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員工0001828016US-GAAP:員工人數地理區域成員國家:伊利諾伊州US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:地理集中度風險成員2023-11-082023-11-08 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
`
表格 10-Q
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件號: 001-39896
PLAYTIKA 控股公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 81-3634591 |
(其他管轄國) | | (美國國税局僱主 |
公司或組織的) | | 證件號) |
| | |
c/o Playtika Ltd. |
HachoShlim 街 8 號 |
赫茲利亞·皮圖阿赫, 以色列 |
972-73-316-3251 |
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | PLTK | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月3日,註冊人已經 367,227,554 普通股,每股面值0.01美元,已流通。
PLAYTIKA 控股公司
表格 10-Q
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益合併報表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東赤字表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表 | 5 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分。 | 其他信息 | 37 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 39 |
簽名 | | |
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含或可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述,包括有關我們的業務戰略、計劃和未來運營目標的陳述,均為前瞻性陳述。此外,包含 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“當下”、“保留”、“項目”、“追求”、“將” 或 “將” 等詞語的陳述,或這些詞語或其他具有相似含義的詞語的否定詞語可能會識別前瞻性陳述。
我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。此類前瞻性陳述所涵蓋事項的成就或成功涉及重大風險、不確定性和假設,包括但不限於本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-k表年度報告中討論的重要因素。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境和行業中運營。因此,我們的管理層無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設,本10-Q季度報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生,實際業績可能與前瞻性陳述中的預期、預測或暗示存在重大不利差異。
可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的估計或預測存在重大差異的重要因素包括但不限於:
•我們依賴第三方平臺(例如iOS應用商店、Facebook和Google Play商店)來分發我們的遊戲和收取收入,以及此類平臺可能對其政策產生不利影響的風險;
•我們依靠有限數量的遊戲來創造大部分收入;
•我們依靠一小部分用户來創造我們的大部分收入;
•我們的免費遊戲商業模式以及遊戲中出售的虛擬物品的價值在很大程度上取決於我們如何管理遊戲收入和定價模式;
•我們無法成功進行收購和整合任何收購的業務可能會限制我們的增長或破壞我們的計劃和運營;
•我們可能無法成功開發新遊戲;
•我們在競爭激烈、進入門檻低的行業中競爭的能力;
•我們負有鉅額債務,受債務工具下的義務和限制性契約的約束;
•COVID-19 疫情對我們的業務和整個經濟的影響;
•經濟衰退或通貨膨脹加劇時期的影響,以及家庭支出減少對我們提供的全權娛樂類型的影響;
•我們的受控公司地位;
•法律或監管限制或程序可能會對我們的業務產生不利影響並限制我們的業務增長;
•與我們的國際業務和所有權相關的風險,包括我們在以色列、烏克蘭和白俄羅斯的重大業務,以及我們的控股股東是中資公司的事實;
•地緣政治事件,例如以色列和烏克蘭的戰爭;
•我們對關鍵人員的依賴;
•安全漏洞或其他幹擾可能會泄露我們的信息或玩家的信息,並使我們承擔責任;以及
•我們無法保護我們的知識產權和專有信息可能會對我們的業務產生不利影響。
可能導致未來事件和實際業績(財務或其他方面)與前瞻性陳述中討論或暗示的業績存在重大差異的其他因素包括本10-Q表季度報告以及我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中討論的風險和不確定性。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生,報告的業績不應被視為未來業績的指標。鑑於這些風險和不確定性,提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
除非法律要求,否則我們沒有義務以任何理由更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述符合實際業績或我們的預期變化。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
合併資產負債表
(以百萬計,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 878.2 | | | $ | 768.7 | |
| | | |
受限制的現金 | 1.9 | | | 1.7 | |
應收賬款 | 168.3 | | | 141.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 119.5 | | | 113.4 | |
流動資產總額 | 1,167.9 | | | 1,024.9 | |
財產和設備,淨額 | 109.5 | | | 125.7 | |
經營租賃使用權資產 | 104.7 | | | 104.2 | |
商譽以外的無形資產,淨額 | 303.6 | | | 354.0 | |
善意 | 1,005.2 | | | 811.2 | |
遞延所得税資產,淨額 | 71.9 | | | 68.3 | |
對未合併實體的投資 | 54.1 | | | 52.6 | |
其他非流動資產 | 160.7 | | | 156.7 | |
總資產 | $ | 2,977.6 | | | $ | 2,697.6 | |
| | | |
負債和股東權益(赤字) | | | |
流動負債 | | | |
長期債務的當前到期日 | $ | 16.9 | | | $ | 12.4 | |
應付賬款 | 38.2 | | | 50.7 | |
經營租賃負債,當前 | 18.4 | | | 13.5 | |
應計費用和其他流動負債 | 327.1 | | | 385.2 | |
流動負債總額 | 400.6 | | | 461.8 | |
長期債務 | 2,402.4 | | | 2,411.2 | |
偶然考慮 | 77.4 | | | — | |
其他長期負債,包括與員工相關的福利 | 247.6 | | | 252.1 | |
長期經營租賃負債 | 89.6 | | | 94.5 | |
遞延所得税負債 | 41.9 | | | 46.6 | |
負債總額 | 3,259.5 | | | 3,266.2 | |
承付款和或有開支(注10) | | | |
股東權益(赤字) | | | |
普通股 $0.01 面值; 1,600.0 已獲授權的股份; 367.1 和 363.6 分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 4.1 | | | 4.1 | |
按成本計算的庫存股 (51.8 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票) | (603.5) | | | (603.5) | |
額外的實收資本 | 1,237.9 | | | 1,155.8 | |
累計其他綜合收益 | 24.5 | | | 17.6 | |
累計赤字 | (944.9) | | | (1,142.6) | |
股東赤字總額 | (281.9) | | | (568.6) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 2,977.6 | | | $ | 2,697.6 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
綜合收益合併報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 630.1 | | | $ | 647.8 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 1,984.3 | |
成本和開支 | | | | | | | |
收入成本 | 173.9 | | | 181.8 | | | 537.9 | | | 554.8 | |
研究和開發 | 102.2 | | | 115.1 | | | 304.9 | | | 353.0 | |
銷售和營銷 | 142.8 | | | 145.4 | | | 427.7 | | | 476.9 | |
一般和行政 | 79.6 | | | 74.1 | | | 225.7 | | | 256.5 | |
無形資產減值 | 41.6 | | | — | | | 51.3 | | | — | |
成本和支出總額 | 540.1 | | | 516.4 | | | 1,547.5 | | | 1,641.2 | |
運營收入 | 90.0 | | | 131.4 | | | 381.6 | | | 343.1 | |
利息和其他淨額 | 25.2 | | | 24.3 | | | 76.9 | | | 74.2 | |
所得税前收入 | 64.8 | | | 107.1 | | | 304.7 | | | 268.9 | |
所得税準備金 | 26.9 | | | 38.9 | | | 107.0 | | | 81.1 | |
淨收入 | 37.9 | | | 68.2 | | | 197.7 | | | 187.8 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
外幣折算 | (4.1) | | | (14.5) | | | (1.2) | | | (27.8) | |
衍生品公允價值的變化 | 1.1 | | | 10.5 | | | 8.1 | | | 23.3 | |
其他綜合收益總額(虧損) | (3.0) | | | (4.0) | | | 6.9 | | | (4.5) | |
綜合收益 | $ | 34.9 | | | $ | 64.2 | | | $ | 204.6 | | | $ | 183.3 | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益,基本 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益,攤薄後 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股,基本 | 366.7 | | | 412.7 | | | 365.8 | | | 412.3 | |
用於計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股數 | 367.6 | | | 412.7 | | | 366.3 | | | 412.6 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
股東赤字合併報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 庫存股 | | 額外 付費 首都 | | 累積的 其他全面 收入(虧損) | | 留存收益(累計赤字) | | 股東權益總額(赤字) |
截至2023年1月1日的餘額 | 363.6 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,155.8 | | | $ | 17.6 | | | $ | (1,142.6) | | | $ | (568.6) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.1 | | | 84.1 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 29.8 | | | — | | | — | | | 29.8 | |
在歸屬限制性股票單位和PSU後發行股票 | 2.0 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | — | | | (1.3) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 365.6 | | | 4.1 | | | (603.5) | | | 1,184.3 | | | 12.9 | | | (1,058.5) | | | (460.7) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75.7 | | | 75.7 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | — | | | — | | | 26.1 | |
在歸屬限制性股票單位後發行股票 | 0.7 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.6 | | | — | | | 14.6 | |
截至2023年6月30日的餘額 | 366.3 | | | 4.1 | | | (603.5) | | | 1,209.8 | | | 27.5 | | | (982.8) | | | (344.9) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37.9 | | | 37.9 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 28.8 | | | — | | | — | | | 28.8 | |
在歸屬限制性股票單位後發行股票 | 0.8 | | | * | | — | | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
截至2023年9月30日的餘額 | 367.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | (603.5) | | | $ | 1,237.9 | | | $ | 24.5 | | | $ | (944.9) | | | $ | (281.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 額外 付費 首都 | | 累積的 其他綜合收益 | | 留存收益(累計赤字) | | 股東權益總額(赤字) |
截至2022年1月1日的餘額 | 411.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1,032.9 | | | $ | 3.2 | | | $ | (1,417.9) | | | $ | (377.7) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 83.2 | | | 83.2 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 40.5 | | | — | | | — | | | 40.5 | |
在歸屬限制性股票單位後發行股票 | 1.1 | | | * | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | (1.4) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 15.4 | | | — | | | 15.4 | |
