Booz | Allen | Hamilton® BOOZ ALLEN HAMILTON公佈2025財年第一季度業績 + 公司在財年開始時營收表現強勁，實現兩位數的收入增長和兩位數的有機收入增長1 + 季度收入較上年同期增長10.8％，達到29億美元，收入有機增長10.6％，不包括計費支出2增長8.4％ + 季度攤薄後每股收益為1.27美元，調整後每股收益為1.27美元每股1.38美元，同比增長7.7％以上的客户員工員工人數增長 + 季度待辦事項增加15.7％，達到362億美元；季度賬面賬單比率為1.72倍 + 每股0.51美元的季度股息 “我們第一季度的業績表明了我們的戰略和運營勢頭。我們有望實現我們的財政年度指導和我們的多年投資理念。VoLT繼續推動我們的增長，我們通過變革性的技術解決方案加快客户的國家優先任務。” ——弗吉尼亞州HORACIO ROZANSKI董事長、首席執行官兼總裁麥克萊恩；2024年7月26日——管理和技術諮詢與工程服務公司博茲·艾倫·漢密爾頓公司的母公司博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司（紐約證券交易所代碼：BAH）今天公佈了2025財年第一季度的業績。在第一季度，公司實現了穩健的整體業績。對PAR政府系統公司（PGSC）的戰略性收購於2024年6月完成。在兩位數的有機收入增長1、創紀錄的季度待辦事項以及強勁的招聘人數的支持下，該公司繼續成功執行其VoLT戰略，並保持在截至2025財年的三年期投資論點的高端交付的有利地位。與2024財年第一季度相比，該公司公佈了以下2025財年第一季度業績：季度收入增長10.8％，有機收入季度增長10.6％，不包括計費支出的收入季度增長8.4％；淨收入增長2.4％，至1.652億美元，調整後淨收入下降7.0％，至1.796億美元。營業收入增長8.9％，至2.552億美元；調整後的息税折舊攤銷前利潤下降1.6％，至3.02億美元；調整後的息税折舊攤銷前利潤率下降11.2％，至10.3％；攤薄後每股收益為1.27美元，增長0.05美元，跌幅4.1％；調整後的攤薄每股收益為1.38美元，下降0.09美元，跌幅6.1％。2積壓總額增長了15.7％，至362億美元，季度賬面賬面比率為 1.72x. 1 截至2024年6月30日的有機收入是根據經收購收入調整後的合併收入計算得出的。計算結果不包括來自PGSC的約500萬美元收入。2 收入，不包括計費支出、調整後營業收入、調整後淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的攤薄後每股收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、自由現金流和有機收入均為非公認會計準則財務指標。有關更多詳細信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務信息”。1 第一季度 FY252（與去年同期相比的變化）收入：29.4億美元 +10.8% 不含收入。計費支出：20億美元+8.4％的營業收入：2.552億美元，調整後8.9％。營業收入：2.735億美元 (1.7%) 淨收入：1.652億美元 +2.4% 調整後淨收益：1.796億美元 (7.0)% 息税折舊攤銷前利潤：2.963億美元 +7.2% 調整後息税折舊攤銷前利潤：3.02億美元 (1.6)% 攤薄後每股收益：1.27美元：低於1.38美元財務摘要截至2024年6月30日的第一季度財務摘要——Booz摘要艾倫2025財年第一季度的業績如下。所有比較均與上一年度的比較。關鍵驅動因素的描述可以在公司在investors.boozallen.com上發佈的第一季度財報電話會議中找到。
金融 OUTLOOK3 電話會議信息博茲·艾倫·漢密爾頓將於美國東部時間2024年7月26日星期五上午8點主持電話會議，討論其2025財年第一季度的財務業績。分析師和機構投資者可以通過在investors.boozallen.com上在線註冊來參加電話會議。請參與者在電話會議開始前至少 15 分鐘註冊。電話會議將通過investors.boozallen.com上的鏈接同時向公眾進行網絡直播。電話會議的重播也將從美國東部時間2024年7月26日星期五上午11點開始在網站上播出，持續12個月。根據S-k法規第10（e）（1）（i）（B）項，省略了3項對賬。請參閲 “非公認會計準則財務信息”。4 2025財年指導方針包括來自PGSC的約8000-9000萬美元的無機收入撥款。5 2025財年指南假設調整後的有效税率為23-25％；攤薄後的平均已發行股票為1.28億至1.3億美元，利息支出為180-19000萬美元，折舊和攤銷1.6億美元。6 2025財年指導方針假設與第174條相關的現金税約為1億美元 1 億美元。2 截至 2024 年 6 月 30 日，客户員工人數為比上年末增加了約2300個，增長了7.7％，比上一季度末增加了約700個。包括收購PGSC在內的總員工人數比上年末增加了約2,500人，增長了7.8％，比上一季度末增加了約800人。