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級會員2024-06-300000034782US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-06-300000034782US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-06-300000034782US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000034782US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000034782US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000034782US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000034782US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 0-6233
第一來源公司演講
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-1068133 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | | | | | | | | |
北密歇根街 100 號 | | |
南本德, | 在 | | 46601 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(574) 235-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股——不含面值 | | SRCE | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。x是的o 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中,是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。x是的o 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | | 加速過濾器 | ☐ | |
| | | | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 ☐是 x 否
截至2024年7月19日的已發行普通股數量—
24,512,343 股份
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併財務狀況表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
| 綜合收益(虧損)報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
| 合併股東權益報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 6 |
| 合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 43 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
| | |
簽名 | 45 |
| | |
第一來源公司
合併財務狀況表
(未經審計-以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 89,592 | | | $ | 77,474 | |
出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款 | 179,651 | | | 52,194 | |
可供出售的按公允價值計算的投資證券 | 1,523,548 | | | 1,622,600 | |
其他投資 | 24,585 | | | 25,075 | |
| | | |
待售抵押貸款 | 2763 | | | 1,442 | |
貸款和租賃,扣除未獲得的折扣: | | | |
商業和農業 | 721,235 | | | 766,223 | |
可再生能源 | 459,441 | | | 399,708 | |
汽車和輕型卡車 | 1,009,967 | | | 966,912 | |
中型和重型卡車 | 315,157 | | | 311,947 | |
飛機 | 1,058,591 | | | 1,078,172 | |
施工設備 | 1,132,556 | | | 1,084,752 | |
商業地產 | 1,164,598 | | | 1,129,861 | |
住宅房地產和房屋淨值 | 654,357 | | | 637,973 | |
消費者 | 137,097 | | | 142,957 | |
貸款和租賃總額 | 6,652,999 | | | 6,518,505 | |
貸款和租賃損失備抵金 | (150,067) | | | (147,552) | |
淨貸款和租賃 | 6,502,932 | | | 6,370,953 | |
經營租賃下擁有的設備,淨額 | 13,886 | | | 20,366 | |
房舍和設備,淨額 | 48,201 | | | 46,159 | |
商譽和無形資產 | 83,907 | | | 83,916 | |
應計收入和其他資產 | 408,938 | | | 427,779 | |
總資產 | $ | 8,878,003 | | | $ | 8,727,958 | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息需求 | $ | 1,578,762 | | | $ | 1,655,728 | |
計息存款: | | | |
計息需求 | 2,543,724 | | | 2,430,833 | |
儲蓄 | 1,255,154 | | | 1,213,334 | |
時間 | 1,818,284 | | | 1,738,686 | |
計息存款總額 | 5,617,162 | | | 5,382,853 | |
存款總額 | 7,195,924 | | | 7,038,581 | |
短期借款: | | | |
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券 | 70,767 | | | 55,809 | |
其他短期借款 | 217,450 | | | 256,550 | |
短期借款總額 | 288,217 | | | 312,359 | |
長期債務和強制性可贖回證券 | 39,136 | | | 47,911 | |
次級票據 | 58764 | | | 58764 | |
應計費用和其他負債 | 181,107 | | | 202,080 | |
負債總額 | 7,763,148 | | | 7,659,695 | |
股東權益 | | | |
優先股; 不 面值 | | | |
已授權 10,000,000 股份; 無 已發行或尚未發行 | — | | | — | |
普通股; 不 面值 | | | |
已授權 40,000,000 股票;已發行 28,205,674 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 436,538 | | | 436,538 | |
留存收益 | 841,790 | | | 789,842 | |
國庫中普通股的成本(3,698,651 2024 年 6 月 30 日的股票以及 3,771,070 截至 2023 年 12 月 31 日的股票) | (129,248) | | | (130,489) | |
累計其他綜合虧損 | (105,565) | | | (106,323) | |
股東權益總額 | 1,043,515 | | | 989,568 | |
非控股權益 | 71,340 | | | 78,695 | |
權益總額 | 1,114,855 | | | 1,068,263 | |
負債和權益總額 | $ | 8,878,003 | | | $ | 8,727,958 | |
附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
第一來源公司
合併收益表
(未經審計-以千美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 113,101 | | | $ | 93,300 | | | $ | 222,303 | | | $ | 179,989 | |
投資證券,應納税 | 5,900 | | | 5,946 | | | 11,979 | | | 12,594 | |
投資證券,免税 | 254 | | | 330 | | | 514 | | | 812 | |
其他 | 1,914 | | | 978 | | | 2,841 | | | 1,615 | |
利息收入總額 | 121,169 | | | 100,554 | | | 237,637 | | | 195,010 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 43,095 | | | 28,870 | | | 82,839 | | | 50,133 | |
短期借款 | 2,158 | | | 1,625 | | | 5,260 | | | 3,018 | |
次級票據 | 1,061 | | | 1,028 | | | 2,122 | | | 2,048 | |
長期債務和強制性可贖回證券 | 805 | | | 515 | | | 1,451 | | | 1,730 | |
利息支出總額 | 47,119 | | | 32,038 | | | 91,672 | | | 56,929 | |
淨利息收入 | 74,050 | | | 68,516 | | | 145,965 | | | 138,081 | |
信貸損失準備金 | 56 | | | 47 | | | 6,651 | | | 3,096 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 73,994 | | | 68,469 | | | 139,314 | | | 134,985 | |
非利息收入: | | | | | | | |
信託和財富諮詢 | 7,081 | | | 6,467 | | | 13,368 | | | 12,146 | |
存款賬户的服務費 | 3,203 | | | 3,118 | | | 6,273 | | | 6,121 | |
借記卡 | 4,562 | | | 4,701 | | | 8,763 | | | 9,208 | |
抵押銀行 | 1,280 | | | 926 | | | 2,230 | | | 1,728 | |
保險佣金 | 1,611 | | | 1,641 | | | 3,387 | | | 3,670 | |
設備租賃 | 1,257 | | | 2,326 | | | 2,928 | | | 4,829 | |
可供出售的投資證券的虧損 | — | | | — | | | — | | | (44) | |
其他 | 4,227 | | | 3,590 | | | 8,428 | | | 8,434 | |
非利息收入總額 | 23,221 | | | 22,769 | | | 45,377 | | | 46,092 | |
非利息支出: | | | | | | | |
工資和員工福利 | 29,238 | | | 28,236 | | | 58,810 | | | 56,833 | |
淨入住率 | 2,908 | | | 2,676 | | | 5,904 | | | 5,298 | |
傢俱和設備 | 1,265 | | | 1,414 | | | 2,414 | | | 2,721 | |
數據處理 | 6,712 | | | 6,268 | | | 13,212 | | | 12,425 | |
折舊-租賃設備 | 999 | | | 1,876 | | | 2,287 | | | 3,898 | |
專業費用 | 1,713 | | | 1,704 | | | 3,058 | | | 2,386 | |
聯邦存款保險公司和其他保險 | 1,627 | | | 1,344 | | | 3,284 | | | 2,704 | |
業務發展和營銷 | 2,026 | | | 1,649 | | | 3,770 | | | 3,621 | |
| | | | | | | |
其他 | 3,003 | | | 3,998 | | | 6,338 | | | 8,700 | |
非利息支出總額 | 49,491 | | | 49,165 | | | 99,077 | | | 98,586 | |
所得税前收入 | 47,724 | | | 42,073 | | | 85,614 | | | 82,491 | |
所得税支出 | 10,919 | | | 9,626 | | | 19,347 | | | 18,913 | |
淨收入 | 36,805 | | | 32,447 | | | 66,267 | | | 63,578 | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (12) | | | (12) | | | (19) | | | (19) | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 36,793 | | | $ | 32,435 | | | $ | 66,248 | | | $ | 63,559 | |
每股普通股: | | | | | | | |
普通股每股基本淨收益 | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
| | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
第一來源公司
綜合收益(虧損)合併報表
(未經審計-以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 36,805 | | | $ | 32,447 | | | $ | 66,267 | | | $ | 63,578 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售證券的未實現升值(折舊) | 4,912 | | | (15,813) | | | 1,121 | | | 10,663 | |
淨收入中包含的已實現虧損的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | 44 | |
所得税效應 | (1,202) | | | 3,728 | | | (363) | | | (2,567) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 3,710 | | | (12,085) | | | 758 | | | 8,140 | |
綜合收益(虧損) | 40,515 | | | 20,362 | | | 67,025 | | | 71,718 | |
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | (12) | | | (12) | | | (19) | | | (19) | |
普通股股東可獲得的綜合收益(虧損) | $ | 40,503 | | | $ | 20,350 | | | $ | 67,006 | | | $ | 71,699 | |
附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
第一來源公司
股東權益綜合報表
(未經審計-以千美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 首選 股票 | | 常見 股票 | | 已保留 收益 | | 的成本 常見 股票 在財政部 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損),淨額 | | 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2023年4月1日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 719,495 | | | $ | (119,409) | | | $ | (127,465) | | | $ | 909,159 | | | $ | 59,285 | | | $ | 968,444 | |
淨收入 | — | | | — | | | 32,435 | | | — | | | — | | | 32,435 | | | 12 | | | 32,447 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,085) | | | (12,085) | | | — | | | (12,085) | |
的發行 20,285 股票薪酬獎勵下的普通股 | — | | | — | | | 448 | | | 410 | | | — | | | 858 | | | — | | | 858 | |
的成本 33,276 為國庫收購的普通股 | — | | | — | | | — | | | (1,411) | | | — | | | (1,411) | | | — | | | (1,411) | |
普通股股息(美元)0.32 每股) | — | | | — | | | (7,936) | | | — | | | — | | | (7,936) | | | — | | | (7,936) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (230) | | | (230) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 744,442 | | | $ | (120,410) | | | $ | (139,550) | | | $ | 921,020 | | | $ | 59,067 | | | $ | 980,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 4 月 1 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 812,413 | | | $ | (129,790) | | | $ | (109,275) | | | $ | 1,009,886 | | | $ | 71,663 | | | $ | 1,081,549 | |
淨收入 | — | | | — | | | 36,793 | | | — | | | — | | | 36,793 | | | 12 | | | 36,805 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,710 | | | 3,710 | | | — | | | 3,710 | |
的發行 29,365 股票薪酬獎勵下的普通股 | — | | | — | | | 924 | | | 542 | | | — | | | 1,466 | | | — | | | 1,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元)0.34 每股) | — | | | — | | | (8,340) | | | — | | | — | | | (8,340) | | | — | | | (8,340) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (335) | | | (335) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 841,790 | | | $ | (129,248) | | | $ | (105,565) | | | $ | 1,043,515 | | | $ | 71,340 | | | $ | 1,114,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 首選 股票 | | 常見 股票 | | 已保留 收益 | | 的成本 常見 股票 在財政部 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損),淨額 | | 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 694,862 | | | $ | (119,642) | | | $ | (147,690) | | | $ | 864,068 | | | $ | 59,698 | | | $ | 923,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | 63,559 | | | — | | | — | | | 63,559 | | | 19 | | | 63,578 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,140 | | | 8,140 | | | — | | | 8,140 | |
的發行 69,910 股票薪酬獎勵下的普通股 | — | | | — | | | 1,874 | | | 1,409 | | | — | | | 3,283 | | | — | | | 3,283 | |
的成本 49,635 為國庫收購的普通股 | — | | | — | | | — | | | (2,177) | | | — | | | (2,177) | | | — | | | (2,177) | |
普通股股息(美元)0.64 每股) | — | | | — | | | (15,853) | | | — | | | — | | | (15,853) | | | — | | | (15,853) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (650) | | | (650) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 744,442 | | | $ | (120,410) | | | $ | (139,550) | | | $ | 921,020 | | | $ | 59,067 | | | 980,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 789,842 | | | $ | (130,489) | | | $ | (106,323) | | | $ | 989,568 | | | $ | 78,695 | | | $ | 1,068,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | 66,248 | | | — | | | — | | | 66,248 | | | 19 | | | 66,267 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 758 | | | 758 | | | — | | | 758 | |
的發行 72,419 股票薪酬獎勵下的普通股 | — | | | — | | | 2,386 | | | 1,241 | | | — | | | 3,627 | | | — | | | 3,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元)0.68 每股) | — | | | — | | | (16,686) | | | — | | | — | | | (16,686) | | | — | | | (16,686) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
清算非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,920) | | | (5,920) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 841,790 | | | $ | (129,248) | | | $ | (105,565) | | | $ | 1,043,515 | | | $ | 71,340 | | | $ | 1,114,855 | |
附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
第一來源公司
合併現金流量表
(未經審計-以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 66,267 | | | $ | 63,578 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
信貸損失準備金 | 6,651 | | | 3,096 | |
房舍和設備的折舊 | 2,100 | | | 2,307 | |
