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銀行費用會員2024-04-012024-06-300001025835EFSC: 銀行費用會員2023-04-012023-06-300001025835EFSC: 銀行費用會員2024-01-012024-06-300001025835EFSC: 銀行費用會員2023-01-012023-06-300001025835EFSC:聯邦儲蓄保險公司和其他保險會員2024-04-012024-06-300001025835EFSC:聯邦儲蓄保險公司和其他保險會員2023-04-012023-06-300001025835EFSC:聯邦儲蓄保險公司和其他保險會員2024-01-012024-06-300001025835EFSC:聯邦儲蓄保險公司和其他保險會員2023-01-012023-06-300001025835EFSC: LoanLegalExpense 會員2024-04-012024-06-300001025835EFSC: LoanLegalExpense 會員2023-04-012023-06-300001025835EFSC: LoanLegalExpense 會員2024-01-012024-06-300001025835EFSC: LoanLegalExpense 會員2023-01-012023-06-300001025835EFSC: Outsideservices 會員2024-04-012024-06-300001025835EFSC: Outsideservices 會員2023-04-012023-06-300001025835EFSC: Outsideservices 會員2024-01-012024-06-300001025835EFSC: Outsideservices 會員2023-01-012023-06-300001025835EFSC: 其他費用會員2024-04-012024-06-300001025835EFSC: 其他費用會員2023-04-012023-06-300001025835EFSC: 其他費用會員2024-01-012024-06-300001025835EFSC: 其他費用會員2023-01-012023-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區,C. 20549
表格 10-Q
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日。
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-15373
企業金融服務公司
在美國註冊成立 特拉華
美國國税局僱主身份證 # 43-1706259
地址: 150 North Meramec
克萊頓, MO63105
電話:(314) 725-5500
_________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | EFSC | | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股代表A系列5.00%固定利率非累積永久優先股股份的40分之一權益 | | EFSCP | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)
是的 ☐不是 ☒
截至 2024 年 7 月 24 日,註冊人已經 37,367,430 已發行普通股,每股面值0.01美元。
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企業金融服務公司和子公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
| | |
第 1 項。財務報表 | |
| |
簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| |
簡明合併收益表(未經審計) | 2 |
| |
簡明綜合收益表(未經審計) | 3 |
| |
簡明合併股東權益表(未經審計) | 4 |
| |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| | |
第 4 項。控制和程序 | 58 |
| |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 58 |
| | |
第 1A 項。風險因素 | 59 |
| | |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 59 |
| | |
第 3 項。優先證券違約 | 59 |
| | |
第 4 項。礦山安全披露 | 59 |
| | |
第 5 項。其他信息 | 59 |
| | |
第 6 項。展品 | 60 |
| |
簽名 | 62 |
| |
首字母縮略詞、縮寫詞和實體詞彙表
以下縮略語和縮寫用於本10-Q表格的各個部分,包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,以及本10-Q表格第1項中的簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信用損失備抵金 | | 美聯儲 | 聯邦儲備委員會 |
ASU | 會計準則更新 | | FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
銀行 | 企業銀行與信託 | | GAAP | 公認會計原則(美國) |
C&I | 商業和工業 | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
CCB | 資本保護緩衝區 | | 冰 | 洲際交易所 |
CECL | 當前的預期信用損失 | | LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
公司 | 企業金融服務公司及子公司 | | NIM | 淨利率 |
CRE | 商業地產 | | NM | 沒有意義 |
EFSC | 企業金融服務公司及子公司 | | SBA | 小型企業管理局 |
企業 | 企業金融服務公司及子公司 | | 秒 | 證券交易委員會 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | | 我們、我們、我們的 | 企業金融服務公司及子公司 |
第一部分——項目1——財務報表
企業金融服務公司和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計,共享數據除外) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 176,698 | | | $ | 193,275 | |
聯邦資金已出售 | 1,710 | | | 2,880 | |
賺取利息的存款 | 214,367 | | | 236,874 | |
現金和現金等價物總額 | 392,775 | | | 433,029 | |
超過 90 天的利息收入存款 | 3,265 | | | 3,856 | |
可供出售的證券 | 1,615,930 | | | 1,618,273 | |
持有至到期的證券,淨額 | 772,648 | | | 750,434 | |
持有待售貸款 | 606 | | | 359 | |
貸款 | 11,000,007 | | | 10,884,118 | |
貸款信貸損失補貼 | (139,464) | | | (134,771) | |
貸款總額,淨額 | 10,860,543 | | | 10,749,347 | |
| | | |
| | | |
其他投資 | 71,971 | | | 66,195 | |
固定資產,淨額 | 44,831 | | | 42,681 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
善意 | 365,164 | | | 365,164 | |
無形資產,淨額 | 10,327 | | | 12,318 | |
| | | |
其他資產 | 477,606 | | | 476,934 | |
總資產 | $ | 14,615,666 | | | $ | 14,518,590 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
非計息活期賬户 | $ | 3,928,308 | | | $ | 3,958,743 | |
計息活期賬户 | 2,951,899 | | | 2,950,259 | |
貨幣市場賬户 | 3,474,278 | | | 3,399,280 | |
儲蓄賬户 | 565,348 | | | 595,175 | |
存款證: | | | |
Brokered | 494,870 | | | 482,759 | |
顧客 | 867,680 | | | 790,155 | |
存款總額 | 12,282,383 | | | 12,176,371 | |
次級債券和票據 | 156,265 | | | 155,984 | |
FHLB 的進展 | 78,000 | | | — | |
其他借款 | 178,269 | | | 297,829 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他負債 | 165,476 | | | 172,338 | |
負債總額 | $ | 12,860,393 | | | $ | 12,802,522 | |
| | | |
承付款和或有負債(附註5) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01 面值; 5,000,000 已獲授權的股份; 75,000 已發行和流通的股份(美元)1,000 每股清算優先權) | 71,988 | | | 71,988 | |
普通股,$0.01 面值; 75,000,000 已獲授權的股份; 37,343,548 和 37,416,028 已發行和流通的股份 | 373 | | | 374 | |
| | | |
額外已繳資本 | 994,116 | | | 995,208 | |
留存收益 | 810,935 | | | 749,513 | |
累計其他綜合虧損,淨額 | (122,139) | | | (101,015) | |
股東權益總額 | 1,755,273 | | | 1,716,068 | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,615,666 | | | $ | 14,518,590 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
企業金融服務公司和子公司
簡明合併收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元,每股數據除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款 | $ | 189,211 | | | $ | 170,159 | | | $ | 375,775 | | | $ | 322,765 | |
債務證券: | | | | | | | |
應税 | 11,765 | | | 9,619 | | | 23,184 | | | 18,905 | |
免税 | 5,798 | | | 5,659 | | | 11,563 | | | 11,256 | |
| | | | | | | |
賺取利息的存款 | 4,389 | | | 2,095 | | | 7,958 | | | 3,290 | |
股票證券的分紅 | 481 | | | 365 | | | 887 | | | 714 | |
利息收入總額 | 211,644 | | | 187,897 | | | 419,367 | | | 356,930 | |
利息支出: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
存款 | 66,374 | | | 41,372 | | | 130,847 | | | 66,033 | |
次級債券和票據 | 2,684 | | | 2,431 | | | 5,168 | | | 4,840 | |
FHLB 的進展 | 561 | | | 1,279 | | | 1,590 | | | 2,611 | |
其他借款 | 1,496 | | | 2,123 | | | 3,505 | | | 3225 | |
利息支出總額 | 71,115 | | | 47,205 | | | 141,110 | | | 76,709 | |
淨利息收入 | 140,529 | | | 140,692 | | | 278,257 | | | 280,221 | |
信貸損失準備金 | 4,819 | | | 6,339 | | | 10,575 | | | 10,522 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 135,710 | | | 134,353 | | | 267,682 | | | 269,699 | |
非利息收入: | | | | | | | |
存款服務費 | 4,542 | | | 3,910 | | | 8,965 | | | 8,038 | |
財富管理收入 | 2,590 | | | 2,472 | | | 5,134 | | | 4,988 | |
信用卡服務收入 | 2497 | | | 2,464 | | | 4,909 | | | 4,802 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税收抵免收入(虧損) | 1,874 | | | 368 | | | (316) | | | 2,181 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | 3,991 | | | 5,076 | | | 8,960 | | | 11,179 | |
非利息收入總額 | 15,494 | | | 14,290 | | | 27,652 | | | 31,188 | |
非利息支出: | | | | | | | |
員工薪酬和福利 | 44,524 | | | 41,641 | | | 89,786 | | | 84,144 | |
存款成本 | 21,706 | | | 16,980 | | | 41,983 | | | 29,700 | |
佔用率 | 4,197 | | | 3,954 | | | 8,523 | | | 8,015 | |
數據處理 | 5,339 | | | 3,661 | | | 9,678 | | | 7,371 | |
專業費用 | 1,298 | | | 1,566 | | | 2,733 | | | 3,197 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用 | 16,953 | | | 18,154 | | | 34,815 | | | 34,512 | |
非利息支出總額 | 94,017 | | | 85,956 | | | 187,518 | | | 166,939 | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 57,187 | | | 62,687 | | | 107,816 | | | 133,948 | |
所得税支出 | 11,741 | | | 13,560 | | | 21,969 | | | 29,083 | |
淨收入 | $ | 45,446 | | | $ | 49,127 | | | $ | 85,847 | | | $ | 104,865 | |
優先股股息 | 937 | | | 937 | | | 1,875 | | | 1,875 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 44,509 | | | $ | 48,190 | | | $ | 83,972 | | | $ | 102,990 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 1.19 | | | $ | 1.29 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.76 | |
稀釋 | 1.19 | | | 1.29 | | | 2.24 | | | 2.75 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
企業金融服務公司和子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 45,446 | | | $ | 49,127 | | | $ | 85,847 | | | $ | 104,865 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售證券未實現收益(虧損)的變動 | (5,375) | | | (13,677) | | | (16,448) | | | 10,301 | |
出售可供出售證券的收益的重新分類 | — | | | — | | | — | | | (285) | |
對持有至到期證券的收益進行重新分類 | (619) | | | (686) | | | (1,245) | | | (1,324) | |
現金流套期保值未實現虧損的變化 | (1,175) | | | (3,338) | | | (4,117) | | | (2,063) | |
現金流套期保值損失的重新分類 | 421 | | | 211 | | | 686 | | | 238 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | (6,748) | | | (17,490) | | | (21,124) | | | 6,867 | |
綜合收入總額 | $ | 38,698 | | | $ | 31,637 | | | $ | 64,723 | | | $ | 111,732 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
企業金融服務公司和子公司
簡明合併股東權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益 | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,515 | | | $ | 375 | | | | | $ | 995,969 | | | $ | 778,784 | | | $ | (115,391) | | | $ | 1,731,725 | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 45,446 | | | — | | | 45,446 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (6,748) | | | (6,748) | | | | | |
普通股股息 ($)0.26 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (9,728) | | | — | | | (9,728) | | | | | |
優先股股息 ($)12.50 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (937) | | | — | | | (937) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | — | | | — | | | (225) | | | (2) | | | | | (5,994) | | | (2,600) | | | — | | | (8,596) | | | | | |
根據股權補償計劃發行,淨額 | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | | | 1,502 | | | (30) | | | — | | | 1,472 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,639 | | | — | | | — | | | 2,639 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,344 | | | $ | 373 | | | | | $ | 994,116 | | | $ | 810,935 | | | $ | (122,139) | | | $ | 1,755,273 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,416 | | | $ | 374 | | | | | $ | 995,208 | | | $ | 749,513 | | | $ | (101,015) | | | $ | 1,716,068 | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 85,847 | | | — | | | 85,847 | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (21,124) | | | (21,124) | | | | | |
普通股股息 ($)0.51 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (19,106) | | | — | | | (19,106) | | | | | |
優先股股息 ($)25.00 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (1,875) | | | — | | | (1,875) | | | | | |
回購普通股 | | — | | | — | | | (225) | | | (2) | | | | | (5,994) | | | (2,600) | | | — | | | (8,596) | | | | | |
根據股權補償計劃發行,淨額 | | — | | | — | | | 153 | | | 1 | | | | | (112) | | | (844) | | | — | | | (955) | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 5,014 | | | — | | | — | | | 5,014 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,344 | | | $ | 373 | | | | | $ | 994,116 | | | $ | 810,935 | | | $ | (122,139) | | | $ | 1,755,273 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首選 | | 常見 | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
截至2023年3月31日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,311 | | | $ | 373 | | | | | $ | 984,281 | | | $ | 642,153 | | | $ | (105,975) | | | $ | 1,592,820 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 49,127 | | | — | | | 49,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (17,490) | | | (17,490) | |
普通股股息 ($)0.25 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (9,340) | | | — | | | (9,340) | |
優先股股息 ($)12.50 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (937) | | | — | | | (937) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股權補償計劃發行,淨額 | | — | | | — | | | 48 | | | 1 | | | | | 1,409 | | | (22) | | | — | | | 1,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,665 | | | — | | | — | | | 2,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,359 | | | $ | 374 | | | | | $ | 988,355 | | | $ | 680,981 | | | $ | (123,465) | | | $ | 1,618,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,253 | | | $ | 373 | | | | | $ | 982,660 | | | $ | 597,574 | | | $ | (130,332) | | | $ | 1,522,263 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 104,865 | | | — | | | 104,865 | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 6,867 | | | 6,867 | |
普通股股息 ($)0.50 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (18,668) | | | — | | | (18,668) | |
優先股股息 ($)25.00 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (1,875) | | | — | | | (1,875) | |
根據股權補償計劃發行,淨額 | | — | | | — | | | 106 | | | 1 | | | | | 561 | | | (915) | | | — | | | (353) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 5,134 | | | — | | | — | | | 5,134 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 75 | | | $ | 71,988 | | | 37,359 | | | $ | 374 | | | | | $ | 988,355 | | | $ | 680,981 | | | $ | (123,465) | | | $ | 1,618,233 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
企業金融服務公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 85,847 | | | $ | 104,865 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
折舊 | 2,591 | | | 2,547 | |
信貸損失準備金 | 10,575 | | | 10,522 | |
遞延所得税 | 939 | | | 776 | |
債務證券折扣/溢價的淨攤銷 | 2,056 | | | 2,039 | |
貸款折扣/保費的淨攤銷額 | 1,004 | | | 2,108 | |
無形資產的攤銷 | 1,991 | | | 2,375 | |
服務資產的攤銷 | 606 | | | 1,006 | |
發放待售的抵押貸款 | (14,177) | | | (9,578) | |
出售抵押貸款的收益 | 14,017 | | | 10,279 | |
虧損(收益): | | | |
出售投資證券 | — | | | (381) | |
出售小企業管理局貸款 | (1,415) | | | (501) | |
出售其他房地產 | 2 | | | (188) | |
出售固定資產 | — | | | 10 | |
出售州税收抵免 | (769) | | | (215) | |
| | | |
| | | |
基於股份的薪酬 | 5,014 | | | 5,134 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他資產和負債的淨變動 | (1,884) | | | 8,988 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 106,397 | | | 139,786 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
| | | |
貸款淨增加 | (150,911) | | | (789,370) | |
| | | |
| | | |
所得收益來自: | | | |
出售可供出售的債務證券 | — | | | 28,741 | |
可供出售的債務證券的還款或到期 | 107,671 | | | 119,794 | |
持有至到期的債務證券的償還或到期 | 3,471 | | | 3,623 | |
贖回其他投資 | 50,387 | | | 75,843 | |
出售小企業管理局貸款 | 25,090 | | | 9,502 | |
出售待售的州税收抵免 | 4,319 | | | 1,225 | |
出售其他房地產 | 207 | | | 457 | |
出售固定資產 | — | | | 43 | |
| | | |
購買以下物品的付款: | | | |
可供出售的債務證券 | (127,647) | | | (154,787) | |
持有至到期的債務證券 | (28,480) | | | (21,146) | |
其他投資 | (57,134) | | | (76,454) | |
| | | |
待售的州税收抵免 | (2,803) | | | (75) | |
固定資產 | (4,741) | | | (1,603) | |
用於投資活動的淨現金 | (180,571) | | | (804,207) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
來自融資活動的現金流: | | | |
