組織 — Ultra Clean Holdings, Inc.（“公司” 或 “UCT”）是一家特拉華州公司，成立於2002年11月，並於2004年3月成為納斯達克全球市場的上市公司。該公司是關鍵子系統、組件、零件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商，主要用於半導體行業。UCt為其客户提供主要組件的綜合外包解決方案，縮短了設計到交付的週期，可製造性設計，原型設計和零件及組件製造，以及刀具室零件清潔和塗層以及微污染分析服務。該公司的產品業務主要為半導體和顯示器資本設備市場設計、工程和製造生產工具、組件和零件以及模塊和子系統。產品包括化學品輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊、子晶圓廠工藝設備支撐架以及其他高級組件。該公司的服務業務主要為半導體器件製造商和晶圓製造設備市場提供超高純度零件清潔、工藝工具零件重塗、表面封裝和高靈敏度微污染分析。

重要會計政策 — 截至2023年12月29日止年度的公司10-k表年度報告附註1（組織和重要會計政策）中披露的會計政策沒有變化，對公司的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響。

長期資產和商譽減值測試——2024年第二季度，由於存在潛在減值指標，公司對其與HIS創新集團（“HIS”）報告部門相關的長期資產和商譽進行了中期減值測試。該指標包括低於預期的財務業績。

公司通過將賬面價值與預計由該資產產生的未貼現未來現金流進行比較，對HIS資產集團的長期資產進行了減值審查。根據該評估，公司確定估計的未貼現未來現金流超過了長期資產的賬面價值。因此，該期間未確認減值損失。

該公司使用收益法對HIS申報單位的商譽進行了量化評估。收入方法包括估計未來的可歸因現金流量，並使用適當的貼現率將這些現金流折現為其現值。然後將申報單位的公允價值與其賬面金額（包括商譽）進行了比較。這一定量評估的結果表明，報告單位的公允價值超過了其賬面金額。因此，公司得出結論，沒有必要對商譽進行減值。

最近採用的會計準則

2023 年 10 月 25 日，公司收購了 100總部位於俄勒岡州希爾斯伯勒的私人控股公司HIS的股份百分比。HIS是半導體子晶圓廠領域的領先供應商，該領域包括組件、工藝解決方案和完全集成的子系統的設計、製造和集成。此次收購加強了公司在為半導體行業開發和供應關鍵產品方面的領導地位，並將我們的業務範圍擴展到晶圓廠領域。

就公司的初步收購價格分配而言，HIS的收購價格被確定為$73.6 百萬，其中包括 $ 的初始現金對價46.5 百萬美元，潛在收益支付的公允價值約為 $27.1 百萬。這些潛在的盈利補助金最高為 $70.0 根據收購業務在2023、2024和2025財年的財務業績，可能需要支付的百萬現金對價。潛在收益支付的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的。

公司已根據估計的公允價值將HIS的收購價格分配給收購的有形資產、負債和可識別的無形資產。收購價格超過總公允價值的部分記作商譽。與收購相關的商譽主要歸因於未來的技術、市場佔有率以及知識淵博、經驗豐富的員工。收購的可識別無形資產的公允價值是使用收益法確定的，該方法考慮了公司對許多投入的考慮，包括基於公司提供的估計和假設的第三方分析。這些估計和假設是通過既定和普遍接受的估值技術並在估值專家的協助下確定的。

分配的購買價格是初步的，尚待各項分析完成和估算的最終確定。尚未最終確定的收購價格的主要領域涉及營運資金、收購所得税相關餘額和剩餘商譽的計量。在自收購之日起不超過一年的衡量期內，我們預計將繼續獲取信息，以幫助我們確定收購之日收購的淨資產的最終公允價值。收購的資產和承擔的負債是根據估算的公允價值評估和公司使用的假設得出的估值來記錄的。因此，上文討論的公允價值的臨時衡量標準可能會發生變化。該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日起一年。儘管公司認為其估值所依據的估計和假設是合理的，但不同的估計和假設可能會導致對收購的個人資產、承擔的負債和由此產生的商譽金額的估值不同。

自收購之日起，HIS的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。此外，與收購相關的成本為 $0.3截至2024年6月28日的六個月的經營業績中包括了100萬個。截至2024年6月28日的三個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的收購相關成本為 非實質的。收購成本包含在公司簡要合併經營業績中的一般和管理費用中。

每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回且該資產估計產生的未貼現現金流低於該資產的賬面價值時，將對用於運營的長期資產進行減值審查。有關長期資產減值測試的更多信息，請參閲附註1 “組織和重要會計政策”。