自有和租賃給他人的設備的折舊 | 2,287 | | | 3,898 | |
基於股票的薪酬 | 2,525 | | | 2,240 | |
投資證券溢價的攤銷和折扣的增加,淨額 | 1,529 | | | 2,062 | |
抵押貸款還本付息權的攤銷 | 369 | | | 435 | |
| | | |
使用權資產的攤銷 | 1,524 | | | 1,554 | |
遞延所得税 | 201 | | | (4,100) | |
可供出售的投資證券的虧損 | — | | | 44 | |
待售貸款的發放額,扣除收取的本金 | (29,233) | | | (19,345) | |
出售待售貸款的收益 | 28,989 | | | 21,571 | |
出售待售貸款的淨收益 | (1,077) | | | (633) | |
出售其他房地產和收回資產的淨收益 | (108) | | | (103) | |
| | | |
| | | |
應收利息變動 | (1,683) | | | (397) | |
應付利息的變動 | 6,457 | | | 14,216 | |
其他資產的變化 | 813 | | | (1,078) | |
其他負債的變化 | 4,816 | | | 2,899 | |
其他 | (481) | | | (617) | |
經營活動的淨變動 | 91,946 | | | 91,627 | |
| | | |
投資活動: | | | |
出售可供出售的投資證券的收益 | — | | | 64,928 | |
可供出售的投資證券的到期日和付款收益 | 129,303 | | | 60,396 | |
購買可供出售的投資證券 | (30,659) | | | (3,000) | |
合夥投資的淨變動 | (16,117) | | | (18,770) | |
其他投資的淨變動 | 490 | | | (27) | |
向他人出售或參與的貸款 | 71,900 | | | 36,385 | |
直接融資租賃本金支付的收益 | 34,071 | | | 28,659 | |
| | | |
貸款和租賃的淨變化 | (245,744) | | | (269,172) | |
經營租賃下所屬設備的淨變動 | 4,193 | | | 1,220 | |
購置房舍和設備 | (4,155) | | | (1,625) | |
處置房舍和設備的收益 | 13 | | | 3 | |
| | | |
出售其他房地產和收回財產的收益 | 1,164 | | | 963 | |
投資活動的淨變動 | (55,541) | | | (100,040) | |
| | | |
籌資活動: | | | |
活期存款和儲蓄賬户的淨變動 | 77,745 | | | (374,462) | |
定期存款的淨變動 | 79,598 | | | 422,715 | |
短期借款的淨變動 | (24,142) | | | (27,844) | |
| | | |
長期債務和強制性可贖回證券的付款 | (11,540) | | | (3,055) | |
根據股票購買計劃發行的股票 | 153 | | | 77 | |
收購庫存股票 | — | | | (2,177) | |
來自非控股權益的淨供款(分配) | (1,454) | | | (650) | |
支付普通股的現金分紅 | (17,190) | | | (16,313) | |
融資活動的淨變動 | 103,170 | | | (1,709) | |
| | | |
| | | |
現金和現金等價物的淨變化 | 139,575 | | | (10,122) | |
現金和現金等價物,年初 | 129,668 | | | 122,797 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 269,243 | | | $ | 112,675 | |
補充信息: | | | |
非現金交易: | | | |
貸款轉移到其他房地產和收回的資產 | $ | 723 | | | $ | 668 | |
對員工持股和利潤分享計劃的普通股配套供款 | 1,153 | | | 1,753 | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | 888 | | | 2,710 | |
清算非控股權益 | 5,920 | | | — | |
用普通股購買強制性可贖回證券 | 586 | | | — | |
附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
第一來源公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1 — 會計政策
1st Source Corporation是一家總部位於印第安納州南本德的銀行控股公司,通過其子公司(統稱為 “第一來源” 或 “公司”)提供廣泛的金融產品和服務。
列報基礎 — 隨附的未經審計的合併財務報表反映了管理層認為公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績、綜合收益(虧損)變化、股東權益變動和現金流所必需的所有調整(均為正常和經常性調整)。這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度編制的,因此,省略了通常包含在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露。
1st Source Corporation的10-k表年度報告(2023年年度報告)中出現的合併財務報表附註,其中包括對重要會計政策的描述,應與這些中期財務報表一起閲讀。截至2023年12月31日的合併財務狀況表源自該日的經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。上期合併財務報表中的某些金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
在編制財務報表時使用估算值——根據公認會計原則編制的財務報表要求公司做出估算和假設,這些估算和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
貸款和租賃 — 貸款按未償本金列報,扣除未攤銷的延期貸款發放費用和成本,扣除未賺取的收入。利息收入根據未付本金餘額記作所得。發放費以及直接貸款和租賃發放成本是遞延的,淨額將在相關貸款或租賃的估計期限內攤銷為利息收入。貸款承諾費在承諾期內遞延並攤銷為其他收入。
直接融資租賃按租賃付款總額加上租賃財產的估計剩餘價值,減去未攤銷的延期租賃發放費和成本以及未賺取的收入。只有因完成租賃交易而直接產生的成本才被資本化,所有其他初始直接成本立即記為支出。直接融資租賃的利息收入在租賃期內予以確認,以實現未償投資的固定定期回報率。
應計利息包含在合併財務狀況表的應計收入和其他資產中,不包括在信貸損失備抵額的計算中。當貸款或租賃合同拖欠90天時,或者當對借款人信譽的個別分析表明信貸應處於不良狀態時,貸款和租賃的應計利息即告終止,但擔保良好且正在收款的住宅抵押貸款和消費貸款除外。住宅抵押貸款在取消抵押品贖回權時屬於非應計貸款。當利息應計停止時,本年度貸記收入的利息將反轉,上一年度的應計利息記入貸款和租賃損失備抵金。但是,在某些情況下,當抵押品的可變現淨值足以支付本金和應計利息時,公司可能會選擇繼續計息。當貸款或租賃被歸類為非應計貸款並且記錄的貸款或租賃餘額的未來可收性存疑時,利息和本金的收款將作為未償還本金的扣除額使用。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障時,貸款就會恢復到應計狀態,這通常可以從持續還款表現至少為以下方面得到充分保證 六個月。
有時,公司會通過提供期限延期、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款和租約(通常由評級為 “不合格” 或更差的內部信貸質量表示)。在某些情況下,對同一筆貸款或租賃進行組合修改。這些修改通常源於公司的損失緩解活動。如果公司確定修改後貸款的價值低於貸款的記錄投資(扣除先前的扣款、遞延貸款費用或成本以及未攤銷的溢價或折扣),則減值將通過貸款和租賃損失備抵估值或從貸款和租賃損失備抵中扣除來確認。
注意事項 2 — 最近的會計公告
所得税:2023年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號 “所得税(主題740):對所得税披露的改進”。除其他外,這些修正案要求公共企業實體每年披露税率對賬中的特定類別,以及(2)為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息(如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入(虧損)乘以適用的法定所得税率計算出的金額的百分之五。)修正案還要求所有實體每年披露有關已繳所得税的以下信息:(1)按聯邦、州和外國税分列的所得税金額(扣除收到的退款)以及(2)按所繳納的所得税(扣除收到的退款)按個別司法管轄區分的所得税金額(扣除收到的退款)等於或大於已繳總所得税(扣除已收到的退款)的百分之五。本指南對公共企業實體生效,有效期自2024年12月15日之後開始。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。儘管允許追溯適用,但修正案應在前瞻性基礎上適用。公司繼續評估亞利桑那州立大學2023-09年度及其對會計和披露的影響。
分部報告:2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進”。除其他外,這些修正案要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本亞利桑那州立大學修正案所要求的所有披露以及主題208中所有現有的分部披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公共實體應將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有期間。公司繼續評估亞利桑那州立大學2023-07年度及其對會計和披露的影響。
注意事項 3 — 可供出售的投資證券
下表顯示了可供出售的投資證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | 917,679 | | | $ | 18 | | | $ | (49,018) | | | $ | 868,679 | |
美國各州和政治區劃的證券 | | 88,825 | | | 50 | | | (5,498) | | | 83,377 | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | 651,080 | | | 37 | | | (84,210) | | | 566,907 | |
公司債務證券 | | 4,000 | | | — | | | (11) | | | 3,989 | |
外國政府和其他證券 | | 600 | | | — | | | (4) | | | 596 | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 1,662,184 | | | $ | 105 | | | $ | (138,741) | | | $ | 1,523,548 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | 979,530 | | | $ | 178 | | | $ | (56,842) | | | $ | 922,866 | |
美國各州和政治區劃的證券 | | 97,522 | | | 508 | | | (5,466) | | | 92,564 | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | 676,257 | | | 476 | | | (78,481) | | | 598,252 | |
公司債務證券 | | 8,448 | | | — | | | (119) | | | 8,329 | |
外國政府和其他證券 | | 600 | | | — | | | (11) | | | 589 | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 1,762,357 | | | $ | 1,162 | | | $ | (140,919) | | | $ | 1,622,600 | |
攤銷成本不包括應計應收利息,該應計利息包含在合併財務狀況表的應計收入和其他資產中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售的投資證券的應計應收利息為美元4.29 百萬和美元4.60 分別為百萬。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的住宅抵押貸款支持證券主要由GNMA、FNMA和FHLMC直通證書組成,由美國政府相應機構(政府贊助企業,GSE)擔保。
下表顯示了截至2024年6月30日可供出售的債務證券投資的合同到期日。預期到期日將與合同到期日不同,因為借款人可能有權要求或預付債務,包括或不收取提前還款或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 298,255 | | | $ | 292,355 | |
一年到五年後到期 | | 680,250 | | | 632,431 | |
五年到十年後到期 | | 15,903 | | | 15,495 | |
十年後到期 | | 16,696 | | | 16,360 | |
抵押貸款支持證券 | | 651,080 | | | 566,907 | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 1,662,184 | | | $ | 1,523,548 | |
下表彙總了按投資類別和年齡分列的未實現虧損總額和公允價值。截至2024年6月30日,該公司的可供出售證券投資組合包括 647 證券, 620 其中處於未實現虧損狀況.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | 19,048 | | | $ | (156) | | | $ | 844,708 | | | $ | (48,862) | | | $ | 863,756 | | | $ | (49,018) | |
美國各州和政治區劃的證券 | | 14,393 | | | (276) | | | 61,402 | | | (5,222) | | | 75,795 | | | (5,498) | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | 40,663 | | | (167) | | | 516,907 | | | (84,043) | | | 557,570 | | | (84,210) | |
公司債務證券 | | — | | | — | | | 3,989 | | | (11) | | | 3,989 | | | (11) | |
外國政府和其他證券 | | — | | | — | | | 596 | | | (4) | | | 596 | | | (4) | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 74,104 | | | $ | (599) | | | $ | 1,427,602 | | | $ | (138,142) | | | $ | 1,501,706 | | | $ | (138,741) | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 913,417 | | | $ | (56,842) | | | $ | 913,417 | | | $ | (56,842) | |
美國各州和政治區劃的證券 | | 1,251 | | | (2) | | | 69,747 | | | (5,464) | | | 70,998 | | | (5,466) | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | 8,553 | | | (98) | | | 550,748 | | | (78,383) | | | 559,301 | | | (78,481) | |
公司債務證券 | | — | | | — | | | 8,329 | | | (119) | | | 8,329 | | | (119) | |
外國政府和其他證券 | | — | | | — | | | 589 | | | (11) | | | 589 | | | (11) | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 9,804 | | | $ | (100) | | | $ | 1,542,830 | | | $ | (140,819) | | | $ | 1,552,634 | | | $ | (140,919) | |
公司不認為截至2024年6月30日出現未實現虧損的可供出售證券出現信用損失,也未確認由此產生的信貸損失備抵金。公司不打算出售這些投資,在攤銷成本基礎(可能是證券的到期日)收回之前,公司很可能無需出售這些投資。未實現虧損是購買後利率、市場利差和市場狀況的變化造成的。
下表顯示了可供出售債務證券投資組合的已實現損益總額。所有證券的已實現收益和虧損均使用特定的識別成本基礎計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
已實現收益總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,286 | |
已實現虧損總額 | | — | | | — | | | — | | | (1,330) | |
| | | | | | | | |
已實現的淨虧損 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44) | |
2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售的賬面價值為美元的投資證券389.93 百萬和美元411.38 分別質押了100萬美元作為證券回購協議和其他用途的抵押品。
注意事項 4 — 貸款和租賃融資
公司至少每年評估貸款和租賃的信貸質量,但如果發生某些情況(例如有重要的新信息表明信用風險可能發生變化),則評估頻率更高。本公司使用 二 評估信用風險的方法:貸款或租賃信貸質量等級和信用風險分類。貸款或租賃信貸質量等級的目的是記錄與個人信貸相關的風險程度,並告知管理層整個投資組合的風險程度。信用風險分類用於按風險程度對貸款進行分類,並在發放時為高風險信貸指定個人或委員會批准機構。信用風險分類包括以下類別:可接受、邊際、特別關注、特殊風險、政策限制、法律監管和禁止。
除住宅房地產貸款、房屋淨值貸款和消費貸款外,所有貸款和租賃的信用質量等級均按1到12的等級分配,1級代表優異的信貸質量。對錶現出潛在問題或明確弱點的信貸延期進行評分時使用的標準主要基於風險程度和有序還款的可能性及其對公司安全和穩健性的影響。評級為7或以下的貸款或租賃被視為 “特別關注” 信貸,因此,超過美元的關係將被視為 “特別關注” 信貸250,000 作為管理層評估貸款和租賃損失備抵金適當性的一部分,每季度進行一次審查。7級信用被定義為 “觀察”,包含的信用風險高於平均水平,並受到監控以限制風險增加的風險;8級信用額度是 “特別提及”,根據監管準則,被定義為存在值得管理層密切關注的潛在弱點。表現出明確的弱點和明顯的損失可能性的信用被視為 “分類信貸”,分為9至12級,這與監管機構對 “不合格”(9級和10級)以及更嚴重的 “可疑”(11級)和 “損失”(12級)的定義相對應。對於住宅房地產、房屋淨值和消費貸款,信貸質量取決於貸款的老化狀況和還款活動。不良貸款是指那些處於非應計狀態或處於非應計狀態的貸款 90 逾期天數或更長時間。
以下是公司貸款和租賃投資組合板塊的摘要,以及與每個投資組合細分市場相關的風險特徵的討論。
商業和農業——貸款是向公司當地市場社區內的實體發放的。貸款用於商業或農業綜合企業目的,包括由應收賬款和庫存品擔保的營運資金信貸額度,通常每年可續期,以及由設備擔保的定期貸款,攤銷基於標的抵押品的預期壽命,通常為三至 七年。這些貸款通常由個人擔保進一步支持。商業風險涉及廣泛的行業和服務。該行業的風險也多種多樣,受總體經濟狀況的影響最大。風險緩解措施包括適當的承保和監控,並在適當時提供政府擔保,包括小企業管理局和金融服務管理局。
可再生能源 — 貸款用於為太陽能相關項目提供資金,可能包括施工提款憑證、運營貸款、信用證,可能涉及税收股權結構。多州地區的抵押品包括借款人的有形資產、包括購電協議在內的無形資產轉讓以及許可證和執照的質押。向美國大陸各地的合格借款人提供融資,重點是落基山脈以東地區。
汽車和輕型卡車—貸款由車輛擔保,借款人遍佈全國。該投資組合主要包括向汽車租賃和商用汽車租賃行業的借款人提供的貸款。汽車租賃領域的借款人主要是擁有機場內和機場外地點的獨立汽車租賃實體,以及一些保險替代業務。通常,貸款攤還期相對較短 十八個月,但最多 四年。汽車租賃客户向企業租車,公司分配租賃流程並對車輛設定留置權。期限通常比汽車租賃行業長,三到 七年 並與基礎租約相匹配。這兩個細分市場的風險都包括經濟風險和附帶風險,主要是二手車的價值。
中型和重型卡車 — 貸款和提供全方位服務的卡車租賃由重型卡車(通常為 8 級卡車)擔保,通常由個人擔保。除經濟風險外,抵押風險也很大。融資通常是全額成本,外加使車輛投入運營所需的額外支出,例如税收、保險和費用。需要三個 四年 債務攤銷以達到抵押品中的股權頭寸。
飛機 — 向國內外借款人提供貸款,國內部分進一步分為 二 池:1)個人和商業用途,2)經銷商和運營商。該公司對外業務的重點是拉丁美洲,主要是墨西哥和巴西。貸款主要由新舊公務機和直升機擔保,並提供適當的預付款,攤銷額為十至 十五年,並且通常由個人提供擔保。飛機投資組合中最重要的風險是附帶風險——基礎價值的波動和維護問題。該投資組合受國家和全球經濟風險的影響。
建築設備——貸款是向全國各地的借款人提供的,這些貸款由特定設備擔保。借款人包括公路和道路建設商、瀝青生產商和攤鋪機、骨料產品供應商、場地開發商、壓裂砂業務、一般建築設備經銷商和運營商以及起重機租賃實體。通常,貸款包括個人擔保。建築設備行業嚴重依賴美國和全球經濟。市場增長依賴於公共和私營部門對城市化和基礎設施項目的投資。
商業地產 — 貸款通常發放給公司所服務的當地市場社區內的實體,預付款通常符合監管準則。從歷史上看,該公司的商業房地產投資主要集中在風險較小的自住細分市場。非業主自住部分佔商業房地產投資組合的不到一半,包括酒店、公寓大樓和倉儲設施。建築貸款的敞口有限。許多商業房地產貸款帶有個人擔保。商業房地產投資組合中的其他風險源於印第安納州北部和密歇根州西南部的地理集中以及總體經濟狀況。
住宅房地產和房屋淨值——貸款主要包括向公司當地市場社區的借款人提供的一至四户家庭抵押貸款,並由住宅房地產進行適當的承保和擔保。
消費者 — 貸款是向公司當地市場中的個人發放的,汽車貸款通常由個人車輛擔保,並經過適當的承保。
下表顯示了截至2024年6月30日按投資組合細分市場、信用質量評級和發放年份分列的貸款和租賃攤銷成本,以及截至2024年6月30日的六個月的總扣除額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | |
(千美元) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 總計 |
商業和農業 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | $ | 48,600 | | $ | 133,469 | | $ | 80,151 | | $ | 57,463 | | $ | 32,452 | | $ | 27,007 | | $ | 304,341 | | $ | — | | $ | 683,483 | |
7-12 年級 | 1,078 | | 6,461 | | 8,144 | | 2,629 | | 368 | | 212 | | 18,860 | | — | | 37,752 | |
商業和農業總額 | 49,678 | | 139,930 | | 88,295 | | 60,092 | | 32,820 | | 27,219 | | 323,201 | | — | | 721,235 | |
本期扣除總額 | 75 | | 132 | | 61 | | 542 | | — | | — | | 6,301 | | — | | 7,111 | |
可再生能源 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 50,124 | | 203,536 | | 22,803 | | 76,010 | | 25,882 | | 81,086 | | — | | — | | 459,441 | |
7-12 年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