非計息存款賬户淨減少 | (30,435) | | | (762,171) | |
計息存款賬户淨增加 | 136,447 | | | 1,552,881 | |
fHLb預付款的淨增長 | 78,000 | | | 5萬個 | |
| | | |
| | | |
| | | |
應付票據的還款 | (11,429) | | | (2,857) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他借款淨減少 | (108,131) | | | (121,872) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
回購普通股 | (8,596) | | | — | |
支付普通股的現金分紅 | (19,106) | | | (18,668) | |
優先股支付的現金分紅 | (1,875) | | | (1,875) | |
其他 | (955) | | | (353) | |
| | | |
| | | |
| | | |
融資活動提供的淨現金 | 33,920 | | | 695,085 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (40,254) | | | 30,664 | |
現金和現金等價物,期初 | 433,029 | | | 291,359 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 392,775 | | | $ | 322,023 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 142,563 | | | $ | 74,691 | |
所得税 | 14,401 | | | 21,703 | |
非現金投資和融資交易: | | | |
轉移到其他銀行擁有的資產 | 3,219 | | | — | |
| | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | 985 | | | 3,137 | |
| | | |
| | | |
| | | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
企業金融服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
註釋 1- 重要會計政策摘要
公司在編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策彙總如下:
業務和整合
Enterprise是一家金融控股公司,主要為位於亞利桑那州、加利福尼亞州、佛羅裏達州、堪薩斯州、密蘇裏州、內華達州和新墨西哥州的個人和企業客户提供全方位的銀行和財富管理服務,並通過其銀行子公司企業銀行與信託在全國各地設立的小企業管理局貸款和存款製作辦公室。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的年度的預期業績。這些財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註一起閲讀。
財務報表列報的基礎
隨附的公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。根據這些規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略,儘管公司認為所做的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。除此處披露的內容外,公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。
簡明的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目,所有這些子公司都是全資擁有的。所有公司間賬户和交易均已取消。
管理層認為,合併財務報表包含為公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流報表而認為必要的所有調整(包括正常的經常性應計費用)。
最近的會計公告
FasB ASU 2022-03,受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU 2022-03於2022年6月發佈,目的是(1)在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時,澄清主題820(公允價值計量)中的指導方針,(2)修改相關的説明性示例,以及(3)對受合同銷售限制的股票證券引入新的披露要求,這些證券根據主題820以公允價值計量。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2022-03年度的採用沒有對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASU 2023-02,使用比例攤銷法對税收抵免結構的投資進行會計處理。ASU 2023-02 於 2023 年 3 月發佈,允許申報實體持續核算主要為獲得所得税抵免和其他所得税優惠而進行的股權投資。如果滿足某些條件,申報實體無論從哪個計劃獲得所得税抵免,都可以選擇使用比例攤銷法對其税收權益投資進行入賬,而不僅僅是低額攤銷
收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構。該修正案還取消了某些針對LIHTC的指導方針,該指導方針將會計與税收抵免結構中的其他股權投資相一致。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-02的通過沒有對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASU 2023-07,對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學2023-07於2023年11月發佈,旨在改善應申報板塊的披露要求,主要是通過加強對重要分部披露的披露。本更新中的修正要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出的年度和中期信息,並要求對 “其他細分市場項目” 進行年度和中期披露,這些項目構成了分部收入減去分部支出與報告的分部損益衡量指標之間的差額。此外,修正案將要求所有目前需要臨時報告的年度披露,並要求披露首席運營決策者的頭銜和職位,以及該職位如何使用這些信息來評估細分市場的業績和資源分配。亞利桑那州立大學 2023-07 年還要求擁有單一可報告細分市場的實體(例如公司)提供本更新中要求的所有披露以及主題 280 中現有的分部披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公司正在評估亞利桑那州立大學2023-07年的會計和披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASU 2023-09,所得税披露。ASU 2023-09 於 2023 年 12 月發佈,要求在所得税税率對賬中對特定類別進行年度披露,併為符合量化門檻的對賬項目提供更多信息。需要對已繳納的所得税進行年度披露,包括繳納的聯邦、州和外國税款的金額,以及在各個司法管轄區繳納的金額,前提是該金額等於或大於已繳總所得税的5%(扣除收到的退款)。需要每年額外披露來自持續經營業務的税前收入和所得税支出,並按國內和國外金額分列。本更新中的修正案對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年的會計和披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生重大影響。
注意事項 2- 每股收益
普通股每股基本收益數據的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股的攤薄後每股收益使該期間使用庫存股法的所有攤薄潛在普通股生效。
下表彙總了所示期間的每股普通股數據和金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
(以千計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 44,509 | | | $ | 48,190 | | | $ | 83,972 | | | $ | 102,990 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 37,485 | | | 37,347 | | | 37,488 | | | 37,326 | | |
| | | | | | | | |
其他稀釋普通股等價物 | 55 | | | 148 | | | 76 | | | 185 | | |
加權平均攤薄後已發行普通股 | 37,540 | | | 37,495 | | | 37,564 | | | 37,511 | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益: | $ | 1.19 | | | $ | 1.29 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.76 | | |
攤薄後的每股普通股收益: | 1.19 | | | 1.29 | | | 2.24 | | | 2.75 | | |
| | | | | | | | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,普通股等價物約為 634,000 和 621,000分別被排除在每股收益的計算之外,因為它們的影響本來是反稀釋的。相比之下,有 462,000 和 411,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別不包括普通股等價物。
備註 3- 投資
下表列出了可供出售和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失備抵金和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元計) | 攤銷成本 | | 格羅斯 未實現收益 | | 格羅斯 未實現的虧損 | | 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | |
美國政府贊助企業的義務 | $ | 322,502 | | | $ | 129 | | | $ | (19,675) | | | $ | 302,956 | |
各州和政治分支機構的義務 | 494,340 | | | 3 | | | (86,102) | | | 408,241 | |
機構抵押貸款支持證券 | 782,236 | | | 385 | | | (63,613) | | | 719,008 | |
美國國庫券 | 180,836 | | | 2 | | | (2,943) | | | 177,895 | |
公司債務證券 | 8,750 | | | — | | | (920) | | | 7,830 | |
可供出售的證券總額 | $ | 1,788,664 | | | $ | 519 | | | $ | (173,253) | | | $ | 1,615,930 | |
持有至到期證券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
各州和政治分支機構的義務 | $ | 599,916 | | | $ | 3,250 | | | $ | (57,686) | | | $ | 545,480 | |
機構抵押貸款支持證券 | 50,226 | | | — | | | (5,630) | | | 44,596 | |
公司債務證券 | 122,820 | | | 243 | | | (9,619) | | | 113,444 | |
持有至到期的證券總額 | $ | 772,962 | | | $ | 3,493 | | | $ | (72,935) | | | $ | 703,520 | |
信用損失備抵金 | (314) | | | | | | | |
持有至到期的證券總額,淨額 | $ | 772,648 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 攤銷成本 | | 格羅斯 未實現收益 | | 格羅斯 未實現的虧損 | | 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | |
美國政府贊助企業的義務 | $ | 316,511 | | | $ | 303 | | | $ | (20,368) | | | $ | 296,446 | |
各州和政治分支機構的義務 | 500,881 | | | 57 | | | (68,767) | | | 432,171 | |
機構抵押貸款支持證券 | 758,283 | | | 1,181 | | | (59,083) | | | 700,381 | |
美國國庫券 | 184,709 | | | 62 | | | (3,070) | | | 181,701 | |
公司債務證券 | 8,750 | | | — | | | (1,176) | | | 7,574 | |
可供出售的證券總額 | $ | 1,769,134 | | | $ | 1,603 | | | $ | (152,464) | | | $ | 1,618,273 | |
持有至到期證券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
各州和政治分支機構的義務 | $ | 575,699 | | | $ | 7,078 | | | $ | (47,461) | | | $ | 535,316 | |
機構抵押貸款支持證券 | 52,100 | | | — | | | (5,424) | | | 46,676 | |
公司債務證券 | 123,420 | | | 216 | | | (8,981) | | | 114,655 | |
持有至到期的證券總額 | $ | 751,219 | | | $ | 7,294 | | | $ | (61,866) | | | $ | 696,647 | |
信用損失備抵金 | (785) | | | | | | | |
持有至到期的證券總額,淨額 | $ | 750,434 | | | | | | | |
上表 “攤銷成本” 列中持有至到期證券的餘額包括累計未攤銷未實現淨收益美元12.5 百萬和美元14.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。這些金額將在證券的剩餘期限內攤銷。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有任何一家發行人持有的證券金額大於 10股東權益的百分比,美國政府機構和贊助企業除外。該機構的抵押貸款支持證券全部由美國政府機構和贊助企業發行。美元證券1.2 十億和美元1.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,除了為聯邦住房銀行和聯邦儲備銀行的借貸基礎提供擔保的抵押品外,還分別質押了10億美元作為抵押品,用於為公共機構的存款提供擔保,並用於法律或合同條款要求的其他目的。
截至2024年6月30日,按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權收回或預付債務,包括或不收取提前還款或預付罰款。抵押貸款支持證券的加權平均壽命約為 四年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(以千美元計) | 攤銷成本 | | 估計公允價值 | | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 168,521 | | | $ | 166,950 | | | $ | 5,322 | | | $ | 5,205 | |
一年到五年後到期 | 293,374 | | | 275,862 | | | 124,793 | | | 115,538 | |
五年到十年後到期 | 182,181 | | | 156,953 | | | 159,925 | | | 154,200 | |
十年後到期 | 362,352 | | | 297,157 | | | 432,696 | | | 383,981 | |
機構抵押貸款支持證券 | 782,236 | | | 719,008 | | | 50,226 | | | 44,596 | |
| | | | | | | |
| $ | 1,788,664 | | | $ | 1,615,930 | | | $ | 772,962 | | | $ | 703,520 | |
下表彙總了處於未實現虧損狀況的可出售投資證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 |
美國政府贊助企業的義務 | $ | 20,179 | | | $ | 85 | | | $ | 259,528 | | | $ | 19,590 | | | $ | 279,707 | | | $ | 19,675 | |
各州和政治分支機構的義務 | 1,905 | | | 32 | | | 405,833 | | | 86,070 | | | 407,738 | | | $ | 86,102 | |
機構抵押貸款支持證券 | 124,783 | | | 1,207 | | | 533,940 | | | 62,406 | | | 658,723 | | | $ | 63,613 | |
美國國庫券 | 61,914 | | | 134 | | | 95,914 | | | 2,809 | | | 157,828 | | | $ | 2,943 | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 7,830 | | | 920 | | | 7,830 | | | $ | 920 | |
| $ | 208,781 | | | $ | 1,458 | | | $ | 1,303,045 | | | $ | 171,795 | | | $ | 1,511,826 | | | $ | 173,253 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 |
美國政府贊助企業的義務 | $ | 25,886 | | | $ | 85 | | | $ | 247,027 | | | $ | 20,283 | | | $ | 272,913 | | | $ | 20,368 | |
各州和政治分支機構的義務 | 1,168 | | | 163 | | | 428,171 | | | 68,604 | | | 429,339 | | | 68,767 | |
機構抵押貸款支持證券 | 58,249 | | | 417 | | | 540,032 | | | 58,666 | | | 598,281 | | | 59,083 | |
美國國庫券 | 41,857 | | | 49 | | | 103,588 | | | 3,021 | | | 145,445 | | | 3,070 | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 7,574 | | | 1,176 | | | 7,574 | | | 1,176 | |
| $ | 127,160 | | | $ | 714 | | | $ | 1,326,392 | | | $ | 151,750 | | | $ | 1,453,552 | | | $ | 152,464 | |
2024年6月30日和2023年12月31日的未實現虧損主要歸因於購買證券後市場利率的變化。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司均如此 不沒有可供出售證券的信用損失備抵金。
持有至到期債務證券的應計利息總額為美元6.9 百萬和美元6.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬美元,不包括在預期信貸損失的估計中。預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況調整的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測。持有至到期證券的ACL為美元0.3 截至2024年6月30日的百萬美元和美元0.8 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
有 不 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,以及截至2023年6月30日的三個月中,可供出售證券的銷售。該公司出售了 $28.4在截至2023年6月30日的六個月中,有100萬股可供出售證券,收益為美元0.4百萬。
其他投資
截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他投資總額為美元72.0 百萬和美元66.2 分別為百萬。作為聯邦住房金融局管理的FHLb系統的成員,該銀行必須保持最低的資本存量投資,FHLB由會員存量和基於活動的股票組成。美元的 fHLB 股本12.2 截至2024年6月30日的百萬美元和美元7.8 截至2023年12月31日,百萬美元按成本入賬,代表贖回價值,幷包含在合併資產負債表中的其他投資中。其他投資的剩餘金額主要包括對小型企業投資公司、社區發展金融機構、私募股權投資的投資,以及公司對用於向第三方發行信託優先證券的未合併信託的投資。
註釋 4- 貸款
下表按類別彙總了貸款:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
商業和工業 | $ | 4,622,028 | | | $ | 4,674,056 | |
房地產: | | | |
商業-投資者擁有 | 2,468,895 | | | 2,452,402 | |
商業-業主已佔用 | 2,380,957 | | | 2,344,117 | |
建築和土地開發 | 893,776 | | | 760,122 | |
住宅 | 351,588 | | | 371,995 | |
房地產貸款總額 | 6,095,216 | | | 5,928,636 | |
其他 | 285,149 | | | 285,653 | |
貸款,扣除未賺取的貸款費用 | 11,002,393 | | | 10,888,345 | |
未賺取的貸款費用,淨額 | (2,386) | | | (4,227) | |
貸款,包括未賺取的貸款費用 | $ | 11,000,007 | | | $ | 10,884,118 | |
貸款餘額包括收購貸款的淨溢價 $9.2 百萬和美元9.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。截至2024年6月30日和2023年12月31日,貸款和證券為美元5.5 十億和美元4.8 分別向FHLB和聯邦儲備銀行認捐了10億美元。
應計利息總額為 $70.1 百萬和美元66.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元,並在合併資產負債表的 “其他資產” 中列報。
在截至2024年6月30日的六個月中出售的SBA 7(a)擔保貸款總額為美元23.1 百萬,銷售收益為 $1.4 百萬。在截至2023年6月30日的六個月中出售的SBA 7(a)擔保貸款總額為美元8.8百萬,銷售收益為 $0.5百萬。有 不 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中的銷售額。
沒有 截至2024年6月30日,由住宅房地產擔保的消費抵押貸款處於止贖狀態,而該抵押貸款為美元1.0 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款ACL中按貸款類別分列的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 商業和工業 | | CRE-投資者所有 | | CRE- 所有者已佔用 | | 建築和土地開發 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
貸款信貸損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 58,714 | | | $ | 31,196 | | | $ | 24,807 | | | $ | 9,825 | | | $ | 6,479 | | | $ | 4,477 | | | $ | 135,498 | |
信貸損失準備金(收益) | 1,808 | | | 724 | | | 1,253 | | | 1,655 | | | (1,087) | | | 218 | | | 4,571 | |
扣款 | (556) | | | (17) | | | (1755) | | | — | | | (244) | | | (158) | | | (2,730) | |
回收率 | 1,512 | | | — | | | 11 | | | 24 | | | 440 | | | 138 | | | 2,125 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 61,478 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,316 | | | $ | 11,504 | | | $ | 5,588 | | | $ | 4,675 | | | $ | 139,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 商業和工業 | | CRE-投資者所有 | | CRE- 所有者已佔用 | | 建築和土地開發 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
貸款信貸損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 58,886 | | | $ | 31,280 | | | $ | 23,405 | | | $ | 10,198 | | | $ | 6,142 | | | $ | 4,860 | | | $ | 134,771 | |
信貸損失準備金(收益) | 6,786 | | | 864 | | | 2753 | | | 1,276 | | | (681) | | | 164 | | | 11,162 | |
扣款 | (5,909) | | | (322) | | | (1,867) | | | — | | | (741) | | | (541) | | | (9,380) | |
回收率 | 1,715 | | | 81 | | | 25 | | | 30 | | | 868 | | | 192 | | | 2,911 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 61,478 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,316 | | | $ | 11,504 | | | $ | 5,588 | | | $ | 4,675 | | | $ | 139,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 商業和工業 | | CRE-投資者所有 | | CRE- 所有者已佔用 | | 建築和土地開發 | | 住宅房地產 | | 其他 | | | | 總計 |
貸款信貸損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 59,149 | | | $ | 36,266 | | | $ | 22,328 | | | $ | 8,889 | | | $ | 6,997 | | | $ | 4,666 | | | | | $ | 138,295 | |
信貸損失準備金(收益) | 3,857 | | | (2,420) | | | 299 | | | 3,898 | | | 618 | | | (255) | | | | | 5,997 | |
扣款 | (3,289) | | | (7) | | | — | | | — | | | (421) | | | (251) | | | | | (3,968) | |
回收率 | 601 | | | 37 | | | 73 | | | 8 | | | 227 | | | 49 | | | | | 995 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 60,318 | | | $ | 33,876 | | | $ | 22,700 | | | $ | 12,795 | | | $ | 7,421 | | | $ | 4,209 | | | | | $ | 141,319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 商業和工業 | | CRE-投資者所有 | | CRE- 所有者已佔用 | | 建築和土地開發 | | 住宅房地產 | | 其他 | | | | 總計 |
貸款信貸損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 53,835 | | | $ | 36,191 | | | $ | 22,752 | | | $ | 11,444 | | | $ | 7,928 | | | $ | 4,782 | | | | | $ | 136,932 | |
信貸損失準備金(收益) | 8,940 | | | (2,198) | | | (141) | | | 1,320 | | | (533) | | | (292) | | | | | 7,096 | |
扣款 | (3,996) | | | (177) | | | — | | | (9) | | | (523) | | | (443) | | | | | (5,148) | |
回收率 | 1,539 | | | 60 | | | 89 | | | 40 | | | 549 | | | 162 | | | | | 2439 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 60,318 | | | $ | 33,876 | | | $ | 22,700 | | | $ | 12,795 | | | $ | 7,421 | | | $ | 4,209 | | | | | $ | 141,319 | |
保薦人融資貸款的ACL包含在上述類別中,代表美元19.9 百萬和美元23.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
