美元119.0向交易對手認捐的百萬美元現金抵押品以及美元42.3從交易對手處收到的百萬現金抵押品。
公司還與金融機構交易對手簽訂了信用風險參與協議，以進行與公司作為參與者或牽頭銀行的貸款相關的利率互換。如果借款人未能履行與金融機構簽訂的利率衍生品合同，公司作為參與銀行簽訂的風險參與協議為金融機構交易對手提供信貸保護。本公司是其中的一方 14 風險參與協議，它充當參與者銀行，名義金額為美元229.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，相比之下 14 名義金額為美元的風險參與協議230.7截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。假設所有債務人違約 100%，這些協議的最大估計風險約為美元6.42024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元4.5截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。這些風險敞口的公允價值在2024年3月31日和2023年12月31日的合併財務報表中都微不足道。如果借款人未能履行其利率衍生品合約，公司作為牽頭銀行簽訂的風險參與協議提供信貸保護。本公司是其中的一方 16 風險參與協議，其中公司充當牽頭銀行，名義金額為美元211.3截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，相比之下 15 名義金額為美元的協議204.8截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
被指定為現金流套期保值的衍生品
公司簽訂利率衍生品合約，這些合約被指定為合格現金流套期保值，以對衝因合同規定利率變動而導致的預期未來現金流波動的風險。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了美元27.9 百萬美元的未實現虧損，用於將其現金流套期保值調整為公允價值，AOCI在扣除税款後入賬，並重新歸類為美元18.0 來自AOCI的百萬美元，減少了貸款的利息收入。根據當前的市場狀況，該公司估計，在接下來的12個月中，將增加一美元58.1與活躍和終止的套期保值相關的百萬美元將從AOCI重新歸類為利息收入的減少。截至2024年3月31日，預測交易的最大對衝時間為 1.92 年份。
(11) 累計其他綜合收益
下表按組件提供了 AOCI 的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 現金流套期保值 | | 可供出售的證券 | | 持有至到期的證券 | | 總計 |
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| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (45,749) | | | $ | (273,806) | | | $ | (42,449) | | | $ | (362,004) | |
| 未實現收益/（虧損）的變化 | (27,873) | | | (14,470) | | | — | | | (42,343) | |
| 金額重新歸類為淨收入 | 18,006 | | | — | | | 1,702 | | | 19,708 | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | (9,867) | | | (14,470) | | | 1,702 | | | (22,635) | |
| 所得税支出/（福利） | (2,072) | | | (3,038) | | | 357 | | | (4,753) | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額，扣除税款 | (7,795) | | | (11,432) | | | 1,345 | | | (17,882) | |
| 期末餘額 | $ | (53,544) | | | $ | (285,238) | | | $ | (41,104) | | | $ | (379,886) | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (66,394) | | | $ | (304,309) | | | $ | (48,240) | | | $ | (418,943) | |
| 未實現收益/（虧損）的變化 | 13,528 | | | 29,425 | | | — | | | 42,953 | |
| 金額重新歸類為淨收入 | 11,129 | | | — | | | 1,844 | | | 12,973 | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | 24,657 | | | 29,425 | | | 1,844 | | | 55,926 | |
| 所得税支出/（福利） | 5,179 | | | 6,179 | | | 387 | | | 11,745 | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額，扣除税款 | 19,478 | | | 23,246 | | | 1,457 | | | 44,181 | |
| 期末餘額 | $ | (46,916) | | | $ | (281,063) | | | $ | (46,783) | | | $ | (374,762) | |
(12) 新會計準則
2024-01年會計準則更新 “薪酬——股票薪酬（主題718）——利潤利息和類似獎勵的適用範圍”（“ASU 2024-01”）闡明瞭實體如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於主題718的範圍或不是基於股份的支付安排，因此屬於其他指導的範圍。ASU 2024-01 提供了一個具有多種事實模式的説明性示例，還修改了主題 718 的 “範圍” 和 “範圍例外” 部分中的某些措辭，以在不更改指南的情況下提高其清晰度和可操作性。各實體可以追溯地將修正案應用於財務報表中列報的所有先前時期，也可以預期地適用於在通過之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。如果選擇潛在的申請，實體必須披露會計原則變更的性質和原因。亞利桑那州立大學2024-01將於2025年1月1日生效，包括過渡期，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
2024-02年會計準則更新 “編纂改進”（“ASU 2024-02”）對編纂進行了修訂，刪除了對各種概念陳述的引用，並影響了編纂中的各種主題。修正案適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的參考文獻是無關的，不需要理解或適用該指南。通常，亞利桑那州立大學2024-02年的修正案無意導致大多數實體的重大會計變動。亞利桑那州立大學2024-02將於2025年1月1日生效，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績的討論和分析應與其經審計的合併財務報表和截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表的相關附註一起閲讀。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或未來任何時期的業績。
前瞻性陳述