截至2022年3月31日的餘額 | 412.2 | | | 4.1 | | | 1,072.0 | | | 18.6 | | | (1,334.7) | | | (240.0) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.4 | | | 36.4 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 36.1 | | | — | | | — | | | 36.1 | |
在歸屬限制性股票單位後發行股票 | 0.2 | | | * | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | (15.9) | | | — | | | (15.9) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 412.4 | | | 4.1 | | | 1,107.4 | | | 2.7 | | | (1,298.3) | | | (184.1) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.2 | | | 68.2 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 31.9 | | | — | | | — | | | 31.9 | |
在歸屬限制性股票單位後發行股票 | 0.3 | | | * | | (*) | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位的歸屬有關的所得税預扣及其他 | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | (4.0) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 412.7 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1,138.9 | | | $ | (1.3) | | | $ | (1,230.1) | | | $ | (88.4) | |
_______
* 表示小於 0.1 或 $ 的金額0.1
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 197.7 | | | $ | 187.8 | |
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整: | | | |
折舊 | 33.2 | | | 33.4 | |
無形資產的攤銷 | 82.8 | | | 88.3 | |
無形資產減值 | 51.3 | | | — | |
基於股票的薪酬 | 82.5 | | | 106.8 | |
貸款折扣的攤銷 | 5.2 | | | 5.8 | |
偶然考慮因素的變化 | — | | | (13.1) | |
遞延税變動,淨額 | (11.1) | | | (12.3) | |
外幣損失 | (1.3) | | | 8.2 | |
非現金租賃費用(收入) | (0.6) | | | (8.1) | |
| | | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (23.4) | | | 12.0 | |
預付費用和其他流動和非流動資產 | 4.0 | | | (19.8) | |
應付賬款 | (18.1) | | | (5.0) | |
應計費用和其他流動和非流動負債 | (65.9) | | | (67.7) | |
經營活動提供的淨現金 | 336.3 | | | 316.3 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (16.8) | | | (38.3) | |
內部使用軟件成本的資本化 | (27.8) | | | (30.6) | |
購買供內部使用的軟件 | (9.0) | | | (7.7) | |
短期銀行存款 | — | | | 100.1 | |
企業合併付款,扣除獲得的現金 | (160.6) | | | (29.9) | |
其他投資活動 | (1.1) | | | (9.8) | |
用於投資活動的淨現金 | (215.3) | | | (16.2) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
| | | |
銀行借款的還款 | (9.5) | | | (14.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
企業收購的淨現金流出 | — | | | (26.9) | |
以股票為基礎的付款支付預扣税 | (2.6) | | | (2.1) | |
| | | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (12.1) | | | (43.2) | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 0.8 | | | (18.9) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 109.7 | | | 238.0 | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 770.4 | | | 1,019.0 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 880.1 | | | $ | 1,257.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
補充現金流披露 | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 137.7 | | | $ | 130.0 | |
支付利息的現金 | $ | 114.7 | | | $ | 80.3 | |
收到的利息現金 | $ | 26.7 | | | $ | 8.7 | |
非現金融資和投資活動 | | | |
根據經營租賃收購的使用權資產 | $ | 14.5 | | | $ | 32.6 | |
與業務收購相關的或有對價 | $ | 77.4 | | | $ | 11.4 | |
延期要約成本 | $ | — | | | $ | 2.6 | |
股票薪酬成本的資本化 | $ | 2.2 | | | $ | 1.7 | |
| | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
(除非另有説明,否則以百萬計)
注意事項 1。重要會計政策的組織和摘要
業務和組織描述
Playtika Holding Corp.(“Playtika”)及其子公司(以下簡稱 “公司”)是全球領先的移動遊戲開發商之一,致力於創造有趣、創新的體驗,為用户帶來娛樂和吸引力。它建立了同類最佳的直播遊戲運營服務和專有技術平臺來支持其遊戲組合,這使其能夠推動強大的用户參與度和獲利能力。該公司的遊戲是免費的,該公司力求在用户遊戲旅程的最佳時刻向其用户提供新穎的、精心策劃的遊戲內內容和優惠,以提高用户的參與度和盈利能力。
列報和合並的基礎
隨附的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,包括Playtika和公司擁有控股財務權益的所有子公司。控制權通常等同於所有權百分比,其中(i)持股量超過50%的關聯公司進行合併;(ii)對50%或以下但大於20%的關聯公司的投資通常在公司確定對實體具有重大影響的情況下使用權益法進行核算;(iii)對20%或以下關聯公司的投資通常使用成本減值(如果有)加上或減去有序交易中可觀察到的價格變化所產生的減值(如果有)進行計算相同或相似的投資同一發行人的。
截至2022年12月31日,公司年度合併財務報表中提及的重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期合併財務報表。管理層認為,公允列報所需的所有調整均已記錄在隨附的財務報表中,包括正常的經常性調整,所有公司間餘額和交易均已在合併中扣除。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息,請參閲公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
估計數的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設。公司管理層認為,根據作出估計、判斷和假設時獲得的信息,所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
信用風險和重要客户的集中
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和衍生品合約。該公司的投資政策對公司的投資組合規定了一定的到期限限制,並將允許的投資僅限於購買銀行存款和高評級的固定收益證券。
蘋果、Facebook和谷歌是該公司遊戲的重要發行、營銷、促銷和支付平臺。公司收入的很大一部分來自通過這些平臺訪問公司遊戲的玩家。因此,公司的應收賬款主要來自通過這些應收賬款的銷售
三 平臺。應收賬款按其交易金額入賬,不計利息。該公司對客户進行持續的信用評估。
下表彙總了截至所示日期公司主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| |
蘋果 | 56% | | 43% |
谷歌 | 26% | | 35% |
Facebook | 4% | | 7% |
員工相關福利
讚賞和保留計劃
2019年8月,公司通過了Playtika Holding Corp. 留用計劃(“2021-2024年留用計劃”),以留住關鍵員工,並獎勵他們為公司的成功做出的貢獻。根據2021-2024年留用計劃,符合條件的員工可以獲得留用獎勵,使他們能夠按比例獲得$留存池中的部分25每個計劃年度每年100萬英鎊,也可以獲得增值單位,使員工能夠獲得按計劃每個計劃年度調整後息税折舊攤銷前利潤的指定百分比計算的增值池中按比例分配。
2021-2024年留存計劃中每個單位的價值已使用直線法攤銷為薪酬支出,這將導致在獲得計劃衡量中使用的基礎息税折舊攤銷前利潤的同一年份確認薪酬成本。有關更多討論,請參閲附註 13 “感謝和保留計劃”。
衍生工具
公司使用利率互換合約來減少與公司浮動利率債務相關的利率波動風險,並有效地增加公司支付固定利率的債務比例。根據ASC 815,衍生品和套期保值(“ASC 815”),公司的利率互換協議被指定為現金流套期保值,涉及從交易對手那裏獲得可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項,而無需交換標的名義金額。這些套期保值在抵消公司浮動利率債務波動導致的公司未來預期現金流變化方面非常有效。
該公司每季度對衝的有效性進行定性和定量監測。該公司在套期保值關係之初和期末進行了迴歸分析,比較了互換交易公允價值的變化和假設利率互換的公允價值變化,其條款與債務利率支付歷史互換利率的條款完全匹配。該公司認為,對衝工具在抵消因套期保值風險而導致的對衝交易的變化方面預計將非常有效。在未來的每個報告期內,公司將繼續通過更新套期保值關係開始時編制的迴歸分析,通過單一回歸分析對衝有效性進行回顧性和前瞻性評估。
該公司使用外幣衍生品合約來減少美元(作為公司的本位貨幣)與某些以以色列謝克爾(“ILS”)、波蘭茲羅提(“PLN”)和羅馬尼亞列伊(“RON”)計價的支出額度之間匯率波動的風險。根據ASC 815,該公司的衍生品合約被指定為現金流套期保值。該公司每季度監測其套期保值的定性和定量有效性,並預計這些套期保值將在各自的到期日期間在抵消匯率波動方面保持高效的效果。有關更多討論,請參閲註釋 8 “衍生工具”。
衍生金融工具的公允價值在每個資產負債表日被確認為資產或負債,在未來的基礎交易發生之前,公允價值的變動將記錄在合併綜合收益表中的其他綜合收益中。公允價值近似於在相應的估值日結算這些合同後公司將支付或收到的金額。在ASC 820 “公允價值計量”(“ASC 820”)制定的公允價值層次結構中,用於衡量公司利率互換協議和外幣衍生品合約公允價值的投入被歸類為二級。
長期資產的減值
根據ASC 360《長期資產減值或處置會計》,每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,公司持有或使用的長期資產,包括使用權(“ROU”)資產和需要攤銷的可識別無形資產,都將進行減值測試。 減值指標包括公司資產使用方式的任何重大變化以及行業或經濟的重大負面趨勢。公司根據資產的公允價值與賬面價值之間的差額確認減值。公允價值通常根據市場報價(如果有)或折扣現金流分析來衡量。
歸屬於普通股股東的每股淨收益
在本文介紹的所有期間,每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股淨收益通過淨收益除以所有已發行普通股和潛在稀釋股的加權平均值來反映所有可能具有稀釋性的已發行普通股的影響。自實現基礎業績指標的報告期的第一天起,績效股票單位(“PSU”)被視為潛在的稀釋性。如果出現虧損,攤薄後的股票不予考慮,因為它們具有反稀釋作用。公司在逐筆撥款的基礎上使用庫存股法作為確定期權、限制性股票單位和PSU的稀釋效應的方法。根據這種方法,可以假設結算時收到的假設收益用於按該期間的平均市場價格回購普通股。
公司最近採用的會計準則
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08《業務合併(主題 805)》(“亞利桑那州立大學 2021-08”)。亞利桑那州立大學2021-08年度要求收購實體根據ASC 606 “客户合同收入”(“ASC 606”)確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,在收購之日,收購方根據ASC 606對相關收入合同進行入賬,就好像簽訂合同一樣。公司於2023年1月1日採用了該準則,該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。
2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號《參考利率改革(主題848):推遲主題484(“亞利桑那州立大學2022-06”)的日落日期。亞利桑那州立大學第2020-06號修正案僅適用於參考利率改革預計將終止的參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易。該公司將繼續監測利率改革對其合同的影響(如果有)。公司於2023年1月1日採用了該準則,該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。
注意事項 2。收購
收購優達遊戲
2023年8月28日,公司完成了對Azerion Group NV.V. 優達遊戲(“優達遊戲”)投資組合的收購,這符合該公司擴大娛樂類型廣度並利用公司技術平臺和現場運營的戰略。收購協議的條款包括歐元的初始現金對價 81.3百萬加上基於收購業務表現的收益,最高總對價為歐元 150百萬,視慣例調整而定。此次收購被視為業務合併。
在隨附的合併財務報表中,管理層根據管理層的本次收購財務模型以及先前收購的類似分配,記錄了對收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計,以及應付或有對價的公允價值的估計。該公司已聘請第三方估值專家協助公司最終確定這些估計,預計將在2023年第四季度完成。因此,公司預計初始收購價格分配可能會發生變化。
商譽可出於税收目的扣除,通常歸因於公司和優達遊戲各自的工作室業務和遊戲之間的協同效應。
下表彙總了所購資產和負債的初步估計公允價值(百萬美元):
| | | | | |
考慮 | |
總對價 | $ | 89.9 | |
| |
| |
減去:收購日期或有對價的公允價值 | (2.4) | |
截至 2023 年 8 月 28 日支付的對價 | $ | 87.5 | |
| |
收購的可識別資產和承擔的負債 | |
| |
| |
商譽以外的無形資產 | $ | 44.9 | |
善意 | 45.0 | |
偶然考慮 | (2.4) | |
| |
| |
| |
購置的可識別資產總額和承擔的負債總額 | $ | 87.5 | |
收購併包含在上表中的已開發遊戲資產將在其估計使用壽命內按直線攤銷 八年, 它近似於預計實現無形資產經濟利益的模式.
公司因收購Youda Games而產生的交易成本約為 $1.6截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元,並記入合併綜合收益表中的一般和管理費用。本次收購在2023年8月28日之後的預計經營業績尚未公佈,因為優達遊戲的增量業績對於此處列報的綜合收益報表並不重要。
收購 G.S InnPlay Labs Ltd.