CECL方法包含各種經濟情景。該公司在該模型中使用了三個預測:穆迪的基線、更強勁的短期增長上行空間和適度的衰退下行預測。該公司將這些情景權重定為 40%, 30%,以及 30% 分別增加了大約 $14.6 截至2024年6月30日,超過基準模型的貸款將向ACL支付100萬英鎊。基準預測包括一項預期,即聯邦基金利率已達到峯值 5.25% 到 5.50%,並將於2024年下半年開始下降。人們還認為,2023年初的銀行倒閉並不表示該行業存在更廣泛的問題。該公司還通過向某些細分市場(包括商業辦公和農業部門)分配額外儲備金,認識到這些領域的貸款構成的各種風險。預測中可能導致未來信貸損失準備的一些關鍵風險是市場對美聯儲政策行動的反應,這些行動可能將經濟推向衰退、持續上升的通貨膨脹、信貸市場的緊縮以及金融體系的進一步疲軟。
除了CECL方法外,公司還將定性調整納入貸款ACL,以反映CECL模型未涵蓋的貸款組合中固有的信用風險。這些風險包括1)貸款政策和程序的變化,2)商業和經濟狀況的實際和預期變化,3)投資組合的性質和數量的變化,4)貸款管理的變化,5)過期貸款的數量和嚴重程度的變化,6)貸款審查體系質量的變化,7)標的抵押品價值的變化,8)信貸集中的存在和影響以及9)其他因素例如監管、法律和競爭環境和事件,例如自然災害和流行病。截至2024年6月30日,貸款ACL包括約美元的定性調整42.2 百萬。在這筆金額中,大約 $12.6 由於其主要是無抵押的,因此向贊助人融資貸款分配了100萬英鎊。
下表列出了按貸款類別和發放年份分列的當前年初至今的總扣除額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | 優先的 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業和工業 | | $ | 2 | | | $ | 1,414 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | | | $ | 768 | | | $ | — | | | $ | 3544 | | | $ | 5,794 | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | | — | | | — | | | 160 | | | — | | | | | 145 | | | — | | | — | | | 305 | |
商業-業主已佔用 | | — | | | 41 | | | 214 | | | 10 | | | | | 1,602 | | | — | | | — | | | 1,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | | | 425 | | | 202 | | | 20 | | | 741 | |
其他 | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | | | 80 | | | 101 | | | — | | | 239 | |
按發放年份劃分的扣款總額 | | $ | 2 | | | $ | 1,549 | | | $ | 432 | | | $ | 76 | | | | | $ | 3,020 | | | $ | 303 | | | $ | 3,564 | | | $ | 8,946 | |
按業績狀況分列的扣款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 417 | |
扣除總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 9,363 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業和工業 | | $ | 600 | | | $ | 2,999 | | | $ | 1,940 | | | $ | 2,539 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,533 | | | $ | 15,178 | | | $ | 35,789 | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | | — | | | — | | | 170 | | | — | | | 4,692 | | | 7 | | | — | | | — | | | 4,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 480 | | | 176 | | | — | | | 656 | |
其他 | | — | | | 3 | | | 459 | | | — | | | — | | | 319 | | | 12 | | | — | | | 793 | |
按發放年份劃分的扣款總額 | | $ | 600 | | | $ | 3,002 | | | $ | 2,569 | | | $ | 2,539 | | | $ | 4,692 | | | $ | 815 | | | $ | 12,721 | | | $ | 15,178 | | | $ | 42,116 | |
按業績狀況分列的扣款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,099 | |
扣除總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 43,215 | |
下表按類別列出了記錄在案的不良貸款投資,不包括政府擔保餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 不可累積 | | | | 逾期超過 90 天但仍在累計利息的貸款 | | 不良貸款總額 | | 沒有備抵的非應計貸款 |
商業和工業 | $ | 6,978 | | | | | $ | 364 | | | $ | 7,342 | | | $ | 335 | |
房地產: | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 18,417 | | | | | — | | | 18,417 | | | 961 | |
商業-業主已佔用 | 11,404 | | | | | 945 | | | 12,349 | | | 7,135 | |
建築和土地開發 | 1,268 | | | | | — | | | 1,268 | | | 527 | |
| | | | | | | | | |
其他 | — | | | | | 8 | | | 8 | | | — | |
總計 | $ | 38,067 | | | | | $ | 1,317 | | | $ | 39,384 | | | $ | 8,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 不可累積 | | | | 逾期超過 90 天但仍在累計利息的貸款 | | 不良貸款總額 | | 沒有備抵的非應計貸款 |
商業和工業 | $ | 7,641 | | | | | $ | 115 | | | $ | 7,756 | | | $ | 6,179 | |
房地產: | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 20,404 | | | | | — | | | 20,404 | | | 19,466 | |
商業-業主已佔用 | 12,972 | | | | | 363 | | | 13,335 | | | 9,010 | |
建築和土地開發 | 1,205 | | | | | 64 | | | 1,269 | | | 464 | |
住宅 | 959 | | | | | — | | | 959 | | | 959 | |
其他 | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | |
總計 | $ | 43,181 | | | | | $ | 547 | | | $ | 43,728 | | | $ | 36,078 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良貸款餘額不包括政府的擔保餘額12.9百萬和美元10.7 分別為百萬。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,非應計貸款確認的利息收入並不重要。
按貸款類別分列的抵押依賴不良貸款截至所示日期列報:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 抵押品的類型 |
(以千美元計) | 商業地產 | | 住宅地產 | | 毛毯 Lien | | 其他 |
商業和工業 | $ | 653 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,018 | |
房地產: | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 18,417 | | | — | | | — | | | — | |
商業-業主已佔用 | 4,943 | | | 1,511 | | | 3,468 | | | — | |
建築和土地開發 | — | | | 741 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 24,013 | | | $ | 2,252 | | | $ | 3,468 | | | $ | 4,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 抵押品的類型 |
(以千美元計) | 商業地產 | | 住宅地產 | | 毛毯 Lien | | 其他 |
商業和工業 | $ | 527 | | | $ | 1,864 | | | $ | 344 | | | $ | 3,445 | |
房地產: | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 19,467 | | | — | | | — | | | — | |
商業-業主已佔用 | 5,904 | | | 1,638 | | | 1,831 | | | — | |
建築和土地開發 | 528 | | | 741 | | | — | | | — | |
住宅 | — | | | 959 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 26,426 | | | $ | 5,202 | | | $ | 2,175 | | | $ | 3,445 | |
截至所示日期,按類別和類別列報了已記錄的逾期貸款投資的賬齡情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 30-89 天 逾期未付款 | | 90 或更多 天數 逾期未交 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 9,192 | | | $ | 9,238 | | | $ | 18,430 | | | $ | 4,603,598 | | | $ | 4,622,028 | |
房地產: | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 245 | | | 17,455 | | | 17,700 | | | 2,451,195 | | | 2,468,895 | |
商業-業主已佔用 | 17,058 | | | 17,671 | | | 34,729 | | | 2,346,228 | | | 2,380,957 | |
建築和土地開發 | 2,750 | | | 2,648 | | | 5,398 | | | 888,378 | | | 893,776 | |
住宅 | 461 | | | — | | | 461 | | | 351,127 | | | 351,588 | |
其他 | 26 | | | 8 | | | 34 | | | 285,115 | | | 285,149 | |
貸款,扣除未賺取的貸款費用 | $ | 29,732 | | | $ | 47,020 | | | $ | 76,752 | | | $ | 10,925,641 | | | $ | 11,002,393 | |
未賺取的貸款費用,淨額 | | | | | | | | | (2,386) | |
總計 | | | | | | | | | $ | 11,000,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 30-89 天 逾期未付款 | | 90 或更多 天數 逾期未交 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 3,445 | | | $ | 9,037 | | | $ | 12,482 | | | $ | 4,661,574 | | | $ | 4,674,056 | |
房地產: | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 1,905 | | | 18,395 | | | 20,300 | | | 2,432,102 | | | 2,452,402 | |
商業-業主已佔用 | 8,409 | | | 14,142 | | | 22,551 | | | 2,321,566 | | | 2,344,117 | |
建築和土地開發 | 770 | | | 1,908 | | | 2,678 | | | 757,444 | | | 760,122 | |
住宅 | 1,620 | | | 959 | | | 2,579 | | | 369,416 | | | 371,995 | |
其他 | 82 | | | 4 | | | 86 | | | 285,567 | | | 285,653 | |
貸款,扣除未賺取的貸款費用 | $ | 16,231 | | | $ | 44,445 | | | $ | 60,676 | | | $ | 10,827,669 | | | $ | 10,888,345 | |
未賺取的貸款費用,淨額 | | | | | | | | | (4,227) | |
總計 | | | | | | | | | $ | 10,884,118 | |
貸款信貸損失備抵金包括對終身預期信貸損失的估計,並在發放或收購時記錄在每項資產上。估算貸款信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息,其中包括因應收賬款變更給遇到財務困難的借款人造成的損失。公司使用給定違約模型的違約和損失概率來確定貸款的信貸損失備抵額。
對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。由於估算補貼時採用了衡量方法,對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包含在貸款信貸損失補貼中。
公司向遇到財務困難的借款人提供的最常見優惠是延長期限。在有限的情況下,公司可以通過提供本金豁免或降低利率來修改貸款。當提供本金豁免時,資產的攤銷成本基礎將從貸款信貸損失備抵中註銷。本金豁免金額被視為無法收回;因此,這部分貸款被註銷,導致攤銷成本基礎降低,貸款信貸損失備抵額也相應調整。
在某些情況下,公司將通過提供多種類型的優惠來修改貸款。通常,最初授予一種特許權,例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難,則可以給予另一項優惠,例如降低利率或減免本金。
下表顯示了在所列日期結束時向遇到財務困難的借款人修改的貸款的入賬投資,按貸款類別和授予的特許權類型分列:
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| 任期延長 | | | | |
| 三個月結束了 | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | 5,619 | | | 0.12 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 |
| 六個月已結束 | | 六個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | 2024年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | 2024年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 |
商業和工業 | $ | 50,260 | | | 1.09 | % | | $ | 567 | | | 0.01 | % | | $ | 50,827 | | | 1.10 | % |
房地產: | | | | | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | 8,409 | | | 0.34 | % | | — | | | — | % | | 8,409 | | | 0.34 | % |
商業-業主已佔用 | 94 | | | NM | | — | | | — | % | | 94 | | | NM |
| | | | | | | | | | | |
住宅 | 7,644 | | | 2.17 | % | | — | | | — | % | | 7,644 | | | 2.17 | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 66,407 | | | | | $ | 567 | | | | | $ | 66,974 | | | |
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| 任期延長 |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2023年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | 2023年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 |
商業和工業 | $ | 6,533 | | | 0.15 | % | | $ | 27,690 | | | 0.63 | % |
房地產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業-業主已佔用 | 95 | | | — | % | | 95 | | | — | % |
建築和土地開發 | 396 | | | 0.06 | % | | 1,138 | | | 0.17 | % |
住宅 | 74 | | | 0.02 | % | | 74 | | | 0.02 | % |
總計 | $ | 7,098 | | | | | $ | 28,997 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
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下表彙總了對在指定日期遇到財務困難且未償還的借款人所做的貸款修改的財務影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均期限延長(以月為單位) | | | | 加權平均期限延長(以月為單位) | | 延遲付款 |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | | | 2024年6月30日 |
商業和工業 | 7 | | | | 4 | | $ | 85 | |
房地產: | | | | | | | |
商業-投資者擁有 | — | | | | | 3 | | — | |
商業-業主已佔用 | — | | | | | 3 | | — | |
| | | | | | | |
住宅 | — | | | | | 12 | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均期限延長(以月為單位) |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2023年6月30日 |
商業和工業 | 5 | | 6 |
房地產: | | | |
| | | |
商業-業主已佔用 | 3 | | 3 |
建築和土地開發 | 6 | | 8 |
住宅 | 5 | | 5 |
下表顯示了過去12個月中按類別分列的在所示日期記錄的修改貸款投資的賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 當前 | | 30-89 天 逾期未付款 | | 90 或更多 天數 逾期未交 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 44,450 | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 44,950 | |
房地產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業-業主已佔用 | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
建築和土地開發 | — | | | — | | | 741 | | | 741 | |
住宅 | 94 | | | 72 | | | — | | | 166 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 44,544 | | | $ | 664 | | | $ | 741 | | | $ | 45,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(以千美元計) | 當前 | | | | 90 或更多 天數 逾期未交 | | 總計
|
商業和工業 | $ | 27,029 | | | | | $ | 661 | | | $ | 27,690 | |
房地產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業-業主已佔用 | 95 | | | | | — | | | 95 | |
建築和土地開發 | 1,138 | | | | | — | | | 1,138 | |
住宅 | 74 | | | | | — | | | 74 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 28,336 | | | | | $ | 661 | | | $ | 28,997 | |
下表彙總了在截至2024年6月30日的六個月中出現違約的貸款,此前十二個月中獲得修改的貸款。所有這些貸款都是在前一時期扣除的。有 不 在截至2024年6月30日的三個月中出現違約的貸款,此前在前十二個月中獲準修改。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延長 |
| | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | | | | | 2024年6月30日 | | 佔貸款類別總額的百分比 |
商業和工業 | | | | | $ | 1,000 | | | 0.02 | % |
房地產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
建築和土地開發 | | | | | 1,748 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | |
其他 | | | | | 4 | | | NM |
總計 | | | | | $ | 2,752 | | | |
截至2023年6月30日,商業和工業貸款總額為美元0.7在過去的十二個月中,百萬人在獲得延長任期的修改後出現了違約。違約被定義為變為不良狀態、取消抵押品贖回權或扣款。
截至2024年6月30日,公司為已重組的貸款分配了微不足道的特定儲備金。
該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如當前的財務信息、還款經驗、信貸文件和當前的經濟因素等因素,將貸款歸類為風險類別。該分析每季度進行一次。公司對風險評級使用以下定義:
•1、2和3級 — 包括向持續保持強勁收益記錄、資產負債表狀況和資本狀況良好、流動性充足、現金流充足且管理團隊在行業內具有豐富經驗和深度的借款人提供的貸款。
•4級-包括向盈利趨勢良好,資本和資產負債表狀況令人滿意,流動性和現金流充足的借款人提供的貸款。
•5級-包括向可能在銷售、盈利能力、資本化、流動性和現金流方面顯示出波動趨勢的借款人貸款。
•6級-包括向發生不利變化或明顯疲軟的借款人提供的貸款,但可能在不久的將來得到糾正。或者,該評級類別還可能包括借款人開始扭轉負面趨勢或狀況,或者最近從7、8或9的評級上調的情況。
•7級 — 特別提及信貸是指經歷過財務挫折的借款人,這種挫折的性質並不嚴重,也不會影響 “持續關注” 的預期。儘管有可能,但由於強大的抵押品和/或擔保人支持,預計不會造成損失。
•8級-不合格信貸包括那些虧損巨大,資產負債表狀況、流動性和現金流持續下降趨勢的借款人。對還款的依賴可能已轉移到次要來源。可能存在抵押品風險,可能需要額外的儲備。
•9級 — 可疑信貸包括可能表現出惡化趨勢且不太可能得到糾正的借款人。抵押品價值似乎不足以完全收回,因此需要部分扣款,或者與借款人重新談判債務。借款人可能已經宣佈破產或可能在短期內破產。所有可疑的評級積分均為非累積積分。
截至所示日期,下表列出了按風險類別和發放年份分列的貸款的入賬投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 806,687 | | | $ | 1,263,986 | | | $ | 732,677 | | | $ | 248,485 | | | $ | 145,095 | | | $ | 104,330 | | | $ | 14,802 | | | $ | 1,037,021 | | | $ | 4,353,083 | |
特別提及 (7) | | 15,953 | | | 47,110 | | | 24,119 | | | 2,483 | | | 334 | | | 767 | | | 366 | | | 66,698 | | | 157,830 | |
已分類 (8-9) | | 20,159 | | | 4,402 | | | 10,919 | | | 1,876 | | | 112 | | | 293 | | | 4,047 | | | 40,023 | | | 81,831 | |
商業和工業總計 | | $ | 842,799 | | | $ | 1,315,498 | | | $ | 767,715 | | | $ | 252,844 | | | $ | 145,541 | | | $ | 105,390 | | | $ | 19,215 | | | $ | 1,143,742 | | | $ | 4,592,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資者擁有的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 204,356 | | | $ | 467,322 | | | $ | 508,800 | | | $ | 469,794 | | | $ | 292,377 | | | $ | 348,941 | | | $ | 6,476 | | | $ | 48,289 | | | $ | 2,346,355 | |
特別提及 (7) | | 774 | | | 4,842 | | | 12,258 | | | 52,169 | | | 3,519 | | | 7,447 | | | — | | | 1,998 | | | 83,007 | |
已分類 (8-9) | | — | | | — | | | 276 | | | 42 | | | 16,336 | | | 4,695 | | | — | | | — | | | 21,349 | |
投資者擁有的商業房地產總額 | | $ | 205,130 | | | $ | 472,164 | | | $ | 521,334 | | | $ | 522,005 | | | $ | 312,232 | | | $ | 361,083 | | | $ | 6,476 | | | $ | 50,287 | | | $ | 2,450,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產所有者已入住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 192,817 | | | $ | 408,883 | | | $ | 461,485 | | | $ | 445,101 | | | $ | 270,500 | | | $ | 426,480 | | | $ | 4,595 | | | $ | 31,631 | | | $ | 2,241,492 | |
特別提及 (7) | | 7,412 | | | 8,255 | | | 5,206 | | | 13,226 | | | 9,541 | | | 19,780 | | | — | | | 1,717 | | | 65,137 | |
已分類 (8-9) | | 1,175 | | | 3,869 | | | 3,881 | | | 3,291 | | | 3,384 | | | 34,860 | | | 3,560 | | | — | | | 54,020 | |
商業地產所有者佔用的總數 | | $ | 201,404 | | | $ | 421,007 | | | $ | 470,572 | | | $ | 461,618 | | | $ | 283,425 | | | $ | 481,120 | | | $ | 8,155 | | | $ | 33,348 | | | $ | 2,360,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 240,582 | | | $ | 226,597 | | | $ | 289,506 | | | $ | 83,531 | | | $ | 30,767 | | | $ | 4,233 | | | $ | 8 | | | $ | 4,562 | | | $ | 879,786 | |
特別提及 (7) | | 10,485 | | | 38 | | | 1,043 | | | 300 | | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | 12,092 | |
已分類 (8-9) | | — | | | 741 | | | 578 | | | — | | | — | | | 475 | | | — | | | — | | | 1,794 | |
