10-Q
錯誤第二季0000949870--12-28三年0000949870sam：基於績效的獎勵會員2023年07月01日0000949870美國會計準則：州和地方司法管轄區成員srt:最大成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023-04-022023年07月01日0000949870US-GAAP:一般和管理費用成員2023-04-022023年07月01日0000949870sam：分銷商會員2024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap:普通B類會員2023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap：留存收益成員2023-01-012023-04-010000949870us-gaap:銷售和營銷費用2023-04-022023年07月01日0000949870sam：客户會員2024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2024-03-312024年06月29日0000949870US-GAAP:一般和管理費用成員2024-03-312024年06月29日0000949870sam：基於績效的獎勵會員2024年06月29日0000949870sam：客户會員2023-04-022023年07月01日0000949870sam：自願股權投資計劃會員最低2023年12月31日2024年06月29日0000949870sam：百事可樂公司會員sam：百事可樂授權協議會員2024年06月29日0000949870sam：百事可樂公司會員sam：百事可樂授權協議會員2023-01-012023年07月01日0000949870美國通用會計準則：客户關係成員2024年06月29日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2023年12月30日0000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2023年07月01日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023年07月01日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年07月01日0000949870us-gaap：留存收益成員2024年06月29日0000949870us-gaap:關聯方成員sam：Dogfish Head Brewery會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：留存收益成員2023-04-010000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2023-04-010000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2022-12-310000949870美國通用會計準則：客户關係成員2023年12月30日0000949870us-gaap:普通B類會員2023-01-012023年07月01日0000949870sam：品牌支持會員2024年06月29日0000949870sam：Carolyn Oboyle會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：股票報酬計劃成員sam：自願股權投資計劃會員2024-03-012024-03-010000949870us-gaap：留存收益成員2024-03-312024年06月29日0000949870sam：未行權股份支付會員2024-03-312024年06月29日0000949870sam：客户會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap:CommonClassAMembersam：基於績效的獎勵會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023年12月30日00009498702024年06月29日0000949870sam：百事可樂公司會員sam：百事可樂授權協議會員2024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2024年06月29日0000949870最低美國會計準則：州和地方司法管轄區成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：留存收益成員2023-04-022023年07月01日00009498702023年12月30日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年03月30日0000949870us-gaap:普通B類會員2024年06月29日0000949870us-gaap：留存收益成員2023年12月31日2024年03月30日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2024-03-312024年06月29日0000949870sam：Carolyn Oboyle會員2024年06月29日0000949870US-GAAP: 擔保隔夜融資利率 SOFR 隔夜指數掉期利率us-gaap: 循環信貸設施成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日2024年03月30日0000949870sam:分銷商成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：商標成員2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2024年03月30日0000949870美國通用會計準則：機械設備成員2024年06月29日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月30日00009498702024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023-04-010000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-03-312024年06月29日0000949870sam:啤酒花和麥芽成員2024年06月29日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2024年03月30日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2022-12-3100009498702024年01月02日2024年01月02日00009498702023-01-012023年07月01日0000949870sam:未獲得股票成員2023-04-022023年07月01日0000949870sam:自願權益投資計劃成員srt:最大成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870sam:未獲得基於股票的支付成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870sam:自願權益投資計劃成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2024年03月30日0000949870us-gaap：留存收益成員2022-12-310000949870us-gaap: 受限股票會員2019-01-012019-01-010000949870us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap:關聯方成員sam:Dogfish Head啤酒廠成員2024-03-312024年06月29日0000949870sam:百事公司成員sam:百事許可協議成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870sam:非僱員董事股票期權成員2024年5月7日2024年5月7日00009498702023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap: 受限股票會員2019-03-012019-03-010000949870US-GAAP:一般和管理費用成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap: 受限股票會員srt:最大成員2024-03-012024-03-010000949870us-gaap:普通B類會員2024年7月19日00009498702024年03月30日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap:關聯方成員sam:Dogfish Head啤酒廠成員2023-01-012023年07月01日0000949870us-gaap:普通B類會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap: 受限股票會員2020-03-012020-03-010000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2024年06月29日0000949870sam:原料和包裝（不包括啤酒花和麥芽）成員2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2024年06月29日0000949870srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024-04-012024-04-010000949870us-gaap: 受限股票會員sam:高級管理人員成員srt:最大成員2024-04-012024-04-010000949870us-gaap: 受限股票會員2024-03-012024-03-010000949870us-gaap:銷售和營銷費用2023-01-012023年07月01日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-310000949870us-gaap:銷售和營銷費用2023年12月31日2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023-04-010000949870us-gaap:CommonClassAMembersam:績效獎勵成員2023-01-012023年07月01日0000949870us-gaap：留存收益成員2023年12月30日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月31日2024年03月30日0000949870us-gaap: 受限股票會員srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024-04-012024-04-010000949870sam:百事公司成員sam:百事許可協議成員2023年12月30日0000949870us-gaap:銷售和營銷費用2024-03-312024年06月29日0000949870us-gaap: 循環信貸設施成員2023年12月31日2024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023-04-010000949870sam:客户成員2023-01-012023年07月01日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023年07月01日0000949870sam:績效獎勵成員us-gaap: 受限股票會員2024-03-012024-03-010000949870us-gaap: 受限股票會員sam:高級管理人員成員2024-04-012024-04-010000949870us-gaap:CommonClassAMember2024年7月19日0000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023-04-010000949870sam:其他購買承諾成員2024年06月29日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2024年06月29日0000949870US-GAAP:一般和管理費用成員2023-01-012023年07月01日0000949870us-gaap: 受限股票會員最低2024-03-012024-03-010000949870us-gaap:關聯方成員山姆：Dogfish Head Brewery會員2023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月30日0000949870山姆：分銷商會員2023-01-012023年07月01日00009498702024年01月02日0000949870us-gaap:CommonClassAMembersrt:最大成員2023年05月18日0000949870us-gaap：留存收益成員2023年07月01日00009498702023-04-022023年07月01日0000949870us-gaap：商標成員2023年12月30日0000949870us-gaap:普通B類會員2024-03-312024年06月29日00009498702022-12-310000949870us-gaap:普通B類會員2023年12月30日0000949870us-gaap:CommonClassAMember2023年05月18日0000949870us-gaap: 受限股票會員山姆：非員工董事會成員2024-04-012024-04-010000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-010000949870us-gaap:CommonClassAMember2023-01-012023年07月01日0000949870山姆：基於績效的獎勵會員2024-03-012024-03-010000949870us-gaap: 循環信貸設施成員2024年06月29日0000949870美國通用股票成員us-gaap:普通B類會員2023年12月30日0000949870山姆：Dogfish Head Brewery會員2024年06月29日0000949870山姆：百事公司成員山姆：百事許可協議成員2023-04-022023年07月01日0000949870美國通用股票成員us-gaap:CommonClassAMember2023-01-012023-04-010000949870山姆：未解決的股票會員2023年12月31日2024年06月29日0000949870山姆：未解決的股票會員2024-03-312024年06月29日00009498702023年12月31日2024年03月30日0000949870us-gaap:CommonClassAMember最低2023年05月18日00009498702023年07月01日0000949870山姆：基於績效的獎勵會員2024年06月29日00009498702023-01-012023-04-010000949870us-gaap：留存收益成員2024年03月30日00009498702023-04-010000949870us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日2024年03月30日0000949870山姆：分銷商會員2023-04-022023年07月01日0000949870山姆：未解決的股票會員2023-01-012023年07月01日xbrli：純形iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli:股份時間iso4217:美元指數