2023 年 9 月 14 日,公司簽訂了股票購買協議(“購買協議”),根據該協議,公司同意收購 G.S InnPlay Labs Ltd.(“InnPlay”)的所有已發行和流通股本,總收購價等於 (i) 美元80百萬美元,視慣例收盤調整而定,以及 (ii) 最高可達美元的收益付款220百萬,其金額將基於InnPlay在此期間的某些收入增長績效指標 兩年 交易結束後。此次收購符合公司的戰略,即擴大其娛樂類型的廣度,並利用公司的技術平臺和現場運營專業知識來加強遊戲運營。該收購交易於 2023 年 9 月 28 日完成,並計為業務合併。
在隨附的合併財務報表中,管理層根據管理層的本次收購財務模型以及先前收購的類似分配,記錄了對收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計,以及應付或有對價的公允價值的估計。由於收購與季度末之間的時間限制,截至2023年9月30日,公司將收購的無形資產的全部餘額記作商譽。公司已聘請第三方估值專家協助公司最終確定估值估值並在所有無形資產之間進一步進行價值分配,預計將在2023年第四季度完成。因此,該公司預計初始收購價格分配將發生變化。
商譽出於税收目的不可扣除,通常歸因於公司和InnPlay各自的工作室業務和遊戲之間的協同效應。
下表彙總了所購資產和承擔的負債的估計公允價值(以百萬計):
| | | | | |
考慮 | |
總對價 | $ | 148.8 | |
減去:獲得的現金 | (0.8) | |
總對價,扣除獲得的現金 | 148.0 | |
減去:收購日期或有對價的公允價值 | (75.0) | |
截至 2023 年 9 月 28 日支付的對價 | $ | 73.0 | |
| |
收購的可識別資產和承擔的負債 | |
應收賬款 | $ | 4.3 | |
財產和設備 | 0.2 | |
| |
善意 | 149.6 | |
偶然考慮 | (75.0) | |
| |
承擔的負債 | (6.1) | |
| |
購置的可識別資產總額和承擔的負債總額 | $ | 73.0 | |
在收購之前的2023年1月1日至2023年9月27日期間,InnPlay的淨收入和淨虧損約為美元17百萬和美元11分別是百萬。
公司因收購InnPlay而產生的交易成本約為美元0.7截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元,並記入合併綜合收益表中的一般和管理費用。由於InnPlay的增量業績對於此處列報的合併綜合收益報表並不重要,因此尚未公佈2023年9月28日收購之後的本次收購的預計經營業績。此外,Youda Games和InnPlay合併收購在各自收購日期之後的預計經營業績尚未公佈,因為收購後的增量業績 二 收購交易合併後,對本文列報的合併綜合收益報表無關緊要。
注意事項 3。善意
截至2023年9月30日的九個月中,商譽變化如下(百萬美元):
| | | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 | | |
期初餘額 | $ | 811.2 | | | |
在此期間獲得的商譽 | 194.6 | | | |
外幣折算調整 | (0.6) | | | |
期末餘額 | $ | 1,005.2 | | | |
注意事項 4。商譽以外的無形資產,淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日,收購的除商譽以外的無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下(以百萬計),包括外幣匯率折算的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
| 加權平均值仍然有用 壽命(以年為單位) | | 平衡 | | 十二月三十一日 2022 |
歷史成本基礎 | | | | | |
開發了遊戲並收購了技術 | 2.8 | | $ | 637.4 | | | $ | 599.2 | |
商標和用户羣 | 0.0 | | 31.0 | | | 31.0 | |
內部使用軟件 | 2.4 | | 156.1 | | | 126.2 | |
| | | 824.5 | | | 756.4 | |
累計攤銷 | | | | | |
開發了遊戲並收購了技術 | | | (411.2) | | | (315.4) | |
商標和用户羣 | | | (31.0) | | | (31.0) | |
內部使用軟件 | | | (78.7) | | | (56.0) | |
| | | (520.9) | | | (402.4) | |
商譽以外的無形資產,淨額 | | | $ | 303.6 | | | $ | 354.0 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄的攤銷費用為美元27.3百萬和美元28.2分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄的攤銷費用為美元82.8百萬和美元88.3分別是百萬。
2023年第二季度,公司記錄的無形資產減值為美元9.7百萬與 JustPlay.LOL Ltd 的遊戲名稱有關。
在截至2023年9月30日的三個月中,公司記錄的減值費用為美元41.6百萬與 Redecor 遊戲相關,這是基於該遊戲的表現低於預期。該公司最近發佈了對遊戲操作和機制的某些更改,以改善該遊戲的性能。鑑於遊戲更新的近期性質,現在確定此類更改是否會對遊戲產生積極影響還為時過早。在某種程度上,最近對遊戲的這些更改並未提高 Redecor 遊戲的性能,Redecor 遊戲的剩餘餘額約為 $44百萬美元在未來時期可能會受到損失。
截至2023年9月30日,與無形資產相關的預期未來攤銷總額如下(以百萬計):
| | | | | |
剩餘 2023 | $ | 24.6 | |
2024 | 89.2 | |
2025 | 80.5 | |
2026 | 64.9 | |
2027 及以後 | 44.4 | |
總計 | $ | 303.6 | |
注意事項 5。應計費用和其他流動負債
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應計費用和其他流動負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
員工及相關費用 | $ | 123.6 | | | $ | 170.3 | |
應計費用 | 93.6 | | | 110.1 | |
媒體購買 | 49.4 | | | 41.3 | |
遞延收入 | 46.9 | | | 38.6 | |
應計税款 | 13.6 | | | 24.9 | |
| | | |
| | | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 327.1 | | | $ | 385.2 |
注意事項 6。債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以百萬計,利率除外) | 成熟度 | | 利息 評分 | | 賬面價值 | | 面值 | | 賬面價值 |
| | | | | |
定期貸款 | 2028 | | 8.180% | | $ | 1,826.1 | | | $ | 1,857.3 | | | $ | 1,831.2 | |
高級票據 | 2029 | | 4.250% | | 593.2 | | | 600.0 | | | 592.4 | |
循環信貸額度 | 2026 | | 不適用 | | — | | | — | | | — | |
債務總額 | | | | | 2,419.3 | | | 2,457.3 | | | 2,423.6 | |
減去:長期債務的流動部分 | | | | | (16.9) | | | (23.8) | | | (12.4) | |
長期債務 | | | | | $ | 2,402.4 | | | $ | 2,433.5 | | | $ | 2,411.2 | |
上表中債務的賬面價值是扣除遞延融資成本和原始發行折扣美元后列報的38.0百萬和美元43.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
信貸協議
該公司有一美元1.9十億美元優先擔保第一留置權定期貸款(“定期貸款”)和一美元600 百萬循環信貸額度(“循環信貸額度”)(統稱為 “信貸協議”),分別於2028年3月11日和2026年3月11日到期。定期貸款要求每季度還款的本金等於 0.25定期貸款原始本金總額的百分比,餘額在到期時到期。
循環信貸額度包括最高第一優先淨優先權淨擔保槓桿比率財務維持契約為 6.25 到 1.0。截至2023年9月30日,該公司的第一優先淨優先有擔保槓桿率為 1.16 到 1.0。
截至2023年9月30日,公司遵守了信貸協議下的財務和其他契約。
2023年6月19日,公司根據信貸協議第三修正案(“第三修正案”)修訂了信貸協議。第三修正案修訂了信貸協議,從2023年第三季度開始,根據調整後的定期有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上適用的利差調整,而不是先前允許的調整後的歐元貨幣利率,承擔利息或產生以美元計價的其他金額。該修正案沒有對公司的合併財務報表或公司利率互換協議的有效性產生影響。
信貸協議的其他重要條款和條件與我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中附註12 “債務” 中披露的內容沒有變化。
提供 4.2502029年到期的優先票據百分比
契約
2021 年 3 月 11 日,公司發行了 $600.0百萬其本金總額 4.250公司及其附屬擔保方和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金(“受託人”)根據2021年3月11日契約(“契約”)於2029年到期的優先票據(“票據”)百分比。
到期日和利息
這些票據將於2029年3月15日到期。票據的利息將按以下利率累計 4.250每年百分比。票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以拖欠的現金支付。
除第三修正案外,票據的重要條款和條件與我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中附註12 “債務” 中披露的內容沒有變化。
注意事項 7。股權交易和股票激勵計劃
股票激勵計劃概述
2020 年 5 月 26 日,公司董事會批准了 Playtika Holding Corp. 2020 年激勵獎勵計劃(“計劃”)。
截至 2023 年 9 月 30 日,共有 39,205,118 該公司的普通股已分配給根據該計劃授予的獎勵, 17,027,110 股票仍可用於未來補助。
股票期權
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權 | | 加權 | | |
| 選項 | | 平均值 | | 平均值 | | 固有的 |
| 傑出 | | 剩餘的 | | 運動 | | 價值 |
| (單位:百萬) | | 期限(以年為單位) | | 價格 | | (單位:百萬) |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 3.4 | | | 8.2 | | $ | 19.08 | | | |
已授予 | 0.1 | | | | | $ | 10.29 | | | |
已鍛鍊 | — | | | | | | | |
已取消 | (1.7) | | | | | $ | 20.20 | | | |
已過期 | — | | | | | $ | — | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 1.8 | | | 7.9 | | $ | 17.73 | | | $ | — | |
2023 年 9 月 30 日可行使 | 0.8 | | | 7.5 | | $ | 20.78 | | | $ | — | |
該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定與股票期權相關的股票薪酬的估計公允價值。 下表彙總了在每個相應時期授予的期權以及2022年第一季度重新定價的期權所使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
無風險利率 | 3.34% - 3.79% | | 0.67% - 2.94% |
預期股息收益率 | — | | — |
預期期限(年) | 6.1 | | 6.1 |
預期的波動率 | 52.13% - 52.79% | | 40.96% - 42.52% |
RSU
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司的RSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加權 | | 完全公平 |
| | | | | 平均值 | | 的價值 |
| | | 股票 | | 授予日期 | | 已歸屬股份 |
| | | (單位:百萬) | | 公允價值 | | (單位:百萬) |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | | 14.9 | | | $ | 18.69 | | | |
已授予 | | | 2.1 | | | $ | 10.21 | | | |
既得 | | | (3.4) | | | $ | 18.09 | | | $ | 35.9 | |
已取消 | | | (0.8) | | | $ | 18.55 | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | | 12.8 | | | $ | 17.45 | | | |
PSU
截至2023年9月30日,該公司預計不會有任何與2023萬億.anche相關的PSU歸屬。與公司目前預測的2024年和2025年的業績一致,目標是 50預計與2024年和2025年部分相關的PSU將佔百分比。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司的PSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加權 | | 完全公平 |