2025財年，經營活動提供的淨現金為5,210萬美元，而去年用於經營活動的淨現金為7,150萬美元。2025財年第一季度的自由現金流為1,970萬美元，而去年同期為8200萬美元（8,200萬美元）。公司宣佈定期派發每股0.51美元的季度股息，該股息將於2024年8月30日支付給2024年8月14日的登記股東。關於 BOOZ ALLEN HAMILTON 博茲·艾倫·漢密爾頓深信能夠藉助未來技術的力量改造任務，推進美國最關鍵的民事、國防和國家安全優先事項。我們在最需要的地方領導、投資和發明——站在複雜任務的最前沿，用創新來定義未來。我們將我們在人工智能和網絡安全方面的深入專業知識與領先的技術和工程實踐相結合，提供有影響力的解決方案。我們將110年的戰略諮詢專業知識與多元化人才的視角相結合，通過整合技術和對客户的持續關注來確保取得成果。我們率先走向未來——推進使命以實現我們的目標：賦予人們改變世界的能力®。我們公司的全球總部位於弗吉尼亞州的麥克萊恩，截至2024年6月30日，我們在全球擁有約35,100名員工，截至2024年3月31日的12個月的收入為107億美元。要了解更多信息，請訪問 www.boozallen.com。紐約證券交易所股票代碼：BAH）2025財年經營業績預期收入增長4 8.0％至11.0％調整後息税折舊攤銷前利潤1260美元至13億美元調整後的息税折舊攤薄收益率約為11％經調整後的攤薄後每股收益5 5.80美元—6.05美元運營活動提供的淨現金6 825 — 9.25億美元自由現金流6 725 — 8.25億美元
非公認會計準則財務信息 “收入，不包括計費費用” 是指收入減去應計費支出。Booz Allen之所以使用 “收入，不包括應計費支出”，是因為它排除了成本的影響，從而為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息，這些成本並不能表明其客户員工人數和整體直接勞動力的生產率，管理層認為這為投資者提供了有關其核心業務的有用信息。“調整後營業收入” 是指公司截至2024年3月31日財年10-K表合併財務報表附註20中披露的扣除收購和剝離成本、重大收購攤銷以及與美國司法部調查相關的準備金。Booz Allen編制調整後的營業收入，以消除其認為不代表持續經營業績的項目的影響，因為這些項目固有的異常、特殊或非經常性質，或者因為它們是由類似性質的事件引起的。“調整後息税折舊攤銷前利潤” 是指扣除所得税、淨利息和其他費用、折舊和攤銷前以及某些其他項目之前歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），包括申報的間接成本、收購和剝離成本、融資交易成本、華盛頓特區税收評估調整以及公司本財年10-K表合併財務報表附註20中披露的與美國司法部調查相關的準備金的變化 2024 年 3 月 31 日結束。“調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。“調整後的息税折舊攤銷前利潤率，不包括計費費用” 的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入，不包括計費費用。Booz Allen編制了調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率（不包括計費支出），以消除由於其固有的異常、特殊或非經常性質或因類似性質的事件而未被視為持續經營業績的項目的影響。“調整後淨收益” 指歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），扣除：（i）收購和剝離成本，（ii）重大收購攤銷，（iii）公司截至2024年3月31日財年10-K表合併財務報表附註20中披露的與美國司法部調查相關的儲備金，以及（iv）債務發行成本和債務折扣的攤銷和註銷每種情況均酌情扣除税收影響，使用假設的有效税率計算。Booz Allen編制調整後淨收益以消除扣除税項的影響，由於其固有的異常、特殊或非經常性質，也不認為這些項目是持續經營業績的指標，也不是因為它們是由類似性質的事件引起的。博茲·艾倫將調整後的淨收益視為衡量績效的重要指標，這與管理層衡量和預測公司業績的方式以及激勵管理層的業績方式一致。“調整後攤薄後每股收益” 是指使用調整後淨收益而不是淨收益計算的攤薄後每股收益。此外，正如公司截至2024年3月31日的財年10-K表合併財務報表腳註中所披露的那樣，調整後的攤薄後每股收益沒有考慮按照兩類方法的要求對淨收益進行任何調整。 “自由現金流” 指經營活動產生的淨現金減去購買不動產、設備和軟件的影響。“自由現金流轉換” 的計算方法是自由現金流除以調整後的淨收益。“調整後有效税率” 代表所得税支出（收益），其中不包括淨收入調整的所得税影響，除以所得税支出前的調整後收益。“淨槓桿比率” 的計算方法是過去十二個月的淨負債（總負債減去現金）除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。