證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
 
表格6-K
 
 
外國私人發行商報告
根據規則13 a-16或15 d-16
1934年證券交易法的
 
 
2023年7月26日
勞埃德銀行集團有限公司
（註冊人姓名的英語翻譯 ）
 
5樓
格雷沙姆街25號
倫敦
EC 2V 7 HN
英國
 
 
（主要行政辦公室地址 ）
 
 
 
通過勾選註冊人是否提交或將提交年度 報告來驗證
涵蓋 表格20-F或表格40-F。
 
表格 20-F.. X.. 表格40-F
 
 
展品索引
 
 
項目
 
號 1監管新聞服務公告，日期：2023年7月26日
回覆：2023年半年業績-第2部分，共2部分
 
 
 
 
勞埃德銀行集團有限公司
 
2023年半年度 結果
 
2023年7月26日
 
 
第2部分，共2部分
 
 
 

 
 
法定信息
簡明合併半年財務報表 （未經審計）
 
 
合併利潤表
64
 
綜合全面收益表
65
 
合併資產負債表
66
 
合併權益變動表
68
 
合併現金流量表
71
 
 
 
 
備註
 
 
1
編制基礎和會計政策
 
72
 
2
關鍵會計判斷和估計的主要來源 不確定性
 
74
 
3
分段分析
 
75
 
4
 
手續費和佣金淨收入
 
78
 
5
 
保險收入
 
78
 
6
 
保險服務費用
 
80
 
7
 
為支持保險合同而持有的資產的淨投資回報率 和參與投資合同和淨財務（費用） 收入
 
81
 
8
 
運營費用
 
82
 
9
 
損傷
 
83
 
10
 
税費
 
84
 
11
 
每股收益
 
84
 
12
 
金融資產和負債的公允價值
 
85
 
13
 
衍生金融工具
 
91
 
14
 
向客户提供的貸款和預付款
 
92
 
15
 
客户貸款和預付款的信用質量
 
94
 
16
 
預期信用損失備抵
 
98
 
17
 
已發行債務證券
 
107
 
18
 
保險合同和參與 投資合同的測量組成部分
 
108
 
19
 
退休福利義務
 
109
 
20
 
其他規定
 
110
 
21
或有負債、承諾和擔保
 
111
 
22
 
利率基準改革
 
113
 
23
普通股股息和股票回購
 
113
 
24
IFRS 17保險的實施 合同
 
114
 
25
 
2022年1月1日對資產負債表的影響
 
118
 
26
 
其他信息
 
120
 
 
 
 
 
合併收益表（未經審計）
 
注意
 
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
 
 
       13,048
 
 
 
         7,429
 
 
 
       10,216
 
 
利息費用
 
 
 
        (6,250)
 
 
 
        (1,392)
 
 
 
        (3,331)
 
 
淨利息收入
 
 
 
         6,798
 
 
 
         6,037
 
 
 
         6,885
 
 
費用 和佣金收入
 
 
 
         1,426
 
 
 
         1,370
 
 
 
         1,420
 
 
費用 和佣金費用
 
 
 
           (539)
 
 
 
           (521)
 
 
 
           (549)
 
 
手續費和佣金淨收入
 
4
 
 
            887
 
 
 
            849
 
 
 
            871
 
 
淨交易收入（損失）
 
 
 
         6,161
 
 
 
      (19,302)
 
 
 
           (685)
 
 
保險 收入
 
5
 
 
         1,450
 
 
 
         1,201
 
 
 
         1,260
 
 
保險 服務費用
 
6
 
 
        (1,238)
 
 
 
        (1,447)
 
 
 
        (2,416)
 
 
持有的再保險合同的淨收入（損失）
 
 
 
              11
 
 
 
               (6)
 
 
 
              68
 
 
保險服務結果
 
 
 
            223
 
 
 
           (252)
 
 
 
        (1,088)
 
 
其他營業收入
 
 
 
            826
 
 
 
            675
 
 
 
            664
 
 
其他收入
 
 
 
         8,097
 
 
 
      (18,030)
 
 
 
           (238)
 
 
總收入
 
 
 
       14,895
 
 
 
      (11,993)
 
 
 
         6,647
 
 
保險、參與 投資和再保險合同的財務（費用）淨收入
 
7
 
 
        (3,769)
 
 
 
       14,300
 
 
 
         1,593
 
 
合併基金中第三方利益的變動
 
 
 
           (332)
 
 
 
         1,163
 
 
 
           (128)
 
 
非參與投資合同的變更
 
 
 
        (1,488)
 
 
 
         4,478
 
 
 
           (519)
 
 
總收入，扣除有關 保險和投資合同的淨財務（費用）收入
 
 
 
         9,306
 
 
 
         7,948
 
 
 
         7,593
 
 
運營費用
 
8
 
 
        (4,774)
 
 
 
        (4,418)
 
 
 
        (4,819)
 
 
損傷
 
9
 
 
           (662)
 
 
 
           (381)
 
 
 
        (1,141)
 
 
税前利潤
 
 
 
         3,870
 
 
 
         3,149
 
 
 
         1,633
 
 
税費
 
10
 
 
        (1,006)
 
 
 
           (702)
 
 
 
           (157)
 
 
本期利潤
 
 
 
         2,864
 
 
 
         2,447
 
 
 
         1,476
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股股東應佔利潤
 
 
 
         2,572
 
 
 
         2,190
 
 
 
         1,199
 
 
其他股權持有人應佔利潤
 
 
 
            255
 
 
 
            214
 
 
 
            224
 
 
股權持有人應佔利潤
 
 
 
         2,827
 
 
 
         2,404
 
 
 
         1,423
 
 
歸屬於非控股權益的利潤
 
 
 
              37
 
 
 
              43
 
 
 
              53
 
 
本期利潤
 
 
 
         2,864
 
 
 
         2,447
 
 
 
         1,476
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益
 
11
 
 
             3.9p
 
 
             3.1p
 
 
             1.8p
 
稀釋後每股收益
 
11
 
 
             3.8p
 
 
             3.1p
 
 
             1.8p
 
 
1 就表述方式變更和採用IFRS 17進行重述;見註釋1、24和25。
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
 
 
綜合全面收益表 （未經審計）
 
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本期利潤
 
 
         2,864
 
 
 
         2,447
 
 
 
         1,476
 
 
其他綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
隨後不會重新分類至利潤或 虧損的項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
退休後固定福利計劃重新衡量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
税前重新調整
 
 
           (119)
 
 
 
           (382)
 
 
 
        (2,630)
 
 
税
 
 
              27
 
 
 
            175
 
 
 
            685
 
 
 
 
             (92)
 
 
 
           (207)
 
 
 
        (1,945)
 
 
持有的以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的股權股份的估值儲備變動：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值變更
 
 
             (48)
 
 
 
              33
 
 
 
              11
 
 
税
 
 
                -
 
 
 
               (1)
 
 
 
                4
 
 
 
 
             (48)
 
 
 
              32
 
 
 
              15
 
 
歸因於自身信用風險的損益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（損失） 税前收益
 
 
             (85)
 
 
 
            421
 
 
 
              98
 
 
税
 
 
              24
 
 
 
           (127)
 
 
 
             (28)
 
 
 
 
             (61)
 
 
 
            294
 
 
 
              70
 
 
隨後可能重新分類至利潤或 虧損的項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
通過其他綜合收益以公允價值持有的債務證券的重估準備金變動情況：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值變更
 
 
            157
 
 
 
             (27)
 
 
 
           (106)
 
 
與處置有關的收入報表轉賬
 
 
           (107)
 
 
 
             (45)
 
 
 
             (47)
 
 
有關減值的收入 報表轉賬
 
 
               (2)
 
 
 
                -
 
 
 
                6
 
 
税
 
 
             (13)
 
 
 
              25
 
 
 
              37
 
 
 
 
              35
 
 
 
             (47)
 
 
 
           (110)
 
 
現金流對衝準備金變動情況：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值變動的有效部分計入其他綜合收入
 
 
        (1,644)
 
 
 
        (3,553)
 
 
 
        (3,437)
 
 
損益表轉賬淨額
 
 
            756
 
 
 
           (186)
 
 
 
            229
 
 
税
 
 
            244
 
 
 
         1,011
 
 
 
            917
 
 
 
 
           (644)
 
 
 
        (2,728)
 
 
 
        (2,291)
 
 
外幣折算儲備變動情況：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
幣種 折算差異(税：)GB nil)
 
 
             (66)
 
 
 
              46
 
 
 
              70
 
 
轉入收入 報表(税金：%)GB nil)
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (31)
 
 
 
 
             (66)
 
 
 
              46
 
 
 
              39
 
 
當期其他綜合虧損總額，扣除税金後的淨額
 
 
           (876)
 
 
 
        (2,610)
 
 
 
        (4,222)
 
 
當期綜合收益(虧損)合計
 
 
         1,988
 
 
 
           (163)
 
 
 
        (2,746)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股股東應佔綜合收益(虧損)合計
 
 
         1,696
 
 
 
           (420)
 
 
 
        (3,023)
 
 
其他股權持有人應佔的綜合收益總額
 
 
            255
 
 
 
            214
 
 
 
            224
 
 
股東應佔的全面收益(虧損)總額
 
 
         1,951
 
 
 
           (206)
 
 
 
        (2,799)
 
 
非控股權益的綜合收入總額
 
 
              37
 
 
 
              43
 
 
 
              53
 
 
當期綜合收益(虧損)合計
 
 
         1,988
 
 
 
           (163)
 
 
 
        (2,746)
 
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
 
 
合併資產負債表（未經審計）
 
注意
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
央行現金和餘額
 
 
 
       95,522
 
 
 
       91,388
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產
 
 
 
      191,525
 
 
 
      180,769
 
 
衍生金融工具
 
13
 
 
       23,670
 
 
 
       24,753
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
 
 
       11,333
 
 
 
       10,632
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
14
 
 
      450,720
 
 
 
      454,899
 
 
反向 回購協議
 
 
 
       36,006
 
 
 
       44,865
 
 
債務 證券
 
 
 
       12,849
 
 
 
         9,926
 
 
按攤銷成本計算的金融資產
 
 
 
      510,908
 
 
 
      520,322
 
 
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產
 
 
 
       22,232
 
 
 
       23,154
 
 
善意和其他無形資產
 
 
 
         8,203
 
 
 
         7,615
 
 
本期可追回税款
 
 
 
            970
 
 
 
            612
 
 
遞延税務資產
 
 
 
         6,210
 
 
 
         6,422
 
 
退休福利資產
 
19
 
 
         4,685
 
 
 
         3,823
 
 
其他資產
 
 
 
       18,879
 
 
 
       14,536
 
 
總資產
 
 
 
      882,804
 
 
 
      873,394
 
 
 
1就表述變更和採用IFRS 17重申了 ;請參閲 註釋1、24和25。
 
隨附註釋是精簡 合併半年財務報表的組成部分。
 
合併資產負債表（未經審計）（續）
 
注意
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行存款
 
 
 
         6,222
 
 
 
         7,266
 
 
客户押金
 
 
 
      469,813
 
 
 
      475,331
 
 
按攤銷成本進行的回購協議
 
 
 
       44,622
 
 
 
       48,596
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債
 
 
 
       23,777
 
 
 
       17,755
 
 
衍生金融工具
 
13
 
 
       23,662
 
 
 
       24,042
 
 
流通中的票據
 
 
 
         1,342
 
 
 
         1,280
 
 
已發行債務證券
 
17
 
 
       79,264
 
 
 
       73,819
 
 
保險合同和參與 投資合同產生的負債
 
 
 
      113,566
 
 
 
      110,278
 
 
非參與投資 合同產生的負債
 
 
 
       41,943
 
 
 
       39,476
 
 
其他負債
 
 
 
       22,303
 
 
 
       18,764
 
 
退休福利義務
 
19
 
 
            120
 
 
 
            126
 
 
本期税務負債
 
 
 
              25
 
 
 
                8
 
 
遞延税務負債
 
 
 
            181
 
 
 
            209
 
 
其他規定
 
20
 
 
         1,625
 
 
 
         1,803
 
 
次級負債
 
 
 
         9,857
 
 
 
       10,730
 
 
總負債
 
 
 
      838,322
 
 
 
      829,483
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股權
 
 
 
 
 
 
 
 
股本
 
 
 
         6,464
 
 
 
         6,729
 
 
股份溢價賬户
 
 
 
       18,557
 
 
 
       18,504
 
 
其他儲備
 
 
 
         6,191
 
 
 
         6,587
 
 
保留利潤
 
 
 
         6,079
 
 
 
         6,550
 
 
普通股東權益
 
 
 
       37,291
 
 
 
       38,370
 
 
其他股權工具
 
 
 
         6,940
 
 
 
         5,297
 
 
不包括非控股權益的總權益
 
 
 
       44,231
 
 
 
       43,667
 
 
非控股權益
 
 
 
            251
 
 
 
            244
 
 
總股本
 
 
 
       44,482
 
 
 
       43,911
 
 
權益和負債合計
 
 
 
      882,804
 
 
 
      873,394
 
 
 
1就表述變更和採用IFRS 17重申了 ;請參閲 註釋1、24和25。
 
隨附註釋是精簡 合併半年財務報表的組成部分。
 
 
 
股票變動綜合報表 （未經審計）
 
 
 
歸屬於普通股股東
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享
資本和
保費
£m
 
 
 
其他
儲備金
£m
 
 
 
保留
利潤
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
其他
股權
儀器
£m
 
 
非
控制
興趣
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2022年12月31日
 
 
       25,233
 
 
 
      6,602
 
 
 
    10,145
 
 
 
    41,980
 
 
 
          5,297
 
 
 
           244
 
 
 
    47,521
 
 
採用IFRS 17的調整
 
 
                -
 
 
 
         (15)
 
 
 
     (3,595)
 
 
 
     (3,610)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (3,610)
 
 
2023年1月1日
 
 
       25,233
 
 
 
      6,587
 
 
 
      6,550
 
 
 
    38,370
 
 
 
          5,297
 
 
 
           244
 
 
 
    43,911
 
 
綜合收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本期利潤
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
      2,572
 
 
 
      2,572
 
 
 
             255
 
 
 
             37
 
 
 
      2,864
 
 
其他綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
退休後固定福利計劃重新衡量，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         (92)
 
 
 
         (92)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (92)
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的估值儲備變動，扣除 税：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 證券
 
 
                -
 
 
 
           35
 
 
 
             -
 
 
 
           35
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           35
 
 
股權 股份
 
 
                -
 
 
 
         (48)
 
 
 
             -
 
 
 
         (48)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (48)
 
 
歸因於自身信用風險的損益，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         (61)
 
 
 
         (61)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (61)
 
 
現金流對衝準備金變動，扣除税後
 
 
                -
 
 
 
       (644)
 
 
 
             -
 
 
 
       (644)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
       (644)
 
 
外幣兑換儲備變動，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
         (66)
 
 
 
             -
 
 
 
         (66)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (66)
 
 
其他綜合收益總額
 
 
                -
 
 
 
       (723)
 
 
 
       (153)
 
 
 
       (876)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
       (876)
 
 
總綜合 收入1
 
 
                -
 
 
 
       (723)
 
 
 
      2,419
 
 
 
      1,696
 
 
 
             255
 
 
 
             37
 
 
 
      1,988
 
 
與所有者的交易
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分紅
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
     (1,059)
 
 
 
     (1,059)
 
 
 
                 -
 
 
 
           (30)
 
 
 
     (1,089)
 
 
其他股權工具的分配
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           (255)
 
 
 
               -
 
 
 
       (255)
 
 
發行普通股
 
 
            115
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
         115
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         115
 
 
股票回購
 
 
           (327)
 
 
 
         327
 
 
 
     (2,020)
 
 
 
     (2,020)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (2,020)
 
 
其他股權工具的發行
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           (6)
 
 
 
           (6)
 
 
 
          1,778
 
 
 
               -
 
 
 
      1,772
 
 
其他股權工具的回購和贖回
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           (135)
 
 
 
               -
 
 
 
       (135)
 
 
庫藏股變動
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         101
 
 
 
         101
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         101
 
 
員工服務的價值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享 期權計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           23
 
 
 
           23
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           23
 
 
其他 員工獎勵計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           71
 
 
 
           71
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           71
 
 
非控股權益的變化
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
             -
 
 
與所有者的交易總額
 
 
           (212)
 
 
 
         327
 
 
 
     (2,890)
 
 
 
     (2,775)
 
 
 
          1,388
 
 
 
           (30)
 
 
 
     (1,417)
 
 
通過其他全面收益以公允價值持有的股權股份實現的損益
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
             -
 
 
6月30日 20232
 
 
       25,021
 
 
 
      6,191
 
 
 
      6,079
 
 
 
    37,291
 
 
 
          6,940
 
 
 
           251
 
 
 
    44,482
 
 
 
1 歸屬於母公司所有者的全面收入總額為 195100萬英鎊。
 
2母公司所有者應佔總權益為4423100萬英鎊。
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
股票變動綜合報表 （未經審計）（續）
 
 
 
歸屬於普通股股東
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享
資本和
保費
£m
 
 
 
其他
儲備金
£m
 
 
 
保留
利潤
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
其他
股權
儀器
£m
 
 
 
非
控制
興趣
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2021年12月31日
 
 
       25,581
 
 
 
    11,189
 
 
 
    10,241
 
 
 
    47,011
 
 
 
          5,906
 
 
 
           235
 
 
 
    53,152
 
 
採用IFRS 17的調整
 
 
                -
 
 
 
         (12)
 
 
 
     (1,923)
 
 
 
     (1,935)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (1,935)
 
 
2022年1月1日
 
 
       25,581
 
 
 
    11,177
 
 
 
      8,318
 
 
 
    45,076
 
 
 
          5,906
 
 
 
           235
 
 
 
    51,217
 
 
綜合收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本期利潤1
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
      2,190
 
 
 
      2,190
 
 
 
             214
 
 
 
             43
 
 
 
      2,447
 
 
其他綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
退休後固定福利計劃重新衡量，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
       (207)
 
 
 
       (207)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
       (207)
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的估值儲備變動，扣除 税：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 證券
 
 
                -
 
 
 
         (47)
 
 
 
             -
 
 
 
         (47)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (47)
 
 
股權 股份
 
 
                -
 
 
 
           32
 
 
 
             -
 
 
 
           32
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           32
 
 
歸因於自身信用風險的損益，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         294
 
 
 
         294
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         294
 
 
現金流對衝準備金變動，扣除税後
 
 
                -
 
 
 
     (2,728)
 
 
 
             -
 
 
 
     (2,728)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (2,728)
 
 
外幣兑換準備金變動，扣除 税1
 
 
                -
 
 
 
           46
 
 
 
             -
 
 
 
           46
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           46
 
 
其他全面（損失）收入總額
 
 
                -
 
 
 
     (2,697)
 
 
 
           87
 
 
 
     (2,610)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (2,610)
 
 
全面（損失）收入總額2
 
 
                -
 
 
 
     (2,697)
 
 
 
      2,277
 
 
 
       (420)
 
 
 
             214
 
 
 
             43
 
 
 
       (163)
 
 
與所有者的交易
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分紅
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
       (930)
 
 
 
       (930)
 
 
 
                 -
 
 
 
           (61)
 
 
 
       (991)
 
 
其他股權工具的分配
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           (214)
 
 
 
               -
 
 
 
       (214)
 
 
發行普通股
 
 
              89
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           89
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           89
 
 
股票回購
 
 
           (272)
 
 
 
         272
 
 
 
     (1,836)
 
 
 
     (1,836)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (1,836)
 
 
其他股權工具的回購和贖回
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         (17)
 
 
 
         (17)
 
 
 
           (421)
 
 
 
               -
 
 
 
       (438)
 
 
國庫股份變動1
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         (55)
 
 
 
         (55)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
         (55)
 
 
員工服務的價值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享 期權計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           24
 
 
 
           24
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           24
 
 
其他 員工獎勵計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           88
 
 
 
           88
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           88
 
 
非控股權益的變化
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           (3)
 
 
 
           (3)
 
 
 
                 -
 
 
 
               2
 
 
 
           (1)
 
 
與所有者的交易總額
 
 
           (183)
 
 
 
         272
 
 
 
     (2,729)
 
 
 
     (2,640)
 
 
 
           (635)
 
 
 
           (59)
 
 
 
     (3,334)
 
 
通過其他全面收益以公允價值持有的股權股份實現的損益
 
 
                -
 
 
 
             1
 
 
 
           (1)
 
 
 
             -
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
             -
 
 
20223年6月30日
 
 
       25,398
 
 
 
      8,753
 
 
 
      7,865
 
 
 
    42,016
 
 
 
          5,485
 
 
 
           219
 
 
 
    47,720
 
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
2 歸屬於母公司所有者的綜合收入總額為 損失20600萬英鎊。
 
3 母公司所有者應佔總權益為4750100萬英鎊。
 
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
股票變動綜合報表 （未經審計）（續）
 
 
 
歸屬於普通股股東
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享
資本和
保費
£m
 
 
 
其他
儲備金
£m
 
 
 
保留
利潤
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
其他
股權
儀器
£m
 
 
 
非
控制
興趣
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2022年6月30日（先前報告）
 
       25,398
 
 
 
      8,779
 
 
 
    10,194
 
 
 
    44,371
 
 
 
          5,485
 
 
 
           219
 
 
 
    50,075
 
 
採用IFRS 17的調整
 
 
                -
 
 
 
         (26)
 
 
 
     (2,329)
 
 
 
     (2,355)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (2,355)
 
 
2022年7月1日
 
 
       25,398
 
 
 
      8,753
 
 
 
      7,865
 
 
 
    42,016
 
 
 
          5,485
 
 
 
           219
 
 
 
    47,720
 
 
綜合收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本期利潤1
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
      1,199
 
 
 
      1,199
 
 
 
             224
 
 
 
             53
 
 
 
      1,476
 
 
其他綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
退休後固定福利計劃重新衡量，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
     (1,945)
 
 
 
     (1,945)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (1,945)
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的估值儲備變動，扣除 税：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 證券
 
 
                -
 
 
 
       (110)
 
 
 
             -
 
 
 
       (110)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
       (110)
 
 
股權 股份
 
 
                -
 
 
 
           15
 
 
 
             -
 
 
 
           15
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           15
 
 
歸因於自身信用風險的損益，扣除 税
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           70
 
 
 
           70
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           70
 
 
現金流對衝準備金變動，扣除税後
 
 
                -
 
 
 
     (2,291)
 
 
 
             -
 
 
 
     (2,291)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (2,291)
 
 
外幣兑換準備金變動，扣除 税1
 
 
                -
 
 
 
           39
 
 
 
             -
 
 
 
           39
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           39
 
 
其他綜合損失總額
 
 
                -
 
 
 
     (2,347)
 
 
 
     (1,875)
 
 
 
     (4,222)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
     (4,222)
 
 
全面（損失）收入總額2
 
 
                -
 
 
 
     (2,347)
 
 
 
       (676)
 
 
 
     (3,023)
 
 
 
             224
 
 
 
             53
 
 
 
     (2,746)
 
 
與所有者的交易
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分紅
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
       (545)
 
 
 
       (545)
 
 
 
                 -
 
 
 
           (31)
 
 
 
       (576)
 
 
其他股權工具的分配
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           (224)
 
 
 
               -
 
 
 
       (224)
 
 
發行普通股
 
 
              16
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
           16
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           16
 
 
股票回購
 
 
           (181)
 
 
 
         181
 
 
 
       (177)
 
 
 
       (177)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
       (177)
 
 
其他股權工具的發行
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           (5)
 
 
 
           (5)
 
 
 
             750
 
 
 
               -
 
 
 
