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股票回購計劃成員2024-06-3000009175202024-06-302024-06-3000009175202023-06-302023-06-300000917520US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000917520US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000917520US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310000917520US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000917520US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000917520US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-06-300000917520US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:其他收入會員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則:利息收入會員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:運營部門成員IART: Codman SpecialtySurgical會員2024-04-012024-06-300000917520US-GAAP:運營部門成員IART: Codman SpecialtySurgical會員2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP:運營部門成員IART: Codman SpecialtySurgical會員2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:運營部門成員IART: Codman SpecialtySurgical會員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:運營部門成員IART: 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ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員US-GAAP:其他流動負債成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2024-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2022-12-310000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-310000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員US-GAAP:其他流動負債成員iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員US-GAAP:其他流動負債成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:其他非流動負債成員IART:或有對價責任成員IART: 外科創新協會 INC 成員2023-06-300000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員iART: MilestonePaymentoneOne會員2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員iART: 里程碑付款 TwoMember2019-07-290000917520IART: Dermasciences會員iART: Biodearn OutPayments 和 MediHone YearnOUTPAYMENTS 會員2024-01-012024-06-300000917520IART: Dermasciences會員2024-06-300000917520iART: acellinc會員2021-01-200000917520iART: acellinc會員2024-06-300000917520IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-060000917520IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-062022-12-060000917520iART:基於收入的績效里程碑會員IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-060000917520IART: 外科創新協會 INC 成員IART:美國食品藥品管理局對上市前批准成員的批准2022-12-060000917520iART:基於收入的績效里程碑會員IART: 外科創新協會 INC 成員2024-04-012024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
佣金文件編號 000-26224
INTEGRA 生命科學控股公司演講
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 51-0317849 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (即僱主 證件號) |
| |
校園路 1100 號 | | 08540 |
普林斯頓 | , | 新澤西 | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | |
註冊人的電話號碼,包括區號:(609)275-0500
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度(如果自上次報告以來有更改):
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | IART | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
截至2024年7月26日,註冊人的已發行普通股數量為面值0.01美元 77,582,027。
INTEGRA 生命科學控股公司
索引
| | | | | |
| 頁面 數字 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | 3 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合收益表(未經審計) | 3 |
| |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 46 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 46 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 46 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
| |
第 3 項。優先證券違約 | 47 |
| |
第 4 項。礦山安全披露 | 47 |
| |
第 5 項。其他信息 | 47 |
| |
第 6 項。展品 | 48 |
| |
簽名 | 49 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併運營報表
和綜合收入
(未經審計)
(千美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
總收入,淨額 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
銷售商品的成本 | 192,258 | | | 174,241 | | | 354,296 | | | 322,216 | |
研究和開發 | 29,767 | | | 26,588 | | | 56,732 | | | 53,312 | |
銷售、一般和管理 | 195,472 | | | 164,908 | | | 361,270 | | | 331,565 | |
無形資產攤銷 | 3,707 | | | 3,026 | | | 13,814 | | | 6,134 | |
成本和支出總額 | 421,204 | | | 368,763 | | | 786,112 | | | 713,227 | |
營業收入 | (3,029) | | | 12,504 | | | 935 | | | 48,886 | |
利息收入 | 5,058 | | | 3,939 | | | 10,098 | | | 8,046 | |
利息支出 | (18,651) | | | (12,464) | | | (32,275) | | | (24,564) | |
| | | | | | | |
其他(支出)收入,淨額 | 1,437 | | | (155) | | | 827 | | | 1,234 | |
所得税前(虧損)收入 | (15,185) | | | 3,824 | | | (20,415) | | | 33,602 | |
(福利)所得税準備金 | (2783) | | | (360) | | | (4,732) | | | 5,192 | |
淨(虧損)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
| | | | | | | |
每股淨(虧損)收益 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
稀釋 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值(見附註13): | | | | | | | |
基本 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
稀釋 | 77,409 | | | 81,151 | | | 77,572 | | | 81,739 | |
綜合收益(見附註14) | (20,482) | | | 1,947 | | | (19,303) | | | $ | 22,975 | |
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
(千美元,每股金額除外)
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 215,236 | | | $ | 276,402 | |
短期投資 | 81,691 | | | 32,694 | |
貿易應收賬款,扣除美元備抵後的淨額10,992 和 $4,879 | 271,155 | | | 259,327 | |
庫存,淨額 | 421,775 | | | 389,608 | |
預付費用 | 93,639 | | | 67,362 | |
其他流動資產 | 28,790 | | | 32,643 | |
流動資產總額 | 1,112,286 | | | 1,058,036 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 373,570 | | | 340,199 | |
資產使用權——經營租賃 | 147,472 | | | 156,184 | |
無形資產,淨額 | 1,219,942 | | | 1,067,833 | |
善意 | 1,104,640 | | | 1,055,462 | |
遞延所得税資產,淨額 | 45,763 | | | 46,080 | |
其他資產 | 70,822 | | | 58,194 | |
總資產 | $ | 4,074,495 | | | $ | 3,781,988 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
優先信貸額度下借款的當期部分 | $ | 24,219 | | | $ | 14,531 | |
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租賃負債的流動部分——經營租賃 | 14,613 | | | 15,284 | |
應付賬款,貿易 | 107,492 | | | 92,326 | |
合同負債 | 9,905 | | | 8,540 | |
應計補償 | 69,600 | | | 75,455 | |
應計費用和其他流動負債 | 102,487 | | | 100,844 | |
流動負債總額 | 328,316 | | | 306,980 | |
優先信貸額度下的長期借款 | 1,151,665 | | | 825,563 | |
證券化機制下的長期借款 | 77,700 | | | 89,200 | |
長期可轉換證券 | 571,713 | | | 570,255 | |
租賃負債-經營租賃 | 169,561 | | | 166,849 | |
遞延所得税負債 | 86,525 | | | 35,317 | |
其他負債 | 154,820 | | | 199,940 | |
負債總額 | 2,540,300 | | | 2,194,104 | |
股東權益: | | | |
優先股; 不 面值; 15,000 授權股份; 無 傑出的 | — | | | — | |
普通股;$0.01 面值; 240,000 授權股份; 91,591 和 90,920 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行 | 916 | | | 909 | |
額外的實收資本 | 1,301,582 | | | 1,302,484 | |
庫存股票,按成本計算; 14,008 股票和 12,751 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (680,753) | | | (647,262) | |
累計其他綜合虧損 | (18,726) | | | (15,106) | |
留存收益 | 931,176 | | | 946,859 | |
股東權益總額 | 1,534,195 | | | 1,587,884 | |
負債和股東權益總額 | $ | 4,074,495 | | | $ | 3,781,988 | |
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動: | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 67,343 | | | 61,969 | |
非現金減值費用 | 12,144 | | | — | |
遞延所得税準備金(福利) | (4,700) | | | 1,726 | |
基於股份的薪酬 | 12,843 | | | 8,891 | |
債務發行成本和與債務再融資相關的費用的攤銷 | 2,858 | | | 3,314 | |
非現金租賃費用 | 696 | | | 1,751 | |
處置財產和設備的損失(收益) | 1,265 | | | (104) | |
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或有對價和其他公允價值的變動 | 1,804 | | | 6,081 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 10,111 | | | 4,826 | |
庫存 | (17,278) | | | (27,555) | |
預付費用和其他流動資產 | (16,773) | | | (10,512) | |
其他非流動資產 | 9,521 | | | (8,184) | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | (4,140) | | | (15,899) | |
合同負債 | 2,169 | | | 724 | |
其他非流動負債 | (6,023) | | | (1,003) | |
經營活動提供的淨現金 | 56,157 | | | 54,435 | |
投資活動: | | | |
購買財產和設備 | (45,172) | | | (29,252) | |
企業收購的現金(已支付),扣除獲得的現金 | (281,994) | | | — | |
| | | |
購買投資 | (48,997) | | | — | |
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用於投資活動的淨現金 | (376,163) | | | (29,252) | |
融資活動: | | | |
長期債務借款的收益 | 429,300 | | | 15,200 | |
償還債務 | (105,644) | | | (29,100) | |
支付債務發行成本 | — | | | (7,578) | |
購買庫存股 | (5萬個) | | | (15萬) | |
或有對價付款 | (11,923) | | | — | |
行使股票期權的收益 | 6,398 | | | 3,437 | |
在淨權益結算中繳納的現金税 | (3,203) | | | (5,335) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 264,928 | | | (173,376) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (6,088) | | | 724 | |
現金及現金等價物的淨額(減少) | (61,166) | | | (147,469) | |
期初的現金和現金等價物 | 276,402 | | | 456,661 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 215,236 | | | $ | 309,192 | |
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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股東權益變動簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
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| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 權益總額 |
股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | 90,920 | | | $ | 909 | | | (12,751) | | | $ | (647,262) | | | $ | 1,302,484 | | | $ | (15,106) | | | $ | 946,859 | | | $ | 1,587,884 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,281) | | | (3,281) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,460 | | | — | | | 4,460 | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 965 | | | — | | | — | | | 965 | |
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵,扣除預扣税款的股份 | 541 | | | 2 | | | 16 | | | 840 | | | 1,470 | | | — | | | — | | | 2,312 | |
基於股份的薪酬 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 5,608 | | | — | | | — | | | 5,612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 91,484 | | | $ | 915 | | | (12,735) | | | $ | (646,422) | | | $ | 1,310,527 | | | $ | (10,646) | | | $ | 943,578 | | | $ | 1,597,952 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,402) | | | (12,402) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,080) | | | — | | | (8,080) | |
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵,扣除預扣税款的股份 | 107 | | | 1 | | | — | | | 20 | | | (101) | | | — | | | — | | | (80) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,305 | | | — | | | — | | | 7,305 | |
加速回購股票 | — | | | $ | — | | | (1,273) | | | (34,351) | | | (16,149) | | | $ | — | | | $ | — | | | (50,500) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 91,591 | | | $ | 916 | | | (14,008) | | | $ | (680,753) | | | $ | 1,301,582 | | | $ | (18,726) | | | $ | 931,176 | | | $ | 1,534,195 | |
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| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 權益總額 |
股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 90,476 | | | $ | 905 | | | (6,823) | | | $ | (362,862) | | | $ | 1,276,977 | | | $ | 10,265 | | | $ | 879,118 | | | $ | 1,804,403 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,226 | | | 24,226 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,198) | | | — | | | (3,198) | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 1,107 | | | — | | | — | | | 1,107 | |
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵,扣除預扣税款的股份 | 316 | | | 1 | | | 16 | | | 846 | | | (4,858) | | | — | | | — | | | (4,011) | |
基於股份的薪酬 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 3,609 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
加速回購股票 | — | | | — | | | (2,111) | | | (119,662) | | | (31,538) | | | — | | | — | | | (151,200) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 90,813 | | | $ | 908 | | | (8,918) | | | $ | (481,678) | | | $ | 1,245,297 | | | $ | 7,067 | | | $ | 903,344 | | | $ | 1,674,938 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,184 | | | 4,184 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,237) | | | — | | | (2,237) | |
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵,扣除預扣税款的股份 | 68 | | | 1 | | | — | | | 21 | | | 985 | | | — | | | — | | | 1,007 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,268 | | | — | | | — | | | 5,268 | |
加速回購股票 | — | | | $ | — | | | (609) | | | $ | (32,125) | | | $ | 32,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 90,881 | | | 909 | | | (9,527) | | | (513,782) | | | 1,283,675 | | | 4,830 | | | 907,528 | | | 1,683,160 | |
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隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)
1。列報基礎
普通的
除非上下文另有説明,否則術語 “我們”、“我們”、“公司” 和 “Integra” 是指特拉華州的一家公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司。
管理層認為,2024年6月30日未經審計的簡明合併財務報表包含了公司財務狀況公允表、股東權益變動表、經營業績和現金流表所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。根據第S-X條例第10-Q表和第10-01條的指示,根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的公司合併財務報表一起閲讀。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自經審計的財務報表,但不包括公認會計原則要求的所有披露。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定表示全年業績的預期。
合併財務報表的編制符合公認會計原則,要求管理層做出影響報告的資產和負債金額、或有負債披露以及報告的收入和支出金額的估算和假設。影響未經審計的簡明合併財務報表中報告或披露金額的重要估計數包括可疑應收賬款準備金和銷售回報和準備金、庫存可變現淨值、包括收購無形資產攤銷期在內的無形資產估值、貼現率和用於估值和測試長期資產和商譽減值的預計預計現金流、預計現金流和折舊和攤銷期的估計、計算税收、遞延所得税資產的估值補貼、股票薪酬的估值、衍生工具的估值、或有負債的估值、債務工具的公允價值和意外損失。這些估計基於歷史經驗以及在當前情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
最近的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》,隨後於2021年1月修訂了:亞利桑那州立大學2021-01,參考利率改革(主題848):範圍(統稱為 “主題848”)中的初步指導方針。如果滿足某些標準,主題848提供了可選的權宜之計和例外情況,用於將GAAP應用於合約、套期保值關係以及其他受參考利率改革影響的交易。修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年《參考利率改革(主題848):推遲主題848的日落日期》,將生效日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日。由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備委員會召集的私人市場參與者組成的替代參考利率委員會建議使用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為倫敦銀行同業拆借利率的更穩健的參考利率替代方案。2023年3月24日,公司與北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人的貸款銀團簽訂了其優先信貸額度(“優先信貸額度”)的第七次修正和重報(“2023年3月修正案”)。與2023年3月修正案有關,公司用SOFR取代了所有基於倫敦銀行同業拆借利率的合約,SOFR是根據國債支持的回購協議下的隔夜交易計算的。此外,2023年4月17日,公司簽署了證券化貸款修正案(“2023年4月修正案”)(定義見下文),並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利率。(參見注釋 6。債務)。2023年3月,公司簽訂了基差互換合約,根據該合同,公司獲得定期SOFR,並向倫敦銀行同業拆借利率支付倫敦銀行同業拆借利率,將其利率互換投資組合從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR。由於指數利率從倫敦銀行同業拆借利率變為SOFR,該公司已選擇採用主題848下的可選權宜之計,這將允許利率互換對衝關係在不取消指定的情況下繼續下去。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税(主題740):改進所得税披露》,通過擴大與税率對賬和所得税繳納的年度披露要求來提高所得税披露的透明度。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司不打算提前採用該ASU,目前正在評估該ASU,以確定其對公司披露的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):對應申報分部披露的改進》,該報告主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報分部的披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司不打算提前採用該ASU,目前正在評估該ASU,以確定其對公司披露的影響。
最近發佈的其他會計公告預計會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
現金和現金等價物
該公司擁有現金和現金等價物,主要包括手頭現金以及原始到期日為三個月或更短的定期存款,以及流動性強且易於轉換為現金的貨幣市場基金,總額約為 $215.2 百萬和美元276.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。原始到期日為三個月或更短的定期存款和貨幣市場基金的估值基於FasB主題820 “公允價值計量”(“ASC 820”)中建立的公允價值層次結構中的第一級衡量標準。1 級輸入代表活躍市場中相同資產或負債的報價。
短期投資
該公司的短期投資主要包括原始到期日為三個月至一年的定期存款,這些定期存款的估值基於公允價值層次結構中的第一級衡量標準,總額約為 $81.7 2024 年 6 月 30 日為百萬美元,相比之下32.7 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
2。收購和資產剝離
收購 Acclarent, Inc.
