美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
[Mark One]
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會文件號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據第 S-T 條例（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有
截至2024年7月23日（最遲可行日期），註冊人已發行的股本類別的股份數量如下：
曼哈頓同業有限公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度
目錄
第一部分
|
財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表。 |
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截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計） |
4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表（未經審計） |
5 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） |
6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） |
7 |
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|
簡明合併財務報表附註（未經審計） |
8 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
13 |
|
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|
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
24 |
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|
第 4 項。 |
控制和程序。 |
24 |
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|
第二部分 |
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其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟。 |
26 |
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第 1A 項。 |
風險因素。 |
26 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
26 |
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第 3 項。 |
優先證券違約。 |
26 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露。 |
26 |
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|
第 5 項。 |
其他信息。 |
26 |
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|
第 6 項。 |
展品。 |
27 |
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|
簽名。 |
28 |
|
2
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
曼哈頓聯合有限公司和子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
|
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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商譽，淨額 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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應計薪酬和福利 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入 |
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應繳所得税 |
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流動負債總額 |
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長期經營租賃負債 |
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其他非流動負債 |
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股東權益： |
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優先股，無面值； |
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普通股，$ |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
3
第 1 項。財務報表（續）
曼哈頓聯合有限公司和子公司
簡明合併損益表
（以千計，每股金額除外）
|
|
截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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收入： |
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雲訂閲 |
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軟件許可 |
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保養 |
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服務 |
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硬件 |
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總收入 |
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成本和支出： |
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雲訂閲、維護和服務的成本 |
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軟件許可證的成本 |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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折舊和攤銷 |
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成本和支出總額 |
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營業收入 |
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其他收入，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税條款 |
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淨收入 |
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每股基本收益 |
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攤薄後的每股收益 |
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加權平均股票數量： |
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基本 |
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稀釋 |
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||||
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
4
第 1 項。財務報表（續）
曼哈頓聯合有限公司和子公司
合併綜合收益表
（以千計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
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|
（未經審計） |
|
|
（未經審計） |
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|
（未經審計） |
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|
（未經審計） |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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) |
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( |
) |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
5
第 1 項。財務報表（續）
曼哈頓聯合有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
|
|
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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|
（未經審計） |
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經營活動： |
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淨收入 |