         745
 
 
其他股權工具的回購和贖回
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
         (19)
 
 
 
         (19)
 
 
 
           (938)
 
 
 
               -
 
 
 
       (957)
 
 
國庫股份變動1
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           (5)
 
 
 
           (5)
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           (5)
 
 
員工服務的價值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分享 期權計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           17
 
 
 
           17
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           17
 
 
其他 員工獎勵計劃
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
           95
 
 
 
           95
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
           95
 
 
非控股權益的變化
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
                 -
 
 
 
               3
 
 
 
             3
 
 
與所有者的交易總額
 
 
           (165)
 
 
 
         181
 
 
 
       (639)
 
 
 
       (623)
 
 
 
           (412)
 
 
 
           (28)
 
 
 
     (1,063)
 
 
通過其他全面收益以公允價值持有的股權股份實現的損益
 
 
                -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
             -
 
 
 
                 -
 
 
 
               -
 
 
 
             -
 
 
於20223年12月31日
 
 
       25,233
 
 
 
      6,587
 
 
 
      6,550
 
 
 
    38,370
 
 
 
          5,297
 
 
 
           244
 
 
 
    43,911
 
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
2母公司所有者應佔綜合收入總額為 損失279900萬英鎊。
 
3母公司所有者應佔總權益為43667萬英鎊。
 
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
 
 
合併現金流量表（未經審計）
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經營活動產生的現金流
 
 
 
 
 
 
 
 
 
税前利潤
 
         3,870
 
 
 
         3,149
 
 
 
         1,633
 
 
調整：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
運營資產變化
 
           (589)
 
 
 
         1,285
 
 
 
       15,450
 
 
經營負債變化
 
       10,162
 
 
 
       10,036
 
 
 
        (8,555)
 
 
非現金 和其他物品
 
         2,222
 
 
 
        (1,916)
 
 
 
         1,672
 
 
已繳税款 （淨）
 
           (861)
 
 
 
           (504)
 
 
 
           (239)
 
 
經營活動提供的淨現金
 
       14,804
 
 
 
       12,050
 
 
 
         9,961
 
 
投資活動產生的現金流
 
 
 
 
 
 
 
 
 
購買金融資產
 
        (3,850)
 
 
 
        (2,386)
 
 
 
        (5,598)
 
 
金融資產出售和到期的收益
 
         3,657
 
 
 
         5,308
 
 
 
         5,864
 
 
購買固定資產
 
        (3,378)
 
 
 
        (1,646)
 
 
 
        (2,209)
 
 
固定資產出售收益
 
            534
 
 
 
            707
 
 
 
            843
 
 
合資企業和關聯企業償還資本
 
                9
 
 
 
              36
 
 
 
                -
 
 
企業收購，扣除收購現金
 
             (28)
 
 
 
           (381)
 
 
 
             (28)
 
 
投資活動提供的淨現金（用於）
 
        (3,056)
 
 
 
         1,638
 
 
 
        (1,128)
 
 
融資活動產生的現金流
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付給普通股股東的股息
 
        (1,059)
 
 
 
           (930)
 
 
 
           (545)
 
 
有關其他股權工具的分配
 
           (255)
 
 
 
           (214)
 
 
 
           (224)
 
 
非控股權益的分配
 
             (30)
 
 
 
             (61)
 
 
 
             (31)
 
 
次級負債支付的利息
 
           (344)
 
 
 
           (387)
 
 
 
           (216)
 
 
發行次級負債的收益
 
            746
 
 
 
                -
 
 
 
            838
 
 
發行其他股權工具的收益
 
         1,772
 
 
 
                -
 
 
 
            745
 
 
發行普通股所得收益
 
              70
 
 
 
              17
 
 
 
              14
 
 
股票回購
 
        (1,523)
 
 
 
        (1,836)
 
 
 
           (177)
 
 
次級負債償還
 
        (1,162)
 
 
 
        (1,644)
 
 
 
           (572)
 
 
其他股權工具的回購和贖回
 
           (135)
 
 
 
           (438)
 
 
 
           (957)
 
 
非控股股權變更
 
                -
 
 
 
                2
 
 
 
                3
 
 
用於融資活動的現金淨額
 
        (1,920)
 
 
 
        (5,491)
 
 
 
        (1,122)
 
 
匯率變動對現金和現金等價物的影響
 
           (493)
 
 
 
            594
 
 
 
            133
 
 
現金及現金等價物變動
 
         9,335
 
 
 
         8,791
 
 
 
         7,844
 
 
期初現金及現金等價物
 
       95,829
 
 
 
       79,194
 
 
 
       87,985
 
 
期末現金和現金等價物
 
      105,164
 
 
 
       87,985
 
 
 
       95,829
 
 
 
1就表述變更和採用IFRS 17重申了 ;請參閲 註釋1、24和25。
 
隨附的附註是簡明 合併半年財務報表的組成部分。
 
現金和現金等價物包括中央銀行的現金和非強制性餘額 ，以及原始期限不到三個月的銀行到期金額。於2023年6月30日的現金及現金等價物 包括於本集團長期保險及投資業務內持有的4,500萬GB(至2022年6月30日：GB 7400萬；2022年12月31日：GB 3,700萬) ，並不能立即用於 業務。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註
 
 
注1：編制依據和會計政策
 
於 及截至2023年6月30日期間的簡明綜合半年財務報表乃根據金融市場行為監管局(FCA)的披露指引及透明度規則及英國採用的國際會計準則34(IAS 34)及中期財務報告準則 編制，幷包括勞埃德銀行集團(本公司)及其附屬公司 (本集團)的業績。該等資料並不包括完整年度財務報表所需的全部資料，應與本集團於截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表一併理解為符合符合《2006年公司法》要求的國際會計準則，並按照國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS) 編制。 本集團備有《2022年年度報告及賬目》副本。‘S網站，也可應投資者關係部的要求 勞埃德銀行集團，倫敦格雷沙姆街25號。EC2V 7HN。
 
《英國財務報告披露準則》(《披露準則》)規定了披露原則以及有關英國銀行財務報表的支持指引。本集團已採納披露守則，而該等簡明綜合半年財務報表是根據披露守則的原則編制的。 該等簡明綜合半年財務報表所使用的用語與本集團的 2022年度報告及賬目所使用的用語一致。
 
董事認為在編制該等簡明綜合財務報表時，繼續採用持續經營基準是適當的。在作出這項評估時， 董事已考慮影響英國經濟的不明朗因素及其對本集團業績的潛在影響 及預計的資金及資本狀況，並已考慮進一步的 壓力情景的影響。在此基礎上， 董事對本集團在可預見的 未來將維持充足的 資金和資本水平感到滿意。
 
除受國際財務報告準則第17號及國際會計準則第12號例外影響的有關確認及披露若干潛在遞延税項影響的會計政策及計算方法 外，本集團的會計政策與本集團於截至2022年12月31日止年度的財務報表所採用的會計政策一致，且本集團的計算方法並無變動。根據國際會計準則委員會(IASB，2023年5月發佈的《國際税制改革--支柱二示範規則》)對《國際會計準則12》的修訂，實體不得披露與經濟、合作與發展組織的《支柱》有關的遞延税項資產和負債的信息 ，包括任何符合條件的國內最低充值 税。本集團的遞延税項資產或 負債並無因本集團適用相關的 例外規定而發生任何變動。與《國際財務報告準則》第17號有關的變動載於附註 24。
 
表面性更改
 
由於採用國際財務報告準則第17號，本集團的損益表及資產負債表的列報方式已有變動。有關資產負債表列報的進一步資料載於附註25。
 
除受國際財務報告準則第17號的影響外，本集團的損益表及資產負債表的列報方式亦有以下變動：
 
合併基金中第三方權益的●和 變動在損益表中單獨列示，而不是在利息支出中。第三方權益的資產負債表列報沒有變化。
 
銀行代收過程中的●- 項目在 其他資產內列報，而不是在資產負債表上單獨列報；
 
●對合資企業和聯營公司的投資在 其他資產內列報，而不是在資產負債表上單獨列報。
 
●和 商譽和其他無形資產彙總在資產負債表的表面上；以及
 
●在傳遞給銀行的過程中的項目 在其他 負債中報告，而不是在資產負債表的正面單獨報告。
 
 
除《國際財務報告準則第17號》的影響外，任何相關交易的會計基礎沒有變化。 在一致的基礎上進行了比較。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注1：編制和核算基礎 政策(續)
 
IFRS 17保險合同
 
2023年1月1日，本集團採用了國際財務報告準則 17份保險合同，取代了國際財務報告準則 4份保險合同。下文概述了 影響，並在附註 24中提供了進一步信息。
 
《國際財務報告準則》第17號確立了保險合同的確認、計量、列報和披露原則，包括已發行的再保險合同、參與投資合同和持有的再保險合同。
 
本集團因採用國際財務報告準則第17號而對會計政策作出的改變是根據準則的過渡性條文 作出。《國際財務報告準則第17號》要求採用全面追溯辦法，除非這樣做不切實際。在完整的 回溯法下，過渡影響的計算就像 國際財務報告準則第17號一直適用一樣，它禁止使用事後諸葛亮。這 需要有關於假設和現金流的完整和細粒度的數據 ，以便在合同確認時，可以計算和重估IFRS 17合同價值和合同服務保證金(CSM)，直到過渡點。如果追溯適用IFRS 17並不可行，則允許在符合條件的情況下采用經修訂的追溯方法或公允價值方法進行選擇。 不同的方法可應用於不同組的保險合同。
 
關於過渡，集團使用自2016年1月1日以來編寫的全面追溯方法，使用在實施Solvency II時開發的Solvency II建模工具 ，這些工具僅 可用於支持從該日期起計算IFRS 17結果。對於2016年1月1日之前最初確認的合同，完全追溯方法被認為是不可行的，因為在此日期之前，企業內部沒有使用計算風險調整所需的 模型 。本集團已決定對在 至2016年前初步確認的業務採用公允價值法，而支持於過渡日期的償付能力II的估值已用於支持該業務的過渡的公允價值計算 。
 
本集團的現金流量表亦因採用國際財務報告準則第17號而有所變動。如下所述，國際財務報告準則第17號要求對資產負債表作出若干計量變動，包括終止確認有效資產價值、按概率加權計量合同負債及設立CSM負債。這些變動，加上保險合同負債變動在經營負債變動中的列報，導致對經營資產和負債以及非現金和其他項目的變動進行了 調整。截至2022年6月30日或2022年12月31日的現金和現金等價物沒有變化。
 
於過渡至國際財務報告準則第17號時，本集團於2022年1月1日的總股本減少GB 193500萬，由國際財務報告準則4項下的GB 5315200萬 減少至國際財務報告準則17項下的GB 5121700萬。股本減少 主要是由於終止確認有效資產的價值、轉移至合約負債的概率加權估計 (預期價值)、產生新的 CSM負債(扣除再保險後的淨額為GB 192700萬)及確立風險調整(GB 1,492,000,000,000,000,000,000再保險淨額)。有關國際財務報告準則第17號對本集團資產負債表的全面影響，請參閲附註25。
 
在提供保險合同服務時，將過渡日的CSM計入未來期間的損益表中。下表概述了本集團在過渡日期對保險合同組 所採用的方法以及由此產生的 CSM。
 
 
過渡日期的CSM
 
最初確認的年期合同
 
過渡方法
 
£m
 
 
 
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2016年1月1日之前初步認可的合同
 
公平價值法
 
         1,419
 
 
 
     74      
 
 
2016年1月1日後初步確認的合同
 
完全回溯性方法
 
            508
 
 
 
     26      
 
 
 
 
         1,927
 
 
 
       100  
 
 
 
於2022年12月31日，總股本亦受重報截至2022年12月31日止年度損益表的影響，導致留存溢利進一步減少 GB 163200萬。這是由於修訂的收入確認要求、2022年期間利率的變化以及合同修改的影響。關於外幣換算儲備及向國際財務報告準則第17號過渡時對庫藏股的重新分類，有關外幣換算儲備的總股本再減少 GB 4300萬。截至2022年12月31日的總股本減少36.1億英鎊， 由國際財務報告準則第4號的GB 4752100萬減少至國際財務報告準則第17號的GB 4391100萬 。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注1：編制和核算基礎 政策(續)
 
雖然IFRS 17不改變保險合同或參與投資合同在整個生命週期內確認的總利潤，但它確實改變了利潤確認的階段和在個別損益表項目中確認的金額，包括其他收入和運營費用。根據國際財務報告準則第17號，集團須通過在資產負債表上確認CSM而遞延實質上所有預期利潤；CSM隨後在產品的承保範圍 期間於損益表中公佈。預期利潤包括預計的 未來保費和索賠，以及預計的管理成本，如索賠處理成本、為投保人提供合同福利和保單管理而產生的成本，以及 維護成本。
 
國際財務報告準則第17號對集團截至2022年6月30日的半年業績的影響是，與根據國際財務報告準則4報告的業績相比，税前溢利減少了512百萬GB，税後溢利減少了37900 GB萬。國際財務報告準則17對集團截至2022年12月31日的半年業績的影響是，税前溢利減少了163400萬，税後溢利減少了125300萬。
 
未來會計發展
 
國際會計準則理事會發布了多項對2024年1月1日生效的國際財務報告準則的輕微修訂，包括國際會計準則第16號(出售中的租賃負債和回租)、國際會計準則 1(帶有契約的非流動負債)以及國際會計準則 1中的負債分類 流動或非流動負債。 這些修訂預計不會對集團產生重大影響，除了與國際財務報告準則 16銷售中的租賃負債和 回租有關的修訂外，尚未獲得在英國使用的 背書。
 
關聯方交易
 
截至2023年6月30日的半年內，本集團並無重大關聯方交易。截至2023年6月30日的半年度的關聯方交易與截至2022年12月31日的 年度的關聯交易性質相似。本集團截至2022年12月31日止年度的相關交易詳情載於本集團2022年年報及賬目。
 
 
注2：關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源
 
根據《國際財務報告準則》編制本集團的財務報表時，管理層需要在應用影響資產、負債、收入和支出的 報告金額的會計政策時作出判斷、估計和 假設。由於在進行估計時存在固有的不確定性，未來期間報告的實際結果可能基於與這些估計值不同的金額。評估、判斷和假設將持續進行評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下是合理的。在編制 財務報表時，本集團已考慮了氣候相關風險對其財務狀況和業績的影響。 雖然氣候變化的影響是 不確定性的一個來源，但本集團並不認為短期內實際、 過渡和其他氣候相關風險對其判斷和估計有重大影響。
 
除在釐定保險業務產生的負債時的關鍵會計判斷及主要的 估計不確定性來源，以及刪除有關有效資產價值及資本化軟件增強的 判斷及估計外，本集團的重大 判斷、估計及假設與於二零二二年十二月三十一日應用的判斷、估計及假設相比並無變動。有關關鍵會計判斷和估計的主要來源的進一步信息 預期信貸損失準備的不確定性 載於附註16。
 
保險業務產生的負債估值
 
本集團在釐定令產品缺乏流動性的特徵、非流動性溢價與不同產品的貼現率之比，以及非流動性溢價如何釐定、在何處發生的問題上，已作出判斷。
 
已對其施加非流動性保費的產品 貼現率是年金合同(由於其現金流的非流動性 )、某些再保險合同(由於 標的合同是年金合同，由於 長壽風險轉移到再保險人)，以及整個壽險 合同，由於投保人固有的價值和零 退保選擇權。
 
對於年金合同，在初始確認時，折現率是參考戰略資產組合計算的，隨後進行測量以反映支持 年金合同的實際資產組合，並進行調整以反映從初始確認過渡的影響 。為了反映保險合同的 特徵與基於參考投資組合得出的 貼現率之間的差異，需要對信用風險進行調整，本集團使用基本利差 以保持與其償付能力II方法的一致性。對於 保護合約，非流動性溢價基於擔保債券指數的利差。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注2：關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源(續)
 
本集團亦已作出判斷，以確定其長期及工作場所退休金產品所增加的扣減 功能是否為需要撤銷認可的修訂。有關更多 詳情，請參閲註釋6。
 
 
注3：分段分析
 
勞埃德銀行集團在英國和海外某些地區提供廣泛的銀行和金融服務。集團執行委員會(GEC)仍是集團的“首席運營決策者”(由IFRS第8號定義)。
 
分類結果和比較是在基礎基礎上公佈的，該基礎由首席運營決策者審核。基本基準源自國際財務報告準則的確認和計量原則，其影響 在實現基本税前利潤時不包括下列因素：
 
●和 與合併、收購和整合活動相關的重組成本
 
●和 波動率及其他項目，包括若干資產出售的影響、與本集團的套期保值安排及保險業務有關的波動率、與收購有關的公允價值調整的平倉及已購入無形資產的攤銷
 
●和 保險和參與投資合同的損失 通過增加提款功能，對集團長期和工作場所養老金業務進行的修改
 
就基礎損益表而言，經營性 租賃折舊(扣除出售經營租賃資產的收益後的淨額)顯示為對基礎收入總額的調整。
 
截至2022年12月31日的半年內，由於集團重組自2022年7月1日起生效，出現了變化 ：
 
●- 商業銀行和商務卡從零售銀行業務轉移到商業銀行業務。財富從保險和財富轉向零售業
 
●保險和財富更名為保險、養老金和投資
 
 
重組後，本集團完成審查，並確定其有三個運營和應報告的部門： 零售；商業銀行業務；以及保險、養老金和投資。本集團截至2022年12月31日止年度財務報表附註4對該等分部的描述並無變動，本集團自2022年12月31日起就各單位為風險管理而訂立的內部分部衍生工具的分部會計亦無任何變動 。國際財務報告準則第17號已導致本集團內部分部服務的分部會計發生相應的 變化。附註1和24提供了關於採用《國際財務報告準則》第17號的進一步信息。
 
以上變更的對比數據在一致的基礎上進行了比較。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注3：分段分析報告(續)
 
下表按基本基準按分部分析本集團的收入及溢利，並按本集團法定損益表中的 若干項目進行對賬。扣除保險和投資合同的淨財務收入後的總收入 也被分析為外部收入和 部門間收入。 集團在基礎基礎上的完整分類收益表見第17頁。
截至6月30日的半年2023
 
淨
利息
收入
£m
 
 
 
其他
收入，
淨後
金融
收入1
£m
 
 
 
總計
收入，
淨後
金融
收入1,2
£m
 
 
 
利潤
之前
税
£m
 
 
 
外部
收入
£m
 
 
 
間-
片段
收入
（費用）
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本依據
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
         5,064
 
 
 
         1,006
 
 
 
         6,070
 
 
 
         2,505
 
 
 
         6,429
 
 
 
           (359)
 
 
商業銀行
 
         1,934
 
 
 
            856
 
 
 
         2,790
 
 
 
         1,417
 
 
 
         2,296
 
 
 
            494
 
 
保險、養老金和投資
 
             (70)
 
 
 
            619
 
 
 
            549
 
 
 
              91
 
 
 
            621
 
 
 
             (72)
 
 
其他
 
              76
 
 
 
              57
 
 
 
            133
 
 
 
              28
 
 
 
            196
 
 
 
             (63)
 
 
集團
 
         7,004
 
 
 
         2,538
 
 
 
         9,542
 
 
 
         4,041
 
 
 
         9,542
 
 
 
                -
 
 
登記項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險總調整
 
                7
 
 
 
           (139)
 
 
 
           (132)
 
 
 
                -
 
 
 
 
 
 
 
 
市場波動和資產出售
 
           (183)
 
 
 
            117
 
 
 
             (66)
 
 
 
             (63)
 
 
 
 
 
 
 
 
已購買無形資產攤銷
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (35)
 
 
 
 
 
 
 
 
重組 成本3
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (25)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值放鬆和其他項目
 
             (30)
 
 
 
               (8)
 
 
 
             (38)
 
 
 
             (48)
 
 
 
 
 
 
 
 
集團-法定
 
         6,798
 
 
 
         2,508
 
 
 
         9,306
 
 
 
         3,870
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1其他 收入和總收入，扣除 保險和投資合同的淨財務收入。
 
2扣除淨財務收入後的總 收入不包括營業租賃 折舊，該折舊在法定基礎上包含在 營業成本中。
 
3重組 與併購和整合相關的成本 成本。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注3：分段分析報告(續)
半年 至6月30日 20221
 
淨
利息
收入
£m
 
 
 
其他
收入，
淨後
金融
收入2
£m
 
 
 
合計
收入，
淨後
金融
收入2,3
£m
 
 
 
利潤
之前
税
£m
 
 
 
外部
收入
£m
 
 
 
間-
片段
收入
（費用）
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本依據
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
         4,628
 
 
 
            854
 
 
 
         5,482
 
 
 
         2,320
 
 
 
         5,733
 
 
 
           (251)
 
 
商業銀行
 
         1,520
 
 
 
            731
 
 
 
         2,251
 
 
 
            904
 
 
 
         2,077
 
 
 
            174
 
 
保險、養老金和投資
 
             (43)
 
 
 
            533
 
 
 
            490
 
 
 
              35
 
 
 
            503
 
 
 
             (13)
 
 
其他
 
              30
 
 
 
            249
 
 
 
            279
 
 
 
            403
 
 
 
            189
 
 
 
              90
 
 
集團
 
         6,135
 
 
 
         2,367
 
 
 
         8,502
 
 
 
         3,662
 
 
 
         8,502
 
 
 
                -
 
 
登記項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險總調整
 
             (24)
 
 
 
           (105)
 
 
 
           (129)
 
 
 
                -
 
 
 
 
 
 
 
 
市場波動和資產出售
 
             (12)
 
 
 
           (352)
 
 
 
           (364)
 
 
 
           (359)
 
 
 
 
 
 
 
 
已購買無形資產攤銷
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (35)
 
 
 
 
 
 
 
 
重組 成本4
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (47)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值放鬆和其他項目
 
             (62)
 
 
 
                1
 
 
 
             (61)
 
 
 
             (72)
 
 
 
 
 
 
 
 
集團-法定
 
         6,037
 
 
 
         1,911
 
 
 
         7,948
 
 
 
         3,149
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半年 至12月31日 20221
 
淨
利息
收入
£m
 
 
 
其他
收入，
淨後
金融
收入2
£m
 
 
 
合計
收入，
淨後
金融
收入2,3
£m
 
 
 
利潤
之前
税
£m
 
 
 
外部
收入
£m
 
 
 
間-
片段
收入
（費用）
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本依據
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
         5,146
 
 
 
            877
 
 
 
         6,023
 
 
 
         2,177
 
 
 
         6,322
 
 
 
           (299)
 
 
商業銀行
 
         1,927
 
 
 
            834
 
 
 
         2,761
 
 
 
            957
 
 
 
         2,253
 
 
 
            508
 
 
保險、養老金和投資
 
             (58)
 
 
 
            427
 
 
 
            369
 
 
 
             (97)
 
 
 
            407
 
 
 
             (38)
 
 
其他
 
              22
 
 
 
            161
 
 
 
            183
 
 
 
            329
 
 
 
            354
 
 
 
           (171)
 
 
集團
 
         7,037
 
 
 
         2,299
 
 
 
         9,336
 
 
 
         3,366
 
 
 
         9,336
 
 
 
                -
 
 
登記項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險總調整
 
                -
 
 
 
             (96)
 
 
 
             (96)
 
 
 
                -
 
 
 
 
 
 
 
 
市場波動和資產出售
 
           (123)
 
 
 
        (1,489)
 
 
 
        (1,612)
 
 
 
        (1,619)
 
 
 
 
 
 
 
 
已購買無形資產攤銷
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (35)
 
 
 
 
 
 
 
 
重組 成本4
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (33)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值放鬆和其他項目
 
             (29)
 
 
 
               (6)
 
 
 