“有機收入” 和 “有機收入增長” 代表經收購和剝離收入調整後的合併收入增長。Booz Allen在本新聞稿中利用並討論了收入，不包括計費支出、調整後的營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、不包括計費支出、調整後淨收益、調整後攤薄每股收益和有機收入，因為管理層將這些指標用於業務規劃目的，包括根據內部預計的運營業績管理業務和衡量其業績。管理層將調整後的營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率對收入的利潤率、不包括計費支出、調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益和有機收入視為核心運營業務的衡量標準，其中不包括補充附錄中詳述的項目的影響，因為這些項目本質上通常不是運營性的。這些非公認會計準則指標還排除了非運營和異常或非經常性項目造成的潛在差異，為比較同期業績提供了另一個基礎。管理層還利用收入，不包括計費費用，因為它排除了成本的影響，向管理層提供了有關公司經營業績的有用信息，這些成本並不能表明其客户員工人數和整體直接勞動力的生產率，管理層認為這為投資者提供了有關其核心業務的有用信息。Booz Allen在本新聞稿中還利用並討論了自由現金流，因為管理層將這種衡量標準用於業務規劃目的，衡量運營業務的現金產生能力並總體上衡量流動性。博茲·艾倫之所以提出這些補充指標，是因為它認為這些指標為投資者和證券分析師提供了重要的補充信息，可用來評估博茲·艾倫的業績、長期盈利潛力或流動性（如適用），並使他們能夠在與管理層相同的基礎上評估博茲·艾倫的業績。這些非公認會計準則衡量標準可能與博茲·艾倫行業中其他公司的類似標題的指標有所不同，也可能無法進行比較。 附錄4包括收入（不包括計費支出）、調整後的營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率（不包括計費支出）、調整後的攤薄後每股收益、自由現金流、自由現金流轉換和淨槓桿率與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。關於我們在上述 “財務展望” 下的預期，由於我們無法預測2025財年的股價、股票補助和股息申報，如果不在前瞻性基礎上做出不合理的努力，就無法將調整後的攤薄後每股收益指引與最接近的相應GAAP指標進行對賬。根據計算每股收益時使用的兩類方法和相關可能的稀釋的影響，預測未來的股票價格、股權補助和將要申報的股息，才能準確計算調整後的攤薄後每股收益與GAAP每股收益之間的差額。因此，任何披露此類對賬的企圖都意味着一定程度的精確性，可能會使投資者感到困惑或誤導。我們預計，上述費用的可變性將對我們未來的GAAP財務業績產生不可預測的、可能的重大影響。因此，博茲·艾倫依據S-K法規第10（e）（1）（i）（B）項規定的例外情況來排除對賬。此外，我們對2025財年調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率的預期載於上文的 “財務展望” 下，管理層可能會不時討論其對2025財年調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率的預期。如果不在前瞻性基礎上做出不合理的努力，就無法將調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率收入指引與最接近的相應GAAP指標進行對賬，因為我們無法預測對賬這些指標所需金額的具體量化。因此，任何披露此類對賬的企圖都意味着一定程度的精確性，可能會使投資者感到困惑或誤導。因此，博茲·艾倫依據S-K法規第10（e）（1）（i）（B）項規定的例外情況來排除對賬。3
前瞻性陳述本新聞稿和我們管理層的相關評論中包含的某些陳述包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述的示例包括有關Booz Allen初步財務業績、財務前景和指導的信息，包括預測收入、攤薄後每股收益和調整後的攤薄每股收益、未來的季度分紅和營業利潤率的未來改善，以及與任何歷史或當前事實無直接關係的任何其他陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“應該”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“項目”、“展望”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“初步” 或這些術語或其他類似術語的否定詞語來識別前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證這些預期會被證明是正確的。這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。