展品99.3
簡明綜合中期財務報表
截至第二季度
2024年6月30日
目錄
簡明綜合財務狀況表 |
2 |
簡明合併損益表 |
3 |
簡明綜合全面收益表 |
4 |
簡明合併權益變動表 |
5 |
簡明合併現金流量表 |
6 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
7 |
│1
TFI國際公司 |
簡明綜合財務狀況表 |
(未經審計)
(單位：千美元) |
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
注意 |
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物 |
|
|
|
|
26,606 |
|
|
|
335,556 |
|
貿易和其他應收款 |
|
|
|
|
1,073,262 |
|
|
|
894,771 |
|
庫存物資 |
|
|
|
|
25,946 |
|
|
|
23,964 |
|
可收回的現税 |
|
|
|
|
26,988 |
|
|
|
23,637 |
|
預付費用 |
|
|
|
|
81,698 |
|
|
|
56,269 |
|
持有待售資產 |
|
|
|
|
34,579 |
|
|
|
1,802 |
|
流動資產 |
|
|
|
|
1,269,079 |
|
|
|
1,335,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備 |
|
7 |
|
|
2,989,719 |
|
|
|
2,415,472 |
|
使用權資產 |
|
8 |
|
|
524,853 |
|
|
|
425,630 |
|
無形資產 |
|
9 |
|
|
2,611,137 |
|
|
|
2,019,301 |
|
投資 |
|
10 |
|
|
20,914 |
|
|
|
50,209 |
|
其他資產 |
|
|
|
|
18,895 |
|
|
|
16,394 |
|
遞延税項資產 |
|
|
|
|
14,517 |
|
|
|
20,615 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
6,180,035 |
|
|
|
4,947,621 |
|
總資產 |
|
|
|
|
7,449,114 |
|
|
|
6,283,620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貿易及其他應付款項 |
|
|
|
|
728,408 |
|
|
|
671,936 |
|
本期應付税款 |
|
|
|
|
4,104 |
|
|
|
2,442 |
|
規定 |
|
14 |
|
|
83,330 |
|
|
|
66,565 |
|
其他財務負債 |
|
|
|
|
25,939 |
|
|
|
23,420 |
|
長期債務 |
|
11 |
|
|
351,673 |
|
|
|
174,351 |
|
租賃負債 |
|
12 |
|
|
160,148 |
|
|
|
127,397 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
1,353,602 |
|
|
|
1,066,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
長期債務 |
|
11 |
|
|
2,333,561 |
|
|
|
1,709,831 |
|
租賃負債 |
|
12 |
|
|
400,239 |
|
|
|
332,761 |
|
員工福利 |
|
13 |
|
|
75,226 |
|
|
|
53,231 |
|
規定 |
|
14 |
|
|
135,186 |
|
|
|
93,335 |
|
其他財務負債 |
|
|
|
|
2,350 |
|
|
|
3,699 |
|
遞延税項負債 |
|
|
|
|
519,230 |
|
|
|
433,242 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
3,465,792 |
|
|
|
2,626,099 |
|
總負債 |
|
|
|
|
4,819,394 |
|
|
|
3,692,210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
15 |
|
|
1,135,157 |
|
|
|
1,107,290 |
|
繳款盈餘 |
|
15, 17 |
|
|
26,959 |
|
|
|
37,684 |
|
累計其他綜合損失 |
|
|
|
|
(252,538 |
) |
|
|
(200,539 |
) |
留存收益 |
|
|
|
|
1,720,142 |
|
|
|
1,646,975 |
|
權益總額 |
|
|
|
|
2,629,720 |
|
|
|
2,591,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
或有事項、信用證和其他承諾 |
|
21 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和權益總額 |
|
|
|
|
7,449,114 |
|
|
|
6,283,620 |
|
第7頁至第24頁的附註是該等簡明綜合中期財務報表的組成部分。
│2
TFI國際公司 |
簡明合併損益表 |
(未經審計)
(In數千美元，每股金額除外） |
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
注意 |
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
|
1,961,120 |
|
|
|
1,549,451 |
|
|
|
3,572,621 |
|
|
|
3,109,878 |
|
燃油附加費 |
|
|
|
303,425 |
|
|
|
241,815 |
|
|
|
562,739 |
|
|
|
531,565 |
|
總收入 |
|
|
|
2,264,545 |
|
|
|
1,791,266 |
|
|
|
4,135,360 |
|
|
|
3,641,443 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
材料和服務費用 |
|
18 |
|
1,109,153 |
|
|
|
897,705 |
|
|
|
2,047,961 |
|
|
|
1,837,985 |
|
人員費用 |
|
|
|
675,781 |
|
|
|
492,360 |
|
|
|
1,238,361 |
|
|
|
1,034,632 |
|
其他運營費用 |
|
|
|
119,873 |
|
|
|
104,752 |
|
|
|
224,731 |
|
|
|
217,190 |
|
財產和設備折舊 |
|
7 |
|
87,482 |
|
|
|
62,348 |
|
|
|
151,973 |
|
|
|
121,395 |
|
使用權資產折舊 |
|
8 |
|
45,758 |
|
|
|
31,954 |
|
|
|
81,060 |
|
|
|
63,389 |
|
無形資產攤銷 |
|
9 |
|
19,300 |
|
|
|
13,872 |
|
|
|
36,516 |
|
|
|
27,445 |
|
機車車輛和設備銷售收益 |
|
|
|
(647 |
) |
|
|
(3,582 |
) |
|
|
(4,458 |
) |
|
|
(11,794 |
) |
終止確認使用權資產的損失（收益） |
|
|
|
11 |
|
|
|
(260 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
(1,067 |
) |
土地和建築物出售損失 |
|
|
|
- |
|
|
|
40 |
|
|
|
- |
|
|
|
40 |
|
資產出售收益（扣除減損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有待售 |
|
|
|
(281 |
) |
|
|
(340 |
) |
|
|
(496 |
) |
|
|
(6,591 |
) |
總運營支出 |
|
|
|
2,056,430 |
|
|
|
1,598,849 |
|
|
|
3,775,689 |
|
|
|
3,282,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收入 |
|
|
|
208,115 |
|
|
|
192,417 |
|
|
|
359,671 |
|
|
|
358,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財務（收入）成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財務收入 |
|
19 |
|
(1,072 |
) |
|
|
(1,648 |
) |
|
|
(6,224 |
) |
|
|
(3,358 |
) |
融資成本 |
|
19 |
|
48,485 |
|
|
|
20,378 |
|
|
|
80,966 |
|
|
|
39,217 |
|
淨融資成本 |
|
|
|
47,413 |
|
|
|
18,730 |
|
|
|
74,742 |
|
|
|
35,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前收入 |
|
|
|
160,702 |
|
|
|
173,687 |
|
|
|
284,929 |
|
|
|
322,960 |
|
所得税費用 |
|
20 |
|
42,933 |
|
|
|
45,453 |
|
|
|
74,313 |
|
|
|
82,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
|
|
117,769 |
|
|
|
128,234 |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
240,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益 |
|
||||||||||||||||
每股基本盈利 |
|
16 |
|
1.39 |
|
|
|
1.49 |
|
|
|
2.49 |
|
|
|
2.78 |
|
每股攤薄盈利 |
|
16 |
|
1.38 |
|
|
|
1.47 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
2.74 |
|
第7頁至第24頁的附註是該等簡明綜合中期財務報表的組成部分。
│3
TFI國際公司 |
簡明綜合全面收益表 |
(未經審計)
(單位：千美元) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
|
117,769 |
|
|
|
128,234 |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
240,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他綜合(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未來期間可能重新分類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外幣折算差異 |
|
|
481 |
|
|
|
7,640 |
|
|
|
1,084 |
|
|
|
8,106 |
|
淨投資對衝，扣除税 |
|
|
(16,014 |
) |
|
|
23,822 |
|
|
|
(52,100 |
) |
|
|
26,866 |
|
直接重新分類至保留收益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股本證券投資未實現（虧損）收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
按公允價值計入其他全面收益（扣除税）計量 |
|
|
(1,698 |
) |
|
|
(5,809 |
) |
|
|
(9,214 |
) |
|
|
13,562 |
|
其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
|
|
(17,231 |
) |
|
|
25,653 |
|
|
|
(60,230 |
) |
|
|
48,534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
綜合收益總額 |
|
|
100,538 |
|
|
|
153,887 |
|
|
|
150,386 |
|
|
|
288,686 |
|
第7頁至第24頁的附註是該等簡明綜合中期財務報表的組成部分。
│4
TFI國際公司 |
簡明合併權益變動表 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的期限（未經審計） |
(單位：千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國外 |
|
|
未實現 |
|
|
|
|
|
總 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣 |
|
|
得(損) |
|
|
|
|
|
股權 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
翻譯 |
|
|
關於投資- |
|
|
|
|
|
可歸因性 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
差異 |
|
|
在 |
|
|
保留 |
|
|
致業主 |
|
||||||
|
|
|
|
分享 |
|
|
投稿 |
|
|
&淨投資- |
|
|
股權 |
|
|
盈利 |
|
|
的 |
|
||||||
|
|
注意 |
|
資本 |
|
|
盈餘 |
|
|
利息對衝 |
|
|
證券 |
|
|
(赤字) |
|
|
公司 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的結餘 |
|
|
|
|
1,107,290 |
|
|
|
37,684 |
|
|
|
(200,296 |
) |
|
|
(243 |
) |
|
|
1,646,975 |
|
|
|
2,591,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨收入 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
210,616 |
|
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(51,016 |
) |
|
|
(9,214 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(60,230 |
) |
權益證券已實現收益(虧損) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,231 |
|
|
|
(8,231 |
) |
|
|
- |
|
綜合(虧損)收益總額 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(51,016 |
) |
|
|
(983 |
) |
|
|
202,385 |
|
|
|
150,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股票支付交易，扣除税款 |
|
17 |
|
|
- |
|
|
|
