附錄 99.1

未經審計的預估合計 財務信息

以下未經審計的格式摘要 綜合財務信息（“未經審計的預計財務信息”）是根據經過審計的歷史記錄編制的 以及上市公司紐蒙特公司（“紐蒙特”）和紐克雷斯特礦業有限公司未經審計的合併經營報表 如下所示，澳大利亞礦業有限公司（“Newcrest”）在紐蒙特的收購生效後， 通過其間接全資子公司紐蒙特海外控股私人有限公司，這是一家澳大利亞專有公司 紐克雷斯特所有普通股的股份（“Newmont Sub”）（“交易”）。未經審計的預計財務 信息旨在向您提供有關該交易可能如何影響紐蒙特歷史合併的信息 運營聲明。

未經審計的簡明合併運營報表 截至2023年12月31日的年度（“未經審計的預計運營報表”）合併了經審計的歷史數據 紐蒙特同期的合併運營報表，以及相應的歷史審計和未經審計的合併報表 紐克雷斯特的損益表，源自紐克雷斯特經審計和未經審計的合併財務報表，如下所示， 就好像交易發生在 2023 年 1 月 1 日一樣。

未經審計的預計財務信息不包括 截至2023年12月31日，未經審計的預計合併資產負債表已於11月6日完成， 2023 年，並反映在紐蒙特截至2023年12月31日的歷史經審計的合併資產負債表中，該資產負債表包含在紐蒙特的年度中 關於2024年2月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-k表的報告（“紐蒙特的 2023 年表格 10-K 年度報告”）。

未經審計的預計財務信息是從 並應與以下內容結合起來閲讀：

未經審計的預計財務信息使用以下方式列報 收購會計方法，如附註2所述，紐蒙特是紐克雷斯特的收購方。在收購方法下 在會計方面，收購價格分配給紐克雷斯特收購的標的有形和無形資產以及承擔的負債 基於他們各自的公允市場價值以及分配給商譽的任何超額收購價格。

未經審計的預計財務信息僅供參考 僅用於目的。信息已經過調整，以包括反映申請情況的估計交易會計調整 根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）進行會計核算。

該信息不一定代表運營結果 如果交易在本文所述日期進行，實際上本來可以實現的，也不是為了預測 紐蒙特的未來經營業績。未經審計的預計財務信息也不能反映任何整合的成本 本次交易預計將實現的活動或成本節約或協同效應，因此不要試圖預測 或者建議紐蒙特的未來經營業績。

紐蒙特公司

未經審計的預計簡明合併報表 運營的

截至2023年12月31日的財年

未經審計的簡明合併財務信息附註

2023 年 11 月 6 日（“收購日期”），紐蒙特 完成了對紐克雷斯特的收購，紐蒙特通過Newmont Sub全面收購了紐克雷斯特的所有普通股 股票交易，非現金對價總額為13,549美元。紐克雷斯特成為 Newmont Sub 的直接全資子公司，併成為 紐蒙特的間接全資子公司（此類收購，“交易”）。紐蒙特繼續在網上交易 紐約證券交易所，股票代碼為neM。紐蒙特還在澳大利亞多倫多證券交易所上市，股票代碼為nGT 證券交易所的股票代碼為NeM，巴布亞新幾內亞證券交易所的股票代碼為NeM。

收購日轉讓對價的公允價值包括 以下內容之一：

隨附的未經審計的預計財務信息顯示 紐蒙特未經審計的預計運營報表。紐蒙特在以下基礎上編制其合併運營報表 截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度。從歷史上看，紐克雷斯特的合併損益表是在此基礎上編制的 截至 2023 年 6 月 30 日的財政年度。根據適用的美國證券交易委員會規則，如果被收購實體的財政年度末有所不同 從收購方的財政年度結束超過93天起，被收購實體的損益表必須在收購方的93天內提交 收購方的財政年度末。出於某些目的，我們得出了截至2023年12月31日止年度的紐克雷斯特財務信息 未經審計的預計財務信息的編制。未經審計的預計運營報表是使用以下方法編制的：

經審計的紐蒙特歷史合併運營報表 根據美國公認會計原則編制，以美元報告。經審計和未經審計的歷史合併損益表 紐克雷斯特的財務報告是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的，並以美元報告。