這些風險和其他因素包括：• 任何損害我們與美國政府的關係或損害我們專業聲譽的問題，包括對政府承包商或特別是我們的負面宣傳；• 美國政府支出的變化，包括美國政府繼續努力減少管理支持服務合同支出，以及將支出從我們所支持的機構或計劃轉移出去或因美國政府過渡而產生的任務優先事項；• 努力由國會和其他美國政府機構將減少美國政府支出，解決預算限制、美國赤字以及與這些努力的時機、範圍、性質和效果相關的不確定性；• 推遲對我們的合同進行長期融資，包括與為美國政府提供資金和提高債務上限相關的不確定性；• 由於民選官員未能為政府提供資金，美國政府關閉；• 未能遵守許多法律和法規，包括但不是僅限於聯邦《收購條例》（FAR）、《虛假索賠法》、《國防聯邦採購條例補充條款》和《FAR成本會計準則和成本原則》；• 疾病疫情、流行病或廣泛流行病的影響，包括我們的員工隊伍中斷以及對政府支出和對我們解決方案需求的影響；• 我們在競爭性競標過程中有效競爭的能力以及競爭對手抗議我們獲得的重大合同授予而導致的合同授予延遲或損失；• 可變以下是購買模式美國政府總務管理局多重授標計劃合同（GSA）、時間表、一攬子採購協議和無限期交付/無限數量或不定期交付合同（IDIQ）合同；• GSA計劃丟失，或我們作為全政府採購合同工具（GWAC）主承包商的地位；• 我們的合同組合以及我們準確估計或以其他方式收回合同費用、時間和資源的能力的變化；• 確認收入時使用的估計值的變化；• 我們實現和全部價值的能力補充我們的待辦事項，根據我們的某些合同創造收入，以及我們根據待辦事項中包含的合同獲得收入的時機；• 內部系統或服務故障和安全漏洞，包括但不限於因外部或內部威脅（包括網絡攻擊）對我們的網絡和內部系統造成的漏洞；• 與財務管理系統運營相關的風險；• 無法吸引、培訓或留住具有必要技能和經驗的員工；• 無法及時招聘、吸收和有效利用我們的員工，確保員工獲得並維持必要的安全許可，和/或有效管理我們的成本結構；• 與通貨膨脹相關的風險，可能影響經商成本和/或降低客户購買力；• 高級管理層成員流失或未能培養新的領導者；• 我們的員工、分包商或供應商的不當行為或其他不當行為，包括不當訪問、使用或發佈我們或我們客户的敏感或機密信息；• 來自的競爭加劇我們行業中的其他公司；• 未能與其他承包商保持牢固的關係，或者與我們建立了分包商或主承包商關係的承包商未能履行對我們或客户的義務；• 法律或監管程序中固有的不確定性和潛在的不利發展，包括訴訟、審計、審查和調查，可能導致重大不利的判斷、和解、扣款、罰款或其他不利結果，包括取消資格，因為還有爭議• 不遵守與我們的國際業務有關的美國政府特殊法律法規；• 與我們的美國和國際業務中競爭加劇、新關係、客户、能力和服務供應相關的風險；• 與旨在滿足客户需求、發展業務或應對市場發展的運營結構、能力或戰略變更相關的風險；• 美國政府通過新的法律、規則，和法規，例如例如與組織利益衝突問題或限額有關的風險；• 與全球金融體系可能出現的衰退、波動或不穩定相關的風險，包括金融機構的倒閉以及由此對交易對手和總體業務狀況的影響；• 與經濟狀況惡化或信貸或資本市場疲軟相關的風險；• 與待處理、已完成和未來收購和處置相關的風險，包括滿足待定成交條件的能力交易，例如與獲得監管部門批准或缺乏監管幹預相關的交易，以及實現已完成收購和處置的預期收益的交易；• 額外納税義務的產生，包括因税法或涉及複雜税務問題的管理判決的變化而產生的額外納税義務；• 政府合同環境中固有的風險；• 繼續努力改變美國政府償還薪酬相關費用和其他開支的方式，或以其他方式限制此類報銷和增加的風險由於美國政府的審計、審查或調查，薪酬被視為不合理和不允許的薪酬；• 由於 “政府固有” 工作的定義發生了變化，包括限制承包商獲取敏感或機密信息和工作任務的提議，美國各政府機構的內包增加；• 我們的潛在市場規模和美國政府在私人承包商上的支出金額；• 與我們的債務和信貸風險相關的信貸風險包含財務內容的設施和運營契約；• 會計細則和法規變更或其解釋的影響，這些變化可能會影響我們確認和報告財務業績的方式，包括收入確認會計規則的變化；以及 • ESG相關風險和氣候變化對我們和客户業務和運營的總體影響。有關這些因素和其他因素的更多信息可以在我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件中找到，包括我們於2024年5月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受上述警示性陳述的全部明確限制。所有此類陳述僅代表截至發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。4