| | | | | 平均值 | | 的價值 |
| | | 股票 (1) | | 授予日期 | | 已歸屬股份 |
| | | (單位:百萬) | | 公允價值 | | (單位:百萬) |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | | 3.2 | | | $ | 9.72 | | | |
已授予 | | | — | | | $ | — | | | |
既得 | | | (0.4) | | | $ | 9.72 | | | $ | 4.2 | |
已取消 | | | (0.6) | | | $ | 9.72 | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | | 2.2 | | | $ | 9.72 | | | |
________
(1) 未償還的PSU數量表示如果公司在適用時期內達到其最高規定績效目標,則向每位有資格歸屬的接受者授予的PSU總數。
股票薪酬
下表彙總了按獎勵類型報告的股票薪酬成本(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | $ | 1.0 | | | $ | 8.8 | | | $ | 2.4 | | | $ | 29.6 | |
RSU | 27.1 | | | 23.9 | | | 81.1 | | | 73.6 | |
PSU | 0.7 | | | (0.8) | | | 1.2 | | | 5.3 | |
股票薪酬成本總額 | $ | 28.8 | | | $ | 31.9 | | | $ | 84.7 | | | $ | 108.5 | |
下表彙總了公司合併綜合收益表中報告的減去資本化金額後的股票薪酬成本(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
研究和開發費用 | $ | 9.6 | | | $ | 11.3 | | | $ | 28.6 | | | $ | 38.3 | |
銷售和營銷費用 | 2.3 | | | 2.8 | | | 7.1 | | | 8.5 | |
一般和管理費用 | 16.1 | | | 17.5 | | | 46.8 | | | 60.0 | |
股票薪酬成本總額,扣除資本化金額 | $ | 28.0 | | | $ | 31.6 | | | $ | 82.5 | | | $ | 106.8 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司的資本為美元0.8 百萬和美元0.3 分別為百萬的股票薪酬成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司的資本為美元2.2 百萬和美元1.7 分別為百萬的股票薪酬成本。
截至2023年9月30日,公司與股票期權、RSU和PSU相關的未確認的股票薪酬支出總額約為美元6.9 百萬,美元176.4 百萬和美元4.6 分別為百萬。與股票期權、限制性股票單位和PSU相關的支出預計將在加權平均期內確認 1.9 年份, 2.0 年和 1.8 分別是幾年。
備註 8.衍生工具
利率互換協議
2021 年 3 月,公司簽訂了 二 利率互換協議,每份協議的名義價值為美元250百萬。這些互換協議均由不同的金融機構作為交易對手,以降低公司的交易對手風險。每次互換都要求公司支付的固定利率為 0.9275% 以換取獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議從2021年4月開始按月結算,直至2026年4月30日終止日期。公司利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。2023 年 6 月,這些 二 利率互換協議已修訂,自2023年7月31日起,公司將支付的固定利率為 0.85% 以換取獲得一個月的定期SOFR。該修正案沒有影響套期保值的有效性。
2023 年 1 月,公司簽訂了 二 利率互換協議,每份協議的名義價值為美元250百萬。這些互換協議均與不同的金融機構簽訂,每種互換都要求公司支付的固定利率為 3.435% 以換取六個月內獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率,之後獲得一個月的定期SOFR。利率互換協議從2023年2月開始按月結算,直至2028年2月28日終止日期。公司利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。
公司利率互換協議的總公允價值為美元65.1 截至2023年9月30日,百萬美元,並根據基礎預期現金流的時間在隨附的合併資產負債表中記入預付費用和其他流動資產和其他非流動資產。
外幣對衝協議
截至2023年9月30日,公司有未償還的衍生品合約,用於在未來日期購買某些外幣,包括以色列謝克爾、羅馬尼亞列伊和波蘭茲羅提。公司對衝的未來工資支出金額約為 $182.7 百萬,所有合同預計將在即將到期 12 月。公司衍生品合約的總公允價值為淨負債為美元10.5 截至2023年9月30日,百萬美元,在隨附的合併資產負債表中記錄在預付費用和其他流動資產以及應計費用和其他流動負債中。
下表彙總了衍生工具的活動量(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
衍生工具-外幣衍生合約 | $ | 146.8 | | | $ | 61.3 | | | $ | 240.1 | | | $ | 264.6 | |
衍生工具-利率互換 | — | | | — | | | 500.0 | | | — | |
衍生工具-其他(非套期保值) | — | | | 45.1 | | | 1.6 | | | 50.5 | |
注意事項 9。公允價值測量
根據ASC 820,公司按公允價值進行核算。根據ASC 820,公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,在主要市場或最有利市場中資產或負債將收到或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。根據ASC 820衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公司採用三級層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序,如下所示:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級-除第 1 級以外可直接或間接觀察的輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或在資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
3級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
由於預計支付或收到現金的時間很短,應收賬款和應付賬款以及公司的現金和現金等價物以及限制性現金的賬面價值接近公允價值。
下表彙總了公司長期債務的公允價值計量(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 面值 | | 公允價值 | | 公允價值層次結構 |
定期貸款 | $ | 1,857.3 | | | $ | 1,852.7 | | | 第 2 級 |
高級票據 | 600.0 | | | 502.5 | | | 第 2 級 |
債務總額 | $ | 2,457.3 | | | $ | 2,355.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 面值 | | 公允價值 | | 公允價值層次結構 |
定期貸款 | $ | 1,866.8 | | | $ | 1,794.5 | | | 第 2 級 |
高級票據 | 600.0 | | | 468.0 | | | 第 2 級 |
債務總額 | $ | 2,466.8 | | | $ | 2,262.5 | | | |
公司定期貸款的估計公允價值基於資產負債表日前幾天公司債務的交易價格。由於公司債務的交易量相對於整體債務餘額較低,因此公司認為關聯交易並不代表活躍的市場,因此這種價值指標代表二級公允價值投入。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司合併資產負債表中定期按公允價值計量的資產和負債(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值為 |
| | | | | 公允價值層次結構 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | | | | | | | | | |
現金 | | | | | 第 1 級 | | $ | 115.3 | | | $ | 150.7 | |
貨幣市場基金 | | | | | 第 1 級 | | 423.8 | | | 294.8 | |
定期存款 | | | | | 第 1 級 | | 226.3 | | | 243.3 | |
商業票據 | | | | | 第 2 級 | | 112.8 | | | 79.9 | |
| | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | | | | | | | | |
衍生工具-外幣衍生合約 | | | | | 第 2 級 | | $ | 0.3 | | | $ | 2.2 | |
衍生工具-利率互換 | | | | | 第 2 級 | | 31.4 | | | 19.5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他非流動資產 | | | | | | | | | |
衍生工具-利率互換 | | | | | 第 2 級 | | $ | 33.7 | | | $ | 29.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | | | | | | | | | |
衍生工具-外幣衍生合約 | | | | | 第 2 級 | | $ | 10.9 | | | $ | 7.5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應付或有對價的公允價值是使用大量不可觀察的投入(第 3 級)進行估值的,包括以下內容(以百萬計):
| | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | — | |
與收購交易相關的記錄 | 77.4 | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 77.4 | |
由於這些金融工具的期限短,公司現金等價物的賬面價值接近公允價值。
公司通過根據市場收益率曲線對固定利率和浮動利率利息支付的未來現金流進行折扣來估算利率互換合約的公允價值。在ASC 820制定的公允價值層次結構中,用於衡量公司利率互換合約公允價值的投入被歸類為二級。
公司外幣合約的公允價值近似於這些合約在相應的估值日結算時公司將支付或收到的金額。在ASC 820制定的公允價值層次結構中,用於衡量公司外幣合約公允價值的投入被歸類為二級。
公司使用概率加權折現現金流模型估算了或有對價的公允價值。該公允價值衡量標準基於市場上無法觀察到的重要投入,因此代表了ASC 820中定義的3級衡量標準。
公司尚未為符合這些標準選項的任何資產或負債選擇美國公認會計原則下可用的公允價值計量選項。
注意 10。承付款和意外開支
2016年12月,德國柏林地區法院對Wooga GmbH(該公司的子公司)提起了撰稿人訴訟。原告提起訴訟,要求為Wooga的一款遊戲提供的故事情節支付額外報酬,並指控在Wooga的另一款遊戲中重複使用該故事情節的部分內容。下一次法庭聽證會定於2023年12月6日舉行。截至2023年9月30日,公司已根據其最佳估計結果在其財務報表中記錄了準備金。與該訴訟相關的任何最終應付金額都可能超過公司目前保留的最佳估計。該公司已為該案進行了有力的辯護,並將繼續這樣做。
2013年11月,該公司的子公司Playtika, Ltd.向捷克共和國的遊戲開發商Enigmatus s.r.o. 發送了第一封要求信,該公司擁有與該公司Sloto-formative商標名稱相似的各種美國商標註冊,要求其停止使用Slotopoly商標。作為迴應,Enigmatus s.r.o. 聲稱其是Sloto-Formative商標的所有者,並否認其遊戲名稱侵犯了該公司的商標。Enigmatus s.r.o. 申請在英國和歐盟註冊該公司的一個商標,該公司成功地反對了其申請。2016年12月,Enigmatus s.r.o. 在加拿大聯邦法院對Playtika有限公司和凱撒互動娛樂有限責任公司提起商標侵權訴訟,即Enigmatus, s.r.o訴Playtika有限公司和凱撒互動娛樂有限責任公司,聲稱該公司對Slotomania商標的使用侵犯了其所有權和商標權。原告尋求禁令救濟和金錢賠償。雙方交換了訴狀,完成了文獻調查。簡易審判聽證會於 2023 年 6 月 27 日至 29 日舉行。該公司已為該案進行了有力的辯護,並將繼續這樣做。由於該案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。
2021年11月23日,在美國紐約東區地方法院提起的假定集體訴訟(Bar-Asher訴Playtika Holding Corp. 等人)中,該公司及其董事和某些高管被點名。據稱,該投訴是在2021年1月15日至2021年11月2日期間代表公司證券的一類購買者提出的,指控被告在所謂的集體訴訟期間因涉嫌的錯誤陳述或遺漏而違反了聯邦證券法。2022年3月10日,法院任命LBMotion Ltd為首席原告,原告於2022年5月6日提出了修改後的申訴。修訂後的申訴指控違反了1933年《證券法》第11條和第15條,並代表假定羣體尋求賠償和律師費及費用等。修正後的申訴還將擔任公司首次公開募股承銷商的公司列為訴訟的被告。2022年9月15日,根據法院的當地規則,公司和該案的其他被告提交了一封信函,通知法院被告向原告送達了除其他外,一份駁回原告修正申訴的動議通知和一份支持被告駁回原告動議的法律備忘錄
修改後的申訴。2022年11月30日,公司向法院提出駁回動議。由於該案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。該公司已為該案進行了有力的辯護,並將繼續這樣做。