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$ |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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基於股權的薪酬 |
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處置設備的（收益）損失 |
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( |
) |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
未實現的外幣損失 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款、應計負債和其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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購買財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
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籌資活動： |
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回購普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣對現金的影響 |
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( |
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( |
) |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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( |
) |
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( |
) |
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
6
第 1 項。財務報表（續）
曼哈頓聯合有限公司和子公司
股東權益簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
股東 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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股權 |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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餘額，2024 年 3 月 31 日（未經審計） |
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- |
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回購普通股 |
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限制性股票單位發行 |
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淨股票回購的消費税 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收入 |
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餘額，2024 年 6 月 30 日（未經審計） |
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- |
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( |
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在截至2024年6月30日的六個月中 |
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餘額，2023 年 12 月 31 日（經審計） |
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- |
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( |
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回購普通股 |
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限制性股票單位發行 |
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應計消費税 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收入 |
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餘額，2024 年 6 月 30 日（未經審計） |
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( |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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餘額，2023 年 3 月 31 日（未經審計） |
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( |
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回購普通股 |
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限制性股票單位發行 |
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淨股票回購的消費税 |
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( |
) |
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( |
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基於股權的薪酬 |
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截至2023年6月30日的六個月中 |
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餘額，2023 年 6 月 30 日（未經審計） |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
演示基礎
隨附的Manhattan Associates, Inc.及其子公司（“公司”、“我們”、“我們的” 或 “曼哈頓”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）、10-Q表説明和第S-X條第10-01條編制的。因此，它們不包括完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，這些簡明合併財務報表包含公允列報我們在2024年6月30日的財務狀況、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流所必需的所有正常經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表示全年或任何其他中期的預期業績。這些報表應與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表以及管理層的討論和分析一起閲讀。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括我們的賬目和全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新（ASU）2023-07年度分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進，擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。我們預計將在截至2024年12月31日止年度的10-K表年度報告中採用最新的會計指導。我們目前正在評估新會計指南的採用將對我們的分部披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。除其他外，更新後的會計指南要求進一步披露，主要與所得税税率對賬和已繳所得税有關。我們預計將在截至2025年12月31日止年度的10-K表年度報告中採用最新的會計指導。我們目前正在評估新會計指南的採用將對我們的所得税披露產生的影響。
當我們將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時，我們會確認收入，金額反映了我們為換取這些產品或服務而預計有權獲得的對價。我們的收入來自雲訂閲、軟件許可、客户支持服務和軟件增強（“維護”）、實施和培訓服務以及硬件銷售。我們在收入中不包括基於銷售和使用量的税。
產品和服務的性質
雲訂閲包括軟件即服務 (SaaS) 和安排，這些安排使客户有權在我們提供和管理的雲環境中使用我們的軟件，在這種情況下，客户無權在不處以重大罰款的情況下擁有該軟件。SaaS和託管收入在合同期內按比例確認。
我們的永久軟件許可證為客户提供了使用購買時存在的軟件的權利。一旦許可期開始，我們將確認不同軟件許可證的收入，並且我們已將軟件提供給客户。我們的永久軟件許可證通常與維護一起出售，根據該計劃，我們提供全年 365 天、每天 24 小時的全面計劃，在可用時為客户提供軟件升級，其中包括附加或改進的功能以及結合新興供應鏈和行業舉措的技術進步。與維護相關的收入通常提前支付，並在協議期限內（通常為十二個月）按比例確認。永久軟件許可證收入約佔
我們的服務收入包括實施、培訓和應用程序管理服務產生的費用，包括報銷與實施服務相關的自付費用。實施服務包括系統規劃、設計、配置、測試和其他軟件實施支持，通常是可選的，與我們的軟件不同。實施後，購買了永久許可證的客户可以購買應用程序管理服務來支持和維護我們的軟件。我們的服務費用單獨定價，通常按小時計費，收入
8