目錄

 

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

 

☒

根據1934年證券交易所法第13或15(d)條款提交的季度報告

 

截至季度結束日期的財務報告6月29日，2024

 

或者

 

☐

根據1934年證券交易所法第13或15(d)條款的過渡報告

 

過渡期從 至

 

委託文件號碼：1-14092

 

波士頓啤酒公司

（按其章程規定的確切名稱）

 

 

馬薩諸塞州馬薩諸塞州

 

04-3284048

（國家或其他管轄區的

公司成立或組織）

 

（內部税務服務僱主識別號碼）

One Design Center Place,
850套房, 波士頓, 馬薩諸塞州

 

02210

（公司總部地址）

 

(郵政編碼)

 

(617) 368-5000

（報告人的電話號碼，包括區號）

 

根據法案第12（b）節註冊的證券。

 

每一類別的名稱

 

交易

符號:

 

註冊交易所名稱

 

 

 

 

 

A類普通股價值每股$0.01

 

SAM

 

請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請在以下複選框內表明註冊者是否已在過去的12個月內（或註冊者被要求提交這些文件的較短期間內）提交了根據規則405 of Regulation S-T所需提交的每個交互式數據文件。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

檢查標記是否註冊者為大型快速文件者、快速文件者、非快速文件者、較小的報告公司或新興成長公司。請參閲證券交易法規則120億.2中“大型快速文件者”、“快速文件者”、“較小的報告公司”和“新興成長公司”的定義。

 

大型加速文件提交人

☒

加速文件提交人

☐

 

 

 

 

非加速文件提交人

☐

較小的報告公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

初創成長公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果註冊者為新興成長公司，請勾選，如果該公司選擇不使用根據證券交易法第13(a)條所提供的任何新的或修訂後的財務會計準則符合延長過渡期的規定，請標記__。

 