2022年11月4日,在美國紐約東區地方法院(Bushansky訴Antokol. 等)提起的衍生訴訟中,該公司及其某些董事被點名。該投訴是由一位假定股東代表公司提起的,指控被點名的董事疏忽監督了公司委託書的編制,涉嫌違反了聯邦證券法,而且這些董事因相關指控違反了信託義務。該申訴還聲稱要求繳款和賠償以及援助和教唆。除其他外,該申訴要求賠償、董事被告的清算和賠償,以及律師費和費用。根據原告、公司和其他被告的協議,法院於2023年2月13日暫停了該訴訟,直到Bar-Asher訴Playtika Holding Corp. 集體訴訟案的駁回動議得到解決為止。由於該案尚處於初步階段,公司無法估計該訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有)。該公司打算對此案進行有力辯護。
2022年5月17日,蓋伊·戴維·本·約瑟夫代表PGI的所有客户向以色列特拉維夫-雅法地方法院(“PGI”)提出了一項動議,要求批准在以色列特拉維夫-雅法地方法院對Playtika集團以色列有限公司(“PGI”)提起的集體訴訟,該訴訟是PGI在此期間作為PGI銷售的遊戲的一部分在以色列購買遊戲代幣 七年 在提出動議之前,以及在索賠解決之前購買代幣的此類遊戲的所有後續客户。該議案稱,該公司的某些老虎機、撲克和紙牌主題遊戲,包括Slotomania、Caesars Slots、Solitaire Grand Heat、House of Fun和Poker Heat,構成非法賭博,受以色列法律禁止,根據以色列消費者保護法具有誤導性,並指控不當致富。該議案聲稱對NIS進行賠償 50百萬。2023年1月12日,PGI對批准動議提交了迴應。2023年3月5日,申請人提交了對PGI回覆的答覆。審前聽證會於 2023 年 5 月 4 日舉行。雙方同意指定一名調解員來嘗試解決爭議。第一次調解會議於2023年8月16日舉行,第二次調解會議定於2023年10月30日舉行。由於該案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。如果無法通過調解達成解決方案,公司將繼續大力為本案辯護。
2023年4月10日,公司的控股股東Playtika Holding Uk II Limited和該公司的某些高管在特拉華州財政法院被起訴(Kormos訴Playtika Holding Uk II Limited等)。該訴訟普遍指控被告違反了對公司及其股東的信託義務,這些義務涉及控股股東表示有興趣出售其部分或全部股份,以及由此產生的戰略審查程序和自投要約。2023年8月18日,被告向法院提出駁回索賠的動議。關於駁回動議的聽證會定於2023年11月21日舉行。由於該案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。該公司已為該案進行了有力的辯護,並將繼續這樣做。
2023年3月8日,原告蓋拉·漢密爾頓·米爾斯在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對該公司及其子公司Playtika Ltd.提起訴訟,指控根據阿拉巴馬州法律,該公司的賭場主題社交遊戲是非法賭博。該訴訟旨在追回阿拉巴馬州居民在開始期間向該公司支付的與其遊戲有關的所有款項 一年 在提起訴訟之前,直到案件得到解決。在公司將此案移交給美國阿拉巴馬州北區地方法院後,原告駁回了申訴,並於2023年8月25日向阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院提出了非常相似的新申訴。新的投訴主張了相同的訴訟理由和救濟依據,但要求的追回僅限於支出低於美元的阿拉巴馬州居民向公司支付的遊戲相關款項75,000 在 一年 在提起訴訟之前,直到案件得到解決。該公司於2023年9月28日及時將新的投訴移交給同一美國地方法院。2023年10月20日,原告向富蘭克林縣巡迴法院提出動議,要求將該案發回富蘭克林縣巡迴法院。該公司打算反對還押動議。由於該案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有)。該公司打算對此案進行有力辯護。
2023年2月27日,該公司收到了本古裏安機場海關大樓關於購買私人飛機的赤字通知。赤字通知稱,該公司購置的飛機是向以色列進口的飛機,因此,它有義務為收購支付購置税和增值税。該公司對拖欠任何税款或增值税提出異議。2023年7月26日,海關收到了最終答覆,赤字通知仍然完好無損。赤字通知書的當前索賠金額約為美元3.6百萬。該公司支付了赤字通知書,以示抗議,並打算向地方法院提出索賠。該公司打算大力追查此案。
公司收到了 七 要求在2022年底和2023年初進行仲裁,指控其遊戲根據適用的州法律構成非法賭博。這些要求通常試圖依靠州賭博損失追回法規來收回第三方在公司遊戲上花費的款項。在這些要求中,只有兩項要求尚待執行。在一份報告中,仲裁員表示,他打算批准馬薩諸塞州申訴人提出的終止仲裁併在適當法院尋求補救的請求。另一項仲裁(在俄亥俄州)仍處於初步階段。由於這些事項仍處於早期或程序階段,公司無法估計仲裁可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。該公司將繼續大力為這些問題辯護。
注意 11。與客户簽訂合同的收入
下表提供了有關按公司參與者的地理位置和平臺類型分類收入的信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
地理位置 | | | | | | | |
美國 | $ | 433.9 | | | $ | 457.2 | | | $ | 1,348.1 | | | $ | 1,398.4 | |
EMEA | 107.0 | | | 94.1 | | | 314.1 | | | 292.8 | |
亞太地區 | 45.1 | | | 51.5 | | | 136.0 | | | 156.0 | |
其他 | 44.1 | | | 45.0 | | | 130.9 | | | 137.1 | |
總計 | $ | 630.1 | | | $ | 647.8 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 1,984.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
通過第三方平臺和公司自己的直接面向消費者平臺的收入如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
第三方平臺 | $ | 469.1 | | | $ | 497.1 | | | $ | 1,451.3 | | | $ | 1,527.6 | |
直接面向消費者的平臺 | 161.0 | | | 150.7 | | | 477.8 | | | 456.7 | |
總收入 | $ | 630.1 | | | $ | 647.8 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 1,984.3 | |
合同餘額
玩家支付的虛擬物品費用通常由平臺提供商或支付處理商收取,並匯給公司(扣除平臺費用或清算費),通常是在平臺或清算費之內 30 玩家交易後的幾天。公司收取平臺提供商或支付處理商收取的款項的權利被記錄為應收賬款,因為收款權是無條件的。遞延收入代表合同負債,主要是為截至資產負債表日尚未消耗的虛擬物品開具的未確認費用。支付給平臺提供商或支付處理商的平臺費用以及與遞延收入相關的平臺費用構成合同資產。
公司合同資產和負債餘額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
應收賬款 | $ | 168.3 | | | $ | 141.1 | |
合約資產 (1) | 12.8 | | | 10.8 | |
合同負債 (2) | 46.9 | | | 38.6 | |
_______
(1) 合同資產包含在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
(2) 合同負債作為公司合併資產負債表中的 “遞延收入” 包含在應計費用和其他流動負債中。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認了美元5.0 百萬和美元36.4 截至2022年12月31日,其未償合同負債中分別為百萬美元。
未履行的履約義務
實際上,公司所有未履行的履約義務都與最初預期期限為一年或更短的合同有關。
注意 12。區段信息
該公司的業務經營方式為 一 運營部門和 一 可報告的細分市場。
按居住國分列的公司的長期資產淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
以色列 | $ | 91.5 | | | $ | 100.9 | |
美國 | 59.4 | | | 62.0 | |
烏克蘭 | 23.5 | | | 26.1 | |
其他 | 39.8 | | | 40.9 | |
長期資產總額,淨額 | $ | 214.2 | | | $ | 229.9 | |
注意 13。讚賞和保留計劃
公司根據其增值和留用計劃確認了與留存獎金和增值單位獎勵有關的薪酬支出 $27.6 百萬和美元27.0 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百萬美元,以及美元86.5 百萬和美元79.9 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬人。
公司還向與被收購公司相關的關鍵人物發放留用獎勵,以激勵他們長期留住這些人。公司確認了與這些與開發相關的留存款相關的薪酬支出 $0.2 百萬和美元7.7 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。曾經有 不 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,此類開支。
注意 14。利息和其他,淨額
利息和其他淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | $ | 39.5 | | | $ | 31.5 | | | $ | 113.3 | | | $ | 81.1 | |
利息收入 | (12.0) | | | (5.8) | | | (30.1) | | | (9.1) | |
外幣折算差額,淨額 | (2.6) | | | (1.5) | | | (6.8) | | | 0.9 | |
其他 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 1.3 | |
利息和其他總額,淨額 | $ | 25.2 | | | $ | 24.3 | | | $ | 76.9 | | | $ | 74.2 | |
注 15。所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
(以百萬計,税率除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 64.8 | | | $ | 107.1 | | | $ | 304.7 | | | $ | 268.9 | |
所得税準備金 | $ | 26.9 | | | $ | 38.9 | | | $ | 107.0 | | | $ | 81.1 | |
有效税率 | 41.5 | % | | 36.3 | % | | 35.1 | % | | 30.2 | % |
有效税率是使用全球估計的年度有效税率確定的,並考慮了不同的項目。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與21%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於税收狀況未達到可能性大於不符合標準以及包括全球無形低税收收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與21%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於税收規定不符合可能性大於不符合標準,包括全球無形低税收收入以及不可扣除的股票補償。
備註 16.累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合收益(虧損)的變化(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換 | | 利率互換 | | 外幣衍生合約 | | 總計 |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | (15.6) | | | $ | 37.7 | | | $ | (4.5) | | | $ | 17.6 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 3.1 | | | (4.0) | | | (2.0) | | | (2.9) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | (4.2) | | | 2.4 | | | (1.8) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | (12.5) | | | 29.5 | | | (4.1) | | | 12.9 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (0.2) | | | 20.5 | | | (2.4) | | | 17.9 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | (5.5) | | | 2.2 | | | (3.3) | |