7,831 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,831 |
|
已行使的股票期權，扣除税款 |
|
15, 17 |
|
|
12,998 |
|
|
|
(2,269 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,729 |
|
向公司所有者派發股息 |
|
15 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(67,665 |
) |
|
|
(67,665 |
) |
回購自己的股份 |
|
15 |
|
|
(2,761 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(31,418 |
) |
|
|
(34,179 |
) |
限制性股票單位淨結算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和績效份額單位，扣除税 |
|
15, 17 |
|
|
17,630 |
|
|
|
(16,287 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(30,135 |
) |
|
|
(28,792 |
) |
與所有者的交易總額，直接記錄在權益中 |
|
|
27,867 |
|
|
|
(10,725 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(129,218 |
) |
|
|
(112,076 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2024年6月30日餘額 |
|
|
|
|
1,135,157 |
|
|
|
26,959 |
|
|
|
(251,312 |
) |
|
|
(1,226 |
) |
|
|
1,720,142 |
|
|
|
2,629,720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日的結餘 |
|
|
|
|
1,089,229 |
|
|
|
41,491 |
|
|
|
(239,120 |
) |
|
|
5,799 |
|
|
|
1,565,671 |
|
|
|
2,463,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨收入 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
240,152 |
|
|
|
240,152 |
|
其他綜合收益，税後淨額 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
34,972 |
|
|
|
13,562 |
|
|
|
- |
|
|
|
48,534 |
|
股本證券已實現（損失）收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,323 |
) |
|
|
13,323 |
|
|
|
- |
|
綜合收益總額 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
34,972 |
|
|
|
239 |
|
|
|
253,475 |
|
|
|
288,686 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股票支付交易，扣除税款 |
|
17 |
|
|
- |
|
|
|
11,949 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,949 |
|
已行使的股票期權，扣除税款 |
|
15, 17 |
|
|
12,078 |
|
|
|
(3,231 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,847 |
|
向公司所有者派發股息 |
|
15 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(60,401 |
) |
|
|
(60,401 |
) |
回購自己的股份 |
|
15 |
|
|
(12,065 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(106,770 |
) |
|
|
(118,835 |
) |
受限制股票單位淨結算，扣除税款 |
|
15, 17 |
|
|
29,185 |
|
|
|
(20,829 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(54,937 |
) |
|
|
(46,581 |
) |
與所有者的交易總額，直接記錄在權益中 |
|
|
29,198 |
|
|
|
(12,111 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(222,108 |
) |
|
|
(205,021 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年6月30日餘額 |
|
|
|
|
1,118,427 |
|
|
|
29,380 |
|
|
|
(204,148 |
) |
|
|
6,038 |
|
|
|
1,597,038 |
|
|
|
2,546,735 |
|
第7頁至第24頁的附註是該等簡明綜合中期財務報表的組成部分。
│5
TFI國際公司 |
簡明合併現金流量表 |
|
(未經審計) |
(單位：千美元) |
|
|
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
|||||
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|||||
|
注意 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日* |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日* |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨收入 |
|
|
|
|
|
117,769 |
|
|
|
128,234 |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
240,152 |
|
|
對以下各項進行調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
財產和設備折舊 |
|
|
7 |
|
|
|
87,482 |
|
|
|
62,348 |
|
|
|
151,973 |
|
|
|
121,395 |
|
使用權資產折舊 |
|
|
8 |
|
|
|
45,758 |
|
|
|
31,954 |
|
|
|
81,060 |
|
|
|
63,389 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
9 |
|
|
|
19,300 |
|
|
|
13,872 |
|
|
|
36,516 |
|
|
|
27,445 |
|
基於股份的支付交易 |
|
|
17 |
|
|
|
3,215 |
|
|
|
3,306 |
|
|
|
6,003 |
|
|
|
6,649 |
|
淨融資成本 |
|
|
19 |
|
|
|
47,413 |
|
|
|
18,730 |
|
|
|
74,742 |
|
|
|
35,859 |
|
所得税費用 |
|
|
20 |
|
|
|
42,933 |
|
|
|
45,453 |
|
|
|
74,313 |
|
|
|
82,808 |
|
出售財產和設備的收益 |
|
|
|
|
|
(647 |
) |
|
|
(3,542 |
) |
|
|
(4,458 |
) |
|
|
(11,754 |
) |
|
終止確認使用權資產的損失（收益） |
|
|
|
11 |
|
|
|
(260 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
(1,067 |
) |
|||
資產出售收益（扣除減損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持有待售 |
|
|
|
|
|
(281 |
) |
|
|
(340 |
) |
|
|
(496 |
) |
|
|
(6,591 |
) |
|
員工福利 |
|
|
|
|
|
10,484 |
|
|
|
12,591 |
|
|
|
21,133 |
|
|
|
30,175 |
|
|
撥備，扣除付款 |
|
|
|
|
|
2,048 |
|
|
|
(19,909 |
) |
|
|
5,143 |
|
|
|
(27,862 |
) |
|
非現金運營資金淨變化 |
|
|
6 |
|
|
|
(25,773 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(60,767 |
) |
|
|
50,823 |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
|
(43,016 |
) |
|
|
(17,561 |
) |
|
|
(68,915 |
) |
|
|
(33,519 |
) |
|
已繳納所得税 |
|
|
|
|
|
(58,154 |
) |
|
|
(74,476 |
) |
|
|
(77,673 |
) |
|
|
(145,382 |
) |
|
經營活動所得現金淨額 |
|
|
|
|
|
248,542 |
|
|
|
200,386 |
|
|
|
449,231 |
|
|
|
432,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
用於投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
購置財產和設備 |
|
|
7 |
|
|
|
(118,861 |
) |
|
|
(84,152 |
) |
|
|
(196,400 |
) |
|
|
(160,400 |
) |
出售財產和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
19,553 |
|
|
|
19,465 |
|
|
|
32,323 |
|
|
|
44,180 |
|
|
出售持有以供出售的資產所得收益 |
|
|
|
|
|
2,193 |
|
|
|
2,380 |
|
|
|
3,436 |
|
|
|
17,486 |
|
|
購買無形資產 |
|
|
9 |
|
|
|
(3,894 |
) |
|
|
(655 |
) |
|
|
(4,356 |
) |
|
|
(1,645 |
) |
企業合併，扣除收購現金後的淨額 |
|
|
5 |
|
|
|
(805,260 |
) |
|
|
(30,309 |
) |
|
|
(914,221 |
) |
|
|
(115,052 |
) |
購買投資 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
(4,352 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,352 |
) |
|
出售投資所得收益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
85,728 |
|
|
|
19,068 |
|
|
|
89,212 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
(1,223 |
) |
|
|
(453 |
) |
|
|
(321 |
) |
|
|
(609 |
) |
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
|
|
|
(907,492 |
) |
|
|
(12,348 |
) |
|
|
(1,060,471 |
) |
|
|
(131,180 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
融資活動的現金流(用於) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
長期債務收益 |
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
- |
|
償還長期債務 |
|
|
11 |
|
|
|
(29,998 |
) |
|
|
(9,002 |
) |
|
|
(38,195 |
) |
|
|
(22,497 |
) |
循環設施淨（減少）增加 |
|
|
11 |
|
|
|
(83,838 |
) |
|
|
36,789 |
|
|
|
32,096 |
|
|
|
36,789 |
|
償還租賃債務 |
|
|
12 |
|
|
|
(44,730 |
) |
|
|
(31,229 |
) |
|
|
(79,306 |
) |
|
|
(62,564 |
) |
其他金融負債（減少）增加 |
|
|
|
|
|
(295 |
) |
|
|
653 |
|
|
|
(3,145 |
) |
|
|
(3,297 |
) |
|
已支付的股息 |
|
|
|
|
|
(33,272 |
) |
|
|
(30,637 |
) |
|
|
(66,904 |
) |
|
|
(60,956 |
) |
|
回購自己的股份 |
|
|
15 |
|
|
|
(34,179 |
) |
|
|
(112,839 |
) |
|
|
(34,179 |
) |
|
|
(118,835 |
) |
行使股票期權所得收益 |
|
|
15 |
|
|
|
8,028 |
|
|
|
2,146 |
|
|
|
10,729 |
|
|
|
8,847 |
|
回購股份以結算限制性股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
單位和績效分享單位 |
|
|
|
|
|
(1,070 |
) |
|
|
(1,056 |
) |
|
|
(28,792 |
) |
|
|
(46,581 |
) |
|
融資活動所得(用於)現金淨額 |
|
|
|
|
|
(219,354 |
) |
|
|
(145,175 |
) |
|
|
292,304 |
|
|
|
(269,094 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金和現金等價物淨變化 |
|
|
|
|
|
(878,304 |
) |
|
|
42,863 |
|
|
|
(318,936 |
) |
|
|
32,246 |
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
902,372 |
|
|
|
136,360 |
|
|
|
335,556 |
|
|
|
147,117 |
|
|
匯率變動對 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
2,538 |
|
|
|
(1,089 |
) |
|
|
9,986 |
|
|
|
(1,229 |
) |
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
26,606 |
|
|
|
178,134 |
|
|
|
26,606 |
|
|
|
178,134 |
|
|
* 重新調整列報方式，以與匯率變動對現金和現金等值物的影響的當年列報方式保持一致。
第7頁至第24頁的附註是該等簡明綜合中期財務報表的組成部分。
│6