可再生能源總量 | 50,124 | | 203,536 | | 22,803 | | 76,010 | | 25,882 | | 81,086 | | — | | — | | 459,441 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
汽車和輕型卡車 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 307,948 | | 425,213 | | 166,402 | | 40,965 | | 16,267 | | 11,086 | | — | | — | | 967,881 | |
7-12 年級 | 2,585 | | 33,912 | | 2,872 | | 235 | | 1,764 | | 718 | | — | | — | | 42,086 | |
汽車和輕型卡車總計 | 310,533 | | 459,125 | | 169,274 | | 41,200 | | 18,031 | | 11,804 | | — | | — | | 1,009,967 | |
本期扣除總額 | — | | 15 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 16 | |
中型和重型卡車 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 55,529 | | 84,818 | | 96,403 | | 33,790 | | 17,050 | | 10,238 | | — | | — | | 297,828 | |
7-12 年級 | 699 | | 4,219 | | 9,202 | | 2,350 | | 277 | | 582 | | — | | — | | 17,329 | |
中型和重型卡車總計 | 56,228 | | 89,037 | | 105,605 | | 36,140 | | 17,327 | | 10,820 | | — | | — | | 315,157 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
飛機 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 152,052 | | 214,447 | | 314,803 | | 177,232 | | 124,135 | | 42,154 | | 9,123 | | — | | 1,033,946 | |
7-12 年級 | — | | 7,813 | | 10,954 | | 1,901 | | 3,977 | | — | | — | | — | | 24,645 | |
飛機總數 | 152,052 | | 222,260 | | 325,757 | | 179,133 | | 128,112 | | 42,154 | | 9,123 | | — | | 1,058,591 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | 15 | | — | | 53 | | — | | — | | 68 | |
施工設備 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 235,386 | | 391,202 | | 263,797 | | 99,989 | | 48,741 | | 20,889 | | 22,292 | | 1,800 | | 1,084,096 | |
7-12 年級 | 3,873 | | 13,882 | | 29,304 | | 951 | | 408 | | 42 | | — | | — | | 48,460 | |
施工設備總數 | 239,259 | | 405,084 | | 293,101 | | 100,940 | | 49,149 | | 20,931 | | 22,292 | | 1,800 | | 1,132,556 | |
本期扣除總額 | — | | 89 | | 369 | | 140 | | — | | — | | — | | — | | 598 | |
商業地產 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 101,727 | | 338,502 | | 240,212 | | 138,379 | | 91,424 | | 241,101 | | 277 | | — | | 1,151,622 | |
7-12 年級 | 146 | | 676 | | 5,318 | | 3,307 | | 251 | | 3,278 | | — | | — | | 12,976 | |
商業房地產總額 | 101,873 | | 339,178 | | 245,530 | | 141,686 | | 91,675 | | 244,379 | | 277 | | — | | 1,164,598 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
住宅房地產和房屋淨值 | | | | | | | | | |
表演 | 50,842 | | 76,028 | | 100,298 | | 85,125 | | 83,289 | | 93,418 | | 158,021 | | 5,441 | | 652,462 | |
表現不佳 | — | | 145 | | — | | 86 | | — | | 829 | | 732 | | 103 | | 1,895 | |
住宅房地產和房屋淨值總額 | 50,842 | | 76,173 | | 100,298 | | 85,211 | | 83,289 | | 94,247 | | 158,753 | | 5,544 | | 654,357 | |
本期扣除總額 | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | 13 | |
消費者 | | | | | | | | | |
表演 | 25,618 | | 42,582 | | 37,363 | | 14,443 | | 3,881 | | 1,874 | | 10,589 | | — | | 136,350 | |
表現不佳 | 13 | | 321 | | 234 | | 110 | | 43 | | 26 | | — | | — | | 747 | |
消費者總數 | 25,631 | | 42,903 | | 37,597 | | 14,553 | | 3,924 | | 1,900 | | 10,589 | | — | | 137,097 | |
本期扣除總額 | 242 | | 120 | | 175 | | 59 | | 3 | | — | | 13 | | — | | 612 | |
下表顯示了截至2023年12月31日按投資組合細分市場、信用質量評級和發放年份以及截至2023年12月31日止年度的總扣除額分列的貸款和租賃攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | |
(千美元) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 總計 |
商業和農業 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | $ | 155,656 | | $ | 124,717 | | $ | 68,473 | | $ | 39,708 | | $ | 18,658 | | $ | 15,856 | | $ | 299,495 | | $ | — | | $ | 722,563 | |
7-12 年級 | 7,502 | | 2,657 | | 4,886 | | 501 | | 293 | | 418 | | 27,403 | | — | | 43,660 | |
商業和農業總額 | 163,158 | | 127,374 | | 73,359 | | 40,209 | | 18,951 | | 16,274 | | 326,898 | | — | | 766,223 | |
本期扣除總額 | 668 | | 499 | | 15 | | 17 | | 4 | | — | | 3,102 | | — | | 4,305 | |
可再生能源 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 177,364 | | 23,679 | | 86,836 | | 29,138 | | 56,935 | | 25,756 | | — | | — | | 399,708 | |
7-12 年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
可再生能源總量 | 177,364 | | 23,679 | | 86,836 | | 29,138 | | 56,935 | | 25,756 | | — | | — | | 399,708 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
汽車和輕型卡車 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 603,406 | | 248,701 | | 64,182 | | 24,986 | | 13,573 | | 5,287 | | — | | — | | 960,135 | |
7-12 年級 | 908 | | 1,848 | | 474 | | 2490 | | 632 | | 425 | | — | | — | | 6,777 | |
汽車和輕型卡車總計 | 604,314 | | 250,549 | | 64,656 | | 27,476 | | 14,205 | | 5,712 | | — | | — | | 966,912 | |
本期扣除總額 | 126 | | 360 | | 128 | | 33 | | 19 | | 63 | | — | | — | | 729 | |
中型和重型卡車 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 96,254 | | 114,490 | | 44,069 | | 24,645 | | 15,264 | | 4,202 | | — | | — | | 298,924 | |
7-12 年級 | 3,565 | | 7,010 | | 1,675 | | — | | 773 | | — | | — | | — | | 13,023 | |
中型和重型卡車總計 | 99,819 | | 121,500 | | 45,744 | | 24,645 | | 16,037 | | 4,202 | | — | | — | | 311,947 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
飛機 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 269,635 | | 355,175 | | 197,579 | | 140,744 | | 37,244 | | 36,936 | | 6,420 | | — | | 1,043,733 | |
7-12 年級 | 10,120 | | 9,475 | | 3,704 | | 4,543 | | — | | 6,597 | | — | | — | | 34,439 | |
飛機總數 | 279,755 | | 364,650 | | 201,283 | | 145,287 | | 37,244 | | 43,533 | | 6,420 | | — | | 1,078,172 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
施工設備 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 459,884 | | 333,008 | | 131,838 | | 64,998 | | 29,543 | | 7,803 | | 26,044 | | 2,346 | | 1,055,464 | |
7-12 年級 | 6,915 | | 20,826 | | 1,037 | | 510 | | — | | — | | — | | — | | 29,288 | |
施工設備總數 | 466,799 | | 353,834 | | 132,875 | | 65,508 | | 29,543 | | 7,803 | | 26,044 | | 2,346 | | 1,084,752 | |
本期扣除總額 | — | | 44 | | 10 | | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | |
商業地產 | | | | | | | | | |
1-6 年級 | 336,287 | | 251,055 | | 148,597 | | 105,282 | | 86,452 | | 187,306 | | 275 | | — | | 1,115,254 | |
7-12 年級 | 678 | | 5,313 | | 2,576 | | 651 | | 4,372 | | 1,017 | | — | | — | | 14,607 | |
商業房地產總額 | 336,965 | | 256,368 | | 151,173 | | 105,933 | | 90,824 | | 188,323 | | 275 | | — | | 1,129,861 | |
本期扣除總額 | — | | 39 | | 30 | | — | | 179 | | — | | — | | — | | 248 | |
住宅房地產和房屋淨值 | | | | | | | | | |
表演 | 87,767 | | 110,058 | | 89,458 | | 88,232 | | 30,681 | | 72,211 | | 152,037 | | 5,575 | | 636,019 | |
表現不佳 | — | | 107 | | 74 | | — | | 414 | | 756 | | 536 | | 67 | | 1,954 | |
住宅房地產和房屋淨值總額 | 87,767 | | 110,165 | | 89,532 | | 88,232 | | 31,095 | | 72,967 | | 152,573 | | 5,642 | | 637,973 | |
本期扣除總額 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | 39 | | 8 | | 101 | |
消費者 | | | | | | | | | |
表演 | 53,023 | | 47,789 | | 19,739 | | 6,286 | | 2,539 | | 1,021 | | 12,063 | | — | | 142,460 | |
表現不佳 | 63 | | 246 | | 123 | | 31 | | 28 | | 6 | | — | | — | | 497 | |
消費者總數 | 53,086 | | 48,035 | | 19,862 | | 6,317 | | 2,567 | | 1,027 | | 12,063 | | — | | 142,957 | |
本期扣除總額 | 541 | | 455 | | 138 | | 28 | | 17 | | 3 | | 29 | | — | | 1,211 | |
下表顯示了按投資組合分部分列的貸款和租賃的攤銷成本,包括拖欠賬齡和非應計狀態。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 當前 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 90 天或更長時間未到期和應計款項 | | 總計 累積 貸款 | | 不可累積 | | 總計 融資 應收款 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
商業和農業 | | $ | 709,580 | | | $ | 1,136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 710,716 | | | $ | 10,519 | | | $ | 721,235 | |
可再生能源 | | 459,441 | | | — | | | — | | | — | | | 459,441 | | | — | | | 459,441 | |
汽車和輕型卡車 | | 1,006,825 | | | 17 | | | — | | | — | | | 1,006,842 | | | 3,125 | | | 1,009,967 | |
中型和重型卡車 | | 315,157 | | | — | | | — | | | — | | | 315,157 | | | — | | | 315,157 | |
飛機 | | 1,058,591 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058,591 | | | — | | | 1,058,591 | |
施工設備 | | 1,109,412 | | | 13,260 | | | 6,820 | | | — | | | 1,129,492 | | | 3,064 | | | 1,132,556 | |
商業地產 | | 1,163,355 | | | 111 | | | — | | | — | | | 1,163,466 | | | 1,132 | | | 1,164,598 | |
住宅房地產和房屋淨值 | | 650,879 | | | 997 | | | 586 | | | 181 | | | 652,643 | | | 1,714 | | | 654,357 | |
消費者 | | 135,320 | | | 892 | | | 138 | | | 4 | | | 136,354 | | | 743 | | | 137,097 | |
總計 | | $ | 6,608,560 | | | $ | 16,413 | | | $ | 7,544 | | | $ | 185 | | | $ | 6,632,702 | | | $ | 20,297 | | | $ | 6,652,999 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | |
商業和農業 | | $ | 752,947 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 752,956 | | | $ | 13,267 | | | $ | 766,223 | |
可再生能源 | | 399,708 | | | — | | | — | | | — | | | 399,708 | | | — | | | 399,708 | |
汽車和輕型卡車 | | 962,226 | | | 20 | | | — | | | — | | | 962,246 | | | 4,666 | | | 966,912 | |
中型和重型卡車 | | 311,915 | | | 32 | | | — | | | — | | | 311,947 | | | — | | | 311,947 | |
飛機 | | 1,069,830 | | | 8,113 | | | 229 | | | — | | | 1,078,172 | | | — | | | 1,078,172 | |
施工設備 | | 1,078,912 | | | 2,044 | | | 3,620 | | | — | | | 1,084,576 | | | 176 | | | 1,084,752 | |
商業地產 | | 1,126,806 | | | — | | | 85 | | | — | | | 1,126,891 | | | 2,970 | | | 1,129,861 | |
住宅房地產和房屋淨值 | | 634,345 | | | 1,623 | | | 51 | | | 142 | | | 636,161 | | | 1,812 | | | 637,973 | |
消費者 | | 141,489 | | | 864 | | | 107 | | | 7 | | | 142,467 | | | 490 | | | 142,957 | |
總計 | | $ | 6,478,178 | | | $ | 12,705 | | | $ | 4,092 | | | $ | 149 | | | $ | 6,495,124 | | | $ | 23,381 | | | $ | 6,518,505 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,貸款和租賃的應計應收利息為美元27.52 百萬和美元25.35 分別為百萬。
下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別遇到財務困難和修改的貸款和租賃的攤銷成本,按投資組合分部和修改類型分列。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款和租賃的攤銷成本與應收金融應收賬款各部分的攤銷成本相比的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 付款 延遲 | 任期 延期 | 利息 費率 減少 | 組合 延遲付款 和期限 延期 | 佔總數的百分比 分段 融資 應收款 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,920 | | 0.82 | % |
| | | | | |
汽車和輕型卡車 | — | | — | | — | | 8,348 | | 0.83 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,268 | | 0.21 | % |
| | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | 3,985 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 0.50 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
施工設備 | — | | 2,126 | | — | | — | | 0.21 | |
商業地產 | 318 | | — | | — | | — | | 0.03 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 4,303 | | $ | 2,126 | | $ | — | | $ | — | | 0.10 | % |
下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別遇到財務困難和修改的貸款和租賃的攤銷成本,按投資組合分部和修改類型分列。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款和租賃的攤銷成本與應收金融應收賬款各部分的攤銷成本相比的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(千美元) | 付款 延遲 | 任期 延期 | 利息 費率 減少 | 組合 延遲付款 和期限 延期 | 佔總數的百分比 分段 融資 應收款 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | — | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 5,920 | | 0.84 | % |
| | | | | |
汽車和輕型卡車 | — | | — | | — | | 32,550 | | 3.22 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | — | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 38,470 | | 0.58 | % |
| | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | 3,985 | | $ | 543 | | $ | — | | $ | — | | 0.57 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
施工設備 | — | | 6,038 | | — | | — | | 0.60 | |
商業地產 | 318 | | — | | 479 | | — | | 0.08 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 4,303 | | $ | 6,581 | | $ | 479 | | $ | — | | 0.18 | % |
有 $0.00 百萬和美元0.00 上表中分別包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的100萬筆向借款人提供額外貸款的承諾。