2024年4月1日,公司以約美元的價格完成了對Acclarent, Inc.(“Acclarent”)所有已發行股本的收購。Acclarent, Inc.(“Acclarent”)是一家耳鼻喉科(“耳鼻喉科”)醫療器械的開發商和銷售商282.0百萬現金,視與轉移到公司的營運資金餘額相關的購買協議中規定的慣例調整而定。Acclarent的耳鼻喉科產品組合(包括鼻竇球囊擴張、咽鼓管球囊擴張和手術導航系統技術)以及專門的銷售隊伍的增加將提高該公司在耳鼻喉特種設備市場的地位。
自收購之日起,Acclarent的經營業績已在該公司的Codman Specialty Surgical可報告的板塊中公佈。該公司從Acclarent錄得的收入約為$31.3 百萬美元,在截至2024年6月30日的三個月的合併運營報表和綜合收益表中。由於本次收購的淨收益或虧損正在整合到公司的業務中,因此無法單獨確定。
收購的資產和按公允價值承擔的負債
Acclarent的收購是根據FasB主題ASC 805 “業務合併”(“ASC 805”)使用收購會計方法進行核算的。這種方法要求以收購之日的公允價值確認企業合併中收購的資產和承擔的負債。公司估算了收購之日的公允價值,以便對收購的有形和無形資產淨額以及承擔的負債進行初步分配對價。該公司尚未完成對收購資產和承擔的負債的分析。因此,無形資產、商譽税和所得税的分配是初步的,尚待最終確定。在不遲於收購之日起一年的衡量期內,公司將繼續獲取信息,以協助最終確定所收購淨資產的公允價值,這可能與這些初步估計存在重大差異。如果任何計量期調整是重大的,公司將在確定調整的報告期內記錄此類調整,包括對淨收益的任何相關影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表彙總了收購之日收購資產和負債的初步公允價值:
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以千美元計 | 估計公允價值 | | 預計使用壽命 | | | |
流動資產: | | | | | | |
現金 | $ | — | | | | | | |
貿易應收賬款,淨額 | 23,716 | | | | | | |
庫存,淨額 | 20,294 | | | | | | |
預付費用 | 273 | | | | | | |
其他流動資產 | 476 | | | | | | |
流動資產總額 | $ | 44,759 | | | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 7,716 | | | | | | |
資產使用權——經營租賃 | 989 | | | | | | |
無形資產,淨額 | | | | | | |
已完成的技術 | 202,000 | | | 12 年份 | | | |
商標/品牌名稱 | 3,000 | | | 5 年份 | | | |
所有其他 | 17,000 | | | 4 年份 | | | |
善意 | 65,579 | | | | | | |
遞延所得税資產 | 6,863 | | | | | | |
收購的資產總額 | $ | 347,906 | | | | | | |
| | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
應付賬款,貿易 | $ | 3,989 | | | | | | |
合同負債 | 3,984 | | | | | | |
應計補償 | 1,037 | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 2,278 | | | | | | |
租賃負債的流動部分——經營租賃 | 365 | | | | | | |
流動負債總額 | $ | 11,653 | | | | | | |
租賃負債-經營租賃 | 624 | | | | | | |
遞延所得税負債 | 53,635 | | | | | | |
承擔的負債總額 | 65,912 | | | | | | |
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收購的淨資產 | $ | 281,994 | | | | | | |
貿易應收賬款、預付費用、其他流動資產、應付賬款、合同負債、應計薪酬、應計費用和其他流動負債以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值通常代表收購之日的公允價值。
無形資產
收購的無形資產的估計公允價值是使用收益法的多期超額收益法確定的,該方法根據歸因於無形資產的未來經濟收益的現值來估算價值。估值時使用的重要假設包括估計的年度淨現金流量,包括預測收入的應用、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對資產生命週期的評估以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據,並輔以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設和因素的變化很敏感。初步假設可能會發生變化,並可能導致最終估值的重大變化。收購的無形資產的加權平均使用壽命為 11 年份。
該公司使用的折扣率為 12.2百分比將得出收購的無形資產的現值,以反映市場參與者預期獲得的回報率以及現金流預測中增加的商業不確定性。無法保證用於準備貼現現金流分析的基本假設不會改變。由於這些和其他原因,實際結果可能與估計結果有很大差異。
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善意
商譽是轉讓的對價超過確認淨資產的部分,代表合併後的公司和員工隊伍的預期協同效應。商譽已分配給科德曼專業外科板塊,如附註5所示。商譽和其他無形資產。出於所得税的目的,此次收購確認的商譽不可扣除。
遞延所得税負債
遞延所得税負債來自可識別無形資產的公允價值調整。這些調整使賬面基礎超過了税基,而税基受適用司法管轄區的法定税率影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入確認會計政策摘要
收入是在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時確認的,金額反映了公司為換取這些產品和服務而預期獲得的對價。
履約義務
公司的履約義務主要包括轉移對合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。該公司與客户沒有重要的多元素合同。
重要估計
基於使用量的特許權使用費和許可證是根據與客户簽訂的合同的條款估算的,並在同一時期確認基於特許權使用費的產品由公司的戰略合作伙伴銷售。公司根據與被許可人的溝通、歷史信息和預期的銷售趨勢來估算和確認特許權使用費收入。實際報告的許可證持有者銷售額與估計銷售額之間的差異將在公佈時期(通常是下個季度)進行調整。從歷史上看,這樣的調整並不顯著。
公司根據歷史趨勢和其他已知因素,使用預期價值法估算回報、價格優惠和折扣補貼。返利補貼是根據每份客户合同使用最可能的方法估算的。
公司的產品目錄和銷售發票中規定的退貨政策要求在退回產品之前事先進行審查和授權。獲得授權後,將在發貨後的固定天數內為退回的商品發放退款,這通常是 90 天。
如果公司在合同開始時預計從轉讓到客户支付商品或服務的期限為一年或更短,則公司將忽略融資部分的影響。在向客户移交產品或服務控制權超過一年後,預計將收到的款項,該公司沒有確認可觀的收入。
合同資產和負債
公司自有品牌業務中確認的收入因確認一段時間內的收入而未向客户開具發票,則作為合同資產入賬,包含在合併資產負債表中的其他流動資產賬户中。
其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。在公司履行對另一方的履行義務時,根據多期服務協議收到的不可退還的費用被確認為收入。分配給未來期間要履行的履約義務的交易價格的一部分被確認為合同負債。
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下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中合同資產負債餘額的變化:
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以千美元計 | | | | | 總計 | | | |
合約資產 | | | | | | | | |
合約資產,2024 年 1 月 1 日 | | | | | $ | 9,233 | | | | |
從年初合同資產中包含的合同資產轉入貿易應收賬款 | | | | | (9,233) | | | | |
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合同資產,扣除該期間合同中轉入貿易應收賬款後的淨額 | | | | | 6,623 | | | | |
合約資產,2024 年 6 月 30 日 | | | | | $ | 6,623 | | | | |
| | | | | | | | |
合同責任 | | | | | | | | |
合同責任,2024 年 1 月 1 日 | | | | | $ | 16,252 | | | | |
收入的確認包含在年初合同負債中 | | | | | (5,365) | | | | |
合同負債,扣除該期間合同確認的收入 | | | | | 7,519 | | | | |
外幣折算 | | | | | (77) | | | | |
合同責任,2024 年 6 月 30 日 | | | | | $ | 18,329 | | | | |
截至2024年6月30日,合同負債的短期部分為美元9.9 百萬美元和美元的長期部分8.4 百萬美元分別包含在合併資產負債表中的流動負債和其他負債中。
截至2024年6月30日,公司預計將確認收入約為 54未履行(或部分未履行的)履約義務佔收入的百分比 12 月, 剩餘餘額將在此後確認.
運費和手續費
公司選擇將運輸和裝卸活動記作配送成本,而不是單獨的履約義務。向客户收取的運費和手續費金額包含在交易價格中,並在基礎產品的控制權移交給客户時確認為收入。公司產生的相關運費和運費包含在銷售商品的成本中。
產品質保
該公司的某些醫療設備,包括監測系統和神經外科系統,旨在長時間運行。這些產品在銷售時附帶質保,保修期可延長至 兩年 自購買之日起。擔保不被視為一項單獨的履約義務。該公司根據歷史趨勢和其他已知因素使用預期價值法估算其產品保修期。公司將其納入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
向客户收取的税款
公司選擇將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的計量範圍內,這些税款既是針對特定創收交易徵收的,也是與該實體向客户徵收的。
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分類收入
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按主要收入來源分列的收入(千美元金額):
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| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
神經外科 | $ | 205,502 | | | $ | 205,803 | | | $ | 407,770 | | | $ | 398,673 | |
樂器 | 54,537 | | | 56,365 | | | 98,910 | | | 102,603 | |
耳鼻喉科 (1) | 41,722 | | | 8,862 | | | 51,515 | | | 17,890 | |
Total Codman 專業外科 | 301,761 | | | 271,030 | | | 558,195 | | | 519,166 | |
| | | | | | | |
傷口重建和護理 | 87,695 | | | 91,118 | | | 168,572 | | | 192,058 | |
私人標籤 | 28,719 | | | 19,119 | | | 60,280 | | | 50,889 | |
全組織技術 | 116,414 | | | 110,237 | | | 228,852 | | | 242,947 | |
總收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
(1) 我們的儀器業務中包含的前一時期收入已重新歸類為耳鼻喉業務。
有關基於客户所在地的收入的詳細信息,請參閲附註 15 “細分市場和地理信息”。
4。 庫存
庫存淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
成品 | $ | 220,844 | | | $ | 196,402 | |
工作正在進行中 | 76,509 | | | 74,035 | |
原材料 | 124,422 | | | 119,171 | |
庫存總額,淨額 | $ | 421,775 | | | $ | 389,608 | |
5。商譽和其他無形資產
善意
截至2024年6月30日的六個月期間,商譽賬面金額的變化如下:
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以千美元計 | Codman 專長 外科 | | 紙巾技術 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日的商譽 | $ | 666,937 | | | $ | 388,525 | | | $ | 1,055,462 | |
Acclarent 收購 | 65,579 | | | — | | | 65,579 | |
外幣折算 | (10,717) | | | (5,684) | | | (16,401) | |
2024年6月30日的商譽 | $ | 721,799 | | | $ | 382,841 | | | $ | 1,104,640 | |
根據FasB ASC主題350 “無形資產—商譽及其他”(“ASC 350”),公司每年在第三季度對商譽和無限期無形資產進行減值測試。此外,如果事件發生或情況發生變化,可能會使申報單位或無限期無形資產的公允價值降至賬面金額以下,則公司可以進行中期測試。每個申報單位的賬面價值是通過將資產和負債(包括現有商譽和無形資產)分配給這些報告單位來確定的。
公司通過進行定性評估或定量測試來測試減值情況。定性評估是對各種因素的評估,包括報告單位的具體經營業績以及行業、市場和總體經濟狀況,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額,包括商譽。公司可以選擇繞過對部分或全部報告單位的定性評估,進行定量測試。定量測試使用貼現現金流模型估算報告單位的公允價值,該模型納入了管理層做出的重要估計和假設,就其性質而言,這些估計和假設具有不確定性。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
由於第三方的審計結果以及對恢復該公司位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠(“波士頓工廠”)生產的產品的商業分銷的預計時間表進行了更新,公司選擇根據ASC 350在2024年第一季度對其Tissue Technologies報告部門進行定量分析。定量測試使用貼現現金流模型估算申報單位的公允價值,該模型納入了管理層對未來收入和支出增長率以及貼現率的重大估計和假設,就其性質而言,貼現率具有不確定性。當申報單位的賬面金額超過其估計公允價值時,將確認減值損失。定量測試使用的終端增長率為 2%,折扣率為 15%,以及公司指導倍數的範圍和應用。該公司在進行定量分析後確定,Tissue Technologies申報單位的公允價值不低於其賬面金額, 20% 淨空。
其他無形資產
公司可識別的無形資產的組成部分如下:
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| 2024年6月30日 |
以千美元計 | 加權 平均值 生活 | | 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
已完成的技術 | 17 年份 | | $ | 1,412,670 | | | $ | (482,499) | | | $ | 930,171 | |
客户關係 | 12 年份 | | 167,273 | | | (135,789) | | | 31,484 | |
商標/品牌名稱 | 27 年份 | | 100,600 | | | (40,351) | | | 60,249 | |
Codman 商品名 | 無限期 | | 168,969 | | | — | | | 168,969 | |
供應商關係 | 30 年份 | | 30,211 | | | (18,637) | | | 11,574 | |
所有其他 | 6 年份 | | 23,015 | | | (5,520) | | | 17,495 | |
| | | $ | 1,902,738 | | | $ | (682,796) | | | $ | 1,219,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
以千美元計 | 加權 平均值 生活 | | 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
已完成的技術 | 18 年份 | | $ | 1,226,128 | | | $ | (448,519) | | | $ | 777,609 | |
客户關係 | 12 年份 | | 193,895 | | | (152,160) | | | 41,735 | |
商標/品牌名稱 | 28 年份 | | 98,892 | | | (38,754) | | | 60,138 | |
Codman 商品名 | 無限期 | | 174,531 | | | — | | | 174,531 | |
供應商關係 | 30 年份 | | 30,211 | | | (18,148) | | | 12,063 | |
所有其他 | 11 年份 | | 6,180 | | | (4,423) | | | 1,757 | |
| | | $ | 1,729,837 | | | $ | (662,004) | | | $ | 1,067,833 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,無形資產的攤銷總額為美元25.4 百萬和美元53.1 分別為百萬。在這些金額中,美元21.7 百萬和美元39.3 百萬美元分別與基於技術的無形資產的攤銷有關,幷包含在銷售商品成本中。$7.1 百萬美元與無形客户關係減值有關,其餘部分包含在運營報表的無形攤銷中。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,無形資產的攤銷總額為美元20.6 百萬和美元41.3 分別為百萬。在這些金額中,美元17.6 百萬和美元35.1 百萬美元分別與基於技術的無形資產的攤銷有關,幷包含在銷售成本中,其餘部分包含在運營報表的無形資產攤銷中。
根據季度末匯率,攤銷費用(包括銷售成本中報告的金額)預計約為美元50.8 2024 年剩餘時間為百萬美元101.6 2025 年將達到百萬美元101.4 2026 年為百萬美元100.4 2027 年為百萬美元96.9 2028 年為百萬美元91.6 2029 年的百萬美元和 $506.8 此後一百萬。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,公司會定期對某些長期資產進行減值測試。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
由於第三方的審計結果以及對恢復在波士頓工廠生產的產品的商業分銷的預計時限的更新,公司選擇根據FasB ASC Topic 360(不動產、廠房和設備)對某些固定壽命的無形資產進行減值測試,包括已完成的技術和客户關係。在2024年第一季度,公司記錄了與客户關係相關的固定壽命無形資產相關的減值費用7.1 合併運營報表中的無形資產攤銷額為百萬美元。關於與Surgimend® 和PriMatrix® 完整技術相關的固定壽命無形資產,公司確定這些固定壽命的無形資產的賬面金額是可以收回的,因此,這些無形資產不被視為減值。Surgimend® 和 PriMatrix® 的賬面價值為 $36.5 百萬和美元26.6 截至2024年6月30日,分別為百萬人。
6。 債務
對第七次修訂和重述的優先信貸協議的修訂
2023年3月24日,公司簽訂了優先信貸額度(“優先信貸額度”)的第七修正案和重述(“2023年3月修正案”),由北卡羅來納州美國銀行擔任行政代理人的貸款銀團。2023年3月修正案將到期日延長至2028年3月24日,修改了定期貸款部分的合同還款額,並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利息。該公司的本金總額仍然高達約美元2.1 通過以下設施向其提供十億美元:(i) 一美元775.0 百萬定期貸款額度,以及(ii)一美元1.3 十億美元的循環信貸額度,其中包括一美元60 簽發備用信用證的百萬分項限額和一美元60 時效貸款的百萬分期限額。優先信貸額度的條款限制了我們可以支付的股息金額。
公司在財務契約中的最大合併總槓桿比率(定義見2023年3月修正案)修改為以下內容:
| | | | | | | | |
財政季度結束 | | 最大合併總槓桿比率 |
2023 年 3 月 31 日至 2024 年 12 月 31 日 | | 4.50 到 1.00 |
2025 年 3 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日 | | 4.25 到 1.00 |
2026 年 9 月 30 日及其後每個財政季度的最後一天 | | 4.00 到 1.00 |
| | |
優先信貸額度下的借款利息由公司選擇,利率等於以下利率:
i.Term SOFR 不時生效 plus 0.10% 加上適用費率(範圍從 1.00% 到 1.75%),或
二、最高的:
1. 紐約聯邦儲備銀行公佈的加權平均隔夜聯邦基金利率,以及 0.50%;
2. 北卡羅來納州美國銀行的優惠貸款利率;或
3. 一個月的期限 SOFR plus 1.00%.