公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。 對於按公允價值計量的資產或負債，下表彙總了相應的公允價值以及公允價值層次結構中按投入水平進行的分類：

外幣遠期合約的估計公允價值基於從類似衍生合約的獨立定價服務中獲得的報價市場價格，這些金融工具在公允價值層次結構中被描述為二級資產。

養老金債務的估計公允價值基於預期服務年限和平均薪酬。用於對養老金義務進行估值的估值模型利用了死亡率、通貨膨脹、利率風險和養老金領取者預期壽命的變化。這些假設通常由獨立精算師在評估過程中作出，得出三級分類。截至2024年6月28日，公司的養老金福利債務總額為美元11.6 百萬，養老金計劃資產的公允價值為美元10.8 百萬。資金不足的養老金福利債務為 $0.8 截至 2024 年 6 月 28 日，百萬人。公司確認固定福利養老金計劃的資金過剩或資金不足狀況，以計劃資產的公允價值與福利義務之間的差額來衡量。每個資金過剩的計劃都被確認為資產，每個資金不足的計劃都被確認為負債。

該公司使用蒙特卡羅模擬模型定期按公允價值衡量其或有收益負債。該模型中使用的不可觀察的重要輸入包括收購業務在2024年和2025年每個日曆年的預測營業利潤。預測業績的顯著增加或減少將導致負債大幅增加或降低，負債增加受或有收益負債的合同最高限額限制。最終，負債將等於已支付的金額，公允價值估算值和已支付金額之間的差額將記錄在收益中。收購之日少於或等於或有盈利負債的支付金額在合併現金流量表中反映為融資活動中使用的現金。在收購之日支付的任何超過或有盈利負債的金額將在合併現金流量表中反映為經營活動中使用的現金。在截至2024年6月28日的三個月和六個月中，公司記錄了美元24.1百萬和美元22.8 分別是與收購HIS相關的或有收益的公允價值變動所產生的收益。公允價值變動產生的收益被確認為其他收入（支出），在簡明合併運營報表中扣除。

善意

公司分配與收購相關的收購價格的方法是通過既定和普遍接受的估值技術確定的。商譽的衡量標準是，轉讓的對價超過分配給獲得的有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債之和。

為了測試商譽減值，公司首先進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果公司得出結論，認為申報單位的公允價值很可能超過其賬面金額，則公司不會進行量化減值測試。如果公司得出結論，認為申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則將通過將每個申報單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行量化商譽減值測試。如有必要，量化減值分析會考慮收益法，該方法要求估算預期未來現金流的現值以確定報告單位的公允價值。重要的估計值包括收入增長率和營業利潤率，用於計算預計的未來現金流、貼現率以及未來的經濟和市場狀況。商譽減值費用是根據申報單位的公允價值低於其賬面價值的金額確認的。確認的任何損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。評估商譽和無形資產潛在減值的過程需要大量的判斷。公司定期監控當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢以及可能影響未來經營業績的較低盈利預期。

在截至2024年6月28日的三個月和六個月中，公司的申報單位沒有變化，公司也確實如此 不 確認任何減值費用或商譽增加。有關商譽減值測試的更多信息，請參閲附註1 “組織和重要會計政策”。

本公司的總體商譽詳情如下：

（以百萬計）			產品						服務						總計
截至 2024 年 6 月 28 日的餘額			$	191.7					$	73.5					$	265.2

無形資產

無形資產通常記錄在業務收購中。公司在每個報告期內評估其無形資產的使用壽命，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤還期。此外，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，公司都會對有限期無形資產進行減值審查，並每年對無限期無形資產進行減值評估，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估。管理層認為這些指標包括產品需求與估計值的顯著差異、競爭和經濟環境的變化、技術進步以及成本結構的變化。有關無形資產減值測試的更多信息，請參閲附註1 “組織和重要會計政策”。

公司在資產的估計經濟壽命內以直線或加速方式攤銷其無形資產。攤銷費用約為 $7.6百萬和美元15.3 截至2024年6月28日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元5.5 百萬和美元11.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。與配方、標準操作程序、開發的技術和某些知識產權/專有技術相關的攤銷費用記作收入成本，其餘部分記作一般和管理費用。 截至2024年6月28日，未來的估計攤銷費用預計如下：

2024年4月4日，公司對截至2018年8月27日（經2018年10月1日、2021年3月31日、2022年8月19日、2023年6月29日和7月27日修訂）的信貸協議簽訂了第六修正案（“第六修正案”），