公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款和租賃的表現,以瞭解其修改工作的有效性。下表顯示了在截至2024年6月30日的十二個月和截至2023年6月30日的六個月中修改的此類貸款和租賃的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 當前 | 30-59 天數 逾期未交 | 60-89 天數 逾期未交 | 90 天或 更多逾期未付款 | 總計 逾期未交 |
截至 2024 年 6 月 30 日的十二個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | 6,493 | | $ | 140 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140 | |
| | | | | |
汽車和輕型卡車 | 32,550 | | — | | — | | — | | — | |
中型和重型卡車 | 10,320 | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 49,363 | | $ | 140 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | |
商業和農業 | $ | 3,985 | | $ | 120 | | $ | 423 | | $ | — | | $ | 543 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
施工設備 | 6,038 | | — | | — | | — | | — | |
商業地產 | 479 | | — | | — | | 318 | | 318 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 10,502 | | $ | 120 | | $ | 423 | | $ | 318 | | $ | 861 | |
下表顯示了上表所述期間貸款和租賃修改對遇到財務困難的借款人的財務影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 加權- 平均值 利率 減少 | 加權- 平均值 任期 延期(以月為單位) | 加權- 平均還款額 延遲 (以月為單位) | 加權平均付款延遲和期限延期的組合(以月為單位) |
截至 2024 年 6 月 30 日的十二個月 | | | | |
商業和農業 | — | % | 9 | 6 | 10 |
| | | | |
汽車和輕型卡車 | — | | 0 | 0 | 3 |
中型和重型卡車 | — | | 0 | 0 | 6 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總計 | — | % | 9 | 6 | 5 |
| | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | |
商業和農業 | — | % | 33 | 6 | 0 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
施工設備 | — | | 5 | 0 | 0 |
商業地產 | 3.00 | | 0 | 0 | 0 |
| | | | |
| | | | |
總計 | 3.00 | % | 11 | 6 | 0 |
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別出現還款違約的修改貸款,並在違約前的十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改。
在公司確定修改後的貸款或租約隨後被視為無法收回後,該貸款或租約將被註銷。因此,貸款的攤銷成本減去無法收回的金額,貸款和租賃損失備抵金按相同金額進行調整。
注意事項 5 — 信用損失備抵金
貸款和租賃損失備抵金
信貸損失準備金是根據會計準則編纂(ASC)主題326中的指導為公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失確定的。補貼的確定需要作出重大判斷,以估算存在類似風險特徵時以集體資金池為基礎衡量的信貸損失,以及單獨評估的貸款。在確定補貼時,公司估算了貸款整個合同期限的預期未來損失,酌情根據預期還款額進行了調整。補貼估算考慮了來自內部和外部來源的相關可用信息,這些信息涉及歷史虧損經歷、當前狀況以及對公司未償貸款和租賃餘額的合理和可支持的預測。該津貼的估算反映了管理層對按攤銷成本計量的與公司金融資產相關的預期虧損的評估。為確保津貼維持在適當水平,每季度進行詳細分析,並撥出適當款項以調整津貼。
該公司將其貸款組合歸類為 九 基於相似風險特徵的細分市場。對每個細分市場的貸款進行集體評估,採用以下兩種方法:1) 羣組累積損失率方法(“隊列”)或 2)違約概率(“PD”)/違約損失概率(“LGD”)方法(PD/LGD)。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中按投資組合分部分列的貸款和租賃損失備抵金的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業和 農業的 | | 可再生能源 | | 自動和 輕型卡車 | | 中等 和 重型 卡車 | | 飛機 | | 施工 設備 | | 商用 房地產 | | 住宅 房地產 還有家 公正 | | 消費者 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 17,263 | | | $ | 6,858 | | | $ | 17,584 | | | $ | 8,788 | | | $ | 36,924 | | | $ | 26,804 | | | $ | 23,844 | | | $ | 7,808 | | | $ | 2,151 | | | $ | 148,024 | |
扣款 | | 43 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 306 | | | — | | | — | | | 383 | | | 747 | |
回收率 | | 53 | | | — | | | 909 | | | — | | | 481 | | | 1,207 | | | 3 | | | 14 | | | 67 | | | 2,734 | |
淨扣除額(回收額) | | (10) | | | — | | | (894) | | | — | | | (481) | | | (901) | | | (3) | | | (14) | | | 316 | | | (1,987) | |
撥備(收回備金) | | 1,364 | | | 795 | | | (752) | | | 433 | | | (2,239) | | | (761) | | | 1,000 | | | (30) | | | 246 | | | 56 | |
期末餘額 | | $ | 18,637 | | | $ | 7,653 | | | $ | 17,726 | | | $ | 9,221 | | | $ | 35,166 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,847 | | | $ | 7,792 | | | $ | 2,081 | | | $ | 150,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 16,087 | | | $ | 6,288 | | | $ | 18,558 | | | $ | 7,829 | | | $ | 40,133 | | | $ | 25,579 | | | $ | 19,300 | | | $ | 6,621 | | | $ | 2,116 | | | $ | 142,511 | |
扣款 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 179 | | | 9 | | | 272 | | | 512 | |
回收率 | | 17 | | | — | | | 1,048 | | | — | | | 277 | | | 7 | | | 3 | | | 93 | | | 51 | | | 1,496 | |
淨扣除額(回收額) | | (9) | | | — | | | (1,048) | | | — | | | (277) | | | 37 | | | 176 | | | (84) | | | 221 | | | (984) | |
撥備(收回備金) | | 541 | | | 20 | | | (2,433) | | | (273) | | | 161 | | | 563 | | | 1,232 | | | 62 | | | 174 | | | 47 | |
期末餘額 | | $ | 16,637 | | | $ | 6,308 | | | $ | 17,173 | | | $ | 7,556 | | | $ | 40,571 | | | $ | 26,105 | | | $ | 20,356 | | | $ | 6,767 | | | $ | 2,069 | | | $ | 143,542 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按投資組合分部分列的貸款和租賃損失備抵金的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業和 農業的 | | 可再生能源 | | 自動和 輕型卡車 | | 中等 和 重型 卡車 | | 飛機 | | 施工 設備 | | 商用 房地產 | | 住宅 房地產 還有家 公正 | | 消費者 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 17,385 | | | $ | 6,610 | | | $ | 16,858 | | | $ | 8,965 | | | $ | 37,653 | | | $ | 26,510 | | | $ | 23,690 | | | $ | 7,698 | | | $ | 2,183 | | | $ | 147,552 | |
扣款 | | 7,111 | | | — | | | 16 | | | — | | | 68 | | | 598 | | | — | | | 13 | | | 612 | | | 8,418 | |
回收率 | | 139 | | | — | | | 1,562 | | | — | | | 849 | | | 1,406 | | | 184 | | | 22 | | | 120 | | | 4,282 | |
淨扣除額(回收額) | | 6,972 | | | — | | | (1,546) | | | — | | | (781) | | | (808) | | | (184) | | | (9) | | | 492 | | | 4,136 | |
撥備(收回備金) | | 8,224 | | | 1,043 | | | (678) | | | 256 | | | (3,268) | | | (374) | | | 973 | | | 85 | | | 390 | | | 6,651 | |
期末餘額 | | $ | 18,637 | | | $ | 7,653 | | | $ | 17,726 | | | $ | 9,221 | | | $ | 35,166 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,847 | | | $ | 7,792 | | | $ | 2,081 | | | $ | 150,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 14,635 | | | $ | 7,217 | | | $ | 18,634 | | | $ | 7,566 | | | $ | 41,093 | | | $ | 24,039 | | | $ | 17,431 | | | $ | 6,478 | | | $ | 2,175 | | | $ | 139,268 | |
扣款 | | 572 | | | — | | | 112 | | | — | | | — | | | 45 | | | 218 | | | 10 | | | 596 | | | 1,553 | |
回收率 | | 189 | | | — | | | 1,589 | | | — | | | 503 | | | 7 | | | 6 | | | 326 | | | 111 | | | 2,731 | |
淨扣除額(回收額) | | 383 | | | — | | | (1,477) | | | — | | | (503) | | | 38 | | | 212 | | | (316) | | | 485 | | | (1,178) | |
撥備(收回備金) | | 2,385 | | | (909) | | | (2,938) | | | (10) | | | (1,025) | | | 2,104 | | | 3,137 | | | (27) | | | 379 | | | 3,096 | |
期末餘額 | | $ | 16,637 | | | $ | 6,308 | | | $ | 17,173 | | | $ | 7,556 | | | $ | 40,571 | | | $ | 26,105 | | | $ | 20,356 | | | $ | 6,767 | | | $ | 2,069 | | | $ | 143,542 | |
本季度信貸損失準備金的增加反映了淨復甦活動以及貸款增長、商業和農業投資組合特定減值的增加以及以較高利率保留的未償特別關注額的增加。上一季度的預測調整得以維持,因為它繼續適用於預測期內的預期經濟狀況。公司對前景保持謹慎,我們的預測調整代表了預測期內脆弱的增長預期。持續的風險包括信貸條件收緊、勞動力市場疲軟、通貨膨脹率上升、高利率和持續的地緣政治不確定性。信貸質量指標反映了本季度未獲特別關注的增加、不良表現持續温和以及普遍較低的拖欠率。該公司報告了本季度的淨回收率,這表明我們的建築設備投資組合出現了可觀的復甦,而我們的汽車、輕型卡車和飛機投資組合也在持續回升。
商業和農業——本季度補貼的增加主要是由於兩個賬户增加了特定減值,部分被投資組合中貸款餘額的減少所抵消。
可再生能源 — 由於貸款餘額增加,補貼增加。信貸質量保持穩定。
汽車和輕型卡車——由於貸款增長,本季度補貼有所增加。
中型和重型卡車—由於貸款餘額增加,津貼增加。由於產能過剩的擔憂給運費帶來了負面壓力,短期行業前景仍然疲軟。
飛機——由於投資組合的國內和國外部分均報告稱,由於復甦活動,外國投資組合的歷史損失率略有降低,本季度補貼有所減少。由於風險波動,該公司歷來在該投資組合中持有更高的準備金。
建築設備——由於投資組合的貸款持續增長,補貼略有增加,但部分被本季度淨復甦活動導致的歷史損失率下降所抵消。
商業地產 — 由於貸款的增長,補貼增加。更高的利率和不斷變化的需求動態影響了商業地產。公司的大部分房地產風險敞口是自住的,非業主佔用的辦公物業的風險敞口微乎其微。
住宅房地產和房屋淨值——由於貸款的温和增長被略低的投資組合損失率所抵消,補貼相對持平。
消費者——由於未償貸款減少,補貼略有減少。
經濟展望
截至2024年6月30日,影響公司貸款組合的最重要經濟因素是脆弱的國內增長前景,受通貨膨脹率上升和高利率的影響,以及持續的外國衝突和地緣政治不確定性升高。勞動力市場顯示出疲軟的跡象,有關未來降息時機和速度的問題仍然存在。該公司仍然擔心信貸條件收緊對經濟的影響以及可能對未來經濟增長的影響。消費者壓力越來越大,公司仍然擔心小型企業及其控制開支和競爭勞動力的能力,同時吸收更高的利率和更高的資本成本的影響。收緊的貸款條件和更高的利率環境正在影響商業房地產活動。該預測考慮了這些因素對全球和國內經濟的影響,以及其他關鍵經濟因素,例如可能影響公司客户的國內生產總值和失業率的變化。該公司的假設是,在預測期內,經濟增長將有些不温不火,通貨膨脹率將緩慢回升至美聯儲2%的目標利率,這將在未來兩年內對貸款和租賃組合產生不利影響。
由於地緣政治風險和經濟不確定性,該公司的未來虧損估計可能與2024年6月30日的假設有很大差異。
無準備金貸款承諾的信用損失責任
無準備金貸款承諾中固有的信貸損失負債包含在合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。 下表顯示了無準備金貸款承諾的信貸損失負債的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 9,064 | | | $ | 6,651 | | | $ | 8,182 | | | $ | 5,616 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(追回撥款)條款 | (370) | | | 719 | | | 512 | | | 1,754 | |
期末餘額 | $ | 8,694 | | | $ | 7,370 | | | $ | 8,694 | | | $ | 7,370 | |
注意事項 6 — 租賃投資
作為出租人,公司的貸款和租賃組合包括直接融資租賃,這些租賃包括合併財務狀況表中的商業和農業、可再生能源、汽車和輕型卡車、中型和重型卡車、飛機和建築設備。該公司還根據歸類為經營租賃的租賃為各種類型的建築設備、中型和重型卡車、汽車和其他設備提供融資,這些租賃淨額包含在合併財務狀況表中的運營租賃下擁有的設備中。
下表顯示了從直接融資租賃付款中確認的利息收入和經營租賃設備租賃收入及相關折舊費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
直接融資租賃: | | | | | | | |
租賃應收賬款的利息收入 | $ | 3,451 | | | $ | 3,234 | | | $ | 6,890 | | | $ | 6,355 | |
| | | | | | | |
經營租賃: | | | | | | | |
與租賃付款相關的收入 | $ | 1,257 | | | $ | 2,326 | | | $ | 2,928 | | | $ | 4,829 | |
折舊費用 | 999 | | | 1,876 | | | 2,287 | | | 3,898 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,與承租人報銷經營租賃設備的個人財產税相關的收入為美元0.04 百萬和美元0.00 分別為百萬美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為美元0.16 百萬和美元0.22 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,與經營租賃設備的個人財產税繳納相關的支出為美元0.04 百萬和美元0.00 分別為百萬美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為美元0.16 百萬和美元0.22 分別為百萬。
注意事項 7 — 抵押貸款服務權
公司承認向他人償還住宅抵押貸款的權利是單獨的資產,無論還本付息權是通過單獨購買還是通過出售保留還本付息權的原始貸款獲得的。公司根據相對公允價值將抵押貸款總收益的一部分分配給還本付息權。為第三方提供的住宅抵押貸款的未償本金餘額為 $795.91 百萬和美元806.05 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
在每個報告日都會對抵押貸款服務權(MSR)進行減值評估。出於減值衡量的目的,MSR根據基礎服務的主要風險特徵進行分層,主要是按貸款類型進行分層。如果一部分中存在暫時性減值,則通過向收入扣除等於賬面價值超過公允價值的金額來確定估值補貼。如果後來確定某一部分的全部或部分臨時減值已不復存在,則通過收回收入來減少估值補貼。
下表顯示了MSR賬面價值和相關估值補貼的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
抵押貸款服務權: | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3,574 | | | $ | 4,007 | | | $ | 3,670 | | | $ | 4,137 | |
補充 | | 178 | | | 81 | | | 266 | | | 172 | |
攤銷 | | (185) | | | (214) | | | (369) | | | (435) | |
| | | | | | | | |
期末估值補貼前的賬面價值 | | 3,567 | | | 3,874 | | | 3,567 | | | 3,874 | |
估值補貼: | | | | | | | | |
期初餘額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
減值回收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末抵押貸款服務權的淨賬面價值 | | $ | 3,567 | | | $ | 3,874 | | | $ | 3,567 | | | $ | 3,874 | |
期末抵押貸款還本付息權的公允價值 | | $ | 8,075 | | | $ | 8,217 | | | $ | 8,075 | | | $ | 8,217 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日,MSR的公允價值比合並財務狀況表中報告的賬面價值高出美元4.51 百萬和美元4.34 分別為百萬。這一差異表示某些MSR的公允價值的增加,這些MSR無法在成本基礎之上入賬。
抵押貸款合同服務費, 包括滯納金和輔助收入, 為 $0.56 百萬和美元0.63 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。抵押貸款合同服務費, 包括滯納金和輔助收入, 為 $1.17 百萬和美元1.29 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。抵押貸款合同服務費包含在合併損益表的抵押銀行業務中。
注意事項 8 — 具有資產負債表外風險的承諾和金融工具
存在表外風險的金融工具 — 1st Source及其子公司是正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事方。這些表外金融工具包括髮放和出售貸款和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及的信貸和利率風險要素超過合併財務狀況表中確認的金額。
下表顯示了合同金額代表信用風險的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
承諾金額: | | | | |
提供信貸的貸款承諾 | | $ | 1,416,559 | | | $ | 1,454,506 | |
備用信用證 | | $ | 19,979 | | | $ | 17,287 | |
商業信用證和類似信用證 | | $ | — | | | $ | 7,047 | |
如果另一方不履行貸款承諾和備用信用證的金融工具,則信貸損失的風險由這些工具的美元金額表示。公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策和抵押品要求。
公司向借款人發放抵押貸款承諾,但須遵守正常的貸款承保標準。與這些貸款承諾相關的利率風險是通過簽訂未來貸款交付合同來管理的。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
備用信用證是有條件的承諾,可以保證客户對第三方的履約。簽發備用信用證所涉及的信用風險和獲得的抵押品與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險和抵押品基本相同。備用信用證的條款通常從 兩個月 到 一年。
商業信用證是專門為促進商業而簽發的,通常導致在客户和第三方完成基礎交易時提取承諾。商業信用證的條款通常包括 兩個月 到 六個月。
注意事項 9 — 衍生金融工具
發放待售住宅抵押貸款的承諾和出售住宅抵押貸款的遠期承諾被視為衍生工具。有關更多信息,請參見注釋 8。
公司擁有某些未被指定為套期保值工具的利率衍生品頭寸。衍生資產和負債以公允價值記錄在合併財務狀況表中,不考慮主淨額結算協議的影響。主淨額結算協議允許公司以淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生品合約,並在適用的情況下使用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。這些衍生品頭寸涉及公司與客户進行利率互換,同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換的交易。對於每筆交易,公司同意以可變利率向客户支付名義金額的利息,並按固定利率從客户那裏獲得相同名義金額的利息。同時,公司同意以相同的名義金額向另一家金融機構支付相同的固定利率,並在相同的名義金額上獲得相同的浮動利率。該交易允許客户有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。由於與客户和其他金融機構的互換條款相互抵消,唯一的區別是交易對手的信用風險,因此標的衍生品合約的公允價值變化沒有實質性差異,也不會對公司的經營業績產生重大影響。