未經審計的預計運營報表生效 交易就好像發生在 2023 年 1 月 1 日一樣。

該交易使用收購會計方法進行核算， 如中規定的那樣 會計準則編纂805，企業合併，（“ASC 805”），根據美國公認會計原則。因此， 收購價格根據截至收購資產和承擔的負債的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債 收購日期。截至本文件提交之日，紐蒙特尚未完全完成對所有資產進行公允價值分配的分析 收購和承擔負債，因此紐克雷斯特的收購價格分配是初步的。在 2023 年 12 月 31 日， 剩餘待敲定的項目包括材料和用品庫存的公允價值、不動產、廠房和礦山開發（包括 礦產利息）、商譽、開墾和補救負債、員工相關福利、未確認的税收優惠和遞延福利 所得税資產和負債。隨着紐蒙特的繼續，初步的收購價格分配將有待進一步完善 根據收購之日可用的信息完善其估計和假設。這些細化可能會產生實質性影響 收購資產和承擔負債的估計公允價值的變化。可以調整購買價格分配 在紐蒙特評估期結束期間，自收購之日起不超過一年。請參閲第 8 項， 財務報表和補充數據，紐蒙特 2023 年 10-k 表年度報告的註釋 3，以瞭解以下信息 收購對價、收購資產和承擔負債的公允價值估計以及收購時產生的商譽 日期。

為了反映紐克雷斯特的歷史，已經進行了實質性調整 以美國公認會計原則為基礎的經審計和未經審計的合併損益表，用於列報未經審計的預計財務狀況 信息，並使紐克雷斯特根據國際財務報告準則制定的歷史重要會計政策與紐蒙特的重要會計政策保持一致 美國公認會計原則下的政策。這些調整代表了紐蒙特管理層的最佳估計，並基於目前的可用估計 紐蒙特認為在當時情況下合理的信息和某些假設。

初步的預計調整僅針對 提供此處提供的未經審計的預計財務信息的目的。紐蒙特尚未完全完成分析 為所有收購的資產和承擔的負債分配公允價值，因此，Newcrest的收購價格分配是初步的。 最終估值完成後收購的資產和承擔的負債的公允價值的任何增加或減少將 導致對未經審計的預計運營報表進行調整。最終購買價格分配可能存在重大差異 比本文提出的預計收購價格分配中所反映的要多。

紐克雷斯特的歷史人物源自紐克雷斯特的歷史 經審計和未經審計的合併損益表如上所述，根據《國際財務報告準則》列報，以美元為單位。歷史的 數字反映了對紐克雷斯特合併損益表類別的某些重新分類，以符合紐蒙特的合併損益表類別 在其合併運營報表中列報。此外，還進行了材質調整以使紐克雷斯特保持一致 國際財務報告準則下的歷史重要會計政策到紐蒙特根據美國公認會計原則制定的重要會計政策。

紐克雷斯特未經審計的歷史合併損益表 如註釋 2 中所述派生如下：

員額改敍概述如下：

國際財務報告準則在某些重要方面與美國公認會計原則不同。以下 已經進行了重大調整，以反映紐克雷斯特在美國的歷史經審計和未經審計的合併損益表 以未經審計的預計運營報表為目的的公認會計原則。此外，還進行了實質性調整 使紐克雷斯特根據國際財務報告準則制定的重要會計政策與紐蒙特根據美國公認會計原則制定的重要會計政策保持一致。

根據紐蒙特的會計政策，金屬被視為副產品 當銷售額佔按礦山壽命和收入計算的所有金屬總銷售額的10％至20％時 從副產品來看，金屬銷售額被認為減少了 適用於銷售的成本。此外，與按市值計價的影響有關 到臨時定價的副產品銷售額在以下方面得到確認 適用於銷售的成本， 而按市值計價的影響則與暫時有關 已定價的副產品銷售額在 S 中確認ales。

紐克雷斯特的會計政策是確認以下方面的收益 所有金屬的銷售 銷售 以及臨時定價銷售的所有按市值計價的影響 其他費用，淨額。

下表反映了對銷售額進行重新分類的影響 某些被紐蒙特視為副產品金屬的金屬，以及對暫時按市值計價影響的重新分類 已定價的副產品銷售額來自 其他費用，淨額 到 銷售:

根據美國公認會計原則和國際財務報告準則，對長期資產進行減值測試 當事件或情況變化表明賬面金額可能受到減損時。根據美國公認會計原則，資產組是第一個 通過確定未貼現資產組的賬面金額是否超過預期的未來現金流來測試可收回性 基礎。如果確定該資產組不可在未貼現的基礎上收回，則將計入超出部分的減值支出 該資產組的賬面金額超過其公允價值的百分比。此外，先前確認的減值損失的未來逆轉是 被禁止的。

根據國際財務報告準則，當確定減值指標存在時， 減值支出是指現金產生單位賬面金額超過其公允價值中較大值減去的部分 處置成本及其使用價值。在某些條件下，先前記錄的減值支出可在後續時期撤銷。

下表反映了已確認的減值支出的逆轉 根據國際財務報告準則，紐克雷斯特根據美國公認會計原則按未貼現的現金流進行評估時，在調整了財產的賬面價值後， 工廠和礦山開發，用於 (i) 如果資產沒有減值本應記錄的增量折舊費用， (ii) 將用於計算折舊費用的可回收盎司中的資源排除在外，以符合紐蒙特的標準 會計政策，以及（iii）如附註4（c）所述，扭轉紐克雷斯特資本化的礦山開發和開採成本：