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指和依據的 “前瞻性陳述”，除其他外，涉及公司的財務狀況、經營業績、業務計劃和未來業績。這些陳述本質上不是歷史性的，通常可以通過使用 “相信”、“項目”、“期望”、“可能”、“估計”、“應該”、“計劃”、“目標”、“可能”、“將”、“預期”、“潛在”、“信心”、“樂觀” 或否定等詞語來識別，或通過討論，或通過討論戰略、目標、估計、趨勢、指導、預期和未來計劃。
由於前瞻性陳述與未來的業績和事件有關，因此它們會受到內在和各種不確定性、風險和環境變化的影響，這些變化難以預測，可能會隨着時間的推移而發生變化，基於管理層在發表聲明時的預期和假設，不能保證未來的業績。許多風險和其他因素，其中許多是管理層無法控制的，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。儘管無法保證任何風險清單都是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的重要風險和其他因素包括但不限於德克薩斯州、美國或全球影響TCBI或其客户的經濟或商業狀況；由上述或其他因素引起的負面信貸質量發展；TCBI有效管理其流動性和維持足夠監管資本以支持其業務的能力；TCBI 的能力推行和執行增長計劃，無論是資本、流動性還是其他限制；TCBI成功執行其業務戰略的能力，包括開發和執行新的業務領域以及新產品和服務；TCBI所遵守的廣泛法規及其遵守適用政府法規，包括立法和監管變更的能力；TCBI有效管理信息技術系統的能力，包括第三方供應商、網絡故障或數據隱私事件或其他事件、中斷或安全漏洞；利率上升或進一步變化，包括利率對TCBI證券投資組合和融資成本的影響，以及我們的資產和負債公允價值產生的相關資產負債表影響；TCBI風險管理流程、戰略和監控的有效性；商業和住宅房地產價值的波動，尤其是與支持TCBI貸款的抵押品價值相關的波動；未能識別、吸引，並留住關鍵人員和其他人員員工；來自銀行和其他金融服務提供商在TCBI市場上的競爭加劇或擴大；銀行業的不利發展以及這些事態發展對客户信心、流動性和監管對這些事態發展的潛在影響，包括監管審查的背景及相關調查結果和行動；媒體和社交媒體對銀行業或TCBI的負面關注；TCBI可能受到的索賠、訴訟或監管調查和訴訟；惡劣天氣、自然災害、氣候變化、戰爭行為、恐怖主義、全球衝突（包括媒體已經報道的以及可能發生的其他事件）或其他外部事件以及相關的立法和監管舉措；以及TCBI最新的10-k表年度報告、10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件和文件中更全面地描述的風險和因素。本來文所載信息僅反映截至當日的情況。除非適用法律或法規要求，否則我們不承擔更新此類因素或公開宣佈為反映未來事件或事態發展而對本文所含任何前瞻性陳述進行任何修訂的結果的義務。
運營結果
部分損益表數據和關鍵績效指標如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千美元計，每股數據除外） | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 215,009 | | | $ | 235,345 | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 19,000 | | | 28,000 | | | |
| 非利息收入 | | | | | 41,319 | | | 37,403 | | | |
| 非利息支出 | | | | | 202,393 | | | 194,027 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 34,935 | | | 50,721 | | | |
| 所得税支出 | | | | | 8,793 | | | 12,060 | | | |
| 淨收入 | | | | | 26,142 | | | 38,661 | | | |
| 優先股股息 | | | | | 4,313 | | | 4,313 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | | | | $ | 21,829 | | | $ | 34,348 | | | |
| 普通股每股基本收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.71 | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.70 | | | |
| 淨利率 | | | | | 3.03 | % | | 3.33 | % | | |
| 平均資產回報率（“ROA”） | | | | | 0.36 | % | | 0.53 | % | | |
| 普通股平均回報率（“ROE”） | | | | | 3.03 | % | | 5.06 | % | | |
| 效率比 (1) | | | | | 79.0 | % | | 71.1 | % | | |
| 非利息收入與平均收入資產之比 | | | | | 0.59 | % | | 0.54 | % | | |
| 非利息支出佔平均收入資產的比例 | | | | | 2.89 | % | | 2.78 | % | | |
(1) 非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和。
截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
該公司報告稱，截至2024年3月31日的三個月，淨收入為2610萬美元，普通股股東可獲得的淨收益為2180萬美元，而2023年同期的淨收入為3,870萬美元，普通股股東可獲得的淨收益為3,430萬美元。全面攤薄後，截至2024年3月31日的三個月，普通股每股收益為0.46美元，而2023年同期為0.70美元。截至2024年3月31日的三個月，投資回報率為3.03％，投資回報率為0.36％，而2023年同期分別為5.06％和0.53％。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月淨收入下降主要是由於淨利息收入的減少和非利息支出的增加，但部分被信貸損失準備金的減少和非利息收入的增加所抵消。
下文將詳細討論淨收入各組成部分的變化。
應納税等值淨利息收入分析-年初至今 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | | | |
| （以千美元計） | 平均值
平衡 | 收入/
開支 | 收益率/
費率 | | 平均值
平衡 | 收入/
開支 | 收益率/
費率 | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 (2) | $ | 4,299,368 | | $ | 32,144 | | 2.77 | % | | $ | 4,060,456 | | $ | 25,292 | | 2.31 | % | | | | |
| 計息現金及現金等價物 | 4,051,627 | | 54,355 | | 5.40 | % | | 5,541,341 | | 62,436 | | 4.57 | % | | | | |
| 持有待售貸款 | 51,164 | | 1,184 | | 9.31 | % | | 43,472 | | 938 | | 8.75 | % | | | | |
為投資、抵押融資而持有的貸款 (4) | 3,517,707 | | 31,455 | | 3.60 | % | | 3,286,804 | | 37,419 | | 4.62 | % | | | | |
為投資而持有的貸款 (3) (4) | 16,522,089 | | 298,306 | | 7.26 | % | | 15,598,854 | | 259,240 | | 6.74 | % | | | | |