檢查標記以指示註冊人是否為殼公司（如法規120億.2所定義）。是 ☐ 否☒

 

截至2024年7月19日，發行人每種普通股的流通股數：

 

A類普通股，每股價值0.01美元

 

9,647,655

波斯頓啤酒$0.01每股普通股

 

2068000

(每個類的標題)

 

（股數）

 

 

目錄

 

波斯頓啤酒公司

10-Q表格

2024年6月29日

目錄

 

第I部分

 

財務信息

 

頁碼

 

 

 

 

 

 

 

 

項目1。

基本報表（未經審計）

 

3

 

 

 

截至2024年6月29日和2023年12月30日的簡明合併資產負債表

 

3

 

 

 

截至2024年6月29日和2023年7月1日的13和26個星期的簡明合併綜合收益表

 

4

 

 

 

截至2024年6月29日和2023年7月1日的26個星期的簡明合併現金流量表

 

5

 

 

 

截至2024年6月29日和2023年7月1日的13和26個星期的簡明合併股東權益表

 

6

 

 

 

簡明合併財務報表註釋

 

8

 

 

事項二

分銷計劃

 

19

 

 

第3項。

市場風險的定量和定性披露

 

24

 

 

事項4。

控制和程序

 

24

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

項目1。

法律訴訟

 

25

 

 

項目1A。

風險因素

 

25

 

 

事項二

未註冊的股票股權銷售和籌款用途

 

26

 

 

第3項。

對優先證券的違約

 

26

 

 

事項4。

礦山安全披露

 

26

 

 

項目5。

其他信息

 

26

 

 

項目6。

展示資料

 

27

 

 

 

 

 

 

簽名

 

28

 

EX-31.1 第302 CEO認證

EX-31.2 第302 CFO認證

EX-32.1 第906 CEO認證

EX-32.2 第906 CFO認證

 

2

目錄

 

 

第一部分 財務信息

 

項目1.簡明合併財務報表（未經審計）

 

波斯頓啤酒公司及其附屬公司

簡明合併資產負債表

（以千為單位，每股數據除外）

(未經審計)

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

12月30日
2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

219,295

 

 

$

298,491

 

應收賬款

 

 

該股票在一至年限內通過實現公司普通股的總股東回報（"TSR"）與S＆P 600小盤指數的TSR相對水平的特定級別之後可以獲得。

 

 

 

66,997

 

存貨

 

 

152,296

 

 

 

115,773

 

資產預付款和其他流動資產的變動

 

 

28,046

 

 

 

20,538

 

應收所得税

 

 

1,160

 

 

 

1,711

 

總流動資產

 

 

526,249

 

 

 

503,510

 

固定資產淨額

 

 

626,860

 

 

 

642,509

 

租賃權資產

 

 

31,711

 

 

 

35,559

 

商譽

 

 

112,529

 

 

 

112,529

 

無形資產, 淨額

 

 

59,517

 

 

 

59,644

 

第三方生產預付款

 

 

24,278

 

 

 

33,581

 

應收票據

 

 

18,890

 

 

 

—

 

其他

 

 

35,412

 

 

 

42,661

 

總資產

 

$

1,435,446

 

 

$

1,429,993

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

114,989

 

 

$

87,245

 

應計費用及其他流動負債

 

 

147,477

 

 

 

126,930

 

當前經營租賃負債

 

 

7,481

 

 

 

9,113

 

流動負債合計

 

 

269,947

 

 

 

223,288

 

遞延所得税負債，淨額

 

 

85,908

 

 

 

85,721

 

非流動經營租賃負債

 

 

32,981

 

 

 

36,161

 

其他負債

 

 

6,075

 

 

 

6,894

 

負債合計

 

 

394,911

 

 

 

352,064

 

承諾和事項（見註釋I）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

0.0000010.01面值;22,700,000.01股已發行並流通；9,695,415 和 10,033,303分別於2024年6月29日和2023年12月30日發行並流通，

 

 

97

 

 

 

100

 

B類普通股，$2,443,750股已發行並流通截至2023年12月31日和2024年3月31日。0.01面值;4,200,000.01股已發行並流通；2068000
於2024年6月29日和2023年12月30日流通，

 

 

21

 

 

 

21

 

額外實收資本

 

 

668,089

 

 

 

656,297

 

累計其他綜合損失

 

 

(278

)

 

 

(57

)

保留盈餘

 

 

372,606

 

 

 

421,568

 

股東權益合計

 

 

1,040,535

 

 

 

1,077,929

 

負債和股東權益合計

 

$

1,435,446

 

 

$

1,429,993

 

 

隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。

 

3

目錄

 

波斯頓啤酒股份有限公司及其附屬機構

綜合收益表簡明合併報表

（以千為單位，每股數據除外）

(未經審計)

 