2023年（“現有信貸協議”），以及經第六修正案進一步修訂的現有信貸協議，即 “信貸協議”）。根據第六修正案，對現有信貸協議進行了修訂，除其他外，(i) 延長信貸協議下定期貸款和循環信貸額度的最終到期日 30 月；(ii) 將信貸協議下適用於定期貸款額度的利率降低至 0.25每年百分比；以及（iii）增加定期貸款下的未償還金額 $475.4百萬到美元500百萬。

第六修正案導致額外收到了一美元67.7百萬美元的債務，扣除美元1.1來自新的或現有的辛迪加貸款機構的百萬相關貸款人費用，但被減少頭寸的辛迪加貸款人所抵消44.2百萬。公司額外資本化了美元2.5與該修正案相關的費用為百萬美元，並繼續推遲先前的資本化成本5.2百萬。公司將第三方交易成本和先前已清償債務的資本化成本計為美元3.6百萬美元，已包含在截至2024年6月28日的三個月和六個月期間的簡明合併運營報表中的其他收入（支出）中。

公司每月支付拖欠的利息和季度的本金 0.625自2024年4月4日以來未償本金餘額的百分比，剩餘本金在到期時支付。

循環信貸額度的可用承諾為美元150.0 百萬美元，到期日為2027年8月27日。公司支付拖欠的季度承諾費，金額等於 0.25未償還的平均每日可用承諾的百分比。未償還的信用證減少了循環信貸額度的可用性，截至2024年6月28日，該公司的資金為美元146.1 百萬，扣除美元3.9 該循環信貸額度下有數百萬張未清信用證。

信用證機制的可用承諾為美元50.0 百萬美元，到期日為2027年8月27日。公司每季度支付的拖欠費用等於 2.5所有未償信用證等值美元的百分比（視定期貸款的某些調整而定），預付費用等於 0.125每份信用證未提取和未到期金額的百分比。截至 2024 年 6 月 28 日，該公司有 $3.9 百萬張未結信用證和美元46.1 信用證貸款下剩餘的100萬筆可用承付款。

2023年6月29日，公司簽訂了信貸協議第四修正案（“第四修正案”），將基於倫敦銀行同業拆借利率的參考利率期權期權替換為信貸協議中基於定期SOFR的參考利率期權。

根據信貸協議，公司可以選擇定期貸款的年利率等於（a）“ABR”（定義見信貸協議），加上適用的利潤或（b）基於SOFR的 “歐元利率”（定義見信貸協議），再加上適用的利潤。定期貸款的適用利潤率等於每年的利率，即 (i) 公司的企業家族評級為Ba3（前景穩定）或穆迪和Bb-（前景穩定）更高或標準普爾更高（前景穩定）的任何時候，（x） 3.25此類歐元美元定期貸款的百分比以及 (y) 2.25此類ABR定期貸款的百分比或（ii）所有其他時間，（x） 3.50此類歐元美元定期貸款的百分比以及 (y) 2.50此類ABR定期貸款的百分比。定期貸款的利息應在（1）對於此類ABR定期貸款，即每個日曆季度的最後一天支付；（2）對於此類歐元美元定期貸款，應在每個相關利息期的最後一天支付，如果利息期超過三個月，則在該利息期第一天之後的每個連續日期支付。

截至2024年6月28日，該公司的定期貸款下的未償還金額為美元496.9 百萬，未攤銷的債務發行成本總額為美元8.3 百萬。截至2024年6月28日，未償定期貸款的利率為 9.0%.

信貸協議要求公司在任何財政季度的最後一天維持某些財務契約，包括合併固定費用覆蓋率和合並槓桿率（定義見信貸協議）。根據信貸協議，該公司目前沒有未償循環貸款。截至2024年6月28日，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約。

該公司與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了信貸協議，該協議規定循環信貸額度總額不超過 7.0 百萬歐元（大約 $7.5 百萬）。截至2024年6月28日，該循環信貸額度下沒有未償債務。

Fluid Solutions向以色列的多家金融機構提供信貸額度，這些機構提供高達美元的借款11.0 百萬。截至2024年6月28日，Fluid Solutions的收入為美元6.0 這些貸款下的未清餘額為百萬美元，平均利率範圍為 7.5% 到 7.8%.

