美洲大道1271號 | ||||
紐約,10020-1401 | ||||
電話:+1.212.906.1200 傳真:+1.212.751.4864 | ||||
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2021年5月17日 |
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漢堡 | 首爾 | |||
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洛杉磯 | 東京 | |||
馬德里 | 華盛頓特區 | |||
米蘭 |
透過EDGAR和親手投遞
美國證券交易委員會
公司融資部
100 F Street,N.E.
華盛頓特區20549-6010
收件人: |
曼迪·胡克 | |
約翰·卡什 | ||
傑夫·克魯切克 | ||
亞洲·提蒙斯-皮爾斯 | ||
有關: |
Oatly Group AB | |
F-1表格的註冊聲明 | ||
已於2021年4月19日提交 | ||
CIk編號0001843586 |
女士們先生們:
我們代表Oatly Group Ab(以前稱為Havre Global Ab(以下簡稱“公司”))透過本函提交修訂案件第2號(以下簡稱“修訂案件”)提交申請I型F-1註冊申明書(註冊編號333-255344)。該公司先前按照Jumpstart Our Business Startups法案第I節第106條的規定向證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)機密提交了一份I型F-1註冊申明書草案,日期為2021年2月12日,並於2021年3月25日進行了修改。第2號修訂案已經修訂,以反映公司對收到的來自委員會工作人員於2021年5月14日發出的第1號修訂案的回應。 (以下簡稱“評論信”)公司根據我們提交的第2個修正案(“)”),由一家特拉華州公司Sage Therapeutics, Inc.(以下簡稱“2第2號修訂案”),由一家特拉華州公司Sage Therapeutics, Inc.(以下簡稱“1本公司先前按照Jumpstart Our Business Startups法案第I節第106條的規定向證券交易委員會機密提交了一份I型F-1註冊申明書草案,並於2021年4月19日提交了註冊申明書(註冊編號333-255344),並於2021年5月11日進行了修改。該修正案以反映公司對收到的來自委員會工作人員於2021年5月14日的修訂案的回應。委員會:證券交易委員會美國證券交易委員會。
為了便於檢閲,我們以下列出您函件中每個編號的評論,以粗體字列出,並列出公司的回應。
稀釋,第67頁
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 請提供使用第67頁第2段中提及的稀釋後應有的淨有形資產價值的表格。 |
我們在修訂文件號1第30頁添加了一個風險因素,標題為“考慮到中國政府對您的管理層和董事尋找目標公司的重大監管和自由裁量權,請修改並突出強調中國政府隨時可能幹預或影響您的運營的風險,這可能會導致您的尋找目標的方向和/或您所註冊的證券價值發生重大變化。”公司謹此感謝工作人員的評論,並已修訂第2號修訂案的第67頁。
2021年5月17日
第2頁
常規
2. | 我們注意到您在 Concurrent Private Placements 相關披露中將會收到某些認股權持有人欠您的未償還貸款。請披露認股權持有人欠您的貸款金額。如果適用的話,請更新您的關聯方交易部分。 |
我們在修訂文件號1第30頁添加了一個風險因素,標題為“考慮到中國政府對您的管理層和董事尋找目標公司的重大監管和自由裁量權,請修改並突出強調中國政府隨時可能幹預或影響您的運營的風險,這可能會導致您的尋找目標的方向和/或您所註冊的證券價值發生重大變化。”公司恭敬地承認工作人員的評論並修訂了第2個修訂案的第15頁和第18頁。公司告知工作人員,欠款認股權持有人為公司員工,而不是公司的任何高管或董事。
* * *
我們希望上述回答能夠迴應您的評論。如果有任何關於本函件的問題或評論,請隨時通過電話:(212) 906-1281 聯繫我。
非常真誠地你的, |
/s/ Marc D. Jaffe |
Marc D. Jaffe 禮德律師事務所 |
抄送: | (通過電子郵件) |
Oatly Group Ab 的 Toni Petersson
Oatly Group Ab 的 Christian Hanke
Latham & Watkins LLP 的 Ian D. Schuman
Latham & Watkins LLP 的 Stelios G. Saffos