| 減去：貸款信貸損失備抵金 | 249,936 | | — | | — | | | 252,727 | | — | | — | | | | | |
持有的投資貸款，淨額 | 19,789,860 | | 329,761 | | 6.70 | % | | 18,632,931 | | 296,659 | | 6.46 | % | | | | |
| 總收益資產 | 28,192,019 | | 417,444 | | 5.88 | % | | 28,278,200 | | 385,325 | | 5.45 | % | | | | |
| 現金和其他資產 | 1,058,463 | | | | | 1,041,745 | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 29,250,482 | | | | | $ | 29,319,945 | | | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | |
| 交易存款 | $ | 2,006,493 | | $ | 16,858 | | 3.38 | % | | $ | 776,500 | | $ | 3,853 | | 2.01 | % | | | | |
| 儲蓄存款 | 11,409,677 | | 136,790 | | 4.82 | % | | 11,195,402 | | 105,707 | | 3.83 | % | | | | |
| 定期存款 | 1,719,325 | | 21,952 | | 5.14 | % | | 1,430,657 | | 10,534 | | 2.99 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 計息存款總額 | 15,135,495 | | 175,600 | | 4.67 | % | | 13,402,559 | | 120,094 | | 3.63 | % | | | | |
| 短期借款 | 912,088 | | 12,783 | | 5.64 | % | | 1,242,881 | | 14,744 | | 4.81 | % | | | | |
| 長期債務 | 859,509 | | 13,986 | | 6.54 | % | | 931,796 | | 14,983 | | 6.52 | % | | | | |
| 計息負債總額 | 16,907,092 | | 202,369 | | 4.81 | % | | 15,577,236 | | 149,821 | | 3.90 | % | | | | |
| 無息存款 | 8,637,775 | | | | | 10,253,731 | | | | | | | |
| 其他負債 | 509,286 | | | | | 436,621 | | | | | | | |
| 股東權益 | 3,196,329 | | | | | 3,052,357 | | | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 29,250,482 | | | | | $ | 29,319,945 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 215,075 | | | | | $ | 235,504 | | | | | | |
| 淨利率 | | | 3.03 | % | | | | 3.33 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 適用的應納税等值税率。
(2) 投資證券的收益率是使用按攤銷成本計算的可售證券的。
(3) 平均餘額包括非應計貸款。
(4) 在2024年第一季度，我們改進了將關係定價信貸應用於抵押貸款客户貸款的方法。為符合本期列報方式，某些前期利息收入金額已從投資貸款、抵押貸款重新歸類為投資貸款，並對相關收益進行了相應調整。
音量/速率分析
下表列出了應納税等值淨利息收入的變化，並確定了由於平均盈利資產和計息負債數量的差異而產生的變化，以及由於這些資產和負債的平均利率差異而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至 2024/2023 年 3 月 31 日的三個月 | | |
| | 網
改變 | | 變更原因是 (1) | | | | |
| （以千計） | 音量 | | 收益率/利率 (2) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | $ | 6,852 | | | $ | 1,376 | | | $ | 5,476 | | | | | | | |
| 計息現金及現金等價物 | (8,081) | | | (16,973) | | | 8,892 | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | 246 | | | 168 | | | 78 | | | | | | | |
| 為投資、抵押貸款融資而持有的貸款 | (5,964) | | | 2,660 | | | (8,624) | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | 39,066 | | | 15,514 | | | 23,552 | | | | | | | |
| 利息收入總額 | 32,119 | | | 2,745 | | | 29,374 | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | |
| 交易存款 | 13,005 | | | 6,164 | | | 6,841 | | | | | | | |
| 儲蓄存款 | 31,083 | | | 2,046 | | | 29,037 | | | | | | | |
| 定期存款 | 11,418 | | | 2,152 | | | 9,266 | | | | | | | |
| 短期借款 | (1,961) | | | (3,967) | | | 2,006 | | | | | | | |
| 長期債務 | (997) | | | (1,175) | | | 178 | | | | | | | |
| 利息支出總額 | 52,548 | | | 5,220 | | | 47,328 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | (20,429) | | | $ | (2,475) | | | $ | (17,954) | | | | | | | |
(1) 收益率/利率和數量差異分配給收益率/利率。
(2) 假設税率為21％，在適用的情況下使用應納税等值税率。
淨利息收入
截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入為2.15億美元，而2023年同期為2.353億美元。下降的主要原因是融資成本上升，但平均收益資產收益率的增加部分抵消了這一下降。
截至2024年3月31日的三個月，平均收益資產與2023年同期相比減少了8,620萬美元，其中包括平均計息現金和現金等價物減少了15億美元，但平均貸款總額增加12億美元和平均投資證券增加2.389億美元部分抵消。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均計息負債增加了13億美元，這主要是由於平均計息存款增加了17億美元，但平均短期借款減少的3.308億美元部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，平均無息存款從2023年同期的103億美元降至86億美元。