下表顯示了非套期保值衍生金融工具的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
(千美元) | | 名義或合同金額 | | 財務狀況表分類 | | 公允價值 | | 財務狀況表分類 | | 公允價值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | | $ | 1,089,463 | | | 其他資產 | | $ | 20,867 | | | 其他負債 | | $ | 21,261 | |
貸款承諾 | | 7,338 | | | 待售抵押貸款 | | 285 | | | 不適用 | | — | |
遠期合約-抵押貸款 | | 7,250 | | | 待售抵押貸款 | | 21 | | | 不適用 | | — | |
總計 | | $ | 1,104,051 | | | | | $ | 21,173 | | | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | | $ | 1,085,618 | | | 其他資產 | | $ | 22,704 | | | 其他負債 | | $ | 23,140 | |
貸款承諾 | | 2,824 | | | 待售抵押貸款 | | 107 | | | 不適用 | | — | |
遠期合約-抵押貸款 | | 3,500 | | | 不適用 | | — | | | 待售抵押貸款 | | 16 | |
總計 | | $ | 1,091,942 | | | | | $ | 22,811 | | | | | $ | 23,156 | |
下表顯示了非套期保值衍生金融工具合併收益表中包含的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 收益(虧損) |
| | | | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | 損益表分類表 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利率互換合約 | | 其他費用 | | $ | 15 | | | $ | (98) | | | $ | 42 | | | $ | 1 | |
利率互換合約 | | 其他收入 | | 367 | | | 96 | | | 553 | | | 291 | |
貸款承諾 | | 抵押銀行 | | 117 | | | 65 | | | 178 | | | 90 | |
遠期合約-抵押貸款 | | 抵押銀行 | | 29 | | | 44 | | | 37 | | | 4 | |
總計 | | | | $ | 528 | | | $ | 107 | | | $ | 810 | | | $ | 386 | |
下表顯示了金融資產和衍生資產的抵消情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | |
(千美元) | | 已確認資產的總金額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 淨金額為 列報的資產 財務狀況表 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨金額 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 20,867 | | | $ | — | | | $ | 20,867 | | | $ | — | | | $ | 9,505 | | | $ | 11,362 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 22,704 | | | $ | — | | | $ | 22,704 | | | $ | — | | | $ | 10,795 | | | $ | 11,909 | |
下表顯示了金融負債和衍生負債的抵消情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | |
(千美元) | | 已確認負債總額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 財務狀況表中列報的負債淨額 | | 金融工具 | | 質押的現金抵押品 | | 淨金額 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
回購協議 | | 70,767 | | | — | | | 70,767 | | | 70,767 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 92,028 | | | $ | — | | | $ | 92,028 | | | $ | 70,767 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
回購協議 | | 55,809 | | | — | | | 55,809 | | | 55,809 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 78,949 | | | $ | — | | | $ | 78,949 | | | $ | 55,809 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
如果違約履行回購協議中的任何義務,則各方將抵消交易中持有的財產與任何其他交易所欠的債務相抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日,回購協議的剩餘合同到期日為美元69.72 百萬和美元54.46 一夜之間賺了百萬加元1.05 百萬和美元1.35 在最長30天內分別存入100萬英鎊,由美國財政部和聯邦機構的證券抵押。
注意事項 10 — 可變利息實體
可變利益實體(VIE)是符合以下任何標準的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法律實體:
•如果沒有另一方的額外次級財政支持,該實體沒有足夠的股權來開展其活動。
•該實體的投資者缺乏指導對實體經濟表現影響最嚴重的活動的權力。
•該實體的風險持有人沒有義務吸收損失,也沒有權利獲得剩餘回報。
•一些投資者的投票權與他們在該實體的經濟利益不成比例,而且該實體的幾乎所有活動都涉及或代表投票權極少的投資者進行。
該公司參與了被視為VIE的各種實體。該公司對VIE的投資主要與促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資有關。其中一些税收優惠投資支持公司遵守《社區再投資法》的監管。公司對這些實體的投資主要通過在特定時間段內實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠(例如從投資的營業虧損中減税)來產生回報。這些税收抵免被視為税收支出的減少,或者,對於符合投資税收抵免資格的投資,則被視為相關投資資產的減少。該公司認可了與其經濟適用住房和社區發展相關的聯邦和州所得税抵免,税收優惠投資為 $0.79 百萬和美元0.67 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元1.59 百萬和美元1.33 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。該公司還認可了 $5.72 百萬和美元6.96 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元的投資税收抵免,以及美元10.79 百萬和美元24.45 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
如果公司斷定其沒有控股權益,因此不是主要受益人,則無需合併VIE。在這種情況下,公司既沒有權力指導實體最重要的活動,也沒有義務吸收損失,也沒有權利獲得可能對VIE產生重大影響的收益。作為這些運營合夥企業的有限合夥人,公司獲得與標的物業相關的抵免額和扣除額。公司已確定它不是這些投資的主要受益者,因為普通合夥人有權指導對各自合夥企業經濟表現影響最大的活動。
公司對這些未合併的VIE的投資在合併財務狀況表中記作其他資產。公司的無資金資本和與這些未合併的VIE相關的其他承諾通常在合併財務狀況表中記作其他負債。公司因這些未合併的VIE而面臨的最大虧損風險包括合併財務狀況表中記錄的投資(扣除無資金的資本承諾)以及先前記錄的税收抵免,這些抵免仍有待税務機關根據項目層面所需的合規特徵收回來。儘管該公司認為這些投資的潛在損失微乎其微,但最大風險敞口是通過假設社區商業項目、住房項目和可再生能源項目完全失敗且不符合税務機關的某些合規要求,從而收回相關的税收抵免來確定的。
下表彙總了公司尚未合併的經濟適用房、社區發展和可再生能源VIE的投資。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
投資賬面金額 | $ | 71,714 | | | $ | 79,228 | |
無準備金的資本和其他承付款 | 67,235 | | | 80,719 | |
最大損失敞口 | 67,018 | | | 59,649 | |
如果公司得出結論,該公司有大量參與並有能力指導影響該實體經濟表現的活動,則必須整合VIE。該公司是與第三方共享税收優惠投資權益的實體的管理普通合夥人。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,大約 $79.17 百萬和美元87.37 分別為公司資產的百萬美元和美元0.00 百萬和美元0.00 合併財務狀況報表中包含的負債中,分別有100萬筆與公司合併的税收優惠投資VIE有關。合併後的VIE的資產在其他資產中報告,負債在其他負債中報告,非控股權益在合併財務狀況表的權益中報告。特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人無權獲得公司的一般信貸。公司對合並VIE的敞口通常僅限於其可變利息的賬面價值加上先前確認的任何相關税收抵免。
此外,公司贊助商 一 信託,第一來源主信託(資本信託),其中 100普通股的百分比歸公司所有。資本信託成立於2007年,目的是向第三方投資者發行公司義務的強制性可贖回資本證券(資本證券),並將出售資本證券的收益僅投資於公司的次級次級債券證券(次級票據)。資本信託持有的次級票據是資本信託的唯一資產。資本信託有資格成為可變利息實體,公司不是其主要受益人,因此在財務報表中作為未合併的子公司列報。初級次級債券在合併財務狀況表中反映為次級附註,相應的利息分配在合併收益表中反映為利息支出。資本信託發行的普通股包含在合併財務狀況表的其他資產中。
資本信託發行的資本證券的分配按季度支付,年利率等於資本信託基金持有的次級票據的利率。償還次級票據後,資本證券必須全部或部分進行強制贖回。公司已簽訂協議,這些協議共同為資本證券提供全額和無條件的擔保,但須遵守每項擔保的條款。根據美聯儲委員會的指導方針,資本信託持有的資本證券符合一級資本的資格。
下表顯示了截至2024年6月30日的次級票據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 次級票據的金額 | | 利率 | | 到期日 |
2007 年 6 月發行 (1) | | $ | 41,238 | | | 7.22 | % | | 6/15/2037 |
2007 年 8 月發行 (2) | | 17,526 | | | 7.08 | % | | 9/15/2037 |
總計 | | $ | 58764 | | | | | |
(1) 整個債務期限內的固定利率。
(2) 3 個月期限 SOFR + 3 個月期限利差調整 + 1.48在剩餘債務期限內的百分比。
注意事項 11 — 每股收益
每股普通股收益是使用兩類方法計算的。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以適用期內已發行普通股的加權平均數,不包括已發行的參與證券。參與證券包括非既得限制性股票獎勵。非歸屬限制性股票獎勵被視為參與證券,前提是這些證券的持有人以與普通股持有人相同的利率獲得不可沒收的股息。普通股攤薄後的每股收益是使用計算普通股基本收益時確定的加權平均股數以及使用庫存股法的股票補償的稀釋效應計算得出的。
行使價高於普通股平均市場價格的股票期權被排除在普通股攤薄後每股收益的計算之外,因為其結果本來是反稀釋的。有 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的未償還股票期權。 下表顯示了計算普通股基本收益和攤薄後每股收益時使用的股票數量的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(以千美元計-每股金額除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分配給普通股的分配收益 | | $ | 8,308 | | | $ | 7,902 | | | $ | 16,617 | | | $ | 15,794 | |
分配給普通股的未分配收益 | | 28,124 | | | 24,210 | | | 48,994 | | | 47,187 | |
分配給普通股的淨收益 | | 36,432 | | | 32,112 | | | 65,611 | | | 62,981 | |
分配給參與證券的淨收益 | | 361 | | | 323 | | | 637 | | | 578 | |
分配給普通股和參與證券的淨收益 | | $ | 36,793 | | | $ | 32,435 | | | $ | 66,248 | | | $ | 63,559 | |
| | | | | | | | |
普通股基本收益的加權平均已發行股數 | | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
股票補償的稀釋效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股攤薄後每股收益的加權平均已發行股數 | | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
注意事項 12 — 基於股票的薪酬
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司已經 四 活躍的股票型員工薪酬計劃,在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表附註16中對此進行了更全面的描述。這些計劃包括 三 高管股票獎勵計劃、高管激勵計劃(EIP)、限制性股票獎勵計劃(RSAP)、戰略部署激勵計劃(SDP)和員工股票購買計劃(ESPP)。2011年4月21日股東批准了2011年股票期權計劃,但截至2024年6月30日,公司尚未提供任何補助金。
授予的所有股票薪酬獎勵的股票薪酬支出基於授予日的公允價值。對於除股票期權獎勵以外的所有獎勵,授予日的公允價值是截至授予日的每股公允市場價值或每股賬面價值(對應於授予股票的類型)。對於股票期權獎勵,授予日的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。對於所有獎勵,公司在獎勵的必要服務期內以直線方式確認這些薪酬成本,公司使用相關的歸屬期限。
已歸屬期權和支出期權的公允價值總額為 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日,有 不 優秀的股票期權。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內行使了股票期權。與股票期權行使有關的所有股票均從可用庫存中發行。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $12.20 與非既得股份薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計該成本將在加權平均值期間內得到確認 3.45 年份。
注意事項 13 — 累計其他綜合虧損
下表列出了與可供出售證券未實現損益相關的累計其他綜合收益(虧損)的重新分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 合併損益表中受影響的細列項目 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
已實現虧損包含在淨收入中 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44) | | | 可供出售的投資證券的虧損 |
| | — | | | — | | | — | | | (44) | | | 所得税前收入 |
税收影響 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 所得税支出 |
扣除税款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (34) | | | 淨收入 |
注意事項 14 — 所得税
如果確認將影響有效税率,未確認的税收優惠總額為 零 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。利息和罰款通過所得税條款確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司承認 不 利息或罰款。曾經有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的應計利息和罰款。
仍然開放並需要審計的納税年度包括2020-2023年聯邦年度和印第安納州2020-2023年。該公司預計,在未來12個月內,不確定税收狀況的金額不會發生重大變化。
注十五 — 公允價值測量
公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值衡量標準還用於確定某些資產和負債的初始價值、進行減值評估和用於披露目的。在衡量公允價值時,公司最大限度地使用報價和可觀察的投入。在沒有報價市場價格的情況下,使用各種估值技術來衡量公允價值。在可能的情況下,在估值中使用相同或相似金融工具的可觀察市場數據。當沒有市場數據時,使用估值模型確定公允價值,該模型包含管理層對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的估計。
根據用於確定公允價值的輸入的可觀測性,公允價值衡量標準分為三個級別之一,如下所示:
•1級-估值基於相同工具在活躍市場的報價。
•2級-估值基於可觀察的輸入,例如活躍市場中類似工具的報價,非活躍市場中相同或相似工具的報價,以及市場上所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值技術。
•3級-估值基於不可觀察的投入,這些輸入得到極少或根本沒有市場活動的支持,並且對工具的公允價值具有重要意義。三級估值通常使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術進行的,這些方法包括管理層自己對市場參與者在工具定價時使用的假設的估計,或者需要管理層做出大量判斷或估計的估值。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
公司選擇了公允價值核算待售抵押貸款及其盡最大努力的遠期銷售承諾。該公司在向客户發放利率鎖定時持有的待售抵押貸款進行了經濟的套期保值。該公司認為,選擇待售抵押貸款將減少某些時間差異,更好地將這些資產價值的變化與衍生品價值的變化或盡最大努力的遠期銷售承諾相匹配。截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有待售抵押貸款均按公允價值記賬。
下表顯示了按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同有權在到期時獲得的未付本金總額之間的差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 攜帶 金額 | | 聚合 未付本金 | | 公允價值結轉金額超過(低於)未付本金 | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
按公允價值列報的待售抵押貸款 | | $ | 2763 | | | $ | 2,366 | | | $ | 397 | | | (1) |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
按公允價值列報的待售抵押貸款 | | $ | 1,442 | | | $ | 1,297 | | | $ | 145 | | | (1) |
(1)公允價值結轉金額超過(低於)未付本金的部分包含在抵押貸款銀行收入中,包括融資時和之後的公允價值變動以及融資前相關貸款承諾的損益。
經常性金融工具:
以下是對經常性以公允價值計量的金融工具所使用的估值方法的描述:
可供出售的投資證券主要由第三方定價代理估值。公司會審查獨立定價代理機構提供的價格及其定價方法和假設,以確保其合理性,並確保此類價格與市場水平保持一致。總的來説,公司的投資證券不具有可能帶來更大估值風險的複雜結構。該投資組合主要由傳統投資組成,包括美國財政部和聯邦機構證券、聯邦機構抵押貸款直通證券以及一般債務和收入市政債券。此類工具的定價相當籠統,很容易獲得。每季度,定價代理提供的價格與從其他第三方來源獲得的投資組合重要部分的價格進行比較後進行驗證。
可供出售債務證券的三級公允價值計量的估值政策和程序是通過公司會計和基金管理部門管理層之間的合作決定的。在與上述部門的合作框架下,定期分析三級證券公允價值計量的變化。用於輸入的方法和變量來自可觀測和不可觀測輸入的組合。不可觀察的輸入是通過內部假設確定的,內部假設可能因外部因素而異,例如市場走勢和信用評級調整。
市場和收入估值方法均使用以下類型的輸入來實現:
•美國國債採用市場方法進行定價,並利用來自活躍市場交易所的相同證券的實時數據源。
•政府贊助的機構債務證券和公司債券主要通過基準曲線、證券等市場估值、行業分組和矩陣定價等流程使用可用的市場信息進行定價。
•其他政府擔保的機構證券、抵押貸款支持證券以及一些交易活躍的REMIC和CMO主要使用現有市場信息進行定價,包括基準收益率、預付速度、利差和類似證券的波動率。
•州和政治區劃主要按特徵分組,即地理數據和貿易傳播系統中的收入來源。由於某些證券不是每天交易的,並且由於其他分組限制,活躍的市場報價通常是使用同類證券的基準來獲得的。當地直接配售市政證券的市場活動很少,使用適當的市場收益率曲線進行定價,其中包括信用利差假設。
持有的待售抵押貸款以及相關的貸款承諾和遠期合約(套期保值)由第三方定價代理進行估值。公司會審查獨立定價代理機構提供的價格及其定價方法,以確保其合理性,並確保此類價格與市場價值保持一致。每季度一次,定價代理提供的價格將與其他第三方來源的價格進行比較來驗證。
利率互換頭寸,包括資產和負債,均由第三方定價機構使用收益法進行估值,並使用以易於觀察的市場參數為基礎的模型。該估值過程考慮了各種因素,包括利率收益率曲線、時間價值和波動率因素。第三方代理估值的驗證是通過將這些價值與公司的互換交易對手估值進行比較來完成的。管理層認為,需要調整與其表現良好的貸款組合相關的衍生品的 “中間市場” 估值,以認識到預期信貸損失估算過程中固有的不精確性和相關風險,以及這些投資組合中存在的系統性風險所明顯的惡化速度。中間市場衍生品估值調整的任何變化將立即通過合併收益表予以確認。
下表顯示了按公允價值計量的經常性資產和負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | 519,324 | | | $ | 349,355 | | | $ | — | | | $ | 868,679 | |
美國各州和政治區劃的證券 | | — | | | 82,340 | | | 1,037 | | | 83,377 | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | — | | | 566,907 | | | — | | | 566,907 | |
公司債務證券 | | — | | | 3,989 | | | — | | | 3,989 | |
外國政府和其他證券 | | — | | | 596 | | | — | | | 596 | |
可供出售的債務證券總額 | | 519,324 | | | 1,003,187 | | | 1,037 | | | 1,523,548 | |
| | | | | | | | |
待售抵押貸款 | | — | | | 2763 | | | — | | | 2763 | |
應計收入和其他資產(利率互換協議) | | — | | | 20,867 | | | — | | | 20,867 | |
總計 | | $ | 519,324 | | | $ | 1,026,817 | | | $ | 1,037 | | | $ | 1,547,178 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