截至2024年6月28日，該公司的銀行債務總額為美元494.6百萬美元，扣除未攤銷的債務發行成本8.3 百萬。截至 2024 年 6 月 28 日，該公司有 $146.1 百萬，美元5.0 百萬和美元7.5 可分別從其在美國、以色列和捷克共和國的信貸機構中提取100萬英鎊。

公司長期債務的公允價值基於二級投入，公允價值是使用非活躍市場中類似負債的報價確定的。該公司的賬面價值近似於公司長期債務的公允價值。

該公司的有效税率為 28.3% 和 8300.0截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月，分別為百分比，以及 56.4% 和 295.0截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月分別為百分比。公司的所得税準備金為 $8.5 百萬和美元8.3 截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元18.4 百萬和美元11.8 截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。相應税率的變化主要反映了按不同税率徵税的司法管轄區全球收益和財務業績的地域組合的變化，以及擁有全額估值補貼的司法管轄區的虧損對遞延所得税資產的影響。公司管理層不斷評估估值補貼的需求，並得出結論，截至2024年6月28日，公司管理層得出結論，為其美國聯邦和州及其某些外國遞延所得税資產提供全額估值補貼仍然是適當的。

在截至2024年6月28日的三個月中，公司獲得了延長公司在新加坡的一家子公司合格收益的降低税率優惠的最終批准，該優惠從公司2024財年開始至2028年12月31日生效。符合條件的收入税率的降低反映在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率和所得税條款中。

截至2024年6月28日和2023年6月30日，公司未確認的税收優惠（不包括利息）的總負債為美元3.1 百萬和美元2.7 分別為百萬。利息的增加或減少以及對不確定税收狀況的罰款包含在簡明合併運營報表的所得税條款中。儘管一些未確認的税收優惠有可能在未來十二個月內得到解決，但公司目前無法合理估計結果。

固定福利計劃

Cinos Korea的非繳費型固定福利養老金計劃幾乎涵蓋了其所有退休後的員工。該公司在以色列的實體還制定了非繳費型固定福利養老金計劃，為退休後的員工提供保障。這些計劃的福利基於預期的服務年限和平均薪酬。淨期間成本在僱員為獲得退休後福利提供必要服務時予以確認。公司根據包含各種精算和其他假設的計算結果來記錄與養老金計劃相關的年度金額，包括貼現率、死亡率、假設回報率、薪酬增長和離職率。公司每年審查其假設，並在適當時根據當前和預期的回報率和趨勢對假設進行修改。修改這些假設的影響記錄在累計的其他綜合收益中，並使用走廊法分攤為未來時期的淨定期成本。該公司認為，根據其經驗和市場狀況，在記錄計劃義務時使用的假設是合理的。

截至2024年6月28日，該計劃的福利義務為美元11.6百萬，福利計劃資產的公允價值為美元10.8 百萬美元投資於金融機構的多個定期存款賬户。截至2024年6月28日，計劃的資金不足餘額為美元0.8公司已記錄百萬美元，幷包含在其他負債中。

截至2024年6月28日的三個月和六個月中，累計其他綜合虧損中確認的金額和繳款金額微不足道。公司及其子公司出資 $0.1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內達到百萬美元，並確認了美元0.4百萬和美元0.2 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，累計其他綜合虧損為百萬美元。

員工儲蓄和退休計劃

公司為所有符合特定資格要求的美國員工贊助401（k）儲蓄和退休計劃（“401（k）計劃”）。參與者可以選擇在税前基礎上向401（k）計劃繳款，最高可達 25工資的百分比，最高可達美國國税侷限額。公司匹配 50.0每位員工繳款的百分比，最高為 6員工合格收入的百分比。該公司賺了美元0.9 百萬和美元1.9在截至2024年6月28日的三個月和六個月中，僱主向401（k）計劃繳納的100萬英鎊全權繳款，以及美元0.8 百萬和美元1.6 截至2023年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元。

承諾

公司根據各種不可取消的經營租約租賃租賃租賃房地產和設備。

突發事件

公司不時受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未提出的。儘管無法肯定地預測各種法律訴訟和索賠的單獨或總體結果，但該公司迄今為止沒有對簡明合併運營報表具有重要意義的結果，也不認為任何此類訴訟或其他索賠會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

國庫股

2022年10月20日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多購買總額為$的股票150 公司超過一百萬股普通股 三年 時期。 沒有 根據該計劃，在截至2024年6月28日的三個月和六個月內回購了股票。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大約 0.3 百萬和 0.8 根據該計劃回購了百萬股股票，總成本為 $9.5 百萬和美元23.7 分別為百萬。

公司可能會將這些庫存股作為其股票薪酬計劃的一部分進行重新發行。

非控股權益

該公司擁有Cinos Korea的部分已發行股份。Cinos Korea是一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施和Cinos China的部分權益，為半導體行業提供精密零件的外包清潔和回收服務。