建築房地產總量 | | $ | 251,067 | | | $ | 227,376 | | | $ | 291,127 | | | $ | 83,831 | | | $ | 30,767 | | | $ | 4,934 | | | $ | 8 | | | $ | 4,562 | | | $ | 893,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 14,804 | | | $ | 52,575 | | | $ | 37,717 | | | $ | 47,372 | | | $ | 29,351 | | | $ | 86,968 | | | $ | 2,125 | | | $ | 73,827 | | | $ | 344,739 | |
特別提及 (7) | | 1,404 | | | 43 | | | 834 | | | — | | | 68 | | | 1,289 | | | 150 | | | 670 | | | 4,458 | |
已分類 (8-9) | | — | | | 94 | | | 111 | | | — | | | — | | | 1,691 | | | 72 | | | 108 | | | 2,076 | |
住宅房地產總額 | | $ | 16,208 | | | $ | 52,712 | | | $ | 38,662 | | | $ | 47,372 | | | $ | 29,419 | | | $ | 89,948 | | | $ | 2,347 | | | $ | 74,605 | | | $ | 351,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 6,630 | | | $ | 6,887 | | | $ | 54,931 | | | $ | 62,290 | | | $ | 51,609 | | | $ | 29,192 | | | $ | 4 | | | $ | 38,059 | | | $ | 249,602 | |
特別提及 (7) | | — | | | 3,721 | | | — | | | 1萬個 | | | — | | | 1,151 | | | — | | | 10,197 | | | 25,069 | |
已分類 (8-9) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
其他合計 | | $ | 6,630 | | | $ | 10,608 | | | $ | 54,931 | | | $ | 72,290 | | | $ | 51,609 | | | $ | 30,349 | | | $ | 4 | | | $ | 48,256 | | | $ | 274,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按風險類別分類的貸款總額 | | $ | 1,523,238 | | | $ | 2,499,365 | | | $ | 2,144,341 | | | $ | 1,439,960 | | | $ | 852,993 | | | $ | 1,072,824 | | | $ | 36,205 | | | $ | 1,354,800 | | | $ | 10,923,726 | |
按表現狀況分類的貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 76,281 | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 11,000,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 1,567,738 | | | $ | 1,052,462 | | | $ | 345,292 | | | $ | 194,972 | | | $ | 123,425 | | | $ | 71,205 | | | $ | 12,163 | | | $ | 1,108,233 | | | $ | 4,475,490 | |
特別提及 (7) | | 52,523 | | | 6,845 | | | 8,597 | | | 544 | | | 453 | | | 242 | | | 272 | | | 19,590 | | | 89,066 | |
已分類 (8-9) | | 12,824 | | | 19,306 | | | 1,833 | | | 812 | | | 339 | | | 363 | | | 508 | | | 45,830 | | | 81,815 | |
商業和工業總計 | | $ | 1,633,085 | | | $ | 1,078,613 | | | $ | 355,722 | | | $ | 196,328 | | | $ | 124,217 | | | $ | 71,810 | | | $ | 12,943 | | | $ | 1,173,653 | | | $ | 4,646,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資者擁有的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 495,131 | | | $ | 544,223 | | | $ | 492,974 | | | $ | 323,175 | | | $ | 165,343 | | | $ | 236,914 | | | $ | 5,222 | | | $ | 51,413 | | | $ | 2,314,395 | |
特別提及 (7) | | 3,626 | | | 22,725 | | | 51,851 | | | 1,657 | | | 164 | | | 5,526 | | | — | | | — | | | 85,549 | |
已分類 (8-9) | | 9,411 | | | 1,034 | | | 43 | | | 15,838 | | | 2,831 | | | 4,919 | | | 48 | | | — | | | 34,124 | |
投資者擁有的商業房地產總額 | | $ | 508,168 | | | $ | 567,982 | | | $ | 544,868 | | | $ | 340,670 | | | $ | 168,338 | | | $ | 247,359 | | | $ | 5,270 | | | $ | 51,413 | | | $ | 2,434,068 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產所有者已入住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 407,901 | | | $ | 486,701 | | | $ | 489,589 | | | $ | 301,399 | | | $ | 183,872 | | | $ | 313,474 | | | $ | 5,083 | | | $ | 30,036 | | | $ | 2,218,055 | |
特別提及 (7) | | 13,739 | | | 2,521 | | | 4,652 | | | 10,492 | | | 5,439 | | | 15,833 | | | — | | | 1,493 | | | 54,169 | |
已分類 (8-9) | | 3,389 | | | 3,413 | | | 2,247 | | | 3,181 | | | 8,878 | | | 24,857 | | | 5,056 | | | — | | | 51,021 | |
商業地產所有者佔用的總數 | | $ | 425,029 | | | $ | 492,635 | | | $ | 496,488 | | | $ | 315,072 | | | $ | 198,189 | | | $ | 354,164 | | | $ | 10,139 | | | $ | 31,529 | | | $ | 2,323,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 292,689 | | | $ | 325,010 | | | $ | 96,426 | | | $ | 30,956 | | | $ | 1,413 | | | $ | 3,408 | | | $ | 10 | | | $ | 3,700 | | | $ | 753,612 | |
特別提及 (7) | | 42 | | | 2,958 | | | 1,046 | | | 210 | | | 123 | | | 114 | | | — | | | — | | | 4,493 | |
已分類 (8-9) | | 1,137 | | | 704 | | | — | | | — | | | 13 | | | 466 | | | — | | | — | | | 2,320 | |
建築房地產總量 | | $ | 293,868 | | | $ | 328,672 | | | $ | 97,472 | | | $ | 31,166 | | | $ | 1,549 | | | $ | 3,988 | | | $ | 10 | | | $ | 3,700 | | | $ | 760,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 59,259 | | | $ | 41,956 | | | $ | 51,436 | | | $ | 30,713 | | | $ | 17,793 | | | $ | 77,327 | | | $ | 1,464 | | | $ | 78,351 | | | $ | 358,299 | |
特別提及 (7) | | 322 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 1,801 | | | — | | | 614 | | | 2,812 | |
已分類 (8-9) | | 127 | | | 1,073 | | | 69 | | | — | | | 30 | | | 1,492 | | | 74 | | | 7,500 | | | 10,365 | |
住宅房地產總額 | | $ | 59,708 | | | $ | 43,029 | | | $ | 51,505 | | | $ | 30,713 | | | $ | 17,898 | | | $ | 80,620 | | | $ | 1,538 | | | $ | 86,465 | | | $ | 371,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 (1-6) | | $ | 10,071 | | | $ | 55,923 | | | $ | 67,766 | | | $ | 53,569 | | | $ | 9,382 | | | $ | 19,657 | | | $ | 7 | | | $ | 28,464 | | | $ | 244,839 | |
特別提及 (7) | | — | | | — | | | 14,472 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,645 | | | 26,117 | |
已分類 (8-9) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
其他合計 | | $ | 10,071 | | | $ | 55,923 | | | $ | 82,238 | | | $ | 53,569 | | | $ | 9,382 | | | $ | 19,665 | | | $ | 7 | | | $ | 40,109 | | | $ | 270,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按風險類別分類的貸款總額 | | $ | 2,929,929 | | | $ | 2,566,854 | | | $ | 1,628,293 | | | $ | 967,518 | | | $ | 519,573 | | | $ | 777,606 | | | $ | 29,907 | | | $ | 1,386,869 | | | $ | 10,806,549 | |
按表現狀況分類的貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 77,569 | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 10,884,118 | |
在上表中,歸類為 “特別提及” 或 “機密” 的2024年和2023年發放的貸款主要代表最初承保並源於前幾年的續訂或修改。
對於某些貸款,公司根據賬齡狀況評估信貸質量。
下表列出了截至所示日期根據付款活動記錄的貸款投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 表演 | | 表現不佳 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 26,665 | | | $ | 39 | | | $ | 26,704 | |
房地產: | | | | | |
商業-投資者擁有 | 17,530 | | | — | | | 17,530 | |
商業-業主已佔用 | 27,861 | | | — | | | 27,861 | |
| | | | | |
住宅 | 661 | | | — | | | 661 | |
其他 | 3,517 | | | 8 | | | 3,525 | |
總計 | $ | 76,234 | | | $ | 47 | | | $ | 76,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 表演 | | 表現不佳 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 26,076 | | | $ | 112 | | | $ | 26,188 | |
房地產: | | | | | |
商業-投資者擁有 | 17,885 | | | — | | | 17,885 | |
商業-業主已佔用 | 28,373 | | | — | | | 28,373 | |
| | | | | |
住宅 | 712 | | | — | | | 712 | |
其他 | 4,406 | | | 5 | | | 4,411 | |
總計 | $ | 77,452 | | | $ | 117 | | | $ | 77,569 | |
注意 5- 承付款和或有負債
公司在正常業務過程中發行金融工具,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具可能在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認的金額的信貸和利率風險要素。
如果另一方不履行發放信貸和備用信用證承諾的金融工具,公司的參與程度和最大潛在信用損失風險不超過這些工具的合同金額。
該公司在做出承諾和有條件債務時使用與合併資產負債表中金融工具相同的信貸政策。
資產負債表外重要金融工具的合同金額如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
提供信貸的承諾 | $ | 2,675,628 | | | $ | 2,937,760 | |
信用證 | 123,983 | | | 107,082 | |
| | | |
| | | |
資產負債表外信用風險
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款,可能有重大的使用限制,可能需要支付費用。在截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸延期承諾總額中,美元182.8百萬和美元191.6 百萬分別代表固定利率貸款承諾。由於某些承付款可能在不提取的情況下到期,也可能被撤銷,因此承付款總額不一定代表未來的現金債務。公司根據具體情況評估每位客户的信用價值。如果公司認為在提供信貸時有必要,獲得的抵押品金額是基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、場所和設備以及房地產。其他負債包括 $5.9百萬和美元6.6 百萬美元用於分別歸因於2024年6月30日和2023年12月31日的未預付承諾的估計虧損。
信用證是公司簽發的有條件承諾,旨在向第三方保證客户的業績。這些信用證的簽發是為了支持公司客户的合同義務。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的風險基本相同。截至2024年6月30日,備用信用證的大致剩餘期限為 1 一個月到 9 年份。
突發事件
公司及其子公司不時成為因其業務而產生的各種法律訴訟的當事方。管理層認為,沒有針對公司或其子公司的此類訴訟待審或威脅,如果裁定不利,將對公司或其任何子公司的業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
註釋 6- 衍生金融工具
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理層管理其面臨的各種業務和運營風險
其核心業務活動。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體而言,公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口,這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付,其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和期限的差異,以及主要與公司貸款和借款相關的已知或預期現金支付的差額、時間和期限。公司不為交易目的訂立衍生金融工具。
對衝利率風險的現金流對衝
公司使用利率衍生品的目標是增加利息收入和支出的穩定性,並管理其利率變動風險。為了實現這一目標,公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。
對於公司浮動利率貸款的套期保值,指定為現金流套期保值的利率互換涉及收到固定金額和公司進行浮動利率付款。該公司已執行現金流套期保值,以減少公司主要貸款組合中現金流的部分波動。 套期保值的選擇條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | | | |
名義上的 | | 固定利率 | | 生效日期 | | 到期日 |
$ | 5萬個 | | | 6.56 | % | | 2023年1月25日 | | 2027年2月1日 |
$ | 10萬 | | | 6.63 | % | | 2022年12月20日 | | 2028 年 1 月 1 日 |
$ | 10萬 | | | 6.66 | % | | 2025年4月1日 | | 2030 年 4 月 1 日 |
此外,該公司還有優惠利率額度,名義金額為美元100.0百萬。項圈包括一頂帽子 8.14% 和下限為 5.25%。這筆交易通常被稱為零成本項圈,涉及公司出售利率上限,當指數超過上限利率時將進行付款,以及購買下限,如果指數跌破下限,將獲得付款。該項圈於2022年10月27日生效,並於2029年10月1日到期。
對於浮動利率負債的套期保值,指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額,以換取公司在協議有效期內不交換標的名義金額的情況下支付固定利率的款項。該公司已執行了一系列現金流套期保值,以固定美元到期付款的實際利率32.1 百萬張初級次級債券,加權平均固定利率為 2.64%.
套期保值的選擇條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | |
名義上的 | | 固定利率 | | 到期日 |
$ | 18,558 | | | 2.64 | % | | 2026年3月15日 |
$ | 13,506 | | | 2.64 | % | | 2026年3月17日 |
指定和合格為利率風險現金流套期保值的衍生品的收益或虧損記入累計的其他綜合收益,隨後在對衝交易影響收益的同期內重新歸類為利息收入或支出。隨着公司浮動利率貸款和債務的利息支付,與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新歸類為利息收入或支出。在接下來的十二個月中,該公司估計 $0.8 百萬美元將重新歸類為利息支出的減少額,美元2.3 百萬美元將重新歸類為利息收入減少額。
非指定套期保值
未被指定為套期保值的衍生品不被視為投機性衍生品,而是由公司向某些客户提供的服務產生的。公司與商業銀行客户執行利率互換,以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的衍生品進行套期保值,從而使公司最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合嚴格的對衝會計要求,因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允價值的變化作為其他非利息收入的組成部分直接在收益中確認。
下表顯示了公司衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
被指定為對衝工具的衍生品 |
利率互換 | $ | 282,064 | | | $ | 211,962 | | | $ | 1,181 | | | $ | 1,389 | | | $ | 3,501 | | | $ | 233 | |
利率項圈 | 10萬 | | | 10萬 | | | — | | | 514 | | | 572 | | | — | |
總計 | $ | 382,064 | | | $ | 311,962 | | | $ | 1,181 | | | $ | 1,903 | | | $ | 4,073 | | | $ | 233 | |
| | | | | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 |
利率互換 | $ | 746,534 | | | $ | 779,152 | | | $ | 17,094 | | | $ | 15,886 | | | $ | 17,114 | | | $ | 15,951 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生資產在資產負債表上歸類為其他資產。衍生負債在資產負債表上歸類為其他負債。 |
下表顯示了公司需要抵消的金融工具的總列報方式、抵消效果和淨列報方式。資產或負債的總額可以與表格的公允價值披露進行對賬。上面的公允價值表提供了資產負債表上列報的金融資產和負債的位置。
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
| | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | |
(以千美元計) | 確認的總金額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 財務狀況表中列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 公允價值抵押品已發佈 | | 淨額 |
資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 18,275 | | | $ | — | | | $ | 18,275 | | | $ | 4,368 | | | $ | 13,907 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 20,615 | | | $ | — | | | $ | 20,615 | | | $ | 4,368 | | | $ | — | | | $ | 16,247 | |
利率項圈 | 572 | | | — | | | 572 | | | — | | | — | | | 572 | |
根據回購協議出售的證券 | 142,066 | | | — | | | 142,066 | | | — | | | 142,066 | | | — | |
|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | |
(以千美元計) | 確認的總金額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 財務狀況表中列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 公允價值抵押品已發佈 | | 淨額 |
資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 17,275 | | | $ | — | | | $ | 17,275 | | | $ | 1,105 | | | $ | 16,170 | | | $ | — | |
利率項圈 | 514 | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
| | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 16,184 | | | $ | — | | | $ | 16,184 | | | $ | 1,105 | | | $ | — | | | $ | 15,079 | |
| | | | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 250,197 | | | — | | | 250,197 | | | — | | | 250,197 | | | — | |
截至2024年6月30日,淨負債頭寸中衍生品的公允價值(包括應計利息)為美元17.4 百萬。該公司對某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻,並將與衍生品相關的抵押品存入淨負債頭寸。如上表所示,公司已收到來自衍生品交易對手的淨資產狀況合約的現金抵押品。
注意 7- 公允價值測量
下表彙總了定期按公允價值計量的金融工具,按公允價值層次結構中用於衡量公允價值的估值投入水平分開:
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| 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 的報價 活躍市場 對於相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 完全公平 價值 |
資產 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府贊助企業的義務 | $ | — | | | $ | 302,956 | | | $ | — | | | $ | 302,956 | |
各州和政治分支機構的義務 | — | | | 408,241 | | | — | | | 408,241 | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | 719,008 | | | — | | | 719,008 | |
公司債務證券 | — | | | 7,830 | | | — | | | 7,830 | |
美國國庫券 | — | | | 177,895 | | | — | | | 177,895 | |
可供出售的證券總數 | — | | | 1,615,930 | | | — | | | 1,615,930 | |
| | | | | | | |
其他投資 | — | | | 2,906 | | | — | | | 2,906 | |
| | | | | | | |
衍生品 | — | | | 18,275 | | | — | | | 18,275 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 1,637,111 | | | $ | — | | | $ | 1,637,111 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 21,187 | | | $ | — | | | $ | 21,187 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 21,187 | | | $ | — | | | $ | 21,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 的報價 活躍市場 對於相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 完全公平 價值 |
資產 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府贊助企業的義務 | $ | — | | | $ | 296,446 | | | $ | — | | | $ | 296,446 | |
各州和政治分支機構的義務 | — | | | 432,171 | | | — | | | 432,171 | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | 700,381 | | | — | | | 700,381 | |
公司債務證券 | — | | | 181,701 | | | — | | | 181,701 | |
美國國庫券 | — | | | 7,574 | | | — | | | 7,574 | |
可供出售的證券總額 | — | | | 1,618,273 | | | — | | | 1,618,273 | |
| | | | | | | |
其他投資 | — | | | 2,941 | | | — | | | 2,941 | |
| | | | | | | |
衍生金融工具 | — | | | 17,789 | | | — | | | 17,789 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 1,639,003 | | | $ | — | | | $ | 1,639,003 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 16,184 | | | $ | — | | | $ | 16,184 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 16,184 | | | $ | — | | | $ | 16,184 | |