隨着服務的執行，會隨着時間的推移而被識別。在某些情況下，我們會根據協議提供專業服務，對部分或全部合約收取固定費用。與固定收費服務合同相關的收入將根據履行的比例在一段時間內予以確認。
作為完整解決方案的一部分，我們的客户定期從我們這裏購買第三方開發和製造的硬件產品，以便與從我們這裏購買的軟件許可證一起使用。這些產品包括計算機硬件、射頻終端網絡、射頻識別 (RFID) 芯片閲讀器、條形碼打印機和掃描儀以及其他外圍設備。由於我們無法實際控制所銷售的硬件，因此我們在交易中充當代理人，並在扣除相關成本後確認我們的硬件收入。當控制權在發貨時移交給客户時，我們會確認硬件收入。
重要判決
我們與客户簽訂的合同通常包含向客户轉讓多種產品和服務的承諾。需要作出判斷，才能確定每種產品和服務是否被視為一項不同的履約義務，應在合同中單獨考慮。我們根據相對獨立銷售價格（“SSP”）將交易價格分配給不同的履約義務。我們根據向客户收取的價格或使用市場狀況和其他可觀察到的輸入等信息來估算SSP。但是，我們的雲訂閲和軟件許可證的銷售價格變化很大。因此，我們使用剩餘方法估算雲訂閲和軟件許可證的SSP，該方法基於總交易價格減去合同中承諾的其他商品和服務的SSP來確定。
合約餘額
永久軟件許可證的雲訂閲和維護通常按年提前計費。向客户開具發票的時間可能與收入確認的時間不同。我們的軟件許可證的付款條件各不相同。我們在不向客户提供退款或優惠的情況下根據軟件許可合同的條款進行收款方面有着悠久的歷史。我們通常按所提供的專業服務按月計費。如果收入確認的時間與開具發票的時間不同，我們已經確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們的發票條款的主要目的是為客户提供可預測的購買我們的軟件和服務的方式，而不是提供或獲得融資。此外，我們正在運用實際權宜之計，將任何付款期限為一年或更短的合同排除在對價之外，因為我們很少提供超過一年的期限，也很少提前一年以上開具發票。
遞延收入是指在完成雲訂閲、維護和專業服務之前收取的金額。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了美元
剩餘的履約義務
截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $
退貨和津貼
迄今為止，我們還沒有遇到過重大的退貨或保修索賠，因此也沒有記錄退貨費用和產品保修索賠的準備金。
我們使用內部歷史損失數據模型記錄信貸損失備抵額。在估算信貸損失備抵額時，我們考慮了歷史註銷、客户的歷史信譽以及其他因素。我們還分析了根據預計經濟狀況下的未來風險和客户收款的未來風險預期的信貸損失。如果這些因素中的任何一個發生變化，我們的估計也將相應變化，這可能會影響我們未來的津貼水平。信貸損失備抵額的增加額記作一般費用和管理費用，在所有列報期內均不重要。我們的信用損失儲備金為 $
根據對應收賬款的詳細評估，我們還減少了應收賬款，相應減少了服務收入，這是最有可能調整的潛在服務收入金額。計入服務收入的總金額為 $
9
遞延佣金
我們將銷售佣金視為與客户簽訂合同的增量成本。我們推遲並確認與預期收益期超過一年的績效義務相關的銷售佣金的資產。我們在預期的收益期內攤銷這些金額，我們通過考慮多個因素進行估算，包括技術變更率和客户合同期限。續訂合同的銷售佣金將在相關的合同續訂期內攤銷。
我們根據公允價值層次結構披露框架來衡量我們的投資，該框架對用於按公允價值衡量資產和負債的市場價格可觀察性水平進行優先排序和排名。市場價格的可觀察性受多種因素的影響，包括資產或負債的類型及其特徵。該層次結構將輸入優先級分為三個大類，如下所示：
自購買之日起到期日不超過90天的投資被歸類為現金等價物；自購買之日起到期日超過90天但少於一年的投資通常被歸類為短期投資；自購買之日起到期一年或更長的投資通常被歸類為長期投資。在實現之前，未實現的持股收益和虧損以淨額形式反映在股東權益的單獨組成部分中。為了計算已實現收益和虧損的目的，成本是在特定的識別基礎上確定的。
截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物為美元
我們授予了
我們在下文彙總了截至2024年6月30日的六個月中未歸屬限制性股票單位的變動：
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股票數量/單位 |
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截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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我們的有效税率是
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根據會計準則分類（ASC）740（所得税），我們適用與不確定税收狀況和披露要求等相關的所得税條款。在截至2024年6月30日的三個月中，我們不確定的税收狀況沒有實質性變化。
我們在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。在正常業務過程中，曼哈頓要接受世界各地税務機構的審查。在2010年之前的幾年中，我們不再需要接受美國聯邦、幾乎所有的州和地方所得税審查，以及幾乎所有的非美國所得税審查。
根據2022年的《通貨膨脹降低法》，從2023年開始，我們將對扣除股票發行後的股票回購徵收1％的消費税。我們將該税作為股東權益的減少計入了股票回購成本。
每股基本淨收益的計算方法是淨收益除以報告期內已發行普通股（“加權股份”）的加權平均數。
攤薄後的每股淨收益是使用淨收益除以加權股和每個報告期內已發行普通等價股（CES）的庫存股法效應計算得出的。
在下表中，我們列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益與用於計算每股收益的股份的對賬表（以千計，每股數據除外）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2024 |
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（以千計，每股數據除外） |
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（以千計，每股數據除外） |
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稀釋 |
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，反稀釋CES的數量並不重要。
我們可能會不時參與與正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟，偶爾還會參與非正常業務過程中的法律訴訟。我們的許多設施都涉及對客户業務運營至關重要的產品。無論我們對此類故障承擔何種責任，我們的產品出現任何故障都可能導致我們要求我們賠償鉅額損失。儘管我們試圖通過合同限制我們對因產品故障或疏忽行為或不作為而造成的損害的責任，但無法保證合同中規定的責任限制在所有情況下都可執行。我們目前未參與任何我們認為其結果可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟。我們會承擔與意外損失相關的法律費用，因為此類法律費用是產生的。
我們按地理區域管理我們的業務，並有
美洲分部根據這些應申報細分市場出售的軟件許可證和雲訂閲向其他細分市場收取特許權使用費。特許權使用費，總額約為 $
11
分別包含在每個細分市場的收入成本中，美洲分部的收入成本也相應減少。以下所示的收入僅來自外部客户。基於地域的成本包括專業服務人員的成本、直銷和營銷費用、支持員工和客户羣的基礎設施成本、賬單和財務系統、管理以及一般和行政支持。美洲分部中包含的某些公司費用不向其他分部收取。此類費用包括研發、支持全球組織的某些營銷及一般和管理費用，以及收購的開發技術的攤銷。美洲板塊的成本包括所有研發成本，包括與我們在印度的業務相關的成本。
根據ASC 280《分部報告》，我們在下文按應申報分部提供截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的某些財務信息（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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截至2024年6月30日的三個月和六個月，雲訂閲收入主要與我們的曼哈頓Active全渠道、倉庫管理解決方案和運輸管理解決方案有關。我們的大部分軟件許可收入（超過
截至2024年6月30日，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的總資產為美元
12
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論應與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表，包括本季度報告其他地方的這些報表附註一起閲讀。我們還建議將以下討論與管理層的討論和分析以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。以下討論中不是歷史事實陳述的陳述是 “前瞻性陳述”。由於多種因素，實際業績可能與此類前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異。請參閲下面的 “前瞻性陳述”。
本文件中提及的 “公司”、“曼哈頓”、“曼哈頓協會”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指曼哈頓聯合公司、我們的前身以及我們的全資和合並子公司。
業務概述
我們開發、銷售、部署、維護和維護旨在為零售商、批發商、製造商、物流提供商和其他組織管理統一全渠道商務和數字供應鏈、庫存和全渠道運營的軟件解決方案。我們的客户包括許多世界上最頂級和最賺錢的品牌。
我們的業務模式特別側重於開發和實施複雜的商務支持軟件解決方案，這些解決方案旨在優化供應鏈和零售商店運營，包括為客户提供銷售點的有效性和效率。
我們有五個主要的收入來源：
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們分別創造了2.653億美元和5.199億美元的總收入。截至2024年6月30日的三個月和截至2024年6月30日的六個月的收入組合為：雲訂閲31％；軟件許可1％；維護13％；服務52％；硬件3％。
我們有三個可報告的地域細分市場：北美和拉丁美洲（“美洲”）、歐洲、中東和非洲（EMEA）以及亞太地區（APAC）。地理收入取決於銷售地點。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的國際收入分別約為8,880萬美元和1.725億美元，約佔截至2024年6月30日的三個月和六個月總收入的33％。國際收入包括向美國境外客户銷售的所有收入。截至 2024 年 6 月 30 日，我們在全球僱用了大約 4,700 名員工。我們在澳大利亞、智利、中國、法國、德國、印度、意大利、日本、荷蘭、新加坡、西班牙、英國和美國設有辦事處，在墨西哥設有代表，在拉丁美洲、東歐、中東、南非和亞洲設有經銷商合作伙伴關係。