截至2024年3月31日的三個月，淨利率為3.03％，而2023年同期為3.33％。下降的主要原因是利率上升對融資成本的影響以及盈利資產構成的轉變，但收益資產收益率的提高以及與2023年同期相比利率上升所部分抵消。
截至2024年3月31日的三個月，持有的投資貸款總收益率從2023年同期的6.46％增至6.70％；截至2024年3月31日的三個月，收益資產收益率從2023年同期的5.45％增至5.88％。截至2024年3月31日的三個月，存款總成本從2023年同期的2.06％增至2.97％，總融資成本，包括無息存款和股東權益，在截至2024年3月31日的三個月中增至2.83％，而2023年同期為2.10％。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 存款賬户的服務費 | | | | | $ | 6,339 | | | $ | 5,022 | | | |
| 財富管理和信託費收入 | | | | | 3,567 | | | 3,429 | | | |
| 經紀貸款費用 | | | | | 1,911 | | | 1,895 | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行和諮詢費 | | | | | 18,424 | | | 14,564 | | | |
| 交易收入 | | | | | 4,712 | | | 4,204 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 6,366 | | | 8,289 | | | |
| 非利息收入總額 | | | | | $ | 41,319 | | | $ | 37,403 | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中，非利息收入增加了390萬美元，達到4,130萬美元，而2023年同期為3,740萬美元。增長主要是由於投資銀行和諮詢費的增加。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 工資和福利 | | | | | $ | 128,727 | | | $ | 128,670 | | | |
| 佔用費用 | | | | | 9,737 | | | 9,619 | | | |
| 市場營銷 | | | | | 6,036 | | | 9,044 | | | |
| 法律和專業 | | | | | 16,195 | | | 14,514 | | | |
| 通信和技術 | | | | | 21,114 | | | 17,523 | | | |
| 聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險評估 | | | | | 8,421 | | | 2,170 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 12,163 | | | 12,487 | | | |
| 非利息支出總額 | | | | | $ | 202,393 | | | $ | 194,027 | | | |
截至2024年3月31日的三個月，非利息支出與2023年同期相比增加了840萬美元，這主要是由於2024年第一季度記錄的額外300萬美元聯邦存款保險公司特別評估導致法律和專業費用、通信和技術費用以及聯邦存款保險公司保險評估的增加，部分被營銷費用的減少所抵消。2024年第一季度法律和專業支出的增加是由500萬美元的法律和解費用造成的，部分被專業服務的下降所抵消。
財務狀況分析
為投資而持有的貸款
下表彙總了公司按投資組合細分市場持有的投資貸款。有關這些投資組合細分的詳細信息，請參閲2023年10-k表格中的附註1-重要會計政策的運營和摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | |
| 商用 | $ | 10,383,184 | | | $ | 10,410,766 | | | | | | | |
| 抵押融資 | 4,153,313 | | | 3,978,328 | | | | | | | |
| 商業地產 | 5,822,461 | | | 5,500,774 | | | | | | | |
消費者 | 549,963 | | | 530,948 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款總額 | 20,908,921 | | | 20,420,816 | | | | | | | |
未賺取的收入（扣除直接發放成本） | (77,917) | | | (80,258) | | | | | | | |
| 持有的投資貸款總額 | $ | 20,831,004 | | | $ | 20,340,558 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2024年3月31日，持有的投資貸款總額為208億美元，較2023年12月31日增加了4.904億美元。由於該公司繼續執行其長期戰略，除商業貸款外，所有貸款類別的貸款均出現增長。抵押貸款融資貸款涉及抵押貸款倉庫貸款業務，在該業務中，公司購買抵押貸款所有權權益，這些權益通常在10至20天內出售，分別佔截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的投資貸款總額的20％和19％。交易量會根據產品的市場需求水平以及購買和出售貸款的天數而波動，這可能會受到整體市場利率變化的影響，並且往往會在每個月底達到峯值。
該公司發放的所有投資貸款的絕大多數。公司還以參與者和代理人的身份參與共享的國家信貸。截至2024年3月31日，公司擁有52億美元的共享國家信貸，其中11億美元由公司作為代理管理。所有銀團貸款，無論公司是代理人還是
參與者的承保標準與公司發放的所有其他貸款相同。截至2024年3月31日，公司共享的全國信貸中約有310萬美元為非應計貸款。
投資組合集中度
儘管公司總貸款敞口的50％以上來自德克薩斯州以外，超過50％的存款來自德克薩斯州以外，但德克薩斯州的集中度仍然很高。截至2024年3月31日，大多數投資貸款（不包括抵押貸款融資和其他全國性業務領域）都流向總部或業務在德克薩斯州的企業。這種地域集中度使公司的貸款組合受該州的總體經濟狀況的影響。管理層在確定信貸損失備抵額的適當性時考慮了這種集中所造成的風險。
不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃以及收回的資產。下表彙總了按投資組合細分和信貸擔保財產類型劃分的非應計貸款。
| | | | | | | | | | | |
| |
| （以千美元計） | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| 為投資而持有的非應計貸款 | | | |
| 商業： | | | |
| 商業資產 | $ | 65,325 | | | $ | 63,094 | |
| 石油和天然氣特性 | 2,071 | | | 2,543 | |
| 應收賬款和庫存 | 6,952 | | | — | |
機械和設備 | 3,191 | | | 3,332 | |
| 不安全 | 1,743 | | | — | |
| 其他 | 1,234 | | | 79 | |
| 商業總額 | 80,516 | | | 69,048 | |
| 商業地產： | | | |
| | | |
| 酒店/汽車旅館 | 11,349 | | | 12,350 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業房地產總額 | 11,349 | | | 12,350 | |
| 消費者 | | | |
| 單户住宅 | 984 | | | — | |
| | | |