             (35)
 
 
 
             (46)
 
 
 
 
 
 
 
 
集團-法定
 
         6,885
 
 
 
            708
 
 
 
         7,593
 
 
 
         1,633
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1就表述變更和採用IFRS 17重申了 ;請參閲 註釋1、24和25。
 
2其他 收入和總收入，扣除 保險和投資合同的淨財務收入。
 
3扣除淨財務收入後的總 收入不包括營業租賃 折舊，該折舊在法定基礎上包含在 營業成本中。
 
4重組 與併購和整合相關的成本 成本。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注3：分段分析報告(續)
 
段
外部資產
 
 
段
客户押金
 
 
段
外部負債
 
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日 20221
£m
 
 
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日 2022
£m
 
 
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日 20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
      372,926
 
 
 
      372,485
 
 
 
      305,887
 
 
 
      310,765
 
 
 
      310,501
 
 
 
      314,091
 
 
商業銀行
 
      155,267
 
 
 
      147,477
 
 
 
      163,580
 
 
 
      163,828
 
 
 
      210,147
 
 
 
      202,070
 
 
保險、養老金和投資
 
      173,647
 
 
 
      170,777
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
      169,088
 
 
 
      168,357
 
 
其他
 
      180,964
 
 
 
      182,655
 
 
 
            346
 
 
 
            738
 
 
 
      148,586
 
 
 
      144,965
 
 
集團總數
 
      882,804
 
 
 
      873,394
 
 
 
      469,813
 
 
 
      475,331
 
 
 
      838,322
 
 
 
      829,483
 
 
 
1針對採用IFRS 17進行了重述;見註釋1、24和25。
 
 
 
注4：手續費和佣金淨收入
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
費用和佣金收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
當前 帳户
 
            310
 
 
 
            330
 
 
 
            316
 
 
信貸 和借記卡費用
 
            617
 
 
 
            561
 
 
 
            634
 
 
商業 銀行和金庫費用
 
            166
 
 
 
            179
 
 
 
            132
 
 
單元 信託和保險經紀
 
              34
 
 
 
              43
 
 
 
              35
 
 
因子分析
 
              39
 
 
 
              40
 
 
 
              39
 
 
其他 費用和佣金
 
            260
 
 
 
            217
 
 
 
            264
 
 
費用和佣金收入總額
 
         1,426
 
 
 
         1,370
 
 
 
         1,420
 
 
費用和佣金費用
 
           (539)
 
 
 
           (521)
 
 
 
           (549)
 
 
手續費和佣金淨收入
 
            887
 
 
 
            849
 
 
 
            871
 
 
 
1針對採用IFRS 17進行了重述;見註釋1、24和25。
 
經常賬户以及信用卡和借記卡費用主要發生在 零售業;商業銀行業務、金庫和代理費發生在 商業銀行業務;單位信託和保險經紀費發生在保險、養老金和投資業。
 
 
注5：保險收入
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
2022
£m
 
 
 
半年
至12月31日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生活
 
 
 
 
 
 
 
 
 
與剩餘 承保範圍的負債變化相關的金額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CSM 因提供的服務而受到認可
 
            160
 
 
 
            100
 
 
 
            145
 
 
針對風險的非財務風險風險調整變更 已過期
 
              30
 
 
 
              54
 
 
 
              49
 
 
預計 發生的索賠和其他保險服務費用
 
            955
 
 
 
            877
 
 
 
            819
 
 
就保單持有人税和 其他向基金收取 （抵免）
 
              20
 
 
 
           (162)
 
 
 
             (66)
 
 
保險收購現金流的回收
 
              40
 
 
 
              38
 
 
 
              48
 
 
總壽命
 
         1,205
 
 
 
            907
 
 
 
            995
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非生命
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非壽險總數
 
            245
 
 
 
            294
 
 
 
            265
 
 
保險總收入
 
         1,450
 
 
 
         1,201
 
 
 
         1,260
 
 
 
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注6：保險服務費用
 
截至6月30日的半年2023
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發生的索賠和其他直接應歸因的 費用
 
            966
 
 
 
            236
 
 
 
         1,202
 
 
與過去服務相關的變更：對 已發生索賠的負債進行調整
 
                1
 
 
 
             (45)
 
 
 
             (44)
 
 
與未來服務相關的變更：虧損和虧損的逆轉
合同
 
              26
 
 
 
               (4)
 
 
 
              22
 
 
保險收購資產攤銷
 
              40
 
 
 
              18
 
 
 
              58
 
 
保險收購資產淨損失
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
保險服務費用總額
 
         1,033
 
 
 
            205
 
 
 
         1,238
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半年 至6月30日 2022
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發生的索賠和其他直接應歸因的 費用
 
            896
 
 
 
            239
 
 
 
         1,135
 
 
與過去服務相關的變更：對 已發生索賠的負債進行調整
 
                4
 
 
 
             (16)
 
 
 
             (12)
 
 
與未來服務相關的變更 ：損失和損失逆轉 繁重合同1
 
            265
 
 
 
                1
 
 
 
            266
 
 
保險收購資產攤銷
 
              37
 
 
 
              21
 
 
 
              58
 
 
保險收購資產淨損失
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
保險服務費用總額
 
         1,202
 
 
 
            245
 
 
 
         1,447
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半年 至12月31日 2022
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發生的索賠和其他直接應歸因的 費用
 
            855
 
 
 
            236
 
 
 
         1,091
 
 
與過去服務相關的變更：對 已發生索賠的負債進行調整
 
               (4)
 
 
 
              73
 
 
 
              69
 
 
與未來服務相關的變更 ：損失和損失逆轉 繁重合同1
 
         1,221
 
 
 
                1
 
 
 
         1,222
 
 
保險收購資產攤銷
 
              48
 
 
 
             (28)
 
 
 
              20
 
 
保險收購資產淨損失
 
              14
 
 
 
                -
 
 
 
              14
 
 
保險服務費用總額
 
         2,134
 
 
 
            282
 
 
 
         2,416
 
 
 
1. 於2022年，本集團通過增加提款 功能，加強了其現有的長期和 工作場所養老金業務。專家組運用判斷確定，如果在合同條款中包括了 提款功能，則修改後的合同將具有與合同邊界有很大不同的 。因此，國際財務報告準則第17號要求取消對現有合同的確認，並將修改後的合同確認為新合同。在確定如果集團 在修改日期 按照新合同條款簽訂合同時應收取的溢價時，也適用了判斷。這些合同在整個2022年進行了修改，符合投保人傳達增強福利的日期 。其影響詳述如下：
 
 
-- 本集團取消確認與經GB 39900萬修訂的合同有關的現有CSM(扣除再保險後)，並就已確認的新合同確認與經確認的新合同有關的已確認CSM GB 173000萬(已扣除再保險)。在2022年期間，CSM增加了GB 133100萬，並將在未來公佈在損益表中， 與所提供的服務相一致。新的CSM大於之前的 現有CSM，因為(I)修改後不產生收購成本 以及(Ii)在2016年1月1日之前最初確認的該等合同的CSM是先前使用公允價值法在過渡時計算的。
 
-- 新的CSM還包括由於增加此業務的合同預期服務期 而增加的GB 8900萬預期未來利潤。合同修改後，實現現金流也發生了相應的變化 。
 
因此， 計入GB 124200萬的2022年損益表 (截至2022年6月30日的半年：GB 22700萬；截至2022年12月31日的半年：GB 101500萬)。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注7：為支持保險而持有的資產的淨投資回報和 參與投資合同和淨保險財務(費用)收入
 
截至6月30日的半年2023
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資財產損失
 
               (1)
 
 
 
                -
 
 
 
               (1)
 
 
證券等收益
 
         2,905
 
 
 
              28
 
 
 
         2,933
 
 
外匯收益
 
            638
 
 
 
                -
 
 
 
            638
 
 
為支持保險和參與投資合同持有的資產的淨投資回報(備忘錄項目)1
 
         3,542
 
 
 
              28
 
 
 
         3,570
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接參與合同標的項目公允價值變動
 
        (3,906)
 
 
 
             (36)
 
 
 
        (3,942)
 
 
風險緩解選項的效果
 
            145
 
 
 
                -
 
 
 
            145
 
 
利息增加
 
           (408)
 
 
 
               (3)
 
 
 
           (411)
 
 
利率變化和其他財務假設的影響
 
            437
 
 
 
                -
 
 
 
            437
 
 
當CSM以鎖定匯率解鎖時，按當前匯率實現現金流變化的影響
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
來自保險和參與投資的淨財務費用 合同
 
        (3,732)
 
 
 
             (39)
 
 
 
        (3,771)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有的再保險合同淨財務收入
 
                2
 
 
 
                -
 
 
 
                2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
來自保險、參與投資和再保險合同的淨財務費用
 
        (3,730)
 
 
 
             (39)
 
 
 
        (3,769)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半年 至6月30日 2022
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資物業收益
 
                5
 
 
 
                -
 
 
 
                5
 
 
證券及其他(虧損)收益
 
      (13,504)
 
 
 
                2
 
 
 
      (13,502)
 
 
外匯損失
 
           (757)
 
 
 
                -
 
 
 
           (757)
 
 
為支持保險而持有的資產的淨投資回報和 參與投資合同(備忘錄項目)1
 
      (14,256)
 
 
 
                2
 
 
 
      (14,254)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接參與合同標的項目公允價值變動
 
       11,219
 
 
 
                -
 
 
 
       11,219
 
 
風險緩解選項的效果
 
           (164)
 
 
 
                -
 
 
 
           (164)
 
 
利息增加
 
           (207)
 
 
 
               (1)
 
 
 
           (208)
 
 
利率變化和其他財務假設的影響
 
         3,429
 
 
 
                -
 
 
 
         3,429
 
 
當CSM以鎖定匯率解鎖時，按當前匯率實現現金流變化的影響
 
              29
 
 
 
                -
 
 
 
              29
 
 
保險和參與投資合同的淨財務收入(費用)
 
       14,306
 
 
 
               (1)
 
 
 
       14,305
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有的再保險合同淨財務費用
 
               (5)
 
 
 
                -
 
 
 
               (5)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險、參股和投資的財務淨收入(費用)
再保險合同
 
       14,301
 
 
 
               (1)
 
 
 
       14,300
 
 
 
1個月淨額 為支持保險合約及參與投資合約而持有的資產的投資回報於本集團損益表的淨交易額 收益(開支)內列報； 包括單位掛鈎合約及採用浮動費用法計量的盈利合約的收入GB 378100萬(截至2022年6月30日的半年期： 虧損11,144百萬GB)。 產生支持保險合約及參與投資合約的投資回報的資產於本集團資產負債表按公允價值列賬。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注7：為支持保險而持有的資產的淨投資回報和 參與投資合同和淨保險財務 (費用)收益(續)
 
半年 至12月31日 2022
 
 
生活
£m
 
 
 
非生命
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資財產損失
 
               (8)
 
 
 
                -
 
 
 
               (8)
 
 
證券及其他(虧損)收益
 
        (1,372)
 
 
 
                7
 
 
 
        (1,365)
 
 
外匯損失
 
           (282)
 
 
 
                -
 
 
 
           (282)
 
 
為支持保險而持有的資產的淨投資回報和 參與投資合同(備忘錄項目)1
 
        (1,662)
 
 
 
                7
 
 
 
        (1,655)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接參與合同標的項目公允價值變動
 
               (7)
 
 
 
                -
 
 
 
               (7)
 
 
風險緩解選項的效果
 
              46
 
 
 
                -
 
 
 
              46
 
 
利息增加
 
           (143)
 
 
 
               (1)
 
 
 
           (144)
 
 
利率變化和其他財務假設的影響
 
         1,797
 
 
 
                -
 
 
 
         1,797
 
 
當CSM以鎖定匯率解鎖時，按當前匯率實現現金流變化的影響
 
             (49)
 
 
 
                -
 
 
 
             (49)
 
 
保險和參與投資合同的淨財務收入(費用)
 
         1,644
 
 
 
               (1)
 
 
 
         1,643
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有的再保險合同淨財務費用
 
             (50)
 
 
 
                -
 
 
 
             (50)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險、參股和投資的財務淨收入(費用)
再保險合同
 
         1,594
 
 
 
               (1)
 
 
 
         1,593
 
 
 
1為支持保險合同和 參與投資合同而持有的資產的淨投資回報在集團利潤表中的淨交易 收入（費用）中報告; 包括與單位掛鈎和 採用可變費用法計量的盈利合同有關的6300萬英鎊的收入。 產生投資回報以支持保險 合同和參與投資合同的資產在集團資產負債表上按 公允價值列賬。
 
 
 
注8：運營費用
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
員工成本：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工資 和社會保障費用
 
         1,695
 
 
 
         1,631
 
 
 
         1,679
 
 
養老金和其他 退休後福利計劃（注 19)
 
            153
 
 
 
            235
 
 
 
            220
 
 
重組 和其他員工成本
 
            185
 
 
 
            154
 
 
 
            153
 
 
 
         2,033
 
 
 
         2,020
 
 
 
         2,052
 
 
場地 和設備成本2
 
            179
 
 
 
            140
 
 
 
            192
 
 
其他費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國 銀行税
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            148
 
 
監管和 法律條款（註釋 20)
 
              70
 
 
 
              79
 
 
 
            176
 
 
其他
 
         1,448
 
 
 
         1,232
 
 
 
         1,324
 
 
 
         1,518
 
 
 
         1,311
 
 
 
         1,648
 
 
折舊和攤銷
 
         1,333
 
 
 
         1,210
 
 
 
         1,186
 
 
調整前的運營費用：
 
         5,063
 
 
 
         4,681
 
 
 
         5,078
 
 
歸因於收購保險和 參與投資合同的金額
 
             (82)
 
 
 
             (80)
 
 
 
             (88)
 
 
保險服務費用中報告的金額
 
           (207)
 
 
 
           (183)
 
 
 
           (171)
 
 
運營費用總額
 
         4,774
 
 
 
         4,418
 
 
 
         4,819
 
 
 
1重述了 關於表述變更和IFRS 17的採用;請參閲 註釋1、24和25。通信和數據處理成本 以前單獨報告，現在在 其他中報告。
 
2 出售經營租賃資產的淨利潤 為6700萬英鎊（截至2022年6月30日的半年：11000萬英鎊;截至2022年12月31日的半年：8700萬英鎊）。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注9：減損
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
2022
£m
 
 
 
半年
至12月31日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
階段之間轉會的影響
 
            431
 
 
 
            421
 
 
 
            493
 
 
信貸質量的其他 變化1
 
            374
 
 
 
              21
 
 
 
            469
 
 
增加和還款
 
           (150)
 
 
 
             (65)
 
 
 
            183
 
 
其他物品
 
                7
 
 
 
                4
 
 
 
               (4)
 
 
 
            231
 
 
 
             (40)
 
 
 
            648
 
 
總減值
 
            662
 
 
 
            381
 
 
 
         1,141
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關於：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
               (3)
 
 
 
                3
 
 
 
              11
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
            667
 
 
 
            335
 
 
 
         1,016
 
 
債務 證券
 
                2
 
 
 
                2
 
 
 
                5
 
 
按攤銷成本持有的金融資產
 
            666
 
 
 
            340
 
 
 
         1,032
 
 
其他資產
 
               (2)
 
 
 
                6
 
 
 
              16
 
 
支取餘額減值
 
            664
 
 
 
            346
 
 
 
         1,048
 
 
貸款承諾和財務擔保
 
                1
 
 
 
              35
 
 
 
              87
 
 
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產
 
               (3)
 
 
 
                -
 
 
 
                6
 
 
總減值
 
            662
 
 
 
            381
 
 
 
         1,141
 
 
 
1%包括 GB 300萬方法和型號更改的信用 (截至2022年6月30日的半年：收取GB 300萬的費用；截至2022年12月31日的半年：信用為 GB 6600萬)。
 
 
本期間(截至2022年6月30日的半年： 不收取費用；截至2022年12月31日的半年：不收取費用)，本集團英國汽車金融業務的減值及自願終止計提費用為GB 2700萬。
 
本集團的減值費用包括：
 
階段之間轉會的影響
 
各階段之間的轉讓對減值費用的淨影響。
 
信用質量的其他變化
 
由於風險變動而導致的損失準備金變化 反映客户信用質量變化的參數，但 沒有導致轉移到不同階段的參數。此 亦包含撇賬及收回對減值費用的影響，其中相關損失準備被重新評估為反映資產負債表日的信貸質素，因而反映最終可變現或可收回的價值。
 
增加和還款
 
預期損失準備在發放新貸款或進一步提取現有貸款時確認。償還涉及 因償還已撥備的未償還餘額而導致的損失免税額的減少。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注10：税費
 
根據《國際會計準則》第34條，本集團截至2023年6月30日的半年度的所得税開支是基於對整個財政年度的預期加權平均年所得税税率的最佳估計。一次性項目的税收影響不計入加權平均年所得税税率 ，但在相關期間確認 。
 
税費與會計利潤的關係説明如下：
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
20221
£m
 
 
 
半年
至12月31日
20221
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
税前利潤
 
         3,870
 
 
 
         3,149
 
 
 
         1,633
 
 
英國 按以下税率徵收公司税23.5%(2022年：319.0%)
 
           (909)
 
 
 
           (598)
 
 
 
           (311)
 
 
附加費對銀行利潤的影響
 
           (141)
 
 
 
           (124)
 
 
 
           (215)
 
 
不可扣除的成本：行為費用
 
               (2)
 
 
 
               (4)
 
 
 
               (1)
 
 
不可抵扣成本：銀行手續費
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
             (28)
 
 
其他不可扣除的成本
 
             (80)
 
 
 
             (39)
 
 
 
             (31)
 
 
免税所得
 
              27
 
 
 
              64
 
 
 
              74
 
 
其他股權工具的息票減税
 
              60
 
 
 
              45
 
 
 
              38
 
 
處置的免税收益
 
              27
 
 
 
              38
 
 
 
              29
 
 
未確認遞延税金的税損
 
                -
 
 
 
               (3)
 
 
 
              14
 
 
因税率變化而重新計量遞延税金
 
               (8)
 
 
 
              12
 
 
 
              48
 
 
海外税率差異
 
                5
 
 
 
             (77)
 
 
 
              14
 
 
保户税
 
             (37)
 
 
 
             (40)
 
 
 
             (25)
 
 
人壽保險方面的遞延納税資產 費用
 
              64
 
 
 
              20
 
 
 
                1
 
 
對前幾年的調整
 
             (11)
 
 
 
                3
 
 
 
            240
 
 
合資企業成果分享的税收效應
 
               (1)
 
 
 
                1
 
 
 
               (4)
 
 
税費
 
        (1,006)
 
 
 
           (702)
 
 
 
           (157)
 
 
 
1.重申採用《國際財務報告準則》第17號；見附註1、24和25。國際財務報告準則第17號調整的税務影響 按預期實現的税率 確認。在截至2022年12月31日的半年內，這包括過渡税條款的影響，該條款允許壽險公司在過渡到IFRS 17時在10年內分攤利潤或虧損 。在截至2022年6月30日的半年內，這些規定沒有實質性頒佈 ，因此税率沒有反映這些規定。
 
 
 
注11：每股收益
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
2022
£m
 
 
 
半年
至12月31日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股股東應佔利潤 基本和 攤薄1
 
         2,572
 
 
 
         2,190
 
 
 
         1,199
 
 
 
 
 
半年
至6月30日
2023
百萬
 
 
 
半年
至6月30日
2022
百萬
 
 
 
半年
至12月31日
2022
百萬
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權-已發行普通股的平均數量- 基本
 
       66,226
 
 
 
       70,192
 
 
 
       67,524
 
 
股票期權和獎勵的調整
 
            882
 
 
 
            881
 
 
 
            790
 
 
加權-已發行普通股的平均數量- 稀釋
 
       67,108
 
 
 
       71,073
 
 
 
       68,314
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益1
 
             3.9p
 
 
             3.1p
 
 
             1.8p
 
稀釋後每股收益 1
 
             3.8p
 
 
             3.1p
 
 
             1.8p
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註12：金融資產和負債的公允價值
 
金融工具的估值根據用於確定該等公允價值的信息的質量和可靠性分為三個等級。本集團截至2022年12月31日止年度財務報表附註49詳述公允價值體系中三個水平的定義。
 
按公允價值計入損益的金融資產的金融工具、衍生金融工具、通過其他全面收益按公允價值計值的金融資產和 通過損益按公允價值計價的金融負債均按公允價值確認。
 
本集團以淨額為基準管理其衍生產品的估值調整 ；本集團根據其淨敞口的基準確定其公允價值。在所有其他情況下，按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值 根據其總風險確定。
 
下表分析了本集團在綜合資產負債表中按公允價值列賬的金融資產和負債，按公允價值可見程度分為1至3級。在此期間，第1級和第2級之間沒有 重大轉移。
金融資產
 
1級
£m
 
 
 
2級
£m
 
 
 
3級
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6月30日 2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
                -
 
 
 
         3,010
 
 
 
                -
 
 
 
         3,010
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
                -
 
 
 
         2,291
 
 
 
         7,641
 
 
 
         9,932
 
 
反向 回購協議
 
                -
 
 
 
       16,091
 
 
 
                -
 
 
 
       16,091
 
 
債務 證券
 
       11,183
 
 
 
       26,703
 
 
 
         2,102
 
 
 
       39,988
 
 
國庫 和其他票據
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
與再保險公司簽訂的合同
 
                -
 
 
 
       11,292
 
 
 
                -
 
 
 
       11,292
 
 
股權 股份
 
      109,541
 
 
 
                -
 
 
 
         1,671
 
 
 
      111,212
 
 
按公允價值計入損益的金融資產總額1
 
      120,724
 
 
 
       59,387
 
 
 
       11,414
 
 
 
      191,525
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產 ：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 證券
 
       10,846
 
 
 
       11,094
 
 
 
              57
 
 
 
       21,997
 
 
股權 股份
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            235
 
 
 
            235
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產總額
 
       10,846
 
 
 
       11,094
 
 
 
            292
 
 
 
       22,232
 
 
衍生金融工具
 
              51
 
 
 
       23,112
 
 
 
            507
 
 
 
       23,670
 
 
按公允價值列賬的金融資產總額
 
      131,621
 
 
 
       93,593
 
 
 
       12,213
 
 
 
      237,427
 
 
 
1其他 強制按公允價值計入損益的金融資產 包括支持保險合同和投資合同的資產 為1，664.28億英鎊。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
金融資產
 
1級
£m
 
 
 
2級
£m
 
 
 
3級
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 20221
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
                -
 
 
 
         3,329
 
 
 
                -
 
 
 
         3,329
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
                -
 
 
 
         1,879
 
 
 
         7,883
 
 
 
         9,762
 
 
反向 回購協議
 
                -
 
 
 
       11,781
 
 
 
                -
 
 
 
       11,781
 
 
債務 證券
 
       10,127
 
 
 
       26,118
 
 
 
         1,802
 
 
 
       38,047
 
 
國庫 和其他票據
 
              62
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
              62
 
 
與再保險公司簽訂的合同
 
                -
 
 
 
       10,906
 
 
 
                -
 
 
 
       10,906
 
 
股權 股份
 
      105,263
 
 
 
                -
 
 
 
         1,619
 
 
 
      106,882
 
 
按公允價值計入損益的金融資產總額2
 
      115,452
 
 
 
       54,013
 
 
 
       11,304
 
 
 
      180,769
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產 ：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 證券
 
       11,390
 
 
 
       11,422
 
 
 
              59
 
 
 
       22,871
 
 
股權 股份
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            283
 
 
 
            283
 
 
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產總額
 
       11,390
 
 
 
       11,422
 
 
 
            342
 
 
 