截至2023年6月30日的餘額 | (12.7) | | | $ | 44.5 | | | $ | (4.3) | | | $ | 27.5 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (4.1) | | | 11.9 | | | (6.7) | | | 1.1 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | (6.2) | | | 2.1 | | | (4.1) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | (16.8) | | | $ | 50.2 | | | $ | (8.9) | | | $ | 24.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換 | | 利率互換 | | 外幣衍生合約 | | 總計 |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (1.9) | | | $ | 4.2 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.2 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (3.3) | | | 17.7 | | | 0.3 | | | 14.7 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 0.8 | | | (0.1) | | | 0.7 | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | (5.2) | | | 22.7 | | | 1.1 | | | 18.6 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (10.0) | | | 5.2 | | | (12.3) | | | (17.1) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
截至2022年6月30日的餘額 | (15.2) | | | 28.0 | | | (10.1) | | | 2.7 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (14.5) | | | 13.7 | | | (6.0) | | | (6.8) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | (1.2) | | | 4.0 | | | 2.8 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (29.7) | | | $ | 40.5 | | | $ | (12.1) | | | $ | (1.3) | |
上述累計其他綜合收益(虧損)表變動彙總中的金額扣除税收支出/(福利)如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率互換 | $ | 1.8 | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.8 | | | $ | 10.9 | |
外幣衍生品合約 | (0.9) | | | (0.4) | | | (0.9) | | | (2.5) | |
在公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表中,從利率互換和外幣衍生品合約的累計其他綜合收益中重新歸類為利息支出和運營費用。
備註 17.歸屬於普通股股東的淨收益
下表列出了歸屬於普通股股東的每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 37.9 | | | $ | 68.2 | | | $ | 197.7 | | | $ | 187.8 | |
分母: | | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股,基本 | 366.7 | | | 412.7 | | | 365.8 | | | 412.3 | |
股票薪酬裁決 | 0.9 | | | — | | | 0.5 | | | 0.3 | |
用於計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股數 | 367.6 | | | 412.7 | | | 366.3 | | | 412.6 | |
基本每股淨收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | |
公司在逐筆撥款的基礎上使用庫存股法作為確定期權、限制性股票單位和PSU的稀釋效應的方法。根據這種方法,可以假設結算時收到的假設收益用於按該期間的平均市場價格回購普通股。 以下未償還的員工權益獎勵不包括在攤薄後的每股淨收益的計算範圍內,因為其效應在報告期內具有反稀釋作用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | 1.8 | | | 16.2 | | | 2.3 | | | 16.8 | |
RSU | 9.9 | | | 14.2 | | | 10.9 | | | 9.5 | |
總計 | 11.7 | | | 30.4 | | | 13.2 | | | 26.3 | |
此外, 2.2 由於尚未達到最低績效指標,截至2023年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股淨收益的計算不包括百萬個PSU。
注 18。後續事件
公司對截至本財務報表發佈之日的後續事件進行了審查。
2023年10月7日,以色列國遭到哈馬斯的襲擊,以色列國隨後對哈馬斯宣戰。儘管截至本文件提交之日,這場戰爭尚未對公司產生直接的重大財務影響,但該公司的員工人數約為 1,100 以色列的專業人員,大約代表 29佔我們全球員工隊伍的百分比。截至本週,大約 150 我們的同事已從以色列軍事儲備中解職。該公司正在積極關注這場戰爭的事態發展。參見第二部分風險因素中的進一步討論。本10-Q表季度報告的第1A項。
沒有註明要披露的其他重要項目。
第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析,以及
操作結果
概述
我們是全球領先的移動遊戲開發商之一,致力於創造有趣、創新的體驗,為我們的用户帶來娛樂和互動。我們已經建立了一流的直播遊戲運營服務和專有技術平臺來支持我們的遊戲組合,這使我們能夠推動強大的用户參與度和盈利能力。我們的遊戲是免費的,我們是向用户提供新穎精心策劃的遊戲內內容和優惠的專家,他們處於遊戲旅程的最佳時刻。我們的玩家喜歡我們的遊戲,因為它們有趣、富有創意、引人入勝,並且通過發佈針對不同玩家羣體定製的新功能來保持新鮮感。因此,我們在很長一段時間內留住了付費用户。
最近的事件
2023年10月7日,以色列國遭到哈馬斯的襲擊,以色列國隨後對哈馬斯宣戰。儘管截至本文件提交之日,這場戰爭尚未對公司產生直接的重大財務影響,但該公司在以色列僱用了約1,100名專業人員。該公司正在積極關注這場戰爭的事態發展。
運營業績的組成部分
收入
我們的收入主要來自與移動和網頁遊戲相關的虛擬物品的銷售。
我們通過各種網絡和移動平臺(例如蘋果、Facebook、谷歌和其他網絡和移動平臺)以及我們自己的直接面向消費者的平臺向最終客户分發遊戲。通過這些平臺,用户可以下載我們的免費遊戲,並可以購買虛擬物品來增強他們的遊戲體驗。玩家可以通過遊戲中提供的各種廣泛接受的付款方式購買虛擬物品。玩家為虛擬物品支付的款項不可退款,且與不可取消的合同有關,這些合同規定了我們的義務,不能兑換現金,也不能兑換遊戲中除虛擬物品以外的任何東西。
我們的遊戲在各種第三方平臺上玩,平臺提供商從客户那裏收取收益,並在扣除平臺費用後向我們支付一定金額。對於通過第三方和直接面向消費者平臺進行的購買,我們主要負責配送虛擬物品,控制遊戲的內容和功能,並有權決定虛擬物品的價格。因此,我們是主體,因此,收入按總額入賬。支付給平臺提供商的付款手續費記錄在收入成本中。
收入成本
收入成本包括付款處理費、客户支持、託管費以及與直接參與創收的資產(包括服務器和內部使用軟件)相關的折舊和攤銷費用。平臺提供商(例如蘋果、Facebook和谷歌)收取交易支付手續費,以接受我們的玩家為購買應用程序內虛擬商品而付款。通過我們的直接面向消費者平臺進行的應用內購買的支付手續費和其他相關費用通常為3-4%,而第三方平臺的平臺費用為30%。我們通常預計,收入成本將隨收入成比例波動。
研究和開發
研發包括與工程、研究和開發相關的工資、獎金、福利和其他薪酬,包括股票薪酬和分配的管理費用。此外,研發費用包括與我們的研發工作相關的資產的折舊和攤銷費用。我們預計,隨着業務的擴大和增長,按絕對美元計算,研發費用將增加
我們的人員配置將支持我們技術開發和運營活動的預期增長。我們還預計,專門與新遊戲開發相關的研發費用將隨着時間的推移而波動。
銷售和營銷
銷售和營銷包括與廣告和用户獲取相關的成本,包括與工資、獎金、福利和其他薪酬(包括股票薪酬和分配的管理費用)相關的成本。此外,銷售和營銷費用包括與我們的銷售和營銷工作相關的資產相關的折舊和攤銷費用。我們計劃繼續投資於銷售和市場營銷,以留住和獲取用户。但是,銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會波動,具體取決於我們營銷工作的時間和效率。
一般和行政
一般和管理費用包括包括高級領導層在內的所有企業支持職能領域的工資、獎金、福利和其他薪酬,包括股票薪酬。此外,一般和管理費用包括外包的專業服務,例如諮詢、法律和會計服務、税收和會費、保險費以及與維護我們的財產和基礎設施相關的成本。一般和管理費用還包括與不可直接歸因於上述任何支出類別的資產相關的折舊和攤銷費用。我們還將收購之日之後記錄的應付或有對價的調整以及法律和解費用記錄為一般和管理費用的組成部分。我們預計,一般和管理費用將根據業務需求以絕對美元計算波動。
利息和其他淨額
我們的利息支出包括根據2019年12月信貸協議產生的利息和遞延融資成本的攤銷,兩者都被現金和現金等價物所賺取的利息收入部分抵消。根據我們的信貸協議,我們預計將繼續產生利息支出,儘管此類利息支出將根據基礎浮動利率而波動。我們在2021年3月和2023年1月簽訂了多項利率互換協議,累計名義總額為10億美元,減少了我們對浮動利率的總體敞口。
利息收入包括現金和現金等價物的利息。
所得税準備金
所得税準備金包括我們應納税的各個司法管轄區的當期所得税,以及反映用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響的遞延所得税。根據現行美國税法,適用於公司的聯邦法定税率為21%。我們的有效税率可能會根據各種因素波動,包括我們的財務業績及其相關的地域組合、特殊税收制度的適用性、我們的業務或運營的變化、與考試相關的發展和不確定的税收狀況以及税法的變化。
淨收入
我們將淨收入計算為收入減去收入、研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用、利息和税收的成本。
Playtika Holding Corp 的合併經營業績
我們使用多種關鍵財務指標來衡量我們的業務表現,包括收入和營業收入,以及運營指標,包括每日活躍用户、每位每日活躍用户的平均收入、付費用户和每位付費用户的平均收入。這些運營指標有助於我們的管理層瞭解和衡量玩家的參與度、受眾規模和影響力。有關這些衡量標準的更多信息,請參見 “列報基礎” 和 “合併財務和其他數據摘要”。
每日活躍用户
我們將每日活躍用户數(DAU)定義為在特定日期內在特定平臺上玩我們的某款遊戲的人數。根據該指標,在同一天玩兩場不同遊戲的個人被算作兩個 DAU。同樣,在兩個不同的平臺(例如網絡和手機)上或同一天在兩個不同的社交網絡上玩同一遊戲的個人將被視為兩名每日活躍用户。特定時段的平均每日活躍用户數是該時期內每天的平均每日活躍用户數。我們認為,每日活躍用户是衡量我們遊戲平臺規模和使用情況的有用指標。
每日付費用户
我們將每日付費用户(DPU)定義為在特定日期使用真實世界的貨幣、虛擬貨幣或我們的任何遊戲中購買物品的個人數量。根據該指標,在同一天在兩個不同遊戲中購買虛擬貨幣或物品的個人被視為兩個 DPU。同樣,在兩個不同的平臺(例如網絡和移動設備)或兩個不同的社交網絡上在我們的任何遊戲中購買虛擬貨幣或物品的個人可以算作兩個 DPU。特定時段的平均 DPU 是該時期內每天 DPU 的平均值。我們認為,每日付費用户是衡量遊戲盈利的有用指標。
每日付款人轉換
我們將每日付款人轉化率定義為特定日期的 DPU 總數除以每日付款人數。特定時段的平均每日付款人轉化率是該時期內每天的每日付款人轉化率的平均值。我們認為,每日付款人轉化率是描述用户獲利情況的有用指標。
每位每日活躍用户的平均收入
我們將每位每日活躍用户的平均收入(ARPDAU)定義為:(i)給定時期內的總收入,(ii)除以該期間的天數,(iii)除以該期間的平均每日活躍用户收入。我們認為,ARPDAU 是描述盈利的有用指標。
每月活躍用户
我們將每月活躍用户數(MAU)定義為在一個日曆月內在特定平臺上玩我們的某款遊戲的人數。根據該指標,在同一個日曆月內玩兩場不同遊戲的個人被算作兩個 MAU。同樣,在兩個不同的平臺(例如網絡和移動設備)上或在兩個不同的社交網絡上玩同一遊戲的個人在同一個月內將計為兩個月活躍用户。特定時期的平均月活躍用户數是該時期內每個月的月活躍用户的平均值。我們認為,每月活躍用户數是衡量我們平臺規模和覆蓋面的有用指標,但我們的業務決策主要基於每日績效指標,我們認為這些指標更準確地反映了用户對我們遊戲的參與度。
運營結果
下表顯示了我們在所述期間的關鍵財務和運營指標的結果。除非另有説明,否則財務指標以百萬美元顯示,用户統計數據以數百萬用户顯示,ARPDAU以美元顯示。
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| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
(以百萬計,百分比、平均 DPU 和 ARPDAU 除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 630.1 | | | $ | 647.8 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 1,984.3 | |
總成本和支出 | 540.1 | | | 516.4 | | | 1,547.5 | | | 1,641.2 | |
營業收入 | 90.0 | | | 131.4 | | | 381.6 | | | 343.1 | |
淨收入 | 37.9 | | | 68.2 | | | 197.7 | | | 187.8 | |
信貸調整後息税折舊攤銷前 | 205.6 | | | 203.5 | | | 643.3 | | | 602.5 | |
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非財務業績指標 | | | | | | | |