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
TFI International Inc.(以下簡稱“公司”)是根據《加拿大商業公司法》註冊成立的，是一家在加拿大註冊成立的公司。公司註冊辦事處的地址是：加拿大魁北克省蒙特利爾市駭維金屬加工8801號，郵編：H4S 1Z6。
本公司於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合中期財務報表由本公司及其附屬公司(統稱為“集團”及個別稱為“集團實體”)組成。
該集團參與在美國、加拿大和墨西哥提供運輸和物流服務。
該等簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“IFRS”)編制。該等簡明綜合中期財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料，應與本集團最新的年度綜合財務報表一併閲讀。
這些精簡的合併中期財務報表於2024年7月25日經董事會授權發佈。
這些簡明綜合中期財務報表是按歷史成本編制的，但財務狀況表中的下列重大項目除外：
除非另有説明，這些簡明綜合中期財務報表均以美元表示。
本集團所進行的活動受制於一般貨運需求。從歷史上看，需求一直相對穩定，第一季度的需求通常是最疲軟的。此外，在嚴寒的冬季，燃料消耗和維護費用往往會上升。因此，臨時期間的業務成果不一定代表全年的業務成果。
該公司的綜合中期財務報表以美元(“美元”或“美元”)表示。
公司的本位幣為加元(“加元”或“加元”)。使用美元作為列報貨幣，加元作為功能貨幣的折算損益計入累計外幣折算調整。
所有以美元表示的財務信息都已四捨五入為最接近的千元。
根據《國際財務報告準則》編制所附財務報表需要管理層對未來事件作出判斷、估計和假設。這些估計和基本假設影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額。此類估計包括商譽和無形資產的估值、在企業合併中獲得的可識別資產和負債的計量、所得税撥備、確定的福利義務、自我保險和其他撥備以及或有事項。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。
│7
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
管理層根據歷史經驗和其他因素，包括管理層認為在當時情況下合理的當前經濟環境，持續評估其估計和假設。當事實和情況需要時，管理層會調整這樣的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。這些估計數和假設因經濟環境的變化而發生的變化將反映在今後各期間的財務報表中。
於編制此等簡明綜合中期財務報表時，管理層應用本集團會計政策作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源與本集團2023年年度綜合財務報表所應用及描述的相同。
除非附註3另有説明，本集團2023年年度綜合財務報表所述的會計政策一直適用於該等簡明綜合中期財務報表所呈列的所有期間。
在此期間通過了新的標準和解釋
以下新準則以及對準則和解釋的修訂首次適用於自2024年1月1日或之後開始的中期，並已應用於編制這些精簡綜合中期財務報表。
負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)
2020年1月23日，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號財務報表列報修正案》(2020修正案)，明確了流動負債和非流動負債的分類。2022年10月31日，國際會計準則委員會發布了帶有契約的非流動負債(對《國際會計準則1》的修正案)(2022年修正案)，以改善公司通過契約提供的長期債務信息。《2020年修正案》和《2022年修正案》(統稱《修正案》)自2024年1月1日起每年生效。
就非現行分類而言，修正案取消了無條件推遲清償或展期債務至少12個月的權利的要求。相反，這種權利必須在報告所述期間結束時存在並具有實質性。修正案再次確認，只有公司必須在報告之日或之前遵守的契約才會影響將負債歸類為現行或非現行負債。公司在報告日期後必須遵守的契約不影響在該日期對負債的分類。修正案還澄清了公司如何對包括交易對手轉換選項的負債進行分類。修正案列明：
採納該等修訂對本集團的簡明綜合中期財務報表並無重大影響。
銷售回租中的租賃責任
2022年9月22日，國際會計準則委員會發布了《國際會計準則》第16號修正案《出售和回租中的租賃負債》。這些修正案從2024年1月1日或之後開始生效。修正案引入了一種新的會計模式，該模式影響了賣方和承租人如何對銷售和回租交易中出現的可變租賃付款進行會計處理。修正案澄清，在初始確認時，出賣人-承租人在計量售後回租交易產生的租賃負債時包括可變租賃付款，在初始確認後，出賣人-承租人適用租賃負債後續會計的一般要求，以便不確認與其保留的使用權有關的損益。這些修訂需要追溯適用，要求賣方-承租人重新評估並可能重述自2019年實施IFRS 16以來達成的銷售和回租交易。
│8
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
採納該等修訂對本集團的簡明綜合中期財務報表並無重大影響。
尚未採用的新標準和解釋
以下新準則尚未生效，在編制這些精簡合併中期財務報表時尚未採用：
財務報表的列報和披露--IFRS第18號
2024年4月9日，國際會計準則委員會發布了IFRS 18財務報表列報和披露，以改進財務業績報告。“國際財務報告準則”第18號取代了“國際會計準則1”的財務報表列報。它原封不動地繼承了IAS 1的許多要求。IFRS第18號適用於2027年1月1日或之後開始的年度報告期。允許提前申請。
新會計準則對公司損益表的結構進行了重大改變，在管理層自己的業績衡量指標(通常稱為“非GAAP衡量標準”)的列報方面更具紀律性和透明度，並減少了將項目聚合為大的單個數字的情況。新會計準則的主要影響包括：
修正案通過的影響程度尚未確定。
該集團在美國、加拿大和墨西哥的運輸和物流行業內以不同的可報告細分市場運營，如下所述。可報告部門是獨立管理的，因為它們需要不同的技術和資本資源。對於每個運營部門，集團首席執行官都會審查內部管理報告。
在2024財年第二季度，確定包裹和快遞運營部門應該與加拿大低於卡車的運營部門和美國的小於卡車的運營部門合併，形成低於卡車的可報告部門。比較信息已被重塑，以與當前應報告的部分保持一致。
以下摘要描述了集團每個可報告部門的運營情況：
|
|
小於載貨量(A)： |
提貨、拼裝、運輸和交付較小的貨物。 |
卡車負載（b）： |
使用封閉式貨車或專用設備將滿載貨物直接從客户運送到目的地，以滿足客户的特定需求。包括快速運輸、平板車、油罐車、集裝箱和專用服務。 |
物流： |
輕資產物流服務，包括經紀、貨運代理和運輸管理，以及小包裹包裹遞送。 |
有關每個可報告分部業績的信息如下。業績根據分部營業收入或虧損衡量。該指標包含在由集團首席執行官審查的內部管理報告中，並指綜合利潤表中的“營業收入（虧損）”。分部營業收入或虧損用於衡量績效，因為管理層認為此類信息對於評估某些分部相對於在這些行業內運營的其他實體的業績最為相關。
│9
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
|
|
少- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
比- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
卡車負載（2） |
|
|
滿載貨物 |
|
|
物流 |
|
|
公司 |
|
|
淘汰（2） |
|
|
總 |
|
||||||
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
收入(1) |
|
|
794,158 |
|
|
|
737,687 |
|
|
|
442,393 |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,118 |
) |
|
|
1,961,120 |
|
燃油附加費（1） |
|
|
163,955 |
|
|
|
114,227 |
|
|
|
28,228 |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,985 |
) |
|
|
303,425 |
|
總收入（1） |
|
|
958,113 |
|
|
|
851,914 |
|
|
|
470,621 |
|
|
|
- |
|
|
|
(16,103 |
) |
|
|
2,264,545 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
109,918 |
|
|
|
83,329 |
|
|
|
50,590 |
|
|
|
(35,722 |
) |
|
|
- |
|
|
|
208,115 |
|
精選物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
折舊及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
54,557 |
|
|
|
81,875 |
|
|
|
14,908 |
|
|
|
1,200 |
|
|
|
- |
|
|
|
152,540 |
|
淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的減損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持作出售資產 |
|
|
274 |
|
|
|
7 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
281 |
|
*無形資產 |
|
|
422,343 |
|
|
|
1,431,031 |
|
|
|
757,713 |
|
|
|
50 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,611,137 |
|
*總資產 |
|
|
2,744,072 |
|
|
|
3,449,232 |
|
|
|
1,146,768 |
|
|
|
109,042 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,449,114 |
|
總負債 |
|
|
845,817 |
|
|
|
771,428 |
|
|
|
327,191 |
|
|
|
2,875,081 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
4,819,394 |
|
添置物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和設備 |
|
|
51,676 |
|
|
|
64,925 |
|
|
|
2,060 |
|
|
|
200 |
|
|
|
- |
|
|
|
118,861 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
收入(1) |
|
|
787,687 |
|
|
|
410,680 |
|
|
|
361,767 |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,683 |
) |
|
|
1,549,451 |
|
燃油附加費（1） |
|
|
157,163 |
|
|
|
69,099 |
|
|
|
17,705 |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,152 |
) |
|
|
241,815 |
|
總收入（1） |
|
|
944,850 |
|
|
|
479,779 |
|
|
|
379,472 |
|
|
|
- |
|
|
|
(12,835 |
) |
|
|
1,791,266 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
107,776 |
|
|
|
66,183 |
|
|
|
32,893 |
|
|
|
(14,435 |
) |
|
|
- |
|
|
|
192,417 |
|
精選物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
折舊及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
48,957 |
|
|
|
48,735 |
|
|
|
10,352 |
|
|
|
130 |
|
|
|
- |
|
|
|
108,174 |
|
土地出售損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和建築物 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(40 |
) |
淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的減損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持作出售資產 |
|
|
308 |
|
|
|
32 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
340 |
|
*無形資產 |
|
|
357,279 |
|
|
|
788,931 |
|
|
|
529,045 |
|
|
|
137 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,675,392 |
|
*總資產 |
|
|
2,611,538 |
|
|
|
1,836,752 |
|
|
|
782,469 |
|
|
|
260,662 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,491,421 |
|
總負債 |
|
|
791,898 |
|
|
|
395,693 |
|
|
|
225,209 |
|
|
|
1,532,014 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
2,944,686 |
|
添置物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和設備 |
|
|
55,188 |
|
|
|
28,219 |
|
|
|
722 |
|
|
|
23 |
|
|
|
- |
|
|
|
84,152 |
|
(1)包括分部間收入和分部間燃油附加費
(2)根據當年彙總變化進行了重新調整。具體來説，之前期間單獨呈列的“包裹和快遞”現在彙總在“少於卡車負載”中。除抵消額發生變化外，其餘金額保持不變。
│10
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
|
|
少- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
比- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
卡車負載（2） |
|
|
滿載貨物 |
|
|
物流 |
|
|
公司 |
|
|
淘汰（2） |
|
|
總 |
|
||||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
收入(1) |
|
|
1,577,678 |
|
|
|
1,135,418 |
|
|
|
884,298 |
|
|
|
- |
|
|
|
(24,773 |
) |
|
|
3,572,621 |
|
燃油附加費（1） |
|
|
327,201 |
|
|
|
186,090 |
|
|
|
54,932 |
|
|
|
- |
|
|
|
(5,484 |
) |
|
|