適用的利率基於公司的合併總槓桿比率(自確定之日起定義為:(a) 截至該日(定義見信貸協議)的合併資金負債減去不受任何使用或投資限制的現金與 (b) 合併息税折舊攤銷前利潤(定義為第七次修訂和重報信貸協議(“信貸協議”))的比率連續四個財政季度(截至該日期)。
公司將支付年度承諾費(範圍從 0.15% 到 0.30%),基於公司的合併總槓桿率,基於優先信貸額度的循環信貸額度部分下的可用借款金額。
優先信貸額度由公司美國子公司的幾乎所有資產擔保,不包括無形資產。優先信貸額度受各種財務和負面契約的約束,截至2024年6月30日,公司遵守了所有這些契約。公司資本化美元7.6與修改優先信貸額度有關的遞延融資成本為百萬美元,並註銷了美元0.22023年第一季度先前資本化的融資成本為百萬美元。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $410.0 百萬和美元70.0 在優先信貸額度的循環信貸額度部分下分別未償還了100萬英鎊。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $770.2 百萬和美元775.0 優先信貸額度的定期貸款部分下未償還的百萬美元,加權平均利率為 6.8% 和 6.8分別為%。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $24.2 百萬和美元14.5 在簡明合併資產負債表中,優先信貸額度的定期貸款部分分別歸類為流動貸款的100萬英鎊。
截至2024年6月30日,定期貸款和優先信貸額度循環部分的公允價值為美元759.8 百萬和美元404.2 分別為百萬。公允價值是使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型確定的。這些輸入得到了類似負債的可觀察市場數據的證實,因此屬於公允價值層次結構的第二級。二級輸入代表資產或負債可直接或間接觀察到的投入,而不是反映相同資產或負債未經調整的報價的活躍市場可觀測投入。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,未償還的信用證總額為 $1.7 百萬。曾經有 不 截至2024年6月30日,根據未償信用證提取的金額。
優先信貸機制中定期貸款部分的合同還款期限如下:
| | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 本金還款 |
以千美元計 | | |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 9,688 | |
2025 | | 33,906 | |
2026 | | 38,750 | |
2027 | | 53,281 | |
此後 | | 634,531 | |
| | $ | 770,156 | |
根據當前利率,優先信貸機制定期貸款部分的未來利息支付額預計約為美元26.2 2024 年剩餘時間為百萬美元50.9 2025 年將達到百萬美元48.2 2026 年為百萬美元45.1 2027 年為百萬美元,以及 $10.0 此後一百萬。利息是根據優先信貸額度的定期貸款部分計算的,其基礎是SOFR加上信貸協議中規定的某些金額。由於循環信貸額度和證券化貸款(定義見下文)可以隨時償還,因此計算中不包括利息。
優先信貸額度循環信貸額度部分的任何未償借款將於2028年3月24日到期。
可轉換優先票據
2020 年 2 月 4 日,公司發行了 $575.0 其本金總額為百萬美元 0.5根據公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂的截至2020年2月4日的契約(“原始契約”),2025年到期的可轉換優先票據(“2025年票據”)百分比。2025年票據將於2025年8月15日到期,利率為 0.5年息百分比,每半年支付一次,除非根據2025年票據的條款提前轉換、回購或兑換。在本次發行中,公司資本化了美元13.2 百萬的融資費用。
2025年票據是公司的優先無擔保債務,可根據初始轉換率轉換為現金和普通股,但須調整2025年票據每1,000美元本金13.5739股股票(初始轉換價格為美元)73.67 每股)。2025年票據僅在以下情況下進行轉換:(1)如果公司普通股的收盤價至少為 130期內轉換價格的百分比;(2) 如果2025年票據每1,000美元本金的平均交易價格低於或等於 98在原始契約中規定的期限內,2025年票據平均轉換值的百分比;(3)如果公司按照原始契約中的説明召集票據進行可選兑換;或(4)如果發生特定的公司交易。截至2024年6月30日,這些條件均不存在,2025年票據被歸類為長期債務。
2020年12月9日,公司簽訂了原始契約的第一份補充契約(“第一份補充契約”,與原始契約一起稱為 “契約”),根據該契約,公司不可撤銷地選擇(1)取消公司對在第一份補充契約當天或之後進行的2025年票據的任何轉換選擇實物結算的選擇以及 (2) 對於轉換2025年票據的任何組合和解(定義見第一份補充契約),指定2025年票據每1,000美元本金將以現金結算的美元金額(定義見第一份補充契約)不得低於美元1,000。
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2025年票據的持有人將有權要求公司以現金回購其2025年票據的全部或部分股票 100發生根本性變化(定義見契約)時,其本金的百分比,加上任何應計和未付利息。對於在到期日之前或公司交付贖回通知後發生的某些基本變化,公司還必須提高轉換2025年票據的持有人的轉換率。
在2025年票據的發行方面,公司主要與2025年票據初始購買者的關聯公司(“對衝參與者”)進行了看漲交易和認股權證交易。通話交易的費用為 $104.2 百萬美元用於2025年票據。公司收到了 $44.5 2025年票據認股權證交易的百萬收益。看漲交易涉及從對衝參與者那裏購買看漲期權,認股權證交易涉及以高於購買的看漲期權的行使價向對衝參與者出售看漲期權。看漲交易的初始行使價為美元73.67,但反稀釋調整與2025年票據中的反稀釋調整基本相似。認股權證交易的初始行使價為美元113.34 對於2025年票據,視慣例反稀釋調整而定。
截至2024年6月30日,2025年票據的賬面負債額為美元575.0百萬。截至2024年6月30日,2025年票據的公允價值為美元539.6 百萬。公司在估算2025年票據的公允價值時考慮的因素包括最近的市場報價或交易商報價。2025年票據的估值基於公允價值層次結構中的1級衡量標準。1 級輸入代表活躍市場中相同資產或負債的報價。
證券化設施
2018年,公司簽訂了應收賬款證券化工具(“證券化工具”),根據該機制,某些國內子公司的應收賬款在無追索權基礎上出售給特殊目的實體(“SPE”),後者是公司遠程破產的合併子公司。因此,SPE的資產不能用於履行公司或其任何子公司的義務。特殊目的實體可不時地使用以質押此類應收賬款為擔保的循環貸款機制為此類應收賬款融資。任何時候證券化機制的未償借款金額均限於美元150.0百萬。管理證券化基金的證券化融資協議(“證券化協議”)包含某些契約和終止事件。本證券化協議下的違約事件或終止事件的發生可能會導致其交易對手有權終止該設施。截至2024年6月30日,公司遵守了契約,沒有發生任何終止事件。
2023年12月15日,公司簽署了證券化機制修正案(“2023年12月修正案”),將到期日從2024年5月28日延長至2026年12月15日。公司花費了大約 $0.3與12月修正案相關的數百萬美元的新發行成本將攤銷 3 年,經2023年12月修正案修訂的證券化協議的期限。由於借貸能力的增加,剩餘的美元0.1先前協議的百萬美元未攤銷費用也將在修訂後的協議期限內分期攤銷, 3 年份。此外,2023年4月17日,公司簽署了證券化機制修正案(“2023年4月修正案”),並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利率。2023年12月修正案和2023年4月修正案並未增加公司的總負債。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司的股價為77.7 百萬和美元89.2 其證券化機制下的未償借款分別為百萬美元,加權平均利率為6.8% 和 5.9分別為%。截至2024年6月30日,證券化機制未償借款的公允價值為美元76.1 百萬。這些公允價值是使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型確定的。這些輸入得到了類似負債的可觀察市場數據的證實,因此屬於公允價值層次結構的第二級。二級輸入代表資產或負債可直接或間接觀察到的投入,而不是反映相同資產或負債未經調整的報價的活躍市場可觀測投入。
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7。衍生工具
利率套期保值
該公司的利率風險與以美元計價的浮動利率借款有關。公司使用利率互換衍生工具來管理利率變動產生的收益和現金流敞口。這些利率互換對公司預期的部分SOFR指數借款適用固定利率。2023年3月,公司簽訂了基差互換,公司獲得定期SOFR,並每天支付複合SOFR,將掉期投資組合從每日複合SOFR轉換為定期SOFR。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有以下利率互換(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
對衝物品 | | | | 名義金額 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 終止日期 | | 固定利率 | | 估計公允價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 資產(負債) |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | — | | | 15萬 | | | 2017 年 12 月 13 日 | | 2019年7月1日 | | 2024年6月30日 | | 2.423 | % | | — | | | 2,105 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 20 萬 | | | 20 萬 | | | 2017 年 12 月 13 日 | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | 3,063 | | | 4,978 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.220 | % | | 1,367 | | | 1,349 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.199 | % | | 1,356 | | | 1,312 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.209 | % | | 1,339 | | | 1,346 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 10萬 | | | 10萬 | | | 2018 年 12 月 18 日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | 4,366 | | | 3,015 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 10萬 | | | 10萬 | | | 2018 年 12 月 18 日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | 4,572 | | | 3,052 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 575,000 | | | 575,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月31日 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | 31,747 | | | 22,965 | |
1 個月期限 SOFR 貸款 | | | | 125,000 | | | 125,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月1日 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | 7,240 | | | 5,263 | |
基礎互換 (1) | | | | — | | — | | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2023年3月24日 | | 2027年12月31日 | | 不適用 | | (1,935) | | 0 | (1,829) | |
| | | | $ | 1,325,000 | | | $ | 1,475,000 | | | | | | | | | | | $ | 53,115 | | | $ | 43,556 | |
(1) 基差互換的名義攤銷,以匹配一段時間內利率互換投資組合的名義總額 | | |
利率互換按公允價值記入合併資產負債表,公允價值的變動記為累計其他綜合收益(“AOCI”)的未實現損益。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元5.1 百萬和美元19.8 AOCI中分別有100萬英鎊與利率互換公允價值的變化有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元18.7 百萬和美元8.2 AOCI中分別有100萬英鎊與利率互換公允價值的變化有關。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元5.0 百萬和美元10.3 與利率互換的利率差異相關的合併經營報表中分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元4.5 百萬和美元8.0 合併經營報表中與利率互換利率差異有關的分別為百萬美元。預計在未來十二個月內將截至2024年6月30日AOCI的利息收入重新歸類為利息收入的估計收益為美元11.0 百萬。
公司已將這些衍生工具指定為現金流套期保值。公司評估了這些衍生工具的有效性,並將指定為現金流對衝工具的公允價值的變化記錄為AOCI中扣除税款的未實現收益或虧損,直到套期保值項目影響收益,此時任何收益或虧損都被重新歸類為收益。如果套期保值現金流沒有發生,或者很可能不會發生,公司將把AOCI中記錄的相關現金流對衝的剩餘收益或虧損金額重新歸類為當時的利息支出。
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外幣套期保值
公司不時簽訂外幣對衝合約,旨在保護某些預測的外幣計價交易的美元價值。公司評估被指定為套期保值工具的合約的有效性。扣除税款後,外幣現金流套期保值公允價值的變化記錄在AOCI中。當套期保值項目影響收益時,這些金額隨後被重新歸類為受套期保值項目影響的AOCI收益。如果對衝預測的交易沒有發生,或者很可能不會發生,公司將把相關現金流對衝的任何收益或損失金額重新歸類為當時的收益。對於未指定為套期保值工具的合約,合約公允價值的變動在合併運營報表中淨額的其他收入中確認,同時計入抵消標的資產或負債的外幣損益。
公司成功地對衝預期的匯兑收益或損失,以免在貨幣波動時期的預測活動和實際活動之間存在差異。此外,與任何未對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
跨貨幣匯率互換
這些跨貨幣互換的目標是減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動性。根據這些被指定為現金流套期保值的合同的條款,公司將以瑞士法郎(“CHF”)支付利息,並以美元獲得利息。這些合同到期後,公司將以瑞士法郎支付貸款的本金,並從交易對手那裏獲得美元。
2023年9月22日,公司修改了以瑞士法郎計價的公司間貸款,以部分結算瑞士法郎 20.0 百萬美元,並將終止日期延長至2024年9月,因此,公司終止了名義總額為美元的公司間貸款的現金流對衝的跨貨幣互換48.5百萬。同時,公司簽訂了跨貨幣互換協議,對衝名義金額的瑞士法郎 28.5 百萬等於美元31.5修改後的公司間貸款中有100萬美元為美元。在此期間,公司在掉期結算時記錄的虧損並不嚴重。
2020年12月21日,公司簽訂了跨貨幣互換協議,將名義金額轉換為美元471.6百萬相當於 420.1以瑞士法郎計價的公司間貸款中的百萬美元。以瑞士法郎計價的公司間貸款是2020年第四季度完成的向瑞士子公司的某些知識產權的實體內轉讓的結果。公司間貸款需要每季度支付瑞士法郎 5.8百萬加上應計利息。因此,相關跨貨幣掉期的總名義金額將減少相應的金額。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有以下跨貨幣匯率互換(千美元金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 生效日期 | | 終止日期 | | 固定利率 | | 名義總金額 | | 公允價值 資產(負債) |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2020 年 12 月 21 日 | | 2025年12月22日 | | 3.00% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 339,637 | 351,137 | | | (12,894) | | | (38,324) | |
領取美元 | | | 3.98% | | $ | 381,272 | | 394,183 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2023年9月22日 | | 2024年9月29日 | | 2.40% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 28,500 | 28,500 | | | (283) | | | (2,348) | |
領取美元 | | | 6.27% | | $ | 31,457 | | 31,457 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | $ | (13,177) | | | $ | (40,672) | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
跨貨幣互換按公允價值記入合併資產負債表,公允價值的變動作為AOCI的未實現收益或虧損記錄。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元0.6 百萬和美元30.1 AOCI中分別有100萬英鎊與跨貨幣互換公允價值的變化有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得虧損美元12.9 百萬和美元10.7 百萬的AOCI與跨貨幣互換公允價值的變化有關。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得虧損美元1.5 百萬加元的收益28.6 其他收入淨額分別為百萬美元,淨額與與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關,以抵消公司間貸款確認的虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得虧損美元10.0 百萬和美元14.9 其他收入淨額分別為百萬美元,淨額與與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關,以抵消公司間貸款確認的虧損。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元1.3 百萬和美元2.6 與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中其他收入淨額分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元1.4 百萬和美元2.9 與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中其他收入淨額分別為百萬美元。
截至2024年6月30日,預計將在未來十二個月內重新歸類為其他收入(支出)的估計虧損為美元,截至2024年6月30日2.7 百萬。截至2024年6月30日,公司預計任何收益或虧損都不會被重新歸類為收益,因為最初預測的交易不會發生。
淨投資套期保值
公司通過包括套期保值在內的各種策略管理某些外匯風險。通過外幣購買、對外國子公司的淨投資以及正常業務過程中產生的外幣資產和負債,公司面臨國際業務產生的外匯風險。
2024 年 5 月 2 日,公司簽訂了名義金額為瑞士法郎的跨貨幣互換協議 68.5百萬,相當於 $75.0百萬美元,該公司與第三方達成協議,在合同到期時按指定匯率出售瑞士法郎以換取美元。新的跨貨幣互換協議被指定為淨投資對衝工具,以部分抵消外幣對外國子公司的影響。
2018年10月1日、2022年5月24日和2023年11月17日,公司簽訂了指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換協議,以部分抵消外幣對外國子公司的影響。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司分別持有以下指定為淨投資套期保值的跨貨幣利率互換(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 生效日期 | | 終止日期 | | 固定利率 | | 名義總金額 | | 公允價值 資產(負債) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付歐元 | | 2018年10月3日 | | 2025年9月30日 | | —% | | 歐元 | € 38,820 | | 38,820 | | | 3,566 | | | 2475 | |
領取美元 | | | | 2.19% | | $ | 45,000 | | | 45,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2022年5月26日 | | 2028年12月16日 | | —% | | 瑞士法郎 | 288,210 | | | 288,210 | | | (32,105) | | | (48,047) | |
領取美元 | | | | 1.94% | | $ | 300,000 | | | 300,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2023年11月21日 | | 2029年12月17日 | | —% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 66,525 | | 66,525 | | | (1,960) | | | (4,037) | |
領取美元 | | | | 2.54% | | $ | 75,000 | | | 75,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2024年5月6日 | | 2030 年 12 月 18 日 | | —% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 68,483 | | — | | | (3,078) | | | — | |