未來預期
儘管我們對全球經濟保持謹慎，但由於對雲解決方案的強勁需求，我們在2024年前六個月的業績超出了我們的預期。我們的解決方案是關鍵任務，為複雜的全球供應鏈提供支持。我們認為，有利的長期利好因素，例如製造業、批發和零售業企業的數字化轉型，加上我們對投資有機創新以提供領先的雲供應鏈、庫存和全渠道商務解決方案的承諾，與當前的市場需求形成協同效應。我們認為，這種調整有助於我們在此期間取得強勁的財務業績、更高的需求和對我們解決方案的強勁勝率。我們仍然致力於投資我們的業務，以推動客户成功並擴大我們的總體潛在市場，我們相信這將使我們處於有利地位，實現長期的可持續增長和收益。
展望未來，我們將投資雲業務，包括企業對創新的投資，以及支持增長目標的戰略運營支出。
在2024年的剩餘時間裏，我們的五個戰略目標仍然是：
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雲訂閲
根據我們的 Manhattan Active® Solutions 雲訂閲服務，客户需要定期支付費用，才能在指定時間段內在我們提供和管理的雲環境中使用我們的軟件。我們的曼哈頓Active® 雲解決方案的採用率持續提高，雲收入比去年同期增長了35％。雲收入現在約佔我們軟件總收入的96％。使用我們傳統永久許可計劃的客户可以將其維護合同轉換為雲訂閲合同。
全球經濟趨勢和行業因素
全球宏觀經濟趨勢、技術支出和供應鏈管理市場增長是我們業務的重要晴雨表。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們總收入中約有67％來自美國，18％來自歐洲、中東和非洲，其餘來自亞太地區、加拿大和拉丁美洲。此外，信息技術研究和諮詢公司Gartner Inc.（“Gartner”）估計，每投資1美元的供應鏈軟件解決方案中，約有78％用於北美和西歐；因此，美國和西歐經濟的健康狀況對我們的財務業績產生了重大影響。
我們銷售基於技術的解決方案，包括軟件和服務，在許多情況下超過100萬美元。我們的軟件通常是客户和潛在客户與設施擴張和業務改善相關的更大資本承諾的一部分。我們認為，鑑於我們軟件的關鍵任務性質，再加上充滿挑戰的全球宏觀環境，我們當前在目標市場的大型雲訂閲的銷售週期可能會延長。儘管對我們解決方案的需求穩健，但美國國內和我們運營的地理區域當前的商業環境可能會影響客户和潛在客户關於戰略資本支出時機的決策。
儘管我們的業績令我們感到鼓舞，但我們對全球經濟增長的步伐仍然持謹慎態度。我們認為，全球地緣政治和經濟波動可能會繼續影響客户和潛在客户的企業軟件購買決策。
關鍵績效指標
我們會定期審查指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策。我們認為，雲訂閲收入增長和剩餘績效義務（RPO）增長是我們業務績效的主要指標，主要來自客户為我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案支付的雲訂閲費。
雲訂閲收入增長
我們的雲收入增長使我們深入瞭解了我們維持和發展雲客户羣的能力。在截至2024年6月30日的六個月中，雲總收入從去年同期的1.182億美元增至1.604億美元，同比增長36％。對我們雲產品的強勁需求推動了雲收入的增長。
剩餘履約義務
分配給 RPO 的交易價格表示尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和我們預計在未來時期開具發票並確認為收入的不可取消金額。我們超過 98% 的 RPO 代表不可取消期限超過一年的雲原生訂閲。維護合同通常為期一年，不包含在 RPO 中。RPO 讓我們可以深入瞭解我們未來業務的合同待辦事項。截至2024年6月30日，我們的RPO約為16億美元，由於需求強勁，比2023年6月30日增長了29％。
收入
雲訂閲和軟件許可收入。在截至2024年6月30日的三個月中，雲訂閲收入總額為8240萬美元，佔總收入的31％。在截至2024年6月30日的三個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區分別實現了6,470萬美元、1,540萬美元和230萬美元的雲訂閲收入。在截至2024年6月30日的六個月中，雲訂閲收入佔雲和軟件許可證總收入的96％。在截至2024年6月30日的六個月中，雲訂閲收入總額為1.604億美元，佔總收入的31％。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區分別實現了1.258億美元、2990萬美元和470萬美元的雲訂閲收入。雲訂閲收入在協議期限內確認，通常為五年或更長時間。雲訂閲收入的增長受總體經濟和商業狀況以及我們軟件產品的競爭地位的影響。這些收入的銷售週期通常很長。
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在截至2024年6月30日的三個月中，許可收入總額為310萬美元，佔總收入的1％。在截至2024年6月30日的三個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的許可收入總額分別為240萬美元、40萬美元和30萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，許可收入總額為590萬美元，佔總收入的1％。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的許可收入總額分別為430萬美元、80萬美元和80萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，新簽署的不可取消雲訂閲（不包括續訂）總價值中分別約有20％和25％來自新客户，而現有客户分別佔80％和75％。我們將新客户定義為在過去五年中我們從未獲得收入或未確認收入的實體。
我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案專注於核心全渠道運營（電子商務、零售商店運營和POS）、供應鏈商務運營（倉庫管理、運輸管理和勞動力管理）和庫存優化，這些市場競爭激烈，技術變革迅速。根據ARC諮詢集團和Gartner等行業分析師的定義，我們是供應鏈管理和全渠道軟件解決方案市場的市場領導者。我們的目標是通過投資創新，比競爭對手更快地增加我們的雲訂閲和軟件許可收入，從而擴大我們作為全球領先供應鏈解決方案提供商的地位。
維護收入。截至2024年6月30日的三個月，我們的維護收入總額為3530萬美元，佔總收入的13％。在截至2024年6月30日的三個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的維護收入分別為2,860萬美元、460萬美元和210萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，維護收入總額為7,020萬美元，佔總收入的13％。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的維護收入總額分別為5,650萬美元、920萬美元和450萬美元。在維護方面，我們提供每年 365 天、每天 24 小時的全面計劃，該計劃在可用時為客户提供軟件升級，其中包括增加或改進的功能，以及結合新興供應鏈和行業舉措的技術進步。
維護涉及我們傳統的永久許可證銷售。我們預計，隨着我們繼續開發雲產品，維護收入將下降，並被額外的雲收入（包括客户將維護合同轉換為雲訂閲的收入）所抵消。維護收入的增長受以下因素的影響：（1）新軟件許可證收入的增長；（2）支持合同的年度續訂；以及（3）匯率波動。實際上，我們所有的客户都續訂了年度支持合同或將其維護合同轉換為雲訂閲。維護收入通常提前支付，並在協議期限內確認，通常為十二個月。一旦我們與客户簽訂了合同，維護續訂收入將在續訂期內予以確認。
服務收入。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的服務收入總額為1.368億美元，佔總收入的52％。在截至2024年6月30日的三個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區分別實現了1.025億美元、2660萬美元和770萬美元的服務收入。在截至2024年6月30日的六個月中，服務收入總額為2.690億美元，佔總收入的52％。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的總服務收入分別為2.06億美元、5,340萬美元和1,400萬美元。
我們的專業服務組織為客户提供規劃和實施解決方案的專業知識和協助。為確保成功實施產品，顧問協助客户初始實施系統或服務，將客户的歷史數據轉換和傳輸到新系統或服務，以及持續的培訓、教育和系統/服務升級。我們相信，我們的專業服務使客户能夠快速實施我們的軟件，確保客户通過我們的解決方案取得成功，加強我們的客户關係，並增加我們針對特定行業的知識庫以用於未來的實施和產品創新。
儘管我們的專業服務是可選的，但我們的大多數客户將這些服務的至少一部分用於其規劃、實施或相關需求。專業服務通常根據基於時間和材料的合同提供，服務通常按小時計費。專業服務有時是根據固定費用的合同提供的，付款應在特定的日期或里程碑到期。
服務收入的增長取決於雲銷售和客户升級週期，這些週期受總體經濟和商業狀況的強度以及我們軟件產品的競爭地位的影響。此外，我們的專業服務業務對離岸提供商和其他諮詢公司具有競爭力。
硬件收入。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認的扣除相關成本後的硬件收入總額為780萬美元，佔總收入的3％。在截至2024年6月30日的六個月中，硬件收入總額為1,430萬美元，佔總收入的3％。為了方便我們的雲和軟件客户，我們轉售由第三方開發和製造的各種硬件產品。這些產品包括計算機硬件、射頻終端網絡、RFID 芯片閲讀器、條碼打印機和掃描儀以及其他外圍設備。我們根據與製造商的協議或分銷商授權的經銷商協議轉售所有第三方硬件產品和相關維護，根據這些協議，我們
15
有權以折扣價購買硬件產品和服務。我們通常只有在收到客户的訂單後才從供應商那裏購買硬件。因此，我們不維護硬件庫存。
產品開發
我們將繼續在研發（R&D）上進行大量投資，以提供領先的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案，使全球零售商、製造商、批發商、分銷商和物流提供商能夠成功管理不斷加速和波動的需求，以及其本地和全球供應鏈、零售商店運營和銷售點日益增加的複雜性和波動性。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的研發費用分別為3530萬美元和7,030萬美元。
我們預計將繼續將研發資源集中在開發和增強我們的核心供應鏈、庫存優化、全渠道和銷售點軟件解決方案上。我們提供我們認為是供應鏈解決方案市場中最廣泛的解決方案組合，涵蓋庫存優化、運輸管理、配送管理、規劃和全渠道運營的各個方面，包括訂單管理、門店庫存和配送、呼叫中心和銷售點。