562,739 |
|
總收入（1） |
|
|
1,904,879 |
|
|
|
1,321,508 |
|
|
|
939,230 |
|
|
|
- |
|
|
|
(30,257 |
) |
|
|
4,135,360 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
194,949 |
|
|
|
124,792 |
|
|
|
90,772 |
|
|
|
(50,842 |
) |
|
|
- |
|
|
|
359,671 |
|
精選物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
折舊和折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
107,161 |
|
|
|
130,821 |
|
|
|
30,175 |
|
|
|
1,392 |
|
|
|
- |
|
|
|
269,549 |
|
收益（損失），淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的減損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持作出售資產 |
|
|
487 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
496 |
|
無形資產 |
|
|
422,343 |
|
|
|
1,431,031 |
|
|
|
757,713 |
|
|
|
50 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,611,137 |
|
總資產 |
|
|
2,744,072 |
|
|
|
3,449,232 |
|
|
|
1,146,768 |
|
|
|
109,042 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,449,114 |
|
總負債 |
|
|
845,817 |
|
|
|
771,428 |
|
|
|
327,191 |
|
|
|
2,875,081 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
4,819,394 |
|
添置物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和設備 |
|
|
106,562 |
|
|
|
86,697 |
|
|
|
2,788 |
|
|
|
353 |
|
|
|
- |
|
|
|
196,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
收入(1) |
|
|
1,590,235 |
|
|
|
824,805 |
|
|
|
717,018 |
|
|
|
- |
|
|
|
(22,180 |
) |
|
|
3,109,878 |
|
燃油附加費（1） |
|
|
347,649 |
|
|
|
155,069 |
|
|
|
33,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,433 |
) |
|
|
531,565 |
|
總收入（1） |
|
|
1,937,884 |
|
|
|
979,874 |
|
|
|
750,298 |
|
|
|
- |
|
|
|
(26,613 |
) |
|
|
3,641,443 |
|
營業收入 |
|
|
193,039 |
|
|
|
136,679 |
|
|
|
64,603 |
|
|
|
(35,502 |
) |
|
|
- |
|
|
|
358,819 |
|
精選物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
折舊和折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
95,241 |
|
|
|
96,585 |
|
|
|
20,135 |
|
|
|
268 |
|
|
|
- |
|
|
|
212,229 |
|
出售收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
土地及樓宇 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(40 |
) |
收益（損失），淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的減損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持作出售資產 |
|
|
3,182 |
|
|
|
3,409 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,591 |
|
無形資產 |
|
|
357,279 |
|
|
|
788,931 |
|
|
|
529,045 |
|
|
|
137 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,675,392 |
|
總資產 |
|
|
2,611,538 |
|
|
|
1,836,752 |
|
|
|
782,469 |
|
|
|
260,662 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,491,421 |
|
總負債 |
|
|
791,898 |
|
|
|
395,693 |
|
|
|
225,209 |
|
|
|
1,532,014 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
2,944,686 |
|
添置物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
和設備 |
|
|
114,637 |
|
|
|
43,404 |
|
|
|
895 |
|
|
|
148 |
|
|
|
- |
|
|
|
159,084 |
|
(1)包括分部間收入和分部間燃油附加費
(2)重新調整列報方式的變化，以與當年列報方式保持一致：前幾個時期單獨列報的“包裹和快遞”現在在“少於卡車負載”中列報。
地理信息
收入根據服務地點的原產地歸屬於地理位置。
|
|
少- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
比- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
卡車負載（1） |
|
|
滿載貨物 |
|
|
物流 |
|
|
淘汰(1) |
|
|
總 |
|
|||||
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||
加拿大 |
|
|
294,284 |
|
|
|
304,549 |
|
|
|
65,329 |
|
|
|
(9,331 |
) |
|
|
654,831 |
|
美國 |
|
|
663,829 |
|
|
|
547,365 |
|
|
|
405,292 |
|
|
|
(6,772 |
) |
|
|
1,609,714 |
|
總 |
|
|
958,113 |
|
|
|
851,914 |
|
|
|
470,621 |
|
|
|
(16,103 |
) |
|
|
2,264,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||
加拿大 |
|
|
287,656 |
|
|
|
278,946 |
|
|
|
66,990 |
|
|
|
(6,345 |
) |
|
|
627,247 |
|
美國 |
|
|
657,194 |
|
|
|
200,833 |
|
|
|
312,482 |
|
|
|
(6,490 |
) |
|
|
1,164,019 |
|
總 |
|
|
944,850 |
|
|
|
479,779 |
|
|
|
379,472 |
|
|
|
(12,835 |
) |
|
|
1,791,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||
加拿大 |
|
|
573,562 |
|
|
|
576,320 |
|
|
|
127,643 |
|
|
|
(17,507 |
) |
|
|
1,260,017 |
|
美國 |
|
|
1,331,317 |
|
|
|
745,188 |
|
|
|
811,587 |
|
|
|
(12,750 |
) |
|
|
2,875,343 |
|
總 |
|
|
1,904,879 |
|
|
|
1,321,508 |
|
|
|
939,230 |
|
|
|
(30,257 |
) |
|
|
4,135,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||
加拿大 |
|
|
581,216 |
|
|
|
571,584 |
|
|
|
131,295 |
|
|
|
(13,744 |
) |
|
|
1,270,351 |
|
美國 |
|
|
1,356,668 |
|
|
|
408,290 |
|
|
|
619,003 |
|
|
|
(12,869 |
) |
|
|
2,371,092 |
|
總 |
|
|
1,937,884 |
|
|
|
979,874 |
|
|
|
750,298 |
|
|
|
(26,613 |
) |
|
|
3,641,443 |
|
(1)重新調整列報方式的變化，以與當年列報方式保持一致：前幾個時期單獨列報的“包裹和快遞”現在在“少於卡車負載”中列報。
│11
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
分部資產基於資產的地理位置。
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
財產和設備、使用權資產和無形資產 |
|
|
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
2,268,734 |
|
|
|
2,208,595 |
|
美國 |
|
|
3,856,975 |
|
|
|
2,651,808 |
|
|
|
|
6,125,709 |
|
|
|
4,860,403 |
|
根據集團的增長戰略，集團於2024年收購了八項業務，其中Daseke Inc.(“Daseke”)被認為是重要的。所有其他收購都不被認為是實質性的。達成這些交易是為了增加本集團現有網絡的密度，並進一步擴大增值服務。
於2024年4月1日，本集團完成對大成股份有限公司的收購。本次業務收購的收購價格為81700美元萬，資金來自獲得的50000美元萬定期貸款，剩餘餘額從手頭現金中提取，本集團在此次收購中吸收了31470美元的設備融資債務。在截至2024年6月30日的六個月中，自收購以來，該業務貢獻了37100美元萬和5.5億美元萬的收入和淨收入。
如果本集團於2024年1月1日收購大成，根據管理層的最佳估計，該實體的收入和淨收入將分別為72780美元萬和710美元萬。在釐定該等估計金額時，管理層假設，假若收購發生於2024年1月1日，並根據本集團的收購價及平均借款利率以及根據實體的實際税率作出的所得税開支作出利息調整，則於收購日期產生的公允價值調整將會相同。
在截至2024年6月30日的六個月內，自收購以來，非物質業務總共貢獻了5550美元萬和130美元萬的收入和淨收入。
如果本集團於2024年1月1日收購非物質業務，根據管理層的最佳估計，這些實體的收入和淨收入將分別為8,620美元萬和430美元萬。在釐定該等估計金額時，管理層假設，假若收購發生於2024年1月1日，並根據本集團的收購價及平均借款利率以及根據實體的實際税率作出的所得税開支作出利息調整，則於收購日期產生的公允價值調整將會相同。
截至2024年6月30日止六個月內，與上述業務收購有關的50萬交易成本(2023-20萬)已在綜合收益表的其他營運開支中列支。
截至報告日期，本集團尚未完成對2024年收購的收購資產和承擔的負債的公允價值的確定。對於這些收購，仍需要獲得確認某些資產和負債的公允價值的信息。隨着集團獲得更多信息，分配工作將完成。
│12
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
下表為根據本集團迄今掌握的最佳信息確定的購入資產和承擔負債的公允價值：
取得的可確認資產和承擔的負債 |
|
注意 |
|
|
達塞克 |
|
|
其他 |
|
|
2024年6月30日 |
|
||||
現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
46,242 |
|
|
|
31,937 |
|
|
|
78,179 |
|
|
貿易和其他應收款 |
|
|
|
|
|
173,389 |
|
|
|
22,110 |
|
|
|
195,499 |
|
|
庫存用品和預付費用 |
|
|
|
|
|
32,611 |
|
|
|
3,202 |
|
|
|
35,813 |
|
|
財產和設備 |
|
|
7 |
|
|
|
577,825 |
|
|
|
42,266 |
|
|
|
620,091 |
|
使用權資產 |
|
|
8 |
|
|
|
113,385 |
|
|
|
9,161 |
|
|
|
122,546 |
|
無形資產 |
|
|
9 |
|
|
|
60,233 |
|
|
|
44,505 |
|
|
|
104,738 |
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
3,093 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
3,076 |
|
|
貿易及其他應付款項 |
|
|
|
|
|
(100,716 |
) |
|
|
(16,909 |
) |
|
|
(117,625 |
) |
|
應付所得税 |
|
|
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(242 |
) |
|
|
(300 |
) |
|
員工福利 |
|
|
|
|
|
(194 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(194 |
) |
|
規定 |
|
|
|
|
|
(54,681 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(54,681 |
) |
|
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
(213 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(213 |
) |
|
長期債務 |
|
|
11 |
|
|
|
(314,671 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(314,671 |
) |
租賃負債 |
|
|
12 |
|
|
|
(113,385 |
) |
|
|
(9,161 |
) |
|
|
(122,546 |
) |
遞延税項負債 |
|
|
|
|
|
(96,434 |
) |
|
|
(10,783 |
) |
|
|
(107,217 |
) |
|
可確認淨資產總額 |
|
|
|
|
|
326,426 |
|
|
|
116,069 |
|
|
|
442,495 |
|
|
轉移的總對價 |
|
|
|
|
|
816,958 |
|
|
|
179,892 |
|
|
|
996,850 |
|
|
商譽 |
|
|
9 |
|
|
|
490,532 |
|
|
|
63,823 |
|
|