領取美元 | | | | 2.74% | | $ | 75,000 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | | (33,577) | | | (49,609) | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
跨貨幣互換按公允價值記入合併資產負債表,公允價值的變動作為AOCI的未實現收益或虧損入賬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得虧損美元4.2 百萬加元的收益20.7 AOCI中分別有100萬英鎊與跨貨幣互換公允價值的變化有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得虧損美元11.1 百萬和美元10.1 AOCI中分別有100萬英鎊與跨貨幣互換公允價值的變化有關。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元2.5 百萬和美元4.7 與跨貨幣互換利率差異相關的合併運營報表中分別包含100萬美元的利息收入。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元2.1 百萬和美元4.2 與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中包含的利息收入為百萬美元。
預計在未來十二個月內將截至2024年6月30日AOCI的利息收入重新歸類為利息收入的估計收益為美元9.7 百萬。
外幣遠期合約
該公司已通過使用被指定為現金流套期保值的遠期合約,對預計的以外幣計價的公司間購買進行套期保值。如果這些遠期合約符合套期保值會計標準,則其公允價值的變化不包括在累計綜合虧損中。預測交易發生時,這些公允價值的變化將作為銷售成本的組成部分確認為收益。
在2024年第一季度,公司進行了外幣遠期交易,以降低以瑞士法郎計價的公司間購買的匯率風險。這些合同通常在執行後的十二個月內在不同的日期結算。截至2024年6月30日,外幣遠期合約的名義金額為 6.5 百萬瑞士法郎。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄了 非實質的 損失和損失 $0.6 AOCI中分別有100萬美元與外幣遠期合約公允價值的變化和美元的虧損有關0.1 百萬和美元0.2 百萬美元,分別計入合併運營報表的銷售成本。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得收益為美元0.3 百萬和美元0.2 AOCI中分別有100萬美元與外幣遠期合約公允價值的變化和美元的收益有關0.4 百萬和美元0.4 合併運營報表中分別包含100萬美元的商品銷售成本。
2024年7月3日,公司簽訂了遠期貨幣遠期合約,名義金額為 5.2百萬瑞士法郎用於降低以瑞士法郎計價的公司間收購的匯率風險。這些合同在執行後的十二個月內在不同的日期結算。
交易對手信用風險
公司通過將可接受的交易對手僅限於具有投資級信用評級的一組主要金融機構,並持續積極監控其信用評級和未平倉頭寸,來管理其衍生工具上的交易對手信用風險的集中度。因此,公司認為交易對手的信用風險很低。此外,公司的衍生品交易均不受抵押品或其他擔保安排的約束,也沒有一項包含取決於任何信用評級機構對公司信用評級的條款。
衍生工具的公允價值
該公司已將其所有衍生工具歸類為公允價值層次結構的第二級,因為可觀察的投入幾乎適用於衍生工具的整個期限。利率互換和跨貨幣互換的公允價值是使用基於公開市場收益率曲線和互換條款的市場方法制定的。公司對交易對手的信用風險進行持續評估。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日簡明合併資產負債表中指定為套期保值工具的衍生品的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允價值 | | |
資產負債表上的位置 (1): | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
以千美元計 | | |
被指定為套期保值的衍生品——資產: | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互換 (2) | | $ | 11,602 | | | $ | 14,675 | | | | | |
跨貨幣互換 | | 2,950 | | | 537 | | | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | 5,946 | | | 2,938 | | | | | |
其他資產 | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互換 (2) | | 43,448 | | | 30,710 | | | | | |
| | | | | | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | 2,563 | | | 1,470 | | | | | |
指定為套期保值的衍生品總額 — 資產 | | $ | 66,509 | | | $ | 50,330 | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定為套期保值的衍生品——負債: | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互換 (2) | | $ | 612 | | | $ | 579 | | | | | |
跨貨幣互換 | | 283 | | | 4,813 | | | | | |
外幣遠期合約 | | 247 | | | — | | | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | — | | | 2,903 | | | | | |
其他負債 | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互換 (2) | | 1,323 | | | 1,250 | | | | | |
跨貨幣互換 | | 15,843 | | | 36,396 | | | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | 42,086 | | | 51,114 | | | | | |
指定為套期保值的衍生品總額 — 負債 | | $ | 60,394 | | | $ | 97,055 | | | | | |
(1) 公司根據未來12個月內預計產生的現金流將衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。
(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,與公司利率互換相關的名義總額為美元1.3 十億美元和美元1.5 分別為十億。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中被指定為現金流套期保值和淨投資套期保值的衍生工具對隨附的簡明合併運營報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | AOCI 中的餘額 的開始 季度 | | 的金額 收益(損失) 中得到認可 AOCI | | 收益(虧損)金額 從 “重新分類” AOCI 進入 收益 | | AOCI 中的餘額 季度末 | | 位置在 的聲明 運營 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 53,060 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,032 | | | $ | 53,116 | | | 利息支出 |
跨貨幣互換 | (17,704) | | | 598 | | | (239) | | | (16,867) | | | 其他收入,淨額 |
外幣遠期合約 | (519) | | | (4) | | | (93) | | | (430) | | | 銷售成本 |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | (22,780) | | | (4,233) | | | 2,453 | | | (29,466) | | | 利息收入 |
| $ | 12,057 | | | $ | 1,449 | | | $ | 7,153 | | | $ | 6,353 | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 42,678 | | | $ | 18,694 | | | $ | 4,471 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨貨幣互換 | (14,576) | | | (12,873) | | | (8,524) | | | (18,925) | | | 其他收入,淨額 |
外幣遠期合約 | $ | (69) | | | $ | 304 | | | $ | 358 | | | $ | (123) | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | (8,060) | | | (11,067) | | | 2,112 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 19,973 | | | $ | (4,942) | | | $ | (1,583) | | | $ | 16,614 | | | |
| | | | | | | | | |
以千美元計 | AOCI 中的餘額 的開始 年 | | 的金額 收益(損失) 中得到認可 AOCI | | 收益(虧損)金額 從 “重新分類” AOCI 進入 收益 | | AOCI 中的餘額 季度末 | | 位置在 的聲明 運營 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 43,556 | | | $ | 19,811 | | | $ | 10,251 | | | $ | 53,116 | | | 利息支出 |
跨貨幣互換 | (15,763) | | | 30,130 | | | 31,234 | | | (16,867) | | | 其他收入(支出),淨額 |
外幣遠期合約 | — | | | (633) | | | (203) | | | (430) | | | 銷售成本 |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | (45,498) | | | 20,687 | | | 4,655 | | | (29,466) | | | 利息收入 |
| $ | (17,705) | | | $ | 69,995 | | | $ | 45,937 | | | $ | 6,353 | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 56,712 | | | $ | 8,160 | | | $ | 7,971 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨貨幣互換 | (20,271) | | | (10,682) | | | (12,028) | | | (18,925) | | | 其他收入(支出),淨額 |
外幣遠期合約 | — | | | $ | 235 | | | $ | 358 | | | (123) | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | (6,914) | | | (10,117) | | | 4,208 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 29,527 | | | $ | (12,404) | | | $ | 509 | | | $ | 16,614 | | | |
INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
未指定套期保值的衍生工具:
在2021年第二季度,公司進行了外幣互換,名義金額為美元7.3 百萬美元,以減輕與以日元計價的公司間貸款相關的外幣匯率波動帶來的風險。在外幣互換交易中,公司與另一方同意在特定的間隔內以固定匯率兑換一種貨幣和另一種貨幣之間的差額,該匯率通常在開始時設定,參考商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額在各方開始和終止貨幣互換時進行兑換。該公司隨後償還了該互換的一部分,使名義金額降至美元4.6截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。
未指定為套期保值的外幣掉期的公允價值為美元1.5 百萬和美元1.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。 下表彙總了簡明合併損益表中未指定為套期保值的衍生工具的收益,該收益已包含在其他收益中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
外幣互換 | | 135 | | | 588 | | | 408 | | | 643 | |
總計 | | $ | 135 | | | $ | 588 | | | $ | 408 | | | $ | 643 | |
8。 股票薪酬
截至2024年6月30日,根據Integra LifeSciences Holdings Corporation第五次修訂和重述的2003年股權激勵計劃(“2003年計劃”),公司有未償還的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合約股票獎勵和限制性股票單位獎勵。
根據2003年計劃發行的股票期權可在特定期限內行使,通常在 四年 自向官員和僱員發放補助金之日起, 一年 從一般到期的董事授予之日起 八年 從員工的補助金之日起,從六歲到 十年 適用於董事和某些執行官,但因死亡、殘疾、退休年齡或補助協議中控制權條款變更而導致加速歸屬的某些情況除外。公司使用二項分配模型對股票期權的授予進行估值。根據2003年計劃發行的限制性股票通常在特定時期內歸屬 三年 在授予之日之後。根據2003年計劃發行的績效股票的歸屬取決於服務和業績條件。
股票期權
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $4.1 與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計這些成本將在大約的加權平均時間內得到確認 三年。有 243,964 在截至2024年6月30日的六個月內授予的股票期權。在截至2024年6月30日的六個月中,授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元15.68 每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵的必要服務期通常為 三年,但因死亡、殘疾、退休年齡規定或補助協議控制條款變更而導致加速歸屬的某些情況除外。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內按直線計算限制性股票獎勵的公允價值。截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $43.5 未確認的薪酬費用總額中有100萬美元與這些未歸屬的賠償金有關。該公司預計將在大約的加權平均時間內確認這些成本 兩年。公司授予 702,687 限制性股票獎勵和 308,467 截至2024年6月30日的六個月中,績效股票獎勵。在截至2024年6月30日的六個月中,授予的限制性股票獎勵和績效股票單位的加權平均授予日公允價值為美元34.90 和 $36.22 分別為每個獎項。
公司還維持員工股票購買計劃(“ESPP”),該計劃為符合條件的員工提供通過累計工資扣除定期收購普通股的機會。根據其條款,ESPP是一項非補償性計劃。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
首席執行官離職
2024年2月27日,公司宣佈,德維特先生將在繼任程序完成後從公司總裁、首席執行官兼董事的職位上退休,並與德維特先生簽訂了信函協議,修改其目前的僱傭協議並提出離職後諮詢協議的形式。公司對截至當日授予德維特先生的未償還的股票獎勵進行了修改會計,該獎勵重新估值並加快了與他在公司預期服務期內發放的股票獎勵相關的股票薪酬。根據這份信函協議,德維特先生的未歸股權獎勵將在其持續服務期內繼續歸屬於公司,並對既得股票期權進行了修改,使其在 (a) 股票期權的規定期限和 (b) 兩者中較低者之間保持可行性 六個月 在他停止繼續為公司服務後。修改後,公司記錄的股票增量薪酬支出為美元0.8 在截至2024年6月30日的六個月中,有100萬人。公司將記錄總計 $1.9 在截至2024年的十二個月中,如果德維特先生沒有宣佈從Integra退休,這筆費用本來不會得到承認,這筆費用將在截至2024年的十二個月中得到承認。
9。 退休計劃
公司維持固定福利養老金計劃,涵蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本為美元0.4 百萬和美元0.9 百萬。除服務成本部分(美元)之外的淨定期福利成本的組成部分0.8 百萬和美元1.6 截至2024年6月30日的三個月和六個月的百萬美元包含在合併運營報表中的其他收入淨額。
公司2023年6月30日三個月和六個月的固定福利養老金計劃的淨定期福利成本為美元0.3 百萬和美元0.6 百萬。除服務成本部分(美元)之外的淨定期福利成本的組成部分0.5 百萬和美元1.1 截至2023年6月30日的三個月和六個月的百萬美元包含在合併運營報表中的其他收入淨額。
計劃資產的估計公允價值為 $41.7 百萬和美元45.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。截至2024年6月30日和2023年12月31日,養老金計劃的淨計劃資產投資於普通信託。普通信託在公允價值層次結構中被歸類為二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託標的投資的公允價值按淨資產價值進行估值。公司固定收益計劃的投資策略既是在計劃到期時償還計劃的負債,也是在適當的風險範圍內最大限度地提高投資資產的回報率。
遞延補償計劃
公司維持一項遞延薪酬計劃,在該計劃中,公司的某些員工最多可以推遲付款和納税 75他們基本工資的百分比及以下 100獎金金額和其他合格現金補償的百分比。
該遞延薪酬投資於本計劃提供的基金,並根據公允價值層次結構中的第一級衡量標準進行估值。公司遞延薪酬計劃的資產包含在其他流動資產中,並根據其報價按公允價值入賬。這些資產的公允價值為 $6.0 百萬和美元6.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。與遞延薪酬計劃相關的抵消負債包含在其他負債中。
10。 租賃和關聯方租約
公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施以及車輛。截至2024年6月30日,該公司沒有融資租約。公司的許多租賃包括租賃(例如,包括租金在內的固定付款)和非租賃部分(例如公共區域或其他維護成本)。對於車輛,公司選擇了將租賃和非租賃部分分組的實際權宜之計。
大多數設施租賃包括 一 或更多續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由公司自行決定,因此,大多數延長租賃條款的續訂都不包含在使用權(“ROU”)資產和租賃負債中,因為它們不能合理地確定行使情況。公司定期評估續訂方案,當可以合理確定續訂選項可以行使時,續訂期限將包含在租賃期限中。
由於公司的大多數租約都不提供隱性利率,因此公司根據租約開始之日可用的信息使用抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的總運營租賃費用為美元12.8 百萬和美元11.8 分別是百萬,其中包括 $0.1 百萬美元,關聯方經營租賃費用。
與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計,租期和折扣率除外 | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
ROU 資產 | | | | | $ | 147,472 | | | $ | 156,184 | |
| | | | | | | |
當期租賃負債 | | | | | 14,613 | | | 15,284 | |
非流動租賃負債 | | | | | 169,561 | | | 166,849 | |
租賃負債總額 | | | | | $ | 184,174 | | | $ | 182,133 | |
| | | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位): | | | | | | | |
租賃設施 | | | | | 16.4 年份 | | 16.3 年份 |
租賃的車輛 | | | | | 2.1 年份 | | 1.9 年份 |
| | | | | | | |
加權平均折扣率: | | | | | | | |
租賃設施 | | | | | 5.4 | % | | 5.9 | % |
租賃的車輛 | | | | | 2.8 | % | | 2.7 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月與租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 12,029 | | | $ | 9,505 | |
| | | |
為換取租賃負債而獲得的ROU資產,扣除修改後: | | | |
經營租賃 | $ | 68 | | | $ | 7,582 | |
截至2024年6月30日,經營租賃下的未來最低租賃付款額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 關聯方 | | 第三方 | | 總計 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 148 | | | $ | 11,736 | | | $ | 11,884 | |
2025 | 296 | | | 22,472 | | | 22,768 | |
2026 | 296 | | | 20,397 | | | 20,693 | |
2027 | 296 | | | 19,090 | | | 19,386 | |
2028 | 296 | | | 16,971 | | | 17,267 | |
2029 | 246 | | | 16,168 | | | 16,414 | |
此後 | — | | | 164,718 | | | 164,718 | |
最低租賃付款總額 | $ | 1,578 | | | $ | 271,552 | | | $ | 273,130 | |
減去:估算利息 | | | | | 88,956 | |
租賃負債總額 | | | | | 184,174 | |
減去:當前租賃負債 | | | | | 14,613 | |