| 消費者總數 | 984 | | | — | |
| 為投資而持有的非應計貸款總額 | 92,849 | | | 81,398 | |
待售的非應計貸款 (1) | 9,250 | | | — | |
| 擁有的其他房地產（“奧利奧”） | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 102,099 | | | $ | 81,398 | |
| | | |
| | | |
| 為投資而持有的非應計貸款佔持有的投資貸款總額 | 0.45 | % | | 0.40 | % |
| 不良資產總額與總資產之比 | 0.35 | % | | 0.29 | % |
| 為投資而持有的非應計貸款的信貸損失備抵金 | 2.8 倍 | | 3.1x |
| | | |
| 為投資而持有的貸款逾期 90 天並正在累計 | $ | 3,674 | | | $ | 19,523 | |
| 逾期 90 天的投資貸款佔持有的投資貸款總額 | 0.02 | % | | 0.10 | % |
| 待售貸款逾期 90 天且正在累計 | $ | 147 | | | $ | — | |
(1) 2024年3月31日包括先前在為投資而持有的貸款中報告的一筆非應計貸款，截至2024年3月31日，該貸款已按公允價值轉為待售。
信用損失經歷摘要
信貸損失準備金由貸款和資產負債表外信貸損失準備金組成，是對收益的扣除，目的是將信貸損失備抵金維持在與管理層對每個資產負債表日預期損失的評估相一致的水平。正如2023年10-k表中的附註1——運營和重要會計政策摘要中所討論的那樣，在2023年第二季度，對公司當前預期信用損失模型中使用的某些估計進行了更改，從而對公司的投資組合部分進行了調整。因此，下表中的上期餘額已重新分類，以符合本期投資組合分部的列報方式。
截至2024年3月31日的三個月，公司記錄的信貸損失準備金為1,900萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的準備金為2,800萬美元。截至2024年3月31日的三個月的信貸損失準備金反映了截至2024年3月31日的三個月中批評貸款和非應計貸款的增加、投資貸款的增長以及1,080萬美元的淨扣除額。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司記錄了1,080萬美元的淨扣款，而2023年同期的淨扣除額為1,990萬美元。截至2024年3月31日，批評貸款總額為8.595億美元，而截至2023年12月31日為7.382億美元。
下表列出了與公司信用損失經歷相關的關鍵指標：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | |
| 貸款信貸損失備抵額佔投資貸款總額的比例 | | 1.27 | % | | 1.30 | % | |
| 貸款信貸損失備抵額佔投資貸款總額的平均值 (1) | | 1.32 | % | | 1.38 | % | |
| 信貸損失備抵總額佔投資貸款總額的比例 | | 1.46 | % | | 1.41 | % | |
| 信貸損失準備金總額佔投資貸款總額的平均比例 (1) (2) | | 0.38 | % | | 0.60 | % | |
(1) 比率分別使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的平均餘額計算。
(2) 比率分別使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金按年計算。
下表詳細説明瞭按投資組合分部劃分的淨扣除額/（回收額）佔平均貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| （以千美元計） | | 網
扣款 | | 淨扣除額
到平均水平
貸款 (1) | | 網
扣款 | | 淨扣除額
到平均水平
貸款 (1) |
| 商用 | | $ | 7,439 | | | 0.29 | % | | $ | 19,913 | | | 0.79 | % |
| 抵押融資 | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | 3,325 | | | 0.24 | % | | — | | | — | % |
| 消費者 | | — | | | — | % | | (3) | | | — | % |
| 總計 | | $ | 10,764 | | | 0.22 | % | | $ | 19,910 | | | 0.43 | % |
(1) 比率分別使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨扣除額計算得出。
流動性和資本資源
流動性
一般而言，流動性是衡量公司滿足現金需求能力的指標。公司管理流動性的目標是保持履行貸款承諾、回購投資證券以及根據其條款償還存款和其他負債的能力，同時不對當前或未來的收益產生不利影響。公司的流動性戰略以政策為指導，由高級管理層和資產負債管理委員會（“ALCO”）制定和監督，這些政策考慮了公司資產的明顯適銷性、資金來源和穩定性以及無準備金承諾的水平。該公司定期評估其所有不同的資金來源，重點是可及性、穩定性、可靠性和成本效益。該公司的主要資金來源是客户存款，輔之以短期借款，主要來自購買的聯邦基金和聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）借款，後者通常用於為抵押貸款融資資產和長期債務提供資金。該公司還依靠Ginnie Mae和政府贊助實體提供的抵押貸款二級市場的可用性來支持抵押貸款融資資產的流動性。
下表彙總了公司的計息現金和現金等價物：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| （以千美元計） | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 計息現金及現金等價物 | | $ | 3,148,157 | | | $ | 3,042,357 | | | |
| 計息現金和現金等價物佔以下百分比： | | | | | | |
| 持有的投資貸款總額 | | 15.1 | % | | 15.0 | % | | |
| 總收益資產 | | 11.2 | % | | 11.1 | % | | |
| 存款總額 | | 13.1 | % | | 13.6 | % | | |
該公司的目標是儘可能多地從客户存款中獲得投資貸款和其他盈利資產的資金，這些存款主要是通過發展長期客户關係產生的，其中有大量資金
專注於財資管理產品。此外，公司還可以通過經紀渠道獲得存款。下表彙總了期末存款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| （以千美元計） | 平衡 | | 佔總數的百分比 | | 平衡 | | 佔總數的百分比 |
| 客户存款 | $ | 23,351,853 | | | 97.5 | % | | $ | 21,454,568 | | | 95.9 | % |
| 經紀存款 | 602,184 | | | 2.5 | % | | 917,271 | | | 4.1 | % |
| 存款總額 | $ | 23,954,037 | | | 100.0 | % | | $ | 22,371,839 | | | 100.0 | % |
截至2024年3月31日，包括應計利息在內的未投保應税存款估計佔存款總額的42％，而截至2023年12月31日，這一比例為存款總額的43％。未投保金額是根據銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算的。