我們還計劃繼續增強我們現有的解決方案，並推出新的解決方案，以滿足不斷變化的行業標準和市場需求。我們通過我們的客户支持組織以及持續的客户諮詢活動和實施、與用户羣體的互動、與領先的行業分析師和市場研究公司的合作以及參與行業標準和研究委員會，尋找進一步增強我們的解決方案、開發和提供新解決方案的機會。我們的解決方案可滿足各種垂直市場的客户需求，包括零售、消費品、食品和雜貨、物流服務提供商、工業和批發、高科技和電子、生命科學和政府。
現金流和財務狀況
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的經營活動產生的現金流分別為7,330萬美元和1.28億美元。截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物總額為2.027億美元，資產負債表上沒有債務。我們目前沒有信貸額度。我們現金的主要用途是為我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案的研發投資提供資金，以推動收入和收益增長。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，根據董事會批准的股票回購計劃，我們回購了約7,500萬美元的曼哈頓聯合公司已發行普通股。2024 年 7 月，我們董事會批准將公司的剩餘股票回購權補充至總計 7,500 萬美元的普通股。
我們預計，在2024年的剩餘時間內，我們使用現金的首要任務將繼續是投資我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案。我們還預計將優先在全球團隊中進行資本配置，為增長和股票回購提供資金。我們預計2024年不會有任何用於一般公司用途的借款要求。
運營結果
在下表中，我們彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併業績。
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千計，每股數據除外） |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
265,318 |
|
|
$ |
231,016 |
|
|
$ |
519,870 |
|
|
$ |
452,029 |
|
成本和開支 |
|
|
197,130 |
|
|
|
180,533 |
|
|
|
394,052 |
|
|
|
354,461 |
|
營業收入 |
|
|
68,188 |
|
|
|
50,483 |
|
|
|
125,818 |
|
|
|
97,568 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
914 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
1,910 |
|
|
|
1,184 |
|
所得税前收入 |
|
|
69,102 |
|
|
|
51,524 |
|
|
|
127,728 |
|
|
|
98,752 |
|
淨收入 |
|
$ |
52,766 |
|
|
$ |
39,620 |
|
|
$ |
106,567 |
|
|
$ |
78,411 |
|
攤薄後的每股收益 |
|
$ |
0.85 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
1.71 |
|
|
$ |
1.25 |
|
攤薄後的加權平均股數 |
|
|
62,118 |
|
|
|
62,432 |
|
|
|
62,305 |
|
|
|
62,599 |
|
16
我們有三個可報告的地域細分市場：美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區。地理收入信息基於銷售地點。以下所示的收入僅來自外部客户。基於地域的費用包括人員成本、直銷費用、營銷費用以及支持業務的一般和管理費用。美洲分部包含的某些公司費用，我們不向其他部門收費，包括研發、支持全球組織的某些營銷和一般及管理成本，以及收購的開發技術的攤銷。美洲成本中包括所有研發成本，包括與我們在印度的業務相關的成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的大部分收入來自美洲細分市場對客户的銷售。在下表中，我們按細分市場彙總了收入和營業收入：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
||||||
收入： |
|
（以千計） |
|
|
|
（以千計） |
|
|
||||||||||||||||
雲訂閲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
64,665 |
|
|
|
49,612 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
125,797 |
|
|
|
95,966 |
|
|
|
31 |
% |
EMEA |
|
|
15,371 |
|
|
|
9,782 |
|
|
|
57 |
% |
|
|
29,872 |
|
|
|
19,111 |
|
|
|
56 |
% |
亞太地區 |
|
|
2,325 |
|
|
|
1,549 |
|
|
|
50 |
% |
|
|
4,719 |
|
|
|
3,086 |
|
|
|
53 |
% |
雲訂閲總數 |
|
|
82,361 |
|
|
|
60,943 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
160,388 |
|
|
|
118,163 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
軟件許可 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
2,430 |
|
|
|
2,468 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
4,259 |
|
|
|
5,054 |
|
|
|
-16 |
% |
EMEA |
|
|
362 |
|
|
|
501 |
|
|
|
-28 |
% |
|
|
848 |
|
|
|
1,851 |
|
|
|
-54 |
% |
亞太地區 |
|
|
269 |
|
|
|
776 |
|
|
|
-65 |
% |
|
|
764 |
|
|
|
2,192 |
|
|
|
-65 |
% |
軟件許可證總數 |
|
|
3,061 |
|
|
|
3,745 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
5,871 |
|
|
|
9,097 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
保養 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
28,621 |
|
|
|
28,571 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
56,497 |
|
|
|
56,987 |
|
|
|
-1 |
% |
EMEA |
|
|
4,531 |
|
|
|
4,902 |
|
|
|
-8 |
% |
|
|
9,205 |
|
|
|
9,760 |
|
|
|
-6 |
% |
亞太地區 |
|
|
2,121 |
|
|
|
2,353 |
|
|
|
-10 |
% |
|
|
4,543 |
|
|
|
4,729 |
|
|
|
-4 |
% |
全面維護 |
|
|
35,273 |
|
|
|
35,826 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
70,245 |
|
|
|
71,476 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
102,469 |
|
|
|
92,743 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
201,584 |
|
|
|
179,557 |
|
|
|
12 |
% |
EMEA |
|
|
26,632 |
|
|
|
25,638 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
53,403 |
|
|
|
49,727 |
|
|
|
7 |
% |
亞太地區 |
|
|
7,730 |
|
|
|
6,228 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
14,039 |
|
|
|
11,495 |
|
|
|
22 |
% |
服務總數 |
|
|
136,831 |
|
|
|
124,609 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
269,026 |
|
|
|
240,779 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
硬件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
7,770 |
|
|
|
5,814 |
|
|
|
34 |
% |
|
|
14,130 |
|
|
|
12,403 |
|
|
|
14 |
% |
EMEA |
|
|
22 |
|
|
|
79 |
|
|
|
-72 |
% |
|
|
210 |
|
|
|
111 |
|
|
|
89 |
% |
亞太地區 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
全部硬件及其他 |
|
|
7,792 |
|
|
|
5,893 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
14,340 |
|
|
|
12,514 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
205,955 |
|
|
|
179,208 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
402,267 |
|
|
|
349,967 |
|
|
|
15 |
% |
EMEA |
|
|
46,918 |
|
|
|
40,902 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
93,538 |
|
|
|
80,560 |
|
|
|
16 |
% |
亞太地區 |
|
|
12,445 |
|
|
|
10,906 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
24,065 |
|
|
|
21,502 |
|
|
|
12 |
% |
總收入 |
|
$ |
265,318 |
|
|
$ |
231,016 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
519,870 |
|
|
$ |