 

13週年結束

 

 

二十六週結束

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日，
2023

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日，
2023

 

營業收入

 

$

614,216

 

 

$

641,333

 

 

$

1,066,423

 

 

$

1,076,489

 

減除消費税

 

 

35,118

 

 

 

38,029

 

 

 

61,274

 

 

 

63,185

 

營業收入

 

 

579,098

 

 

 

603,304

 

 

 

1,005,149

 

 

 

1,013,304

 

營業成本

 

 

312,640

 

 

 

329,141

 

 

 

552,343

 

 

 

583,479

 

毛利潤

 

 

266,458

 

 

 

274,163

 

 

 

452,806

 

 

 

429,825

 

營業費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

廣告、推廣和銷售費用

 

 

144,224

 

 

 

149,362

 

 

 

264,499

 

 

 

274,790

 

一般及管理費用

 

 

48,024

 

 

 

44,899

 

 

 

98,408

 

 

 

88,593

 

釀酒資產減值

 

 

3395

 

 

 

1,532

 

 

 

3,731

 

 

 

2,016

 

營業費用總計

 

 

195,643

 

 

 

195,793

 

 

 

366,638

 

 

 

365,399

 

營業利潤

 

 

70,815

 

 

 

78,370

 

 

 

86,168

 

 

 

64,426

 

其他收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

2,946

 

 

 

1,855

 

 

 

6,439

 

 

 

3,499

 

其他支出

 

 

(440

)

 

 

(122

)

 

 

(478

)

 

 

(224

)

總其他收入

 

 

2,506

 

 

 

1,733

 

 

 

5,961

 

 

 

3,275

 

所得税前收益

 

 

73,321

 

 

 

80,103

 

 

 

92,129

 

 

 

67,701

 

所得税費用

 

 

20,982

 

 

 

22,068

 

 

 

27,193

 

 

 

18,622

 

淨收入

 

$

52,339

 

 

$

58,035

 

 

$

64,936

 

 

$

49,079

 

每股普通股淨收益 - 基本

 

$

4.40

 

 

$

4.73

 

 

$

5.42

 

 

$

3.99

 

每股稀釋後淨利潤

 

$

4.39

 

 

$

4.72

 

 

$

5.41

 

 

$

3.98

 

加權平均普通股股份數量 - 基本

 

 

11,898

 

 

 

12,268

 

 

 

11,976

 

 

 

12,288

 

加權平均普通股股份數量 - 稀釋

 

 

11,888

 

 

 

12,276

 

 

 

11,971

 

 

 

12,304

 

淨收入

 

$

52,339

 

 

$

58,035

 

 

$

64,936

 

 

$

49,079

 

其他綜合收益（損失）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(59

)

 

 

126

 

 

 

(221

)

 

 

144

 

其他全面收益（虧損）總額

 

 

(59

)

 

 

126

 

 

 

(221

)

 

 

144

 

綜合收益

 

$

52,280

 

 

$

58,161

 

 

$

64,715

 

 

$

49,223

 

 

隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。

 

4

目錄

 

波士頓啤酒公司和子公司

壓縮的合併現金流量表

(以千為單位)

(未經審計)

 

 

 

二十六週年結束

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日，
2023

 

現金流量來源於經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

64,936

 

 

$

49,079

 

調整淨利潤以計入經營活動現金流量:

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

46,983

 

 

 

43,602

 

啤酒廠資產減值

 

 

3,731

 

 

 

2,016

 

出售房地產、廠房和設備的收益

 

 

(22

)

 

 

(195

)

租賃資產的變動

 

 

3,608

 

 

 

3,844

 

股票補償費用

 

 

11,008

 

 

 

8,266

 

延遲所得税

 

 

187

 

 

 

(1,177

)

其他非現金費用（收入）

 

 

296

 

 

 

(88

)

經營性資產和負債變動:

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(58,751

)

 

 

(60,307

)

存貨

 

 

(31,566

)

 

 

(9376

)

預付費用、應收所得税和其他資產

 

 

(6,977

)

 

 

1,041

 

第三方生產預付款

 

 

9,303

 

 

 

14,512

 

其他

 

 

3,390

 

 

 

(5,995

)

應付賬款

 

 

29,487

 

 

 

38,872

 

應計費用及其他負債

 

 

20,045

 

 

 

21,354

 

經營租賃負債

 

 

(4,542

)

 

 

(4,311

)

經營活動產生的現金流量淨額

 

 

91,116

 

 

 

101,137

 

投資活動中使用的現金流量:

 

 

 

 

 

 

兑付應收票據的現金

 

 

(20,000

)

 

 

—

 

購置固定資產

 

 

(36,090

)

 

 

(34,809

)

出售固定資產的收入

 

 

23

 

 

 

195

 