員工股票計劃

作為公司長期股權薪酬計劃的一部分，公司以限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的形式向員工發放股票獎勵。這些股票獎勵發放給單位購買價為的員工 零 美元，通常是背心 三年，視員工在公司的持續服務而定，對於PSU，則視實現某些績效目標和市場條件而定。公司還以限制性股票獎勵（“RSA”）的形式向其董事會成員發放普通股，該獎勵將在下屆年度股東大會的較早者或自授予之日起365天內歸屬。

股票薪酬支出包括與所授獎勵的估計公允價值相關的薪酬成本。公司股票獎勵的估計公允價值在獎勵歸屬期內按直線攤銷，並根據與PSU相關的業績進行調整。

在截至2024年6月28日的三個月和六個月中， 451 一千和 475 授予了千個限制性股票單位，加權平均公允價值為美元41.32 和 $41.47 分別為每股。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 551 一千和 553 授予了千個限制性股票單位，加權平均公允價值為美元28.29 和 $28.31 分別為每股。

在截至2024年6月28日的三個月和六個月中， 125 一千個 PSU 獲得批准， 145 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，共授予了1,000個PSU。

在截至2024年6月28日的三個月和六個月中， 26 批准了數千個 RSA， 37 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，共發放了數千份註冊服務協議。

截至 2024 年 6 月 28 日，大約 $33.0 與員工和董事獎勵相關的未確認的股票薪酬成本仍有待在加權平均期限內按直線攤銷 2.1 年，並將根據未來補助金的後續變化進行調整。截至2024年6月28日，公司未歸還的RSA的未攤銷支出總額為美元1.1 百萬。

根據當前的PSU計劃，績效目標是在撥款時設定的，並在撥款結束時對績效進行審查 三年 時期。適用於每位參與者的目標獎勵的百分比範圍為 零 到 200%，基於財務績效目標的實現程度。如果每年達到財務目標的特定績效門檻水平，則該要素所賺取的金額將計入參與者發放的PSU獎勵的三分之一，以確定獲得的總單位數。

PSU獎勵的獲得者通常必須持續受僱於公司，直到年底 三年 績效期限以獲得該獎勵所涵蓋的任何數量的PSU。在死亡、殘疾或退休等事件中，受益人可能有權獲得本計劃中規定的按比例分配的PSU。受PSU獎勵約束的目標股票只有在年底後獲得和發行後才有普通股的投票權 三年 演出期。

員工股票購買計劃

ESPP允許員工在規定的發行期限內的某些指定日期（購買期）通過工資預扣以折扣價購買普通股。購買價格是 85購買期結束時普通股公允市場價值的百分比，旨在符合《美國國税法》第423條規定的 “員工股票購買計劃”。

當公司履行履約義務時，收入即予以確認，承諾的商品或服務的控制權移交給公司客户即為證明，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。

該公司主要向半導體資本設備行業的客户銷售其產品和服務。該公司的收入高度集中，因此高度依賴少數客户。我們客户的典型付款條件從三十到三十不等 六十天。

該公司的產品業務部門為其產品提供最長保修期 兩年 並根據歷史活動提供銷售時的保修費用。保修儲備金的確定要求公司估算產品退貨率以及在保修期內維修或更換產品的預期成本。如果實際退貨率和/或維修和更換成本與這些估計值存在顯著差異，則未來可能需要進行調整以確認額外的收入成本。保修準備金包含在簡明合併資產負債表的其他流動負債中，不被視為重大的保修準備金。

該公司的產品在美洲、亞太地區、歐洲和中東（“EMEA”）的公司生產和提供服務。向客户的銷售是通過採購訂單發起的，受我們的標準條款和/或書面協議的約束。當與客户簽訂的協議條款下的履約義務得到履行時，即確認收入；通常，這發生在產品控制權的轉讓或公司提供服務時。根據我們的協議或現行條款和條件中包含的可執行權利，公司生產的無替代用途的產品不受包括在整個協議期限內合理利潤的可執行付款權的保護。如果對承諾的商品或服務的控制權已經轉移，則寄售在商品消費期的較早時間或客户根據協議條款的規定在收貨後的一段時間之後確認收入中。

收入的衡量標準是我們期望通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價金額。我們在創收活動中同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。我們的某些客户可能會獲得基於現金的激勵，例如回扣或積分，這些獎勵作為可變對價計算。我們根據向客户提供的預期金額估算這些金額，並減少確認的收入。未付客户返傭的應計金額 $1.2 百萬和美元2.0 截至2024年6月28日和2023年12月29日，應收賬款的淨額分別為100萬英鎊。公司的分類收入在公司簡明合併運營報表中按細分市場分配。

該公司的主要市場包括美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲。該公司的國外業務主要通過其在中國、馬來西亞、新加坡、以色列、臺灣、韓國、英國的子公司進行