|
554,355 |
|
現金 |
|
|
|
|
|
816,958 |
|
|
|
175,442 |
|
|
|
992,400 |
|
|
或有對價 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
4,450 |
|
|
|
4,450 |
|
|
轉移的總對價 |
|
|
|
|
|
816,958 |
|
|
|
179,892 |
|
|
|
996,850 |
|
|
按Daseke金額計量的公允價值是臨時的，主要涉及有形資產、無形資產、撥備以及即期和遞延所得税負債。這主要是由於獨立估值尚未完成和審查，以及税收規定信息的複雜性。隨着獲得有關收購日期存在的事實和情況的更多信息，公允價值將進行修訂。
貿易應收賬款總額包括應收總額19830萬美元，其中280萬美元預計在收購日無法收回。
該聲譽主要歸因於在交通運輸行業享有良好聲譽的既定業務運營的溢價，以及將被收購實體整合到集團現有業務中預計將實現的協同效應。
業務合併中產生的善意已分配至下表所示的經營分部，這代表內部監控的最低級別。
運營區段 |
可報告的細分市場 |
|
2024年6月30日 |
|
|
美國少於卡車負載 |
少於卡車負載 |
|
|
29,425 |
|
加拿大卡車負載 |
滿載貨物 |
|
|
477 |
|
專業卡車負載 |
滿載貨物 |
|
|
519,585 |
|
物流 |
物流 |
|
|
4,868 |
|
|
|
|
|
554,355 |
|
│13
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
截至2024年6月30日止六個月的或有代價涉及非重大業務收購，並計入收購資產及承擔負債的公允價值原始釐定。公允價值是根據預期現金流確定的。這些考慮因素取決於在未來期間實現特定的收益水平。在不到一年的時間裏，應支付的最高金額為450億美元萬。
2024年6月30日的或有對價餘額為1,560美元萬(2023年12月31日-1,320萬)，並在合併財務狀況表上的其他財務負債中列報。
2023年年度綜合財務報表包括本集團業務合併的詳情，並列載與各項收購所支付代價及取得的資產淨值有關的暫定公允價值。這些收購是根據“國際財務報告準則3”的規定入賬的。
根據國際財務報告準則第3號的要求，暫定公允價值已根據收購後的計量期內取得的資料重新評估。截至2024年6月30日止六個月內，該等前期業務合併的暫定公允價值並無重大調整。
非現金運營資金淨變化
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
貿易和其他應收款 |
|
|
25,040 |
|
|
|
61,261 |
|
|
|
4,810 |
|
|
|
153,280 |
|
庫存物資 |
|
|
1,403 |
|
|
|
(1,764 |
) |
|
|
2,151 |
|
|
|
1,088 |
|
預付費用 |
|
|
1,302 |
|
|
|
(10,117 |
) |
|
|
(3,421 |
) |
|
|
(21,490 |
) |
貿易及其他應付款項 |
|
|
(53,518 |
) |
|
|
(49,394 |
) |
|
|
(64,307 |
) |
|
|
(82,055 |
) |
|
|
|
(25,773 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(60,767 |
) |
|
|
50,823 |
|
|
|
|
|
|
土地和 |
|
|
滾動 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
注意 |
|
|
建築 |
|
|
庫存 |
|
|
裝備 |
|
|
總 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
1,383,977 |
|
|
|
1,758,200 |
|
|
|
192,371 |
|
|
|
3,334,548 |
|
|
通過業務合併增加 |
|
|
5 |
|
|
|
112,029 |
|
|
|
498,187 |
|
|
|
9,875 |
|
|
|
620,091 |
|
其他附加功能 |
|
|
|
|
|
33,379 |
|
|
|
143,981 |
|
|
|
19,040 |
|
|
|
196,400 |
|
|
出售 |
|
|
|
|
|
(5,410 |
) |
|
|
(79,531 |
) |
|
|
(5,206 |
) |
|
|
(90,147 |
) |
|
重新分類為持有待售資產 |
|
|
|
|
|
(32,925 |
) |
|
|
(23,212 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56,137 |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(14,267 |
) |
|
|
(23,540 |
) |
|
|
(7,363 |
) |
|
|
(45,170 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
1,476,783 |
|
|
|
2,274,085 |
|
|
|
208,717 |
|
|
|
3,959,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
105,401 |
|
|
|
690,232 |
|
|
|
123,443 |
|
|
|
919,076 |
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
12,581 |
|
|
|
128,805 |
|
|
|
10,587 |
|
|
|
151,973 |
|
|
出售 |
|
|
|
|
|
(5,406 |
) |
|
|
(53,701 |
) |
|
|
(3,175 |
) |
|
|
(62,282 |
) |
|
重新分類為持有待售資產 |
|
|
|
|
|
(2,035 |
) |
|
|
(18,383 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(20,418 |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(2,205 |
) |
|
|
(12,682 |
) |
|
|
(3,596 |
) |
|
|
(18,483 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
108,336 |
|
|
|
734,271 |
|
|
|
127,259 |
|
|
|
969,866 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
1,278,576 |
|
|
|
1,067,968 |
|
|
|
68,928 |
|
|
|
2,415,472 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
1,368,447 |
|
|
|
1,539,814 |
|
|
|
81,458 |
|
|
|
2,989,719 |
|
|
截至2024年6月30日，貿易及其他應付賬款中不包括購買物業和設備的金額（2023年12月31日-無）。
│14
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
|
|
|
|
|
土地和 |
|
|
滾動 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
注意 |
|
|
建築 |
|
|
庫存 |
|
|
裝備 |
|
|
總 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
588,359 |
|
|
|
290,358 |
|
|
|
3,814 |
|
|
|
882,531 |
|
|
其他附加功能 |
|
|
|
|
|
27,461 |
|
|
|
42,471 |
|
|
|
516 |
|
|
|
70,448 |
|
|
通過業務合併增加 |
|
|
5 |
|
|
|
73,774 |
|
|
|
47,318 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
122,546 |
|
不再承認 * |
|
|
|
|
|
(4,082 |
) |
|
|
(33,802 |
) |
|
|
(246 |
) |
|
|
(38,130 |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(13,589 |
) |
|
|
(8,665 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(22,265 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
671,923 |
|
|
|
337,680 |
|
|
|
5,527 |
|
|
|
1,015,130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
330,515 |
|
|
|
124,677 |
|
|
|
1,709 |
|
|
|
456,901 |
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
39,092 |
|
|
|
41,270 |
|
|
|
698 |
|
|
|
81,060 |
|
|
不再承認 * |
|
|
|
|
|
(4,035 |
) |
|
|
(31,353 |
) |
|
|
(245 |
) |
|
|
(35,633 |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(8,027 |
) |
|
|
(3,998 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(12,051 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
357,545 |
|
|
|
130,596 |
|
|
|
2,136 |
|
|
|
490,277 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
257,844 |
|
|
|
165,681 |
|
|
|
2,105 |
|
|
|
425,630 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
314,378 |
|
|
|
207,084 |
|
|
|
3,391 |
|
|
|
524,853 |
|
|
* 終止確認的使用權資產包括談判購買的資產和因事故而產生的損失以及全額攤銷或期末使用權資產。
|
|
|
|
|
|
|
其他無形資產 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
客户 |
|
|
商標 |
|
|
競爭 |
|
|
信息 |
|
|
|
|
|||||||
注意 |
|
商譽 |
|
|
關係 |
|
|
及其他 |
|
|
協議 |
|
|
技術 |
|
|
總 |
|
|||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
1,562,129 |
|
|
|
757,195 |
|
|
|
62,672 |
|
|
|
23,319 |
|
|
|
39,305 |
|
|
|
2,444,620 |
|
|
通過業務合併增加 |
|
|
5 |
|
|
554,355 |
|
|
|
69,043 |
|
|
|
32,726 |
|
|
|
2,676 |
|
|
|
293 |
|
|
|
659,093 |
|
其他附加功能 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,356 |
|
|
|
4,356 |
|
|
滅火措施 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,432 |
) |
|
|
(288 |
) |
|
|
(2,149 |
) |
|
|
(6,869 |
) |
|
運動的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
匯率 |
|
|
|
|
(31,045 |
) |
|
|
(9,307 |
) |
|
|
(883 |
) |
|
|
(451 |
) |
|
|
(517 |
) |
|
|
(42,203 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
2,085,439 |
|
|
|
816,931 |
|
|
|
90,083 |
|
|
|
25,256 |
|
|
|
41,288 |
|
|
|
3,058,997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
攤銷和減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
79,052 |
|
|
|
286,828 |
|
|
|
25,119 |
|
|
|
11,873 |
|
|
|
22,447 |
|
|
|
425,319 |
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
28,269 |
|
|
|
2,938 |
|
|
|
1,871 |
|
|
|
3,438 |
|
|
|
36,516 |
|
|
滅火措施 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,432 |
) |
|
|
(288 |
) |
|
|
(2,149 |
) |
|
|
(6,869 |
) |
|
運動的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
匯率 |
|
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
(4,390 |
) |
|
|
(441 |
) |
|
|
(192 |
) |
|
|
(453 |
) |
|
|
(7,106 |
) |
|
2024年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
77,422 |
|
|
|
310,707 |
|
|
|
23,184 |
|
|
|
13,264 |
|
|
|
23,283 |
|
|
|
447,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
賬面淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
1,483,077 |
|
|
|
470,367 |
|
|
|
37,553 |
|
|
|
11,446 |
|
|
|
16,858 |
|
|
|
2,019,301 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
2,008,017 |
|
|
|
506,224 |
|
|
|
66,899 |
|
|
|
11,992 |
|
|
|
18,005 |
|
|
|
2,611,137 |
|
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
一級投資 |
|
|
2,756 |
|
|
|
31,557 |
|
第2級投資 |
|
|
4,301 |
|
|
|
4,339 |
|
3級投資 |