公司不時以非經常性方式按公允價值衡量某些資產。 其中包括以成本或公允價值較低者計量的資產,這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。下表中報告的金額包括報告期內按公允價值計量且截至報告日仍持有的餘額。
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| 2024年6月30日 | | | | |
(以千美元計) | 公允價值總額 | | 活躍報價 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | | | |
個人評估貸款 | $ | 3544 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3544 | | | | | |
其他房地產 | 3,219 | | | — | | | — | | | 3,219 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,763 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,763 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
(以千美元計) | 公允價值總額 | | 活躍報價 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | | | |
個人評估貸款 | $ | 5,138 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,138 | | | | | |
其他房地產 | 5,736 | | | — | | | — | | | 5,736 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 10,874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,874 | | | | | |
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以下是某些金融工具的賬面金額和公允價值的摘要:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
(以千美元計) | 賬面金額 | | 估計的公允價值 | | 級別 | | 賬面金額 | | 估計的公允價值 | | 級別 | | |
資產負債表資產 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券,淨額 | $ | 772,648 | | | $ | 703,520 | | | 第 2 級 | | $ | 750,434 | | | $ | 696,647 | | | 第 2 級 | | |
其他投資 | 69,065 | | | 69,065 | | | 第 2 級 | | 63,255 | | | 63,255 | | | 第 2 級 | | |
持有待售貸款 | 606 | | | 606 | | | 第 2 級 | | 359 | | | 359 | | | 第 2 級 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | 10,860,543 | | | 10,601,848 | | | 第 3 級 | | 10,749,347 | | | 10,392,551 | | | 第 3 級 | | |
州税收抵免,待售 | 21,197 | | | 22,491 | | | 第 3 級 | | 22,115 | | | 23,897 | | | 第 3 級 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
服務資產 | 2,742 | | | 4,075 | | | 第 2 級 | | 2,861 | | | 3,799 | | | 第 2 級 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
資產負債表負債 | | | | | | | | | | | | | |
存款證 | $ | 1,362,550 | | | $ | 1,361,271 | | | 第 3 級 | | $ | 1,272,914 | | | $ | 1,265,905 | | | 第 3 級 | | |
次級債券和票據 | 156,265 | | | 154,781 | | | 第 2 級 | | 155,984 | | | 154,354 | | | 第 2 級 | | |
FHLB 的進展 | 78,000 | | | 78,000 | | | 第 2 級 | | — | | | — | | | 第 2 級 | | |
其他借款 | 178,269 | | | 157,918 | | | 第 2 級 | | 297,829 | | | 274,658 | | | 第 2 級 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
有關用於估算每類金融工具公允價值的方法和假設的信息,請參閲公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註18——公允價值衡量標準。
註釋 8- 股東權益
股東權益
累計其他綜合收益(虧損)
下表按組成部分列出了税後累計其他綜合收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月結束了 |
(以千美元計) | 可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | | 持有至到期證券的未攤銷收益 | | 現金流套期保值的未實現淨收益(虧損) | | 總計 |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | (123,917) | | | $ | 9,954 | | | $ | (1,428) | | | $ | (115,391) | |
淨變化 | (5,375) | | | (619) | | | (754) | | | (6,748) | |
| | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | (129,292) | | | $ | 9,335 | | | $ | (2,182) | | | $ | (122,139) | |
| | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | (120,856) | | | $ | 12,547 | | | $ | 2,334 | | | $ | (105,975) | |
淨變化 | (13,677) | | | (686) | | | (3,127) | | | (17,490) | |
| | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | (134,533) | | | $ | 11,861 | | | $ | (793) | | | $ | (123,465) | |
| | | | | | | |
六個月已結束 |
(以千美元計) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | | 持有至到期證券的未攤銷收益 | | 現金流套期保值的未實現淨收益(虧損) | | 總計 |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | (112,844) | | | $ | 10,580 | | | $ | 1,249 | | | $ | (101,015) | |
淨變化 | (16,448) | | | (1,245) | | | (3,431) | | | (21,124) | |
| | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | (129,292) | | | $ | 9,335 | | | $ | (2,182) | | | $ | (122,139) | |
| | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | (144,549) | | | $ | 13,185 | | | $ | 1,032 | | | $ | (130,332) | |
淨變化 | 10,016 | | | (1,324) | | | (1,825) | | | 6,867 | |
| | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | (134,533) | | | $ | 11,861 | | | $ | (793) | | | $ | (123,465) | |
下表列出了其他綜合收益(虧損)組成部分的税前和税後變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | 税前 | | 税收影響 | | 税後 | | 税前 | | 税收影響 | | 税後 |
可供出售證券未實現虧損的變動 | $ | (7,148) | | | $ | (1,773) | | | $ | (5,375) | | | $ | (18,285) | | | $ | (4,608) | | | $ | (13,677) | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期證券收益的重新分類 (a) | (823) | | | (204) | | | (619) | | | (918) | | | (232) | | | (686) | |
現金流套期保值未實現虧損的變化 | (1,563) | | | (388) | | | (1,175) | | | (4,463) | | | (1,125) | | | (3,338) | |
現金流量套期保值損失的重新分類 (b) | 560 | | | 139 | | | 421 | | | 282 | | | 71 | | | 211 | |
其他綜合損失總額 | $ | (8,974) | | | $ | (2,226) | | | $ | (6,748) | | | $ | (23,384) | | | $ | (5,894) | | | $ | (17,490) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | 税前 | | 税收影響 | | 税後 | | 税前 | | 税收影響 | | 税後 |
可供出售證券未實現收益(虧損)的變動 | $ | (21,872) | | | $ | (5,424) | | | $ | (16,448) | | | $ | 13,771 | | | $ | 3,470 | | | $ | 10,301 | |
出售可供出售證券收益的重新分類 (a) | — | | | — | | | — | | | (381) | | | (96) | | | (285) | |
持有至到期證券收益的重新分類 (a) | (1,656) | | | (411) | | | (1,245) | | | (1,770) | | | (446) | | | (1,324) | |
現金流套期保值未實現虧損的變化 | (5,475) | | | (1,358) | | | (4,117) | | | (2758) | | | (695) | | | (2,063) | |
現金流量套期保值損失的重新分類 (b) | 912 | | | 226 | | | 686 | | | 318 | | | 80 | | | 238 | |
其他綜合收益(虧損)總額 | $ | (28,091) | | | $ | (6,967) | | | $ | (21,124) | | | $ | 9,180 | | | $ | 2,313 | | | $ | 6,867 | |
| | | | | | | | | | | |
(a) 税前金額在合併收益表中以非利息收入/支出形式報告。 |
(b) 税前金額在合併收益表中的利息收入/支出中列報。 |
註釋 9- 補充財務信息
下表列出了在上述一個或多個時期內主要超過總利息收入和非利息收入總額百分之一的其他收入和其他支出部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
其他收入: | | | | | | | |
銀行擁有的人壽保險 | $ | 855 | | | $ | 797 | | | $ | 1,719 | | | $ | 1,588 | |
社區發展費 | 381 | | | 2,077 | | | 966 | | | 2,672 | |
小企業管理局貸款銷售收益 | — | | | — | | | 1,415 | | | 501 | |
其他收入 | 2755 | | | 2,202 | | | 4,860 | | | 6,418 | |
其他非利息收入總額 | $ | 3,991 | | | $ | 5,076 | | | $ | 8,960 | | | $ | 11,179 | |
| | | | | | | |
其他費用: | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | $ | 944 | | | $ | 1,136 | | | $ | 1,991 | | | $ | 2,375 | |
銀行開支 | 2,003 | | | 2,292 | | | 3,809 | | | 4,140 | |
聯邦存款保險公司和其他保險 | 3,135 | | | 2,620 | | | 6,742 | | | 5,192 | |
貸款、法律費用 | 2,316 | | | 1,886 | | | 4,424 | | | 3,790 | |
| | | | | | | |
外部服務 | 1,535 | | | 1,612 | | | 3,199 | | | 3,157 | |
其他開支 | 7,020 | | | 8,608 | | | 14,650 | | | 15,858 | |
其他非利息支出總額 | $ | 16,953 | | | $ | 18,154 | | | $ | 34,815 | | | $ | 34,512 | |
項目 2: 管理層對財務狀況的討論和分析以及
操作結果
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的信息和陳述,這些信息和陳述被視為 “前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述基於管理層當前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念,包括但不限於關於公司計劃、戰略、目標、目標、預期或對公司及其子公司未來業績、運營、產品和服務的陳述的後果的陳述,以及關於公司對收入和資產增長、財務業績和盈利能力、貸款和存款增長的預期的陳述,收益率和回報, 貸款多元化和信貸管理, 產品和服務, 股東價值創造和收購的影響.前瞻性陳述通常使用諸如 “可能”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“可能”、“繼續”、“打算” 等術語以及這些術語和類似措辭的負面和其他變體來識別,儘管一些前瞻性陳述可能有不同的表述。前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響,我們預測結果或未來計劃或戰略實際效果的能力本質上是不確定的。您應該意識到,我們的實際業績可能與前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。
儘管無法保證任何風險和不確定性或風險因素清單是完整的,但可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素:我們高效地將收購納入運營、留住這些業務的客户和發展收購業務的能力;信用風險;房地產擔保減值貸款評估估值的變化;我們收回貸款投資的能力;公允價值的波動抵押品基礎貸款;訴訟和其他突發事件的結果;總體和地方經濟和市場狀況的風險,包括衰退風險、高失業率、更高的通貨膨脹率及其影響(包括美國聯邦政府應對更高通脹的措施)、美國財政債務、預算和税收問題以及全球經濟增長的任何放緩;與現行利率快速上升或下降相關的風險;可能影響商譽估計和假設的業務前景變化;整合銀行業內部;來自銀行和其他金融機構的競爭;吸引和留住關係官員和其他關鍵人員的能力;聯邦和州監管規定的負擔;立法或監管要求的變化,以及可能對我們的收入和業務產生負面影響的現行、待定或未來的立法或法規,包括與銀行產品和金融服務有關的規章制度;會計政策和慣例或會計準則的變化;自然災害;恐怖活動、戰爭和地緣政治問題(包括以色列戰爭和可能發生更廣泛的地區衝突和烏克蘭戰爭以及與此相關的額外製裁和出口管制)、流行病或其他突發衞生事件及其對我們經營的經濟和商業環境的影響,包括對金融市場和其他經濟活動的相關幹擾;以及在第一部分第1A項下 “風險因素” 標題下討論的其他風險公司在 10-k 表上的年度報告截至2023年12月31日的財年以及向美國證券交易委員會提交的其他報告,所有這些都可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述中列出的業績有所不同。該公司警告説,上述清單並未詳盡列出所有可能的風險因素,其他因素也可能對公司的業績產生不利影響。
提醒讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述,這些陳述僅反映管理層截至此類陳述之日的分析和預期。前瞻性陳述僅代表其發佈之日,除非聯邦證券法要求,否則在本報告發布之日之後,公司無意公開修改或更新前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。你應該明白,不可能預測或確定所有的風險因素。讀者應仔細閲讀我們不時向美國證券交易委員會提交的所有披露信息,這些披露可在我們的網站www.enterprisebank.com的 “投資者關係” 下查閲。
導言
以下討論描述了與截至2023年12月31日的財務狀況相比,2024年前六個月公司財務狀況發生的重大變化。此外,本討論總結了影響公司截至2024年6月30日的三個月經營業績的重要因素,這些因素與2024年第一季度(“關聯季度”)相比以及截至2024年6月30日的六個月與2023年同期(“上一年迄今為止”)相比的經營業績、流動性和現金流。鑑於公司業務的性質,公司管理層認為,與關聯季度的比較對於從管理層的角度理解財務業績最為重要。就10-Q表季度報告而言,公司正在提供與去年迄今相應時期的比較。本討論應與本報告和公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中隨附的簡明合併財務報表一起閲讀。
關鍵會計政策與估計
公司的關鍵會計政策被認為對於瞭解公司的財務狀況和經營業績很重要。這些會計政策要求管理層對本質上不確定的問題做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。由於這些估計和判斷是基於當前的情況,因此它們可能會隨着時間的推移而發生變化,或者根據實際經驗被證明是不準確的。如果出現不同的假設或條件,並視此類變化的嚴重程度而定,則可以合理地預期財務狀況和/或經營業績可能出現實質性差異。
在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中,全面介紹了我們的關鍵會計政策以及這些政策對我們業務運營的影響和任何相關風險,此類政策會影響我們報告的和預期的財務業績。有關這些會計政策和其他會計政策應用的詳細討論,請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
公司已根據公認會計原則編制了本報告中的所有合併財務信息。公司做出的估計和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估計包括貸款、商譽、無形資產和其他長期資產的估值,以及計算所得税時使用的假設等。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用損失經驗和其他因素,包括當前的經濟環境,持續評估其估計和假設,管理層認為在當前情況下這些因素是合理的。當事實和情況決定時,我們會調整這些估計和假設。由於無法精確確定未來事件及其影響,實際結果可能與這些估計有很大差異。因經濟環境持續變化而產生的估計數變動將反映在未來各期的財務報表中。無法保證實際結果與這些估計數沒有差異。
貸款信貸損失補貼
公司為資金貸款、無準備金貸款和持有至到期的證券(統稱為ACL)單獨維持備抵金。ACL是一個估值賬户,用於根據管理層的經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,將成本基礎調整為預計收取的金額。為了確定有資金和無準備金貸款的備抵額,將投資組合分成具有相似風險特徵的資金池,然後按信貸等級進一步隔離。風險特徵不相似的貸款將根據個人情況進行評估,不包括在集體評估中。該公司根據貸款損失經歷估算補貼金額,並根據當前和預測的經濟狀況(包括失業、GDP變化以及商業和住宅房地產價格)進行了調整。公司對經濟狀況的預測使用內部和外部信息,並考慮了基線、上行和下行情景的加權平均值。由於經濟狀況可能發生變化且難以預測,因此預計的貸款違約和損失金額以及補貼的充足性可能會發生重大變化,並直接影響公司的信貸成本。根據不同經濟情景的權重,截至2024年6月30日,該公司的貸款信貸損失備抵額為1.395億美元。舉一個假設的例子,如果公司僅使用上行情景,補貼將減少2780萬美元。相反,僅使用下行情景,補貼就會增加4,730萬美元。
執行摘要
以下是公司在所述期間的財務業績摘要。
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(千美元,每股數據除外) | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
收益 | | | | | | | | | |
利息收入總額 | $ | 211,644 | | | $ | 207,723 | | | $ | 187,897 | | | $ | 419,367 | | | $ | 356,930 | |
利息支出總額 | 71,115 | | | 69,995 | | | 47,205 | | | 141,110 | | | 76,709 | |
淨利息收入 | 140,529 | | | 137,728 | | | 140,692 | | | 278,257 | | | 280,221 | |
信貸損失準備金 | 4,819 | | | 5,756 | | | 6,339 | | | 10,575 | | | 10,522 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 135,710 | | | 131,972 | | | 134,353 | | | 267,682 | | | 269,699 | |
非利息收入總額 | 15,494 | | | 12,158 | | | 14,290 | | | 27,652 | | | 31,188 | |
非利息支出總額 | 94,017 | | | 93,501 | | | 85,956 | | | 187,518 | | | 166,939 | |
所得税支出前的收入 | 57,187 | | | 50,629 | | | 62,687 | | | 107,816 | | | 133,948 | |
所得税支出 | 11,741 | | | 10,228 | | | 13,560 | | | 21,969 | | | 29,083 | |
淨收入 | $ | 45,446 | | | $ | 40,401 | | | $ | 49,127 | | | $ | 85,847 | | | $ | 104,865 | |
優先股息 | 937 | | | 938 | | | 937 | | | 1,875 | | | 1,875 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 44,509 | | | $ | 39,463 | | | $ | 48,190 | | | $ | 83,972 | | | $ | 102,990 | |
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每股基本收益 | $ | 1.19 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.29 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.76 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.29 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.75 | |
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平均資產回報率 | 1.25 | % | | 1.12 | % | | 1.44 | % | | 1.18 | % | | 1.58 | % |
調整後的平均資產回報率1 | 1.27 | % | | 1.14 | % | | 1.44 | % | | 1.21 | % | | 1.58 | % |
普通股平均回報率 | 10.68 | % | | 9.52 | % | | 12.48 | % | | 10.10 | % | | 13.64 | % |
調整後的普通股平均回報率1 | 10.90 | % | | 9.70 | % | | 12.48 | % | | 10.30 | % | | 13.64 | % |
有形普通股平均回報率1 | 13.77 | % | | 12.31 | % | | 16.53 | % | | 13.04 | % | | 18.18 | % |
調整後的平均有形普通股回報率1 | 14.06 | % | | 12.53 | % | | 16.53 | % | | 13.30 | % | | 18.18 | % |
淨利率(等值税) | 4.19 | % | | 4.13 | % | | 4.49 | % | | 4.16 | % | | 4.60 | % |
| | | | | | | | | |
效率比 | 60.26 | % | | 62.38 | % | | 55.46 | % | | 61.30 | % | | 53.61 | % |
核心效率比1 | 58.09 | % | | 60.21 | % | | 54.04 | % | | 59.13 | % | | 52.25 | % |
| | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 45.08 | | | $ | 44.24 | | | $ | 41.39 | | | | | |
每股普通股的有形賬面價值1 | $ | 35.02 | | | $ | 34.21 | | | $ | 31.23 | | | | | |
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資產質量 | | | | | | | | | |
淨扣除額 | $ | 605 | | | $ | 5,864 | | | $ | 2,973 | | | $ | 6,469 | | | $ | 2,709 | |
不良貸款 | 39,384 | | | 35,642 | | | 16,112 | | | | | |
非應計貸款 | 38,067 | | | 35,501 | | | 15,411 | | | | | |
機密資產 | 169,822 | | | 185,150 | | | 108,065 | | | | | |
總資產 | 14,615,666 | | | 14,613,338 | | | 13,871,154 | | | | | |
貸款總額 | 11,000,007 | | | 11,028,492 | | | 10,512,623 | | | | | |
將資產歸類為總資產 | 1.16 | % | | 1.27 | % | | 0.78 | % | | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | 0.36 | % | | 0.32 | % | | 0.15 | % | | | | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.33 | % | | 0.30 | % | | 0.12 | % | | | | |
貸款佔貸款總額的ACL | 1.27 | % | | 1.23 | % | | 1.34 | % | | | | |
平均貸款的淨扣除額(按年計算) | 0.02 | % | | 0.22 | % | | 0.12 | % | | 0.12 | % | | 0.05 | % |
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1 非公認會計準則衡量標準。本節在 “使用非公認會計準則財務指標” 的標題下包含了對賬表。 |
財務業績和其他值得注意的項目包括:
•2024年第二季度PPNR1為6,330萬美元,截至2024年6月30日的六個月為1.206億美元,較關聯季度和去年同期分別增加了590萬美元和減少了2330萬美元。與關聯季度相比的增長主要是由於非利息收入(主要是税收抵免收入)的增加,以及淨利息收入的增加,這得益於平均貸款餘額的增加和盈利資產收益率的擴大。存款利息支出的增加部分抵消了這些增長。與去年迄今為止相比,下降的主要原因是更高的利率環境增加了存款利息支出和受當前市場利率影響的可變存款服務費用成本。
•2024年第二季度的淨利息收入為1.405億美元,截至2024年6月30日的六個月淨利息收入為2.783億美元,分別比關聯期間和去年同期增加了280萬美元和減少了200萬美元。2024年第二季度的淨資產收益率為4.19%,截至2024年6月30日的六個月為4.16%,而關聯期間和去年同期的淨利率分別為4.13%和4.60%。與關聯季度相比,淨利息收入的增加是由於平均貸款和計息資產餘額的增加,以及盈利資產收益率的增長幅度超過了計息負債的成本。與去年迄今為止相比的下降反映了存款組合利息支出的增加,因為滯後的存款利率有所提高,但利息收益資產市場利率上升和有機增長的好處部分抵消了這一點。
•2024年第二季度的非利息收入為1,550萬美元,截至2024年6月30日的六個月為2770萬美元,較關聯季度和去年同期分別增加了330萬美元和減少了350萬美元。與關聯季度相比的增長主要是由於活動增加所帶來的税收抵免收入的增加,但市場利率的提高降低了某些税收抵免的公允價值,部分抵消了這一增加。與去年迄今為止相比,下降的主要原因是税收抵免收入減少了250萬美元。2024年的市場利率比2023年同期的增長幅度更大。市場税率的提高對本年度某些税收抵免的公允價值的影響更大。