452,029 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
營業收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
45,300 |
|
|
|
32,326 |
|
|
|
40 |
% |
|
|
81,987 |
|
|
|
61,973 |
|
|
|
32 |
% |
EMEA |
|
|
17,195 |
|
|
|
13,556 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
33,079 |
|
|
|
26,349 |
|
|
|
26 |
% |
亞太地區 |
|
|
5,693 |
|
|
|
4,601 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
10,752 |
|
|
|
9,246 |
|
|
|
16 |
% |
總營業收入 |
|
$ |
68,188 |
|
|
$ |
50,483 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
125,818 |
|
|
$ |
97,568 |
|
|
|
29 |
% |
17
簡明合併財務摘要-2024年第二季度
下面我們將討論2024年和2023年第二季度的合併經營業績。
收入
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
百分比變化 vs. |
|
|
佔總收入的百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
前一年 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
雲訂閲 |
|
$ |
82,361 |
|
|
$ |
60,943 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
31 |
% |
|
|
26 |
% |
軟件許可 |
|
|
3,061 |
|
|
|
3,745 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
保養 |
|
|
35,273 |
|
|
|
35,826 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
16 |
% |
服務 |
|
|
136,831 |
|
|
|
124,609 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
52 |
% |
|
|
54 |
% |
硬件 |
|
|
7,792 |
|
|
|
5,893 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
2 |
% |
總收入 |
|
$ |
265,318 |
|
|
$ |
231,016 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
雲訂閲收入。2024年第二季度，雲訂閲收入與去年同期相比增加了2140萬美元。我們的客户已表現出對基於雲的解決方案的明確偏好，包括從本地產品遷移到基於雲的產品的現有客户。2024年第二季度，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的雲訂閲收入分別增長了1,510萬美元、560萬美元和70萬美元。
軟件許可收入。由於市場對我們的雲原生解決方案的強烈偏愛，2024年第二季度的軟件許可收入與去年同期相比減少了70萬美元。截至2024年6月30日的第二季度，我們產品套件的永久許可證銷售百分比組合超過80％倉庫管理解決方案。
維護收入。與去年同期相比，2024年第二季度的維護收入減少了60萬美元。在美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區，維護收入保持相對平穩。
服務收入。與去年同期相比，2024年第二季度的服務收入增加了1,220萬美元。與去年同期相比，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的服務收入分別增長了970萬美元、100萬美元和150萬美元，這主要是由於雲訂閲量的增加。在2024年和2023年第二季度，與雲訂閲相關的專業服務收入百分比約為75％，
18
分別為68％。我們專業服務收入的其餘部分與許可軟件的實施、持續支持和升級有關。
硬件收入。與去年同期相比，2024年第二季度的硬件銷售額增長了190萬美元。我們的大部分硬件收入來自美洲細分市場。硬件的銷售在很大程度上取決於客户的特定需求，這些需求會波動。
收入成本
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
雲訂閲、維護和服務的成本 |
|
|
119,696 |
|
|
|
108,445 |
|
|
|
10 |
% |
軟件許可證的成本 |
|
$ |
345 |
|
|
$ |
368 |
|
|
|
-6 |
% |
總收入成本 |
|
$ |
120,041 |
|
|
$ |
108,813 |
|
|
|
10 |
% |
雲訂閲、維護和服務的成本。雲訂閲、維護和服務的成本主要包括專門從事雲訂閲的員工的工資和其他與人事相關的費用；維護服務；專業和技術服務以及託管費。截至2024年6月30日的季度與去年同期相比增加了1,130萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了1,080萬美元，計算機基礎設施成本增加了80萬美元。
軟件許可證的費用。軟件許可的成本包括與軟件複製、媒體、包裝和交付、文檔和其他相關成本，以及與我們的產品一起銷售或作為我們產品的一部分出售的第三方軟件的特許權使用費。與去年同期相比，2024年第二季度的軟件許可成本保持相對平穩。
運營費用
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和開發 |
|
$ |
35,334 |
|
|
$ |
31,600 |
|
|
|
12 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
19,154 |
|
|
|
18,563 |
|
|
|
3 |
% |
一般和行政 |
|
|
21,112 |
|
|
|
20,237 |
|
|
|
4 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
1,489 |
|
|
|
1,320 |
|
|
|
13 |
% |
運營費用 |
|
$ |
77,089 |
|
|
$ |
71,720 |
|
|
|
7 |
% |
研究和開發。我們的主要研發活動側重於擴展和整合新產品和版本，包括基於雲的解決方案，同時擴大我們在供應鏈、庫存優化、全渠道和銷售點等軟件解決方案套件的產品覆蓋範圍。
研發費用主要包括參與我們研發活動的人員的工資和其他人事相關費用。截至2024年6月30日的季度研發費用與2023年同期相比增加了370萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了380萬美元。
銷售和營銷。銷售和營銷費用包括工資、佣金、差旅和其他人事相關費用，以及我們的營銷和聯盟計劃及相關活動的成本。截至2024年6月30日的季度銷售和營銷費用與去年同期相比增加了60萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了80萬美元。
一般和行政（G&A）。G&A 費用主要包括高管、財務、人力資源、信息技術和行政人員的工資和其他人事相關費用，以及設施、法律、保險、會計和其他管理費用。與去年同期相比，本年度季度的併購支出增加了90萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了130萬美元。
折舊和攤銷。2024年第二季度和2023年第二季度的無形資產折舊和攤銷額分別為150萬美元和130萬美元。
19
營業收入
2024年第二季度的營業收入為6,820萬美元，而去年同期為5,050萬美元。2024年第二季度的營業利潤率為25.7％，而去年同期的營業利潤率為21.9％。營業收入和利潤率的增加主要是由於雲和服務收入增長的增加，以及隨着我們的雲業務持續擴展，運營槓桿作用也有所增加。
其他所得税和所得税
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
914 |
|
|
$ |
1,041 |
|
|
|
-12 |
% |
所得税條款 |
|
|
16,336 |
|
|
|
11,904 |
|
|
|
37 |
% |
其他收入，淨額。其他淨收入主要包括利息收入、外幣收益和虧損以及其他營業外支出。由於利息收入減少和外幣損失增加，2024年第二季度的其他收入淨額與去年同期相比略有下降。我們在2024年第二季度記錄了60萬美元的淨外幣虧損，在2023年第二季度錄得50萬美元的淨外幣虧損。
所得税條款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，我們的有效所得税税率分別為23.6％和23.1％。截至2024年6月30日的三個月，有效税率的提高主要是由於優惠的税收應急準備金結算減少。
簡明合併財務摘要 — 2024 年前六個月
20
下面我們將討論截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併經營業績。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
百分比變化 vs. |
|
|
佔總收入的百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
前一年 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
雲訂閲 |
|
$ |
160,388 |
|
|
$ |
118,163 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
31 |
% |
|
|
26 |
% |
軟件許可 |
|
|
5,871 |
|
|
|
9,097 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
保養 |
|
|
70,245 |
|
|
|
71,476 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
16 |
% |
服務 |
|
|
269,026 |
|
|
|
240,779 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
52 |
% |
|
|
53 |
% |
硬件 |
|
|
14,340 |
|
|
|
12,514 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
總收入 |
|
$ |
519,870 |
|