投資活動產生的淨現金流出

 

 

(56,067

)

 

 

(34,614

)

籌資活動產生的現金流量：

 

 

 

 

 

 

回購和養老A類普通股

 

 

(112,958

)

 

 

(45,887

)

期權行權所得及投資股票出售的收益

 

 

2,179

 

 

 

9466

 

融資租賃所支付的現金

 

 

(1,062

)

 

 

(797

)

基於股份支付獎勵和投資股票而代扣的税款

 

 

(2,404

)

 

 

(2,110

)

籌集資金淨額

 

 

(114,245

)

 

 

(39,328

)

現金及現金等價物淨變動額

 

 

(79,196

)

 

 

27,195

 

期初現金及現金等價物餘額

 

 

298,491

 

 

 

180,560

 

期末現金及現金等價物

 

$

219,295

 

 

$

207,755

 

現金流量補充披露：

 

 

 

 

 

 

淨所得税支付

 

$

12,164

 

 

$

1,398

 

為計量租賃負債支付的現金

 

 

 

 

 

 

經營租賃的經營現金流出

 

$

5,315

 

 

$

5,214

 

融資租賃的經營現金流出

 

$

124

 

 

$

57

 

融資租賃的籌資現金流出

 

$

1,062

 

 

$

796

 

以融資租賃義務獲取的使用權資產

 

$

2,017

 

 

$

2,824

 

由於購置固定資產和設備而減少或增加的應付賬款及預提費用

 

$

(3,169

)

 

$

(3,693

)

由於非現金融資活動而增加的應計費用，即應計的股票回購消費税

 

$

944

 

 

$

-

 

 

隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。

5

目錄

 

波斯頓啤酒公司及其子公司

股東權益的簡明合併報表

截至2024年6月29日和2023年7月1日的13和26周

(以千為單位)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

A類

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類

 

 

普通股

 

 

B類

 

 

B類

 

 

額外的

 

 

其他

 

 

 

 

 

總費用

 

 

 

普通股

 

 

股份,

 

 

普通股

 

 

普通股

 

 

實收資本

 

 

綜合

 

 

留存收益

 

 

股東的

 

 

 

股份

 

 

股票名義價值

 

 

股份

 

 

股份的面值,

 

 

資本

 

 

損失

 

 

收益

 

 

股權

 

截至2023年12月30日的餘額

 

 

10033

 

 

$

100

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

656,297

 

 

$

(57

)

 

$

421,568

 

 

$

1,077,929

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12,597

 

 

 

12,597

 

股票期權行使和限制
    股票活動

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(482

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(482

)

股票補償費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,127

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,127

 

回購和養老A類普通股

 

 

(148

)

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50,280

)

 

 

(50,281

)

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(162

)

 

 

 

 

 

(162

)

2024年3月30日的餘額

 

 

9,909

 

 

$

99

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

662,942

 

 

$

(219

)

 

$

383,885

 

 

$

1,046,728

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52,339

 

 

 

52,339

 

股票期權行使和限制
    股票活動

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,266

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,266

 

股票補償費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,881

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,881

 

回購和養老A類普通股

 

 

(221

)

 

 

(2

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(63,618

)

 

 

(63,620

)

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(59

)

 

 

 

 

 

(59

)

2024年6月29日餘額

 

 

9,696

 

 

$

97

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

668,089

 

 

$

(278

)

 

$

372,606

 

 

$

1,040,535

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

目錄

 

 

 

 

 

 

A類

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類

 

 

普通股

 

 

B類

 

 

B類

 

 

額外的

 

 

其他

 

 

 

 

 

總費用

 

 

 

普通股

 

 

股份,

 

 

普通股

 

 

普通股

 

 

實收資本

 

 

綜合

 

 

留存收益

 

 

股東的

 

 

 

股份

 

 

股票名義價值

 

 

股份

 

 

股份,普

 

 

資本

 

 

損失

 

 

收益

 

 

股權

 

2022年12月31日結存餘額

 

 

10,238

 

 

$

102

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

629,515

 

 

$

(210

)

 

$

439,121

 

 

$

1,068,549

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(8,956

)

 

 

(8,956

)

期權行使和受限股票
    股票活動

 

 

20

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(212

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(211

)

股票補償費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,073

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,073

 

回購和養老A類普通股

 

 

(65

)

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,115

)

 

 

(22,116

)

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

18

 

2023年4月1日餘額

 

 

10,193

 

 

$

102

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

633,376

 

 

$

(192

)

 

$

408,050

 

 

$

1,041,357

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

58,035

 

 

 

58,035

 

期權行使和受限股票
    股票活動

 

 

44

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8,517

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8,518

 

股票補償費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,193

 

回購和養老A類普通股

 

 

(77

)

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(25,038

)