•2024年第二季度的非利息支出為9,400萬美元,截至2024年6月30日的六個月為1.875億美元,分別比關聯季度和去年同期增加了50萬美元和2,060萬美元。與關聯季度相比的增長主要是由可變存款成本(140萬美元)和與核心系統轉換相關的支出(90萬美元)的增加,但部分被員工薪酬(70萬美元)和聯邦存款保險公司特別評估(60萬美元)的減少所抵消。與去年同期相比的增長主要是由於可變存款服務成本(1,230萬美元)和員工薪酬(560萬美元)。
資產負債表亮點:
•貸款——截至2024年6月30日,貸款總額增加了1.159億美元,達到110億美元,增長了1.06%,而截至2023年12月31日為109億美元。截至2024年6月30日的六個月中,平均貸款總額為109億美元,而截至2023年6月30日的六個月為100億美元。
•存款——存款總額從2023年12月31日的122億美元增加了1.06億美元,至2024年6月30日的123億美元。截至2024年6月30日,包括抵押存款、互惠存款和有資格獲得直通保險的賬户,估計保險存款總額為87億美元,而截至2023年12月31日為83億美元。截至2024年6月30日的六個月中,平均存款總額為123億美元,而去年迄今為止為112億美元。截至2024年6月30日,非計息存款賬户佔存款總額的32.0%,貸款存款比率為89.6%,而截至2023年12月31日分別為32.5%和89.4%。
•資產質量——截至2024年6月30日,貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的比例為1.27%,而2023年12月31日為1.24%。截至2024年6月30日,不良資產佔總資產的比率為0.33%,而2023年12月31日為0.34%。2024年第二季度和截至2024年6月30日的六個月中分別記錄了480萬美元和1,060萬美元的信貸損失準備金。相比之下,關聯季度為580萬美元,去年迄今為止為1,050萬美元。
•股東權益——截至2024年6月30日,股東權益總額為17.6億美元,而截至2023年12月31日為17.2億美元;截至2024年6月30日,有形普通股與有形資產的比率2為9.18%,而2023年12月31日為8.96%。截至2024年6月30日,公司和銀行的監管資本比率超過了 “資本充足” 的水平。
公司董事會批准了每股普通股0.27美元的季度股息,該股息將於2024年9月30日支付給截至2024年9月16日的登記股東。董事會還宣佈,從2024年6月15日開始(包括)至2024年9月15日(但不包括)期間,A系列優先股的現金分紅為每股12.50美元(或每股存托股0.3125美元),年利率為5%。股息將於2024年9月15日支付,並將於2024年9月16日支付給截至2024年8月30日的A系列優先股的登記持有人。
1 PPNR和估計的保險存款總額是非公認會計準則的衡量標準。請參閲所附財務表中對這些措施的討論和對賬。
2 有形普通股與有形資產的比率是非公認會計準則的衡量標準。請參閲所附財務表中對該措施的討論和對賬。
操作結果
淨利息收入和淨利率
平均資產負債表
下表列出了所示時期內與我們的平均計息資產和計息負債以及相應的收入和支付的利率有關的某些信息,均以等值税為基礎。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | 平均餘額 | | 利息 收入/支出 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均餘額 | | 利息 收入/支出 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均餘額 | | 利息 收入/支出 | | 平均值 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款1,2 | $ | 10,962,488 | | | $ | 189,346 | | | 6.95 | % | | $ | 10,927,932 | | | $ | 186,703 | | | 6.87 | % | | $ | 10,284,873 | | | $ | 170,314 | | | 6.64 | % |
應税證券 | 1,417,147 | | | 12,246 | | | 3.48 | | | 1,423,795 | | | 11,825 | | | 3.34 | | | 1,328,891 | | | 9,984 | | | 3.01 | |
免税證券2 | 979,372 | | | 7,710 | | | 3.17 | | | 976,776 | | | 7,666 | | | 3.16 | | | 969,104 | | | 7,566 | | | 3.13 | |
證券總額 | 2,396,519 | | | 19,956 | | | 3.35 | | | 2,400,571 | | | 19,491 | | | 3.27 | | | 2,297,995 | | | 17,550 | | | 3.06 | |
賺取利息的存款 | 325,452 | | | 4,389 | | | 5.42 | | | 268,068 | | | 3,569 | | | 5.35 | | | 173,785 | | | 2,095 | | | 4.84 | |
賺取利息的資產總額 | 13,684,459 | | | 213,691 | | | 6.28 | | | 13,596,571 | | | 209,763 | | | 6.20 | | | 12,756,653 | | | 189,959 | | | 5.97 | |
非利息資產 | 961,922 | | | | | | | 959,548 | | | | | | | 915,332 | | | | | |
總資產 | $ | 14,646,381 | | | | | | | $ | 14,556,119 | | | | | | | $ | 13,671,985 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | $ | 2,950,827 | | | $ | 18,801 | | | 2.56 | % | | $ | 2,924,276 | | | $ | 18,612 | | | 2.56 | % | | $ | 2,509,805 | | | $ | 10,120 | | | 1.62 | % |
貨幣市場賬户 | 3,434,712 | | | 31,926 | | | 3.74 | | | 3,401,802 | | | 31,357 | | | 3.71 | | | 2,920,079 | | | 20,499 | | | 2.82 | |
儲蓄賬户 | 573,115 | | | 335 | | | 0.24 | | | 587,113 | | | 303 | | | 0.21 | | | 686,973 | | | 227 | | | 0.13 | |
存款證 | 1,412,263 | | | 15,312 | | | 4.36 | | | 1,341,990 | | | 14,201 | | | 4.26 | | | 1,219,500 | | | 10,526 | | | 3.46 | |
計息存款總額 | 8,370,917 | | | 66,374 | | | 3.19 | | | 8,255,181 | | | 64,473 | | | 3.14 | | | 7,336,357 | | | 41,372 | | | 2.26 | |
次級債券和票據 | 156,188 | | | 2,684 | | | 6.91 | | | 156,046 | | | 2,484 | | | 6.40 | | | 155,632 | | | 2,431 | | | 6.27 | |
FHLB 的進展 | 40,308 | | | 561 | | | 5.60 | | | 73,791 | | | 1,029 | | | 5.61 | | | 98,912 | | | 1,279 | | | 5.19 | |
根據回購協議出售的證券 | 158,969 | | | 1,401 | | | 3.54 | | | 204,898 | | | 1,804 | | | 3.54 | | | 162,606 | | | 704 | | | 1.74 | |
其他借款 | 36,203 | | | 95 | | | 1.06 | | | 42,736 | | | 205 | | | 1.93 | | | 133,770 | | | 1,419 | | | 4.25 | |
計息負債總額 | 8,762,585 | | | 71,115 | | | 3.26 | | | 8,732,652 | | | 69,995 | | | 3.22 | | | 7,887,277 | | | 47,205 | | | 2.40 | |
非計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 3,973,336 | | | | | | | 3,925,522 | | | | | | | 4,051,456 | | | | | |
其他負債 | 162,220 | | | | | | | 159,247 | | | | | | | 111,915 | | | | | |
負債總額 | 12,898,141 | | | | | | | 12,817,421 | | | | | | | 12,050,648 | | | | | |
股東權益 | 1,748,240 | | | | | | | 1,738,698 | | | | | | | 1,621,337 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,646,381 | | | | | | | $ | 14,556,119 | | | | | | | $ | 13,671,985 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 142,576 | | | | | | | $ | 139,768 | | | | | | | $ | 142,754 | | | |
淨利差 | | | | | 3.02 | % | | | | | | 2.98 | % | | | | | | 3.57 | % |
淨利率 | | | | | 4.19 | % | | | | | | 4.13 | % | | | | | | 4.49 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 平均餘額包括非應計貸款。利息收入包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月,分別為220萬美元、240萬美元和370萬美元的貸款費用。 |
2 非應税收入按完全等值的税率列報,税率約為25%。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月,等值税調整分別為210萬美元、200萬美元和210萬美元。 |
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| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
(以千美元計) | 平均值 平衡 | | 利息 收入/ 開支 | | 平均收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 收入/ 開支 | | 平均收益率/利率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
貸款1,2 | $ | 10,945,211 | | | $ | 376,049 | | | 6.91 | % | | $ | 10,041,312 | | | $ | 323,076 | | | 6.49 | % |
應税證券 | 1,420,471 | | | 24,071 | | | 3.41 | | | 1,325,951 | | | 19,619 | | | 2.98 | |
免税證券2 | 978,074 | | | 15,376 | | | 3.16 | | | 967,298 | | | 15,048 | | | 3.14 | |
證券總額 | 2,398,545 | | | 39,447 | | | 3.31 | | | 2,293,249 | | | 34,667 | | | 3.05 | |
賺取利息的存款 | 296,759 | | | 7,958 | | | 5.39 | | | 140,206 | | | 3,290 | | | 4.73 | |
賺取利息的資產總額 | 13,640,515 | | | 423,454 | | | 6.24 | | | 12,474,767 | | | 361,033 | | | 5.84 | |
非利息資產 | 960,735 | | | | | | | 928,317 | | | | | |
總資產 | $ | 14,601,250 | | | | | | | $ | 13,403,084 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | $ | 2,937,551 | | | $ | 37,413 | | | 2.56 | % | | $ | 2,356,708 | | | $ | 16,027 | | | 1.37 | % |
貨幣市場賬户 | 3,418,257 | | | 63,283 | | | 3.72 | | | 2,873,715 | | | 35,970 | | | 2.52 | |
儲蓄賬户 | 580,115 | | | 637 | | | 0.22 | | | 709,490 | | | 457 | | | 0.13 | |
存款證 | 1,377,126 | | | 29,514 | | | 4.31 | | | 946,527 | | | 13,579 | | | 2.89 | |
計息存款總額 | 8,313,049 | | | 130,847 | | | 3.17 | | | 6,886,440 | | | 66,033 | | | 1.93 | |
次級債券和票據 | 156,117 | | | 5,168 | | | 6.66 | | | 155,565 | | | 4,840 | | | 6.27 | |
FHLB 的進展 | 57,049 | | | 1,590 | | | 5.60 | | | 104,887 | | | 2,611 | | | 5.02 | |
根據回購協議出售的證券 | 181,933 | | | 3,205 | | | 3.54 | | | 188,958 | | | 1,453 | | | 1.55 | |
其他借款 | 39,470 | | | 300 | | | 1.53 | | | 94,048 | | | 1,772 | | | 3.80 | |
計息負債總額 | 8,747,618 | | | 141,110 | | | 3.24 | | | 7,429,898 | | | 76,709 | | | 2.08 | |
非計息負債: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 3,949,429 | | | | | | | 4,265,521 | | | | | |
其他負債 | 160,734 | | | | | | | 112,625 | | | | | |
負債總額 | 12,857,781 | | | | | | | 11,808,044 | | | | | |
股東權益 | 1,743,469 | | | | | | | 1,595,040 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,601,250 | | | | | | | $ | 13,403,084 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 282,344 | | | | | | | $ | 284,324 | | | |
淨利差 | | | | | 3.00 | % | | | | | | 3.76 | % |
淨利率 | | | | | 4.16 | % | | | | | | 4.60 | % |
| | | | | | | | | | | |
1 平均餘額包括非應計貸款。利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為460萬美元和740萬美元的貸款費用。 |
2 非應税收入按完全等值的税率列報,税率約為25%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,等值税調整分別為410萬美元。 |
| | | | | | | | | | | |
速率/音量
下表按所示期間的等值税基準彙總了收益率/利率和交易量變動導致的利息收入和利息支出的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| 相比於 | | 相比於 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 增加(減少)是由於 | | 增加(減少)是由於 |
(以千美元計) | 第 1 卷 | | 費率 2 | | 網 | | 第 1 卷 | | 費率 2 | | 網 |
通過以下方式賺取的利息: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 345 | | | $ | 2,298 | | | $ | 2,643 | | | $ | 30,855 | | | $ | 22,118 | | | $ | 52,973 | |
應税證券 | 211 | | | 210 | | | 421 | | | 1,484 | | | 2,968 | | | 4,452 | |
免税證券3 | 22 | | | 22 | | | 44 | | | 219 | | | 109 | | | 328 | |
賺取利息的存款 | 820 | | | — | | | 820 | | | 4,112 | | | 556 | | | 4,668 | |
賺取利息的資產總額 | $ | 1,398 | | | $ | 2,530 | | | $ | 3,928 | | | $ | 36,670 | | | $ | 25,751 | | | $ | 62,421 | |
| | | | | | | | | | | |
支付的利息: | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | 4,731 | | | $ | 16,655 | | | 21,386 | |
貨幣市場賬户 | 569 | | | — | | | 569 | | | 7,771 | | | 19,542 | | | 27,313 | |
儲蓄賬户 | 16 | | | 16 | | | 32 | | | 43 | | | 137 | | | 180 | |
存款證 | 1,111 | | | — | | | 1,111 | | | 7,659 | | | 8,276 | | | 15,935 | |
次級債券和票據 | — | | | 200 | | | 200 | | | — | | | 328 | | | 328 | |
FHLB 的進展 | (468) | | | — | | | (468) | | | (822) | | | (199) | | | (1,021) | |
根據回購協議出售的證券 | (403) | | | — | | | (403) | | | 86 | | | 1,666 | | | 1,752 | |
其他借入資金 | — | | | (110) | | | (110) | | | (701) | | | (771) | | | (1,472) | |
計息負債總額 | 1,014 | | | 106 | | | 1,120 | | | 18,767 | | | 45,634 | | | 64,401 | |
淨利息收入 | $ | 384 | | | $ | 2,424 | | | $ | 2,808 | | | $ | 17,903 | | | $ | (19,883) | | | (1,980) | |
1 數量變化乘以前一時期的收益率/利率。
2 收益率/利率的變化乘以前一時期的交易量。
3 免税收入按等值税額列報。
注:利率和交易量引起的利息變化已根據利率和交易量變動的絕對美元金額的關係按比例分配給利率和交易量的變化。
截至2024年6月30日的季度按等值税計算的淨利息收入為1.426億美元,截至2024年6月30日的六個月為2.823億美元,分別比關聯期間和去年同期增加了280萬美元和減少了200萬美元。與關聯季度相比下降的主要原因是貸款組合和證券收益率的擴大,在較小程度上,平均收益資產的增加。成本和平均計息存款餘額的增加部分抵消了這一增長。與去年迄今為止相比的下降反映了隨着滯後存款利率的上升,存款投資組合的利息支出增加。關聯季度和本季度的有效聯邦基金利率均為5.33%。2024年前六個月的有效聯邦基金利率為5.33%,與去年迄今為止相比增加了57個基點。
與關聯季度相比,等值税利息收入增加了390萬美元,這主要是由於平均貸款餘額增加了3,460萬美元,收益率增加了8個基點。2024年第二季度新發放貸款的平均利率為8.07%,比關聯季度增加了23個基點。由於平均餘額增加了5,740萬美元,現金賬户利息比關聯季度增加了80萬美元;由於收益率提高了8個基點,證券利息增加了50萬美元。
由於貸款利息增加了5,300萬美元,證券利息和利息收入增加了940萬美元,同等税利息收入比去年迄今增加了6,240萬美元。2024年前六個月的貸款收益率增長了42個基點至6.91%,而去年迄今為止的貸款收益率為6.49%。
平均貸款比去年迄今增加了9.039億美元,增長了9.0%。平均證券比去年迄今增加了1.053億美元,增長了4.6%。
與關聯季度相比,利息支出增加了110萬美元,這主要是由於包括經紀金額在內的存款證的利息支出增加。2024年第二季度,平均存款證增加了7,030萬美元,成本增加了10個基點。計息存款的平均成本為3.19%,與關聯季度相比增加了5個基點。2024年第二季度,包括無息活期賬户在內的存款總成本為2.16%,而關聯季度為2.13%。儘管存款總成本在關聯季度有所增加,但自2024年3月以來,存款總額的月成本一直保持穩定。
今年迄今為止,利息支出增加了6,440萬美元,這主要是由於更高的利率環境和存款餘額的有機增長。計息存款的平均成本同比增長了124個基點。在截至2024年6月30日的六個月中,包括無息活期賬户在內的存款總成本為2.15%,而去年迄今為止的這一比例為1.19%。
按等值税計算,2024年第二季度NiM為4.19%,2024年前六個月為4.16%,分別比關聯期和年初至今增加了6個基點和下降了44個基點。
非利息收入
下表對所述期間非利息收入的主要組成部分進行了比較彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關聯季度比較 | | 去年的比較 |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 增加(減少) | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 增加(減少) |
存款賬户的服務費 | $ | 4,542 | | | $ | 4,423 | | | $ | 119 | | | 3 | % | | $ | 8,965 | | | $ | 8,038 | | | $ | 927 | | | 10 | % |
財富管理收入 | 2,590 | | | 2,544 | | | 46 | | | 2 | % | | 5,134 | | | 4,988 | | | 146 | | | 3 | % |
信用卡服務收入 | 2,497 | | | 2,412 | | | 85 | | | 4 | % | | 4,909 | | | 4,802 | | | 107 | | | 2 | % |
税收抵免收入(虧損) | 1,874 | | | (2,190) | | | 4,064 | | | 186 | % | | (316) | | | 2,181 | | | (2,497) | | | (790) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | 3,991 | | | 4,969 | | | (978) | | | (20) | % | | 8,960 | | | 11,179 | | | (2,219) | | | (25) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入總額 | $ | 15,494 | | | $ | 12,158 | | | $ | 3,336 | | | 27 | % | | $ | 27,652 | | | $ | 31,188 | | | $ | (3,536) | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
2024年第二季度的非利息總收入為1,550萬美元,比關聯季度增加了330萬美元,這主要是由於税收抵免收入的增加。税收抵免收入通常在每年第四季度最高,其他時期將根據交易量和按公允價值計入的抵免的公允價值變化而有所不同。關聯季度其他收入的下降主要是由關聯季度確認的小企業管理局貸款的出售收益推動的。
截至2024年6月30日的六個月中,非利息收入總額為2770萬美元,較去年迄今為止的350萬美元有所減少,這主要是由於税收抵免收入和其他收入的減少。在截至2024年6月30日的六個月中,用作某些税收抵免公允價值貼現率的市場利率與去年迄今為止的上漲幅度相比有所增加。這導致2024年的公允價值與去年相比下降幅度更大。與去年迄今為止的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,其他收入有所下降,這主要是由於社區發展投資的收入水平降低,這些投資不是穩定的收入來源,並且會根據標的基金的分配情況而波動。
非利息支出
下表對所示期間非利息支出的主要組成部分進行了比較彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關聯季度比較 | | 去年的比較 |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 增加(減少) | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 增加(減少) |
員工薪酬和福利 | $ | 44,524 | | | $ | 45,262 | | | $ | (738) | | | (2) | % | | $ | 89,786 | | | $ | 84,144 | | | $ | 5,642 | | | 6 | % |
存款成本 | 21,706 | | | 20,277 | | | 1,429 | | | 7 | % | | 41,983 | | | 29,700 | | | 12,283 | | | 29 | % |
佔用率 | 4,197 | | | 4,326 | | | (129) | | | (3) | % | | 8,523 | | | 8,015 | | | 508 | | | 6 | % |
數據處理 | 5,339 | | | 4,339 | | | 1,000 | | | 23 | % | | 9,678 | | | 7,371 | | | 2,307 | | | 24 | % |
專業費用 | 1,298 | | | 1,435 | | | (137) | | | (10) | % | | 2,733 | | | 3,197 | | | (464) | | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用 | 16,953 | | | 17,862 | | | (909) | | | (5) | % | | 34,815 | | | 34,512 | | | 303 | | | 1 | % |
非利息支出總額 | $ | 94,017 | | | $ | 93,501 | | | $ | 516 | | | 1 | % | | $ | 187,518 | | | $ | 166,939 | | | $ | 20,579 | | | 11 | % |
| | | | | | | | |
效率比 | 60.26 | % | | 62.38 | % | | (2.12) | % | | | | 61.30 | % | | 53.61 | % | | (1.04) | % | | |
核心效率比3 | 58.09 | % | | 60.21 | % | | (2.12) | % | | | | 59.13 | % | | 52.25 | % | | (1.04) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
2024年第二季度的非利息支出為9,400萬美元,較相關季度的9,350萬美元增加了50萬美元。員工薪酬和福利比關聯季度減少了70萬美元,這主要是由於僱主的工資税在每年第一季度季節性地增加,以及自保醫療索賠的減少。存款成本與某些專業存款企業有關,這些企業因受利率和平均餘額影響的存款相關費用而獲得收益抵免補貼。存款成本比關聯季度增加了140萬美元,這主要是由於未用準備金的到期減少了第一季度的開支以及存款的增長。由於該項目的持續進展,與核心系統轉換相關的費用比關聯季度增加了90萬美元,幷包含在數據處理細列項目中。
2024年前六個月的非利息支出總額為1.875億美元,較上年初至今增加了2,060萬美元,這主要是由於關聯基礎的增加,2023年和2024年的績效增加,以及收益信貸利率和平均餘額提高導致的可變存款成本增加了1,230萬美元。
所得税
該公司2024年第二季度的有效税率為20.5%,截至2024年6月30日的六個月的有效税率為20.4%。相比之下,關聯季度和上年初至今的有效税率分別為20.2%和21.7%。該公司作為税收籌劃戰略的一部分部署的税收抵免機會推動了去年迄今為止的有效税率的下降。
3 核心效率比率是非公認會計準則的衡量標準。請參閲所附財務表中對該措施的討論和對賬。
資產負債表摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 增加(減少) | | | | |
現金和現金等價物總額 | $ | 392,775 | | | $ | 433,029 | | | $ | (40,254) | | | (9) | % | | | | | | |
證券,淨額 | 2,388,578 | | | 2,368,707 | | | 19,871 | | | 1 | % | | | | | | |
貸款總額 | 11,000,007 | | | 10,884,118 | | | 115,889 | | | 1 | % | | | | | | |
總資產 | 14,615,666 | | | 14,518,590 | | | 97,076 | | | 1 | % | | | | | | |