根據美國公認會計原則，紐蒙特將礦山開發成本和剝離資本化 礦化被歸類為探明儲量和可能儲量之後以及生產階段之前進入主礦體的成本 礦山的。礦山的生產階段完成後，剝離成本作為庫存的可變生產成本包括在內 還有更多關於滲濾墊。

根據國際財務報告準則，紐克雷斯特將礦山開發成本資本化，包括 去除覆蓋層和進入主礦體的廢物的開採成本，此外，Newcrest繼續將開採資本化 礦山生產階段結束後的成本（如果滿足某些條件且帶材比率超過礦山的估計壽命） 露天礦的帶材比例。資本化的剝離成本在已確定組件的預期使用壽命內折舊 按生產單位計算，該活動使礦體更容易獲得。

下表反映了礦山開發的逆轉 在礦化被歸類為已探明和可能儲量之前以及生產之後由紐克雷斯特資本化的開採成本 扣除折舊和攤銷後，礦山的階段已經完成。礦山生產階段產生的剝離成本為 如附註4 (g) 進一步概述的那樣，列為可變生產成本：

根據美國公認會計原則，紐蒙特的會計政策是攤銷 使用生產單位法的某些礦山開發成本，該方法基於已證實和可能的估計可回收盎司或磅數 儲備。根據國際財務報告準則, Newcrest包括已探明和可能儲量中所含的估計可回收盎司, 在某些業務中, 被認為極有可能從經濟上回收的一部分資源。

將資源排除在產量單位的可回收盎司中的影響 基於方法的折舊費用計算包含在某些調整中，並在適用的情況下注明。

根據美國公認會計原則，紐蒙特在此期間承擔勘探和評估費用 探索和開發階段。在勘探階段和礦化被歸類為已探明礦化之前產生的成本 可能的儲備金已計入支出。開發階段和礦化後產生的成本被歸類為已證實和可能的成本 儲備金被資本化。

根據國際財務報告準則，實體可以選擇會計政策 關於是將勘探、評估和遞延可行性成本開支還是資本化。Newcrest 將勘探和評估資本化 以及遞延的可行性成本，如果預計可以收回其中任何一部分的費用，則正在以合理的價格進行大量勘探活動 評估是否存在經濟上可回收的儲備，或何時為作出發展決策而發生支出。

下表反映了將一部分開支的影響 Newcrest根據國際財務報告準則資本化的勘探、評估和遞延可行性成本，因為這些成本是在申報之前發生的 根據美國公認會計原則，資本化所需的已探明和可能儲量：

根據美國公認會計原則，如果投資者擁有 對被投資者的運營和財務政策施加重大影響的能力。對公司的普通股投資 向投資者提供被投資人20％或以上的有表決權股票的所有權的實體，但控股權少於該實體 財務利益，可以推定投資者有能力對被投資人施加重大影響。相反， 投資少於被投資方有表決權股票的20％會導致推定投資者沒有能力 除非能夠證明這種能力，否則將施加重大影響。紐蒙特的會計政策考慮了兩種所有權 百分比和其他影響行使重大影響能力的因素，例如目前與董事會相關的投票權 在評估投資者是否具有重大影響力時，代表和其他諮詢安排。重要評估 根據國際財務報告準則和美國公認會計原則，影響力總體上是一致的，唯一的不同是美國公認會計準則僅考慮當前的投票權，而《國際財務報告準則》也考慮表決權 考慮了目前可行使的潛在表決權。

紐克雷斯特持有的某些投資低於假定的20％ 所有權，擁有當前尚未實現的董事會代表權，並有單獨的諮詢安排。因此， 根據美國公認會計原則，具有重大影響的推定未得到滿足。

下表反映了轉換某些利息的影響 由紐克雷斯特持有，從國際財務報告準則下的權益會計法到美國公認會計原則下的有價股權證券，按所有權百分比持有 小於 20%：

根據美國公認會計原則，生產中產生或受益的成本 工藝以庫存和礦石的形式積累在浸出墊上。滲濾墊上的庫存和礦石以較低的平均成本運輸 或可變現的淨價值。可變現淨值表示根據當前和長期估算的產品未來銷售價格 金屬價格，減去完成生產和銷售產品的估計成本。成本會增加到庫存中，等等 根據當前的採礦成本，包括礦山生產階段產生的剝離成本（參見注釋 4 (c)）進行滲濾墊， 以及與採礦業務有關的適用的折舊和攤銷。成本是從庫存中扣除的，以浸出墊為基礎的礦石 根據材料加工過程中每估計可回收盎司的平均成本。