應計費用和其他負債(利率互換協議) | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | $ | 541,461 | | | $ | 381,405 | | | $ | — | | | $ | 922,866 | |
美國各州和政治區劃的證券 | | — | | | 91,403 | | | 1,161 | | | 92,564 | |
抵押貸款支持證券-聯邦機構 | | — | | | 598,252 | | | — | | | 598,252 | |
公司債務證券 | | — | | | 8,329 | | | — | | | 8,329 | |
外國政府和其他證券 | | — | | | 589 | | | — | | | 589 | |
可供出售的債務證券總額 | | 541,461 | | | 1,079,978 | | | 1,161 | | | 1,622,600 | |
| | | | | | | | |
待售抵押貸款 | | — | | | 1,442 | | | — | | | 1,442 | |
應計收入和其他資產(利率互換協議) | | — | | | 22,704 | | | — | | | 22,704 | |
總計 | | $ | 541,461 | | | $ | 1,104,124 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,646,746 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
應計費用和其他負債(利率互換協議) | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中按公允價值計量的第三級資產的經常性變化。
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美國各州和 政治的 細分區 證券 | | | | |
2024 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | 1,044 | | | | | |
總收益或虧損(已實現/未實現): | | | | | | |
包含在收入中 | | — | | | | | |
包含在其他綜合收益(虧損)中 | | (7) | | | | | |
購買 | | — | | | | | |
發行 | | — | | | | | |
銷售 | | — | | | | | |
定居點 | | — | | | | | |
到期日 | | — | | | | | |
轉入第 3 級 | | — | | | | | |
轉出第 3 關 | | — | | | | | |
2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | 1,037 | | | | | |
| | | | | | |
2023 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | 4,321 | | | | | |
總收益或虧損(已實現/未實現): | | | | | | |
包含在收入中 | | — | | | | | |
包含在其他綜合收益(虧損)中 | | (72) | | | | | |
購買 | | — | | | | | |
發行 | | — | | | | | |
銷售 | | — | | | | | |
定居點 | | — | | | | | |
到期日 | | — | | | | | |
轉入第 3 級 | | — | | | | | |
轉出第 3 關 | | — | | | | | |
2023 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | 4,249 | | | | | |
有 不 與截至2024年6月30日或2023年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損變動所產生的收益中包含的該期間的收益或虧損。
下表顯示了定期按公允價值計量的三級資產的估值方法和不可觀察的輸入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 | | 估值方法 | | 不可觀察的輸入 | | 輸入範圍 | | 加權平均值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | |
直接配售市政證券 | | $ | 1,037 | | | 折扣現金流 | | 信用利差假設 | | 3.92% - 4.19% | | 4.05 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | |
直接配售市政證券 | | $ | 1,161 | | | 折扣現金流 | | 信用利差假設 | | 0.31% - 5.28% | | 4.28 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非經常性金融工具:
公司可能需要不時根據公認會計原則以非經常性公允價值衡量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於對個別資產適用成本或市場會計或減值費用中較低的費用而產生的。
信貸政策委員會(CPC)是一個管理委員會,負責監督減值貸款、其他房地產和回款三級衡量的估值過程和程序。CPC每季度審查這些資產,以確定可觀察到的投入(通常是第三方評估、拍賣價值、從借款人提交的貿易出版物和數據中得出的價值)的準確性,以及不可觀察的投入(通常是由於當前市場狀況和收款問題而產生的折扣)的適當性。CPC根據資產類型和估值來源確定折扣;記錄與標準的偏差。定期審查折扣,至少每年一次,以確定它們是否合適。考慮了資產類別的市場價值的當前趨勢以及類似資產出售的收益和虧損。董事會的貸款和資金管理委員會負責監督CPC。
折扣因資產的性質和價值來源而異。飛機估值通常使用季度貿易出版物進行估值,這些出版物根據發動機時間、狀況、維護計劃進行了調整,折扣為 10%。同樣,汽車使用當前的拍賣價值進行估值,折扣為 10%;中型和重型卡車使用貿易出版物和拍賣價值進行估值,折扣為 15%。建築設備通常使用貿易出版物和拍賣價值進行估值,折扣為 20%。房地產根據評估或評估進行估值,折扣為 20%,對於狀況不佳的房產或具有可能使其更難上市的特徵的房產,折扣更高。受借入基礎證書約束的商業貸款的折扣通常為 20應收賬款的百分比和 40% - 75在不需要或未收到按月借用基礎證書時折扣更高的庫存的百分比。
如果預計僅從抵押品中還款,則依賴抵押品的減值貸款和相關減記以標的抵押品的公允價值為基礎。抵押品價值每季度進行一次審查,並使用定製的折扣標準、評估以及在市場估值方法中使用的經銷商和貿易雜誌報價進行估算。根據公允價值衡量標準,只有根據抵押品的公允價值確定了貸款損失備抵的減值貸款才需要按公允價值層次結構進行分類。因此,公司的減值貸款中只有一部分被歸類為公允價值層次結構。
公司已根據行業標準制定了MSR的估值政策和程序,並確保估值方法的一致性和可驗證性。MSR和對公允價值的相關調整是採用較低成本或公允價值會計的結果。出於減值的目的,MSR根據基礎服務的主要風險特徵進行分層,主要是按貸款類型進行分層。服務投資組合中每部分的公允價值是通過計算預計的未來淨服務現金流的現值來估算的,同時考慮了實際和預期的抵押貸款預付利率、貼現率、服務成本和其他經濟因素。預付款率和折扣率通過第三方定價代理得出。將包括預付款率和貼現率在內的最重要投入的變化與公允價值衡量的變化進行比較,然後做出適當的解決方案。公允價值分析還可從獨立的第三方代理人處獲得,並與內部估值進行比較以確定合理性。MSR不在活躍、公開的市場中交易,價格很容易觀察,儘管確實有MSR的銷售,但準確的條款和條件通常不容易獲得,而且公司的服務組合的特徵可能與任何進行交易的服務組合的特徵不同。
其他房地產基於標的抵押品的公允價值減去預期的銷售成本。抵押品價值主要使用評估來估算,並反映了市場價值方法。公允價值每季度審查一次,每年獲得新的評估。回購的價值也相似。
對於按非經常性公允價值計量的資產,以下是截至2024年6月30日的季度中對這些資產確認的減值費用(回收額):抵押依賴減值貸款——美元0.00 百萬;抵押貸款還本付息權-$0.00 百萬;收回財產-$0.02 百萬;和其他房地產-$0.00 百萬。
下表顯示了按非經常性公允價值計量的資產的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
抵押品依賴減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,509 | | | $ | 6,509 | |
應計收入和其他資產(抵押貸款還本付息權) | | — | | | — | | | 3,567 | | | 3,567 | |
應計收入和其他資產(回購) | | — | | | — | | | 352 | | | 352 | |
應計收入和其他資產(其他房地產) | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,428 | | | $ | 10,428 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
抵押品依賴減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,289 | | | $ | 6,289 | |
應計收入和其他資產(抵押貸款還本付息權) | | — | | | — | | | 3,670 | | | 3,670 | |
應計收入和其他資產(回購) | | — | | | — | | | 705 | | | 705 | |
應計收入和其他資產(其他房地產) | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,664 | | | $ | 10,664 | |
下表顯示了按非經常性公允價值計量的第三級資產和負債的估值方法和不可觀察的輸入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 估值方法 | | 不可觀察的輸入 | | 輸入範圍 | | 加權平均值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
抵押品依賴減值貸款 | | $ | 6,509 | | | $ | 6,509 | | | 基於抵押品的衡量標準,包括評估、貿易出版物和拍賣價值 | | 因缺乏適銷性和當前狀況而享受折扣 | | 10% - 100% | | 37.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款服務權 | | 3,567 | | | 8,075 | | | 折扣現金流 | | 固定預付款率 (CPR) | | 7.1% - 21.2% | | 7.4 | % |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.1% - 13.2% | | 11.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收回 | | 352 | | | 383 | | | 評估、貿易出版物和拍賣價值 | | 因缺乏適銷性而獲得折扣 | | 0% - 14% | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他房地產 | | — | | | — | | | 評估 | | 因缺乏適銷性而獲得折扣 | | 0% - 0% | | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
抵押品依賴減值貸款 | | $ | 6,289 | | | $ | 6,289 | | | 基於抵押品的衡量標準,包括評估、貿易出版物和拍賣價值 | | 因缺乏適銷性和當前狀況而享受折扣 | | 10% - 20% | | 13.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款服務權 | | 3,670 | | | 8,151 | | | 折扣現金流 | | 固定預付款率 (CPR) | | 6.1% - 17.6% | | 7.3 | % |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.0% - 13.1% | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收回 | | 705 | | | 757 | | | 評估、貿易出版物和拍賣價值 | | 因缺乏適銷性而獲得折扣 | | 0% - 10% | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他房地產 | | — | | | — | | | 評估 | | 因缺乏適銷性而獲得折扣 | | 0% - 0% | | 0 | % |
GAAP要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些未按經常性或非經常性公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
下表顯示了公司金融工具的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 賬面價值或合同價值 | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 89,592 | | | $ | 89,592 | | | $ | 89,592 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款 | | 179,651 | | | 179,651 | | | 179,651 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 1,523,548 | | | 1,523,548 | | | 519,324 | | | 1,003,187 | | | 1,037 | |
其他投資 | | 24,585 | | | 24,585 | | | 24,585 | | | — | | | — | |
待售抵押貸款 | | 2763 | | | 2763 | | | — | | | 2763 | | | — | |
貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額 | | 6,502,932 | | | 6,327,235 | | | — | | | — | | | 6,327,235 | |
抵押貸款服務權 | | 3,567 | | | 8,075 | | | — | | | — | | | 8,075 | |
應計應收利息 | | 31,915 | | | 31,915 | | | — | | | 31,915 | | | — | |
利率互換 | | 20,867 | | | 20,867 | | | — | | | 20,867 | | | — | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,195,924 | | | $ | 7,188,426 | | | $ | 5,377,640 | | | $ | 1,810,786 | | | $ | — | |
短期借款 | | 288,217 | | | 288,217 | | | 107,171 | | | 181,046 | | | — | |
長期債務和強制性可贖回證券 | | 39,136 | | | 38,509 | | | — | | | 38,509 | | | — | |
次級票據 | | 58764 | | | 56,766 | | | — | | | 56,766 | | | — | |
應計應付利息 | | 35,977 | | | 35,977 | | | — | | | 35,977 | | | — | |
利率互換 | | 21,261 | | | 21,261 | | | — | | | 21,261 | | | — | |
資產負債表外工具 * | | — | | | 138 | | | — | | | 138 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 77,474 | | | $ | 77,474 | | | $ | 77,474 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款 | | 52,194 | | | 52,194 | | | 52,194 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 1,622,600 | | | 1,622,600 | | | 541,461 | | | 1,079,978 | | | 1,161 | |
其他投資 | | 25,075 | | | 25,075 | | | 25,075 | | | — | | | — | |
待售抵押貸款 | | 1,442 | | | 1,442 | | | — | | | 1,442 | | | — | |
貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失備抵後的淨額 | | 6,370,953 | | | 6,204,791 | | | — | | | — | | | 6,204,791 | |
抵押貸款服務權 | | 3,670 | | | 8,151 | | | — | | | — | | | 8,151 | |
應計應收利息 | | 30,232 | | | 30,232 | | | — | | | 30,232 | | | — | |
利率互換 | | 22,704 | | | 22,704 | | | — | | | 22,704 | | | — | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,038,581 | | | $ | 7,033,549 | | | $ | 5,299,896 | | | $ | 1,733,653 | | | $ | — | |
短期借款 | | 312,359 | | | 312,359 | | | 56,013 | | | 256,346 | | | — | |
長期債務和強制性可贖回證券 | | 47,911 | | | 47,098 | | | — | | | 47,098 | | | — | |
次級票據 | | 58764 | | | 55,842 | | | — | | | 55,842 | | | — | |
應計應付利息 | | 29,520 | | | 29,520 | | | — | | | 29,520 | | | — | |
利率互換 | | 23,140 | | | 23,140 | | | — | | | 23,140 | | | — | |
資產負債表外工具 * | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | | | — | |
* 代表目前按當前市場利率結清債務所需的估計現金流出量。
這些估計並未反映出同時出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣。這些估計本質上是主觀的,需要大量的判斷才能解釋市場數據。因此,此處提出的估計不一定代表公司在當前市場交易所可能實現的金額,也不一定代表整個公司的公允價值。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。此處列出的公允價值估算值基於截至相應資產負債表日管理層獲得的相關信息。儘管公司不知道有任何因素會對估計的公允價值金額產生重大影響,但自公佈之日以來,這些金額尚未經過全面重估,因此,資產負債表日之後的公允價值估計可能與本文列報的金額有很大差異。
其他重要資產,例如房舍和設備、其他資產和未定義為金融工具的負債,不包括在上述披露中。此外,存款的公允價值估算不包括存款負債提供的低成本融資與市場借貸資金成本相比所產生的收益。
第 2 項。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下管理層的討論和分析旨在提供有關第一源公司及其子公司(統稱為 “公司”、“我們” 和 “我們的”)截至2024年6月30日與2023年12月31日相比的財務狀況,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績的信息。本討論和分析應與我們的合併財務報表以及本報告和2023年年度報告其他地方的財務和統計數據一起閲讀。
除此處包含的歷史信息外,本文件中討論的事項表達了 “前瞻性陳述”。通常,“相信”、“考慮”、“尋找”、“計劃”、“可能”、“假設”、“希望”、“打算”、“目標”、“繼續”、“保留”、“估計”、“預測”、“項目”、“將”、“應該”、“表明”、“將”、“可能” 等類似表述旨在識別前瞻性陳述,但是不是識別此類陳述的唯一手段。這些陳述,包括有關未來事件或業績的陳述、預測、估計或假設,以及除歷史事實陳述以外的其他陳述,都受到重大風險和不確定性的影響。我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至發佈之日。我們可能會不時發表其他書面或口頭的前瞻性陳述。讀者請注意,各種重要因素可能導致我們的未來時期的實際業績或情況與此類前瞻性陳述中的預期或預測存在重大差異。這些因素包括但不限於法律、法規或公認會計原則的變化;我們在所服務市場中的競爭地位;銀行業內部整合的加強;利率不可預見的變化;貸款預付假設的不可預見的變化;影響地方、區域或國家經濟或信貸集中行業的不可預見的衰退或重大事件;流行病、流行病或其他傳染病疫情的潛在影響;以及其他問題我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論過,包括我們的 2023 年 10-K 表年度報告,這些文件可從美國證券交易委員會獲得。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
財務狀況
截至2024年6月30日,我們的總資產為88.8億美元,比2023年12月31日增加了1.505億美元,增長了1.72%。可供出售的投資證券總額為15.2億美元,比2023年12月31日減少了9,905萬美元,下降了6.10%。可供出售的投資證券減少的最大因素是預期的贖回,這些贖回被用來為貸款增長提供資金和償還借款。出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款為1.7965億美元,比2023年12月31日增加了1.2746億美元,增長了244.20%。出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款的增加是由於其他銀行的計息存款增加。
貸款和租賃總額為66.5億美元,較2023年12月31日增加了1.3449億美元,增長了2.06%。貸款和租賃增加的最大貢獻者是可再生能源、建築設備、汽車和輕型卡車以及商業房地產投資組合的增長,但被商業、農業和飛機投資組合的減少所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的外國貸款和租賃餘額均以美元計價,分別為2.829億美元和3.0241億美元。外國貸款和租賃屬於飛機融資。截至2024年6月30日,巴西和墨西哥借款人的貸款和租賃餘額分別為1.0645億美元和1.3876億美元,而截至2023年12月31日,分別為1.1938億美元和1.4761億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這一數字並未顯著集中在任何其他國家。
經營租賃下擁有的設備為1,389萬美元,與2023年12月31日相比減少了648萬美元,下降了31.82%。經營租賃下擁有的設備減少的最大原因是租賃量的減少,這主要是由於客户偏好的變化以及新業務持續面臨的競爭性定價壓力。
存款總額為72.0億美元,比2023年底增加了1.5734億美元,增長了2.24%。存款總額增加的最大因素是公共基金和定期存款的增加,但被無息存款的減少所抵消。第二季度,我們的存款利率競爭持續不斷,來自各種來源,包括傳統的銀行和信用合作社競爭對手、貨幣市場基金、債券市場和其他非銀行替代方案。
短期借款為2.8822億美元,較2023年12月31日減少2414萬美元,下降7.73%,這主要是由於短期FhLB借款的償還被回購協議的增加所抵消。長期債務和強制性可贖回證券為3,914萬美元,比2023年12月31日減少了878萬美元,下降了18.32%,這主要是由於長期FhLB借款的到期日。應計支出和其他負債為1.8111億美元,較2023年12月31日減少2097萬美元,下降10.38%,這主要是由於無準備金的合夥企業承諾和向員工支付的年度激勵相關款項減少,但被應計應付利息的增加所抵消。
下表顯示應計收入和其他資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
應計收入和其他資產: | | | | |
銀行自有的人壽保險現金退保金額 | | $ | 85,483 | | | $ | 84,414 | |
經營租賃使用權資產 | | 21,056 | | | 21,692 | |