|
$ |
452,029 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
雲訂閲收入。在截至2024年6月30日的六個月中，雲訂閲收入與去年同期相比增加了4,220萬美元。客户已表現出對基於雲的解決方案的明確偏好，包括從本地產品遷移到基於雲的產品的現有客户。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的雲訂閲收入分別增長了2980萬美元、1,080萬美元和160萬美元。
軟件許可收入。在截至2024年6月30日的六個月中，軟件許可收入與去年同期相比減少了320萬美元。我們認為，這一下降反映了市場對我們的雲原生解決方案的強烈偏愛。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們產品套件的許可證銷售百分比構成超過80％的倉庫管理解決方案。
維護收入。截至2024年6月30日的六個月中，維護收入與去年同期相比減少了120萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的維護收入分別減少了50萬美元、60萬美元和10萬美元。
服務收入。在截至2024年6月30日的六個月中，服務收入與去年同期相比增加了2820萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的服務收入與去年同期相比分別增長了2,200萬美元、370萬美元和250萬美元，這主要是由於雲訂閲量的增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，與雲訂閲相關的專業服務收入百分比分別約為74％和66％。我們專業服務收入的其餘部分與許可軟件的實施、持續支持和升級有關。
硬件收入。在截至2024年6月30日的六個月中，硬件收入與去年同期相比增加了180萬美元。我們的大部分硬件收入來自美洲細分市場。硬件的銷售在很大程度上取決於客户的特定需求，這些需求會波動。
收入成本
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
雲訂閲、維護和服務的成本 |
|
|
238,651 |
|
|
|
211,772 |
|
|
|
13 |
% |
軟件許可證的成本 |
|
$ |
677 |
|
|
$ |
670 |
|
|
|
1 |
% |
總收入成本 |
|
$ |
239,328 |
|
|
$ |
212,442 |
|
|
|
13 |
% |
雲訂閲、維護和服務的成本。雲訂閲、維護和服務的成本主要包括專門從事雲運營的員工的工資和其他人事相關費用；維護服務；專業和技術服務以及託管費。在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比增加了2,700萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了2500萬美元，計算機基礎設施成本增加了220萬美元，設施支出增加了80萬美元，並被基於績效的薪酬支出減少130萬美元所抵消。
21
軟件許可證的費用。軟件許可的成本包括與軟件複製、媒體、包裝和交付、文檔和其他相關成本，以及與我們的產品一起銷售或作為我們產品的一部分出售的第三方軟件的特許權使用費。在截至2024年6月30日的六個月中，軟件許可成本與去年同期相比保持相對平穩。
運營費用
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和開發 |
|
$ |
70,344 |
|
|
$ |
62,394 |
|
|
|
13 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
39,083 |
|
|
|
36,628 |
|
|
|
7 |
% |
一般和行政 |
|
|
42,315 |
|
|
|
40,190 |
|
|
|
5 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
2,982 |
|
|
|
2,807 |
|
|
|
6 |
% |
運營費用 |
|
$ |
154,724 |
|
|
$ |
142,019 |
|
|
|
9 |
% |
研究和開發。截至2024年6月30日的六個月中，研發費用與去年同期相比增加了800萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了810萬美元。
銷售和營銷。在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了250萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了180萬美元，基於績效的薪酬支出增加了40萬美元，營銷和競選計劃增加了30萬美元。
一般和行政。在截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用與去年同期相比增加了210萬美元，這主要是由於薪酬和其他人事相關費用增加了290萬美元，但被差旅費用減少40萬美元和計算機成本減少20萬美元所抵消。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，無形資產和軟件費用的折舊和攤銷分別為300萬美元和280萬美元。
營業收入
截至2024年6月30日的六個月的營業收入為1.258億美元，而去年同期為9,760萬美元。2024年前六個月的營業利潤率為24.2％，而去年同期為21.6％。營業收入和利潤率的增加主要是由於雲和服務收入增長的增加，以及隨着我們的雲業務持續擴展，運營槓桿作用也有所增加。
其他所得税和所得税
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
1,910 |
|
|
$ |
1,184 |
|
|
|
61 |
% |
所得税條款 |
|
|
21,161 |
|
|
|
20,341 |
|
|
|
4 |
% |
其他收入，淨額。在截至2024年6月30日的六個月中，其他收入淨額與去年同期相比增加了70萬美元，這主要是由於外幣損失減少了20萬美元，利息收入增加了40萬美元。外幣損失的減少主要是由於美元相對於其他外幣，主要是印度盧比的波動，與子公司進行以外幣計價的公司間交易的收益或虧損。我們在2024年前六個月記錄了110萬美元的淨外幣虧損，在2023年前六個月記錄了130萬美元的淨外幣虧損。
所得税條款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率分別為16.6％和20.6％。截至2024年6月30日的六個月中，有效税率的下降是由於限制性股票歸屬的超額税收優惠增加，以及允許外國税收信用的有利税法變更導致支出減少。
22
流動性和資本資源
在2024年的前六個月中，我們完全通過運營產生的現金為我們的業務提供資金。截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物包括在美國持有的1.246億美元和外國子公司持有的7,810萬美元。我們認為，我們在美國的現金餘額足以為我們在美國的業務提供資金。將來，如果我們選擇匯回外國子公司的未匯款收益，我們將無需為此類收益繳納額外的美國所得税，但我們可能會被徵收額外的地方預扣税。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，來自經營活動的現金流總額分別為1.28億美元和9,930萬美元。影響我們通過經營活動提供的現金的典型因素包括我們在該期間的收入和收益水平、支付員工獎金和所得税的時間和金額，以及向客户收取現金的時機，這是我們運營現金流的主要來源。截至2024年6月30日的六個月中，來自經營活動的現金流與去年同期相比增加了2,870萬美元，這主要是由於收益的增加以及向客户收取現金的時機所致。
在截至2024年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金流總額分別為450萬美元和170萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的投資活動均包括支持公司增長的資本支出。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，融資活動分別使用了1.895億美元和1.691億美元的現金。在這兩個時期，現金用於融資活動的主要用途是購買我們的普通股，包括限制性股票歸屬時預扣的應繳税款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的普通股回購總額分別為1.895億美元和1.691億美元，其中包括分別為4,110萬美元和2,820萬美元的税收預扣股份。
定期會有機會通過收購互補產品和技術來發展我們的業務。任何重大收購都可能導致我們的營運資金減少，具體取決於要支付的對價的金額、時間和性質。我們認為，我們現有的現金將足以滿足至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求，儘管無法保證情況會如此。我們將繼續專注於管理流動性，同時投資和增加我們的員工人數，以支持我們的客户和發展我們的業務。我們預計，在2024年的剩餘時間內，我們的現金使用優先事項將與往年類似，我們的首要任務是繼續投資產品開發，對業務進行盈利投資，以擴大我們的市場領導地位。我們將繼續權衡我們的股票回購選項與收購和投資業務的現金。我們還將繼續評估與我們的產品足跡和技術方向相輔相成的收購機會。目前，我們預計在2024年剩餘時間內不會有任何用於一般公司用途的借款要求。
合約義務彙總
我們的主要承諾包括多份不可取消的雲基礎設施服務合同和運營租賃下的義務。截至2024年6月30日，我們在未來6年的雲基礎設施債務約為2.576億美元。我們還在正常業務過程中訂閲了不可取消的內部軟件，以支持我們的運營。截至2024年6月30日，我們在未來6年的債務約為2670萬美元。我們希望從營運資金中兑現所有這些承諾。
關鍵會計政策與估計
在2024年的前六個月，與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
前瞻性陳述
本文件中包含的某些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，包括但不限於與全球宏觀經濟趨勢和行業發展的預期、未來業務發展活動計劃、預期收入成本、產品組合和服務收入、研發、銷售、一般和管理活動以及流動性和資本需求和資源相關的陳述。在本季度報告中使用 “可能”、“預期”、“預測”、“預測”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可以”、“尋找”、“項目”、“估計” 等詞語以及類似的表述通常旨在識別前瞻性陳述。不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映截至本季度報告發布之日的觀點。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。投資者請注意，前瞻性陳述並不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性，實際業績可能與此類前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。