       23,154
 
 
衍生金融工具
 
              78
 
 
 
       24,122
 
 
 
            553
 
 
 
       24,753
 
 
按公允價值列賬的金融資產總額
 
      126,920
 
 
 
       89,557
 
 
 
       12,199
 
 
 
      228,676
 
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
2其他 強制按公允價值計入損益的金融資產 包括支持保險合同和投資合同的資產 為16177800萬英鎊。
 
金融負債
 
1級
£m
 
 
 
2級
£m
 
 
 
3級
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6月30日 2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值計入損益的金融負債 ：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 已發行證券
 
                -
 
 
 
         4,908
 
 
 
              46
 
 
 
         4,954
 
 
回購 協議
 
                -
 
 
 
       17,147
 
 
 
                -
 
 
 
       17,147
 
 
證券空頭 頭寸
 
         1,648
 
 
 
                7
 
 
 
                -
 
 
 
         1,655
 
 
其他
 
                -
 
 
 
              21
 
 
 
                -
 
 
 
              21
 
 
按公允價值計入損益的金融負債總額
 
         1,648
 
 
 
       22,083
 
 
 
              46
 
 
 
       23,777
 
 
衍生金融工具
 
            101
 
 
 
       23,023
 
 
 
            538
 
 
 
       23,662
 
 
非參與投資 合同產生的負債
 
                -
 
 
 
       41,943
 
 
 
                -
 
 
 
       41,943
 
 
按公允價值列賬的金融負債總額
 
         1,749
 
 
 
       87,049
 
 
 
            584
 
 
 
       89,382
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 20221
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值計入損益的金融負債 ：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務 已發行證券
 
                -
 
 
 
         5,114
 
 
 
              45
 
 
 
         5,159
 
 
回購 協議
 
                -
 
 
 
       11,037
 
 
 
                -
 
 
 
       11,037
 
 
證券空頭 頭寸
 
         1,505
 
 
 
              35
 
 
 
                -
 
 
 
         1,540
 
 
其他
 
                -
 
 
 
              19
 
 
 
                -
 
 
 
              19
 
 
按公允價值計入損益的金融負債總額
 
         1,505
 
 
 
       16,205
 
 
 
              45
 
 
 
       17,755
 
 
衍生金融工具
 
              39
 
 
 
       23,395
 
 
 
            608
 
 
 
       24,042
 
 
非參與投資 合同產生的負債
 
                -
 
 
 
       39,476
 
 
 
                -
 
 
 
       39,476
 
 
按公允價值列賬的金融負債總額
 
         1,544
 
 
 
       79,076
 
 
 
            653
 
 
 
       81,273
 
 
 
1為採用IFRS 17而重述 ;見註釋1、24和 25。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
 
估值控制框架
 
估值控制框架的關鍵要素包括模型 驗證(包括交易前和交易後測試)、 產品實施審查和獨立價格驗證。 該框架涵蓋公允價值層次結構中所有三個級別的流程。正式委員會每季度舉行一次會議，討論並批准更具判斷力的領域的估值。
 
調入和調出3級投資組合
 
當可能對該工具的估值產生重大影響的投入成為市場可觀察到的 時，轉移出3級投資組合；反之，當數據來源不再可見時，轉移到投資組合中。
 
估值方法
 
就2級及3級投資組合而言，本集團截至2022年12月31日止年度的財務報表所披露的估值方法(技術及投入)並無重大變動 適用於該等投資組合。
 
3級投資組合中的變動
 
下表分析了第3級金融資產 投資組合的變動。
 
財務
資產
公允價值
至
損益
£m
 
 
財務
資產
公允價值
通過其他
全面
收入
£m
 
 
 
衍生品
資產
£m
 
 
 
總計
財務
資產
進行於
公允價值
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1月1日：2023
 
              11,304
 
 
 
                   342
 
 
 
                   553
 
 
 
              12,199
 
 
交換和其他調整
 
                     (1)
 
 
 
                     (2)
 
 
 
                   (13)
 
 
 
                   (16)
 
 
在損益表中確認的其他 收入中的損益
 
                   104
 
 
 
                       4
 
 
 
                   (53)
 
 
 
                     55
 
 
公允價值金融資產通過其他全面收益計入重估準備金內的其他全面收益中確認的虧損
 
                       -
 
 
 
                   (48)
 
 
 
                       -
 
 
 
                   (48)
 
 
購買/增加客户貸款
 
                   347
 
 
 
                       -
 
 
 
                     40
 
 
 
                   387
 
 
客户貸款的銷售/償還
 
                 (475)
 
 
 
                     (4)
 
 
 
                   (17)
 
 
 
                 (496)
 
 
轉入3級投資組合
 
                   139
 
 
 
                       -
 
 
 
                       -
 
 
 
                   139
 
 
調出3級投資組合
 
                     (4)
 
 
 
                       -
 
 
 
                     (3)
 
 
 
                     (7)
 
 
6月30日 2023
 
              11,414
 
 
 
                   292
 
 
 
                   507
 
 
 
              12,213
 
 
在損益表中確認的與公允變動有關的其他收入中的收益 (虧損)
截至6月30日持有的這些資產的價值 。2023
 
                     79
 
 
 
                       2
 
 
 
                   (58)
 
 
 
                     23
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1月1日：2022
 
              13,313
 
 
 
                   305
 
 
 
                   893
 
 
 
              14,511
 
 
交換和其他調整
 
                     15
 
 
 
                       1
 
 
 
                     21
 
 
 
                     37
 
 
在損益表中確認的其他 收入中的收益
 
               (1,140)
 
 
 
                       -
 
 
 
                   160
 
 
 
                 (980)
 
 
在其他綜合收益確認的收益
通過其他綜合收益按公允價值計提的金融資產重估準備金內
 
                       -
 
 
 
                     32
 
 
 
                       -
 
 
 
                     32
 
 
購買/增加客户貸款
 
                   622
 
 
 
                       -
 
 
 
                     41
 
 
 
                   663
 
 
客户貸款的銷售/償還
 
                 (818)
 
 
 
                     (4)
 
 
 
                     (9)
 
 
 
                 (831)
 
 
轉入3級投資組合
 
                   161
 
 
 
                       -
 
 
 
                       -
 
 
 
                   161
 
 
調出3級投資組合
 
                   (45)
 
 
 
                       -
 
 
 
                 (486)
 
 
 
                 (531)
 
 
6月30日 2022
 
              12,108
 
 
 
                   334
 
 
 
                   620
 
 
 
              13,062
 
 
（損失） 在利潤表中確認的其他收入中的收益， 與公允價值變化相關
截至6月30日持有的這些資產的價值 。2022
 
               (1,080)
 
 
 
                       -
 
 
 
                   254
 
 
 
                 (826)
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
 
下表分析了3級金融 負債組合的變動。
 
財務
負債
按公允價值
至
損益
£m
 
 
 
衍生品
負債
£m
 
 
 
總計
財務
負債
進行於
公允價值
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1月1日：2023
 
                     45
 
 
 
                   608
 
 
 
                   653
 
 
交換和其他調整
 
                       -
 
 
 
                     (8)
 
 
 
                     (8)
 
 
在利潤表中確認的其他 收入中的損失（收益）
 
                       1
 
 
 
                   (57)
 
 
 
                   (56)
 
 
添加
 
                       -
 
 
 
                     31
 
 
 
                     31
 
 
贖回
 
                     (1)
 
 
 
                   (36)
 
 
 
                   (37)
 
 
轉入3級投資組合
 
                       2
 
 
 
                       -
 
 
 
                       2
 
 
調出3級投資組合
 
                     (1)
 
 
 
                       -
 
 
 
                     (1)
 
 
6月30日 2023
 
                     46
 
 
 
                   538
 
 
 
                   584
 
 
在利潤表中確認的損失 （收益），在其他 收入中，
與6月30日持有的這些負債的公允價值變化相關 2023
 
                       1
 
 
 
                   (58)
 
 
 
                   (57)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1月1日：2022
 
                     37
 
 
 
                   944
 
 
 
                   981
 
 
交換和其他調整
 
                       -
 
 
 
                     17
 
 
 
                     17
 
 
在利潤表中確認的其他 收入中的損失
 
                       8
 
 
 
                       5
 
 
 
                     13
 
 
添加
 
                       4
 
 
 
                     37
 
 
 
                     41
 
 
贖回
 
                     (2)
 
 
 
                   (13)
 
 
 
                   (15)
 
 
轉入3級投資組合
 
                       -
 
 
 
                       -
 
 
 
                       -
 
 
調出3級投資組合
 
                     (3)
 
 
 
                 (178)
 
 
 
                 (181)
 
 
6月30日 2022
 
                     44
 
 
 
                   812
 
 
 
                   856
 
 
在利潤表中確認的損失 在其他 收入中，
與6月30日持有的這些負債的公允價值變化相關 2022
 
                       7
 
 
 
                     33
 
 
 
                     40
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
 
3級估值的敏感性
 
下表列出了第3級金融資產 和金融負債類別的合理可能的 替代假設的影響。
 
 
 
 
 
合理的效果
可能的替代方案
假設1
 
6月30日 2023
 
估值
技術
 
重要
不可觀察的輸入2
 
持有價值
£m
 
 
最喜歡的變化
£m
 
 
不利
更改
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產
 
 
 
 
 
 
 
向客户提供的貸款和預付款
 
貼現現金流
 
利息 利差
(-50位/+272位）
 
         7,641
 
 
                  325
 
 
                  298
 
 
股權和風險資本投資
 
市場方法
 
收益 倍數
(1.9/13.2)
 
         2,195
 
 
                    93
 
 
                  (93)
 
 
 
基礎 資產/淨資產價值（包括房價）3
 
不適用
 
            805
 
 
                    80
 
 
                (106)
 
 
人壽基金中的未上市股票、債務證券和房地產合夥企業
 
基礎 資產/淨資產價值（包括房地產價格）、經紀人報價或 貼現現金流3
 
不適用
 
            375
 
 
                      -
 
 
                    14
 
 
其他
 
 
 
            398
 
 
                    14
 
 
                    (8)
 
 
 
 
 
       11,414
 
 
 
 
 
 
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產
 
            292
 
 
                    18
 
 
                  (18)
 
 
衍生金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
 
期權定價模型
 
利率 利率波動
(15%/190%)
 
            507
 
 
                      3
 
 
                    (7)
 
 
以公允價值列賬的第三級金融資產
 
 
       12,213
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債
 
              46
 
 
                      1
 
 
                    (1)
 
 
衍生金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
 
期權定價模型
 
利率 利率波動
(15%/190%)
 
            538
 
 
                      9
 
 
                  (13)
 
 
以公允價值列賬的第三級金融負債
 
 
            584
 
 
 
 
 
 
 
1如果 對不可觀察輸入的風險進行淨管理， 表中僅顯示淨影響。
 
適當時顯示2個範圍 ，並代表3級估值中使用的最高和最低 輸入。
 
3基礎 資產/淨資產價值代表公允價值。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
 
3級估值的敏感性（續）
 
 
 
 
 
效果 合理
可能的 替代方案
假設1
 
12月31日 2022
 
估值
技術
 
意義重大
不可觀察的 輸入2
 
持有價值
£m
 
 
最喜歡的變化
£m
 
 
不利的變化
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產
 
 
 
 
 
 
 
向客户提供的貸款和預付款
 
貼現現金流
 
利息 利差（-50位/+289位）
 
      7,883
 
 
                  356
 
 
                (385)
 
 
股權和風險資本投資
 
市場方法
 
收益 倍數（1.9/15.2)
 
      1,907
 
 
                    84
 
 
                  (84)
 
 
 
基礎 資產/淨資產價值（包括房價）3
 
不適用
 
         771
 
 
                    81
 
 
                  (88)
 
 
人壽基金中的未上市股票、債務證券和房地產合夥企業
 
基礎 資產/淨資產價值（包括房地產價格）、經紀人報價或 貼現現金流3
 
不適用
 
         581
 
 
                      2
 
 
                  (33)
 
 
其他
 
 
 
         162
 
 
                      9
 
 
                    (9)
 
 
 
 
 
    11,304
 
 
 
 
 
 
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產
 
         342
 
 
                    15
 
 
                  (15)
 
 
衍生金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
 
期權定價模型
 
利率 波動性（17%/105%)
 
         553
 
 
                      9
 
 
                    (7)
 
 
以公允價值列賬的第三級金融資產
 
 
    12,199
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債
 
           45
 
 
                      1
 
 
                    (1)
 
 
衍生金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
 
期權定價模型
 
利率 波動性（17%/105%)
 
         608
 
 
                      -
 
 
                      -
 
 
以公允價值列賬的第三級金融負債
 
 
         653
 
 
 
 
 
 
 
1如果 對不可觀察輸入的風險進行淨管理， 表中僅顯示淨影響。
 
適當時顯示2個範圍 ，並代表3級估值中使用的最高和最低 輸入。
 
3基礎 資產/淨資產價值代表公允價值。
 
 
無法觀察到的輸入
 
影響債務、未上市股權投資及衍生工具估值的重大不可觀察因素 與本集團截至2022年12月31日止年度的財務報表 中所述的相同。
 
合理可能的替代假設
 
應用於本集團許多3級工具的估值技術通常涉及使用兩個或更多的投入，其 關係是相互依存的。上文表 所載的合理可能替代假設的影響計算反映了該等關係，與本集團截至2022年12月31日止 年度財務報表附註49所述的情況相同。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注12：金融資產和 負債的公允價值（續）
 
下表彙總了本集團綜合資產負債表中按攤銷成本計量的金融資產和負債的賬面價值。表 中列出的公允價值位於特定日期，可能與到期日或結算日實際支付或收到的 金額有很大差異。
 
6月30日 2023
 
 
12月31日 2022
 
 
攜帶
值
£m
 
 
 
公平
值
£m
 
 
 
攜帶
值
£m
 
 
 
公平
值
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
       11,333
 
 
 
       11,333
 
 
 
       10,632
 
 
 
       10,632
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
      450,720
 
 
 
      442,167
 
 
 
      454,899
 
 
 
      450,071
 
 
反向 回購協議
 
       36,006
 
 
 
       36,006
 
 
 
       44,865
 
 
 
       44,865
 
 
債務 證券
 
       12,849
 
 
 
       12,355
 
 
 
         9,926
 
 
 
         9,930
 
 
按攤銷成本計算的金融資產
 
      510,908
 
 
 
      501,861
 
 
 
      520,322
 
 
 
      515,498
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行存款
 
         6,222
 
 
 
         6,225
 
 
 
         7,266
 
 
 
         7,268
 
 
客户押金
 
      469,813
 
 
 
      469,229
 
 
 
      475,331
 
 
 
      475,147
 
 
按攤銷成本進行的回購協議
 
       44,622
 
 
 
       44,622
 
 
 
       48,596
 
 
 
       48,596
 
 
已發行債務證券
 
       79,264
 
 
 
       77,363
 
 
 
       73,819
 
 
 
       71,975
 
 
次級負債
 
         9,857
 
 
 
         9,424
 
 
 
       10,730
 
 
 
       10,065
 
 
 
中央銀行現金和餘額以及 流通票據的公允價值合理接近。 尚未披露全權參與的 投資合同的公允價值。目前，對於IFRS下應用的酌情參與特徵的 公允估值沒有商定的定義 ，因此這些 合同的可能公允價值範圍無法可靠地衡量。
 
 
 
注13：衍生金融工具
 
6月30日 2023
 
 
12月31日 2022
 
 
公平價值
資產
£m
 
 
公平價值
負債
£m
 
 
 
公平價值
資產
£m
 
 
 
公平價值
負債
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易和其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
匯率合同
 
         5,865
 
 
 
         6,424
 
 
 
         8,733
 
 
 
         9,216
 
 
利率合同
 
       17,107
 
 
 
       15,881
 
 
 
       14,966
 
 
 
       13,332
 
 
信用衍生品
 
              61
 
 
 
              87
 
 
 
            134
 
 
 
            118
 
 
股權和其他合同
 
            605
 
 
 
            743
 
 
 
            845
 
 
 
            849
 
 
 
       23,638
 
 
 
       23,135
 
 
 
       24,678
 
 
 
       23,515
 
 
對衝
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
指定為公允價值對衝的衍生品
 
                1
 
 
 
            449
 
 
 
              11
 
 
 
            503
 
 
指定為現金流對衝的衍生品
 
              31
 
 
 
              78
 
 
 
              64
 
 
 
              24
 
 
 
              32
 
 
 
            527
 
 
 
              75
 
 
 
            527
 
 
已確認衍生資產/負債總額
 
       23,670
 
 
 
       23,662
 
 
 
       24,753
 
 
 
       24,042
 
 
 
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注14：向客户提供的貸款和預付款
 
2023年6月30日至半年
 
毛賬面金額
 
 
預期信用損失備抵
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年1月1日
 
380,991
 
 
 
61,164
 
 
 
7,640
 
 
 
9,622
 
 
 
459,417
 
 
 
700
 
 
 
1,808
 
 
 
1,757
 
 
 
253
 
 
 
4,518
 
 
交換和其他調整1
 
(1,740)
 
 
 
(16)
 
 
 
(2)
 
 
 
(3)
 
 
 
(1,761)
 
 
 
(1)
 
 
 
(1)
 
 
 
59
 
 
 
19
 
 
 
76
 
 
轉入第一階段
 
13,503
 
 
 
(13,489)
 
 
 
(14)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
281
 
 
 
(276)
 
 
 
(5)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
轉入第二階段
 
(18,824)
 
 
 
19,325
 
 
 
(501)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(59)
 
 
 
119
 
 
 
(60)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
轉入第三階段
 
(456)
 
 
 
(1,635)
 
 
 
2,091
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(7)
 
 
 
(171)
 
 
 
178
 
 
 
 
 
 
-
 
 
階段之間轉會的影響
 
(5,777)
 
 
 
4,201
 
 
 
1,576
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(195)
 
 
 
421
 
 
 
201
 
 
 
 
 
 
427
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20
 
 
 
93
 
 
 
314
 
 
 
 
 
 
427
 
 
信貸質量的其他 變化2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
23
 
 
 
(12)
 
 
 
302
 
 
 
74
 
 
 
387
 
 
增加和還款
 
5,245
 
 
 
(3,100)
 
 
 
(767)
 
 
 
(527)
 
 
 
851
 
 
 
37
 
 
 
(89)
 
 
 
(58)
 
 
 
(37)
 
 
 
(147)
 
 
扣除（記入）利潤表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
80
 
 
 
(8)
 
 
 
558
 
 
 
37
 
 
 
667
 
 
處置 並取消識別3
 
(1,202)
 
 
 
(547)
 
 
 
(94)
 
 
 
(743)
 
 
 
(2,586)
 
 
 
(1)
 
 
 
(18)
 
 
 
(7)
 
 
 
(34)
 
 
 
(60)
 
 
已核銷預付款
 
 
 
 
 
 
 
(554)
 
 
 
-
 
 
 
(554)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(554)
 
 
 
-
 
 
 
(554)
 
 
收回前幾年核銷的墊款
 
 
 
 
 
 
 
90
 
 
 
-
 
 
 
90
 
 
 
 
 
 
 
 
 
90
 
 
 
-
 
 
 
90
 
 
6月30日 2023
 
377,517
 
 
 
61,702
 
 
 
7,889
 
 
 
8,349
 
 
 
455,457
 
 
 
778
 
 
 
1,781
 
 
 
1,903
 
 
 
275
 
 
 
4,737
 
 
計提減值準備
 
(778)
 
 
 
(1,781)
 
 
 
(1,903)
 
 
 
(275)
 
 
 
(4,737)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
賬面淨額
 
376,739
 
 
 
59,921
 
 
 
5,986
 
 
 
8,074
 
 
 
450,720
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已提取ECL覆蓋範圍4
 
0.2%
 
 
 
2.9%
 
 
 
24.1%
 
 
 
3.3%
 
 
 
1.0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1外匯 和其他調整包括匯率變動的影響，折扣平倉，因購買或產生的信用減值金融資產(POCI)的 修改和調整而取消確認資產的影響。如果POCI資產的 預期信貸損失小於其在購買或發起時的預期信貸損失，其賬面價值的增加將在總貸款中確認，而不是作為負減值撥備 確認。
 
2包括 GB 300萬的方法和模型更改信用， 按階段劃分的第一階段為GB 200萬信用，第二階段為GB 300萬信用，第三階段為GB 200萬費用，POCI為GB零。
 
3它與遺留零售抵押貸款的退出有關。
 
4對客户貸款和墊款的預期信貸損失撥備 佔客户貸款和墊款總額的 百分比。
 
減值損失準備總額包括GB 11600萬(2022年12月31日：GB 9200萬)，涉及本集團在英國的汽車金融業務中的剩餘價值減值和自願終止。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注14：對客户的貸款和墊款(續)
 
截至2022年12月31日的年度
 
毛賬面金額
 
 
預期信用損失備抵
 
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2022年1月1日
 
400,036
 
 
 
34,931
 
 
 
6,443
 
 
 
10,977
 
 
 
452,387
 
 
 
915
 
 
 
1,114
 
 
 
1,581
 
 
 
210
 
 
 
3,820
 
 
交換和其他調整1
 
(393)
 
 
 
15
 
 
 
(23)
 
 
 
12
 
 
 
(389)
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
39
 
 
 
65
 
 
 
106
 
 
轉入第一階段
 
8,330
 
 
 
(8,257)
 
 
 
(73)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
176
 
 
 
(167)
 
 
 
(9)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
轉入第二階段
 
(35,046)
 
 
 
35,448
 
 
 
(402)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(66)
 
 
 
135
 
 
 
(69)
 
 
 
 
 
 
-
 
 
轉入第三階段
 
(1,250)
 
 
 
(2,528)
 
 
 
3,778
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(8)
 
 
 
(158)
 
 
 
166
 
 
 
 
 
 
-
 
 
階段之間轉會的影響
 
(27,966)
 
 
 
24,663
 
 
 
3,303
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
(120)
 
 
 
701
 
 
 
268
 
 
 
 
 
 
849
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(18)
 
 
 
511
 
 
 
356
 
 
 
 
 
 
849
 
 
信貸質量的其他 變化2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(309)
 
 
 
85
 
 
 
618
 
 
 
49
 
 
 
443
 
 
增加和還款
 
9,314
 
 
 
1,555
 
 
 
(1,337)
 
 
 
(1,354)
 
 
 
8,178
 
 
 
110
 
 
 
98
 
 
 
(91)
 
 
 
(58)
 
 
 
59
 
 
（抵免）計入利潤表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(217)
 
 
 
694
 
 
 
883
 
 
 
(9)
 
 
 
1,351
 
 
已核銷預付款
 
 
 
 
 
 
 
(928)
 
 
 
(13)
 
 
 
(941)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(928)
 
 
 
(13)
 
 
 
(941)
 
 
收回前幾年核銷的墊款
 
 
 
 
 
 
 
182
 
 
 
-
 
 
 
182
 
 
 
 
 
 
 
 
 
182
 
 
 
-
 
 
 
182
 
 
2022年12月31日
 
380,991
 
 
 
61,164
 
 
 
7,640
 
 
 
9,622
 
 
 
459,417
 
 
 
700
 
 
 
1,808
 
 
 
1,757
 
 
 
253
 
 
 
4,518
 
 
計提減值準備
 
(700)
 
 
 
(1,808)
 
 
 
(1,757)
 
 
 
(253)
 
 
 
(4,518)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
賬面淨額
 
380,291
 
 
 
59,356
 
 
 
5,883
 
 
 
9,369
 
 
 
454,899
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已提取ECL覆蓋範圍3
 
0.2%
 
 
 
3.0%
 
 
 
23.0%
 
 
 
2.6%
 
 
 