長期租賃負債 | | | | | 169,561 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2024年6月30日,融資租賃沒有未來的最低租賃付款額。
關聯方租約
該公司從普通合夥企業那裏租賃了其位於新澤西州普萊恩斯伯勒的一座製造工廠,該合夥企業是 50% 由公司主要股東持有。當前租賃協議的期限至2029年10月31日,年費率約為美元0.3 百萬。目前的租賃協議還規定 (i) a 5-公司可選擇續訂一年,以延長租約 2029 年 11 月 1 日至 2034 年 10 月 31 日 按房屋的公平市場租金費率計算,以及(ii)另一個 5-一年續訂選項,可延長租期 2034 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日 按房屋的公平市場租金費率計算。
租賃減值費
在截至2024年6月30日的三個月中,公司批准了一項計劃,將PriMatrix® 和Surgimend® 的商業分銷從波士頓工廠過渡到公司位於馬薩諸塞州布倫特裏的製造工廠,並永久停止使用波士頓工廠。結果,該公司記錄了 $4.6 截至2024年6月30日的三個月中,根據公司對租期結束和剩餘使用壽命結束的未來貼現現金流的估計,與波士頓設施相關的經營租賃使用權資產和固定資產的賬面金額超過了其公允價值,截至2024年6月30日的三個月,減值費用為百萬美元。這美元4.6 百萬美元減值費用由一美元組成1.7 運營租賃使用權資產減值百萬美元和一美元2.9 註銷了100萬美元的固定資產,在簡明的合併運營報表中記錄為銷售成本的一部分。
11。庫存股
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 14.0 百萬和 12.8 百萬股已發行庫存股,成本為美元680.8 百萬和美元647.3 百萬,加權平均每股成本為美元48.60 和 $50.76,分別地。
2024 年 5 月 16 日,公司簽訂了 $50 百萬股加速回購(“2024 年 5 月 ASR”)並獲得了 1.3 在 2024 年 5 月 ASR 開始時,共有 100 萬股普通股,相當於大約 70佔2024年5月ASR下預期總股份的百分比。剩餘的回購交易預計將在2024年第三季度完成。
2023 年 8 月 15 日,公司簽訂了 $125 百萬股加速回購(“2023 年 8 月 ASR”)並獲得了 2.3 在 2023 年 8 月 ASR 開始時,共有 100 萬股普通股,相當於大約 80佔2023年8月ASR下預期總股份的百分比。2023 年 10 月 18 日,提前行使條款由 2023 年 8 月 ASR 交易對手行使。該公司又收到了一筆錢 0.9百萬股使用公司普通股在2023年8月ASR期限內的成交量加權平均價格確定。
2023 年 1 月 26 日,公司簽訂了 $150 百萬股加速回購(“2023 年 1 月 ASR”)並獲得了 2.1在 2023 年 1 月 ASR 開始時,共有 100 萬股普通股,相當於大約 80佔2023年1月ASR下預期總股份的百分比。2023 年 1 月 ASR 協議的和解已於 2023 年第二季度完成,公司收到了 0.6 百萬股,根據2023年1月ASR期限內公司普通股的交易量加權平均價格確定。
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹削減法》(“通貨膨脹法”)簽署成為法律。《通貨膨脹法》對公司淨股票回購徵收1%的新消費税,對2023年1月1日或之後進行的股票回購生效。
2023 年 7 月 18 日,董事會批准了新的 $225百萬股回購計劃,取代現有的美元2252022年4月批准了百萬美元計劃,根據該計劃75在更換時,仍有100萬英鎊獲得批准。截至2024年6月30日,美元50百萬仍獲得授權。該計劃於2023年7月獲得批准,允許公司不時機會地回購其股票。公司可以使用各種方法進行任何回購,包括公開市場交易、私下談判交易、通過投資銀行機構架構的交易(包括加速股票回購)或上述各項的組合,其中一些可能通過第10b5-1條計劃實施。股票回購計劃下任何未來收購的價格和時機將取決於運營產生的現金水平、員工行使股票期權的數量、收購的現金需求、股息、經濟和市場狀況以及股票價格等因素,此類回購可能隨時停止。
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12。 所得税
下表彙總了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告的税率 | 18.3% | | (9.4)% | | 23.2 | % | | 15.5 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,公司的有效所得税税率為 18.3% 和 (9.4) 分別為%。在截至2024年6月30日的三個月中,較高的税率主要是由三個月賬面收入較上年減少所致。在截至2023年6月30日的三個月中,較低的利率部分是由美元推動的1.1與聯邦研發信貸相關的百萬福利。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司的有效所得税税率為 23.2% 和 15.5分別為%。在截至2024年6月30日的六個月中,較高的税率主要是由賬面收入減少和美元推動的1.7 與去年相比,股票薪酬短缺百萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,較低的税率主要是由於1.1 與聯邦研發信貸相關的百萬美元補助金,由美元抵消0.3 股票薪酬短缺百萬美元。
在公司經營的任何税收管轄區,所得税法律法規的變化都可能影響有效税率。美國和非美國各級政府越來越關注税收改革和增收立法。2022年8月16日,《通貨膨脹法》簽署成為法律。根據《通貨膨脹法》,公司沒有對公司的有效税率產生重大影響。此外,外國司法管轄區可能會頒佈立法,以繼續應對經濟合作與發展組織(“經合組織”)啟動的税基侵蝕和利潤分享(“BEPS”)項目。
經合組織發佈了與新的15%全球最低税收制度(“支柱2”)相關的示範規則。該公司運營的幾個司法管轄區已經採用了某種形式的示範規則,這可能會影響公司在2023年之後繳納的税款。但是,這些規則很複雜,如果滿足某些條件,則可以在過渡期的早期推遲實施税收。目前,該公司預計2024年與第二支柱納税義務相關的金額不大。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
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13。 每股淨收益
基本和攤薄後的每股淨收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計,每股金額除外 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
每股基本淨(虧損)收益: | | | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
已發行普通股的加權平均值 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨(虧損)收益 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值—基本 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權和限制性股票 | — | | | 185 | | | — | | | 321 | |
攤薄後每股收益的加權平均普通股 | 77,409 | | | 81,151 | | | 77,572 | | | 81,739 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨(虧損)收益 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益是根據已發行普通股的加權平均值加上該期間使用庫存股法計算的攤薄潛在普通股的影響計算得出的。稀釋性潛在普通股包括員工權益股票期權、非歸屬股票和公司授予的類似股權工具。潛在的普通股等價物被排除在外,因為將其納入會產生反稀釋作用。
普通股約為 1.3 百萬和 0.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日,分別有100萬股股票未包含在攤薄後的每股淨(虧損)收益的計算中,因為它們的影響本來是反稀釋的。
14。 累計其他綜合(虧損)收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合(虧損)收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨(虧損)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
外幣折算調整 | (8,674) | | | (10,029) | | | (7,945) | | | (6,838) | |
扣除税款的衍生品未實現虧損/(收益)的變化 | 594 | | | 7,561 | | | 4,330 | | | 1,069 | |
扣除税款的養老金負債調整 | | | 231 | | | (5) | | | 334 | |
綜合(虧損)收益,淨額 | $ | (20,482) | | | $ | 1,947 | | | $ | (19,303) | | | $ | 22,975 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表列出了2023年12月31日至2024年6月30日期間按組成部分分列的累計其他綜合(虧損)收益的變化,扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | | 衍生品的收益和損失 | | 固定福利養老金項目 | | 外幣物品 | | 總計 |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 21,489 | | | $ | 2,712 | | | $ | (39,307) | | | $ | (15,106) | |
其他綜合收益(虧損) | | 39,109 | | | (5) | | | (4,361) | | | 34,743 | |
減去:從累計其他綜合收益中重新分類的金額,淨額 | | 34,779 | | | — | | | 3,584 | | | 38,363 | |
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 4,330 | | | (5) | | | (7,945) | | | (3,620) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 25,819 | | | $ | 2,707 | | | $ | (47,252) | | | $ | (18,726) | |
在截至2024年6月30日的六個月中,公司將收益重新歸類為美元26.9 百萬和美元11.5 百萬美元分別從累計的其他綜合收益轉為其他收入、淨收入和利息收入。
15。 區段和地理信息
公司內部管理二全球可報告的細分市場,並向其首席運營決策者報告其業務業績。這個二可報告的細分市場及其活動如下所述。
•Codman Specialty Surgical板塊包括(i)神經外科業務,該業務銷售用於神經外科和神經重症監護的全系列產品,例如組織消融設備、硬膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監護設備和顱內監護設備;(ii)儀器業務,其銷量超過 40,0000 為醫院、外科中心、牙科、足科和獸醫辦公室提供儀器圖案以及手術和照明產品;以及(iii)耳鼻喉業務,包括儀器、鼻竇擴張和咽鼓管擴張的氣球技術以及手術導航系統。
•組織技術部門由傷口重建和護理業務組成,其中包括皮膚和傷口修復產品、塑料和外科重建產品、骨移植以及神經和肌腱修復產品等產品。Tissue Technologies板塊包括該公司的自有品牌業務。
企業和其他類別包括 (i) 各種行政、財務、人力資源、信息系統和法律職能,(ii) 品牌管理,以及 (iii) 基於股份的薪酬成本。
所列的各個應報告細分市場的經營業績無法相互比較,因為(i)某些運營部門比其他運營部門更依賴公司職能來提供未分配的一般和行政和/或運營製造職能,以及(ii)公司不將某些製造成本以及一般和管理成本分配給運營板塊的業績。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,每個應報告細分市場的淨銷售額和利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
細分市場淨銷售額 | | | | | | | |
科德曼專業外科 | $ | 301,761 | | | $ | 271,030 | | | $ | 558,195 | | | $ | 519,166 | |
紙巾技術 | 116,414 | | | 110,237 | | | 228,852 | | | 242,947 | |
總收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
分部利潤 | | | | | | | |
科德曼專業外科 | $ | 164,141 | | | $ | 116,341 | | | $ | 267,633 | | | $ | 227,274 | |
紙巾技術 | 37,187 | | | 8,062 | | | 67,853 | | 60,343 | |
分部利潤 | 201,328 | | | 124,403 | | | 335,486 | | | 287,617 | |
攤銷 | (3,707) | | (3,026) | | (13,814) | | | (6,134) |
企業和其他 | (200,650) | | | (108,873) | | | (320,737) | | (232,597) |
營業收入 | $ | (3,029) | | | $ | 12,504 | | | $ | 935 | | | $ | 48,886 | |
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公司不向應申報部門分配任何資產。沒有向首席運營決策者報告任何資產信息,也不會在每個細分市場的財務信息中披露。公司根據客户的位置將收入歸因於地理區域。 按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美國 | $ | 310,225 | | | $ | 276,782 | | | $ | 566,454 | | | $ | 547,784 | |
歐洲 | 40,689 | | | 37,452 | | | 82,285 | | | 78,516 | |
亞太地區 | 45,951 | | | 47,706 | | | 95,496 | | | 98,179 | |
世界其他地區 | 21,310 | | | 19,327 | | | 42,812 | | | 37,634 | |
總收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
16。承付款和意外開支
考慮到授予公司的某些技術、製造、分銷和銷售權和許可,公司已同意為其銷售的某些產品的銷售支付特許權使用費。在本報告所述的任何期限內,公司根據這些協議支付的特許權使用費都不多。
在其正常業務過程中,公司不時參與各種法律訴訟,包括下述任何事項,涉及產品責任、就業、知識產權和商業糾紛、股東相關事務、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查,其中一些事項已由公司解決。管理層認為,此類事項要麼由保險充分承保,要麼以其他方式獲得賠償,要麼個人或總體上預計不會對公司的財務狀況造成重大的不利影響。但是,公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到這些突發事件的重大影響。
當公司認為可能發生損失且損失可估算時,公司應計意外虧損。如果對可能損失的合理估計值是一個區間,並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好,則記錄該區間的最小金額。在大多數情況下,需要作出重大判斷才能估計要記錄的損失的金額和時間,實際結果可能與這些估計有所不同。應計金額基於在考慮保險收益之前的估計損失的全額計算,不包括預期與應急損失相關的法律費用的估計。公司持續累積預期與意外損失相關的法律費用,因為這些費用是由外部法律顧問作為期間成本產生的。
2023年12月21日,富通顧問有限責任公司(aCell, Inc.(“aCell”)證券持有人的代表)對Integra Life Sciences提起仲裁,聲稱違反了與2021年收購aCell的收益對價有關的合同。有關 aCell 應急注意事項的更多信息,請參閲下文。該公司認為,它對仲裁中的指控有力辯護,並打算對此事進行有力辯護。
2023年9月12日,該公司的一名所謂股東向美國新澤西地區地方法院(“彭布羅克訴訟”)對該公司以及該公司現任和前任部分股東提起了證券集體訴訟,標題為彭布羅克派恩斯消防員和警官養老基金訴Integra LifeSciences Holdings Corporation案,編號為23-cv-20321(D.N.J.)執行官員。彭布羅克訴訟是代表在2019年3月11日至2023年5月22日(含2023年5月22日)期間購買或收購公司普通股的假定股東提起的,指控其違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10(b)和20(a)條以及據此頒佈的第100億.5條,其依據是與某些相關的重大虛假和誤導性陳述和遺漏美國食品藥品監督管理局在該公司位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠發現的質量體系問題,公司為修復這些問題所做的努力,以及公司對其紙巾技術板塊某些產品的預測。除其他外,該申訴要求賠償性賠償、律師費、專家費和其他費用。該公司認為,它對彭布羅克訴訟中的指控有力辯護,並打算對此事進行有力辯護。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2021年3月17日,賓夕法尼亞州費城縣普通辯訴法院對該公司提起訴訟,聲稱產品責任索賠涉及據稱使用該公司CUSA® Clarity的外科手術。原告聲稱CUSA® Clarity未按預期運行,因此要求公司賠償。原告還分別對外科醫生和醫院提出索賠。該法律訴訟的結果不在公司的控制範圍內,可能在很長一段時間內不為人所知。該公司認為其辯護是有道理的,原告的索賠已得到充分的保障。因此,預計此事不會對公司的財務狀況、經營業績和現金流造成重大的不利影響。儘管如此,如果損害賠償超過公司保險單的總承保限額,或者如果公司的保險公司放棄保險,則與這些索賠相關的費用可能會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
或有對價
公司確定了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間或有對價的公允價值,以反映該期間估計、增加、付款、轉賬和貨幣時間價值的變化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,期初餘額與這些三級指標的期末餘額的對賬情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六個月 | | 與收購相關的或有對價負債: | | |
| 阿基斯 | | 財務報表中的位置 | | 皮膚科學 | | aCell | | 外科創新協會(SIA)有限公司 | | 財務報表中的位置 |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 15,755 | | | | | $ | 2,557 | | | $ | 300 | | | | | 68,700 | | | |
付款 | | | | | | | | | | | | (12,400) | | | |
或有對價負債公允價值的變動 | | (934) | | | 研究和開發 | | 75 | | | — | | | | | 3,200 | | | 銷售、一般和管理 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 14,821 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 59,500 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | $ | 8,244 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 19,200 | | | 應計費用和其他流動負債 |
長期 | | 6,577 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 40,300 | | | 其他負債 |
總計 | | 14,821 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 59,500 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | 與收購相關的或有對價負債: | |
| 阿基斯 | | 財務報表中的位置 | | 皮膚科學 | | | | aCell | | 外科創新協會(SIA)有限公司 | 財務報表中的位置 |
截至2023年1月1日的餘額 | | $ | 12,895 | | | | | $ | 230 | | | | | $ | 3,700 | | | $ | 57,607 | | |
或有對價負債公允價值的變化 | | 3,081 | | | 研究和開發 | | | | | | (2,200) | | | 5,200 | | 銷售、一般和管理 |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 15,976 | | | | | $ | 230 | | | | | $ | 1,500 | | | $ | 62,807 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期 | | $ | 4,389 | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 12,700 | | 應計費用和其他流動負債 |
長期 | | 11,587 | | | | | 230 | | | | | 1,500 | | | 50,107 | | 其他負債 |
總計 | | 15,976 | | | | | 230 | | | | | 1,500 | | | 62,807 | | |
INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
Arkis BioSciences公司
作為收購Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)的一部分,該公司必須向Arkis的前股東支付最高美元25.5 百萬美元,基於某些發展里程碑的時機10.0 百萬美元,商業銷售里程碑為美元15.5 分別為百萬。該公司使用概率加權收益法來計算或有對價的公允價值,該對價考慮了與每個指定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有對價的公允價值為 $13.1 收購之日為百萬美元。
Derma Sciences, Inc.