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可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異的一些因素包括：
我們沒有義務更新或修改前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生或未來經營業績的變化。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。
我們此前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的市場風險定量和定性披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序。
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在合理保證根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證控制系統的運作
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在所有情況下都有效。但是，我們的披露控制和程序旨在為實現披露控制和程序的目標提供合理的保證。
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序有效為實現披露控制和程序的目標提供了合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化，包括針對重大缺陷的任何糾正措施。
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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時成為正常業務過程中出現的法律訴訟的當事方，也可能成為非正常業務過程中的法律訴訟的當事方。我們目前未參與任何我們認為其結果可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟。
我們的許多產品安裝都涉及對客户業務運營至關重要的軟件產品。無論我們對此類故障承擔何種責任，我們的服務或產品的任何停機或故障都可能導致我們要求賠償鉅額損失。儘管我們試圖通過合同限制我們對因服務或產品停機或故障或疏忽行為或疏忽而造成的損害的責任，但無法保證合同中規定的責任限制是可以執行的。
第 1A 項。風險因素。
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表提供了有關根據我們公開宣佈的截至2024年6月30日的季度回購計劃購買普通股的信息。
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時期 |
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購買的股票總數 |
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每股支付的平均價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值） |
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2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 |
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21,000 |
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$ |
208.60 |
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21,000 |
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$ |
70,619,426 |
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2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 |
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226,515 |
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218.55 |
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226,515 |
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21,114,387 |
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2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 |
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95,292 |
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221.56 |
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95,292 |
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1,037 |
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總計 |
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342,807 |
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342,807 |
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第 3 項。優先證券違約。
在本報告所涵蓋的季度中，沒有發生任何需要對此項目做出迴應的事件。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有董事或高級職員
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第 6 項。展品。
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附錄 31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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附錄 31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
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展品 32* |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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附錄 101.INS |
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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附錄 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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附錄 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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附錄 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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附錄 101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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附錄 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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附錄 104 |
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式。 |
* 根據美國證券交易委員會第S-K條例第601（b）（32）（ii）項，本附件特此作為隨附文件提供給美國證券交易委員會，就1934年《證券交易法》第18條而言，本附件不被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該條規定的責任約束，也不得視為以引用方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
曼哈頓同業有限公司
日期： |
2024年7月26日 |
/s/ 埃迪·卡佩爾 |
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埃迪·卡佩爾 |
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總裁兼首席執行官 |
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（首席執行官）
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日期： |
2024年7月26日 |
/s/ 丹尼斯 B. 故事 |
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Dennis b. Story |
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執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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（首席財務官） |
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