1.0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1外匯 和其他調整包括匯率變動的影響，折扣平倉，因購買或產生的信用減值金融資產(POCI)的 修改和調整而取消確認資產的影響。如果POCI資產的 預期信貸損失小於其在購買或發起時的預期信貸損失，其賬面價值的增加將在總貸款中確認，而不是作為負減值撥備 確認。
 
2包括 GB 6300萬的方法和模型更改積分， 按階段劃分的第一階段為GB 200萬收費，第二階段為GB 1100萬收費，第三階段為GB 4700萬積分，以及POCI為 GB 2900萬積分。
 
3為客户貸款和墊款的預期信貸損失計提撥備 ，佔客户貸款和墊款總額的 百分比。
 
通過將報告日期的位置與年初的位置進行比較來編制移動表。
 
各階段之間的轉移被視為在報告期開始時發生，所有其他移動均顯示在期末持有資產的階段，但在購買或產生信貸減值時持有的資產除外，不可轉移。
 
新增和償還包括整個報告期內新發放的貸款和償還未償還餘額。 在報告期內註銷的貸款首先轉移到 第三階段，然後才獲得全額撥備和隨後的 註銷。
 
借給客户的貸款及墊款包括根據本集團證券化及擔保債券計劃(見附註 17)而證券化的墊款。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注15：貸款和墊款對客户的信用質量
 
 
總曝光
 
 
預計信用損失準備金
 
6月30日 2023
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-英國抵押貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
 
241,410
 
 
 
19,656
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
261,066
 
 
 
96
 
 
 
116
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
212
 
 
有效期4-6
 
 
9,504
 
 
 
18,865
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
28,369
 
 
 
20
 
 
 
189
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
209
 
 
有效期7-9
 
 
99
 
 
 
1,863
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,962
 
 
 
-
 
 
 
47
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
47
 
 
RMS 10
 
 
-
 
 
 
940
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
940
 
 
 
-
 
 
 
40
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
40
 
 
RMS 11-13
 
 
-
 
 
 
3,319
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,319
 
 
 
-
 
 
 
180
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
180
 
 
RMS 14
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,766
 
 
 
8,349
 
 
 
12,115
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
366
 
 
 
275
 
 
 
641
 
 
 
 
251,013
 
 
 
44,643
 
 
 
3,766
 
 
 
8,349
 
 
 
307,771
 
 
 
116
 
 
 
572
 
 
 
366
 
 
 
275
 
 
 
1,329
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-信用卡
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
 
3,691
 
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,694
 
 
 
7
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
7
 
 
有效期4-6
 
 
6,941
 
 
 
1,309
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
8,250
 
 
 
71
 
 
 
63
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
134
 
 
有效期7-9
 
 
1,571
 
 
 
1,151
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,722
 
 
 
55
 
 
 
150
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
205
 
 
RMS 10
 
 
7
 
 
 
234
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
241
 
 
 
1
 
 
 
53
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
54
 
 
RMS 11-13
 
 
-
 
 
 
369
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
369
 
 
 
-
 
 
 
148
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
148
 
 
RMS 14
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
302
 
 
 
-
 
 
 
302
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
123
 
 
 
-
 
 
 
123
 
 
 
 
12,210
 
 
 
3,066
 
 
 
302
 
 
 
-
 
 
 
15,578
 
 
 
134
 
 
 
414
 
 
 
123
 
 
 
-
 
 
 
671
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-貸款和透支
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
 
657
 
 
 
1
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
658
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2
 
 
有效期4-6
 
 
6,268
 
 
 
378
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,646
 
 
 
93
 
 
 
32
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
125
 
 
有效期7-9
 
 
2,042
 
 
 
544
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,586
 
 
 
79
 
 
 
70
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
149
 
 
RMS 10
 
 
80
 
 
 
188
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
268
 
 
 
7
 
 
 
41
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
48
 
 
RMS 11-13
 
 
28
 
 
 
424
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
452
 
 
 
5
 
 
 
165
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
170
 
 
RMS 14
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
242
 
 
 
-
 
 
 
242
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
128
 
 
 
-
 
 
 
128
 
 
 
 
9,075
 
 
 
1,535
 
 
 
242
 
 
 
-
 
 
 
10,852
 
 
 
186
 
 
 
308
 
 
 
128
 
 
 
-
 
 
 
622
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-英國汽車金融
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
 
9,488
 
 
 
752
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
10,240
 
 
 
84
 
 
 
11
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
95
 
 
有效期4-6
 
 
2,835
 
 
 
974
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,809
 
 
 
31
 
 
 
20
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
51
 
 
有效期7-9
 
 
512
 
 
 
275
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
787
 
 
 
3
 
 
 
10
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
13
 
 
RMS 10
 
 
-
 
 
 
60
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
60
 
 
 
-
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
5
 
 
RMS 11-13
 
 
1
 
 
 
165
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
166
 
 
 
-
 
 
 
25
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
25
 
 
RMS 14
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
122
 
 
 
-
 
 
 
122
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
60
 
 
 
-
 
 
 
60
 
 
 
 
12,836
 
 
 
2,226
 
 
 
122
 
 
 
-
 
 
 
15,184
 
 
 
118
 
 
 
71
 
 
 
60
 
 
 
-
 
 
 
249
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
 
12,501
 
 
 
279
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
12,780
 
 
 
2
 
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
5
 
 
有效期4-6
 
 
2,210
 
 
 
200
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,410
 
 
 
16
 
 
 
12
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
28
 
 
有效期7-9
 
 
-
 
 
 
76
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
76
 
 
 
-
 
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3
 
 
RMS 10
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
RMS 11-13
 
 
86
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
92
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
RMS 14
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
131
 
 
 
-
 
 
 
131
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
51
 
 
 
-
 
 
 
51
 
 
 
 
14,797
 
 
 
567
 
 
 
131
 
 
 
-
 
 
 
15,495
 
 
 
18
 
 
 
18
 
 
 
51
 
 
 
-
 
 
 
87
 
 
零售總額
 
 
299,931
 
 
 
52,037
 
 
 
4,563
 
 
 
8,349
 
 
 
364,880
 
 
 
572
 
 
 
1,383
 
 
 
728
 
 
 
275
 
 
 
2,958
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注15：向 客户提供的貸款和預付款的信用質量（續）
 
 
總曝光
 
 
預計信用損失準備金
 
6月30日 2023
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業銀行
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CMS 1-5
 
 
14,032
 
 
 
52
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
14,084
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
5
 
 
CMS 6-10
 
 
33,160
 
 
 
241
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
33,401
 
 
 
37
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
39
 
 
CMS 11-14
 
 
30,995
 
 
 
4,967
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
35,962
 
 
 
128
 
 
 
102
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
230
 
 
CMS 15-18
 
 
2,678
 
 
 
3,373
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,051
 
 
 
36
 
 
 
194
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
230
 
 
CMS 19
 
 
12
 
 
 
1,032
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,044
 
 
 
-
 
 
 
100
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
100
 
 
CMS 20-23
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,320
 
 
 
-
 
 
 
3,320
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,171
 
 
 
-
 
 
 
1,171
 
 
 
 
80,877
 
 
 
9,665
 
 
 
3,320
 
 
 
-
 
 
 
93,862
 
 
 
206
 
 
 
398
 
 
 
1,171
 
 
 
-
 
 
 
1,775
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他1
 
 
(3,291)
 
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
(3,285)
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
客户貸款和預付款總額
 
 
377,517
 
 
 
61,702
 
 
 
7,889
 
 
 
8,349
 
 
 
455,457
 
 
 
778
 
 
 
1,781
 
 
 
1,903
 
 
 
275
 
 
 
4,737
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關於：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
 
299,931
 
 
 
52,037
 
 
 
4,563
 
 
 
8,349
 
 
 
364,880
 
 
 
572
 
 
 
1,383
 
 
 
728
 
 
 
275
 
 
 
2,958
 
 
商業銀行
 
 
80,877
 
 
 
9,665
 
 
 
3,320
 
 
 
-
 
 
 
93,862
 
 
 
206
 
 
 
398
 
 
 
1,171
 
 
 
-
 
 
 
1,775
 
 
其他1
 
 
(3,291)
 
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
(3,285)
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
客户貸款和預付款總額
 
 
377,517
 
 
 
61,702
 
 
 
7,889
 
 
 
8,349
 
 
 
455,457
 
 
 
778
 
 
 
1,781
 
 
 
1,903
 
 
 
275
 
 
 
4,737
 
 
 
1總 提取風險包括集中公允價值對衝會計 調整。
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注15：向 客户提供的貸款和預付款的信用質量（續）
 
總曝光
 
 
預計信用損失準備金
 
12月31日 2022
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-英國抵押貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
250,937
 
 
 
24,844
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
275,781
 
 
 
81
 
 
 
180
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
261
 
 
有效期4-6
 
6,557
 
 
 
11,388
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
17,945
 
 
 
10
 
 
 
140
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
150
 
 
有效期7-9
 
23
 
 
 
2,443
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,466
 
 
 
-
 
 
 
72
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
72
 
 
RMS 10
 
-
 
 
 
734
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
734
 
 
 
-
 
 
 
24
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
24
 
 
RMS 11-13
 
-
 
 
 
2,374
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,374
 
 
 
-
 
 
 
136
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
136
 
 
RMS 14
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,416
 
 
 
9,622
 
 
 
13,038
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
311
 
 
 
253
 
 
 
564
 
 
 
257,517
 
 
 
41,783
 
 
 
3,416
 
 
 
9,622
 
 
 
312,338
 
 
 
91
 
 
 
552
 
 
 
311
 
 
 
253
 
 
 
1,207
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-信用卡
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
3,587
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,592
 
 
 
7
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
7
 
 
有效期4-6
 
6,497
 
 
 
1,441
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
7,938
 
 
 
66
 
 
 
70
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
136
 
 
有效期7-9
 
1,332
 
 
 
1,246
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,578
 
 
 
47
 
 
 
167
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
214
 
 
RMS 10
 
-
 
 
 
227
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
227
 
 
 
-
 
 
 
52
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
52
 
 
RMS 11-13
 
-
 
 
 
368
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
368
 
 
 
-
 
 
 
144
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
144
 
 
RMS 14
 
-
 
 
 
-
 
 
 
289
 
 
 
-
 
 
 
289
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
113
 
 
 
-
 
 
 
113
 
 
 
11,416
 
 
 
3,287
 
 
 
289
 
 
 
-
 
 
 
14,992
 
 
 
120
 
 
 
433
 
 
 
113
 
 
 
-
 
 
 
666
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-貸款和透支
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
659
 
 
 
1
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
660
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2
 
 
有效期4-6
 
5,902
 
 
 
451
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,353
 
 
 
90
 
 
 
24
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
114
 
 
有效期7-9
 
1,724
 
 
 
657
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,381
 
 
 
69
 
 
 
83
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
152
 
 
RMS 10
 
53
 
 
 
199
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
252
 
 
 
5
 
 
 
45
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
50
 
 
RMS 11-13
 
19
 
 
 
405
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
424
 
 
 
3
 
 
 
163
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
166
 
 
RMS 14
 
-
 
 
 
-
 
 
 
247
 
 
 
-
 
 
 
247
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
126
 
 
 
-
 
 
 
126
 
 
 
8,357
 
 
 
1,713
 
 
 
247
 
 
 
-
 
 
 
10,317
 
 
 
169
 
 
 
315
 
 
 
126
 
 
 
-
 
 
 
610
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-英國汽車金融
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
8,969
 
 
 
743
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
9,712
 
 
 
66
 
 
 
9
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
75
 
 
有效期4-6
 
2,778
 
 
 
930
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,708
 
 
 
25
 
 
 
20
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
45
 
 
有效期7-9
 
425
 
 
 
325
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
750
 
 
 
2
 
 
 
13
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
15
 
 
RMS 10
 
-
 
 
 
99
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
99
 
 
 
-
 
 
 
8
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
8
 
 
RMS 11-13
 
2
 
 
 
148
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
150
 
 
 
-
 
 
 
26
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
26
 
 
RMS 14
 
-
 
 
 
-
 
 
 
154
 
 
 
-
 
 
 
154
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
81
 
 
 
-
 
 
 
81
 
 
 
12,174
 
 
 
2,245
 
 
 
154
 
 
 
-
 
 
 
14,573
 
 
 
93
 
 
 
76
 
 
 
81
 
 
 
-
 
 
 
250
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售-其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS 1-3
 
12,588
 
 
 
328
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
12,916
 
 
 
9
 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
13
 
 
有效期4-6
 
1,311
 
 
 
213
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,524
 
 
 
4
 
 
 
11
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
15
 
 
有效期7-9
 
-
 
 
 
90
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
90
 
 
 
-
 
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3
 
 
RMS 10
 
-
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
RMS 11-13
 
91
 
 
 
7
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
98
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
RMS 14
 
-
 
 
 
-
 
 
 
157
 
 
 
-
 
 
 
157
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
52
 
 
 
-
 
 
 
52
 
 
 
13,990
 
 
 
643
 
 
 
157
 
 
 
-
 
 
 
14,790
 
 
 
13
 
 
 
18
 
 
 
52
 
 
 
-
 
 
 
83
 
 
零售總額
 
303,454
 
 
 
49,671
 
 
 
4,263
 
 
 
9,622
 
 
 
367,010
 
 
 
486
 
 
 
1,394
 
 
 
683
 
 
 
253
 
 
 
2,816
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注15：向 客户提供的貸款和預付款的信用質量（續）
 
總曝光
 
 
預計信用損失準備金
 
12月31日 2022
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
第一階段
£m
 
 
 
第二階段
£m
 
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業銀行
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CMS 1-5
 
13,573
 
 
 
33
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
13,606
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2
 
 
CMS 6-10
 
32,070
 
 
 
512
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
32,582
 
 
 
37
 
 
 
3
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
40
 
 
CMS 11-14
 
31,591
 
 
 
5,627
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
37,218
 
 
 
128
 
 
 
93
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
221
 
 
CMS 15-18
 
3,275
 
 
 
4,508
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
7,783
 
 
 
47
 
 
 
244
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
291
 
 
CMS 19
 
-
 
 
 
813
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
813
 
 
 
-
 
 
 
74
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
74
 
 
CMS 20-23
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,371
 
 
 
-
 
 
 
3,371
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,070
 
 
 
-
 
 
 
1,070
 
 
 
80,509
 
 
 
11,493
 
 
 
3,371
 
 
 
-
 
 
 
95,373
 
 
 
214
 
 
 
414
 
 
 
1,070
 
 
 
-
 
 
 
1,698
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他1
 
(2,972)
 
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
(2,966)
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
貸款總額和
預付款
客户
 
380,991
 
 
 
61,164
 
 
 
7,640
 
 
 
9,622
 
 
 
459,417
 
 
 
700
 
 
 
1,808
 
 
 
1,757
 
 
 
253
 
 
 
4,518
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關於：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售
 
303,454
 
 
 
49,671
 
 
 
4,263
 
 
 
9,622
 
 
 
367,010
 
 
 
486
 
 
 
1,394
 
 
 
683
 
 
 
253
 
 
 
2,816
 
 
商業銀行
 
80,509
 
 
 
11,493
 
 
 
3,371
 
 
 
-
 
 
 
95,373
 
 
 
214
 
 
 
414
 
 
 
1,070
 
 
 
-
 
 
 
1,698
 
 
其他1
 
(2,972)
 
 
 
-
 
 
 
6
 
 
 
-
 
 
 
(2,966)
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
4
 
 
貸款總額和
預付至
客户
 
380,991
 
 
 
61,164
 
 
 
7,640
 
 
 
9,622
 
 
 
459,417
 
 
 
700
 
 
 
1,808
 
 
 
1,757
 
 
 
253
 
 
 
4,518
 
 
 
1總 提取風險包括集中公允價值對衝會計 調整。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注16：預期信用損失備抵
 
本集團就向客户和銀行提供的貸款和預付款、按攤銷成本持有的其他金融 資產、按公允價值 計入其他全面收益的金融資產以及某些貸款 承諾和財務擔保合同確認預期信用損失（ESL）撥備。截至2023年6月30日， 集團的預期信用損失撥備為511700萬英鎊（2022年12月31日：490300萬英鎊），其中479500萬英鎊 （2022年12月31日：45.8億英鎊）涉及 提取餘額。
 
本集團的預期信用損失撥備總額如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
預期信用損失備抵
 
6月30日 2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第一階段
£m
 
 
第二階段
£m
 
 
第三階段
£m
 
 
 
POCI
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關於：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
 
 
 
 
 
 
 
        12
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
        12
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
 
 
 
 
 
 
 
      778
 
 
 
   1,781
 
 
 
   1,903
 
 
 
      275
 
 
 
   4,737
 
 
債務 證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          6
 
 
 
          3
 
 
 
          2
 
 
 
          -
 
 
 
        11
 
 
按攤銷成本計算的金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
      796
 
 
 
   1,784
 
 
 
   1,905
 
 
 
      275
 
 
 
   4,760
 
 
其他資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
        35
 
 
 
          -
 
 
 
        35
 
 
與貸款承諾和財務擔保相關的撥備
 
 
      135
 
 
 
      184
 
 
 
          3
 
 
 
          -
 
 
 
      322
 
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
      931
 
 
 
   1,968
 
 
 
   1,943
 
 
 
      275
 
 
 
   5,117
 
 
按公允價值計入其他全面收益的金融資產的預期信用損失 （備忘錄項目）
 
 
 
 
          7
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
          7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關於：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款 銀行貸款和預付款
 
 
 
 
 
 
 
 
        13
 
 
 
          2
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
        15
 
 
向客户提供的貸款 和預付款
 
 
 
 
 
 
 
 
      700
 
 
 
   1,808
 
 
 
   1,757
 
 
 
      253
 
 
 
   4,518
 
 
債務 證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          8
 
 
 
          -
 
 
 
          1
 
 
 
          -
 
 
 
          9
 
 
按攤銷成本計算的金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
      721
 
 
 
   1,810
 
 
 
   1,758
 
 
 
      253
 
 
 
   4,542
 
 
其他資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
        38
 
 
 
          -
 
 
 
        38
 
 
與貸款承諾和財務擔保相關的撥備
 
 
      134
 
 
 
      185
 
 
 
          4
 
 
 
          -
 
 
 
      323
 
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
      855
 
 
 
   1,995
 
 
 
   1,800
 
 
 
      253
 
 
 
   4,903
 
 
按公允價值計入其他全面收益的金融資產的預期信用損失 （備忘錄項目）
 
 
 
 
          9
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
          -
 
 
 
          9
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
在計算本集團的預期信貸損失撥備及根據國際財務報告準則第9號作出的貸款承諾及擔保撥備時，本集團需要作出多項判斷、假設及 估計。這些詳情載於集團截至2022年12月31日的財務報表附註19。 截至2023年6月30日的半年內所作的主要變動如下：
 
基本案例和MES經濟假設
 
本集團最新的基本情況假設有三個條件 假設：第一，烏克蘭的戰爭仍然控制在其 邊界之內；第二，在債券收益率上升的背景下，一些疲軟的銀行/保險公司業務模式產生的財務壓力不會成為系統性的；第三，英格蘭銀行將 繼續收緊政策，直到通脹明顯迴歸目標為止。
 
基於這些假設，並結合2023年第二季度公佈的經濟數據，本集團的基本情況 假設經濟活動緩慢擴張，同時失業率逐步上升。為應對持續的通脹壓力而上調英國銀行利率，引發了住宅和商業地產價格的進一步下跌。圍繞此基本經濟觀點的風險 存在於兩個方向，並且在很大程度上被替代經濟情景的生成 捕獲。
 
本集團在定義基本情況情景和生成替代經濟情景時，已考慮了報告日期的最新可用信息 。這些情景包括對2023年第二季度關鍵變量的 預測，這些預測的實際情況可能早於 發佈。
 
本集團產生另類經濟情景的方法 詳載於截至2022年12月31日的財務報表附註19。對於2023年6月，本集團繼續 認為將未建模的嚴重下行情景包括在集團ECL計算中是合適的。這一調整後的情景被認為是更好地反映了在過去供應衝擊繼續緩慢解除的經濟環境下圍繞本集團基本情況的風險 。
 
年場景
 
本集團所作的主要英國經濟假設載於以下表格，涵蓋以下各項指標 。
 
年度假設
 
國內生產總值(GDP)和消費者物價指數(CPI) 通貨膨脹率表示為年度變化，房價增長和商業房地產價格增長表示為 各指數每年的增長。失業率和英國銀行利率是全年的平均值。
 
五年平均值
 
五年平均值反映了五年期間的平均年增長率或水平。它包括本報告年度內的變動情況，因此截至2023年6月30日的情況涵蓋2023年至2027年的五年。將報告年度包括在五年內反映了預測在報告日期仍未公佈的 變量的需要，並且 認識到信用模型同時利用水平和年度變化。日曆年的使用保持了提出的年度假設之間的可比性。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
6月30日 2023
 
2023
%
 
2024
%
 
2025
%
 
2026
%
 
2027
%
 
2023
至2027年平均水平
%
 
 
 
 
 
 
 
 
好處
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 0.8
 
                 1.6
 
                 0.9
 
                 1.5
 
                 2.0
 
                 1.3
 
失業率
 
                 3.3
 
                 2.7
 
                 3.0
 
                 3.4
 
                 3.3
 
                 3.1
 
房價增長
 
               (3.3)
 
                 2.4
 
                 7.8
 
                 7.5
 
                 7.3
 
                 4.3
 
商業房地產價格增長
 
                 2.3
 
                 6.5
 
                 1.8
 
                 2.4
 
                 3.8
 
                 3.4
 
英國銀行利率
 
               5.39
 
               7.00
 
               6.57
 
               5.76
 
               5.63
 
               6.07
 
CPI通脹
 
                 7.9
 
                 4.2
 
                 3.7
 
                 3.3
 
                 3.3
 
                 4.5
 
 
 
 
 
 
 
 
基本案例
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 0.2
 
                 0.3
 
                 0.7
 
                 1.5
 
                 2.1
 
                 0.9
 
失業率
 
                 4.1
 
                 4.7
 
                 5.2
 
                 5.3
 
                 5.0
 
                 4.9
 
房價增長
 
               (5.4)
 
               (3.2)
 
                 0.8
 
                 2.8
 
                 4.8
 
               (0.1)
 
商業房地產價格增長
 
               (3.9)
 
               (0.2)
 
               (0.3)
 
                 1.2
 
                 3.8
 
                 0.1
 
英國銀行利率
 
               5.06
 
               5.44
 
               4.63
 
               3.69
 
               3.50
 
               4.46
 
CPI通脹
 
                 7.9
 
                 4.0
 
                 3.0
 
                 2.2
 
                 2.0
 
                 3.8
 
 
 
 
 
 
 
 
不利因素
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
               (0.6)
 
               (1.5)
 
                 0.4
 
                 1.4
 
                 2.1
 
                 0.4
 
失業率
 
                 4.9
 
                 7.1
 
                 7.7
 
                 7.6
 
                 7.1
 
                 6.9
 
房價增長
 
               (6.9)
 
               (8.2)
 
               (6.3)
 
               (2.5)
 
                 2.2
 
               (4.4)
 
商業房地產價格增長
 
               (9.2)
 
               (7.0)
 
               (3.7)
 
               (1.4)
 
                 2.2
 
               (3.9)
 
英國銀行利率
 
               4.73
 
               3.67
 
               2.37
 
               1.30
 
               1.04
 
               2.62
 
CPI通脹
 
                 7.9
 
                 3.8
 
                 2.3
 
                 0.9
 
                 0.4
 
                 3.1
 
 
 
 
 
 
 
 
嚴重的缺點
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
               (1.5)
 