 

 

(25,039

)

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

126

 

 

 

 

 

 

126

 

2023年7月1日的餘額

 

 

10,160

 

 

$

102

 

 

 

2,068

 

 

$

21

 

 

$

646,086

 

 

$

(66

)

 

$

441,047

 

 

$

1,087,190

 

 

隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。

7

目錄

 

波斯頓啤酒公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

 

A. 組織和報告基礎

 

波士頓啤酒公司及其某些子公司（以下統稱“公司”）從事銷售酒精飲料業務，覆蓋美國全境和特定的國際市場，擁有“波士頓啤酒公司®”、“Twisted Tea Brewing Company®”、“Hard Seltzer Beverage Company”、“Angry Orchard® Cider Company”、“Dogfish Head® Craft Brewery”、“Dogfish Head Distilling Co.”、“Angel City® Brewing Company”、“Coney Island® Brewing Company”、“Green Rebel Brewing Co.”、“Truly Distilling Co.”和“Sun Cruiser Beverage Co.”商標。

 

附表：截至2024年6月29日的未經審計的簡明合併資產負債表，截至2024年6月29日和2023年7月1日的未經審計的簡明合併綜合收益、股東權益和現金流量表是按照美國通用會計準則（“GAAP”）和證券交易委員會規則和法規準備的中期財務報告。因此，一些通常包含在依照GAAP準備的財務報表中的信息和腳註已被壓縮或省略。本公司全部關聯公司賬户和交易已被消除。這些簡明合併財務報表應該與公司的年度10-k表中包含的審計財務報表一起閲讀。

 

公司管理層意見認為，公司在2024年6月29日的未經審計的簡明合併資產負債表和截至2024年6月29日和2023年7月1日的簡明合併綜合收益、股東權益和現金流量表的結果反映了有必要（僅包括正常和重複性調整）的所有調整，以公正地呈現所呈現的中期財務報告的結果。所呈現的中期財務報告的經營結果不一定代表整個年度的結果。

 

b. 最近的會計準則

 

FASb會定期發佈新的會計準則，由公司於規定的生效日期採納。除本文下文披露外，公司認為最近發佈並採用的會計準則不會對公司的財務狀況、經營業績和現金流量產生重大影響或不適用於公司的業務。

 

2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07—Segment Reporting（Topic 280）：Improvements to Reportable Segment Disclosures。該ASU的發佈旨在通過對重要段營業費用增強披露，改善報告段營業披露要求。此ASU適用於所有根據財務報表中的Topic 280，Segment Reporting 要求披露段信息的公共實體。ASU 2023-07 適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期時期。允許提前採用，應適用於標準的審慎原則。ASU 2023-07將於2024年12月28日結束的公司財政年度生效。公司目前正在評估該ASU對其合併財務報表和披露的影響。

 

2023年12月，FASb發佈了ASU 2023-09—Income Taxes（Topic 740）：Improvements to Income Tax Disclosures。該ASU的發佈旨在通過改進與税率調和和所得税支付信息相關的所得税披露，以及提高所得税披露的有效性，滿足投資者要求更多關於所得税信息的透明度 。公共實體在2024年12月之後的年度期間起適用此ASU。允許提前採用。 ASU 2023-09將在公司的財年2025年12月27日結束的第一季度生效。公司目前正在評估該ASU對其合併財務報表和披露的影響。

 

C.收入認定

 

截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六週內，大約有百分之幾的公司收入來自於向國內分銷商出貨的產品。向主要位於加拿大的國際分銷商的出貨佔2024年6月29日和2023年7月1日的26週中公司收入的百分之幾。公司的營業收入中有大約百分之幾來自於2024年6月29日和2023年7月1日二十六週中在公司的零售位置銷售的啤酒、蘋果酒和商品銷售。94%和94公司的收入在與客户的合同條款義務滿足時確認；通常情況下，這發生在其產品的控制轉移時。收入的計量是預期為轉移產品而收到的對價金額。如果不滿足收入確認的條件，公司會推遲收入，直到滿足所有條件為止。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司已推遲$百萬和$百萬的產品出貨相關的收入，分別納入附帶的合併財務報表中的應計費用和其他流動負債中。5%和5%1%

 

客户推廣折扣計劃由公司與分銷商在一定時間內簽訂。對於向分銷商的折扣補償將被記錄為淨收入減少，截至2024年6月29日的十三週和二十六週分別為$百萬和$百萬，截至2023年7月1日的十三週和二十六週分別為$百萬和$百萬。協議約定的折扣率是根據體積指標適用於某些經銷商向零售商的銷售中，以確定總折扣金額。折扣津貼的計算要求管理層對影響所記錄的收入和負債的時間和金額進行某些估計和假設。事實上，歷史上欠款並支付的推廣折扣與公司記錄的折扣津貼相符合，但金額可能與估計的折扣津貼有所不同。