該公司有短期借款來源可用於補充存款和滿足其資金需求。此類借款通常用於為抵押貸款融資，因為其流動性、期限短、利差可用。這些借款來源包括從下游代理銀行關係（包括規模小於銀行的銀行）和從上游代理銀行關係（由大於銀行的銀行組成）購買的聯邦資金、客户回購協議以及FhLB和美聯儲的預付款。下表彙總了短期借款，所有這些借款都將在一年內到期：
| | | | | | | | | | | | | | |
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| （以千計） | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
| | | | |
| 回購協議 | | $ | — | | | $ | — | |
| FHLB 借款 | | 750,000 | | | 1,500,000 | |
| | | | |
| 短期和其他借款總額 | | $ | 750,000 | | | $ | 1,500,000 | |
| | | | |
下表彙總了公司扣除未償餘額後的短期借款能力：
| | | | | | | | | | | | | |
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| （以千計） | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| | | | | |
| fHLb 與貸款和質押證券相關的借款能力 | $ | 4,053,570 | | | $ | 2,602,092 | | | |
| fHLb 與未抵押證券相關的借款能力 | 4,214,852 | | | 3,737,615 | | | |
| fHLb 總借款容量 (1) | $ | 8,268,422 | | | $ | 6,339,707 | | | |
| 商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度 | $ | 1,158,000 | | | $ | 1,188,000 | | | |
| 未使用的美聯儲借款能力 | $ | 4,309,048 | | | $ | 4,094,801 | | | |
| 未使用的循環信貸額度 (2) | $ | 75,000 | | | $ | 100,000 | | | |
(1) FHLB的借款由某些房地產擔保貸款、抵押貸款融資資產和某些質押證券的一攬子浮動留置權作為抵押。
(2) 到期日為2025年2月8日的無抵押循環、非攤銷信貸額度。所得款項可用於一般公司用途，包括為監管機構向銀行注入資金提供資金。貸款協議包含慣常的財務契約和限制。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，沒有使用該信貸額度進行任何借款。
截至2024年3月31日，該公司的長期未償債務為8.598億美元，包括信託優先證券、次級票據和優先無抵押信貸掛鈎票據，到期日為2024年9月至2036年12月。有關更多信息，請參閲本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註5——短期借款和長期債務。如有必要，公司可以考慮通過公開發行或私募債務或股權證券籌集額外資金，以補充存款並滿足其長期融資需求。
由於該公司是一家控股公司，是與銀行分開的運營實體，因此公司的主要流動性來源是從銀行獲得的股息和從外部來源獲得的借款。銀行法規可能會限制銀行可能支付的股息金額。有關2023年10-k表格第一部分第1A項中包含的股息限制和 “流動性風險” 的更多信息，請參閲本報告其他地方所含合併財務報表附註中的附註7——監管比率和資本。
根據市場狀況和其他因素，在遵守適用的法律法規及其現有債務條款的前提下，公司可以定期償還、回購、交換或贖回未償債務，或以其他方式進行有關債務或資本結構的交易。例如，公司定期評估並可能參與負債管理交易，包括回購或贖回未償還的次級票據，這些票據可能通過發行或交換新發行的無抵押借款來籌集資金，以積極管理債務到期狀況和利息成本。
資本資源
截至2024年3月31日的三個月，該公司的股本平均為32億美元，而2023年同期為31億美元。自運營開始以來，該公司沒有支付任何普通股現金分紅，也沒有計劃在可預見的將來這樣做。
2024 年 1 月 17 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達 1.5 億美元的已發行普通股。2023年1月18日股票回購計劃下的剩餘回購授權在該新計劃獲得批准後終止。回購計劃下的任何回購都將根據適用的證券法不時地在公開市場或私人交易中進行。公司回購股票的程度以及回購的時機將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股票回購計劃定於2025年1月31日到期，該計劃可能隨時暫停或終止。在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了529,338股普通股，總收購價（包括消費税支出）為3,150萬美元，加權平均價格為每股59.27美元。
有關公司資本和股東權益的更多信息，請參閲本報告其他部分所含合併財務報表附註中的附註7——監管比率和資本。
關鍵會計估計
美國證券交易委員會的指導方針要求披露 “關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將 “關鍵會計估計” 定義為那些根據公認的會計原則做出的估計，這些估計涉及很大的估算不確定性，並且已經或有可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生重大影響。
公司遵循符合美國普遍接受的會計原則的財務會計和報告政策。公司2023年10-k表中包含的合併財務報表附註中的附註1——運營和重要會計政策摘要概述了這些政策中最重要的政策。並非所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。但是，下述政策可以被視為符合美國證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。
信用損失備抵金
管理層認為，與信貸損失備抵有關的政策是財務報表列報中最關鍵的政策。信貸損失備抵總額包括與根據會計準則編纂326 “信貸損失” 計算的準備金相關的活動。信貸損失備抵額是通過記入當期收益的信貸損失準備金來確定的。補貼中保留的金額反映了管理層對公司投資組合中預計將在貸款期限內確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失備抵是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示貸款預計收取的淨金額。資產負債表外金融工具的信貸損失備抵記在合併資產負債表上的其他負債中。為了確定信貸損失備抵額，貸款組合首先按投資組合分部分列，然後按逾期狀態或信用等級分成資金池。每個資金池都有一個損失估算值，該估計值反映了歷史損失率，其中包括貸款預計剩餘期限內的違約概率和損失嚴重程度。不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估，不包括在集體（集合）評估中。管理層使用來自內部和外部來源的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估算備抵餘額。對虧損估計值進行了修改，以納入對池層面未來損失的合理且可支持的預測，以及使用投資組合水平定性因子（“PLQF”）和/或投資組合分部層面定性因子（“SLQF”）進行任何必要的定性調整。採用類似的程序來計算分配給資產負債表外金融工具的準備金，特別是無準備金的貸款承諾和信用證。修改後的損失估計數是根據違約時估計尚未兑現的承付款餘額計算的。PLQF 和 SLQF 用於解決歷史損失率中不存在以及定量過程中未考慮的其他因素。儲備金在發放或購買貸款時入賬。有關管理層在確定信貸損失備抵額時考慮的風險因素的進一步討論，請參閲上文 “信用損失經驗摘要” 和本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註4——貸款和貸款信貸損失備抵額。