應計應收利息 | | 31,915 | | | 30,232 | |
抵押貸款服務權 | | 3,567 | | | 3,670 | |
| | | | |
收回 | | 352 | | | 705 | |
合夥投資賬面金額 | | 150,885 | | | 166,596 | |
遞延所得税資產 | | 63,693 | | | 64,255 | |
所有其他資產 | | 51,987 | | | 56,215 | |
應計收入和其他資產總額 | | $ | 408,938 | | | $ | 427,779 | |
自2023年12月31日以來,應計收入和其他資產減少的最大因素是合夥投資、與客户的利率互換合同的公允價值、應收賬款和遞延所得税資產的減少,但被該期間應計應收利息和銀行自有人壽保險現金退還價值的增加所抵消。
資本
截至2024年6月30日,股東權益總額為10.4億美元,較2023年12月31日的9.8957億美元增長了5,395萬美元,增長了5.45%。除了6,625萬美元的淨收入外,2024年前六個月股東權益的其他重大變化還包括1669萬美元的股息。由於我們的可供出售投資組合市場狀況的變化,截至2024年6月30日,股東權益的累計其他綜合虧損部分從2023年12月31日的1.0632億美元降至1.0557億美元。截至2024年6月30日,我們的股東權益資產比率為11.75%,而截至2023年12月31日為11.34%。普通股每股賬面價值從2023年12月31日的40.50美元增至2024年6月30日的42.58美元,這主要是由於留存收益的增加。
我們在2024年第二季度宣佈並支付了每股普通股現金分紅0.34美元。過去四個季度的股息支付率為26.02%,即每股普通股的現金分紅除以每股普通股的攤薄收益。管理層和董事會持續審查股息支付,但須遵守公司的資本和股息政策。
銀行監管機構已經制定了槓桿資本要求指導方針,以一級資本或核心資本佔平均資產的百分比表示,以衡量金融機構的穩健性。此外,銀行監管機構已經為美國銀行組織制定了基於風險的資本指導方針。
截至2024年6月30日,第一來源公司和第一來源銀行的實際資本金額和比率保持在歷史強勁和保守水平,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本充足率 | | 最低資本充足率為 資本緩衝 | | 根據及時的糾正措施條款獲得充足的資本 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
總資本(至風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一來源公司 | | $ | 1,296,032 | | | 16.64 | % | | $ | 622,935 | | | 8.00 | % | | $ | 817,602 | | | 10.50 | % | | $ | 778,669 | | | 10.00 | % |
第一來源銀行 | | 1,205,744 | | | 15.49 | | | 622,790 | | | 8.00 | | | 817,412 | | | 10.50 | | | 778,488 | | | 10.00 | |
一級資本(至風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一來源公司 | | 1,197,940 | | | 15.38 | | | 467,201 | | | 6.00 | | | 661,869 | | | 8.50 | | | 622,935 | | | 8.00 | |
第一來源銀行 | | 1,107,674 | | | 14.23 | | | 467,093 | | | 6.00 | | | 661,714 | | | 8.50 | | | 622,790 | | | 8.00 | |
普通股一級資本(至風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一來源公司 | | 1,069,600 | | | 13.74 | | | 350,401 | | | 4.50 | | | 545,068 | | | 7.00 | | | 506,135 | | | 6.50 | |
第一來源銀行 | | 1,036,334 | | | 13.31 | | | 350,319 | | | 4.50 | | | 544,941 | | | 7.00 | | | 506,017 | | | 6.50 | |
一級資本(佔平均資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一來源公司 | | 1,197,940 | | | 13.52 | | | 354,319 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 | | 442,899 | | | 5.00 | |
第一來源銀行 | | 1,107,674 | | | 12.51 | | | 354,198 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 | | 442,748 | | | 5.00 | |
流動性和利率敏感度
有效的流動性管理可確保存款人和借款人的現金流要求以及我們的運營現金需求得到滿足。資金可從多種來源獲得,包括證券投資組合、核心存款基礎、全國經紀存款證市場準入、全國上市服務存款證、聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款、聯邦儲備銀行(FRB)借款以及打包待售貸款的能力。
我們維持謹慎的策略,以支持強勁的流動性狀況。下表顯示了我們截至2024年6月30日的流動性來源。
| | | | | | | |
(千美元) | | | 可用 |
內部來源 | | | |
未設押證券 | | | $ | 1,133,614 | |
外部來源 | | | |
fHLb 進展 (1) | | | 522,281 | |
聯邦儲備銀行借款 (2) | | | 414,705 | |
購買的聯邦基金 (3) | | | 410,000 | |
經紀存款 (4) | | | 282,190 | |
上市服務存款 (4) | | | 440,490 | |
總流動性 | | | $ | 3,203,280 | |
經紀和上市服務存款證淨額佔存款總額的百分比 | 48.63 | % |
(1) 顯示的可用性是扣除基於FHLB活動的股票所有權要求(目前為4.50%)下所需的股票購買量,可能有所不同 |
(2) 包括使用折扣窗口和銀行定期資助計劃的權限 |
(3) 可用性取決於借款時代理銀行的批准 |
(4) 可用性視內部借款準則而定 |
上表中列出的外部資源由我們董事會批准的指導方針進行管理。截至2024年6月30日,淨可用流動性總額為32.0億美元,約佔扣除經紀和上市服務存款證後的存款總額的49%。
截至2024年6月30日,我們的貸款資產比率為74.94%,而2023年12月31日為74.69%,2023年6月30日為73.86%。截至2024年6月30日,現金及現金等價物總額為2.6924億美元,而截至2023年12月31日為1.2967億美元,截至2023年6月30日為1.1268億美元。現金和現金等價物的增加主要是由於核心存款的增加以及可供出售的投資證券的預期贖回。截至2024年6月30日,合併財務狀況表對利率敏感的負債比計劃在一年內重新定價的資產多出3.449億美元,約佔0.92%。管理層認為,目前的資金來源提供了足夠的流動性來滿足我們的現金流需求。
根據印第安納州管理公共資金存款抵押的法律,印第安納州存款委員會根據其財務評級的實力來決定哪些金融機構需要質押抵押品。我們被告知,我們的公共資金存款不需要抵押品。但是,存款人委員會將來可能會改變這一要求,並對我們的流動性產生不利影響。如果我們必須質押抵押品,我們的潛在流動性敞口約為13.5億美元。
操作結果
截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,普通股股東可獲得的淨收益為3679萬美元和6,625萬美元,而2023年同期為3,244萬美元和6,356萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,攤薄後的每股普通股淨收益分別為1.49美元和2.68美元,而2023年同期的收益分別為1.30美元和2.55美元。截至2024年6月30日的六個月中,普通股股東權益的平均回報率為13.10%,而2023年為14.11%。截至2024年6月30日的六個月中,總平均資產回報率為1.53%,而2023年為1.54%。
與2023年前六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的淨收入有所增加。淨利息收入的增加被信貸損失和非利息支出準備金的增加以及非利息收入的減少所抵消。下文將進一步討論淨收入各組成部分的變動詳情。
淨利息收入
下表分析了淨利息收入,並説明瞭利息收益資產和計息負債的每個主要組成部分的利息收入和收取的利息支出。收益率/利率按等值税率計算,税率為21%。非應計貸款和租賃包含在平均未償貸款和租賃餘額中。
資產、負債和股東權益的分配
利率和利率差異
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | $ | 1,524,751 | | | $ | 5,900 | | | 1.56 | % | | $ | 1,576,579 | | | $ | 6,079 | | | 1.55 | % | | $ | 1,655,790 | | | $ | 5,946 | | | 1.44 | % |
免税 (1) | 29,611 | | | 319 | | | 4.33 | % | | 31,515 | | | 327 | | | 4.17 | % | | 41,909 | | | 411 | | | 3.93 | % |
待售抵押貸款 | 4,179 | | | 65 | | | 6.26 | % | | 1,830 | | | 34 | | | 7.47 | % | | 1,879 | | | 28 | | | 5.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃,扣除未獲得的折扣 (1) | 6,606,209 | | | 113,115 | | | 6.89 | % | | 6,504,069 | | | 109,249 | | | 6.76 | % | | 6,141,157 | | | 93,370 | | | 6.10 | % |
其他投資 | 138,768 | | | 1,914 | | | 5.55 | % | | 68,172 | | | 927 | | | 5.47 | % | | 80,793 | | | 978 | | | 4.86 | % |
總收益資產 (1) | 8,303,518 | | | 121,313 | | | 5.88 | % | | 8,182,165 | | | 116,616 | | | 5.73 | % | | 7,921,528 | | | 100,733 | | | 5.10 | % |
現金和銀行應付款 | 60,908 | | | | | | | 61,889 | | | | | | | 72,880 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | (149,688) | | | | | | | (148,982) | | | | | | | (144,337) | | | | | |
其他資產 | 546,268 | | | | | | | 557,072 | | | | | | | 512,237 | | | | | |
總資產 | $ | 8,761,006 | | | | | | | $ | 8,652,144 | | | | | | | $ | 8,362,308 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 5,603,880 | | | $ | 43,095 | | | 3.09 | % | | $ | 5,394,854 | | | $ | 39,744 | | | 2.96 | % | | $ | 5,192,206 | | | $ | 28,870 | | | 2.23 | % |
短期借款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 61,729 | | | 146 | | | 0.95 | % | | 47,973 | | | 47 | | | 0.39 | % | | 69,301 | | | 32 | | | 0.19 | % |
其他短期借款 | 159,953 | | | 2,012 | | | 5.06 | % | | 234,672 | | | 3,055 | | | 5.24 | % | | 129,230 | | | 1,593 | | | 4.94 | % |
次級票據 | 58,764 | | | 1,061 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 1,061 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 1,028 | | | 7.02 | % |
長期債務和強制性可贖回證券 | 38,590 | | | 805 | | | 8.39 | % | | 47,217 | | | 646 | | | 5.50 | % | | 46,611 | | | 515 | | | 4.43 | % |
計息負債總額 | 5,922,916 | | | 47,119 | | | 3.20 | % | | 5,783,480 | | | 44,553 | | | 3.10 | % | | 5,496,112 | | | 32,038 | | | 2.34 | % |
非計息存款 | 1,579,798 | | | | | | | 1,616,251 | | | | | | | 1,746,876 | | | | | |
其他負債 | 159,552 | | | | | | | 167,759 | | | | | | | 133,914 | | | | | |
股東權益 | 1,027,138 | | | | | | | 1,006,286 | | | | | | | 926,157 | | | | | |
非控股權益 | 71,602 | | | | | | | 78,368 | | | | | | | 59,249 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,761,006 | | | | | | | $ | 8,652,144 | | | | | | | $ | 8,362,308 | | | | | |
減去:完全等值税的調整 | | | (144) | | | | | | | (148) | | | | | | | (179) | | | |
淨利息收入/利潤(按公認會計準則計算)(1) | | | $ | 74,050 | | | 3.59 | % | | | | $ | 71,915 | | | 3.54 | % | | | | $ | 68,516 | | | 3.47 | % |
完全等值税的調整 | | | 144 | | | | | | | 148 | | | | | | | 179 | | | |
淨利息收入/利潤率-全職員工 (1) | | | $ | 74,194 | | | 3.59 | % | | | | $ | 72,063 | | | 3.54 | % | | | | $ | 68,695 | | | 3.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 有關該業績衡量標準/比率的更多信息,請參閲本節末尾的 “非公認會計準則財務指標對賬”。 |
截至2024年6月30日的季度與截至2023年6月30日的季度對比
截至2024年6月30日的三個月,應納税等值淨利息收入為7,419萬美元,比2023年同期增長8.00%。截至2024年6月30日的三個月,按完全應納税等值計算,淨利率為3.59%,而截至2023年6月30日的三個月,淨利率為3.48%。
在截至2024年6月30日的三個月期間,平均收益資產增加了3.819億美元,比2023年同期增長了4.82%。平均計息負債增加了4.268億美元,增長了7.77%。平均收益資產收益率從2023年6月30日的5.10%增長了78個基點至5.88%,這主要是由於貸款和租賃以及其他投資的利率上升,其中包括出售的聯邦基金、在其他銀行的定期存款、聯邦儲備銀行的超額餘額、聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票和商業票據。平均計息負債的總成本從2.34%增加86個基點至3.20%,這是計息存款和短期借款利率提高的結果。等值税淨利率或等值淨利息收入與平均收益資產的比率的結果是增加了11個基點。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月平均收益資產收益率提高的最大貢獻是貸款、租賃和其他投資(主要是聯邦儲備銀行持有的超額儲備)的收益率增加。貸款和租賃收益率增長了79個基點,主要來自利率上升。平均貸款和租賃增加了4.655億美元,增長了7.57%,主要集中在商業地產、汽車和輕型卡車以及建築設備投資組合中。淨利息回收為本季度平均貸款和租賃收益率貢獻了五個基點,為去年第二季度的平均貸款和租賃收益率貢獻了一個基點。平均投資證券減少了1.4334億美元,跌幅8.44%,這主要是由於利用到期證券為貸款增長提供資金。主要在聯邦儲備銀行持有的其他投資平均增加了5,798萬美元,增長了71.76%。
與2023年同期相比,2024年第二季度的平均計息存款增加了4.1167億美元,增長7.93%,主要是儲蓄、定期和經紀存款。平均計息存款的有效利率從2.23%提高了86個基點至3.09%,這與競爭激烈的利率上升環境一致。與2023年同期相比,2024年第二季度的平均無息存款下降了1.678億美元,下降了9.56%,這主要是由於我們的商業客户對多餘資金的利用增加,以及考慮到整體市場收益水平,客户羣的利率敏感度有所提高。
與2023年同期相比,2024年第二季度的平均短期借款增加了2315萬美元,增長了11.66%。由於短期借款利率上升,短期借款的利息增加了64個基點。由於其中一批票據的浮動利率上調,2024年第二季度次級票據的利息比去年同期增加了24個基點。平均長期債務和強制性可贖回證券餘額減少了802萬美元,下降了17.21%,這主要是由於長期債務的到期日。2024年第二季度長期債務和強制性可贖回證券的利息比2023年同期增加了396個基點,這主要是由於該季度每股賬面價值與去年第二季度相比增長幅度更大,強制性可贖回證券的估算利息增加。強制性可贖回證券是根據我們的一項高管激勵薪酬計劃的條款發行的,並根據每股賬面價值進行結算,與上次報告日相比的變動記為利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税 | $ | 1,550,665 | | | $ | 11,979 | | | 1.55 | % | | $ | 1,683,330 | | | $ | 12,594 | | | 1.51 | % |
免税 (1) | 30,563 | | | 646 | | | 4.25 | % | | 49,634 | | | 1,016 | | | 4.13 | % |
待售抵押貸款 | 3,004 | | | 99 | | | 6.63 | % | | 2,143 | | | 60 | | | 5.65 | % |
貸款和租賃,扣除未獲得的折扣 (1) | 6,555,139 | | | 222,364 | | | 6.82 | % | | 6,088,970 | | | 180,130 | | | 5.97 | % |
其他投資 | 103,470 | | | 2,841 | | | 5.52 | % | | 69,141 | | | 1,615 | | | 4.71 | % |
總收益資產 (1) | 8,242,841 | | | 237,929 | | | 5.80 | % | | 7,893,218 | | | 195,415 | | | 4.99 | % |
現金和銀行應付款 | 61,399 | | | | | | | 72,403 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | (149,335) | | | | | | | (142,705) | | | | | |
其他資產 | 551,670 | | | | | | | 520,061 | | | | | |
總資產 | $ | 8,706,575 | | | | | | | $ | 8,342,977 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 5,499,367 | | | $ | 82,839 | | | 3.03 | % | | $ | 5,090,713 | | | $ | 50,133 | | | 1.99 | % |
短期借款: | | | | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 54,851 | | | 193 | | | 0.71 | % | | 101,721 | | | 72 | | | 0.14 | % |
其他短期借款 | 197,313 | | | 5,067 | | | 5.16 | % | | 124,024 | | | 2,946 | | | 4.79 | % |
次級票據 | 58,764 | | | 2,122 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 2,048 | | | 7.03 | % |
長期債務和強制性可贖回證券 | 42,904 | | | 1,451 | | | 6.80 | % | | 45,999 | | | 1,730 | | | 7.58 | % |
計息負債總額 | 5,853,199 | | | 91,672 | | | 3.15 | % | | 5,421,221 | | | 56,929 | | | 2.12 | % |
非計息存款 | 1,598,024 | | | | | | | 1,813,524 | | | | | |
其他負債 | 163,655 | | | | | | | 140,490 | | | | | |
股東權益 | 1,016,712 | | | | | | | 908,325 | | | | | |
非控股權益 | 74,985 | | | | | | | 59,417 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,706,575 | | | | | | | $ | 8,342,977 | | | | | |
減去:完全等值税的調整 | | | (292) | | | | | | | (405) | | | |
淨利息收入/利潤(按公認會計準則計算)(1) | | | $ | 145,965 | | | 3.56 | % | | | | $ | 138,081 | | | 3.53 | % |
完全等值税的調整 | | | 292 | | | | | | | 405 | | | |
淨利息收入/利潤率-全職員工 (1) | | | $ | 146,257 | | | 3.57 | % | | | | $ | 138,486 | | | 3.54 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 有關該業績衡量標準/比率的更多信息,請參閲本節末尾的 “非公認會計準則財務指標對賬”。 |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中,應納税等值淨利息收入為1.4626億美元,比2023年同期增長5.61%。截至2024年6月30日的六個月中,按完全應納税等值計算,淨利率為3.57%,而2023年同期為3.54%。
在截至2024年6月30日的六個月期間,平均收益資產增加了3.4962億美元,比2023年同期增長了4.43%。平均計息負債增加了4.3198億美元,增長7.97%。平均收益資產的收益率從4.99%增長了81個基點至5.80%,這主要是由於貸款和租賃以及其他投資的利率上升,其中包括出售的聯邦基金、在其他銀行的定期存款、聯邦儲備銀行的超額餘額、聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票和商業票據。平均計息負債的總成本從2.12%增加103個基點至3.15%,這是計息存款的重新定價以及其他短期借款(主要是短期FHLB借款)的利息支出增加的結果。淨利率或淨利息收入與平均收益資產之比的結果是淨提高了三個基點。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月平均收益資產收益率提高的最大原因是淨貸款和租賃收益率提高了85個基點,這主要是由於美聯儲利率上調導致的市場狀況。平均貸款和租賃增加了4.6617億美元,增長了7.66%。淨利息回收為2024年上半年的平均貸款和租賃收益率貢獻了五個基點,為2023年上半年的平均貸款和租賃收益率貢獻了兩個基點。持有的待售抵押貸款平均增加了86萬美元,增長了40.18%。平均投資證券減少了1.5174億美元,跌幅為8.76%,這代表了用於為貸款增長提供資金的證券的到期日。主要在聯邦儲備銀行持有的其他投資平均增加了3,433萬美元,增長了49.65%。