該公司承擔了Derma Sciences, Inc.(“Derma Sciences”)因收購BioD, LLC以及與Medihoney® 產品相關的知識產權而產生的或有對價。公司根據概率加權收益法記錄收購之日的公允價值,對或有負債進行了入賬。公司已經支付了 $33.3 百萬美元與上述或有負債有關。 一個 與Medihoney®™ 產品的淨銷售額超過公司與Derma Sciences協議中規定的特定金額有關的臨時里程碑仍然存在。潛在的最大未貼現付款額為 $3.0 百萬。
aCell, Inc.
作為收購aCell的一部分, 公司必須向aCell的前股東支付不超過$的款項100根據公司實現的某些基於收入的業績里程碑,2022年、2023年和2025年共計100萬英鎊。2022年和2023年的里程碑沒有實現,只剩下了 一 特遣隊里程碑還在。該公司使用蒙特卡羅模擬的迭代來計算或有對價的公允價值,該對價考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有對價的公允價值為 $23.9 收購之日為百萬美元。
外科創新協會有限公司
作為收購Surgical Innovations Associates, Inc.(“SIA”)的一部分,該公司必須向SIA的前股東支付最高美元90.0百萬為 二 單獨付款,這取決於 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年實現某些基於收入的績效里程碑(最高美元)50.0百萬美元的額外付款),以及 2) 美國食品和藥物管理局批准了按特定時機目標(不超過美元)將DuraSorb用於某些用途的PMA40.0百萬美元的額外付款)。在2024年第二季度,公司支付了美元12.4百萬與 2023 年業績年度有關。該公司使用蒙特卡羅仿真的迭代來計算基於收入的里程碑的或有對價的公允價值,該里程碑考慮了與基於收入的績效里程碑的每個特定里程碑相關的情景的可能結果。該公司使用達到條件的概率來計算PMA批准里程碑的或有對價的公允價值。公司估計,基於收入的里程碑的或有對價的公允價值為美元32.6收購之日為百萬美元25.0在收購之日,PMA的批准里程碑為百萬美元。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告(本 “季度報告”)以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表中其他地方的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
我們在本季度報告中作出的陳述構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述,包括但不限於有關我們的業務戰略和計劃、增長和增長戰略、產品和服務的市場發展、財務業績、開發啟動和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、未來運營管理目標和當前預期或未來業績預測的陳述,我們對波士頓設施和公司計劃運營其Braintree設施,將Surgimend® 和PriMatrix® 的生產轉移到布倫特裏工廠,並在植入式乳房重建、重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務事務、政府訴訟和調查、兼併和收購、資產剝離、我們的產品和服務的市場接受度、會計估計、融資活動、持續合同義務方面獲得Surgimend® PRS的上市前批准,營運資本充足率,我們的投資價值、有效税率、預期的股東回報和銷售努力均為前瞻性陳述。在某些情況下,這些前瞻性陳述可以通過諸如 “相信”、“可能”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“期望”、“應該”、“將” 等前瞻性詞語或本季度報告中其他類似詞語和表述的否定版本來識別。
這些前瞻性陳述受有關公司的許多風險、不確定性和假設以及其他事項的影響,這些風險和假設可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們認為,這些風險包括但不限於我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告和本季度報告中在 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 標題下描述的風險,因為這些因素可能會在我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的定期文件中不時更新,這些文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲,網址為 https://www.sec.gov。此類風險和不確定性包括但不限於以下方面:包括宏觀經濟不確定性、通貨膨脹、供應鏈中斷、貿易監管和關税、其他經濟混亂以及美國和全球衰退擔憂在內的全球挑戰對公司客户以及公司業務、財務狀況、經營業績和現金流的持續和未來可能產生的影響;公司有效執行運營計劃的能力;公司成功整合收購業務的能力;那個公司及時實現銷售增長的能力;公司製造和運送足夠數量的產品以滿足客户需求的能力;第三方供應商向我們提供原材料和成品的能力;全球宏觀經濟和政治狀況,包括烏克蘭戰爭以及以色列和加沙衝突;公司有效管理其直銷渠道的能力;公司依賴第三方分銷商為某些業務創造收入的銷售業績產品和地理區域;公司訪問並與被收購實體和企業的客户保持關係的能力;醫生的收購意願以及第三方付款人為公司最近推出、計劃中的和現有產品提供或維持補償的意願;公司競爭對手發起的舉措;來自客户的下行定價壓力;公司獲得監管部門批准開發產品的能力;公司補救質量體系違規行為的能力;困難或者延遲獲得和維持與生產向布倫特裏工廠過渡相關的必要監管批准,以及在植入式乳房重建中獲得Surgimend® PRS的上市前批准;與布倫特裏設施的建設和運營或生產活動從公司波士頓工廠過渡到布倫特裏工廠相關的成本或困難可能大於預期;醫院資本設備支出的波動;公司的能力到遵守有關人源產品和含有動物源材料的產品的法規;難以控制支出,包括採購和製造我們產品的成本;管理層或員工水平變動的影響;如果被收購企業的未來經營業績明顯低於收購時的預期業績,則商譽和無形資產減值費用的影響;公司利用其現有銷售組織和管理基礎設施的能力;公司增加產品銷售和毛利率以及控制非產品成本的能力;公司實現預期增長率、利潤率和規模並總體執行其戰略的能力;資產剝離、收購和整合相關成本的金額和時機;公司產生應納税所得額的地理分佈;新的美國和外國政府法律法規,以及影響我們運營領域的現行法律、法規和執法指南的變化,包括但不限於那些影響醫療保健行業,包括《歐盟醫療器械法規》;針對公共衞生危機的美國和國際政府、監管、財政、貨幣和公共衞生應對措施的範圍、持續時間和影響;外匯波動
匯率;我們的未償銀行借款金額和其他影響流動性的因素;環境、社會和治理問題造成的潛在負面影響;以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。
我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日,除非適用法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。您應仔細考慮前瞻性陳述,並瞭解此類前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性無法預測或量化,涉及各種風險和不確定性。
將軍
我們是一家全球領先的醫療技術公司,致力於創新外科、神經系統和再生護理的治療途徑,以改善患者預後,為外科、神經系統和再生護理設定新的標準。我們的普通股成立於1989年,收購了用於修復和再生組織的工程膠原蛋白技術平臺,在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為 “IART”。我們已經利用這項技術開發了許多產品線,其應用範圍從燒傷和深層組織創傷到大腦硬膜以及神經和肌腱的修復,不一而足。通過全球收購和產品開發,我們已將基礎再生技術業務擴展到包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理,以滿足客户不斷變化的需求並加強患者護理。
我們的產品通過直銷隊伍以及分銷商和批發商銷往120多個國家。我們在兩個可報告的業務領域生產和銷售醫療技術和產品:科德曼專業外科(“CSS”)和組織技術(“TT”)。CSS細分市場約佔我們總收入的三分之二,由市場領先的技術和儀器組成,用於神經外科、神經重症監護和耳鼻喉科等各種專業。我們是神經外科領域的全球領導者,也是精密、專業和普通外科手術所用器械的三大供應商之一。我們的TT部門約佔總收入的三分之一,主要集中在三個主要領域:複雜的傷口手術、手術重建和周圍神經修復。
我們在加利福尼亞州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、波多黎各、田納西州、猶他州、法國、德國、愛爾蘭和瑞士擁有重要的製造和研究設施。我們通過專業的第三方供應商採購大部分手持式手術器械和硬膜密封劑產品。
我們的戰略側重於五大支柱。在這五大支柱中,我們確定了三個核心增長動力:(1)創新以取得成果,(2)國際增長,(3)擴大我們對護理途徑的影響。我們執行核心增長驅動力是由兩個關鍵槓桿推動的:(4)推動運營和客户卓越表現以及(5)培育高績效文化。如下文詳細概述的那樣,我們相信這五大支柱將使我們能夠實現和推進我們的綜合增長戰略。
為此,我們的執行領導團隊根據以下五大支柱確定了以下關鍵優先事項:
為成果而創新。Integra增長戰略的一個重要部分是推出新產品,通過臨牀證據加強和擴大我們的產品組合,以支持監管部門的批准和我們在全球範圍內對產品組合(包括現有技術的新適應症)的強勁報銷。例如,2021年,我們提交了Surgimend® 用於乳房切除術後乳房再造的特定適應症的上市前批准(“PMA”)申請。我們無法預測批准日期,因為布倫特裏工廠的重啟生產的時間表很長,Surgimend® 將在那裏生產。2022年底,我們收購了SIA,該公司也在尋求DuraSorb的PMA,用於基於植入物的乳房重建(“IBBR”)。我們於 2023 年 6 月完成了 DuraSorb 美國研究性器械豁免臨牀研究的兩階段乳房再造的入組,並將在設備植入一年後進行主要隨訪。我們希望在2025年獲得DuraSorb的批准。此外,2024年3月,我們在美國推出了MicroMatrix® Flex,從而擴展了我們的尿囊基質平臺。MicroMatrix® Flex是一種雙注射器系統,能夠方便地混合和精確輸送 MicroMatrix® 糊劑,便於進入難以觸及的空間,並幫助在具有挑戰性的傷口區域準備均勻的傷口表面。
我們還通過擴大產品範圍,繼續推進開創性神經外科技術的開發。2023 年,我們推出了 CUSA® Clarity 吸頭,用於需要控制骨頭碎裂、乳化和抽吸的外科手術以及腹腔鏡肝臟手術。
國際發展:多年來,通過投資商業和製造組織、擴大和發展國際市場以及推出新產品,我們一直在顯著擴大我們的全球足跡。作為我們中國內銷戰略的一部分,我們將繼續在新的產品中增強我們的裝配能力
位於中國蘇州的工廠。2023年和2024年在部分國際市場推出了幾款新產品,包括在歐洲推出的MicroMatrix® 和Certas Plus® 可編程閥門,以及在澳大利亞、新西蘭、日本、加拿大、南非和以色列推出的CUSA Clarity腹腔鏡吸頭。此外,DuraGen® Secure在日本獲得批准,而DuraGen Plus在中國獲得批准,一種可吸收且無縫合的膠原蛋白粘合劑,可作為硬膜修復的硬膜替代品。CereLink、DuraSeal® 和MediHoney® 也繼續在國際市場上佔據市場。
擴大對護理途徑的影響。我們尋求開發和獲取影響患者生活的產品和技術的方法,從患者從診斷和治療計劃到手術和術後護理的旅程開始。我們在醫院環境中的急診護理領域已樹立了良好的地位,並將繼續利用這一強勢地位在該細分市場中發展,並塑造通往術前護理和其他護理場所的治療途徑。2024年4月1日,公司成功完成了對強生子公司Ethicon, Inc. 對Acclarent的收購。Acclarent是耳鼻喉科(“耳鼻喉科”)手術領域的創新者和市場領導者,對Acclarent的收購使Integra成為耳鼻喉科產品和技術的領先提供商之一。此外,我們認為,由於耳鼻喉業務在解剖學上與神經外科相鄰,因此此次收購將使Integra能夠在耳鼻喉業務內部以及我們的其他CSS技術平臺上實現未來的創新。
推動運營和客户卓越。我們一直在進行投資,以建立更具響應性和可擴展性的流程,增強供應鏈的可靠性,並推動生產力計劃以進一步供應和降低成本。此外,我們將繼續投資技術、系統和流程,以增強客户體驗。我們將繼續投資於產能擴張。這包括正在進行的項目,將我們的波士頓生產轉移到馬薩諸塞州布倫特裏的新地點,驗證我們位於新澤西州普萊恩斯伯勒的製造工廠的製造工藝,以及增加田納西州孟菲斯工廠的產能。
培育高績效文化。在尋求維持卓越和問責文化的過程中,我們專注於增強員工能力和靈活性,並建設一個多元化和包容性的工作場所。這些努力使我們在2023年入選了全球多個最佳工作場所名單。此外,我們在推進環境、社會和治理(“ESG”)議程以推動整個組織的可持續發展方面取得了進一步的進展,最近我們還於2023年第三季度發佈了第二份年度ESG報告。有關我們的ESG戰略、目標、績效和成就的更多信息,請訪問 “我們的公司—ESG報告”,網址為 https://www.integralife.com/esg-report。我們網站上的信息未以引用方式納入此處,也不是本季度報告的一部分。
新產品介紹和研發更新
我們將繼續投資於收集臨牀證據,以支持我們的現有產品和新產品的發佈,並確保我們獲得更廣泛、更具成本效益的解決方案的市場準入。
機電技術和儀器。CSS業務由廣泛的市場領先品牌組成,例如Codman®、DuraGen®、DuraSeal®、CUSA®、Mayfield®、Bactiseal® 和Certas® Plus,它們用於管理多種疾病狀態,包括腦腫瘤、創傷性腦損傷、腦積水和其他神經系統疾病。近年來,該業務的增長是由中國、日本和歐洲等市場的地域擴張和新產品註冊推動的,我們預計這種情況將在短期內持續下去。由於我們的機電產品和儀器可以滿足外科手術的巨大需求並限制了外科醫生的不確定性,因此我們將繼續投資於新適應症的註冊、許可和批准,以及對市場領先產品的下一代改進。我們有幾項活躍的計劃側重於投資組合中資本和一次性產品的生命週期管理和創新。我們的產品開發工作側重於腦脊液(“CSF”)管理、神經重症監護監測、微創儀器以及電外科和超聲波醫療技術等核心臨牀應用,以及我們的雄心壯志,即通過微創手術(“MIS”)和腦內出血外科手術管理(“ICH”)的產品進步來改變神經外科護理標準。我們的照明特許經營權是業內最具活力的特許經營權之一。
我們專注於開發機電技術產品組合中的核心臨牀應用。我們將繼續更新我們的 CUSA Clarity 平臺,整合新的超聲波手機和綜合電外科功能。我們對我們的 CUSA Clarity 組織消融系統進行了多項改進。加長型腹腔鏡尖端在美國推出,旨在增強腹腔鏡肝臟手術。此外,單面骨尖獲得了美國食品藥品管理局的510(k)許可。商業發佈於 2023 年初成功完成。2023 年 8 月,我們為 Clarity 手機推出了經過改進的 23 kHz CUSA 電外科模塊(“CEM”),可與其他電外科發生器一起使用。我們將繼續與多個器械合作伙伴合作,將新的手術器械平臺推向市場。
我們還繼續推進我們在2019年收購的早期技術平臺。通過收購Arkis Biosciences, Inc.(“Arkis”),我們增加了一項平臺技術,即CerebroFlo® 心室外引流(“EVD”),這是一種採用Endexo® 技術的導管,是一種永久添加劑,旨在減少血栓形成導致導管阻塞的可能性。CerebroFlo EVD 導管已證明其表面的血栓積聚量平均減少了 99%
體外,與市場領先的 EVD 導管相比。我們在硅基腦積水和埃博拉病毒病項目中將Bactiseal® 抗微生物技術與EVD抗閉塞技術相結合的工作繼續取得進展。
我們還繼續推進2019年收購的Rebound Therapeutics Corporation(“Rebound Therapeutics”)的創新。Rebound Therapeutics專門生產一種名為Aurora Surgiscope的一次性醫療器械,這是唯一一款專為顱骨手術設計的管狀牽開器系統,具有集成的接入通道、攝像頭和照明。9mm Surgiscope在2023年第四季度獲得了美國食品藥品管理局的510(k)許可。
再生技術。我們是第一家獲得 FDA 真皮組織再生申請的公司,並且是再生技術領域的全球領導者。我們的再生技術開發計劃將我們在生物工程方面的專業知識應用於一系列生物材料,包括純化膠原蛋白、完整的人體或動物組織、蜂蜜等天然材料,以及我們的 DuraSorb 和 DuraSeal® 產品系列中的可吸收合成聚合物。這些獨特的產品設計用於神經外科和重建外科應用以及皮膚再生,包括慢性和急性傷口癒合、肌腱和神經修復。我們的再生技術平臺包括我們傳統的 Integra® 皮膚再生模板(“IDRT”)產品和我們收購的補充技術。我們的膠原蛋白製造能力,加上我們的創新歷史,包括我們推出的 NeuraGen 3D,為我們提供了適用於多種適應症的強大平臺技術。
2021年第三季度,我們提交了PMA申請,要求在乳房切除術後乳房重建中使用Surgimend® 的具體適應症。2022年,我們收購了SIA,後者還向IBBR提交了DuraSorb的PMA申請。2023年6月,我們完成了DuraSorb美國兩階段乳房再造的研究設備豁免臨牀研究的註冊;主要隨訪期為設備植入後的一年。通過提供兩種不同的產品解決方案,我們相信我們有機會在IBBR市場建立領先地位。我們希望在2025年獲得DuraSorb的批准。對於Surgimend®,由於布倫特裏工廠重啟生產的時間表,我們無法預測批准日期。
此外,在2022年,我們推出了NeuraGen 3D Nerve Guide Matrix,這是一種可吸收的植入物,用於修復周圍神經間斷,旨在為神經再生創造一個最佳的環境。繼2022年完成設計控制活動之後,我們於2023年在歐洲推出了Cytal和MicroMatrix。2023年,該公司獲得了美國食品藥品管理局的510(k)份MicroMatrix® Flex許可,該產品現已於2024年3月在美國上市。
作為我們持續努力保持合規性的一部分,公司繼續努力實現歐盟醫療器械法規(“EU MDR”)認證。2023年,該公司在CSS領域的Hakim可編程閥門、不帶Bactiseal導管的Certas Plus和DuraSeal Dural獲得了歐盟CSS領域的MDR認證。此外,該公司於2023年獲得了iDRT和BioPatch在Tt領域的歐盟耐藥性耐藥性認證,並於2024年獲得了MicroMatrix和Cytal的MicroMatrix和Cytal認證。
FDA 事務
2019年3月7日,我們的全資子公司之一TEI Biosciences, Inc.(“TEI”)收到了美國食品藥品管理局於2019年3月6日發出的警告信(“2019年警告信”)。2019年警告信涉及位於馬薩諸塞州波士頓的TEI製造工廠(“波士頓工廠”)的質量體系問題。波士頓工廠在我們的 Tt 細分市場生產牛細胞外基質產品,這些產品通過傷口重建和護理以及自有品牌渠道出售。這封信是2018年10月和11月對該設施進行的一次檢查的結果,沒有發現檢查後的483表格中未提供的任何新觀察結果。我們於2019年3月28日提交了對2019年警告信的初步迴應,並定期向FDA提供有關其糾正措施的進展報告。2021年10月28日,美國食品和藥物管理局啟動了對該設施的檢查,並在檢查結束時於2021年11月12日發佈了美國食品和藥物管理局483表格(“2021年483表格”)。我們對視察意見作出了初步答覆。2023年3月1日,美國食品和藥物管理局開始對波士頓設施進行檢查,並在檢查結束時發佈了美國食品和藥物管理局483表格(“2023年483表格”)。2023年5月,經與美國食品藥品管理局協商,該公司開始在全球範圍內自願召回在波士頓工廠生產的所有產品,包括在2018年3月1日至2023年5月22日期間分銷的PriMatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™。2023年7月19日,TEI收到了美國食品藥品管理局於2023年7月17日發出的與波士頓工廠質量體系問題有關的警告信(“2023年警告信”)。2023年警告信沒有發現2023年483表格中尚未提供的任何新觀察結果。該公司已定期向美國食品藥品管理局提交了對2023年483表格和2023年警告信的回覆。我們致力於解決警告信和483表格中確定的問題,並將繼續為修正觀察結果做出重大努力。
儘管警告信並未限制公司尋求FDA 510(k)產品許可的能力,但在違規行為得到解決之前,與違反質量體系法規行為相關的III類設備的PMA將不會獲得批准。我們無法保證美國食品和藥物管理局會對我們對美國食品和藥物管理局確定的問題的迴應或此類問題的預期解決日期感到滿意。在FDA提出的問題得到令FDA滿意的解決之前,FDA可能會啟動額外的監管行動,恕不另行通知。任何不利的監管
行動,視其規模而定,可能會限制我們有效地製造、營銷和銷售我們的產品,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