|
|
13,857 |
|
|
|
14,313 |
|
|
|
|
20,914 |
|
|
|
50,209 |
|
本集團選擇將其所有投資指定為通過OCI按公允價值計量。
截至2024年6月30日的六個月內，集團出售了一級投資，所得收益為1.91億美元，導致股權證券已實現虧損820萬美元，從OCI轉入保留收益。
│15
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
無保障的循環設施 |
|
|
52,426 |
|
|
|
22,166 |
|
無擔保定期貸款 |
|
|
399,059 |
|
|
|
- |
|
無擔保優先票據 |
|
|
1,652,383 |
|
|
|
1,652,049 |
|
有條件銷售合同 |
|
|
225,537 |
|
|
|
31,278 |
|
其他長期債務 |
|
|
4,156 |
|
|
|
4,338 |
|
|
|
|
2,333,561 |
|
|
|
1,709,831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
無擔保定期貸款的當前部分 |
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
無擔保債券的當前部分 |
|
|
146,210 |
|
|
|
151,023 |
|
其他長期債務的流動部分 |
|
|
360 |
|
|
|
354 |
|
有條件銷售合同的當前部分 |
|
|
105,103 |
|
|
|
22,974 |
|
|
|
|
351,673 |
|
|
|
174,351 |
|
下表總結了長期債務的變化：
|
|
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
|
|||
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
1,884,182 |
|
|
|
1,315,757 |
|
|
長期債務收益 |
|
|
|
|
|
500,000 |
|
|
|
- |
|
|
企業合併 |
|
|
5 |
|
|
|
314,671 |
|
|
|
- |
|
償還長期債務 |
|
|
|
|
|
(38,195 |
) |
|
|
(22,497 |
) |
|
週轉設施淨增 |
|
|
|
|
|
32,096 |
|
|
|
36,789 |
|
|
遞延融資費攤銷 |
|
|
|
|
|
856 |
|
|
|
652 |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(60,476 |
) |
|
|
30,072 |
|
|
匯率變動的影響--債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
指定為淨投資對衝 |
|
|
|
|
|
52,100 |
|
|
|
(23,971 |
) |
|
期末餘額 |
|
|
|
|
|
2,685,234 |
|
|
|
1,336,802 |
|
|
2024年3月22日，集團修改了循環信貸安排，包括增加了50000美元的萬定期貸款和延期。根據新的修正案，循環信貸安排延長至2027年3月22日。新協議還為該公司提供了一筆50000美元的非循環定期貸款，萬將在1至3年內到期，第一年和第二年各10000美元，第三年30000美元萬。根據某些比率，定期貸款的利率是SOFR的總和，加上適用的保證金，保證金可以在128個基點到190個基點之間變化。信貸安排的適用保證金目前為1.4%。遞延融資費13,000美元萬在增加時確認。修訂還包括採用加拿大利率基準改革，以加拿大隔夜回購利率平均值(CORA)取代銀行在加拿大的承兑利率，CORA是使用加拿大政府國庫券和債券作為回購交易抵押品的加元隔夜一般抵押品融資成本的衡量標準。該變動對本集團的財務報表並無重大影響。債務修訂須遵守本公司先前於2023年經審核綜合財務報表附註26(F)所述的銀團循環信貸協議所規定的相同契諾。
截至2024年6月30日(2023年12月31日-95140美元萬)，本集團的循環貸款總規模為94800美元萬，另外還有18410美元的可用信貸(24500加元萬和500美元萬)。根據本集團的銀團循環信貸協議，額外信貸可在若干條件下獲得。
上述債務發行須遵守有關維持財務比率的某些公約。該等契約與本公司於2023年年度經審核綜合財務報表附註26(F)所述的銀團循環信貸協議先前所要求的相同。
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
租賃負債的流動部分 |
|
|
160,148 |
|
|
|
127,397 |
|
租賃負債的長期部分 |
|
|
400,239 |
|
|
|
332,761 |
|
|
|
|
560,387 |
|
|
|
460,158 |
|
│16
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
下表概述了租賃負債的變化：
|
|
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
|
|||
|
|
注意 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
460,158 |
|
|
|
413,039 |
|
|
企業合併 |
|
|
5 |
|
|
|
122,546 |
|
|
|
5,524 |
|
添加 |
|
|
|
|
|
70,448 |
|
|
|
48,294 |
|
|
不再承認 * |
|
|
|
|
|
(2,456 |
) |
|
|
(10,594 |
) |
|
還款 |
|
|
|
|
|
(79,306 |
) |
|
|
(62,564 |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
(11,003 |
) |
|
|
6,581 |
|
|
期末餘額 |
|
|
|
|
|
560,387 |
|
|
|
400,280 |
|
|
*取消確認的租賃負債包括協商的資產購買和因事故而導致的終止。
擴展選項
部分房地產租賃包含本集團可行使的延期選擇權。在可行情況下，本集團尋求在新租約加入延期方案，以提供營運上的靈活性。本集團於租賃開始日評估其是否合理地確定行使延期選擇權。本集團重新評估在其控制範圍內發生重大事件或情況發生重大變化時是否合理地確定會行使該等期權。
租賃負債包括與本集團合理肯定將行使的延期期權有關的未來租賃付款2,380萬美元(2023年12月31日-790美元萬)。
本集團估計，如果行使剩餘的延期選擇權，未來潛在的租賃付款將導致租賃負債增加43490萬(2023年12月31日-37500萬)。
本集團對終止選擇及懲罰並無重大風險。
合同現金流
本集團租賃負債的合同現金流到期日總額如下：
|
|
截至 |
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
少於1年 |
|
|
182,880 |
|
1至5年 |
|
|
356,463 |
|
5年以上 |
|
|
93,972 |
|
|
|
|
633,315 |
|
│17
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
集團擁有各種福利計劃，主要是TForce Freight養老金計劃和TFI International養老金計劃，參與者一旦滿足參與要求即可享受福利。與退休福利計劃相關的其他信息見本集團2023年年度經審計綜合財務報表的附註16 -員工福利。
TForce Freight養老金計劃的淨定期福利成本和養老金繳款如下：
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
當前服務成本 |
|
|
15,532 |
|
|
|
12,522 |
|
|
|
31,069 |
|
|
|
29,980 |
|
淨利息成本（收入） |
|
|
395 |
|
|
|
(260 |
) |
|
|
789 |
|
|
|
(516 |
) |
定期淨收益成本 |
|
|
15,927 |
|
|
|
12,262 |
|
|
|
31,858 |
|
|
|
29,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
養老金繳費 |
|
|
5,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
- |
|
該養老金計劃的資金符合《員工退休收入保障法》的法定資金要求。
|
|
|
|
自我保險 |
|
|
其他 |
|
|
總 |
|
|||
截至2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現行條文 |
|
|
|
|
69,423 |
|
|
|
13,907 |
|
|
|
83,330 |
|
非現行撥備 |
|
|
|
|
116,001 |
|
|
|
19,185 |
|
|
|
135,186 |
|
|
|
|
|
|
185,424 |
|
|
|
33,092 |
|
|
|
218,516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現行條文 |
|
|
|
|
46,940 |
|
|
|
19,625 |
|
|
|
66,565 |
|
非現行撥備 |
|
|
|
|
76,705 |
|
|
|
16,630 |
|
|
|
93,335 |
|
|
|
|
|
|
123,645 |
|
|
|
36,255 |
|
|
|
159,900 |
|
自我保險準備金代表期末未償索賠的未保險部分。其他撥備主要包括訴訟撥備1920萬美元（2023年12月31日-1660萬美元）和環境修復負債450萬美元（2023年12月31日-970萬美元）。訴訟撥備包含管理層對未來事件的判斷和假設的各種未決索賠。結果將取決於未來的索賠發展。
下表總結了已發行的普通股數量：
(以股份數目計) |
|
|
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
|||
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|||
|
|
注意 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
84,441,733 |
|
|
|
86,539,559 |
|
|
回購和註銷自有股份 |
|
|
|
|
|
(250,000 |
) |
|
|
(1,109,900 |
) |
|
行使的股票期權 |
|
|
17 |
|
|
|
412,750 |
|
|
|
371,820 |
|
期末餘額 |
|
|
|
|
|
84,604,483 |
|
|
|
85,801,479 |
|
|
下表概述了已發行和已繳足的股本：
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
期初餘額 |
|
|
1,107,290 |
|
|
|
1,089,229 |
|
回購和註銷自有股份 |
|
|
(2,761 |
) |
|
|
(12,065 |
) |
行使股票期權的現金對價 |
|
|
10,729 |
|
|
|
8,847 |
|
扣除税款後計入已行使股票期權股本的指定價值 |
|
|
2,269 |
|
|
|
3,231 |
|
在結算RSU和PSU時發行股份，扣除税款 |
|
|
17,630 |
|
|
|
29,185 |
|
期末餘額 |
|
|
1,135,157 |
|
|
|
1,118,427 |
|
│18
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
根據於2023年11月2日開始至2024年11月1日結束的正常過程發行人投標(“NCIB”)，本公司獲授權在某些條件下回購最多7,161,046股普通股以供註銷。截至2024年6月30日，自本NCIB成立以來，本公司已回購和註銷股份1,035,140股。
於截至2024年6月30日止六個月內，本公司按加權平均價每股136.72美元購回250,000股普通股，總購買價為3,420美元萬。在截至2023年6月30日的6個月內，該公司以加權平均價每股107.07美元回購了1,109,900股普通股，總購買價為11880美元萬，涉及前一家NCIB。支付的收購價超過回購股份賬面價值的税後淨額為3,140美元萬(2023年-10680美元萬)，計入留存收益作為股份回購溢價。
基本每股收益
基本每股收益和已發行普通股的加權平均數計算如下：
(以千美元和股票數量為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
淨收入 |
|
|
117,769 |
|
|
|
128,234 |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
240,152 |
|
發行的普通股，期末 |
|
|
84,555,210 |
|
|
|
86,771,197 |
|
|
|
84,441,733 |
|
|
|
86,539,559 |
|
行使股票期權的影響 |
|
|
105,408 |
|
|
|
43,080 |
|
|
|
126,164 |
|
|
|
217,693 |
|
回購自有股份的影響 |
|
|
(161,099 |
) |
|
|
(679,238 |
) |
|
|
(80,549 |
) |
|
|
(400,102 |
) |
普通股加權平均數 |
|
|
84,499,519 |
|
|
|
86,135,039 |
|
|
|
84,487,348 |
|
|
|
86,357,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益-基本（美元） |
|
|
1.39 |
|
|
|
1.49 |
|
|
|
2.49 |
|
|
|
2.78 |
|
稀釋後每股收益
調整所有稀釋普通股影響後的每股稀釋收益和已發行普通股加權平均股數計算如下：
(以千美元和股票數量為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
淨收入 |
|
|
117,769 |
|
|
|
128,234 |
|
|
|
210,616 |
|
|
|
240,152 |
|
普通股加權平均數 |
|
|
84,499,519 |
|
|
|
86,135,039 |
|
|
|
84,487,348 |
|
|
|
86,357,150 |
|
稀釋效果： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期權、限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
和績效共享單位 |
|
|
624,922 |
|
|
|
989,778 |
|
|
|
760,045 |
|
|
|
1,179,973 |
|
稀釋後普通股的加權平均數 |
|
|
85,124,441 |
|
|
|
87,124,817 |
|
|
|
85,247,393 |
|
|
|
87,537,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益-稀釋後(美元) |
|
|
1.38 |
|
|
|
1.47 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
2.74 |
|
截至2024年6月30日，768份股票期權被排除在稀釋後每股收益(2023年6月30日-零)的計算之外，因為這些期權被認為是反稀釋的。
為計算股票期權的攤薄效應，公司股票的平均市值是根據期權發行期間的市場報價計算的。
股票期權計劃(股權結算)