附錄 1 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 簡明合併運營報表 5 截至6月30日的三個月（未經審計）（金額以千計，每股數據除外）2024 年 2023 年收入 2,941,797 美元 2,654,486 運營成本和支出：收入成本 1,371,234 1,251,916 計費支出 944,981 812,304 一般和管理費用 329,289 314,001 折舊和攤銷 41,129 41,847 總運營成本和支出 2,686,633 2,420,068 營業收入 255,164 234,418 利息支出 (45,931) (35,474) 其他收入，淨額 5,1281,924 所得税前收入 214,361 200,868 所得税支出 49,128 39,480 淨收益 165,233 美元 161,388 每股普通股收益：基本1.27美元 1.22美元攤薄後1.27美元 1.22 5
附錄 2 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 簡明合併資產負債表（金額以千計，股票和每股數據除外）2024 年 3 月 31 日資產（未經審計）流動資產：現金及現金等價物 297,664 美元 554,257 應收賬款，淨額 2,281,581 2,047,342 預付費用和其他流動資產 121,440 137,310 總流動資產 2,700,685 2,7383 ,909 扣除累計折舊後的財產和設備 185,529 188,279 經營租賃使用權資產 179,134 174,345 無形資產，扣除累計攤銷 621,942 601,043 商譽 2,394,109 2,343,789 遞延所得税資產 260,117 227,171 其他長期資產 299,271 290,152 總資產 6,640,787 美元 6,563,688 美元負債和股東權益流動負債：長期債務的流動部分 72,188 美元 61,875 應付賬款和其他應計費用 1,138,961 1,050,670 薪酬和福利 407,427 506,130 經營租賃負債 47,340 43,187 其他流動負債 71,022 30,328 流動負債總額 1,736,938 1,692,190 長期債務，扣除流動部分 3,330,3513,349,41 經營租賃負債，扣除流動部分 181,049 182,134 所得税儲備 125,332 120,237 其他長期負債 183,176 172,624 總負債 5,556,846 5,517,126 股股東權益：A類普通股——面值0.01美元——已授權，6億股；截至2024年6月30日的已發行167,705,104股和167,402,262,264股截至2024年3月31日的已發行股票；截至2024年6月30日的已發行股票為129,350,374股，截至2024年3月31日為129,643,123股股票，按成本計算為1,677股1,674股——截至2024年6月30日的38,354,730股和37,759,145股2024 年 3 月 31 日 (2,367,452) (2,277,546) 額外實收資本 940,404 908,837 留存收益 2,501,909 2,404,065 累計其他綜合收益 7,403 9,532 股東權益總額 1,083,941 1,046,562 總負債和股東權益 6,640,787 美元 6,563,688 66
附錄 3 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 未經審計的簡明合併現金流量表 7 截至6月30日的三個月，（以千計）2024 年 2023 年經營活動產生的現金流淨收入 165,233 美元 161,388 調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：折舊和攤銷 41,129 41,847 非現金租賃費用 12,450 13,610 股票薪酬支出 19,928 17,610 685 債券發行成本的攤銷 1,351 1,027 處置淨虧損和其他1,169 1,208的變動運營資產和負債：應收賬款，淨額 (217,089) (325,363) 遞延所得税和應收/應付所得税 44,086 31,509 預付費用和其他流動和長期資產 (26,692) (10,217) 應計薪酬和福利 (76,124) (56,738) 應付賬款和其他應計費用 90,203 74,389 其他流動和長期負債 (3,203) (21,877) 經營活動提供的淨現金（用於）52,128（71,532）投資活動產生的現金流購買房產、設備和軟件（32,442）（10,488）企業收購和處置的付款，扣除收購的現金 (92,541) (406) 成本法投資的付款 (2,344) (4,160) 用於投資活動的淨現金 (127,327) (15,054) 融資活動產生的現金流普通股發行所得 8,613 6,925 股票期權行使 3,029 11,176 普通股回購 (116,289) (128,289) 390) 已付現金分紅 (66,434) (63,034) 循環信貸額度的收益 — 75,000 循環信貸額度、定期貸款和優先票據的還款額 (10,313) (10,313) (10,313) 使用的淨現金融資活動 (181,394) (108,636) 現金及現金等價物的淨減少 (256,593) (195,222) 現金及現金等價物——期初 554,257 404,862 現金及現金等價物——期末 297,664 美元 209,640 美元現金流信息的補充披露期內支付的淨現金：利息 26,792 美元 ,091 所得税 $ (52) $2,868 非現金投資活動的補充披露：未付財產、設備和軟件購買額 7,893 美元 — 7