               (2.8)
 
                 0.3
 
                 1.2
 
                 1.8
 
               (0.2)
 
失業率
 
                 6.1
 
                 9.8
 
               10.4
 
               10.1
 
                 9.5
 
                 9.2
 
房價增長
 
               (9.3)
 
             (14.6)
 
             (14.3)
 
               (9.1)
 
               (1.8)
 
               (9.9)
 
商業房地產價格增長
 
             (17.5)
 
             (16.5)
 
               (9.0)
 
               (6.1)
 
               (0.4)
 
             (10.1)
 
英國銀行利率-建模
 
               4.26
 
               1.73
 
               0.48
 
               0.08
 
               0.04
 
               1.32
 
英國銀行 利率-調整1
 
               5.69
 
               7.00
 
               4.94
 
               3.88
 
               3.50
 
               5.00
 
CPI通脹-建模
 
                 7.9
 
                 3.5
 
                 1.4
 
               (0.5)
 
               (1.3)
 
                 2.2
 
CPI 通脹-調整後1
 
                 9.8
 
                 7.4
 
                 5.5
 
                 4.2
 
                 3.9
 
                 6.2
 
 
 
 
 
 
 
 
概率加權
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 0.0
 
               (0.2)
 
                 0.6
 
                 1.4
 
                 2.0
 
                 0.8
 
失業率
 
                 4.3
 
                 5.3
 
                 5.8
 
                 5.9
 
                 5.5
 
                 5.4
 
房價增長
 
               (5.6)
 
               (4.1)
 
               (0.7)
 
                 1.4
 
                 4.1
 
               (1.1)
 
商業房地產價格增長
 
               (5.0)
 
               (1.9)
 
               (1.5)
 
                 0.1
 
                 2.9
 
               (1.1)
 
英國銀行利率-建模
 
               4.98
 
               5.00
 
               4.12
 
               3.23
 
               3.05
 
               4.08
 
英國銀行 利率-調整1
 
               5.12
 
               5.53
 
               4.56
 
               3.61
 
               3.40
 
               4.45
 
CPI通脹-建模
 
                 7.9
 
                 4.0
 
                 2.8
 
                 1.9
 
                 1.6
 
                 3.6
 
CPI 通脹-調整後1
 
                 8.1
 
                 4.3
 
                 3.2
 
                 2.3
 
                 2.1
 
                 4.0
 
 
1 在嚴重下行期間對英國銀行利率和CPI通脹的調整被認為是為了更好地反映集團基本案例的風險 在供應衝擊是 主要擔憂的經濟環境中的風險。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
12月31日 2022
 
2022
%
 
2023
%
 
2024
%
 
2025
%
 
2026
%
 
2022
至2026年平均水平
%
 
 
 
 
 
 
 
 
好處
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 4.1
 
                 0.1
 
                 1.1
 
                 1.7
 
                 2.1
 
                 1.8
 
失業率
 
                 3.5
 
                 2.8
 
                 3.0
 
                 3.3
 
                 3.4
 
                 3.2
 
房價增長
 
                 2.4
 
               (2.8)
 
                 6.5
 
                 9.0
 
                 8.0
 
                 4.5
 
商業房地產價格增長
 
               (9.4)
 
                 8.5
 
                 3.5
 
                 2.6
 
                 2.3
 
                 1.3
 
英國銀行利率
 
               1.94
 
               4.95
 
               4.98
 
               4.63
 
               4.58
 
               4.22
 
CPI通脹
 
                 9.0
 
                 8.3
 
                 4.2
 
                 3.3
 
                 3.0
 
                 5.5
 
 
 
 
 
 
 
 
基本案例
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 4.0
 
               (1.2)
 
                 0.5
 
                 1.6
 
                 2.1
 
                 1.4
 
失業率
 
                 3.7
 
                 4.5
 
                 5.1
 
                 5.3
 
                 5.1
 
                 4.8
 
房價增長
 
                 2.0
 
               (6.9)
 
               (1.2)
 
                 2.9
 
                 4.4
 
                 0.2
 
商業房地產價格增長
 
             (11.8)
 
               (3.3)
 
                 0.9
 
                 2.8
 
                 3.1
 
               (1.8)
 
英國銀行利率
 
               1.94
 
               4.00
 
               3.38
 
               3.00
 
               3.00
 
               3.06
 
CPI通脹
 
                 9.0
 
                 8.3
 
                 3.7
 
                 2.3
 
                 1.7
 
                 5.0
 
 
 
 
 
 
 
 
不利因素
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 3.9
 
               (3.0)
 
               (0.5)
 
                 1.4
 
                 2.1
 
                 0.8
 
失業率
 
                 3.8
 
                 6.3
 
                 7.5
 
                 7.6
 
                 7.2
 
                 6.5
 
房價增長
 
                 1.6
 
             (11.1)
 
               (9.8)
 
               (5.6)
 
               (1.5)
 
               (5.4)
 
商業房地產價格增長
 
             (13.9)
 
             (15.0)
 
               (3.7)
 
                 0.4
 
                 1.4
 
               (6.4)
 
英國銀行利率
 
               1.94
 
               2.93
 
               1.39
 
               0.98
 
               1.04
 
               1.65
 
CPI通脹
 
                 9.0
 
                 8.2
 
                 3.3
 
                 1.3
 
                 0.3
 
                 4.4
 
 
 
 
 
 
 
 
嚴重的缺點
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 3.7
 
               (5.2)
 
               (1.0)
 
                 1.3
 
                 2.1
 
                 0.1
 
失業率
 
                 4.1
 
                 9.0
 
               10.7
 
               10.4
 
                 9.7
 
                 8.8
 
房價增長
 
                 1.1
 
             (14.8)
 
             (18.0)
 
             (11.5)
 
               (4.2)
 
               (9.8)
 
商業房地產價格增長
 
             (17.3)
 
             (28.8)
 
               (9.9)
 
               (1.3)
 
                 3.2
 
             (11.6)
 
英國銀行利率-建模
 
               1.94
 
               1.41
 
               0.20
 
               0.13
 
               0.14
 
               0.76
 
英國銀行 利率-調整1
 
               2.44
 
               7.00
 
               4.88
 
               3.31
 
               3.25
 
               4.18
 
CPI通脹-建模
 
                 9.0
 
                 8.2
 
                 2.6
 
               (0.1)
 
               (1.6)
 
                 3.6
 
CPI 通脹-調整後1
 
                 9.7
 
               14.3
 
                 9.0
 
                 4.1
 
                 1.6
 
                 7.7
 
 
 
 
 
 
 
 
概率加權
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
                 4.0
 
               (1.8)
 
                 0.2
 
                 1.5
 
                 2.1
 
                 1.2
 
失業率
 
                 3.7
 
                 5.0
 
                 5.8
 
                 5.9
 
                 5.7
 
                 5.2
 
房價增長
 
                 1.9
 
               (7.7)
 
               (3.2)
 
                 0.7
 
                 2.9
 
               (1.2)
 
商業房地產價格增長
 
             (12.3)
 
               (5.8)
 
               (0.8)
 
                 1.6
 
                 2.3
 
               (3.1)
 
英國銀行利率-建模
 
               1.94
 
               3.70
 
               2.94
 
               2.59
 
               2.60
 
               2.76
 
英國銀行 利率-調整1
 
               1.99
 
               4.26
 
               3.41
 
               2.91
 
               2.91
 
               3.10
 
CPI通脹-建模
 
                 9.0
 
                 8.3
 
                 3.6
 
                 2.1
 
                 1.4
 
                 4.9
 
CPI 通脹-調整後1
 
                 9.1
 
                 8.9
 
                 4.3
 
                 2.5
 
                 1.7
 
                 5.3
 
 
1 在嚴重下行期間對英國銀行利率和CPI通脹的調整被認為是為了更好地反映集團基本案例的風險 在供應衝擊是 主要擔憂的經濟環境中的風險。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
按季度劃分的基本案例場景
 
國內生產總值按季度呈現。房價 增長、商業房地產價格增長和CPI通脹 同比呈現，即 上一年同期的情況。失業率和英國銀行利率在每個季度末以 形式呈現。
6月30日 2023
 
第一
季度
2023
%
 
第二
季度
2023
%
 
第三
季度
2023
%
 
第四次
季度
2023
%
 
第一
季度
2024
%
 
第二
季度
2024
%
 
第三
季度
2024
%
 
第四次
季度
2024
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
          0.1
 
        (0.1)
 
          0.1
 
        (0.1)
 
          0.1
 
          0.1
 
          0.1
 
          0.2
 
失業率
 
          3.9
 
          4.0
 
          4.2
 
          4.4
 
          4.5
 
          4.7
 
          4.8
 
          4.9
 
房價增長
 
          1.6
 
        (2.5)
 
        (6.4)
 
        (5.4)
 
        (9.1)
 
        (9.5)
 
        (6.2)
 
        (3.2)
 
商業房地產價格增長
 
      (18.8)
 
      (21.4)
 
      (17.9)
 
        (3.9)
 
        (3.5)
 
        (3.5)
 
        (2.0)
 
        (0.2)
 
英國銀行利率
 
        4.25
 
        5.00
 
        5.50
 
        5.50
 
        5.50
 
        5.50
 
        5.50
 
        5.25
 
CPI通脹
 
        10.2
 
          8.7
 
          7.3
 
          5.3
 
          4.8
 
          3.6
 
          3.8
 
          3.7
 
 
 
12月31日 2022
 
第一
季度
2022
%
 
第二
季度
2022
%
 
第三
季度
2022
%
 
第四次
季度
2022
%
 
第一
季度
2023
%
 
第二
季度
2023
%
 
第三
季度
2023
%
 
第四次
季度
2023
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
國內生產總值
 
          0.6
 
          0.1
 
        (0.3)
 
        (0.4)
 
        (0.4)
 
        (0.4)
 
        (0.2)
 
        (0.1)
 
失業率
 
          3.7
 
          3.8
 
          3.6
 
          3.7
 
          4.0
 
          4.4
 
          4.7
 
          4.9
 
房價增長
 
        11.1
 
        12.5
 
          9.8
 
          2.0
 
        (3.0)
 
        (8.4)
 
        (9.8)
 
        (6.9)
 
商業房地產價格增長
 
        18.0
 
        18.0
 
          8.4
 
      (11.8)
 
      (16.9)
 
      (19.8)
 
      (15.9)
 
        (3.3)
 
英國銀行利率
 
        0.75
 
        1.25
 
        2.25
 
        3.50
 
        4.00
 
        4.00
 
        4.00
 
        4.00
 
CPI通脹
 
          6.2
 
          9.2
 
        10.0
 
        10.7
 
        10.0
 
          8.9
 
          8.0
 
          6.1
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
ECL對經濟假設的敏感性
 
下表顯示了集團針對概率加權、 上行、基本情況、下行和嚴重下行情景的ECL，其中包括對CPI 通脹和英國銀行利率路徑所做的調整。資產的階段分配 基於總體方案概率加權PD，因此資產的階段在所有方案中是恆定的。在每一種 經濟情景中，個別評估和模型後調整的ECL通常保持不變，以反映其評估依據。但是，商業銀行業務的模型後調整已在各個方案之間分攤，以更好地反映這些調整對每個 方案的敏感性。通過更改模型輸入而應用的判斷反映在情景ECL敏感度中。 概率加權視圖顯示了較高的ECL 額度被確認的程度，以考慮相對於基本情況的多種經濟 情景；2023年6月30日和2022年12月31日的上調幅度為 GB 6.92億GB 。
6月30日 2023
 
概率-
加權
£m
 
 
 
好處
£m
 
 
 
基本案例
£m
 
 
 
不利因素
£m
 
 
 
嚴重
缺點
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國抵押貸款
 
 
         1,331
 
 
 
            544
 
 
 
            878
 
 
 
         1,502
 
 
 
         4,535
 
 
信用卡
 
 
            769
 
 
 
            606
 
 
 
            731
 
 
 
            842
 
 
 
         1,155
 
 
其他零售
 
 
         1,030
 
 
 
            921
 
 
 
         1,005
 
 
 
         1,075
 
 
 
         1,294
 
 
商業銀行
 
 
         1,943
 
 
 
         1,573
 
 
 
         1,767
 
 
 
         2,124
 
 
 
         3,041
 
 
其他
 
 
              44
 
 
 
              44
 
 
 
              44
 
 
 
              45
 
 
 
              45
 
 
ECL津貼
 
 
         5,117
 
 
 
         3,688
 
 
 
         4,425
 
 
 
         5,588
 
 
 
       10,070
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國抵押貸款
 
 
         1,209
 
 
 
            514
 
 
 
            790
 
 
 
         1,434
 
 
 
         3,874
 
 
信用卡
 
 
            763
 
 
 
            596
 
 
 
            727
 
 
 
            828
 
 
 
         1,180
 
 
其他零售
 
 
         1,016
 
 
 
            907
 
 
 
            992
 
 
 
         1,056
 
 
 
         1,290
 
 
商業銀行
 
 
         1,869
 
 
 
         1,459
 
 
 
         1,656
 
 
 
         2,027
 
 
 
         3,261
 
 
其他
 
 
              46
 
 
 
              46
 
 
 
              46
 
 
 
              47
 
 
 
              47
 
 
ECL津貼
 
 
         4,903
 
 
 
         3,522
 
 
 
         4,211
 
 
 
         5,392
 
 
 
         9,652
 
 
 
還評估了英國失業率和房價指數(HPI)變化的影響。雖然這些變化不會被孤立地觀察到，但由於經濟指標在連貫的情景中往往是 相關的，這讓我們深入瞭解了集團的ECL對這兩個關鍵經濟因素的逐漸變化的 敏感性。評估是針對基本案例進行的，所報告的階段保持不變，並且僅通過對模擬ECL的直接影響進行評估。
 
下表顯示了英國失業率上升或下降1個百分點(Pp)對集團ECL的影響。增加或減少是根據 在基本情況方案的前十個季度平均分階段進行的調整得出的。立即增加或減少將導致 更實質性的ECL影響，因為這將充分反映在 12個月和終身PD中。
 
6月30日 2023
 
 
12月31日 2022
 
增加1pp
失業
£m
 
 
1pp減少
失業
£m
 
 
 
增加1pp
失業
£m
 
 
 
1pp減少
失業
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國抵押貸款
 
                     35
 
 
 
                   (21)
 
 
 
                     26
 
 
 
                   (21)
 
 
信用卡
 
                     39
 
 
 
                   (39)
 
 
 
                     41
 
 
 
                   (41)
 
 
其他零售
 
                     24
 
 
 
                   (24)
 
 
 
                     25
 
 
 
                   (25)
 
 
商業銀行
 
                     88
 
 
 
                   (83)
 
 
 
                   100
 
 
 
                   (91)
 
 
ECL影響
 
                   186
 
 
 
                 (167)
 
 
 
                   192
 
 
 
                 (178)
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
下表顯示了在英國房價指數(HPI)上升或下降10個百分點(Pp)的情況下，虧損增加或減少對本集團英國抵押貸款造成的影響。增加或減少是根據基本情況情景的前十個季度平均分階段進行的調整 顯示的。
 
6月30日 2023
 
 
12月31日 2022
 
 
10pp漲幅
HPI中的
 
 
 
減少10pp
HPI中的
 
 
 
10pp漲幅
HPI中的
 
 
 
減少10pp
HPI中的
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ECL影響，GB m
 
           (226)
 
 
 
            366
 
 
 
           (225)
 
 
 
            370
 
 
 
判斷在模型ECL調整中的應用
 
減值模型屬於本集團的模型風險框架，對 模型組件(即違約概率、違約風險敞口和違約損失)進行了 模型監測、定期驗證和回測。本集團減值模型或數據輸入的侷限性可通過持續的模型輸出評估和驗證來確定。在此 情況下，管理層會對集團的減值損失準備作出適當調整，以確保整體 撥備充分反映所有重大風險。這些調整 是通過考慮未被減值模型充分捕獲的 風險暴露的特定屬性來確定的，範圍從在 賬户級別對模型輸入和參數的更改，到更定性的模型後調整。
 
於2022年期間，不斷加劇的通脹壓力，加上本集團展望內的利率上升，進一步造成ECL模型未能完全反映的風險 。這需要 添加判斷，以捕捉通脹和利率上升壓力帶來的負擔能力風險。2023年上半年，隨着採取額外的判斷調整，這些風險 進一步增加。於2023年6月30日，管理層的判斷共導致額外的ECL額度為2.45億GB(2022年12月31日：GB 33000萬)。
 
下表按投資組合分析了ECL津貼總額， 分別列出了已建模的金額、已單獨評估的金額和因應用管理判斷而產生的金額。
 
 
 
 
 
 
 
由於以下原因作出的判斷：
 
 
 
 
6月30日 2023
 
已建模
ESL
£m
 
 
單獨
評估
£m
 
 
通貨膨脹
和利率風險
£m
 
 
其他1
£m
 
 
 
總計
ESL
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國抵押貸款
 
         1,082
 
 
 
                -
 
 
 
              86
 
 
 
            163
 
 
 
         1,331
 
 
信用卡
 
            718
 
 
 
                -
 
 
 
            100
 
 
 
             (49)
 
 
 
            769
 
 
其他零售
 
            945
 
 
 
                -
 
 
 
              56
 
 
 
              29
 
 
 
         1,030
 
 
商業銀行
 
            983
 
 
 
         1,100
 
 
 
                -
 
 
 
           (140)
 
 
 
         1,943
 
 
其他
 
              44
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
              44
 
 
總計
 
         3,772
 
 
 
         1,100
 
 
 
            242
 
 
 
                3
 
 
 
         5,117
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
英國抵押貸款
 
            946
 
 
 
                -
 
 
 
              49
 
 
 
            214
 
 
 
         1,209
 
 
信用卡
 
            698
 
 
 
                -
 
 
 
              93
 
 
 
             (28)
 
 
 
            763
 
 
其他零售
 
            903
 
 
 
                -
 
 
 
              53
 
 
 
              60
 
 
 
         1,016
 
 
商業銀行
 
            972
 
 
 
         1,008
 
 
 
                -
 
 
 
           (111)
 
 
 
         1,869
 
 
其他
 
              46
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
              46
 
 
總計
 
         3,565
 
 
 
         1,008
 
 
 
            195
 
 
 
            135
 
 
 
         4,903
 
 
 
1. 2022年包括GB 100萬，這是之前因新冠肺炎而在 判決內報告的。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
因通脹和利率風險而做出的判斷
 
英國抵押貸款：GB 8600萬(2022年12月31日：GB 4900萬)
 
通脹和利率壓力：GB 8600萬(2022年12月31日：GB 4900萬)
 
儘管通脹水平較高，利率環境不斷上升，但英國的抵押貸款組合在2023年上半年一直有適度的信用惡化跡象。 新出現的拖欠和違約增加主要是由可變利率客户推動的，他們的每月還款額經歷了 次大幅增長。抵押貸款ECL模型 使用銀行基本利率作為預測違約的驅動因素，這對2023年6月30日ECL水平的上升起到了重要作用。然而，持續的通脹壓力加上較高的利率仍然存在負擔能力的潛在風險，本集團的ECL 模型可能無法完全反映這一點。這種風險是由於低固定利率交易 到期的客户、對可變利率產品持有者的影響、較低的實際家庭收入水平和租金覆蓋範圍 價值。
 
貸款發放時應用的強調負擔能力評估在一定程度上緩解了風險水平，這意味着大多數客户 預計能夠承受付款衝擊。因此，ECL的判斷是在 抵押貸款組合的特定細分市場中進行的，無論是在預計通脹將帶來更重大風險的情況下，還是在模型中的細分市場未將銀行基本利率識別為預計 違約的重要驅動因素的情況下。期間判斷ECL的增加 認識到僅計息部分的風險增加，以及 由於每月還款額增加而可能出現違約抑制 稀釋了拖欠金額的相對規模。
 
信用卡：GB 10000萬(2022年12月31日：GB 9300萬)，其他零售：GB 5600萬(12月31日： GB 5300萬)
 
零售領域的通脹風險：信用卡GB 10000萬(2022年12月31日：GB 9300萬)和其他零售： GB 5600萬(2022年12月31日：GB 5300萬)
 
本集團針對信用卡和個人貸款投資組合的ECL模型使用工資增長預測來考慮未來的負擔能力壓力 。隨着高通脹侵蝕名義工資增長，計量經濟學模型進行了調整，以計算實際收入，而不是名義收入，以產生調整後的 預期違約。這些調整還包括住房成本增加給可負擔性帶來的具體風險，而CPI沒有計入這一風險。由於這些調整是在預測的默認模型內進行的， 這些調整是在每個經濟情景下計算的，並通過增加的PD影響資產的轉移。
 
除了這些投資組合範圍的調整外，管理層還針對被認為最容易受到通脹壓力和利率上升影響的收入較低 水平和負債較高的客户，額外提高了ECL。儘管這一 細分客户到目前為止沒有表現出任何更大的壓力，但 繼續進行提升，以認識到持續的 通脹和利率在 未來時期構成更大的比例風險。
 
其他判決
 
英國抵押貸款：GB 16300萬(2022年12月31日：GB 21400萬)
 
這些調整主要包括：
 
收房時間增加：1.2億GB(2022年12月31日：1.18億GB)
 
由於本集團在2014年年末至2018年年中因處理欠款的政策變化而暫停按揭訴訟活動，以及隨着新冠肺炎大流行後催收策略正常化，本集團在我們的 模型所依賴的財產數據方面的經驗有限。這反映了對 所做的調整，以允許從違約到 收回之間假定的時間增加。因此，撥備 保險範圍提升到那些已經收回的 賬户的等值水平，因為預計將有 餘額流入佔有。對拖欠超過24個月的帳户進行進一步調整，最近六個月的欠款餘額增加。 根據觀察到的 處於同等狀態的帳户所發生的歷史損失，這些帳户的擁有概率設置為70%。
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
其他判決(續)
 
資產回收值：GB 8900萬(2022年12月31日：GB 6900萬)
 
由於收購量較低，在收回時通知估計折扣水平的銷售數據受到限制， 影響了更新模型參數的能力。儘管成交量較低，但自2020年以來，觀察到的資產回收銷售價值在有限的成交量上大體保持不變，但由於HPI的增加，模型中的指數估值已顯示出增加的趨勢 ，因此管理層認為上調ECL以反映預期回收價值是合適的。 判斷的增加反映了評估方法的改進，因為 以及應用了 調整的預測違約量增加。
 
具體細分調整：GB 2500萬(2022年12月31日 ：GB 2500萬)
 
本集團監控其投資組合的特定細分市場的風險，這些風險可能無法通過更廣泛的集體模型完全涵蓋。 一直維持對消防安全和覆層不確定性的判斷 。儘管經驗仍然有限，但考慮到有證據表明評估的案例有缺陷的覆層或其他消防安全問題，這一風險被認為是足夠重要的，可以通過判斷來解決。
 
第二階段過度敏感度調整：GB(7200萬)(2022年12月31日：GB無)
 
觀察到的抵押貸款ECL模型對經濟預測走勢的過度敏感是由模型限制推動的，例如缺乏 前瞻性起源PD和從應用程序到 行為記分卡的移動，並因經濟前景惡化而放大。 管理層已在影響最明顯的最近年份應用了判斷，以緩解階段2的過度敏感性。
 
信用卡：4900萬GB(2022年12月31日：GB(28) 百萬)，其他零售：GB 2900萬(2022年12月31日： GB 6000萬)
 
這些調整主要包括：
 
循環產品壽命延長：信用卡：GB 7300萬(2022年12月31日：GB 8200萬)，其他零售： GB 1200萬(2022年12月31日GB 1400萬)
 