管理層在補貼估算過程中考慮了一系列宏觀經濟情景。在截至2024年3月31日的各種經濟情景中，僅考慮到最嚴重的下行情景，信貸損失備抵額的定量估計將增加約1.351億美元。引用的靈敏度計算反映了模擬津貼估計值對宏觀經濟預測數據的敏感度，但沒有定性疊加和其他定性調整，這些調整是季度儲備過程的一部分，也不一定反映未來準備金變化的性質和範圍，其原因包括定性調整的增加或減少、投資組合的風險狀況和規模的變化、宏觀經濟情景嚴重性的變化以及所管理的情景範圍的變化考慮。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險指由於包括利率、外匯匯率、信貸利差、大宗商品價格和股票以及相關的隱含波動率水平在內的市場不利價格變動而導致的交易和非交易投資組合及金融工具的潛在經濟損失。公司承受市場風險的主要原因是利率變動對其為交易和用於管理利率風險的利率衍生工具以外目的持有的資產組合的影響。
此外，該公司通過其交易部門面臨市場風險，該交易臺從事固定收益和股票證券、衍生品和外匯交易，以支持客户的投資和對衝活動。公司使用風險價值（“VaR”）作為衡量、監控和限制交易組合總體市場風險的手段。VaR 是一種統計風險衡量標準，根據與交易組合相關的市場風險因素的一年曆史來估算第 95 個百分位的潛在損失。VaR 為風險狀況提供了一致的跨資產衡量標準，並允許根據市場走勢的歷史相關性實現分散收益。截至2024年3月31日，公司通過其交易平臺進行的風險敞口並未對公司構成重大市場風險。所有統計模型都涉及一定程度的不確定性，VaR 是根據一年的每日曆史市場走勢在第 95 個百分位的統計置信區間計算的。更大的經濟損失是可能的，尤其是在宏觀經濟和市場條件緊張的情況下。
管理市場風險的責任由ALCO承擔，該公司根據公司董事會制定的政策指導方針運營。監督公司遵守準則的情況是ALCO的持續責任，必要時每季度向執行風險委員會和董事會報告例外情況。
利率風險管理
下表説明瞭截至2024年3月31日的公司利率敏感度。該表反映了截至2024年3月31日的利率敏感頭寸，不一定代表其他日期的持倉情況。該表未考慮公司被指定為現金流套期保值的衍生品的影響。利率敏感資產和負債的餘額在下次按市場利率重新定價或到期時列報，彙總以顯示利率敏感度差距。在一個時間段內重新定價或到期日之間的不匹配通常被稱為該時期的 “差距”。利率敏感資產超過利率敏感負債的正差距（資產敏感型）通常會導致淨利率在利率上升環境中增加，而在利率下降的環境中則會降低。負差距（負債敏感）通常會對淨利率產生相反的結果。某些浮動利率貸款有嵌入式下限，限制了在市場利率極低時這些貸款收益率的下降。資產敏感度、貸款利差和淨利率可能會降低，直到利率提高到足以消除下限影響的程度。正差距、存款和其他資金來源利率在多大程度上落後於貸款市場利率的上升以及資金構成的變化也可能抵消市場利率上升帶來的負面影響。
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| （以千計） | 0-3 個月 | | 4-12 個月 | | 1-3 年 | | 3 年以上 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 計息現金及現金等價物 | $ | 3,148,157 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,148,157 | |
| 投資證券 (1) | 86,071 | | | 874 | | | 385,553 | | | 3,941,782 | | | 4,414,280 | |
| 可變貸款 | 19,253,845 | | | 190,265 | | | 112,835 | | | 284,467 | | | 19,841,412 | |
| 固定貸款 | 27,903 | | | 93,248 | | | 186,062 | | | 798,046 | | | 1,105,259 | |
| 貸款總額 (2) | 19,281,748 | | | 283,513 | | | 298,897 | | | 1,082,513 | | | 20,946,671 | |
| 利息敏感資產總額 | $ | 22,515,976 | | | $ | 284,387 | | | $ | 684,450 | | | $ | 5,024,295 | | | $ | 28,509,108 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 計息客户存款 | $ | 13,783,234 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,783,234 | |
| 光盤 | 681,487 | | | 999,888 | | | 10,930 | | | 283 | | | 1,692,588 | |
| | | | | | | | | |
| 計息存款總額 | 14,464,721 | | | 999,888 | | | 10,930 | | | 283 | | | 15,475,822 | |
| 短期借款 | 750,000 | | | — | | | — | | | — | | | 750,000 | |
| 長期債務 | 313,406 | | | — | | | 174,522 | | | 371,895 | | | 859,823 | |
| 借款總額 | 1,063,406 | | | — | | | 174,522 | | | 371,895 | | | 1,609,823 | |
| 利息敏感負債總額 | $ | 15,528,127 | | | $ | 999,888 | | | $ | 185,452 | | | $ | 372,178 | | | $ | 17,085,645 | |
| 間隙 | $ | 6,987,849 | | | $ | (715,501) | | | $ | 498,998 | | | $ | 4,652,117 | | | $ | — | |
| 累積差距 | $ | 6,987,849 | | | $ | 6,272,348 | | | $ | 6,771,346 | | | $ | 11,423,463 | | | $ | 11,423,463 | |
| 無息存款 | | | | | | | | | 8,478,215 | |
| 股東權益 | | | | | | | | | 3,170,662 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 11,648,877 | |
(1) 基於公允市場價值的可售債務證券和股權證券。
(2) 貸款總額包括投資貸款總額和待售貸款總額。
儘管差距利率表有助於分析利率敏感度，但利率敏感度模擬可以更好地説明收益對利率變化的敏感性。利率變動對來自無息存款和股東權益的資金價值的影響也影響了收益。管理層進行敏感度分析，以確定淨利息收入的利率風險敞口。管理層還使用模型量化和衡量利率風險敞口，根據不同的利率情景，動態模擬未來十二個月淨利息收入變化對利率變動的影響。這些是靜態速率場景和 “衝擊測試” 場景，如下所述。
這些情景基於獨立消息來源公佈的報告期最後一天的利率，並納入了在公開市場上活躍交易的工具的相關利差。美聯儲的聯邦基金目標影響短期借款；優惠貸款利率、SOFR、彭博短期收益指數和其他替代指數是大多數浮動利率貸款定價的基礎。10年期國債利率也受到監測，因為它會影響抵押貸款支持證券的預付款速度。這些是公司的主要利率敞口。利率衍生品合約可用於管理這些主要利率風險敞口的不利波動風險，下文 “使用衍生品管理利率和其他風險” 標題下將對此進行更詳細的討論。