根據國際財務報告準則，礦石庫存在很大程度上以相同的方式計算 礦山生產階段的剝離成本除外, 這些費用在滿足某些條件時計為資本.在下面 Newcrest的會計政策，成本是根據當前產生的採礦成本（包括適用的管理費用）添加到庫存中 以及採礦業務按產量單位進行折舊和攤銷，並根據每種庫存量扣除 材料加工時每噸的平均成本。礦山每個組成部分的生產剝離成本分別資本化， 其定義是礦體的特定體積，可通過剝離活動獲取，並按產量單位攤銷 基礎。

下表反映了紐克雷斯特調整的影響 會計政策與紐蒙特關於庫存估值方法的會計政策相一致，包括：（i）逆轉 如附註4 (c) 所述，紐克雷斯特資本化的剝離成本，(ii) 撤銷先前確認的減值支出 由紐克雷斯特撰寫，如附註4（b）所述，（iii）相比之下，每盎司採礦成本根據可開採盎司的分配情況 改為按每噸計算，以及（iv）與礦石庫存成本資本化相關的調整：

根據美國公認會計原則，衍生品的定義要求存在 名義金額、付款準備金或兩者兼而有之。在名義金額無法確定的情況下（例如，當量化時 這樣的數額是高度主觀的，相對不可靠），而且不存在付款條款，合同將不予入賬 作為衍生物。根據國際財務報告準則，衍生品的定義並不要求存在名義金額或支付準備金。

下表反映了公允價值逆轉的影響 與根據美國公認會計原則確定不符合衍生工具定義的衍生工具有關：

根據美國公認會計原則，實體使用服務期方法進行記賬 在滿足某些條件時獲得解僱補助金。福利根據服務年限隨着時間的推移而累積。根據這種方法, 福利成本在員工的服務期內累計。

根據國際財務報告準則，實體將解僱補助金視為負債 而且只有當一個實體通過制定 (i) 詳細的解僱計劃來明確承諾裁員時, 才算是一筆開支 以及 (ii) 當它不能再撤回與解僱補助金有關的提議時。這通常會導致終止 當礦場的關閉日期宣佈並滿足其他認可標準時，收益就會得到承認。

下表反映了員工遣散費的應計金額 Newcrest及其合併子公司以及報告期內應計額重估的影響：

根據美國公認會計原則，承租人在協議開始時確定租約 並根據五個具體標準將其歸類為融資租賃或經營租賃.根據國際財務報告準則，類似 根據美國公認會計原則，承租人在協議開始時就確定了租賃，但不區分經營租賃和融資 租賃。單一的確認和衡量模型適用於國際財務報告準則下的所有租賃。

雖然租約的初始衡量和確認是相似的 根據美國公認會計原則和國際財務報告準則，隨後的衡量標準有所不同。根據美國公認會計原則，直線支出是確認運營的 租賃，而不是《國際財務報告準則》，後者在租賃期的前幾年產生更高的支出。

下表反映了對某些紐克雷斯特進行重新分類的影響 根據美國公認會計原則，作為經營租賃的租賃：

對未經審計的預計表進行了以下調整 截至2023年12月31日止年度的運營報表，以反映某些初步收購價格會計和其他 形式上的調整。初步收購價格分配的最終確定可能會導致額外的調整 對紐蒙特未經審計的預計運營報表產生重大影響。

減少到 適用於銷售的成本 1.46億美元和 減少到 折舊和攤銷 截至2023年12月31日的年度減少了1,800萬美元，這是下降的結果 按公允價值計算 庫存 和 滲濾墊上的庫存和礦石 截至收購之日。

為增加而進行的調整 折舊和攤銷 通過 截至2023年12月31日的年度為5700萬美元，反映了與收購公允價值增加相關的折舊費用 不動產、廠房和礦山開發，淨額 截至收購之日。

為減少而進行的調整 關聯公司的權益收益（虧損） 通過 截至2023年12月31日止年度的3000萬美元反映了因股息增加而產生的基差的攤銷 截至收購之日某些權益法投資的公允價值。

為增加而進行的調整 利息支出， 扣除資本後的淨額 利息 截至2023年12月31日的年度增加了6,800萬美元，這反映了（i）與假設上漲相關的5500萬美元增長 截至收購之日的債務餘額，以及（ii）與債務折扣的增加相關的1300萬美元增加 源於截至收購之日假定公司債券的公允價值的下降。

預計對所得税和礦業税支出的影響 調整是根據管轄區適用的法定税率確認的。

預計基本和攤薄後的加權平均已發行股票合計 是紐蒙特普通股的歷史加權平均股數和35800萬股紐蒙特普通股的發行量相結合 與交易相關的股票，就好像交易發生在2023年1月1日一樣。基本估值和稀釋後的加權值 平均已發行股票如下：