附錄4——Booz Allen Hamilton Holding Corporation非公認會計準則財務信息（未經審計）8 截至6月30日的三個月，（以千計，股票和每股數據除外）2024 年 2023 年收入，不包括計費支出收入 2,941,797 美元 2,654,486 美元減去：應計費支出 944,981 812,304 美元收入，不包括計費費用 1,996,816 美元調整後營業收入 $1,842,182 美元 5,164 美元 234,418 美元收購和剝離成本 (a) 5,670 3,268 重大收購攤銷 (b) 12,684 13,108 法律事務準備金 (c) — 27,453 調整後營業收入 273,518 美元 278,247 美元息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率收入利潤率，不包括計費支出淨收入 165,233 美元 161,388 所得税支出 49,128 39,480 利息及其他，淨額 (d) 40,803 33,550 折舊和攤銷 41,129 41,847 美元息税折舊攤銷前利潤 296,293 美元 276,265美元收購和剝離成本 (a) 5,670 3,268 法律事務準備金 (c) — 27,453 調整後息税折舊攤銷前利潤率 301,963 美元 306,986 美元淨收入利潤率 5.6% 6.1% 調整後息税折舊攤銷前利潤率 10.3% 11.6% 調整後息税折舊攤銷前利潤率，不包括計費支出 15.1% 16.7% 調整後淨收入淨收入 165,233 美元 161,388 美元收購和剝離成本 (a) 5,670 3,268 重大收購攤銷 (b) 12,684 13,108 法律事務準備金 (c) — 27,453 債務發行成本和債務折扣的攤銷或註銷 1,076 782 税收影響調整 (e) (5,052) (1252) (122) 942) 調整後淨收益 179,611 美元 193,057 美元調整後攤薄後每股收益加權平均已發行股數 129,917,263 131,530,633 攤薄後每股收益 1.27 美元 1.22 調整後淨額攤薄後每股收益（f）1.38美元 1.47 美元自由現金流（用於）經營活動提供的淨現金52,128美元（71,532）減去：購買不動產、設備和軟件（32,442）（10,488）自由現金流 19,686 美元（82,020）運營現金流轉換 32% (44)% 自由現金流轉換 11% (42)% 8 (a)) 表示與公司收購工作相關的成本，這些收購工作與公司已簽訂收購目標實體控股財務權益的意向書的交易有關。交易主要包括2023財年對EverWatch Corp.（“EverWatch”）的收購以及2025財年對PAR政府系統公司（“PGSC”）的收購。有關更多信息，請參閲公司截至2024年6月30日的財季10-Q表簡明合併財務報表附註5 “收購、商譽和無形資產”。(b) 與通過重大收購獲得的無形資產相關的攤銷費用。(c) 與美國司法部對公司的調查相關的儲備金。有關該項目的更多信息，請參閲截至2024年3月31日財年的10-k表年度報告中的附註20 “承諾和意外開支”。(d) 反映了利息支出和其他收入的總和，減去了簡明合併運營報表中的淨額。(e) 反映了假設有效税率為26％的調整所產生的税收影響，該税率近似於聯邦和州的混合税率，並且始終不包括其他税收抵免和已實現的激勵措施的影響。某些離散項目的税收影響是專門計算的，可能與一般的26％税率有所不同。(f) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別對約80萬美元和120萬美元的淨收益進行調整，這些調整與應用兩類方法計算攤薄後每股收益有關。
附錄 4-Booz Allen Hamilton Holding Corporation 非公認會計準則財務信息（續）（未經審計）9 截至2024年6月30日的三個月（截至2023年12月31日的三個月，截至2023年9月30日的三個月（以千計，股票和每股數據除外）淨收益 165,233 美元 127,955 美元 145,644 美元 170,718 美元所得税支出 49,128 91,723 61,718 40 55,071 利息和其他，淨額 (a) 40,803 45,161 40,174 41,200 折舊和攤銷 41,129 40,335 41,113 40,907 40,907 息税折舊攤銷前利潤 296,293 美元 304,774 美元 288,671 美元 307,896 