平均每日生活天數 | 8.4 | | | 9.0 | | | 8.7 | | | 9.7 | |
平均 DPU(以千計) | 299 | | | 310 | | | 311 | | | 315 | |
平均每日付款人轉化率 | 3.6 | % | | 3.4 | % | | 3.6 | % | | 3.3 | % |
ARPDAU | $ | 0.81 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.75 | |
平均月活躍用户數 | 28.4 | | | 30.2 | | | 29.0 | | | 32.4 | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月的比較
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| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 九月三十日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
(單位:百萬) | (未經審計) | | | | |
收入 | $ | 630.1 | | | $ | 647.8 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 1,984.3 | | | | | |
收入成本 | $ | 173.9 | | | $ | 181.8 | | | $ | 537.9 | | | $ | 554.8 | | | | | |
研究和開發 | 102.2 | | | 115.1 | | | 304.9 | | | 353.0 | | | | | |
銷售和營銷 | 142.8 | | | 145.4 | | | 427.7 | | | 476.9 | | | | | |
一般和行政 | 79.6 | | | 74.1 | | | 225.7 | | | 256.5 | | | | | |
無形資產減值 | 41.6 | | | — | | | 51.3 | | | — | | | | | |
成本和支出總額 | $ | 540.1 | | | $ | 516.4 | | | $ | 1,547.5 | | | $ | 1,641.2 | | | | | |
收入
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入分別減少了1,770萬美元和5,520萬美元。三個月和九個月期間收入的淨減少主要是由於精選休閒遊戲的增長和對優達遊戲的收購相結合,而其他休閒遊戲和我們的某些老虎機主題遊戲的下降足以抵消這些增長。我們繼續看到,我們對盈利、新內容和產品功能的持續改進會對某些遊戲的收入產生有利影響。
收入成本
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入成本分別下降了790萬美元和1,690萬美元。託管費的增加以及與最近資本化軟件開發成本相關的攤銷支出的增加部分抵消了與收入減少相關的平臺費用降低以及通過直接面向消費者的平臺獲得的收入的更高百分比所產生的有利影響。
研究和開發費用
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用分別減少了1,290萬美元和4,810萬美元。最近的裁員降低了截至2023年9月30日的三個月和九個月的員工薪酬成本,包括股票薪酬支出的減少。截至2022年9月30日的九個月的研發費用中包括與收購Reworks員工相關的收入薪酬減少相關的支出減少,2023年沒有可比金額。
銷售和營銷費用
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的銷售和營銷費用分別減少了260萬美元和4,920萬美元。截至2023年9月30日的三個月中,銷售和營銷費用的減少是由於最近收購的某些資產在2022年全部攤銷,減少了2023年記錄的折舊和攤銷費用總額,以及在較小程度上是由於最近的裁員。除了這些驅動因素外,截至2023年9月30日的九個月中,銷售和營銷支出的減少主要是由於媒體購買支出減少,
一般和管理費用
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的一般和管理費用增加了550萬美元,截至2023年9月30日的九個月中減少了3,080萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月的一般和管理費用中,2022年相應期間沒有可比金額的包括抗議支付的100萬美元税收評估。截至2022年9月30日的三個月和九個月的一般和管理費用中分別包括對1140萬美元和1,410萬美元收入的或有對價負債的調整,2023年相應期間沒有可比金額。2022年一般和管理費用中還包括與公司評估戰略選擇相關的費用、某些遣散費以及公司因烏克蘭戰爭而為員工提供搬遷和支持而產生的費用。不包括這些特定的離散項目,與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,一般和管理費用將分別減少490萬美元和2360萬美元。這些同比下降主要是由於員工人數和員工薪酬成本(包括股票薪酬成本)減少的結果。
無形資產減值
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄了與Redeco遊戲相關的4,160萬美元的減值費用,其依據是該遊戲的表現低於預期,該遊戲的表現低於預期。該公司最近發佈了對遊戲操作和機制的某些更改,以改善該遊戲的性能。鑑於遊戲更新的近期性質,現在確定此類更改是否會對遊戲產生積極影響還為時過早。由於最近對遊戲的這些更改並未提高 Redecor 遊戲的性能,因此Redeco遊戲約4400萬美元的剩餘餘額在未來時期可能會受到損害。
在截至2023年9月30日的九個月中,還包括註銷JustPlay.LOL Ltd遊戲的970萬美元。
影響淨收入的其他因素
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| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | (未經審計) |
利息支出 | $ | 39.5 | | | $ | 31.5 | | | $ | 113.3 | | | $ | 81.1 | |
利息收入 | (12.0) | | | (5.8) | | | (30.1) | | | (9.1) | |
外幣兑換,淨額 | (2.6) | | | (1.5) | | | (6.8) | | | 0.9 | |
其他 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 1.3 | |
所得税準備金 | 26.9 | | | 38.9 | | | 107.0 | | | 81.1 | |
利息
由於我們的浮動利率債務的平均利率上升,截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出與2022年同期相比分別增加了800萬美元和3,220萬美元。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入與2022年同期相比分別增加了620萬美元和2,100萬美元,這是由於我們的現金和現金等價物獲得的平均利率上升。
所得税準備金
截至2023年9月30日的三個月,有效所得税税率為41.5%,而截至2022年9月30日的三個月的有效所得税税率為36.3%。截至2023年9月30日的九個月的有效所得税税率為35.1%,而截至2022年9月30日的九個月的有效所得税税率為30.2%。有效税率是使用全球估計的年度有效税率確定的,並考慮了不同的項目。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與21%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於税收狀況未達到可能性大於不符合標準以及包括全球無形低税收收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與21%的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於税收狀況不符合可能性大於不符合標準,包括全球無形低税收收入以及不可扣除的股票薪酬。
淨收入
綜合上述經營業績的所有組成部分,截至2023年9月30日的三個月的淨收入減少了3,030萬美元,截至2023年9月30日的九個月的淨收入與2022年同期相比增加了990萬美元。
信貸調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收入的對賬
信用調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標,不應將其解釋為淨收入作為經營業績指標的替代方案,也不得解釋為經營活動提供的現金流作為流動性的衡量標準,也不得解釋為根據公認會計原則確定的任何其他績效衡量標準的替代方案。
以下是信貸調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況,這是最接近的GAAP財務指標。我們的信貸協議將調整後息税折舊攤銷前利潤(我們稱之為 “信貸調整後息税折舊攤銷前利潤”)定義為扣除(i)利息支出、(ii)利息收入、(iii)所得税準備金、(iv)折舊和攤銷費用、(v)無形資產減值、(vii)或有對價、(viii)收購和相關費用以及(ix)某些其他項目的淨收益。我們通過信貸調整後息税折舊攤銷前利潤率除以收入來計算信用調整後息税折舊攤銷前利潤。
此處計算的信用調整後息税折舊攤銷前利潤和信貸調整後息税折舊攤銷前利潤率可能無法與業內其他公司報告的類似標題的指標進行比較,也不是根據公認會計原則確定的。我們對信貸調整後息税折舊攤銷前利潤和信貸調整後息税折舊攤銷前利潤率的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到異常或意外因素的影響。
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| 三個月結束了 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 37.9 | | | $ | 68.2 | | | $ | 197.7 | | | $ | 187.8 | |
所得税準備金 | 26.9 | | | 38.9 | | | 107.0 | | | 81.1 | |
利息支出及其他,淨額 | 25.2 | | | 24.3 | | | 76.9 | | | 74.2 | |
折舊和攤銷 | 38.4 | | | 39.6 | | | 116.0 | | | 121.7 | |
EBITDA | 128.4 | | | 171.0 | | | 497.6 | | | 464.8 | |
無形資產減值 | 41.6 | | | — | | | 51.3 | | | — | |
股票薪酬 (1) | 28.0 | | | 31.6 | | | 82.5 | | | 106.8 | |
偶然考慮 | — | | | (11.4) | | | — | | | (14.1) | |
收購及相關費用 (2) | 5.6 | | | 6.1 | | | 8.7 | | | 19.7 | |
其他物品 (3) | 2.0 | | | 6.2 | | | 3.2 | | | 25.3 | |
信貸調整後息税折舊攤銷前 | $ | 205.6 | | | $ | 203.5 | | | $ | 643.3 | | | $ | 602.5 | |
淨收入利潤率 | 6.0 | % | | 10.5 | % | | 10.2 | % | | 9.5 | % |
信用調整後息税折舊攤銷前利潤率 | 32.6 | % | | 31.4 | % | | 33.3 | % | | 30.4 | % |
_______
(1) 反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與向我們的某些員工發放股權獎勵相關的股票薪酬支出。
(2) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的金額主要涉及公司與評估公司戰略選擇相關的費用。
(3) 截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額主要分別包括公司產生的80萬美元和150萬美元遣散費,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,為抗議支付的税收評估款為100萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司產生的遣散費分別為190萬美元和1,210萬美元,在截至2022年9月30日的九個月中,公司因烏克蘭戰爭而產生的400萬美元搬遷和向員工提供支持。截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額還分別包括與去年宣佈的重組活動相關的270萬美元和610萬美元。
流動性和資本資源
資本支出
我們在正常業務過程中產生資本支出,並對我們的社交和手機遊戲進行持續的改進和更新,以保持我們的質量標準。正常業務過程中用於資本支出的現金通常來自經營活動產生的現金流。我們還可能尋求收購機會
符合我們戰略和投資回報率標準的其他業務或社交或手機遊戲。資本需求是根據個人機會進行評估的,可能需要大量的資本投入。
流動性
我們的主要流動性來源是運營產生的現金流、目前可用的無限制現金和現金等價物,以及我們的信貸額度和循環貸款下的借款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的現金和現金等價物總額分別為8.782億美元和7.687億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,根據我們的循環信貸額度,我們有6億美元的額外借貸能力。短期債務和其他承諾的支付預計將從資產負債表上的現金和運營現金流中支付。長期債務預計將通過運營現金流支付,或在必要時通過我們的循環信貸額度下的借款,或在必要時通過額外的定期貸款或發行股權來支付。