8

目錄

 

酒精飲料行業的客户計劃和激勵是一個常見的做法。與客户計劃和激勵相關的支付金額將根據費用性質被記錄為減少淨收入或作為廣告、推廣和銷售費用。和分銷商相關的客户激勵和其他支付主要基於某些營銷和廣告活動的表現。根據適用的州法律和法規，這些促銷一般包括但不限於銷售點和商品放置、樣品、零售位置的促銷活動和旅行和娛樂。與這些計劃有關的向客户支付的金額在截至2024年6月29日的13周和26周分別為$百萬和$百萬。對於截至2024年6月29日的13周和26周，公司將這些成本的某些費用併入減少淨收入或廣告、推廣和銷售費用總額中。20.3萬美元和8.9萬億

 

客户促銷折扣計劃是公司與分銷商在一定時間內簽訂的合同。對於向分銷商返還的折扣款將被記錄為淨收入減少。對於截至2024年6月29日的13周和26周，它們分別為$百萬和$百萬，對於截至2023年7月1日的13周和26周，它們分別為$百萬和$百萬。協議約定的折扣率是根據銷售數量度量標準適用於某些分銷商的銷售額，以確定總折扣金額。折扣津貼的計算要求公司管理層進行某些預估和假設，這些預估和假設將會影響所記錄的收入和負債的時間和金額。實際上，公司歷史上欠款並支付的折扣津貼與公司記錄的折扣津貼相符，但金額可能與預估的折扣津貼有所不同。20.1萬美元和30.3萬億23.3萬美元和34.2萬億

 

客户計劃和激勵是酒精飲料行業的常見做法，與客户計劃和激勵相關的付款金額將根據費用性質被記為減少淨收入或作為廣告、推廣和銷售費用。與分銷商有關的客户激勵和其他支付主要根據某些營銷和廣告活動表現。根據適用的州法律和法規，這些廣告活動可能包括但不限於銷售點和商品的放置、樣品、在零售位置的推銷活動和旅行和娛樂。與這些計劃相關的向客户支付的金額在截至2024年6月29日的13周和26周分別為$百萬和$百萬。13.5萬美元和22.9分類：所有板塊8.0萬美元和13.7分別為淨營業收入的減少金額。2023年7月1日結束的13周和26周內，與這些方案有關的支付給顧客的金額分別為$13.5萬美元和21.0分別為$百萬和$百萬。公司在2023年7月1日結束的13周和26週記錄了某些這些成本的成本總額為$9.5萬美元和14.8分別為淨營業收入的減少金額。確認為淨收入的成本包括但不限於促銷折扣、銷售激勵措施和某些其他促銷活動。確認為廣告宣傳和銷售費用的成本包括銷售點材料、樣品和當地市場廣告支出。這些成本在發票接收時記錄為發生的，然而，需要在期末進行某些估計。估計值基於每種方案或客户的歷史和預測經驗，並且歷史上與實際發生的成本基本一致。

 

 

D. 庫存

 

庫存包括原材料、在製品和成品，列示為成本或淨實現價值的較低值。原材料主要包括啤酒花、麥芽、調味料、果汁、其他釀酒材料和包裝材料。公司的目標是至少保持一年所需的基本啤酒花供應，以限制意外減少供應的風險。庫存通常被分類為流動資產。公司將超過預測使用兩年的啤酒花庫存歸類為其他長期資產。在製品和成品庫存的成本要素包括原材料、直接勞動和製造業開多。庫存包括以下內容：

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

12月30日，
2023

 

 

 

(以千為單位)

 

流動庫存：

 

 

 

 

 

 

原材料

 

$

67,021

 

 

$

55,116

 

在製品

 

 

25,421

 

 

 

18,750

 

成品

 

 

59,854

 

 

 

41,907

 

總流動庫存

 

 

152,296

 

 

 

115,773

 

開多期貨庫存

 

 

9,412

 

 

 

14,369

 

19,782

 

$

161,708

 

 

$

130,142

 

 

截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司已記錄$的庫存過時費用準備7.8萬美元和7.6百萬美元。

 

9

目錄

 

E. 商譽和無形資產

 

不要在任何期間均未記錄商譽減值。

 

截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的無形資產如下：

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月29日

 

 

截至2023年12月30日

 

 

 

預計
有用

 

 

毛利
搬運

 

 

累積的

 

 

賬面淨值

 

 

毛利
搬運

 

 

累積的

 

 

賬面淨值

 

 

 

壽命（年）

 

 

數值

 

 

攤銷

 

 

數值

 

 

數值

 

 

攤銷

 

 

數值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(以千為單位)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標名稱

 

無限期

 

 