根據2023年警告信的要求,我們聘請了一名外部專家顧問,於2024年3月對波士頓工廠進行審計。自3月份收到第三方對波士頓工廠的審計結果以來,該公司重新評估了恢復生產PriMatrix® 和Surgimend® 的計劃和時間表。同時,該公司一直在推進其計劃,以完成其位於馬薩諸塞州布倫特裏的新組織製造工廠(“布倫特裏工廠”)的建設和運營。根據這些評估,該公司不再計劃在其波士頓工廠重啟PriMatrix® 和SurgiMend® 的生產,而是將在布倫特裏工廠重啟這些產品的生產。該公司預計將在2026年上半年將布倫特裏設施投入運營。根據這些決定,在截至2024年6月30日的三個月中,公司記錄了460萬美元的減值費用,其中包括170萬美元的經營租賃使用權資產減值和290萬美元的固定資產註銷,後者作為銷售成本的組成部分記錄在簡明合併運營報表中。有關減值的更多詳情,見附註10。租賃和關聯方租約。
公司選擇在2024年第一季度對某些有期限的無形資產和商譽進行減值測試,結果造成710萬美元的無形減值。有關減值測試的更多詳情,請參閲註釋5。商譽和其他無形資產。
在我們邁向商業化的過程中,我們將繼續與客户合作進行傷口重建和護理。截至2022年12月31日的財年,波士頓工廠生產的產品的收入約佔合併收入的5.3%。
優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長,我們採取了節省成本的舉措,以整合製造業務、分銷設施和轉讓活動,消除重複職位,調整各種銷售和營銷活動,擴大和升級我們的再生技術產品的生產能力。這些努力預計將繼續下去,儘管我們預計正在進行的重組、整合以及製造轉移和擴張活動將產生積極影響,但這些結果仍不確定。
2024年第二季度,我們啟動了合規總體規劃(“CMP”)的規劃,這是一種系統而全面的方法,旨在改善波士頓/布倫特裏工廠的質量體系和良好生產規範(“GMP”)合規性。雖然波士頓/布倫特裏工廠的初步計劃已經實施,但CMP將在未來幾個月內擴展到我們的製造和供應網絡,以確保我們能夠保持合規性並使我們的產品供應能夠滿足客户需求。我們預計,CMP的實施和參與將持續到2025年。
操作結果
執行摘要
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨虧損為1,240萬美元,攤薄後每股虧損為1,570萬美元(0.16美元)和0.20美元,而截至2023年6月30日的三個月和六個月中,淨收益為420萬美元和2,840萬美元,攤薄每股虧損0.05美元和0.35美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨收入的下降是由與收購Acclarent相關的成本以及製造成本的上漲所推動的。
特別收費
税前收入包括以下特別費用:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收購、資產剝離和整合相關費用 | $ | 18,667 | | | $ | 3,448 | | | $ | 23,390 | | | $ | 12,224 | |
結構優化費用 | 5,095 | | | 3,154 | | | 9,535 | | | 6,139 | |
歐盟醫療器械法規 | 12,508 | | | 9,278 | | | 24,531 | | | 20,682 | |
波士頓召回/布倫特裏過渡 (1) | 14,698 | | | 29,691 | | | 23,742 | | | 31,041 | |
總計 | $ | 50,968 | | | $ | 45,571 | | | $ | 81,198 | | | $ | 70,086 | |
(1) 這主要包括閒置容量費用、庫存註銷、場地轉移成本、使用權和固定資產減值。 |
上述報告的項目反映在簡明的合併運營報表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售商品的成本 | $ | 24,865 | | | $ | 33,148 | | | $ | 37,886 | | | $ | 39,214 | |
研究和開發 | 5,584 | | | 4,212 | | | 11,427 | | | 8,431 | |
銷售、一般和管理 | 20,554 | | | 8,338 | | | 31,965 | | | 23,069 | |
| | | | | | | |
其他收入 | (35) | | | (127) | | | (80) | | | (628) | |
總計 | $ | 50,968 | | | $ | 45,571 | | | $ | 81,198 | | | $ | 70,086 | |
我們通常將特別費用定義為此類支出的金額和/或時間可能因我們的收購、剝離、整合和重組活動而有很大差異的項目,這些項目的金額本質上是非現金,預計不會以同樣的規模重複出現。我們認為,鑑於我們持續尋求收購的戰略,我們繼續專注於合理化現有的製造和分銷基礎設施,以及我們對與當前業務戰略相關的各種產品線的持續審查,上述一些特別費用將來可能會以類似的實質性再次出現。
我們認為,單獨確定這些特別費用為投資者提供了與我們的財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現這些信息有助於評估我們不同時期的經營業績、管理層制定的商業模式目標以及我們行業中其他公司的可比性。我們向投資者提供這些信息,以便他們能夠像管理層一樣分析我們的經營業績,並使用這些信息來評估我們的核心業務和公司的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入毛利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
細分市場淨銷售額 | | | |
科德曼專業外科 | $ | 301,761 | | $ | 271,030 | | $ | 558,195 | | $ | 519,166 |
紙巾技術 | 116,414 | | 110,237 | | 228,852 | | 242,947 |
總收入 | $ | 418,175 | | $ | 381,267 | | $ | 787,047 | | 762,113 |
銷售商品的成本 | 192,258 | | 174,241 | | 354,296 | | 322,216 |
總收入的毛利率 | $ | 225,917 | | $ | 207,026 | | $ | 432,751 | | $ | 439,897 |
毛利率佔總收入的百分比 | 54.0 | % | | 54.3 | % | | 55.0 | % | | 57.7 | % |
截至2024年6月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月
收入
在截至2024年6月30日的三個月中,總收入從2023年同期的3.813億美元增加了3,690萬美元,至4.182億美元。不包括收購Acclarent的影響、波士頓召回和外匯影響,收入與去年同期相比持平。
在CSS板塊中,收入為3.018億美元,與去年同期相比增長了3,070萬美元,增長了11.3%。這包括與收購Acclarent相關的3,130萬美元以及外幣對收入的不利影響的290萬美元。不包括外匯和收購Acclarent的影響,神經外科投資組合增長了低個位數,這主要是由於Dural Access & Repair和MicroFrance® 的銷售額增加。
在Tt板塊,收入為1.164億美元,比去年同期增長620萬美元,增長5.6%。不包括波士頓召回的影響,Tt細分市場的銷售額與去年同期相比出現了較低的個位數下降。這主要是由於供應限制導致Integra Skin的下滑,但部分被DuraSorb和Gentrix的增長所抵消。
毛利率
截至2024年6月30日的三個月,毛利率為2.259億美元,較2023年同期的2.070億美元增加了1,890萬美元。截至2024年6月30日的三個月,毛利率佔收入的百分比為54.0%,2023年同期為54.3%。在截至2024年6月30日的三個月中,毛利率受到波士頓減值費用、Acclarent庫存增加和製造成本上漲的影響。在截至2023年6月30日的三個月中,毛利率受到與波士頓召回相關的支出的影響。
運營費用
以下是運營費用佔總收入百分比的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
研究和開發 | 7.1 | % | | 7.0 | % |
銷售、一般和管理 | 46.7 | % | | 43.3 | % |
無形資產攤銷 | 0.9 | % | | 0.8 | % |
運營費用總額 | 54.7 | % | | 51.1 | % |
截至2024年6月30日的三個月,包括研發、銷售、一般和管理以及攤銷費用在內的總運營支出增加了3,440萬美元,達到2.289億美元,增長了17.7%,而2023年同期為1.945億美元。
研究和開發
截至2024年6月30日的三個月,研發費用與去年同期相比增加了320萬美元,這主要是由於收購了Acclarent。
銷售、一般和管理
截至2024年6月30日的三個月,銷售、一般和管理成本與去年同期相比增加了3,060萬美元,這是由於與收購Acclarent相關的專業費用和成本以及傳統和Acclarent產品的商業銷售活動支出增加。
無形資產攤銷
截至2024年6月30日的三個月,攤銷支出(不包括報告的基於技術的無形資產的產品成本收入金額)為370萬美元,而去年同期為300萬美元。
非營業收入和支出
以下是非營業收入和支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 5,058 | | | $ | 3,939 | |
利息支出 | (18,651) | | | (12,464) | |
| | | |
其他收入(支出),淨額 | 1,437 | | | (155) | |
營業外收入和支出總額 | $ | (12,156) | | | $ | (8,680) | |
利息收入
截至2024年6月30日的三個月,利息收入與去年同期相比增加了110萬美元,這主要是由於利率上升。
利息支出
截至2024年6月30日的三個月,利息支出與去年同期相比增加了620萬美元,這主要是由於為收購Acclarent提供資金的增量借款和更高的利率。
其他收入(支出),淨額
截至2024年6月30日的三個月,其他收入(支出)淨額與去年同期相比增加了160萬美元,這主要是由有利的外匯影響推動的。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | (15,185) | | | $ | 3,824 | |
所得税(福利)支出 | (2,783) | | | (360) | |
有效税率 | 18.3 | % | | (9.4) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的有效所得税税率分別為18.3%和(9.4)%。
在截至2024年6月30日的三個月中,較高的税率主要是由賬面收入與去年相比下降所致。在截至2023年6月30日的三個月中,較低的利率部分是由與聯邦研發信貸相關的110萬美元福利推動的。
有效税率可能因時期而異,具體取決於應納税收益和虧損的地理和業務組合、税收籌劃以及與各税務機關的和解等因素。在評估我們按季度變現税收資產的能力時,我們會考慮這些因素以及其他因素,包括公司產生應納税收益的歷史。
此外,公司經營所在的任何税收管轄區的所得税法律法規的變化都可能影響有效税率。美國和非美國各級政府越來越關注税收改革和增收立法。現任美國政府已提出税收改革,該改革如果頒佈,可能會增加公司的美國聯邦所得税負擔。此外,可以針對經濟合作與發展組織(“經合組織”)啟動的税基侵蝕和利潤轉移項目,在外國司法管轄區頒佈立法。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
經合組織發佈了與新的15%全球最低税收制度(“支柱2”)相關的示範規則。我們運營的幾個司法管轄區已經採用了某種形式的示範規則,這可能會影響公司在2024年和未來應納税期內繳納的税款。這些規則很複雜,如果滿足某些條件,則可以在過渡期的早期推遲實施税收。目前,該公司預計2024年與第二支柱納税義務相關的金額不大。公司將繼續分析新的第二支柱法律和任何相關指南,以確定潛在的影響。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
儘管通常很難預測聯邦、州和外國税務機關解決特定問題的結果或時機,但我們認為我們的儲備反映了已知税收突發事件的最可能結果。解決特定問題通常需要使用現金。一項有利的決議將被視為我們在決議當年的年度有效税率的降低。公司的税收儲備在資產負債表中列報為其他負債,但與我們預計在來年支付的項目相關的金額除外,這些金額將被歸類為當期應付所得税。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入和毛利率
在截至2024年6月30日的六個月中,總收入從2023年同期的7.621億美元增加了2490萬美元,至7.870億美元。不包括收購Acclarent的影響、波士頓召回和外匯影響,收入與去年同期相比持平。
在CSS板塊,收入為5.582億美元,比上期增長3,900萬美元,增長7.5%,其中包括與收購Acclarent相關的3,130萬美元,以及外幣對收入的不利影響為540萬美元。不包括這些影響,神經外科產品組合增長了較低的個位數,這主要是由於Dural Access和Neuro Monitoring的銷售額增加。
在Tt板塊中,收入為2.289億美元,比去年同期減少1,410萬美元,下降5.8%。不包括波士頓召回的影響,Tt板塊與去年同期相比下降了低個位數。這主要是由於供應限制導致Integra Skin的下滑,但部分被DuraSorb和Gentrix的增長所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中,毛利率為4.328億美元,較2023年同期的4.399億美元減少了710萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,毛利率佔總收入的百分比從2023年同期的57.7%下降至55.0%。在截至2024年6月30日的六個月中,毛利率受到波士頓減值費用、Acclarent庫存增加和製造成本上漲的影響。在截至2023年6月30日的六個月中,毛利率受到與波士頓召回相關的支出的影響。
運營費用
以下是運營費用佔總收入百分比的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
研究和開發 | 7.2 | % | | 7.0 | % |
銷售、一般和管理 | 45.9 | % | | 43.5 | % |
無形資產攤銷 | 1.8 | % | | 0.8 | % |
運營費用總額 | 54.9 | % | | 51.3 | % |
在截至2024年6月30日的六個月中,包括銷售、一般和管理費用、研發費用和攤銷費用在內的總運營支出增加了4,080萬美元,達到4.318億美元,增長了10.4%,而2023年同期為3.91億美元。
研究和開發
截至2024年6月30日的六個月中,研發費用與去年同期相比增加了340萬美元,這主要是由於收購了Acclarent。
銷售、一般和管理
與去年同期相比,銷售、一般和管理成本增加了2970萬美元,這主要是由於與收購Acclarent相關的專業費用和成本以及傳統和Acclarent產品的商業銷售活動支出增加。
無形資產攤銷
截至2024年6月30日的六個月中,攤銷支出(不包括報告的基於技術的無形資產的產品成本收入金額)為1,380萬美元,而去年同期為610萬美元。這一增長是由與我們在波士頓的710萬美元設施相關的無形客户關係減值推動的。
我們預計,2024年剩餘時間的年度攤銷支出總額約為5,080萬美元,2025年為1.016億美元,2026年為1.014億美元,2027年為1.004億美元,2028年為9,690萬美元,2029年為9,160萬美元,此後為5.068億美元。
非營業收入和支出
以下是非營業收入和支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 10,098 | | | $ | 8,046 | |
利息支出 | (32,275) | | | (24,564) | |
| | | |
其他收入,淨額 | 827 | | | 1,234 | |
營業外收入和支出總額 | $ | (21,350) | | | $ | (15,284) | |
利息收入
由於利率上升,截至2024年6月30日的六個月的利息收入與去年同期相比增加了210萬美元。
利息支出
由於借款增量和利率上升,截至2024年6月30日的六個月的利息支出與去年同期相比增加了770萬美元。
其他收入,淨額
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入淨額與去年同期相比減少了40萬美元。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | (20,415) | | | $ | 33,602 | |
所得税(福利)支出 | (4,732) | | | 5,192 | |
有效税率 | 23.2 | % | | 15.5 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該公司的有效所得税税率分別為23.2%和15.5%。
在截至2024年6月30日的六個月中,較高的税率主要是由賬面收入減少和股票薪酬與去年相比短缺170萬美元推動的。與截至2023年6月30日的六個月相比,較低的税率主要是由於與聯邦研發税收抵免相關的110萬澳元福利,被股票薪酬的30萬美元缺口所抵消。
地理產品收入和運營
我們根據客户的位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美國 | $ | 310,225 | | | $ | 276,782 | | | $ | 566,454 | | | $ | 547,784 | |
歐洲 | 40,689 | | | 37,452 | | | 82,285 | | | 78,516 | |
亞太地區 | 45,951 | | | 47,706 | | | 95,496 | | | 98,179 | |
世界其他地區 | 21,310 | | | 19,327 | | | 42,812 | | | 37,634 | |
總收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
我們在美國境外創造了可觀的收入,其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易,這些交易以美元以外的貨幣產生收入。因此,美元與這些客户開展業務的貨幣之間的貨幣波動可能會影響國外對我們產品的需求。當地經濟狀況、監管合規性或政治考慮、我們的銷售代表和分銷商的效率、當地競爭以及當地醫療實踐的變化都可能影響我們對美國以外市場的銷售。
截至2024年6月30日的三個月,與去年同期相比,國內收入增加了3340萬美元。截至2024年6月30日的三個月,歐洲的銷售額與去年同期相比增長了320萬美元。截至2024年6月30日的三個月,亞太地區客户的銷售額減少了180萬美元。截至2024年6月30日的三個月,對世界其他地區客户的銷售額與去年同期相比增長了200萬美元。國際收入受到300萬美元不利外匯影響的影響。國內收入的增加主要是收購Acclarent的結果。
截至2024年6月30日的六個月中,國內收入與去年同期相比增加了1,870萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,歐洲的銷售額與去年同期相比增長了380萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,亞太地區客户的銷售額減少了270萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,對世界其他地區客户的銷售額與去年同期相比增長了520萬美元。國際收入受到540萬美元不利外匯影響的影響。國內收入的增長主要是收購Acclarent的結果,但與波士頓召回相關的減少抵消了這一收購。
流動性和資本資源
營運資金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司的營運資金分別為7.84億美元和7.511億美元。營運資金由流動資產總額減去合併資產負債表中列報的流動負債總額組成。
現金和現金等價物
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司的現金和現金等價物總額分別約為2.152億美元和2.764億美元,其估值基於公允價值層次結構中的第一級衡量標準。1 級輸入代表活躍市場中相同資產或負債的報價。截至2024年6月30日,我們的非美國子公司持有約1.919億美元的現金和現金等價物,可供美國境外使用。該公司斷言,除非沒有實質性的税收成本將收益匯入美國,否則它有能力並打算無限期地將國外業務的未分配收益再投資。