需要進行調整，以延長零售循環產品第二階段風險敞口的使用壽命，從三年的建模壽命 ，這反映了ECL 模型開發時可用的結果數據。第三年以後的增量缺省是通過對三年及以後觀察到的默認軌跡進行外推來計算的。在對所應用的貼現方法進行改進後的一段時間內，判斷力 略有減少。
 
違約損失調整(LGD)：信用卡： GB(1.09百萬)(2022年12月31日：GB(9600萬))和 其他零售：GB 1200萬(2022年12月31日：GB 1300萬)
 
考慮到無擔保和汽車信貸模型中使用的違約假設，已對損失進行了多次調整。這些 包括與MBNA信用卡治癒率對齊有關的ECL的大部分有利影響，因為收集策略 協調和調整以捕捉所有投資組合中 觀察到的治癒率最近的改善。這些調整將在合併到模型中後通過未來的重新校準 發佈，模型開發尚未完成。此期間的額外 收益是由於有更大比例的已沖銷 賬户有資格進行債務出售。
 
商業銀行：1.4億GB(2022年12月31日： GB(1.11億)億)
 
這些調整主要包括：
 
企業破產率：GB(147)百萬(2022年12月31日： GB(3500萬)百萬)
 
2023年上半年，英國企業破產數量在2019年12月之後繼續呈現增長趨勢，顯示出觀察到的英國企業破產數量與集團信貸表現之間的明顯錯位。這種錯位導致了對觀察到的趨勢的 驅動因素以及集團 商業銀行模型反應的適當性的不確定性，該模型使用觀察到的英國企業 破產數據來錨定未來的虧損估計。鑑於集團的資產質量保持強勁，新增違約率較低，採用長期平均比率進行了 負調整。 期間較大的負調整反映了不斷增長的行業水平與使用的長期平均比率之間的差距擴大 。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註16：預期信貸損失準備(續)
 
其他判決(續)
 
違約損失調整(LGD)：GB(105)百萬(2022年12月31日：GB(105)百萬)
 
在對損失進行審查後，針對商業風險的默認方法，管理層認為ECL應調整為 緩解方法中確定的限制，這些限制將導致 損失被誇大。這些好處包括 相對於違約時抵押品價值的風險敞口攤銷 ，以及正在採用的風險敞口加權方法。這些 臨時調整將在未來的模型 開發中解決。
 
商業地產降價：GB 8300萬(2022年12月31日：GB無)
 
將預測模型向前滾動到該期間導致 2022年末出現的CRE價格的材料下跌脱離了用於評估ECL的 模型假設。鑑於該模型使用指標中的變化 作為違約和損失的驅動因素，因此存在這樣的風險：由此產生的模型收益沒有反映持續的低價格水平造成的剩餘風險 。管理層 因此認為，鑑於CRE價格大幅下降仍可能引發 更多違約，因此在ECL模型假設中判斷地恢復 CRE價格下降是合適的。
 
 
 
注17：已發行的債務證券
 
6月30日 2023
 
 
12月31日 2022
 
 
在
公允價值
至
利潤
或丟失
£m
 
 
 
在
已攤銷
成本
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
在
公允價值
至
利潤
或丟失
£m
 
 
 
在
攤銷成本
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
發行的中期票據
 
         4,929
 
 
 
       34,854
 
 
 
       39,783
 
 
 
         5,133
 
 
 
       36,819
 
 
 
       41,952
 
 
擔保債券
 
                -
 
 
 
       12,529
 
 
 
       12,529
 
 
 
                -
 
 
 
       14,242
 
 
 
       14,242
 
 
存單發行
 
                -
 
 
 
         8,963
 
 
 
         8,963
 
 
 
                -
 
 
 
         7,225
 
 
 
         7,225
 
 
資產證券化票據
 
              25
 
 
 
         3,471
 
 
 
         3,496
 
 
 
              26
 
 
 
         2,780
 
 
 
         2,806
 
 
商業票據
 
                -
 
 
 
       19,447
 
 
 
       19,447
 
 
 
                -
 
 
 
       12,753
 
 
 
       12,753
 
 
 
         4,954
 
 
 
       79,264
 
 
 
       84,218
 
 
 
         5,159
 
 
 
       73,819
 
 
 
       78,978
 
 
 
本集團證券化及擔保債券計劃發行的票據由外部人士及 集團的附屬公司持有。
 
證券化計劃
 
於2023年6月30日，外部人士持有本集團已發行的證券化票據中的GB 349600萬(2022年12月31日：GB 2，06百萬)；該等票據連同內部持有的票據 以貸款及墊款及以攤銷成本持有的債務證券作抵押，金額達GB 3092100萬(2022年12月31日：GB 2938400萬)，其中大部分 已由附屬公司出售予破產 遠端結構性實體。結構性實體被完全合併，所有這些貸款都保留在集團的資產負債表上。
 
擔保債券計劃
 
於2023年6月30日，外部人士持有本集團已發行的擔保債券中的GB 1252900萬(2022年12月31日：GB 14,242百萬)；這些債券連同內部持有的債券，以已轉讓予破產遠程有限責任合夥企業的客户金額為 GB 2581800萬(2022年12月31日：GB 2823100萬) 的某些貸款和墊款為抵押。這些貸款保留在本集團的資產負債表 。
 
本集團持有GB 367700萬(2022年12月31日 ：GB 3,896百萬)的現金存款，用以支持結構性實體發行的債務證券、與擔保債券相關的期限墊款及其他法定義務。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註18：保險合同和參與投資合同的計量組成部分
6月30日 2023
 
個出席
價值：
未來
現金流
£m
 
 
風險
調整1
£m
 
 
合同
服務
保證金2
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險 合同資產3
 
                2
 
 
 
                -
 
 
 
               (2)
 
 
 
                -
 
 
保險合同和參與投資 合同產生的負債4
 
    (108,194)
 
 
 
        (1,208)
 
 
 
        (4,164)
 
 
 
    (113,566)
 
 
淨負債
 
    (108,192)
 
 
 
        (1,208)
 
 
 
        (4,166)
 
 
 
    (113,566)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12月31日 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險 合同資產3
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
保險合同和參與投資 合同產生的負債4
 
    (104,881)
 
 
 
        (1,187)
 
 
 
        (4,210)
 
 
 
    (110,278)
 
 
淨負債
 
    (104,881)
 
 
 
        (1,187)
 
 
 
        (4,210)
 
 
 
    (110,278)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1月1日：2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
保險 合同資產3
 
            149
 
 
 
             (53)
 
 
 
             (72)
 
 
 
              24
 
 
保險合同和參與投資 合同產生的負債4
 
    (121,620)
 
 
 
        (1,617)
 
 
 
        (1,942)
 
 
 
    (125,179)
 
 
淨負債
 
    (121,471)
 
 
 
        (1,670)
 
 
 
        (2,014)
 
 
 
    (125,155)
 
 
 
1 期內風險調整的增加包括因初始 確認期內發佈的合同而產生的4200萬英鎊（扣除再保險）（截至2022年6月30日的半年度：14600萬英鎊;截至2022年12月31日的半年度：49700萬英鎊），其中零英鎊（截至2022年6月30日的半年度： 9800萬英鎊;截至2022年12月31日的半年度：45300萬英鎊） 因在此期間修改並確認為新合同的合同而產生。
 
2. 期內CSM的增長包括初步確認於期內(截至2022年6月30日的半年期：GB 50400萬；截至2022年12月31日的半年期：GB 126600萬)期間發出的合約(截至2022年6月30日的半年期： GB 48700萬；截至2022年12月31日的半年：GB 124300萬)所產生的再保險淨額GB 5600萬，其中包括因期內修改及確認為新合約的合約而產生的GB nil(截至2022年6月30日的半年期： GB 48700萬；截至2022年12月31日的半年：GB 124300萬)。
 
3%包括 在其他資產中。
 
4保險和參與投資合同產生的負債 基本上都與剩餘保險的負債 有關。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注19：退休福利義務
 
本集團退休後的固定收益計劃義務包括 如下：
 
6月30日
2023
£m
 
 
 
12月31日 2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
固定收益養老金計劃：
 
 
 
 
 
 
出資債務的現值
 
      (27,482)
 
 
 
      (28,965)
 
 
計劃資產公允價值
 
       32,081
 
 
 
       32,697
 
 
養老金計劃淨資產
 
         4,599
 
 
 
         3,732
 
 
其他退休後計劃
 
             (34)
 
 
 
             (35)
 
 
資產負債表確認的總額
 
         4,565
 
 
 
         3,697
 
 
 
 
 
 
 
 
資產負債表確認為：
 
 
 
 
 
 
退休 福利資產
 
         4,685
 
 
 
         3,823
 
 
退休 福利義務
 
           (120)
 
 
 
           (126)
 
 
資產負債表確認的總額
 
         4,565
 
 
 
         3,697
 
 
 
本集團退休後固定收益計劃淨資產在本期間的變動情況如下：
 
£m
 
 
 
 
 
1月1日的資產 2023
 
         3,697
 
 
利潤表費用
 
              37
 
 
僱主繳款
 
            950
 
 
重新測量
 
           (119)
 
 
6月30日的資產 2023
 
         4,565
 
 
 
與養老金和其他 退休後福利計劃相關的利潤表費用包括以下 ：
 
半年
至6月30日
2023
£m
 
 
 
半年
至6月30日
2022
£m
 
 
 
半年
至12月31日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定福利計劃
 
             (37)
 
 
 
              68
 
 
 
              57
 
 
固定繳款計劃
 
            190
 
 
 
            167
 
 
 
            163
 
 
利潤表費用總額
 
            153
 
 
 
            235
 
 
 
            220
 
 
 
定義的 福利養老金計劃估值中使用的主要假設如下：
 
6月30日
2023
%
 
 
 
12月31日 2022
%
 
 
 
 
 
 
 
 
折扣比率
 
           5.39
 
 
 
           4.93
 
 
通貨膨脹率：
 
 
 
 
 
 
零售 價格指數（RPI）
 
           3.22
 
 
 
           3.13
 
 
消費者 價格指數（CPI）
 
           2.77
 
 
 
           2.69
 
 
薪資上漲率
 
           0.00
 
 
 
           0.00
 
 
養老金支付加權平均增長率
 
           2.89
 
 
 
           2.84
 
 
 
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注20：其他規定
規定
對於財務
承諾
和保證
£m
 
 
 
監管
且合法
規定
£m
 
 
 
其他
£m
 
 
 
總計
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20231年1月1日
 
            323
 
 
 
            803
 
 
 
            677
 
 
 
         1,803
 
 
交換和其他調整
 
               (2)
 
 
 
               (3)
 
 
 
                2
 
 
 
               (3)
 
 
適用的規定
 
                -
 
 
 
           (111)
 
 
 
           (199)
 
 
 
           (310)
 
 
期間費用
 
                1
 
 
 
              70
 
 
 
              64
 
 
 
            135
 
 
6月30日 2023
 
            322
 
 
 
            759
 
 
 
            544
 
 
 
         1,625
 
 
 
1 為採用IFRS 17而重述;見註釋1、24和 25。
 
監管和法律規定
 
在業務過程中，本集團定期與PRA、FCA和其他英國及海外監管機構和其他 政府當局就一系列事項進行討論， 包括法律和監管審查，並不時進行執法調查(包括與適用法律和法規的合規性有關的調查，例如與 審慎監管、消費者保護、投資建議、 商業行為、制度和控制、競爭/反壟斷、税務、 反賄賂、反洗錢和制裁)。在該等討論及調查中討論或確定的任何事項，除其他事項外，可能會導致 進一步查詢或調查、 政府及/或監管當局採取其他行動、增加本集團的成本、 補救系統及控制、公開或私下譴責、 限制本集團的業務活動及/或罰款。本集團亦接受有關其過往行為的投訴，以及由現任及前任僱員、 客户、投資者及其他第三方或其代表提出的索賠，並不時受到法律訴訟及其他法律行動的影響。本報告或以下提及的任何 事件或情況均可能對本集團的財務狀況、營運或現金流產生重大不利影響。如有重大意義，則就與這些事項及相關內部評審所產生的事項有關的預期成本及/或責任，計提撥備。然而，該等事項的影響並不總是可以肯定地預測，而本集團的最終責任可能會比已確認的任何撥備的金額多或少得多。於截至2023年6月30日止半年內，集團就法律訴訟及其他監管事宜再收取GB 7000萬，而於2023年6月30日至2023年6月30日的未使用餘額為GB 75900萬(2022年12月31日：GB 803百萬)。最重要的項目如下：
 
HBOS閲讀-評論
 
本集團繼續實施羅斯爵士於2019年12月發表的審查報告中的建議，包括由獨立的 小組(Foskett Panel)重新評估直接和間接損失、延長債務減免以及對事實上的董事作出更廣泛的 定義。福斯基特小組的全部範圍和方法已於2020年7月7日公佈。Foskett小組的 陳述的目標是通過非法律和公平的程序審議案件，並以慷慨、公平和常識的方式作出決定，根據擴大的欺詐定義和較低的證據基礎評估索賠。
 
該撥備自2022年起不變，包括與Dame Linda Dobbs的審查有關的 運營成本，該審查正在考慮 本集團在2009年1月至2017年1月期間是否對與HBOS閲讀有關的問題進行了調查和 適當報告，以及其他方案成本。這筆經費的很大一部分 涉及福斯基特小組估計的未來賠償額 ，這在很大程度上取決於以下假設：迄今的賠償額代表了整個案件的數量。
 
2022年6月，Foskett小組宣佈了另一種備選方案，其形式為 一筆固定金額的賠償金，可作為參與全面複審程序的替代方案接受，以支持對被Foskett小組認定為欺詐受害者的索賠的早期解決。現在，大約四分之三的人口已經通過這一新流程取得了成果。 儘管索賠得到了解決，覆蓋範圍的擴大也建立了人們對全部估計成本的信心，但不確定性仍然存在，一旦Foskett專家小組完成重新審查，最終結果可能與當前的 規定不同。 目前還沒有確定的完成Foskett小組重新審查過程或Linda Dobbs夫人審查的時間表。 集團致力於全面實施羅斯爵士的建議。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註20：其他規定(續)
 
支付保護保險
 
本集團多年來因購買力平價而產生的成本共計2196000 GB萬。本集團繼續挑戰PPI訴訟案件，主要是與監管和法律規定確認的訴訟活動相關的法律費用和運營成本 。PPI訴訟本身仍不確定， 多項關鍵法院判決將於2023年公佈。
 
客户對德國保險分支機構業務的索賠
 
本集團繼續收到德國客户有關神職人員醫療投資集團 有限公司(其後更名為蘇格蘭寡婦有限公司)簽發的保單的索償要求，但從奧地利和意大利客户收到的索償金額較少。截至2022年12月31日，本集團已提供GB 70900萬，於本半年度並無提供其他金額， 於2023年6月30日未使用的撥備為GB 7900萬。
 
其他
 
本集團執行GB 9700萬(2022年12月31日：GB 11200萬)有關破舊、租金檢討及其他物業相關事宜的條文。
 
在本集團承諾承擔開支時，亦已撥備與集團重組措施有關的員工及其他成本；於2023年6月30日，已持有 GB 9700萬(2022年12月31日：GB 1.12億)的撥備。
 
本集團載有GB 4400萬(2022年12月31日： GB 8600萬)有關彌償及其他與前幾年處置遺留業務有關的事宜的撥備。雖然使用撥備的時間仍存在重大不確定性，但本集團預期大部分剩餘的 撥備將於2026年12月31日前使用。
 
 
 
注21：或有負債、承諾和擔保
 
交換費
 
關於多邊互換費用(MIF)，本集團 不是正在進行或受到威脅的訴訟的一方，該訴訟涉及信用卡計劃Visa和Mastercard(如下所述)。然而， 本集團是Visa和萬事達卡及其他卡計劃的成員/被許可人。有關訴訟如下 ：
 
零售商或其代表在英國法院對維薩和萬事達提起訴訟，零售商要求賠償，理由是維薩和萬事達的MIF違反了競爭法(這包括最高法院在2020年6月做出的一項判決，維持了上訴法院在2018年做出的裁決，即萬事達卡和維薩的某些歷史性的互換安排違反了競爭法)。
 
●代表英國消費者在英國法院對萬事達卡提起訴訟
 
 
針對Visa和萬事達卡的訴訟對本集團的任何影響目前仍不確定，因此本集團無法提供任何潛在的財務影響的估計。鑑於Visa需要向零售商支付2016年6月之前確定的交換費，作為Visa於2016年收購Visa Europe的一部分，多家英國銀行(包括本集團)已與Visa達成了分配責任的合同 安排。該等安排為本集團可能須承擔的最高負債金額設定上限，而該上限乃按本集團於2016年就向Visa出售其於Visa Europe的股權而收取的現金代價釐定。2016年，本集團獲得Visa優先股，作為出售其在Visa Europe股份的代價的一部分。Visa在銷售的某些週年紀念日(與Visa歐洲銷售文檔一致)進行發佈 評估，因此，一些Visa優先股可能會不時轉換為Visa A類普通股。任何此類釋放和任何Visa普通股的後續出售不影響或有責任 。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註21：或有負債、承諾和擔保(續)
 
LIBOR和其他交易利率
 
某些集團公司和其他面板銀行在美國被列為正在進行的私人訴訟的被告，其中包括 據稱的集體訴訟，這些訴訟涉及它們作為面板銀行對美元、日元和英鎊倫敦銀行間同業拆借利率以及澳大利亞BBSW參考利率的設定做出貢獻的 角色。
 
在(I) 總部位於英國的索賠和(Ii)兩起荷蘭集體訴訟中，某些集團公司也被列為被告，提出操縱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的指控。在英國，針對本集團的多項指控涉及不當銷售利率對衝產品 ，其中還包括操縱LIBOR 的指控。
 
目前無法預測本集團正在進行的私人訴訟的範圍和最終結果，或對本集團任何合同安排(包括其時間和規模)的解釋或有效性提出的任何相關 挑戰。因此，提供任何潛在財務影響的估計是不可行的。
 
税務機關
 
本集團就要求其前愛爾蘭銀行子公司於2010年12月31日停止交易而蒙受損失的索賠 有一項公開事項。2013年，HMRC通知 工作組，其對英國規則的解釋意味着無法獲得 團體救濟。2020年，HMRC結束了對此事的 調查，併發布了關閉通知。本集團對英國規則的解釋並未改變，因此向第一級税務審裁處提出上訴，聆訊已於2023年5月進行。若司法程序對此事的最終裁定為英國税務及海關總署的立場正確，管理層估計，這將導致 流動税項負債增加約GB 89500萬 (包括利息)，以及本集團遞延税項資產減少約2.95億GB。本集團於 聆訊結束並聽取適當意見後， 並不認為此個案最終須繳交額外税款 。
 
本集團正與英國税務及期貨事務監察委員會討論多項其他未完成事項(包括因剝離TSB Banking Group plc而產生的若干成本的税務處理 )，而這些事項均不會對本集團的財務 狀況產生重大影響。
 
電機委員會審查
 
在FCA的汽車市場審查之後，本集團繼續 收到法庭索賠和投訴，包括向金融監察專員服務處(本集團一直與其接洽)提出的一些投訴，涉及歷史上的汽車佣金安排 ，並可能受到 集團的汽車佣金安排的進一步挑戰。目前，正在進行的投訴和索賠的最終結果以及與之相關的任何挑戰的最終結果，以及這些最終結果在多大程度上具有更廣泛的適用性，目前都存在不確定性。這意味着，目前無法確定 財務影響和/或補救要求的範圍和/或性質(如果有)。
 
其他法律行動和監管事項
 
此外，在業務過程中，本集團還受到 現任或前任員工、客户、投資者或其他第三方或其代表提出的 其他投訴和威脅或實際的法律訴訟(包括集體或集體訴訟)，以及法律和監管審查、查詢和 審查、要求提供信息、審計、挑戰、 調查和執法行動，這些可能涉及 多個問題，包括財務、環境、合規、行為或其他監管事項，其中一些可能超出了本集團在英國和海外的控制範圍。如屬重大事項， 該等事項會定期重新評估，並在適當情況下獲得 外部專業顧問的協助，以確定本集團承擔責任的可能性。在得出結論認為更有可能支付款項的情況下，將根據管理層對相關資產負債表日所需金額的最佳估計建立撥備，儘管確認撥備並不等於承認本集團的責任或不當行為。在某些情況下，不可能形成觀點，例如，因為事實不清楚，或者因為需要更多的時間來適當評估案件的是非曲直，並且沒有關於此類事項的規定。在這些 情況下，將在關鍵情況下披露與或有責任有關的具體信息。本集團目前 預期任何該等案件的最終結果不會對其財務狀況、營運或現金流造成重大不利影響。 如存在與現有撥備有關的或有負債，有關披露將包括在附註 20內。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註21：或有負債、承諾和擔保(續)
 
銀行業務產生的或有負債、承諾和擔保
 
截至2023年6月30日，或有負債總額為GB 274100萬(2022年12月31日：GB 298600萬)。總承諾額和保證額為GB 14433200萬(2022年12月31日： GB 14379500萬)，其中GB 7557300萬(2022年： GB 74，6.92億)不可撤銷。
 
 
 
注22：利率基準改革
 
本集團繼續在集團範圍內的IBOR過渡計劃下管理向替代基準利率的過渡。 隨着行業活動的成功完成，包括 第二季度的兩次倫敦清算所美元衍生品過渡活動，本集團已過渡其大部分LIBOR產品，其餘大部分為根據ISDA 協議過渡的 美元未清算衍生品。本集團將繼續與客户合作，將少量不受上述事件影響且尚未過渡或已在過渡期內違約至相關合成LIBOR基準的剩餘合約轉為 。
 
雖然受IBOR基準改革影響的未完成交易量繼續減少，但本集團預計其風險管理方法不會有重大變化。
 
 
 
注23：普通股分紅和股份回購
 
2023年中期股息每股普通股0.92便士 (截至2022年6月30日的半年：每股普通股0.80便士)將於2023年9月12日支付 。本次股息總額 為GB 59400萬，未計入本集團回購計劃下的任何股份進一步註銷的影響 (截至2022年6月30日的半年：在本集團回購計劃下截至記錄日期的股份註銷後，向股東支付了545,500,000 GB)。
 
於2023年5月19日，向股東派發2022年末期股息，每股普通股1.6便士 ，總額為GB 105900萬，根據本集團的回購計劃，截至記錄日期已註銷股份。
 
已加入股息再投資計劃的股東將自動獲得普通股，而不是現金股息 。建議股息的關鍵支付日期在第123頁的 中概述。
 
本集團於2023年2月23日開始回購普通股計劃，回購已發行普通股。於2023年6月30日，本集團已根據該計劃回購及註銷C.33億 普通股，總代價為 GB 152300萬。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註24：國際財務報告準則第17號保險合同的執行
 
以下為於2023年1月1日採納國際財務報告準則第17號後，保險及參與投資合約在編制這些簡明綜合財務報表時所採用的會計政策。
 
保險和參與投資合同
 
本集團訂立保險合約、再保險合約(已發行及持有)及參與投資 合約。
 
●和 保險合同是轉移重大保險風險的合同，也可能轉移財務風險。集團 將重大保險風險定義為在保險事件發生時必須 支付福利的可能性，而如果保險事件 不發生，則必須支付的福利 顯著高於應付福利。合同一旦被歸類為 保險合同，它將一直是保險合同，直到所有 義務被取消，即使保險風險隨着時間的推移顯著降低 ，除非該合同因合同修改而被取消認可。這些合同可分為 直接參與合同或不具有直接參與功能的合同。沒有直接參與的合同 使用壽險合同的一般計量模型 (GMM)或一般保險合同的保費分攤方法(PAA) 進行核算。直接參與合同是指在開始時，合同條款規定投保人蔘與明確確定的 標的物的 合同。根據這些合同的條款， 投保人有權從標的項目的回報和公允價值變動中獲得可觀份額。這些合同 按照可變費用法 (VFA)核算。
 