出於建模目的，截至2024年3月31日和2023年3月31日的 “衝擊測試” 情景假設利率將立即持續上漲100和200個基點，利率將下降100和200個基點。隨着利率的變化，公司將繼續評估這些情景。
公司的利率風險敞口模型包含有關利率水平的假設，包括不確定的到期存款（無息存款、計息交易賬户和儲蓄賬户）以及給定市場利率變動水平下的貸款和證券預付行為。在當前短期利率變化的環境中，存款定價可能因產品和客户而異。這些假設是通過歷史分析和對未來預期定價行為的預測相結合得出的。抵押貸款支持證券以及住宅和商業抵押貸款在每種利率環境下的預付款行為的變化是根據行業對投資組合中各個息票部分的預還款速度的估算得出的。這些變化的影響已納入仿真模型結果，並顯示出利率敏感度如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入的年化假設變化 |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| + 200 個基點 | | 2.8 | % | | 6.7 | % |
| + 100 個基點 | | 1.5 | % | | 3.4 | % |
| -100 個基點 | | (4.5) | % | | (4.6) | % |
| -200 個基點 | | (9.2) | % | | (9.3) | % |
用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變動對重新定價特徵的時間和範圍、未來現金流和客户行為的影響。這些假設本質上是不確定的，因此，該模型無法精確估計淨利息收入，也無法精確預測更高或更低的利率對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理策略的變化等因素，實際結果將與模擬結果有所不同。
使用衍生品管理利率和其他風險
在正常業務過程中，公司進行衍生品交易以管理各種風險並滿足其客户的業務需求。
在公司簽訂衍生品合約之日，該衍生品要麼被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，要麼由於它是與客户相關的交易、用於資產/負債風險管理目的的經濟對衝工具或通過公司運營產生的另一種獨立衍生品而未被指定。
為了管理收益和資本對利率、預付款、信貸、價格和外幣波動（資產和負債管理狀況）的敏感性，公司可以進行衍生品交易。此外，公司簽訂利率和外匯衍生品合約，以支持其客户的業務需求（與客户相關的頭寸）。
有關衍生品的更多信息，請參閲本報告其他部分所含合併財務報表附註中的附註10——衍生金融工具。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司管理層在其首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條））的設計和運作的有效性。根據該評估，公司得出結論，截至該期末，其披露控制和程序在及時記錄、處理、總結和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息方面是有效的，並且有效地確保了根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官還有 Chief財務官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司面臨在正常開展業務過程中可能出現的各種索賠和法律訴訟。管理層預計這些事項的處置不會對公司的財務報表或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
先前在2023年10-k表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年3月31日的三個月中，公司在公開市場上回購了其普通股，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 總數 | | 大概的美元價值 |
| | | | | | 作為一部分購買的股票 | | 可能還沒有的股票 |
| | 總數 | | 支付的平均價格 | | 已公開宣佈的 | | 按以下方式購買 |
| | 購買的股票 | | 每股 | | 計劃或計劃 (1) | | 計劃或計劃 (1) |
| 2024 年 1 月 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 150,000,000 | |
| 2024 年 2 月 | | 112,215 | | | 58.23 | | | 112,215 | | | 143,466,072 | |
| 2024 年 3 月 | | 417,123 | | | 59.55 | | | 417,123 | | | 118,624,951 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 529,338 | | | $ | 59.27 | | | 529,338 | | | $ | 118,624,951 | |
(1) 2024 年 1 月 17 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達 1.5 億美元的已發行普通股，其中不包括淨股票回購產生的消費税支出的影響。2023年1月18日股票回購計劃下的剩餘回購授權在該新計劃獲得批准後終止。回購計劃下的任何回購都將根據適用的證券法不時地在公開市場或私人交易中進行。公司回購股票的程度以及回購的時機將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股票回購計劃定於2025年1月31日到期，該計劃可能隨時暫停或終止。
第 6 項。展品、財務報表附表
(a) 展品
| | | | | |
| 10.1 | 根據德州資本銀行股份公司2022年長期激勵計劃簽訂的2024年基於時間的獎勵協議的表格+* |
| 10.2 | 根據德州資本銀行股份公司2022年長期激勵計劃簽訂的2024年基於績效的獎勵協議的表格+* |
| 31.1 | 根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證* |
| 31.2 | 根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證* |
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官認證** |
| 32.2 | 第 1350 條首席財務官認證** |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔* |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔* |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔* |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔* |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔* |
| 104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交
** 隨函提供
+ 管理合同或補償計劃安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
得克薩斯州資本銀行股份公司
日期：2024 年 4 月 18 日
| | |
| /s/ J. 馬修·斯庫洛克 |
| J. 馬修·斯庫洛克 |
| 首席財務官 |
| （正式授權的官員和首席財務官） |