美元變動索賠的間接費用準備金 (b) — — — (18,345) 收購和剝離成本 (c) 5,670 2,100 1,952 260 融資交易成本 (d) — — — 820 華盛頓特區税收評估調整 (e) — (20,050) — — 調整後的息税折舊攤銷前利潤301,963美元 286,824美元 290,623美元最近12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤1,100,631美元 70,041 總債務 3,402,539 美元減去：現金 297,664 美元淨負債 3,104,875 美元淨槓桿率 (g) 2.7 截至2023年6月30日的三個月，截至2023年3月31日的三個月，截至2022年12月31日的三個月，截至2022年9月30日的三個月（以千計，股票和除外）每股數據）歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）161,388美元（68,422）30,997美元 170,932 所得税（福利）支出 39,480（6,552）10,539 51,258 利息和其他，淨額（a）33,550 31,992 17,412 1,882 折舊和攤銷 41,847 44,284 42,046 3946 ,052 息税折舊攤銷前利潤 276,265 美元 1,302 美元 100,994 美元 263,124 美元收購和剝離成本 (c) 3,268 4,148 19,096 15,932 融資交易成本 (d) — — — 6,888 法律事務準備金 (f) 27,453 226,000 124,000 美元 — 調整後的息税折舊攤銷前利潤 306,986 美元 231,450 美元 244,090 美元 285,944 美元過去 12 個月調整後的息税折舊攤銷前利潤1,068,470美元債務總額2,877,583美元減去：現金209,640美元淨負債2,667,943美元淨槓桿比率（g）2.5 9（a）反映了淨利息支出和其他收入的組合，淨來自簡明合併運營報表。(b) 代表我們在2024財年第二季度記錄的索賠間接費用準備金的減少，這導致收入相應增加，這是由於國防合同審計署對我們申報的2022財年間接成本的審計結果。有關更多信息，請參閲公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合併財務報表附註15 “承諾和意外開支”。(c) 代表與公司的收購工作相關的成本，這些收購工作與公司已簽訂收購目標實體控股權益的意向書的交易有關。交易主要包括2023財年對EverWatch Corp.（“EverWatch”）的收購以及2025財年對PAR政府系統公司（“PGSC”）的收購。有關更多信息，請參閲公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合併財務報表附註5 “收購、商譽和無形資產”。(d) 反映了2024財年第二季度發生的與債務融資活動相關的支出。(e) 反映了哥倫比亞特區上訴法院對哥倫比亞特區税收辦公室（“DC OTR”）有爭議的税收評估作出的不利裁決的影響（特別是來自可收回費用的收入）。有關更多信息，請參閲公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合併財務報表附註13 “所得税”。(f) 與美國司法部對公司的調查相關的儲備金。有關該項目的更多信息，請參閲截至2024年3月31日財年的10-k表年度報告中的附註20 “承諾和意外開支”。(g) “淨槓桿比率” 的計算方法是過去十二個月的淨負債（總負債減去現金）除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。
1 0 附錄 5 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 截至6月30日的運營數據（未經審計）2024 年 2023 年待辦事項（1）：已融資 5,136 美元 4,903 美元無資金 10,119 9,045 定價期權 20,923 173 179 美元 36,178 美元 31,277 美元 (1) 截至2024年6月30日提出的待辦事項包括通過公司收購獲得的約2.305億美元的待辦事項隸屬於PAR政府系統公司（“PGSC”）。截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 2023 年 “從賬到單” * 1.72 1.03 * “從賬到賬單” 按淨預訂量計算，即相關財期內積壓總額的變化加上相關財期收入除以相關財期收入。截至6月30日，（金額四捨五入）2024 2023 年員工總數 35,100 32,600 名客户員工人數 32,000 29,700 截至2023年6月30日的三個月，按合同類型劃分的總收入百分比成本報銷 56% 55% 時間和材料 23% 24% 固定價格 21% 21% 10