短期投資
該公司的短期投資主要包括定期存款,其估值基於公允價值層次結構中的第一級衡量標準,截至2024年6月30日,總額約為8,170萬美元,而截至2023年12月31日為3,270萬美元。
現金流
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| 截至6月30日的六個月 |
以千美元計 | 2024 | | 2023 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 56,157 | | | $ | 54,435 | |
用於投資活動的淨現金 | (376,163) | | | (29,252) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 264,928 | | | (173,376) | |
匯率波動對現金的影響 | (6,088) | | | 724 | |
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經營活動提供的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,運營現金流與2023年同期相比增加了170萬美元。在運營現金流中,截至2024年6月30日的六個月中,淨收入減去非現金調整後與2023年同期相比減少了約3,350萬美元,這主要是由與收購Acclarent相關的成本以及製造成本上漲所致。
截至2024年6月30日的六個月中,扣除業務收購後的六個月中,資產負債的變化使現金流減少了2,240萬美元,這主要是由於預付資產和其他流動資產以及庫存的增加以及其他非流動負債的減少。
截至2023年6月30日的六個月中,扣除業務收購後的六個月中,資產負債的變化使現金流減少了5,760萬美元,這主要是由於庫存和其他流動資產的增加,以及應付賬款、應計費用和其他流動負債的減少。
用於投資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,投資活動現金的使用量為2.820億美元,與收購Acclarent相關的4,900萬美元,與短期投資相關的4,900萬美元,用於支持我們一些製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在截至2024年6月30日的六個月中,沒有來自投資活動的現金來源。
在截至2023年6月30日的六個月中,投資活動現金的使用與支付的2930萬美元資本支出有關,以支持我們一些製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在截至2023年6月30日的六個月中,沒有來自投資活動的現金來源。
由融資活動提供或用於融資活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動現金的使用涉及償還我們的優先信貸額度和證券化機制下的1.056億美元,與股票回購協議下的庫存股相關的5,000萬美元以及與支付SIA或有對價相關的1190萬美元。此外,該公司還為淨股權結算繳納了320萬澳元的現金税。
截至2024年6月30日的六個月中,來自融資活動的現金來源為4.293億美元的長期債務借款收益和640萬美元行使股票期權的收益。
在截至2023年6月30日的六個月中,融資活動現金的使用涉及根據股票回購協議回購1.5億美元的庫存股,根據我們的優先信貸額度和證券化機制償還的2910萬美元。此外,我們還有760萬美元歸因於債務發行成本,以及為淨股權結算支付的530萬美元現金税。
截至2023年6月30日的六個月中,來自融資活動的現金來源是我們的優先信貸額度和證券化機制下的1,520萬美元借款以及行使股票期權的340萬美元收益。
信貸協議、可轉換優先票據、證券化和相關套期保值活動
參見注釋 6。債務,未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),用於討論我們的信貸協議、2025年票據和證券化機制以及附註7。衍生工具,未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),用於討論我們的套期保值活動。
優先信貸額度受各種財務和負面契約的約束,截至2024年6月30日,公司遵守了所有這些契約。截至2024年6月30日底,我們的合併總槓桿率為3.8,契約要求為4.5。根據我們目前對未來十二個月的預測,我們預計將繼續遵守財務和負面承諾。
股票回購計劃
參見注釋 11。美國庫存,未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),以瞭解我們的股票回購計劃的更多詳細信息。
股息政策
自成立以來,我們沒有為普通股支付過任何現金分紅。我們的高級信貸額度限制了我們可能支付的股息金額。未來支付普通股現金分紅的任何決定將由董事會自行決定,並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
資本資源
我們認為,我們在優先信貸額度下的現金和可用借款足以為我們未來12個月和可預見的將來的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們業務的增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。我們可用的其他流動性來源包括短期借款和長期債務和股權證券的發行。
資產負債表外安排
在截至2024年6月30日的六個月中,我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響的、對我們的利益至關重要的資本資源的資產負債表外融資安排。
合同義務和承諾
我們將繼續有現金需求,以支持季節性營運資金需求和資本支出,支付利息,償還債務和為收購提供資金。作為我們持續運營的一部分,我們簽訂了合同安排,規定我們有義務在未來支付現金。
我們的主要義務包括優先信貸額度、證券化機制和2025年票據中循環信貸額度和定期貸款部分的本金和利息支付。參見注釋 6。債務,詳情請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項)。我們還租賃了一些製造設施和辦公大樓,這些設施和辦公樓將來有最低租金額。參見注釋 10。租賃和關聯方租賃,未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),以瞭解我們未來的最低租賃付款時間表。與我們的其他義務(包括僱傭協議和購買義務)相關的金額並不重要。
公司有與上年度和本年度收購相關的或有對價債務以及未來的養老金繳款債務。參見注釋 9。退休計劃,以及附註16。詳情請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項)中的承諾和意外開支。相關債務不是固定的。我們還對不確定的税收優惠(包括利息和罰款)負有責任。我們無法對不確定的税收優惠可能實現的時期做出可靠的估計。
其他事項
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以合併財務報表為基礎,這些報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中討論的關鍵會計估算在截至2024年6月30日的六個月中沒有實質性變化。
最近發佈的會計準則
有關新會計聲明的信息載於附註1。未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項)的列報基礎,適用於本期未經審計的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險,包括外幣匯率和利率的變化,這些變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險敞口相關的波動性,我們可能會在適當時進行各種衍生品交易。我們不持有或發行用於交易或其他投機目的的衍生工具。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內運營,面臨外幣匯率變動可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的風險。我們主要面臨以歐元、英鎊、瑞士法郎、加元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產的外幣匯率風險。我們在綜合基礎上集中管理外幣敞口,這使我們能夠淨風險敞口並利用任何自然抵消額。為了減輕貨幣波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響,我們定期與主要金融機構簽訂外幣滙遠期合約形式的衍生金融工具。我們會暫時記錄這些合約的已實現和未實現損益,這些合約符合現金流套期保值條件的其他綜合收益,然後在套期保值項目影響淨收益時將其確認為其他收入或支出。
我們不時簽訂外幣遠期匯兑合約,以管理以實體本位幣以外的貨幣計價的交易的貨幣敞口。因此,收益中確認的外幣收益/虧損的影響被同一報告期內相關外幣遠期匯兑合約的收益/虧損部分抵消。請參閲註釋 7。衍生工具,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項)以獲取更多信息。
我們維持管理風險管理活動的書面政策和程序。在衍生品方面,對衝工具公允價值的變化通常預計將完全抵消套期保值項目的變化。因此,外幣兑換合約不會使我們因匯率變動而面臨重大風險,因為這些合約的損益抵消了對衝資產、負債或交易的損益。
本文討論的經營業績沒有受到通貨膨脹的重大影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物所賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設適用於我們截至2024年6月30日的未償現金和現金等價物的利率變動為100個基點,每年將影響約200萬美元的利息收入。就以外幣維持的現金餘額而言,我們面臨外幣兑換風險。
債務——我們的利率風險主要與美元SOFR指數借款有關。我們使用利率互換衍生工具來管理利率變動帶來的收益和現金流敞口。這些利率互換固定了我們預期的SOFR指數浮動利率借款的部分利率。自2024年6月30日起,這些利率互換被指定為現金流套期保值。截至2024年6月30日,與公司利率互換相關的名義總額為13億美元,其中6.25億美元生效。根據我們在2024年6月30日的未償借款,按年計算,利率變動100個基點將使債務中未套期保值部分的利息支出減少640萬美元。參見注釋 7。衍生工具,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),以獲取有關利率互換的更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在合理地保證《交易法》報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。披露控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。管理層設計了我們的披露控制和程序,為實現預期的控制目標提供合理的保證。
按照《交易法》第13a-15(b)條的要求,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2024年6月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效,以提供這種合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
為了應對業務整合活動,我們已經並將繼續進一步調整和簡化財務控制環境的設計和運營,以應對不斷變化的業務模式。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲註釋 16。未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項)中的承諾和意外開支,以獲取有關當前法律訴訟的更多詳細信息。
第 1A 項。風險因素
截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告以及隨後根據《交易法》向美國證券交易委員會提交的定期報告中,我們的風險因素沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
最近出售的未註冊證券:
沒有。
購買股權證券:
下表提供了有關公司在截至2024年6月30日的季度中購買我們根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息。根據適用法律,可以不時通過公開市場交易、包括加速股票回購協議在內的私下談判交易或根據符合《交易法》第10b5-1條的工具和計劃進行股票回購,以及其他類型的交易和安排。
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發行人購買股票證券 |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
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04/01/2024-04/30/2024 | | | | | | | | |
05/01/2024-05/31/2024 | | 1,273,190 | | | $ | 39.27 | | | 1,273,190 | | | 50,000,000 | |
06/01/2024-06/30/2024 | | | | | | | | |
| | 1,273,190 | | | | | 1,273,190 | | | |
2024年5月16日,公司進行了5000萬美元的加速股票回購(“2024年5月ASR”),並在2024年5月ASR開始時獲得了130萬股普通股,約佔2024年5月ASR下預期總股份的70%。剩餘的回購交易預計將在2024年第三季度完成。
根據我們的優先信貸額度的條款,我們申報或支付任何股息的能力是有限的。參見注釋 6。債務,未經審計的簡明合併財務報表附註(本季度報告第一部分,第1項),以描述營運資金限制和股息支付限制。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的季度中,公司沒有任何董事或高級職員 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1(c)條或任何 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
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展品 | | |
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3.1 (a) | | 經修訂和重述的1993年2月16日公司註冊證書(參照公司截至2005年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1(a)納入) |
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3.1 (b) | | 1998年5月22日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(參照公司截至1998年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1(b)納入) |
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3.1 (c) | | 1999年5月17日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(參照公司截至2004年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1(c)納入) |
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3.1 (d) | | 2016年12月21日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(參照公司於2016年12月22日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入) |
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3.2 | | Integra LifeSciences Holdings Corporation第三次修訂和重述的章程,自2023年2月21日起生效(參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3.3納入) |
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10.1* | | Integra LifeSciences Holdings Corporation 第五次修訂和重述的 2003 年股權激勵計劃第 1 號修正案(參照公司於 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.1 納入)
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31.1+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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31.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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32.1+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
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32.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
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101.INS+# | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| |
101.SCH+# | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL+# | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF+# | | XBRL 定義鏈接庫文檔 |
| |
101.LAB+# | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
101.PRE+# | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
| | | | | |
* | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
+ | 表示此文件已作為附錄提交。 |
# | Integra LifeSciences Holdings Corporation於2024年7月29日提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的財務信息,格式為XBRL(可擴展業務報告語言):(i)簡明合併運營和綜合收益表,(ii)簡明合併資產負債表的括號數據,(iv)簡明合併現金流量表,以及 (v) 簡明合併財務報表附註,以電子方式提供隨函附上。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | INTEGRA 生命科學控股公司 |
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日期: | 2024年7月29日 | | /s/ Jan De Witte |
| | | 揚·德維特 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
| | | |
日期: | 2024年7月29日 | | /s/ 莉亞·奈特 |
| | | 莉亞·奈特 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | |
日期: | 2024年7月29日 | | /s/ 傑弗裏·A·莫斯布魯克 |
| | | 傑弗裏·A·莫斯布魯克 |
| | | 財務高級副總裁 |
| | | (首席會計官) |