我們為運營提供資金、償還債務和為計劃資本支出提供資金的能力在一定程度上取決於我們無法控制的經濟和其他因素,而資本市場的混亂可能會影響我們通過融資活動獲得額外資金的能力。我們認為,我們在循環信貸額度下的現金和現金等價物餘額和借款能力以及運營現金流將足以滿足我們在未來12個月和可預見的將來的正常運營需求,併為資本支出提供資金。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量(以百萬計):
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| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金流 | $ | 336.3 | | | $ | 316.3 | |
用於投資活動的淨現金流量 | (215.3) | | | (16.2) | |
用於融資活動的淨現金流量 | (12.1) | | | (43.2) | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 0.8 | | | (18.9) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | $ | 109.7 | | | $ | 238.0 | |
運營活動
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金流為3.363億美元,而2022年同期經營活動提供的現金流為3.163億美元。每個時期經營活動提供的淨現金流主要包括該期間產生的淨收入,不包括折舊、攤銷、股票薪酬和應付或有對價公允價值變動等非現金支出,營運資金的變化受第一季度年度獎金和激勵獎金的支付以及長期現金補償的支付以及其他正常營運資金時差的影響。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金流為2.153億美元,而2022年同期為1,620萬美元。投資活動中使用的現金流通常包括與資產購買和資本化相關的流出,包括2023年的企業收購。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金流為1,210萬美元,而2022年同期為4,320萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的融資活動現金流主要與銀行借款的還款有關。
資本資源
2019年12月10日,我們簽訂了27.5億美元的優先擔保信貸額度(“信貸額度”),包括2.5億美元的循環信貸額度(“循環信貸額度”)和25億美元的第一留置權定期貸款(“舊定期貸款”)。信貸額度是根據截至2019年12月10日的信貸協議由貸款方Playtika和瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理人(以此身份稱為 “行政代理人”)和抵押代理人(以此身份稱為 “抵押代理人”)和抵押代理人(以此身份表示 “抵押代理人”)提供的。截止日期在信貸額度下借入的收益用於償還我們先前債務額度的未清餘額。2020年6月15日,我們將循環信貸額度的容量提高到3.5億美元。2021年1月15日,我們將循環信貸額度的借款能力從3.5億美元提高到5.5億美元。
2021年3月11日,根據第3號增量假設協議和信貸協議第二修正案(“第二修正案”)對信貸協議進行了修訂。
除其他外,第二修正案通過根據信貸協議借入的新19億美元優先擔保第一留置權定期貸款(“新定期貸款”)對舊定期貸款進行了再融資,將循環信貸額度提高至6億美元,並將循環信貸額度的到期日延長至2026年3月11日。新定期貸款將於2028年3月11日到期,需要按計劃按季度支付本金,金額等於新定期貸款原始本金總額的0.25%,餘額在到期時到期。
同樣在2021年3月11日,我們發行了2029年到期的4.250%的優先票據(“票據”)的本金總額為6億美元。這些票據將於2029年3月15日到期。票據的利息將按每年4.250%的利率累計。從2021年9月15日開始,票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以拖欠的現金支付。
信貸額度、新定期貸款和票據的重要條款,包括未償餘額、利息和費用、強制性和自願預付款要求、抵押品和擔保人和限制性契約,詳見隨附的合併財務報表附註6(債務)以及2023年2月28日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-k表年度報告附註12(債務)。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外幣風險,如下所示:
利率風險
我們因利率變動而面臨的市場風險主要與我們的定期貸款和循環信貸額度有關。定期貸款和我們的循環信貸額度是浮動利率工具。因此,利率的波動將影響我們產生和必須支付的利息支出金額。
2021年3月,我們簽訂了兩份利率互換協議,每份協議的名義價值為2.5億美元。這些互換協議均由不同的金融機構作為交易對手,以降低我們的交易對手風險。每次掉期都要求我們支付0.9275%的固定利率,以換取獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議從2021年4月開始按月結算,直至2026年4月30日終止日期。2023年6月,這兩份利率互換協議進行了修訂,因此自2023年7月31日起,公司將支付0.85%的固定利率,以換取獲得一個月的定期SOFR。
2023年1月,我們簽訂了兩份利率互換協議,每份協議的名義價值為2.5億美元。每份互換協議都與不同的金融機構簽訂,每份互換都要求我們支付3.435%的固定利率,以換取六個月的一個月倫敦銀行同業拆借利率,之後獲得一個月的定期SOFR。利率互換協議從2023年2月開始按月結算,直至2028年2月28日終止日期。我們的利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的定期貸款下的未償借款賬面價值分別為18.261億美元和18.312億美元,截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的加權平均利率分別為7.72%和4.44%。截至2023年9月30日或2022年12月31日,我們的循環信貸額度沒有借款。
假設我們的定期貸款和循環信貸額度下的加權平均利率增加或減少100個基點,將在十二個月內增加或減少860萬美元的利息支出,包括考慮假設的基點變化將對我們的利率互換協議產生的影響。
我們的信貸額度的公允價值通常會隨着利率的變動而波動,在利率下降的時期增加,而在利率上升的時期則會下降。我們無法估計假設的加權平均利率上升或下降100個基點對債務公允價值的影響。
投資風險
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的現金和現金等價物,包括限制性現金,總額分別為8.801億美元和7.704億美元。我們的投資政策和策略主要試圖在不顯著增加風險的情況下保留資本和滿足流動性需求。我們的現金和現金等價物主要包括商業票據、銀行存款和貨幣市場基金。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於我們的投資相對短期,利率的變化將主要影響利息收入。由於這些工具的短期性質,截至2022年12月31日,假設的利率上調100個基點不會對其公允價值產生重大影響。
外幣風險
我們的本位貨幣是美元,我們的收入和支出主要以美元計價。但是,我們與員工人數相關的支出中有很大一部分以以色列謝克爾(“ILS”)計價,主要包括工資和相關人員費用以及租賃和某些其他運營費用。我們還存在與以美元以外貨幣計價的收入和運營費用相關的外幣風險,包括澳元、英鎊、歐元、波蘭茲羅提(“PLN”)和羅馬尼亞列伊(“RON”)。因此,未來匯率的變化可能會對我們未來的收入和其他以美元表示的經營業績產生負面影響。我們的外幣風險得到了部分緩解,因為我們以美元以外的貨幣確認的收入在各個地理區域進行了多元化,並且我們在這些地區以相同貨幣產生支出。
由於與調整資產負債餘額相關的交易損益,我們的淨收入已經並將繼續經歷波動,這些資產負債餘額以記賬實體的本位貨幣以外的貨幣計價。
截至2023年9月30日,我們有未償還的衍生品合約,可以在未來日期購買某些外幣,包括以色列謝克爾、羅馬尼亞列伊和波蘭茲羅提。套期保值金額的名義價值約為1.827億美元,所有合約預計將在未來12個月內到期。
第 4 項。控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在為實現這一目標提供合理的保證,即我們的《交易法》報告中的信息在規定的時限內根據美國證券交易委員會規則和表格的要求進行記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時
關於必要披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。
根據美國證券交易委員會第13a-15(b)條的要求,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下,對截至2023年9月30日,即本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
在截至2023年9月30日的季度中,內部控制沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的描述,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第一項中的附註10 “承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
我們在以色列設有辦事處和其他重要業務,因此,我們的業績可能會受到以色列政治、經濟和軍事不穩定,包括持續的以色列戰爭的不利影響。
雖然我們在美國設有辦事處,但我們在以色列設有辦事處並開展了重大業務,而且我們的大多數高級管理層都設在以色列。此外,我們的許多員工和官員都是以色列居民。因此,以色列的政治、經濟和軍事狀況直接影響我們的業務。例如,以色列當前的政治局勢,執政黨試圖實施基本上允許議會頒佈先發制人不受司法審查的法律的法律,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。此外,任何涉及以色列的敵對行動或以色列與其貿易夥伴之間貿易的中斷或削減都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。自以色列國成立以來,以色列與其鄰國之間發生了一系列武裝衝突,敵對分子在以色列境內也犯下了恐怖行為。此外,包括敍利亞在內的中東各國最近的政治起義和衝突正在影響這些國家的政治穩定。此外,以色列和伊朗以及該地區某些極端組織之間的緊張關係將來可能會升級並演變為暴力,這可能會影響整個以色列經濟,特別是我們的經濟。該地區的任何武裝衝突、恐怖活動或政治不穩定都可能對商業狀況產生不利影響,可能損害我們的經營業績,並可能使我們更難籌集資金。在動盪或緊張局勢加劇期間,與我們有業務往來的各方有時可能會拒絕前往以色列,這迫使我們在必要時做出其他安排,以便與我們的商業夥伴面對面會面。此外,以色列的政治和安全局勢可能導致我們與之簽訂涉及在以色列履行的協議的當事方聲稱,根據此類協議中的不可抗力條款,他們沒有義務履行這些協議下的承諾。除少數例外情況外,我們的商業保險不涵蓋與中東安全局勢有關的事件可能造成的損失。儘管以色列政府過去曾為恐怖襲擊或戰爭行為造成的某些損害賠償金的賠償金額提供保障,但我們無法向你保證,這種政府保險將得以維持,如果維持,將足以補償我們所遭受的損失。我們遭受的任何損失或損害都可能對員工的生活造成重大幹擾,並可能使他們的生命處於危險之中,這將對我們的業務產生重大不利影響。該地區的任何武裝衝突或政治不穩定都可能對總體商業狀況產生負面影響,並可能損害我們的經營業績。此外,過去,以色列國和以色列公司曾遭受經濟抵制。一些國家仍然限制與以色列國和以色列公司的業務。這些限制性法律和政策可能會對我們的經營業績、財務狀況或業務擴張產生不利影響。已經對以色列進行了抵制、撤資和制裁運動,這也可能對我們的業務產生不利影響。
2023年10月7日,以色列國遭到哈馬斯的襲擊,該組織被美國指定為恐怖組織,以色列國隨後對哈馬斯宣戰。雙方都有傷亡,以色列國已召集一定比例的人口服現役,包括公司的員工。我們無法預測以色列戰爭事態發展的結果,也無法預測其他國家或國際當局對此類事態發展的反應,尤其是在衝突引發世界各地外交分歧和抗議活動的情況下。自2023年10月7日哈馬斯襲擊以來,真主黨是一個被美國指定為恐怖組織的組織,該組織控制着與以色列接壤的黎巴嫩南部土地,與以色列軍隊發生了衝突。衝突的升級或持續可能導致更多的軍事預備役徵集、對以色列基礎設施的破壞以及可能對我們的行動產生重大不利影響的其他後果。
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或未來業績產生重大影響。風險沒有實質性變化
我們截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素” 部分中描述的因素。我們在10-k表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績、前景或股票價格產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何 “第10b5-1條交易安排” 或任何 “非規則10b5-1交易安排”,在每種情況下,這些術語的定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | | 展品描述 | | 隨函提交或提供 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | | |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類擴展計算定義文檔 | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | |
________
# 表示管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| | | | | |
| PLAYTIKA 控股公司 |
| 註冊人 |
| |
作者: | /s/ 羅伯特·安託科爾 |
| 羅伯特·安託科爾 |
| 首席執行官兼董事會主席 |
| |
作者: | /s/ 克雷格·亞伯拉罕斯 |
| 克雷格·亞伯拉罕斯 |
| 總裁兼首席財務官 |
截至 2023 年 11 月 8 日 | |