●和參與 投資合同是包含 自主參與功能(Dpf)的投資合同。它們不轉移重大保險風險，但包含一項合同權利，可獲得作為不受本集團酌情決定的金額的補充的額外金額，預計將佔合同總福利的 重要部分。該等額外金額的時間或金額由 集團酌情決定，並根據指定的 合約池或合約類型的回報、本集團持有的指定資產池的回報或 基金的利潤或虧損而訂立合約。
 
●： 對於某些保險和投資合同，合同可以 部分投資於包含DPF的單位，部分投資於不包含DPF的單位 。在這些情況下，如果合同還包含轉移重大保險風險的 功能，則將其 歸類為保險合同。如果情況並非如此，並且 可自由支配的現金流預計將佔合同總收益的很大一部分，則將其歸類為 參與投資合同。如果可自由支配現金流 預計不會佔合同總收益的很大部分，則將其歸類為金融工具。 保險和參與投資合同的投資部分是不明確的，也不是 分開的。
 
 
(1)發展人壽保險業務
 
(I)負責保險和參與投資合同的會計工作
 
認知度
 
本集團將保險和參保投資合同 合併到具有類似風險的合同組合中，並一起管理。每個保險合同組合被劃分為年度隊列(按發行年份)。年度投資組合根據初始確認時的盈利預期 分為保險和參與投資合同組 。銷售、承銷和開辦一組保險和參與投資合同的直接歸屬成本 採用系統合理的方法分配到該組保險和參與投資 合同。
 
在初始確認時，一組保險和參與的投資合同按履行的 現金流和合同服務保證金(CSM)的總和來衡量。 衡量標準包括集團內每個合同的 合同邊界內的所有未來現金流。現金流包括對未來現金流量的無偏和概率加權估計，貼現至現值以反映貨幣和財務風險的時間價值，外加對非財務風險的明確風險 調整。適用的貼現率 反映貨幣的時間價值、現金流的特徵、保險和參與投資合同的流動性特徵，並在適當的情況下與可觀察到的當前市場價格保持一致。對一組保險和 參與投資合同的非金融風險進行的風險 調整是 承擔非金融風險產生的現金流的金額和時間的不確定性所要求的補償。一組 保險及參與投資合約的CSM代表本集團預期於未來根據該等合約提供 保險合約服務時將會確認的 未賺取利潤。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注24：《國際財務報告準則第17號》保險合同的執行情況(續)
 
測量
 
一組保險合同在每個報告日期的賬面金額為剩餘承保責任(LRC)和已發生索賠責任(LIC)之和。LRC 包括與將在未來期間根據合同提供的服務相關的履行現金流以及在該日期剩餘的任何 CSM。LIC包括已發生的索賠和尚未支付的費用的履行現金流， 包括已發生但尚未報告的索賠。保險合同組的履行現金流在報告日使用對未來現金流的當前估計、 當前貼現率和對非金融風險的風險調整的當前估計來計量。實現現金流的變化確認如下：
 
●和 與未來服務相關的變更將根據CSM進行調整 ，除非集團負擔繁重，否則此類變更將在保險服務中確認，導致盈利或 虧損；
 
●和 與過去或當前服務相關的變更在保險服務中確認，導致盈虧；以及
 
●和 貨幣的時間價值和財務風險的影響 確認為保險、參與投資和再保險合同的淨財務收入或費用， 利潤或虧損。
 
 
在每個報告期結束時重新測量CSM的賬面價值。就按通用會計準則計量的合約而言，利息按於該組合約首次確認之日所釐定的折現率曲線在CSM的賬面金額上累加，而CSM的部分則於損益表中確認 以反映該期間提供的保險合約服務相關的利潤金額。這是使用覆蓋率 單位計算的，該單位用於確定CSM在剩餘覆蓋期內的分配。 組中的承保單位數是 組中的合同提供的保險合同服務的數量，通過考慮每個 合同提供的福利數量及其預期的 承保期來確定。CSM也根據與未來服務相關的履行現金流的變化進行調整，除非履行現金流的 增加導致一組合同 變得繁重，以及根據VFA衡量的合同(應用了 風險緩解選項)，其中財務風險對CSM的影響可以在收益 表中確認。
 
本集團大部分盈利及單位掛鈎保險合約及參與投資合約為直接 參與合約，根據該等合約，本集團對 投保人的責任為支付相等於標的項目的公允價值減去浮動費用後的金額。於其後的 重新計量一組直接參與合約 (根據VFA計量)時，履行現金流的變動， 按現行利率貼現，反映向投保人支付相等於標的項目公允價值的金額的責任 的變動，於損益表中於保險、參與投資及再保險合約的財務收入或開支淨額 內確認。CSM根據與未來服務相關的本集團應佔相關項目公允價值的 金額的變化進行調整，除非本集團 應用風險緩解選擇權，且實現現金流不會根據相關項目的回報而變化。與未來服務相關的實現現金流的變化 使用當前貼現率調整CSM 。
 
取消認知
 
保險及參與投資合同終止時(即合同規定的義務到期、解除或取消時)，或如果合同條款被修改，如果新條款一直存在，合同的會計核算將發生重大變化的情況下，本集團將取消對該合同的確認 。
 
如果合同被取消確認，則調整集團的履行現金流，以消除從集團取消確認的合同的未來 現金流和風險調整的現值，並根據履行現金流的變化調整集團的CSM，除非此類變化分配給 虧損部分。
 
如果合同因其條款被修改而被取消認可，則 現有集團的CSM也將根據如果集團在修改之日與新合同條款簽訂合同而收取的溢價減去因修改而收取的任何 額外溢價進行調整。新的經修改的 合同被確認，假設本集團收到了如果本集團與 在修改日期與 新合同的條款簽訂合同則應收取的溢價。
 
如果對CSM的調整導致CSM減少到 零，則任何進一步的調整都將在損益表中確認 保險服務費用。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注24：《國際財務報告準則第17號》保險合同的執行情況(續)
 
(2)兩份普通保險合同
 
本集團發行的一般保險合約於資產負債表中列示於由保險合約及參與投資合約產生的負債內。本集團將PAA應用於一般保險合同的衡量，這些合同的承保期限為集團內的每一份合同的一年或更短時間，或具有年度重新定價選項。
 
對於在 初始確認時不承擔責任的一組一般保險合同，本集團將LRC作為在初始確認時收到的任何保費 ，減去該日期的任何保險收購 現金流，加上之前就與本集團在確認 保險合同之前支付或收到的 合同組相關的現金流確認的任何其他資產或負債。
 
集團以上述 人壽保險合同的測量部分中描述的相同方式估計LIC 。
 
若在承保期內，事實及情況顯示一組保險合約負擔沉重，則本集團 於損益表中確認淨流出虧損，導致本集團的負債賬面值等於履行現金流量。虧損部分由本集團於LRC內為該等繁重的集團設立，以描述已確認的虧損。
 
在隨後的計量中，本集團於每個報告期結束時計算法援局的賬面金額 作為本期開始時的法援金，加上期內收到的保費，減去 保險收購現金流，加上與在報告期內確認為本集團支出的 保險收購現金流攤銷有關的任何金額，減去在 期間所提供服務的確認為保險收入的金額。對於繁重的組，LRC也會針對損失分量的重新測量進行調整。
 
(3)提供再保險
 
本集團發行的再保險合約(保險風險轉移至本集團)在綜合財務報表下作為 保險合約入賬。這些合同包括保險合同和參與投資合同產生的其他 資產或負債。
 
本集團與再保險人訂立的合約分類，根據該等合約，本集團就本集團發出的一份或多份其他合約的應付金額獲得賠償 取決於與再保險人訂立的合約是否將重大保險風險轉移至再保險人。如果再保險合同 轉移了重大保險風險(持有的再保險合同)，則 根據持有的再保險合同修改後的GMM計入。本集團調整所持有的 再保險合約所屬集團的CSM，並於初步確認繁重的 相關合約時確認虧損，從而確認 收入。
 
不會將重大保險風險轉移給再保險人的合同在金融資產內按公允價值 通過損益確認，因為它們是在 金融資產組合中管理的，其業績是以公允價值為基礎進行評估的。這些合同雖然在法律上是再保險合同，但不符合《國際財務報告準則》對再保險合同的定義。分配給這些合同的投資回報(包括公允價值變動和投資收益)在損益表上確認為非參與性投資合同負債的變動。
 
(4)簽署非參股投資合同
 
除保險分類及投資合約可部分投資於 包含發展基金的單位及部分投資於不含發展基金的單位外，本集團的非參股投資合約 作為金融工具入賬，並無任何變動。投資 投資回報，包括公允價值和投資收益的變動，分配給該等合同的資產 通過非參與投資合同的變化在損益表的面值 確認。
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注24：《國際財務報告準則第17號》保險合同的執行情況(續)
 
演示文稿更改
 
國際財務報告準則第17號的實施亦導致集團損益表的表面性變動。 這些更改的詳細信息如下：
 
本集團將收入表中確認的金額分解為保險服務結果，包括保險 收入和保險服務支出，以及來自保險、參與投資和再保險合同的淨財務收入或 支出 。本集團不會將保險服務結果與保險、參與投資及再保險合約的淨財務收入或開支之間的風險變動 非財務風險調整 分開計算，並將整個變動計入保險服務結果中。
 
本集團列報持有的再保險合約的收入或開支(持有的再保險合約的財務收入或開支除外)，作為持有的 再保險合約的淨收益或虧損內的單一金額。
 
保險收入
 
本集團確認保險收入以反映保險集團及參與的投資合約所提供的 服務，金額反映本集團預期有權換取該等服務的對價 。與每一 年所提供服務有關的保險收入，代表法援局與本集團預期將獲考慮的服務有關的 服務變動的總額。
 
本集團根據報告期內提供的 承保單位，將與收回 保險收購現金流有關的部分保費分配至每個期間。集團 按初步確認相關 組合同時釐定的貼現率，按利息增值調整後的已分配金額確認為保險收入，並與 保險服務支出等值。
 
保險服務費用
 
本集團在損益表保險服務中列報保險集團和參與投資合約所產生的開支，一般按其產生的情況列報，以及 損失部分及其沖銷和過去索賠估計的變動。
 
來自保險、參與投資和再保險合同的淨財務收入或費用
 
保險、參保投資和再保險合同的淨財務收入或費用包括保險集團和參保投資合同賬面金額的變化，原因如下：
 
●表示 貨幣時間價值和貨幣時間價值變化的影響；
 
●： 財務風險的變化，包括在哪裏應用風險緩解選項 ；以及
 
● 不包括分配給損失部分幷包含在 保險服務費用中的直接參與合同組的任何此類更改。
 
 
保險、參與投資和再保險合同的淨財務收入或費用包括因標的項目的價值變化(不包括增減)而導致的對合同組的計量變化。對於使用GMM衡量的 合同，它包括按市場匯率與鎖定匯率計算時人口統計經驗的影響與假設變化之間的差額 。匯兑差額對 組保險和參與投資合同賬面金額變動的影響也包括在這裏。
 
本集團選擇不將損益表與其他綜合 收益之間的保險、參與投資和再保險合同的淨財務收入或費用 分解，並全部計入損益表。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
附註25：截至2022年1月1日對資產負債表的影響
 
根據會計準則的要求，以下列載本集團於二零二二年一月一日的資產負債表，乃根據採用國際財務報告準則第17號後的適用會計政策編制。
 
合併資產負債表-截至2022年1月1日
 
注意
 
 
如前所述
 
12月31日
2021
£m
 
 
影響
IFRS 17
(見下文)
£m
 
 
其他更改(見附註1)
£m
 
 
 
再次重複
 
1月1日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
央行現金和餘額
 
 
 
       76,420
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       76,420
 
 
從銀行收款過程中的物品
 
 
 
            147
 
 
 
                -
 
 
 
           (147)
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產
 
1
 
 
      206,771
 
 
 
            200
 
 
 
                -
 
 
 
      206,971
 
 
衍生金融工具
 
 
 
       22,051
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       22,051
 
 
按攤銷成本計算的金融資產
 
 
 
      517,156
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
      517,156
 
 
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產
 
 
 
       28,137
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       28,137
 
 
再保險資產
 
2
 
 
            759
 
 
 
           (759)
 
 
 
                -
 
 
 
 
 
對合資企業和聯營企業的投資
 
 
 
            352
 
 
 
                -
 
 
 
           (352)
 
 
 
 
 
商譽
 
 
 
         2,320
 
 
 
                -
 
 
 
        (2,320)
 
 
 
 
 
有效業務的價值
 
3
 
 
         5,514
 
 
 
        (5,317)
 
 
 
           (197)
 
 
 
 
 
其他無形資產
 
 
 
         4,196
 
 
 
                -
 
 
 
        (4,196)
 
 
 
 
 
善意和其他無形資產
 
 
 
 
 
 
                -
 
 
 
         6,713
 
 
 
         6,713
 
 
本期可追回税款
 
 
 
            363
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            363
 
 
遞延税務資產
 
4
 
 
         3,118
 
 
 
            655
 
 
 
                -
 
 
 
         3,773
 
 
退休福利資產
 
 
 
         4,531
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
         4,531
 
 
其他資產
 
2
 
 
       14,690
 
 
 
             (47)
 
 
 
            499
 
 
 
       15,142
 
 
總資產
 
 
 
      886,525
 
 
 
        (5,268)
 
 
 
                -
 
 
 
      881,257
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注25：2022年1月1日對資產負債表的影響 （續）
 
合併資產負債表-截至2022年1月1日 （續）
 
注意
 
 
如前所述
 
12月31日
2021
£m
 
 
影響
IFRS 17
(見下文)
£m
 
 
其他更改(見附註1)
£m
 
 
 
再次重複
 
1月1日
2022
£m
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行存款
 
 
 
         7,647
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
         7,647
 
 
客户押金
 
 
 
      476,344
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
      476,344
 
 
按攤銷成本進行的回購協議
 
 
 
       31,125
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       31,125
 
 
正在轉移到銀行的物品
 
 
 
            316
 
 
 
                -
 
 
 
           (316)
 
 
 
 
 
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債
 
 
 
       23,123
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       23,123
 
 
衍生金融工具
 
 
 
       18,060
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       18,060
 
 
流通中的票據
 
 
 
         1,321
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
         1,321
 
 
已發行債務證券
 
 
 
       71,552
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       71,552
 
 
保險合同和參與 投資合同產生的負債
 
5
 
 
      123,423
 
 
 
         1,756
 
 
 
                -
 
 
 
      125,179
 
 
非參與投資 合同產生的負債
 
6
 
 
       45,040
 
 
 
        (4,150)
 
 
 
                -
 
 
 
       40,890
 
 
其他負債
 
7
 
 
       19,947
 
 
 
           (896)
 
 
 
            316
 
 
 
       19,367
 
 
退休福利義務
 
 
 
            230
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            230
 
 
本期税務負債
 
 
 
                6
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
                6
 
 
遞延税務負債
 
4
 
 
              39
 
 
 
             (31)
 
 
 
                -
 
 
 
                8
 
 
其他規定
 
 
 
         2,092
 
 
 
             (12)
 
 
 
                -
 
 
 
         2,080
 
 
次級負債
 
 
 
       13,108
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       13,108
 
 
總負債
 
 
 
      833,373
 
 
 
        (3,333)
 
 
 
                -
 
 
 
      830,040
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股權
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股本
 
 
 
         7,102
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
         7,102
 
 
股份溢價賬户
 
 
 
       18,479
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
       18,479
 
 
其他儲備
 
 
 
       11,189
 
 
 
             (12)
 
 
 
                -
 
 
 
       11,177
 
 
保留利潤
 
 
 
       10,241
 
 
 
        (1,923)
 
 
 
                -
 
 
 
         8,318
 
 
普通股東權益
 
 
 
       47,011
 
 
 
        (1,935)
 
 
 
                -
 
 
 
       45,076
 
 
其他股權工具
 
 
 
         5,906
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
         5,906
 
 
不包括非控股權益的總權益
 
 
 
       52,917
 
 
 
        (1,935)
 
 
 
                -
 
 
 
       50,982
 
 
非控股權益
 
 
 
            235
 
 
 
                -
 
 
 
                -
 
 
 
            235
 
 
總股本
 
 
 
       53,152
 
 
 
        (1,935)
 
 
 
                -
 
 
 
       51,217
 
 
權益和負債合計
 
 
 
      886,525
 
 
 
        (5,268)
 
 
 
                -
 
 
 
      881,257
 
 
 
1擁有的 通過合併集體投資工具持有的股份 被歸類為按公允價值計入損益的金融資產 ，而不是根據IFRS 17被歸類為股權。
2根據IFRS 17，再保險 資產被再保險合同資產取代，再保險合同資產 在其他資產中呈列。
3-根據IFRS 17，有效業務(VIF)的 價值未在資產負債表中確認，收購的VIF在商譽和其他無形資產中列報。
4%遞延 根據IFRS 17留存收益重新計算納税資產和負債。
5國際財務報告準則下保險合同和參與投資合同產生的負債的計量基礎發生變化 17。
6根據《國際財務報告準則》，對某些與混合單位掛鈎和有利潤的合同的確認 17。
7與盈利基金有關的未分配盈餘被確認為國際財務報告準則第17號下保險合同和參與投資合同產生的負債的一部分。
 
 
 
簡明合併半年財務報表附註 (續)
 
注26：其他信息
 
本文檔中包含的財務信息不構成 《2006年公司法》(《公司法》)第434節所指的法定賬户。截至2022年12月31日止年度的法定賬目於2023年2月21日獲 董事批准，並於2023年5月31日送交公司註冊處。審計師關於這些賬户的報告是無保留的，不包括根據《法案》第498(2)條(會計記錄或報表不充分或與記錄和報表不符)或第498(3)條(未能獲得必要的信息和解釋)作出的陳述。
 
 
 
董事職責説明
 
下列董事(均為萊斯銀行集團的所有董事)確認，就他們所知 這些簡明合併半年財務報表已根據英國採用的國際會計準則第34號中期財務報告 編制，並且本報告的 半年管理報告包括對DTR 4.2.7R和DTR 4.2.8R所要求的信息的公平審查， 即：
 
●説明截至2023年6月30日的六個月內發生的重要事件及其對簡明合併半年財務報表的影響，以及對財政年度剩餘六個月的主要風險和不確定性的描述；以及
 
●截至2023年6月30日止六個月的重大關聯方交易，以及上次年報所述關聯方交易的任何重大變動。
 
 
代表董事會簽署
 
 
 
 
 
查理·努恩
集團首席執行官
2023年7月25日
 
勞埃德銀行集團董事會：
 
執行董事：
Charlie Nunn(集團首席執行官)
威廉·查爾默斯(首席財務官)
 
非執行董事：
Robin Budenberg CBE爵士(主席)
艾倫·迪金森(副主席)
Sarah Legg
勒普頓勛爵
Amanda Mackenzie LVO OBE
哈明·梅塔
凱西·特納
斯科特·惠韋
凱瑟琳·伍茲
 
 
 
提交給萊斯銀行集團的獨立審查報告
 
結論
 
我們已委託勞埃德銀行集團及其附屬公司(“本集團”)審核截至2023年6月30日止六個月的 半年度財務報告中的簡明綜合財務報表，其中包括綜合收益表、綜合全面收益表、綜合資產負債表、 綜合權益變動表、綜合 現金流量表及相關附註1至26。
 
根據我們的審查，我們沒有注意到任何事情使我們相信截至2023年6月30日的六個月的半年財務報告中的簡明綜合財務報表 在所有重要方面都沒有按照 英國金融市場行為監管局和英國採用國際會計準則(IAS)34的披露指引和透明度規則編制。
 
結論的依據
 
我們是根據財務報告理事會發布的供英國使用的國際標準 《審查活動(英國)2410》《中期財務信息由實體的獨立審計師進行的審查》 進行審查的。審查中期財務信息包括進行查詢，主要是詢問負責財務和會計事務的人員，並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據國際審計準則(英國)進行的審計，因此我們無法獲得我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項的 保證。因此，我們不 發表審計意見。
 
如附註1所披露，本集團的年度財務報表將根據英國採用的《國際會計準則》編制。本半年度財務報告所包括的簡明綜合財務報表 乃根據英國採納的國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。
 
有關持續經營的結論
 
根據我們的審核程序(沒有本報告結論基礎部分所述的審核程序那麼廣泛)，我們沒有注意到 董事不適當地採用持續經營的會計基礎，或者董事發現了與持續經營相關的 重大不確定性，而這些不確定性沒有 適當地披露。
 
本結論基於根據ISRE(UK)2410執行的審查程序，但未來發生的事件或情況可能會導致本集團停止繼續經營 。
 
董事的職責
 
董事負責根據披露指南和英國金融行為監管局的透明度規則編制半年一次的財務報告 。
 
在編制半年財務報告時，董事 負責評估本集團作為持續經營企業繼續經營的能力，並在適用情況下披露與經營 企業和使用持續經營會計基礎有關的事項，除非 董事有意清算公司或停止 經營，或除了這樣做之外別無選擇。
 
審計人員審核財務信息的責任
 
在審閲半年度財務報告時，我們有責任 向本集團表達對半年度財務報告中簡明的 綜合財務報表的結論。我們的結論，包括我們關於持續經營的結論，基於的程序沒有審計程序那麼廣泛，如本報告結論的基礎部分所述。
 
使用我們的報告
 
本報告僅根據ISRE(英國)2410向本集團提交。我們已開展工作，以便我們可以向集團陳述我們需要在 獨立審查報告中向其陳述的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內，我們不接受或承擔對集團以外的任何人、我們的審查工作、本報告或我們得出的結論的責任。
 
德勤律師事務所
法定審計師
英國倫敦
2023年7月25日
 
 
 
關鍵日期
2023年中期股息不含股息的股票
2023年8月3日
2023年中期股息記錄日期
2023年8月4日
加入或退出2023年中期股息再投資計劃的最終日期
2023年8月18日
支付2023年中期股息
2023年9月12日
企業事務
格蘭特·林肖
 
 
 
 
 
對外關係總監
 
grant. lloydsbanking.com
 
馬特·史密斯
 
媒體關係主管
 
 
 
matt. lloydsbanking.com
 
本新聞稿的副本可從：
 
 
 
投資者關係部，勞埃德銀行集團有限公司， 25 Gresham Street，London EC 2 V 7 HN
 
該聲明也可在集團網站上找到- www.lloydsbankinggroup.com
 
註冊辦事處：勞埃德銀行集團有限公司，The Mound，愛丁堡， DH 1 1 ZZ
 
在蘇格蘭註冊編號SC 095000
 
簽名
 
020 7356 1571
 
根據 1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
勞埃德銀行 Banking GROUP plc
 
（註冊人）
 
020 7356 1585
 
作者：道格拉斯 雷德克利夫
 
姓名：道格拉斯 雷德克利夫
 
職務：集團 投資者關係總監
 
020 7356 2334
 
日期
 
：2023年7月26日
 
Grant Ringshaw
 
External Relations Director
 
020 7356 2362
 
grant.ringshaw@lloydsbanking.com
 
Matt Smith
 
Head of Media Relations
 
020 7356 3522
 
matt.smith@lloydsbanking.com
 
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Signatures
 
 
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned, thereunto duly authorized.
 
LLOYDS BANKING GROUP plc
 (Registrant)
 
 
 
By: Douglas Radcliffe
Name: Douglas Radcliffe
Title: Group Investor Relations Director
 
 
 
 
 
Date: 26 July 2023