存款 | 12,282,383 | | | 12,176,371 | | | 106,012 | | | 1 | % | | | | | | |
負債總額 | 12,860,393 | | | 12,802,522 | | | 57,871 | | | — | % | | | | | | |
股東權益總額 | 1,755,273 | | | 1,716,068 | | | 39,205 | | | 2 | % | | | | | | |
截至2024年6月30日,總資產為146億美元,較2023年12月31日增加了9,710萬美元,這主要是由於貸款增加了1.159億美元。總負債為129億美元,自2023年12月31日以來增加了5,790萬美元,這主要是由於存款增加了1.06億美元。
投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,投資證券均為24億美元,佔總資產的16%。該投資組合由可供出售和持有至到期的證券組成。
下表列出了投資證券的賬面價值,不包括信貸損失備抵金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | |
(以千美元計) | 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | |
美國政府贊助企業的義務 | $ | 302,956 | | | 12.7 | % | | $ | 296,446 | | | 12.5 | % | | | | |
各州和政治分支機構的義務 | 1,008,157 | | | 42.2 | % | | 1,007,870 | | | 42.5 | % | | | | |
機構抵押貸款支持證券 | 769,234 | | | 32.2 | % | | 752,481 | | | 31.8 | % | | | | |
美國國庫券 | 177,895 | | | 7.4 | % | | 181,701 | | | 7.7 | % | | | | |
公司債務證券 | 130,650 | | | 5.5 | % | | 130,994 | | | 5.5 | % | | | | |
總計 | $ | 2,388,892 | | | 100.0 | % | | $ | 2,369,492 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
未實現淨虧損 | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | |
可供出售證券 | $ | (172,734) | | | $ | (150,861) | | | |
持有至到期證券 | (69,442) | | | (54,572) | | | |
總計 | $ | (242,176) | | | $ | (205,433) | | | |
2024年第二季度的投資購買額的加權平均等值税收益率為5.43%。截至2024年6月30日,投資組合的平均期限為5.1年。公司利用投資組合來延長資產負債表的總體期限,主要使用高質量的市政證券。未來12個月來自付款、到期日和利息的預期現金流約為3.753億美元。
按類型劃分的貸款
該公司擁有多元化的貸款組合,信貸沒有特別集中在任何一個經濟領域;但是,包括C&I類別在內的投資組合的很大一部分由房地產擔保。公司借款人履行合同義務的能力在一定程度上取決於當地經濟及其對房地產市場的影響。
下表按貸款類型列出了貸款組合的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 增加(減少) | | | | |
商業和工業 | $ | 4,619,448 | | | $ | 4,672,559 | | | $ | (53,111) | | | (1) | % | | | | | | |
商業地產-投資者所有 | 2,468,241 | | | 2,451,953 | | | 16,288 | | | 1 | % | | | | | | |
商業地產-業主自住 | 2,388,510 | | | 2,351,618 | | | 36,892 | | | 2 | % | | | | | | |
建築和土地開發 | 893,672 | | | 760,425 | | | 133,247 | | | 18 | % | | | | | | |
住宅房地產 | 351,934 | | | 372,188 | | | (20,254) | | | (5) | % | | | | | | |
其他 | 278,202 | | | 275,375 | | | 2,827 | | | 1 | % | | | | | | |
貸款總額 | $ | 11,000,007 | | | $ | 10,884,118 | | | $ | 115,889 | | | 1 | % | | | | | | |
截至2024年6月30日,貸款總額為110億美元,而截至2023年12月31日為109億美元。增長的主要原因是建築貸款增加了1.332億美元,被C&I貸款減少的5,310萬美元所抵消。2024年第二季度的平均循環線繪製利用率為46%,而截至2023年12月31日的年度為43%。
下表提供了有關上述貸款總額中包含的某些類別的專業貸款的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 增加(減少) | | | | |
小企業管理局貸款 | $ | 1,269,145 | | | $ | 1,281,632 | | | $ | (12,487) | | | (1) | % | | | | | | |
贊助商融資 | 865,883 | | | 872,264 | | | (6,381) | | | (1) | % | | | | | | |
人壽保險保費融資 | 996,154 | | | 956,162 | | | 39,992 | | | 4 | % | | | | | | |
税收抵免 | 738,249 | | | 734,594 | | | 3,655 | | | — | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
專業貸款產品,包括贊助商融資、人壽保險保費融資和税收抵免,主要包括C&I貸款。保薦人融資和人壽保險保費融資貸款來自於與私募股權基金和遺產規劃公司建立的關係,不受我們市場的地域限制。這些專業貸款產品為通過進入新市場實現地域擴張和多元化提供了機會。該公司繼續專注於建立高質量的C&I關係,因為它們通常具有可變的利率,並允許涉及其他銀行產品的交叉銷售機會。人壽保險保費融資和税收抵免通常是風險較低的產品,因為擔保貸款的抵押價值很高。
小企業管理局的貸款也是在全國範圍內產生的,主要包括由第一留置權抵押的貸款,即自有房地產。這些貸款主要由小企業管理局提供75%的擔保。該公司可能會出售貸款的擔保部分並保留還本付息權,在2024年第一季度,小企業管理局出售了總額為2310萬美元的貸款。
信貸損失準備金和備抵金
下表列出了信貸損失準備金的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
貸款信貸損失準備金 | $ | 4,571 | | | $ | 6,591 | | | $ | 11,162 | | | $ | 7,096 | |
可供出售證券的準備金 | — | | | — | | | — | | | 5,076 | |
資產負債表外承諾的好處 | (263) | | | (507) | | | (770) | | | (1,839) | |
持有至到期證券的準備金(福利) | (36) | | | (435) | | | (471) | | | 123 | |
扣除應計利息 | 547 | | | 107 | | | 654 | | | 66 | |
信貸損失準備金 | $ | 4,819 | | | $ | 5,756 | | | $ | 10,575 | | | $ | 10,522 | |
信貸損失準備金,包括無準備金承諾的損失準備金,是對收益的扣除,目的是將貸款的ACL維持在與管理層在資產負債表日對貸款組合預期損失的評估一致的水平。公司還記錄非應計貸款利息的逆轉以及直接通過提供信貸損失追回的利息。
2024年第二季度的信貸損失準備金為480萬美元,截至2024年6月30日的六個月為1,060萬美元,較關聯季度和去年同期分別減少了90萬美元和10萬美元。2024年第二季度的信貸損失準備金主要與個人評估貸款準備金的增加以及補貼計算中使用的定性因素的更新有關。截至2024年6月30日的六個月的信貸損失準備金與去年同期相比保持穩定。但是,與去年迄今相比,由於扣除額增加,2024年貸款的信貸損失準備金增加了420萬美元。與去年迄今為止可供出售投資證券減值相關的可供出售證券準備金減少了510萬美元,部分抵消了這一點。
下表彙總了貸款ACL的分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | |
(以千美元計) | 津貼 | | 每個類別的貸款佔貸款總額的百分比 | | 津貼 | | 每個類別的貸款佔貸款總額的百分比 | | | | |
商業和工業 | $ | 61,478 | | | 42.0 | % | | $ | 58,886 | | | 42.9 | % | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | |
商用 | 56,219 | | | 44.2 | % | | 54,685 | | | 44.1 | % | | | | |
建築和土地開發 | 11,504 | | | 8.1 | % | | 10,198 | | | 7.0 | % | | | | |
住宅 | 5,588 | | | 3.2 | % | | 6,142 | | | 3.4 | % | | | | |
其他 | 4,675 | | | 2.5 | % | | 4,860 | | | 2.6 | % | | | | |
總計 | $ | 139,464 | | | 100.0 | % | | $ | 134,771 | | | 100.0 | % | | | | |
截至2024年6月30日,貸款的ACL佔貸款總額的1.27%,而截至2023年12月31日,貸款的ACL佔貸款總額的1.24%。ACL佔貸款總額的比率的增加主要是由於減值貸款儲備金的增加。不包括擔保貸款,截至2024年6月30日,貸款佔貸款總額的ACL為1.38%4,而截至2023年12月31日為1.35%。
4 貸款佔經擔保貸款調整後的貸款總額的ACL是一項非公認會計準則衡量標準。請參閲所附財務表中對該措施的討論和對賬。
下表彙總了所示期間平均貸款的淨扣除額(回收額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | |
(以千美元計) | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款 (1) | | 淨扣款(回收額)/平均貸款(2) | | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款 (1) | | 淨扣款(回收額)/平均貸款(2) | | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | (956) | | | $ | 4,701,482 | | | (0.08) | % | | $ | 5,150 | | | $ | 4,707,968 | | | 0.44 | % | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | 1,761 | | | 4,751,311 | | | 0.15 | % | | 322 | | | 4,750,876 | | | 0.03 | % | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | (24) | | | 845,290 | | | (0.01) | % | | (6) | | | 797,669 | | | NM | | | | | | | | | |
住宅 | (196) | | | 363,874 | | | (0.22) | % | | 69 | | | 370,438 | | | 0.07 | % | | | | | | | | | |
其他 | 20 | | | 299,629 | | | 0.03 | % | | 329 | | | 299,856 | | | 0.44 | % | | | | | | | | | |
總計 | $ | 605 | | | $ | 10,961,586 | | | 0.02 | % | | $ | 5,864 | | | $ | 10,926,807 | | | 0.22 | % | | | | | | | | | |
(1) 不包括持有的待售貸款。
(2) 按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | | | | |
(以千美元計) | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款 (1) | | 淨扣款(回收額)/平均貸款(2) | | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款 (1) | | 淨扣款(回收額)/平均貸款(2) | | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | 4,194 | | | $ | 4,703,684 | | | 0.18 | % | | $ | 2,457 | | | $ | 4,051,506 | | | 0.12 | % | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | 2,083 | | | 4,755,574 | | | 0.09 | % | | 28 | | | 4,678,103 | | | NM | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | (30) | | | 818,313 | | | (0.01) | % | | (31) | | | 685,034 | | | (0.01) | % | | | | | | | | | |
住宅 | (127) | | | 366,883 | | | (0.07) | % | | (26) | | | 355,409 | | | (0.01) | % | | | | | | | | | |
其他 | 349 | | | 299,743 | | | 0.23 | % | | 281 | | | 270,776 | | | 0.21 | % | | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,469 | | | $ | 10,944,197 | | | 0.12 | % | | $ | 2,709 | | | $ | 10,040,828 | | | 0.05 | % | | | | | | | | | |
(1) 不包括持有的待售貸款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2) 按年計算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
如果公司不確認扣款並且未來時期的經濟預測有所改善,則公司可以確認準備金逆轉。相反,如果經濟狀況和公司的預測惡化,扣除額增加,公司可能會認識到信貸損失準備金水平的增加。這筆經費還反映了該期間的扣款(回收額)。
不良資產
下表列出了截至所示日期的不良資產類別和其他比率,不包括政府擔保部分。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | | | |
非應計貸款 | $ | 38,067 | | | $ | 43,181 | | | | | |
逾期 90 天或更長時間但仍在累計利息的貸款 | 1,317 | | | 547 | | | | | |
| | | | | | | |
不良貸款總額 | 39,384 | | | 43,728 | | | | | |
其他房地產 | 8,746 | | | 5,736 | | | | | |
| | | | | | | |
不良資產總額 | $ | 48,130 | | | $ | 49,464 | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 14,615,666 | | | $ | 14,518,590 | | | | | |
貸款總額 | 11,000,007 | | | 10,884,118 | | | | | |
| | | | | | | |
貸款的 ACL 總數 | 139,464 | | | 134,771 | | | | | |
| | | | | | | |
關於貸款轉為非應計貸款的 ACL | 366 | % | | 312 | % | | | | |
關於不良貸款貸款的ACL | 354 | % | | 308 | % | | | | |
貸款佔貸款總額的ACL | 1.27 | % | | 1.24 | % | | | | |
非應計貸款佔貸款總額的比例 | 0.35 | % | | 0.40 | % | | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | 0.36 | % | | 0.40 | % | | | | |
| | | | | | | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.33 | % | | 0.34 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按貸款類型劃分的不良貸款如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
商業和工業 | $ | 7,342 | | | $ | 7,756 | |
商業地產 | 30,766 | | | 33,739 | |
建築和土地開發 | 1,268 | | | 1,269 | |
住宅房地產 | — | | | 959 | |
其他 | 8 | | | 5 | |
總計 | $ | 39,384 | | | $ | 43,728 | |
下表彙總了不良貸款的變化:
| | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 |
| |
| |
| |
不良貸款,期初 | $ | 43,728 | |
非應計貸款的增加 | 13,649 | |
| |
| |
扣款 | (9,363) | |
本金付款 | (6,185) | |
轉移到其他房地產和收回的資產 | (2,445) | |
| |
| |
不良貸款,期末 | $ | 39,384 | |
與2023年12月31日相比,截至2024年6月30日的不良貸款減少了430萬美元,下降了10%。在截至2024年6月30日的六個月中,不良貸款的減少主要是由於940萬澳元的扣除總額和620萬澳元的本金支付,被增加的1,360萬美元所抵消。
其他房地產
下表總結了其他房地產的變化:
| | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 |
其他房地產,期初 | $ | 5,736 | |
增補 | 3,219 | |
| |
銷售 | (209) | |
其他房地產,期末 | $ | 8,746 | |
存款
下表顯示了按類型劃分的存款明細:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 增加(減少) |
非計息活期賬户 | $ | 3,928,308 | | | $ | 3,958,743 | | | $ | (30,435) | | | (1) | % |
計息活期賬户 | 2,951,899 | | | 2,950,259 | | | 1,640 | | | — | % |
貨幣市場賬户 | 3,474,278 | | | 3,399,280 | | | 74,998 | | | 2 | % |
儲蓄賬户 | 565,348 | | | 595,175 | | | (29,827) | | | (5) | % |
存款證: | | | | | | | |
Brokered | 494,870 | | | 482,759 | | | 12,111 | | | 3 | % |
顧客 | 867,680 | | | 790,155 | | | 77,525 | | | 10 | % |
存款總額 | $ | 12,282,383 | | | $ | 12,176,371 | | | $ | 106,012 | | | 1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
活期存款/存款總額 | 32 | % | | 33 | % | | | | |
下表按類型顯示了公司存款的平均餘額和平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
(以千美元計) | 平均餘額 | | 平均支付費率 | | 平均餘額 | | 平均支付費率 | | 平均餘額 | | 平均支付費率 |
非計息存款賬户 | $ | 3,973,336 | | | — | % | | $ | 3,925,522 | | | — | % | | $ | 4,051,456 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | 2,950,827 | | | 2.56 | | | 2,924,276 | | | 2.56 | | | 2,509,805 | | | 1.62 | |
貨幣市場賬户 | 3,434,712 | | | 3.74 | | | 3,401,802 | | | 3.71 | | | 2,920,079 | | | 2.82 | |
儲蓄賬户 | 573,115 | | | 0.24 | | | 587,113 | | | 0.21 | | | 686,973 | | | 0.13 | |
存款證 | 1,412,263 | | | 4.36 | | | 1,341,990 | | | 4.26 | | | 1,219,500 | | | 3.46 | |
計息存款總額 | $ | 8,370,917 | | | 3.19 | | | $ | 8,255,181 | | | 3.14 | | | $ | 7,336,357 | | | 2.26 | |
| | | | | | | | | | | |
平均存款總額 | $ | 12,344,253 | | | 2.16 | | | $ | 12,180,703 | | | 2.13 | | | $ | 11,387,813 | | | 1.46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
(以千美元計) | 平均餘額 | | 平均支付費率 | | 平均餘額 | | 平均支付費率 |
非計息存款賬户 | $ | 3,949,429 | | | — | % | | $ | 4,265,521 | | | — | % |
| | | | | | | |
計息活期賬户 | 2,937,551 | | | 2.56 | | | 2,356,708 | | | 1.37 | |
貨幣市場賬户 | 3,418,257 | | | 3.72 | | | 2,873,715 | | | 2.52 | |
儲蓄賬户 | 580,115 | | | 0.22 | | | 709,490 | | | 0.13 | |
存款證 | 1,377,126 | | | 4.31 | | | 946,527 | | | 2.89 | |
計息存款總額 | $ | 8,313,049 | | | 3.17 | | | $ | 6,886,440 | | | 1.93 | |
| | | | | | | |
平均存款總額 | $ | 12,262,478 | | | 2.15 | | | $ | 11,151,961 | | | 1.19 | |
截至2024年6月30日,不包括經紀存款證在內的存款總額為118億美元,較2023年12月31日增加了9,390萬美元。截至2024年6月30日,經紀存款證較2023年12月31日增加了1,210萬美元,並繼續用作穩定的資金來源。除了與其專業貸款產品相關的存款外,該公司的存款垂直領域還側重於物業管理、社區協會和託管行業。由於持續成功地實現有機礦牀增長,這些存款從2023年12月31日的28億美元增加到2024年6月30日的30億美元。
為了向客户提供增強型聯邦存款保險公司保險的存款產品,公司通過第三方參與了多項計劃,這些計劃通過與其他成員銀行交換或互惠更大的存款關係來為存款金額提供全面的聯邦存款保險公司保險。截至2024年6月30日和2023年12月31日,互惠存款總額均為12億美元。由於產生交易的客户關係,公司將互惠賬户視為與客户相關的存款。
截至2024年6月30日,估計未投保/無抵押存款總額為36億美元,佔存款總額的29%,而截至2023年12月31日,為38億美元,佔存款總額的31%。
本季度的總存款成本為2.16%,而關聯季度的總存款成本為2.13%。在截至2024年6月30日的六個月中,存款總成本為2.15%,而去年迄今為止的這一比例為1.19%。
股東權益
截至2024年6月30日,股東權益總額為18億美元,較2023年12月31日增加了3,920萬美元。2024年前六個月的重大活動如下:
•與8,580萬美元的淨收入相比有所增加,
•證券和現金流套期保值的公允價值減少了2,110萬美元,以及
•與普通股和優先股支付的2,100萬美元的股息相比有所減少。
•與860萬美元的普通股回購量相比有所減少
流動性和資本資源
流動性
流動性管理的目標是確保我們有能力及時和具有成本效益的方式產生足夠的現金或現金等價物,以兑現到期的承諾。對流動性的典型需求是存款水平的變化、未續期的到期定期存款以及根據對客户的信貸承諾提供的資金。資金可從多種來源獲得,例如核心存款基礎以及貸款和證券還款和到期日。
此外,流動性來自FHLB、聯邦儲備銀行和代理銀行的信貸額度;收購大量經紀存款的能力、證券投資組合的出售以及向其他銀行出售貸款或貸款參與的能力。這些替代方案是我們流動性計劃的重要組成部分,為資產負債管理策略提供了靈活和高效的執行。
公司的資產負債管理委員會監督我們的流動性狀況,其參數由銀行董事會批准。我們的流動性狀況每天都受到監控。我們的流動性管理框架包括對幾個關鍵要素的衡量,例如貸款存款比率、流動性比率和受撫養人比率。公司的流動性框架還包括應急計劃,以評估資金來源的性質和波動性,並確定這些來源的替代方案。雖然核心存款、貸款和投資還款是流動性的主要來源,但資金多元化是流動性管理的另一個關鍵要素,可通過戰略上不同的存款人類型、條款、融資市場和工具來實現。
來自資產的流動性主要來自現金餘額和投資組合。截至2024年6月30日,在其他銀行的現金和計息存款總額為3.928億美元,截至2023年12月31日為4.33億美元。投資證券是流動性規劃的另一個重要工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日,證券總額均為24億美元,其中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別作為公共機構存款、貸款票據和其他要求的抵押品的12億美元和16億美元。如有必要,可以質押或出售證券投資組合中的未質押部分,以增加流動性。該公司還擁有小企業管理局擔保貸款組合,其中一部分可以在二級市場出售,以產生收益和流動性。
資產負債表內外的可用流動性來源包括以下項目:
| | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 |
聯邦儲備銀行的借款能力 | $ | 2,610,652 | |
fHLb 借款能力 | 1,230,978 | |
未質押證券 | 1,162,838 | |
聯邦資金額度(7家代理銀行) | 140,000 | |
現金和計息存款 | 392,775 | |
控股公司信貸額度 | 25,000 | |
總計 | $ | 5,562,243 | |
負債流動性資金來源可用於提高財務靈活性。除了截至2024年6月30日的借款金額外,該公司還可能根據一攬子貸款承諾向得梅因的FHLB再借入12億美元,並且還有額外的房地產貸款可以認捐。2024年上半年,該公司承諾向FhLB提供額外貸款,將借款能力增加2.791億美元。根據認捐貸款協議,該公司還可從聯邦儲備銀行獲得26億美元的資金。在2024年第一季度,由於銀行定期融資計劃於2024年3月11日到期,聯邦儲備銀行的借貸能力下降。該公司還擁有七家代理銀行的無抵押聯邦基金額度,總額為1.4億美元。
在正常業務過程中,公司進行某些形式的資產負債表外交易,包括無準備金的貸款承諾和信用證。這些交易通過公司的各種風險管理流程進行管理。管理層在評估公司流動性時同時考慮資產負債表內和資產負債表外交易。截至2024年6月30日,該公司有28億美元的未使用信貸延期承付款。但是,這些承諾的性質使得在任何時候為這些承諾提供總額資金的可能性都很低。
在控股公司層面,主要資金來源是銀行的股息和付款,以及發行股票(即股票期權行使、股票發行)和債務工具的收益。這種流動性的主要用途是為向股東支付股息、償還債務、必要時投資子公司、回購普通股和滿足其他運營要求提供必要的資金。該控股公司維持循環信貸額度,總額度高達2500萬美元,截至2024年6月30日全部可用。該信貸額度為期一年,並於2024年2月續訂了一年。所得款項可用於一般公司用途。
該公司在S-3表格上有有效的自動上架登記聲明,允許發行各種形式的股權和債務證券。公司根據註冊聲明發行證券的能力取決於市場狀況以及公司根據美國證券交易委員會的規定繼續使用S-3表格的資格。
強勁的資本比率、信貸質量和核心收益對於保持具有成本效益的批發融資市場準入至關重要。這些因素中的任何一個的惡化都可能對公司獲得這些資金來源的能力產生負面影響,因此,作為流動性管理流程的一部分,將對這些因素進行持續監測。該銀行受監管的約束,除其他外,其支付股息或向母公司轉移資金的能力可能受到限制。因此,合併現金流量表中列報的合併現金流可能不是立即可用於向公司股東支付現金分紅或滿足其他現金需求的現金。
在正常運營過程中,公司簽訂了某些合同義務和其他承諾。此類債務涉及通過存款或債務發行以及房舍和設備租賃為業務提供資金。作為金融服務提供商,公司經常承諾提供信貸。雖然合同義務是公司未來的現金需求,但很大一部分的信貸承諾可能會在不提取的情況下到期。此類承諾受與公司貸款相同的信貸政策和批准程序的約束。公司還簽訂衍生合約,根據該合約,公司要麼從交易對手那裏獲得現金,要麼根據利率的變化向交易對手支付現金。衍生品合約在合併資產負債表上按公允價值記賬,公允價值代表基於截至資產負債表日的市場利率的預期未來現金收入或付款的淨現值。隨着市場利率的變化,這些合約的公允價值每天都在變化。
資本資源