與2023年同期相比,2024年前六個月的平均計息存款增加了4.0865億美元,增長了8.03%,這主要是由於定期存款、經紀存款、儲蓄存款和計息公共基金餘額的增加。平均計息存款的有效利率從1.99%提高了104個基點至3.03%,這主要是由於市場的利率競爭。與2023年同期相比,2024年前六個月的平均無息存款下降了2.155億美元,下降了11.88%,這主要是由於持續的存款利率競爭以及我們的商業客户對多餘資金的利用增加。
與2023年同期相比,2024年前六個月的平均短期借款增加了2642萬美元,增長了11.70%。由於借款利率上升,短期借款的利息增加了149個基點。由於一批票據採用浮動利率,次級票據的利息增加了23個基點。平均長期債務和強制性可贖回證券餘額減少了310萬美元,下降了6.73%。長期債務和強制性可贖回證券的利息下降了78個基點,這是由於強制性可贖回證券的估算利息從2024年每股賬面價值與去年相比增幅較小而降低。強制性可贖回證券是根據我們的一項高管激勵薪酬計劃的條款發行的,並根據每股賬面價值進行結算,與上次報告日相比的變動記為利息支出。
非公認會計準則財務指標的對賬
1st Source的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業的現行慣例。但是,管理層使用某些非公認會計準則績效指標來評估和衡量公司的業績。其中包括應納税等值淨利息收入(包括其各個組成部分)和淨利息率(包括其各個組成部分)。管理層認為,這些衡量標準為公司財務信息的用户提供了對計息資產和計息負債表現的更有意義的看法。
管理層在完全應納税等值物(“FTE”)的基礎上審查某些資產類別的收益率以及公司及其銀行子公司的淨利率。在本非公認會計準則報告中,對淨利息收入進行了調整,以反映税前等值的免税利息收入。該措施確保了應納税和免税來源產生的淨利息收入的可比性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | 三月三十一日 | 6月30日 | | 6月30日 | 6月30日 |
(千美元) | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
淨利率的計算 | | | | | | |
(A) | 利息收入(GAAP) | $ | 121,169 | | $ | 116,468 | | $ | 100,554 | | | $ | 237,637 | | $ | 195,010 | |
| 完全等值税的調整: | | | | | | |
(B) | -貸款和租賃 | 79 | | 81 | | 98 | | | 160 | | 201 | |
(C) | -免税投資證券 | 65 | | 67 | | 81 | | | 132 | | 204 | |
(D) | 利息收入-全職員工(A+B+C) | 121,313 | | 116,616 | | 100,733 | | | 237,929 | | 195,415 | |
(E) | 利息支出 (GAAP) | 47,119 | | 44,553 | | 32,038 | | | 91,672 | | 56,929 | |
(F) | 淨利息收入 (GAAP) (A—E) | 74,050 | | 71,915 | | 68,516 | | | 145,965 | | 138,081 | |
(G) | 淨利息收入-全職員工(D—E) | 74,194 | | 72,063 | | 68,695 | | | 146,257 | | 138,486 | |
(H) | 年化係數 | 4.022 | | 4.022 | | 4.011 | | | 2.011 | | 2.017 | |
(I) | 總收益資產 | $ | 8,303,518 | | $ | 8,182,165 | | $ | 7,921,528 | | | $ | 8,242,841 | | $ | 7,893,218 | |
| 淨利率(根據公認會計準則得出)(F*H)/I | 3.59 | % | 3.54 | % | 3.47 | % | | 3.56 | % | 3.53 | % |
| 淨利率-FTE (G*H) /I | 3.59 | % | 3.54 | % | 3.48 | % | | 3.57 | % | 3.54 | % |
信貸損失準備金和備抵金
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,信貸損失準備金為06萬美元和665萬美元,而截至2023年6月30日的三和六個月中,信貸損失準備金為5萬美元和310萬美元。2024年第二季度的淨回收額為199萬美元,佔平均貸款和租賃的0.12%,而去年同期的淨回收率為98萬美元,佔平均貸款和租賃的0.06%。2024年迄今為止,淨扣除額為414萬美元,佔平均貸款和租賃的0.13%,而截至2023年6月30日,淨回收額為118萬美元,佔平均貸款和租賃的0.04%。2024年確認的淨扣除額主要集中在商業和農業投資組合中。
截至2024年6月30日的三個月,信貸損失準備金的推動,是本季度貸款的温和增長、我們的商業和農業投資組合特定減值的增加以及總體未償特別關注額的增加,尤其是建築設備投資組合的增加。風險包括脆弱的國內生產總值前景、收緊的信貸條件、疲軟的勞動力市場、通貨膨脹率上升、高利率和地緣政治的不確定性。隨着向貸款客户提供的政府計劃提供的流動性逐漸消失,我們仍然對小型企業投資組合中的潛在風險感到擔憂。消費者仍處於壓力之下,經濟失衡普遍存在。本季度單獨評估的資產減值準備金總額為167萬美元,包括商業和農業投資組合中的兩個賬户。
我們會不斷評估可能影響我們貸款組合的風險。此類風險包括謹慎的經濟前景和全球持續衝突引發的不確定性增加,以及美聯儲在維持整體經濟穩定的同時緩解高通脹率的挑戰。經濟混亂的可能性仍然令人擔憂,因為地緣政治事件和通貨膨脹率上升以及脆弱的增長前景增加了對國內和全球經濟產生不利影響的可能性。更高的利率可能會影響為我們的貸款提供抵押的資產的估值,而持續倒置的收益率曲線可能會加劇本已緊縮的信貸市場狀況。美國和國外的增長前景容易受到全球衝突和不穩定環境加劇造成的幹擾。國會支出計劃面臨多重挑戰和毫不妥協的黨派偏見。政治分歧是我們拉丁美洲市場中永遠存在的威脅。腐敗醜聞持續不斷,加劇了美國的邊境擔憂。在全球範圍內,恐怖主義威脅無處不在。
我們的飛機投資組合表現出抵押品集中,包括2.83億美元的國外風險敞口,其中大部分在墨西哥和巴西。我們會定期審查這些國家的政治和經濟數據,以評估環境可能對客户產生的影響。從歷史上看,我們在飛機投資組合的國外和國內領域都經歷了波動不定和意想不到的損失。虧損主要歸因於借款人遇到財務困難時特定飛機抵押品的價值意外下降。我們會持續審查和評估飛機價值,並使用分層方法來確定預付款率和攤銷時間表,以限制抵押品風險。我們持續監控個人客户的業績並評估整個投資組合中的風險。
2024年6月30日,30天及以上的貸款和租賃拖欠佔貸款和租賃餘額的百分比為0.36%,而2023年6月30日為0.06%。貸款和租賃損失備抵佔期末未償貸款和租賃的百分比為2.26%,而去年同期為2.31%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款和租賃損失情況摘要載於合併財務報表附註5。
不良資產
下表顯示了不良資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
逾期 90 天或更長時間的貸款和租賃 | | $ | 185 | | | $ | 149 | | | $ | 56 | |
非應計貸款和租賃 | | 20,297 | | | 23,381 | | | 20,481 | |
其他房地產 | | — | | | — | | | 193 | |
收回 | | 352 | | | 705 | | | 47 | |
| | | | | | |
不良資產總額 | | $ | 20,834 | | | $ | 24,235 | | | $ | 20,777 | |
截至2024年6月30日,不良資產佔貸款和租賃的百分比為0.31%,截至2023年12月31日為0.37%,截至2023年6月30日為0.33%。截至2024年6月30日,不良資產總額為2,083萬美元,較2023年12月31日公佈的2424萬美元下降了14.03%,較2023年6月30日公佈的2,078萬美元增長了0.27%。2024年前六個月不良資產的減少與非應計貸款、租賃和回收的減少有關。自2023年6月30日起,2024年6月30日不良資產的增加與逾期90天或更長時間的回收以及貸款和租賃的增加有關,但被非應計貸款和租賃的減少所抵消。截至2024年6月30日,其他房地產中沒有持有任何房產。
截至2024年6月30日,非應計貸款和租賃較2023年12月31日有所減少,這主要與年內商業地產、汽車和輕型卡車投資組合以及商業和農業投資組合的扣除活動減少有關,但被建築設備投資組合中非應計貸款的增加所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日期間的非應計貸款和租賃以及逾期賬齡摘要載於合併財務報表附註4。
截至2024年6月30日,收回物包括建築設備、汽車和輕型卡車以及消費品投資組合中的幾筆貸款。在收回時,貸款或租賃的記錄金額減記為設備或車輛的公允價值,如果調整為正數,則計入貸款和租賃損失補貼或其他收入,除非設備正在立即出售中。任何後續的公允價值減記或減記,以先前的減記為限,均包含在非利息支出中。
下表顯示了收回和其他不動產的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
商業和農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
可再生能源 | | — | | | — | | | — | |
汽車和輕型卡車 | | 80 | | | 689 | | | 22 | |
中型和重型卡車 | | — | | | — | | | — | |
飛機 | | — | | | — | | | — | |
施工設備 | | 211 | | | — | | | — | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產和房屋淨值 | | — | | | — | | | 193 | |
消費者 | | 61 | | | 16 | | | 17 | |
總計 | | $ | 352 | | | $ | 705 | | | $ | 240 | |
出於財務報表的目的,非應計貸款和租賃包括在未償貸款和租賃中,而收回和其他不動產則包含在其他資產中。
非利息收入
下表顯示了非利息收入的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
信託和財富諮詢 | | $ | 7,081 | | | $ | 6,467 | | | 614 | | | 9.49 | % | | $ | 13,368 | | | $ | 12,146 | | | 1,222 | | | 10.06 | % |
存款賬户的服務費 | | 3,203 | | | 3,118 | | | 85 | | | 2.73 | % | | 6,273 | | | 6,121 | | | 152 | | | 2.48 | % |
借記卡 | | 4,562 | | | 4,701 | | | (139) | | | (2.96) | % | | 8,763 | | | 9,208 | | | (445) | | | (4.83) | % |
抵押銀行 | | 1,280 | | | 926 | | | 354 | | | 38.23 | % | | 2,230 | | | 1,728 | | | 502 | | | 29.05 | % |
保險佣金 | | 1,611 | | | 1,641 | | | (30) | | | (1.83) | % | | 3,387 | | | 3,670 | | | (283) | | | (7.71) | % |
設備租賃 | | 1,257 | | | 2,326 | | | (1,069) | | | (45.96) | % | | 2,928 | | | 4,829 | | | (1,901) | | | (39.37) | % |
可供出售的投資證券的虧損 | | — | | | — | | | NM | | — | | | — | | | (44) | | | 44 | | | NM |
其他 | | 4,227 | | | 3,590 | | | 637 | | | 17.74 | % | | 8,428 | | | 8,434 | | | (6) | | | (0.07) | % |
非利息收入總額 | | $ | 23,221 | | | $ | 22,769 | | | 452 | | | 1.99 | % | | $ | 45,377 | | | $ | 46,092 | | | (715) | | | (1.55) | % |
NM = 沒有意義
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,信託和財富諮詢費(包括投資管理費、遺產管理費、共同基金費用、年金費和信託費)與去年同期相比有所增加。信託和財富諮詢費主要基於客户關係的數量和規模以及所管理資產的市場價值。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日,管理的信託資產的市值分別為58.3億美元、54.6億美元和50.1億美元。與2023年12月31日相比,2024年前六個月的股票市場回報率正和客户關係數量的增長使管理的資產有所增加。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,存款賬户的服務費與2023年同期相比有所增加。這一增長主要反映了商業存款賬户數量的增加以及資金和透支費用不足。
在截至2024年6月20日的三個月和六個月中,借記卡收入與去年同期相比有所下降。儘管借記卡交易量和總支出與去年持平,但客户交易行為向利潤較低的商户類別的轉移,以及這些商家進行交易所依據的網絡,是2024年收入下降的主要驅動力。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,抵押貸款銀行收入與2023年同期相比有所增加。增長的主要原因是二級市場貸款的產量和利潤率的提高。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,保險佣金與去年同期相比有所下降。減少的主要原因是收到的特遣隊佣金減少。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,設備租賃收入與2023年同期相比有所下降。下降是由於客户偏好的變化以及新業務的競爭性定價壓力導致的平均設備租賃組合比去年同期減少了40.3%。
在截至2024年6月30日的六個月中,可供出售的投資證券沒有虧損。
在截至2024年6月30日的三個月中,其他收入有所增加,但在截至2024年6月30日的六個月中,與2023年同期相比持平。本季度的增長主要是由於客户利率互換費增加、合夥企業投資收益增加以及經紀佣金和費用增加所致。
非利息支出
下表顯示了非利息支出的詳細信息。
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| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工資和員工福利 | | $ | 29,238 | | | $ | 28,236 | | | $ | 1,002 | | | 3.55 | % | | $ | 58,810 | | | $ | 56,833 | | | $ | 1,977 | | | 3.48 | % |
淨入住率 | | 2,908 | | | 2,676 | | | 232 | | | 8.67 | % | | 5,904 | | | 5,298 | | | 606 | | | 11.44 | % |
傢俱和設備 | | 1,265 | | | 1,414 | | | (149) | | | (10.54) | % | | 2,414 | | | 2,721 | | | (307) | | | (11.28) | % |
數據處理 | | 6,712 | | | 6,268 | | | 444 | | | 7.08 | % | | 13,212 | | | 12,425 | | | 787 | | | 6.33 | % |
折舊-租賃設備 | | 999 | | | 1,876 | | | (877) | | | (46.75) | % | | 2,287 | | | 3,898 | | | (1,611) | | | (41.33) | % |
專業費用 | | 1,713 | | | 1,704 | | | 9 | | | 0.53 | % | | 3,058 | | | 2,386 | | | 672 | | | 28.16 | % |
聯邦存款保險公司和其他保險 | | 1,627 | | | 1,344 | | | 283 | | | 21.06 | % | | 3,284 | | | 2,704 | | | 580 | | | 21.45 | % |
業務發展和營銷 | | 2,026 | | | 1,649 | | | 377 | | | 22.86 | % | | 3,770 | | | 3,621 | | | 149 | | | 4.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | 3,003 | | | 3,998 | | | (995) | | | (24.89) | % | | 6,338 | | | 8,700 | | | (2,362) | | | (27.15) | % |
非利息支出總額 | | $ | 49,491 | | | $ | 49,165 | | | $ | 326 | | | 0.66 | % | | $ | 99,077 | | | $ | 98,586 | | | $ | 491 | | | 0.50 | % |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,與2023年同期相比,工資和員工福利有所增加。較高的基本工資是正常的績效增長、工資通貨膨脹以及與去年相比空缺職位減少導致員工人數增加的結果。此外,激勵性薪酬的增加被團體保險索賠的減少所抵消。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨入住費用與2023年同期相比有所增加。這兩個時期的增長主要是由於房舍維修增加和租金上漲。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,傢俱和設備支出,包括折舊,與去年同期相比有所下降。下降的主要原因是設備折舊減少和設備維修減少。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,數據處理費用與去年同期相比有所增加,這主要是由於技術項目的軟件維護費用增加。
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,租賃設備的折舊有所下降。租賃設備的折舊與設備租賃收入的減少相關。
與去年同期相比,2024年第二季度的專業費用相對穩定,在截至2024年6月30日的六個月中,專業費用有所增加。這一增長主要是由於2023年第一季度應計律師費的108萬美元逆轉。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,聯邦存款保險公司和其他保險與2023年同期相比有所上漲。增長的主要原因是與去年相比,2024年上半年的一攬子債券保險費有所增加。
與去年同期相比,2024年第二季度和上半年的業務發展和營銷費用有所增加。全年每個季度的增長都與商務餐、商務娛樂和旅行機會以及營銷促銷的增加有關。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,其他支出與2023年同期相比有所下降。減少的主要原因是無準備金貸款承諾的準備金減少、與出售非租賃設備相關的收益、印刷和郵資成本降低以及數據通信線路費用的減少,但貸款和租賃收取及收回費用的增加所抵消。
所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,所得税準備金為1,092萬美元和1,935萬美元,而2023年同期分別為963萬美元和1,891萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的有效税率分別為22.88%,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率分別為22.60%和22.93%。今年迄今為止的有效税率下降是由於與2023年相比,2024年的永久賬面和税收差異與税前收入的關係有所降低。
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
自2023年12月31日以來,1st Source面臨的市場風險沒有實質性變化。有關我們的市場風險的信息,請參閲第一來源截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
第 4 項。
控制和程序
截至本報告所涉期末,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據《交易法》第13a-14條,對我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序有效確保了第一來源在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,旨在確保收集這些報告中要求披露的信息,並將其傳達給酌情進行管理,以便及時就所需的披露作出決定。
此外,在2024年第二財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(f)條)沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
1st Source及其子公司參與各種法律訴訟,這些訴訟是我們開展業務的固有風險或附帶風險。管理層預計,任何此類訴訟的結果都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
自2023年12月31日以來,1st Source面臨的風險沒有實質性變化。有關我們的風險因素的信息,請參閲第一來源截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數* | | 計劃或計劃下可能購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
*1st Source維持一項股票回購計劃,該計劃於2023年10月19日獲得董事會批准。根據該計劃的條款,1st Source可以不時回購最多1,000,000股普通股,以減輕股票激勵計劃和普通股其他可能用於公司目的的潛在稀釋影響。1st Source尚未根據本計劃回購任何股票。
第 3 項。優先證券違約。
無
第 4 項。礦山安全披露。
無
第 5 項。其他信息。
在截至2024年6月30日的三個月中, 不 公司的任何董事或高級管理人員採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易計劃” 或 “非規則10b5-1交易安排”(每個術語的定義見S-K法規第408(a)項)。
第 6 項。展品。
本報告附有以下證物:
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31.1 | | 規則13a-14 (a) 要求對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | 規則13a-14 (a) 要求對首席財務官進行認證。 |
| | |
32.1 | | 根據《美國法典》第 18 章首席執行官第 1350 條進行認證。 |
| | |
32.2 | | 根據《美國法典》第 18 章首席財務官第 1350 條進行認證。 |
| | |
101.INS | | XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
104 | | 封面頁交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 第一來源公司 |
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日期 | 2024年7月25日 | | /s/ 克里斯托弗·墨菲三世 |
| | 克里斯托弗·墨菲三世 董事會主席兼首席執行官 |
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日期 | 2024年7月25日 | | /s/ Brett A. BAUER |
| | 佈雷特 A. 鮑爾 財務主管兼首席財務官 首席會計官 |