該公司為其某些員工提供股票期權計劃。根據當前的2012年股票期權計劃，在行使期權時可以發行的最高股票數量為5979,201股。每個股票期權的持有者在行使時有權獲得一股普通股。每項購股權應付的行權價由董事會於授出日釐定，並不得低於本公司股份於授出日前最後五個交易日的成交量加權平均成交價。期權分三年等額分期付款，費用按加速法確認，因為每期分期付款分別進行公允估值，並按相應的分期付款計入。
│19
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
下表彙總了未償還股票期權的變化：
(在數千種選擇中 |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||||||||||||||||||
和美元） |
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
||||||||
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
鍛鍊 |
|
|
的 |
|
|
鍛鍊 |
|
|
的 |
|
|
鍛鍊 |
|
|
的 |
|
|
鍛鍊 |
|
||||||||
|
|
選項 |
|
|
價格 |
|
|
選項 |
|
|
價格 |
|
|
選項 |
|
|
價格 |
|
|
選項 |
|
|
價格 |
|
||||||||
平衡，開始 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
期間 |
|
|
676 |
|
|
|
29.83 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
29.02 |
|
|
|
790 |
|
|
|
29.17 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
27.89 |
|
已鍛鍊 |
|
|
(299 |
) |
|
|
28.30 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
27.57 |
|
|
|
(413 |
) |
|
|
27.44 |
|
|
|
(372 |
) |
|
|
24.75 |
|
期末餘額 |
|
|
377 |
|
|
|
31.05 |
|
|
|
930 |
|
|
|
29.14 |
|
|
|
377 |
|
|
|
31.05 |
|
|
|
930 |
|
|
|
29.14 |
|
可行使的期權，期末 |
|
|
|
|
|
|
377 |
|
|
|
31.05 |
|
|
|
901 |
|
|
|
28.78 |
|
||||||||||||
下表總結了有關2024年6月30日尚未行使和可行使的股票期權的信息：
(in數千種選擇和美元） |
|
未償還和可行使的期權 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|||
|
|
|
|
數 |
|
|
剩餘 |
|
|||
|
|
|
|
的 |
|
|
合同期限 |
|
|||
行權價格 |
|
選項 |
|
|
(單位：年) |
|
|||||
|
23.70 |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
0.6 |
|
|
30.71 |
|
|
|
|
334 |
|
|
|
1.7 |
|
|
40.41 |
|
|
|
|
26 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
|
|
|
377 |
|
|
|
1.7 |
|
|
在2024年6月30日尚未行使的期權中，共有355，527份（2023年12月31日-726，572份）由主要管理人員持有。
截至2024年6月30日止六個月內行使的股票期權在行使日期的加權平均股價為140.70美元（2023年6月30日-118.63美元）。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，集團未確認任何賠償費用（2023年6月30日-0.1美元和20萬美元）。
截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內，沒有根據公司的股票期權計劃授予股票期權。
董事會成員的延期股份單位計劃（現金結算）
2024年，季度金額將於每個季度後的第二個星期四全額以現金支付給董事會成員。此外，截至2023年12月31日，還授予了薪酬的股權部分，包括每年授予的限制性股份單位，自每次年會之日起生效，歸屬期為一年。
截至2020年12月31日，公司為其董事會成員提供了遞延股份單位（“DS U”）計劃。根據該計劃，董事會成員可以選擇接受現金、DS U或兩者的組合作為補償。下表提供了與此計劃相關的DSU數量：
(單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
期初餘額 |
|
|
- |
|
|
|
259,050 |
|
|
|
- |
|
|
|
310,128 |
|
已支付 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(51,925 |
) |
被沒收 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(170 |
) |
以單位支付的股息 |
|
|
- |
|
|
|
785 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,802 |
|
期末餘額 |
|
|
- |
|
|
|
259,835 |
|
|
|
- |
|
|
|
259,835 |
|
│20
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
截至2024年6月30日止三個月及六個月，本集團確認以現金結算的董事薪酬計劃產生的薪酬支出分別為80美元萬及110美元萬(2023年6月30日-30美元萬及60美元萬)。在人員支出方面，集團在截至2024年6月30日的三個月和六個月(2023年6月30日-收益190美元萬和虧損320美元萬)的基礎上，沒有確認DSU按市值計價的損益。截至2024年6月30日，在2023年結算所有未償債務單位後，貿易和其他應付款中記錄的現金結算安排負債的賬面總額為290億美元(萬)，其中290萬美元萬仍未支付(2023年12月31日-290億美元萬)。
績效應急限售股單位和績效股單位計劃(股權結算)
本公司為本集團高級員工提供股權激勵計劃。每位參與者的年度LTIP分配分為兩個同等加權的獎勵，即受限股單位(“RSU”)和業績股單位(“PSU”)。RSU僅在裁決三週年時受時間懸崖歸屬條件的約束，而PSU在裁決三週年時同時受業績和時間懸崖歸屬條件的約束。PSU附帶的業績條件在扣除利息和所得税前的絕對收益和相對總股東回報(“TSR”)之間具有同等權重。就相對TSR部分而言，有兩個同等權重的比較：第一部分與一組交通行業同行的TSR進行比較，第二部分與S&P/TSX60指數進行比較。
限售股單位
2024年2月8日，公司根據公司股權激勵計劃授予了45,850個RSU，其中30,842個授予了關鍵管理人員。RSU的公允價值被確定為授出日的股價公允價值，並在歸屬期間通過繳入盈餘確認為基於股份的補償支出。授予的RSU的公允價值為每單位135.00美元。
2023年2月6日，根據公司股權激勵計劃，公司共授予55,400個RSU，其中38,275個授予關鍵管理人員。RSU的公允價值被確定為授出日的股價公允價值，並在歸屬期間通過繳入盈餘確認為基於股份的補償支出。授予的RSU的公允價值為每單位115.51美元。
於2023年4月26日，本公司根據公司股權激勵計劃共授予7,632個RSU，其中7,632個根據董事薪酬計劃授予董事。RSU的公允價值被確定為授出日的股價公允價值，並在歸屬期間通過繳入盈餘確認為基於股份的補償支出。授予的RSU的公允價值為每單位117.85美元。
下表彙總了對未完成的RSU的更改：
(以數千個RSU為單位 |
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
和美元） |
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
||||||||
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
||||||||
|
|
RSU |
|
|
公允價值 |
|
|
RSU |
|
|
公允價值 |
|
|
RSU |
|
|
公允價值 |
|
|
RSU |
|
|
公允價值 |
|
||||||||
平衡，開始 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
期間 |
|
|
165 |
|
|
|
114.67 |
|
|
|
193 |
|
|
|
92.11 |
|
|
|
192 |
|
|
|
93.62 |
|
|
|
272 |
|
|
|
58.33 |
|
已批准* |
|
|
5 |
|
|
|
157.51 |
|
|
|
8 |
|
|
|
117.85 |
|
|
|
51 |
|
|
|
137.21 |
|
|
|
63 |
|
|
|
115.81 |
|
再投資 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
92.43 |
|
|
|
1 |
|
|
|
93.54 |
|
|
|
2 |
|
|
|
74.53 |
|
已解決 |
|
|
(8 |
) |
|
|
117.85 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
84.69 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
75.48 |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
36.87 |
|
被沒收 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
112.69 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
85.37 |
|
期末餘額 |
|
|
162 |
|
|
|
115.84 |
|
|
|
191 |
|
|
|
93.62 |
|
|
|
162 |
|
|
|
115.84 |
|
|
|
191 |
|
|
|
93.62 |
|
* 截至2024年6月30日止三個月授予的RSU與Daseke員工單位的轉換有關。
│21
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
下表總結了截至2024年6月30日未償還RSU的信息：
(in數千個RSU和美元） |
|
未完成的RSU |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
剩餘 |
|
|||
|
|
|
|
數量 |
|
|
合同期限 |
|
|||
授予日期公允價值 |
|
RSU |
|
|
(單位：年) |
|
|||||
|
98.27 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
0.6 |
|
|
157.51 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
0.7 |
|
|
157.51 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1.5 |
|
|
115.51 |
|
|
|
|
54 |
|
|
|
1.6 |
|
|
157.51 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1.7 |
|
|
135.00 |
|
|
|
|
46 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
|
|
|
162 |
|
|
|
1.5 |
|
|
截至2024年6月30日止六個月歸屬的受限制股份單位結算日期的加權平均股價為134.64美元（2023年6月30日-115.13美元）。為在市場上回購股份而支付的購買價格超過授予受限制股份單位的公允價值，即1，030萬美元（2023年6月30日-1，810萬美元），作為股份回購溢價計入保留收益。
截至2024年6月30日止三個月和六個月，由於RSU，本集團分別確認了160萬美元和320萬美元的補償費用（2023年6月30日-160萬美元和320萬美元），並相應增加了繳入盈餘。
截至2024年6月30日，尚未償還的RSU中，共有102，769個（2023年12月31日-116，368個）由關鍵管理人員持有。
績效份額單位
2024年2月8日，公司根據公司股權激勵計劃授予了45,850個PSU，其中30,842個授予了關鍵管理人員。PSU的公允價值是使用TSR部分的蒙特卡羅模擬模型以及管理層對利息和所得税前絕對收益的估計來確定的。與利息及所得税前絕對收益部分有關的估計於歸屬期間修訂，於每個報告日期確認的累計金額基於預期可滿足服務及非市場表現條件的權益工具數目。以股份為基礎的薪酬支出在歸屬期間通過繳入盈餘確認。截至二零二四年六月三十日，已批出單位的公平價值為每單位156.17元。
2023年2月6日，公司根據公司股權激勵計劃共授予55,400家PSU，其中38,275家授予關鍵管理人員。PSU的公允價值是使用TSR部分的蒙特卡羅模擬模型以及管理層對利息和所得税前絕對收益的估計來確定的。與利息及所得税前絕對收益部分有關的估計於歸屬期間修訂，於每個報告日期確認的累計金額基於預期可滿足服務及非市場表現條件的權益工具數目。以股份為基礎的薪酬支出在歸屬期間通過繳入盈餘確認。截至批出日期，已批出單位的公平價值為每個單位135.15元，而截至二0二四年六月三十日，每個單位的公允價值為131.68元。
下表彙總了對未完成的PSU的更改：
(以數千個PSU為單位 |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||||||||||||||||||
和美元） |
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
|
|
|
|
告一段落 |
|
||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
加權 |
|
||||||||
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
|
數 |
|
|
平均值 |
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
||||||||
|
|
PSU |
|
|
公允價值 |
|
|
PSU |
|
|
公允價值 |
|
|
PSU |
|
|
公允價值 |
|
|
PSU |
|
|
公允價值 |
|
||||||||
平衡，開始 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
期間 |
|
|
157 |
|
|
|
127.88 |
|
|
|
184 |
|
|
|
106.27 |
|
|
|
184 |
|
|
|
106.17 |
|
|
|
261 |
|
|
|
62.87 |
|
授與 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
|
|
156.17 |
|
|
|
55 |
|
|
|
135.15 |
|
再投資 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
106.78 |
|
|
|
1 |
|
|
|
106.72 |
|
|
|
3 |
|
|
|
77.65 |
|
已解決 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(134 |