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性和可能的額外自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架,公司及其銀行子公司必須符合特定的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。該銀行子公司的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持總額、一級和普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。要被歸類為 “資本充足”,銀行必須保持最低總風險比率(10%)、基於風險的1級(8%)、基於風險的普通股1級(6.5%)和1級槓桿比率(5%)。此外,公司必須將額外的CcB維持在監管的最低比率要求之上。建行旨在使銀行免受壓力時期的影響,並在資本水平低於規定水平時對股息、股票回購和全權獎金支付施加限制。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行滿足了所有資本充足率要求,並超過了 “資本充足” 所需的金額。
下表彙總了公司的各種資本比率:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | |
(以千美元計) | EFSC | 銀行 | | EFSC | 銀行 | | 要有充足的資本 | 最低比率 與建行合作 |
普通股一級資本佔風險加權資產的比例 | 11.7 | % | 12.4 | % | | 11.3 | % | 12.2 | % | | 6.5 | % | 7.0 | % |
一級資本與風險加權資產的比例 | 13.0 | % | 12.4 | % | | 12.7 | % | 12.2 | % | | 8.0 | % | 8.5 | % |
總資本與風險加權資產之比 | 14.6 | % | 13.5 | % | | 14.2 | % | 13.2 | % | | 10.0 | % | 10.5 | % |
槓桿比率(一級資本與平均資產的比率) | 11.1 | % | 10.6 | % | | 11.0 | % | 10.6 | % | | 5.0 | % | 不適用 |
有形普通股轉化為有形資產1 | 9.18 | % | | | 8.96 | % | | | | |
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1 不是規定的監管資本比率。 | | | | | | | | |
該公司認為,有形普通股比率是衡量資本實力的重要指標,儘管它被視為非公認會計準則的衡量標準。本節在 “使用非公認會計準則財務指標” 的標題下包含了對賬表。
非公認會計準則財務指標的使用:
公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業的現行慣例。但是,在本報告中,公司提供了其他財務指標,例如有形普通股、調整後的ROAA、調整後的平均普通股回報率、ROATCE、調整後的ROATCE、貸款佔擔保貸款調整後貸款總額的ACL、核心效率比率、PPNR、估計的保險存款、每股普通股有形賬面價值和有形普通股比率,這些指標被視為 “非公認會計準則財務指標”。通常,非公認會計準則財務指標是衡量公司財務業績、財務狀況或現金流的數字指標,不包括(或包含)根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含(或不包括)的金額。
該公司將其有形普通股、調整後的ROAA、調整後的平均普通股收益率、ROATCE、調整後的ROATCE、貸款ACL與經擔保貸款調整後的貸款總額、核心效率比率、PPNR、預計保險存款、每股普通股有形賬面價值和有形普通股比率,統稱為 “核心績效指標”,儘管它們是非公認會計準則的衡量標準,因為它們提供了用於評估的補充信息某些不可比項目的影響以及公司的持續經營業績。核心績效指標不包括某些其他收入和支出項目,例如聯邦存款保險公司的特別評估、核心轉換費用、合併相關費用、設施費用以及出售投資證券的收益或虧損,公司認為這些項目並不代表或無助於持續衡量公司的經營業績。所附表格包含這些核心績效指標與公認會計原則指標的對賬情況。該公司認為,有形普通股比率為投資者提供了有關公司資本實力的有用信息,儘管它被視為非公認會計準則財務指標,也不屬於公司監管資本要求的一部分。
公司認為,這些非公認會計準則指標和比率與相應的GAAP指標和比率相結合,可以提供有關公司業績和資本實力的有意義的補充信息。公司管理層在評估公司的經營業績和相關趨勢以及預測未來時段時使用這些非公認會計準則指標和比率,並認為投資者可以從中受益。但是,除了根據公認會計原則編制的比率之外,還應考慮這些非公認會計準則指標和比率,而不是替代或更可取的比率。在所附表格中,公司提供了最具可比性的GAAP財務指標和比率與非公認會計準則財務指標和比率的對賬(如適用),或對所述期間財務指標的非公認會計準則計算結果的對賬表。
核心效率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
淨利息收入(GAAP) | $ | 140,529 | | | $ | 137,728 | | | $ | 140,692 | | | $ | 278,257 | | | $ | 280,221 | |
等值税收調整 | 2,047 | | | 2,040 | | | 2,062 | | | 4,087 | | | 4,103 | |
淨利息收入-FTE(非公認會計準則) | $ | 142,576 | | | $ | 139,768 | | | $ | 142,754 | | | $ | 282,344 | | | $ | 284,324 | |
非利息收入 (GAAP) | 15,494 | | | 12,158 | | | 14,290 | | | 27,652 | | | 31,188 | |
減少出售投資證券的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 381 | |
減去出售其他自有房地產的收益(虧損) | — | | | (2) | | | 97 | | | (2) | | | 187 | |
核心收入(非公認會計準則) | $ | 158,070 | | | $ | 151,928 | | | $ | 156,947 | | | $ | 309,998 | | | $ | 314,944 | |
| | | | | | | | | |
非利息支出 (GAAP) | $ | 94,017 | | | $ | 93,501 | | | $ | 85,956 | | | $ | 187,518 | | | $ | 166,939 | |
減去聯邦存款保險公司的特別評估 | — | | | 625 | | | — | | | 625 | | | — | |
減少核心轉換費用 | 1,250 | | | 350 | | | — | | | 1,600 | | | — | |
減少無形資產的攤銷 | 944 | | | 1,047 | | | 1,136 | | | 1,991 | | | 2,375 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
核心非利息支出(非公認會計準則) | $ | 91,823 | | | $ | 91,479 | | | $ | 84,820 | | | $ | 183,302 | | | $ | 164,564 | |
| | | | | | | | | |
核心效率比(非公認會計準則) | 58.09 | % | | 60.21 | % | | 54.04 | % | | 59.13 | % | | 52.25 | % |
有形普通股、每股有形賬面價值和有形普通股權益比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
股東權益 (GAAP) | $ | 1,755,273 | | | $ | 1,731,725 | | | $ | 1,716,068 | |
減少優先股 | 71,988 | | | 71,988 | | | 71,988 | |
較少的商譽 | 365,164 | | | 365,164 | | | 365,164 | |
減少無形資產 | 10,327 | | | 11,271 | | | 12,318 | |
有形普通股(非公認會計準則) | $ | 1,307,794 | | | $ | 1,283,302 | | | $ | 1,266,598 | |
| | | | | |
已發行普通股 | 37,344 | | | 37,515 | | | 37,416 | |
每股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 35.02 | | | $ | 34.21 | | | $ | 33.85 | |
| | | | | |
總資產(GAAP) | $ | 14,615,666 | | | $ | 14,613,338 | | | $ | 14,518,590 | |
較少的商譽 | 365,164 | | | 365,164 | | | 365,164 | |
減少無形資產 | 10,327 | | | 11,271 | | | 12,318 | |
有形資產(非公認會計準則) | $ | 14,240,175 | | | $ | 14,236,903 | | | $ | 14,141108 | |
| | | | | |
有形普通股權轉化為有形資產(非公認會計準則) | 9.18 | % | | 9.01 | % | | 8.96 | % |
普通股平均回報率和平均有形普通股回報率(ROATCE)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
平均股東權益(GAAP) | $ | 1,748,240 | | | $ | 1,738,698 | | | $ | 1,621,337 | | | $ | 1,743,469 | | | $ | 1,595,040 | |
較低的平均優先股 | 71,988 | | | 71,988 | | | 71,988 | | | 71,988 | | | 71,988 | |
較低的平均商譽 | 365,164 | | | 365,164 | | | 365,164 | | | 365,164 | | | 365,164 | |
減少平均無形資產 | 10,783 | | | 11,770 | | | 15,094 | | | 11,277 | | | 15,667 | |
平均有形普通股(非公認會計準則) | $ | 1,300,305 | | | $ | 1,289,776 | | | $ | 1,169,091 | | | $ | 1,295,040 | | | $ | 1,142,221 | |
| | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益(GAAP) | $ | 44,509 | | | $ | 39,463 | | | $ | 48,190 | | | $ | 83,972 | | | $ | 102,990 | |
聯邦存款保險公司特別評估(税後) | — | | | 470 | | | — | | | 470 | | | — | |
核心轉換費用(税後) | 940 | | | 263 | | | — | | | 1,203 | | | — | |
經調整後,普通股股東可獲得的淨收益(非公認會計準則) | $ | 45,449 | | | $ | 40,196 | | | $ | 48,190 | | | $ | 85,645 | | | $ | 102,990 | |
| | | | | | | | | |
普通股平均回報率 (GAAP) | 10.68 | % | | 9.52 | % | | 12.48 | % | | 10.10 | % | | 13.64 | % |
調整後的平均普通股回報率(非公認會計準則) | 10.90 | % | | 9.70 | % | | 12.48 | % | | 10.30 | % | | 13.64 | % |
ROATCE(非公認會計準則) | 13.77 | % | | 12.31 | % | | 16.53 | % | | 13.04 | % | | 18.18 | % |
調整後的ROATCE(非公認會計準則) | 14.06 | % | | 12.53 | % | | 16.53 | % | | 13.30 | % | | 18.18 | % |
平均資產回報率 (ROAA)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
淨收益(GAAP) | $ | 45,446 | | | $ | 40,401 | | | $ | 49,127 | | | $ | 85,847 | | | $ | 104,865 | |
聯邦存款保險公司特別評估(税後) | — | | | 470 | | | — | | | 470 | | | — | |
核心轉換費用(税後) | 940 | | | 263 | | | — | | | 1,203 | | | — | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | $ | 46,386 | | | $ | 41,134 | | | $ | 49,127 | | | $ | 87,520 | | | $ | 104,865 | |
| | | | | | | | | |
平均資產 | $ | 14,646,381 | | | $ | 14,556,119 | | | $ | 13,671,985 | | | $ | 14,601,250 | | | $ | 13,403,084 | |
道路(GAAP) | 1.25 | % | | 1.12 | % | | 1.44 | % | | 1.18 | % | | 1.58 | % |
調整後的 ROAA(非公認會計準則) | 1.27 | % | | 1.14 | % | | 1.44 | % | | 1.21 | % | | 1.58 | % |
關於貸款佔經擔保貸款調整後的貸款總額的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 |
貸款總額(GAAP) | $ | 11,000,007 | | | $ | 11,028,492 | | | $ | 10,512,623 | |
減去:擔保貸款,淨額 | 923,794 | | | 924,633 | | | 977,287 | |
調整後貸款總額(非公認會計準則) | $ | 10,076,213 | | | $ | 10,103,859 | | | $ | 9,535,336 | |
| | | | | |
關於貸款的ACL | $ | 139,464 | | | $ | 135,498 | | | $ | 141,319 | |
貸款佔貸款總額的ACL | 1.27 | % | | 1.23 | % | | 1.34 | % |
貸款佔調整後貸款總額的ACL | 1.38 | % | | 1.34 | % | | 1.48 | % |
撥備前淨收入 (PPNR)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | | | | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
淨利息收入 | $ | 140,529 | | | $ | 137,728 | | | | | | | $ | 140,692 | | | $ | 278,257 | | | $ | 280,221 | |
非利息收入 | 15,494 | | | 12,158 | | | | | | | 14,290 | | | 27,652 | | | 31,188 | |
聯邦存款保險公司特別評估 | — | | | 625 | | | | | | | — | | | 625 | | | — | |
核心轉換費用 | 1,250 | | | 350 | | | | | | | — | | | 1,600 | | | — | |
減少出售投資證券的收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 381 | |
減去出售其他自有房地產的收益(虧損) | — | | | (2) | | | | | | | 97 | | | (2) | | | 187 | |
減去非利息支出 | 94,017 | | | 93,501 | | | | | | | 85,956 | | | 187,518 | | | 166,939 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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PPNR(非公認會計準則) | $ | 63,256 | | | $ | 57,362 | | | | | | | $ | 68,929 | | | $ | 120,618 | | | $ | 143,902 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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預計投保存款的計算
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| 季度已結束 | | |
(以千美元計) | 6月30日 2024 | | 3月31日 2024 | | | | | | | | | | |
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每份通話報告的預計未投保存款 | $ | 4,020,979 | | | $ | 4,062,505 | | | | | | | | | | | |
抵押/加盟存款 | (454,084) | | | (515,439) | | | | | | | | | | | |
存款應計利息 | (5,632) | | | (5,542) | | | | | | | | | | | |
調整後的未投保/未抵押存款 | 3,561,263 | | | 3,541,524 | | | | | | | | | | | |
預計的受保/抵押存款 | 8,721,120 | | | 8,712,177 | | | | | | | | | | | |
存款總額 | $ | 12,282,383 | | | $ | 12,253,701 | | | | | | | | | | | |
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露
本項目中列出的披露受本10-Q表季度報告第一部分第2項導言中關於前瞻性陳述的警示性措辭以及本報告其他地方列出的其他警示性陳述的限制。
利率風險
我們的利率風險管理做法旨在優化淨利息收入,同時防止某些利率情景可能導致的惡化。利率敏感度因不同類型的計息資產和計息負債而異。我們努力維持主要由貸款和投資組成的計息資產,以及計息負債,主要包括在相似時間範圍內到期或重新定價的存款,以便根據我們的風險承受能力管理市場利率變動產生的任何影響。該公司使用仿真模型來衡量對收益率變動的敏感度。
該公司通過使用仿真建模來確定其短期未來收益對假設的正負100至300個基點的平行利率衝擊的敏感度。模擬包括將資產負債表建模為一個持續的實體。包括涉及管理利率產品、未來利率敏感餘額的預付款以及到期資產和負債的再投資的未來業務假設。然後對這些項目進行建模,根據假設的利率變化預測淨利息收入。將未來12個月期間產生的淨利息收入與使用固定利率計算的基準金額進行比較。差異代表公司對正負100個基點的平行利率衝擊的敏感度。
下表彙總了截至2024年6月30日利率衝擊對淨利息收入的預期影響:
| | | | | | |
速率衝擊 | 年度變化百分比 在淨利息收入中 | |
+ 300 bp | 11.1% | |
+ 200 bp | 7.5% | |
+ 100 bp | 3.8% | |
-100 bp | (3.9)% | |
-200 bp | (8.1)% | |
-300 bp | (12.4)% | |
| | |
| |
除了上表中顯示的利率衝擊外,公司還對各種動態利率情景下的淨利息收入進行了建模。總的來説,利率的變化與淨利息收入的變化呈正相關。
公司偶爾使用利率衍生工具作為資產/負債管理工具,以對衝上述淨利息收入模擬所顯示的利率敞口不匹配。它們用於修改公司受利率波動影響的風險,並在貸款收益率和資金來源利率之間提供更穩定的利差。截至2024年6月30日,該公司擁有管理利率風險的衍生品合約,包括用於對衝浮利率貸款現金流的3.5億美元衍生品名義價值和3,210萬美元的浮動利率債務衍生品名義價值。“第 1 項” 中也討論了衍生金融工具。附註6——衍生金融工具。”
金融行為監管局宣佈,最常見的美元倫敦銀行同業拆借利率設置(隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月)將在2024年9月30日之後停止公佈。倫敦銀行同業拆借利率是世界上流動性最強、最常見的利率指數,在金融工具中經常被引用。隨着倫敦銀行同業拆借利率的停止,該公司已選擇定期SOFR作為其大部分浮動利率貸款的替代指數,並於2023年初開始向客户提供通知。該公司停止在新合約中使用倫敦銀行同業拆借利率和ICE掉期利率,並於2021年12月開始發放基於SOFR的貸款。
截至2024年6月30日,該公司擁有67億美元的浮動利率貸款。在這些貸款中,44億美元的利率為下限,幾乎所有這些貸款都等於或高於最低利率。浮動利率貸款包括按最優惠利率掛鈎的28億美元、與SOFR掛鈎的31億美元以及與其他利率掛鈎的8.233億美元。
截至2024年6月30日,該公司的可供出售和持有至到期的投資證券總額分別為16億美元和7.726億美元。這些投資組合主要由固定利率證券組成,由於利率的變化,這些證券的市值會發生變化。截至2024年6月30日,可供出售和持有至到期投資組合的未實現淨虧損分別為1.727億美元和6,940萬美元。
項目 4: 控制和程序
評估披露控制和程序
在公司首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督和參與下,管理層評估了截至2024年6月30日根據《交易法》第13a-15條設計和運營的公司披露控制和程序的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保發行人在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人管理層,包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。
根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效,為實現上述目標提供了合理的保證。
內部控制的變更
在本10-Q表季度報告所涉期間,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對這些控制措施產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
項目 1: 法律訴訟
公司及其子公司不時成為因其業務而產生的各種法律訴訟的當事方。管理層認為,在正常業務過程中,不存在針對公司或其子公司的直接、間接或總體上未決或威脅提起的此類法律訴訟,如果已確定
不利的,將對公司或其任何子公司的業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項:風險因素
有關影響公司的風險因素的信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第2項導言以及截至2023年12月31日財年的10-k表報告第一部分第1A項中有關前瞻性陳述的警示性措辭。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。
第 2 項:未註冊的股權證券出售和所得款項的使用
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時期 | 購買的股票總數 (a) | | 每股支付的加權平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 36,214 | | | $ | 37.89 | | | 36,214 | | | 1,963,786 | |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 29,323 | | | 38.00 | | | 29,323 | | | 1,934,463 | |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 159,598 | | | 38.13 | | | 159,598 | | | 1,774,865 | |
總計 | 225,135 | | | $ | 38.07 | | | 225,135 | | | 1,774,865 | |
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(a) 2022年5月,公司董事會批准回購最多200萬股公司普通股。回購可以不時在公開市場上進行,也可以通過私下談判的交易進行。 |
項目 3:優先證券違約
沒有。
項目 4: 礦山安全披露
不適用。
項目 5: 其他信息
在截至2024年6月30日的季度中,公司沒有高管或董事 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《證券交易法》第10b5-1(c)條或17 CFR第229.408(c)條中定義的非第10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃。
項目 6: 展品
展品編號描述
3.1 註冊人公司註冊證書(參照1996年12月16日提交的註冊人S-1表格註冊聲明附錄3.1(文件編號333-14737)納入此處)。
3.2 註冊人註冊證書修正案(參照1999年7月1日提交的註冊人S-8表格註冊聲明(文件編號333-82087)附錄4.2納入此處)。
3.3 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人截至1999年9月30日的10-Q表季度報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
3.4 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人於2002年4月30日提交的8-k表格最新報告(文件編號001-15373)附錄99.2納入此處)。
3.5 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人於2008年11月20日提交的14-A表格委託書附錄A納入此處(文件編號001-15373))。
3.6 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人截至2014年6月30日的10-Q表季度報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
3.7 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人於2019年7月26日提交的10-Q表季度報告(文件編號001-15373)附錄3.8納入此處)。
3.8 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人於2021年7月30日提交的10-Q表季度報告(文件編號001-15373)附錄3.9納入此處)。
3.9 2008年12月17日的A系列固定利率累積永久優先股註冊人指定證書(參照註冊人於2008年12月23日提交的8-k表最新報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
3.10 2021年11月9日註銷註冊人A系列固定利率累積永久優先股的指定、優先權和權利證書(參照註冊人於2021年11月9日提交的8-k表最新報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
3.11 2021年11月16日的A系列固定利率非累積永久優先股註冊人指定證書(參照註冊人於2021年11月17日提交的8-k表最新報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
3.12 經修訂和重述的註冊人章程(參照註冊人於2015年6月12日提交的8-k表最新報告(文件編號001-15373)附錄3.1納入此處)。
4.1 根據S-k法規第601 (b) (4) (iii) 項,省略了長期借款工具。公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類票據的副本。
*31.1 規則13 (a) -14 (a) 要求的首席執行官認證。
*31.2 規則13 (a) -14 (a) 要求的首席財務官認證。
**32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官認證。
**32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官認證。
101.INS XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。
101.DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。
104 企業金融服務公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(載於附錄101)。
* 隨函提交
** 隨函提供。儘管註冊人將本10-Q表格的季度聲明併入任何其他文件中,但除非此處或其中另有規定,否則此處提供並標有兩個(**)的證物不應被視為已納入任何其他申報文件。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人於2024年7月26日在密蘇裏州克萊頓市代表其簽署本報告,經正式授權。
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| 企業金融服務公司 |
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| 作者: | /s/ James b. Lally | |
| | James b. Lally | |
| | 首席執行官 | |
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| 來自: | /s/ Keene S. Turner | |
| | 基恩·S·特納 | |
| | 首席財務官 | |