) |
|
|
89.69 |
|
|
|
(267 |
) |
|
|
32.70 |
|
因性能條件添加 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
89.67 |
|
|
|
134 |
|
|
|
32.93 |
|
被沒收 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
116.95 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
126.44 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
106.46 |
|
期末餘額 |
|
|
157 |
|
|
|
127.88 |
|
|
|
184 |
|
|
|
106.22 |
|
|
|
157 |
|
|
|
127.88 |
|
|
|
184 |
|
|
|
106.22 |
|
│22
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
下表總結了截至2024年6月30日未償還的PSU的信息：
(in數千個NSO和美元） |
|
未完成的PSU |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
剩餘 |
|
|||
|
|
|
|
數量 |
|
|
合同期限 |
|
|||
授予日期公允價值 |
|
PSU |
|
|
(單位：年) |
|
|||||
|
100.43 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
0.6 |
|
|
135.15 |
|
|
|
|
54 |
|
|
|
1.6 |
|
|
156.17 |
|
|
|
|
46 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
|
|
|
157 |
|
|
|
1.5 |
|
|
截至2024年6月30日止六個月歸屬的PSU結算日期的加權平均股價為133.74美元。為在市場上回購股份而支付的購買價格超過授予PSU的公允價值的部分1980萬美元，作為股份回購溢價計入保留收益（2023年6月30日-3680萬美元）。
截至2024年6月30日止三個月和六個月，由於PSU，本集團分別確認了160萬美元和280萬美元（2023年6月30日-160萬美元和320萬美元），並相應增加了繳入盈餘。
截至2024年6月30日，尚未償還的PSU中，共有102，769份（2023年12月31日-116，368份）由關鍵管理人員持有。
本集團的材料和服務費用主要是與獨立承包商相關的成本和車輛運營費用。車輛運營費用主要包括燃料成本、維修和保養、保險、許可證和運營用品。
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
獨立訂約人 |
|
|
772,946 |
|
|
|
673,911 |
|
|
|
1,433,209 |
|
|
|
1,381,781 |
|
車輛運營費用 |
|
|
336,207 |
|
|
|
223,794 |
|
|
|
614,752 |
|
|
|
456,204 |
|
|
|
|
1,109,153 |
|
|
|
897,705 |
|
|
|
2,047,961 |
|
|
|
1,837,985 |
|
在收入或損失中確認：
成本（收入） |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
長期債務利息費用和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遞延融資費用 |
|
|
36,508 |
|
|
|
12,511 |
|
|
|
58,959 |
|
|
|
24,415 |
|
租賃負債利息開支 |
|
|
6,485 |
|
|
|
3,796 |
|
|
|
11,540 |
|
|
|
7,584 |
|
利息收入 |
|
|
(1,072 |
) |
|
|
(1,219 |
) |
|
|
(6,224 |
) |
|
|
(2,581 |
) |
公允價值淨變化和增值費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或然代價 |
|
|
21 |
|
|
|
384 |
|
|
|
52 |
|
|
|
434 |
|
淨匯兑損失(收益) |
|
|
1,506 |
|
|
|
(429 |
) |
|
|
2,774 |
|
|
|
(777 |
) |
其他財務費用 |
|
|
3,965 |
|
|
|
3,687 |
|
|
|
7,641 |
|
|
|
6,784 |
|
淨融資成本 |
|
|
47,413 |
|
|
|
18,730 |
|
|
|
74,742 |
|
|
|
35,859 |
|
演示內容如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財務收入 |
|
|
(1,072 |
) |
|
|
(1,648 |
) |
|
|
(6,224 |
) |
|
|
(3,358 |
) |
融資成本 |
|
|
48,485 |
|
|
|
20,378 |
|
|
|
80,966 |
|
|
|
39,217 |
|
│23
TFI國際公司 |
濃縮合並中期財務報表註釋 |
（除非另有説明，否則表格金額以千美元計。） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日-（未經審計） |
在損益中確認的所得税：
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
當期税費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本期 |
|
|
55,199 |
|
|
|
57,844 |
|
|
|
89,958 |
|
|
|
98,834 |
|
前期調整 |
|
|
(1,069 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(1,069 |
) |
|
|
(393 |
) |
|
|
|
54,130 |
|
|
|
57,842 |
|
|
|
88,889 |
|
|
|
98,441 |
|
遞延税費(回收) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
暫時差異的起源和逆轉 |
|
|
(13,301 |
) |
|
|
(12,167 |
) |
|
|
(17,392 |
) |
|
|
(16,297 |
) |
税率變化 |
|
|
1,917 |
|
|
|
(139 |
) |
|
|
1,913 |
|
|
|
584 |
|
前期調整 |
|
|
187 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
903 |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
(11,197 |
) |
|
|
(12,389 |
) |
|
|
(14,576 |
) |
|
|
(15,633 |
) |
所得税費用 |
|
|
42,933 |
|
|
|
45,453 |
|
|
|
74,313 |
|
|
|
82,808 |
|
有效税率對賬：
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
六個月 |
|
||||||||||||||||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
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||||||||||||||||
所得税前收入 |
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160,702 |
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173,687 |
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284,929 |
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322,960 |
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||||
所得税使用公司的 |
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||||||||
法定税率 |
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26.5 |
% |
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42,586 |
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|
26.5 |
% |
|
46,027 |
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|
26.5 |
% |
|
75,506 |
|
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|
26.5 |
% |
|
85,584 |
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||||||||
因以下原因而增加(減少)： |
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||||||||
之間的費率差異 |
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||||||||
司法管轄區 |
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-0.2 |
% |
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(336 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
(54 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
(129 |
) |
|
|
0.2 |
% |
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535 |
|
税率變化 |
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|
1.2 |
% |
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1,917 |
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-0.1 |
% |
|
(139 |
) |
|
|
0.7 |
% |
|
1,913 |
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|
0.2 |
% |
|
584 |
|
不可扣除的費用 |
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1.7 |
% |
|
2,689 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
522 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
3,622 |
|
|
|
0.2 |
% |
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737 |
|
税收減免和税收 |
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||||||||
免税收入 |
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-2.2 |
% |
|
(3,522 |
) |
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|
-2.1 |
% |
|
(3,568 |
) |
|
|
-2.5 |
% |
|
(7,139 |
) |
|
|
-2.3 |
% |
|
(7,314 |
) |
前期調整 |
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-0.5 |
% |
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(882 |
) |
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|
0.0 |
% |
|
(85 |
) |
|
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-0.1 |
% |
|
(166 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
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(313 |
) |
多司法管轄區税收 |
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0.3 |
% |
|
481 |
|
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|
1.6 |
% |
|
2,750 |
|
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|
0.2 |
% |
|
706 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
2,995 |
|
|
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|
26.7 |
% |
|
42,933 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
45,453 |
|
|
|
26.1 |
% |
|
74,313 |
|
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|
25.6 |
% |
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82,808 |
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針對本集團的運營及人事相關索賠懸而未決。管理層認為，這些索賠已在綜合財務狀況表的長期撥備中得到充分撥備，結算不應對集團的財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至2024年6月30日，集團有12150萬美元的未償信用證（2023年12月31日-10620萬美元）。
截至2024年6月30日，集團有12620萬美元的採購承諾（2023年12月31日-6230萬美元）和5500萬美元的集團打算簽訂的租賃採購訂單（2023年12月31日-4440萬美元）。
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