$

56,984

 

 

$

-

 

 

$

56,984

 

 

$

56,984

 

 

$

—

 

 

$

56,984

 

客户關係

 

 

15

 

 

 

3,800

 

 

 

(1,267

)

 

 

2,533

 

 

 

3,800

 

 

 

(1,140

)

 

 

2,660

 

總無形資產，淨值

 

 

 

 

$

60,784

 

 

$

(1,267

)

 

$

59,517

 

 

$

60,784

 

 

$

(1,140

)

 

$

59,644

 

 

2024年6月29日和26週年度的攤銷費用約為$63,000 和 $127,000分別為。公司預計將按以下方式記錄攤銷費用:

 

財年

 

金額（以千為單位）

 

2024年餘下的時間

 

$

127

 

2025

 

 

253

 

2026

 

 

253

 

2027

 

 

253

 

2028

 

 

253

 

2029

 

 

253

 

此後

 

 

1,141

 

2025財年（剩餘九個月） 19,003 2026財年 24,240 2027財年 22,064 2028財年 21,577 2029財年 18,823 2030財年 16,317 總攤銷費用

 

$

2,533

 

 

F. 第三方生產預付款

 

在2024年6月29日和2023年7月1日的26周內，公司在自營釀酒廠中裝瓶裝包了約%的產量。在業務正常過程中，公司歷史上一直與其他釀酒公司達成各種生產安排。根據這些安排，公司通常向這些釀酒公司提供原材料和包裝，並在液體生產和包裝時支付勞動力的轉換費用。公司已經向這些第三方生產設施支付了用於資本改善的預付款，這些預付款在合同期內進行攤銷。根據這些生產安排，存在最小生產數量，公司有義務支付低於這些閾值的生產數量的不足費用。71%和70所有第三方生產預付款總共為$，截至2024年6月29日和2023年12月30日，均與City Brewing Company，LLC（"City Brewing"）的主交易協議有關。公司將在截至2025年12月31日的合同期內將預付金額$記為營業成本組成部分。

 

根據當前的生產量預測，公司認為將無法滿足某些第三方生產設施的未來年度產量承諾，並將支付不足費用。公司將在合同期內將此類費用作為營業成本組成部分來記錄。在截至2024年6月29日的13周和26週中，公司分別支付了$。在截至2023年7月1日的13周和26週中，公司分別支付了$3和$4百萬的不足費用。截至2024年6月29日，如果剩餘生產安排期的產量為零，則根據相關合同協議規定的提前通知，合同不足費用總計約為$1,600萬美元，該合同到期日至2031年12月31日。根據當前的產量預測和與這些第三方生產設施達成的協議，公司預計將認可約$的不足費用，並預計按以下方式記錄這些費用：24.3萬美元和33.6總的第三方生產預付款為$24.3百萬美元，分別作為營業成本組成部分在合同期內產生。

 

在當前的產量預測下，公司認為將無法滿足某些第三方生產設施的未來年度產量承諾，並將支付不足費用。在合同期內當這些費用產生時，公司將其作為營業成本組成部分進行記錄。在2024年6月29日的13周和26週中，公司分別支付了$3.0萬美元和4.0百萬美元。.43,4百萬美元。.1如果剩餘生產安排期的產量為零，則根據相關合同規定的提前通知，合同不足費用總計約為$。1082024年6月29日和2023年7月1日的26周內，公司在自營釀酒廠中裝瓶裝包了約%和%的產量。39百萬美元的不足費用，並預計按以下方式記錄這筆費用:

10

目錄

 

 

 

 

預期將產生的不足費用總額

 

 

（單位百萬）

 

2024年餘下的時間

 

$

9

 

2025

 

 

15

 

2026

 

 

3

 

2027

 

 

3

 

2028

 

 

3

 

2029

 

 

3

 

此後

 

 

3

 

預計產生的總不足費用

 

$

39

 

 

G. 應收票據

 

公司和City Brewing於2024年1月2日簽署貸款和擔保協議，當時公司向City Brewing支付了$$$美元的款項。應收票據加同意投資回報的總額為$$$美元，應通過減少差額費用、年度還款限額以及在欠款差額費用低於這些年度還款限額時通過其他支付或貸記方式的形式記入公司賬户。年度還款限額分別為2025年$$$$$美元和2026年及以後$$$$$美元。貸款的最後到期日為2028年12月31日。20資產以$$$美元發行日期公允價值確定。$$$美元的現金支付和發行日$ $$$$美元的應收票據公允價值之間的$$$$$$美元差額已記錄為第三方生產預付資產，並將在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分確認。截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$$$$$$美元。應收票據的利息收入正在貸款期內確認，並最遲於2028年12月31日全額償還。22.4H. 每股淨收益3.0萬於2024年，$7.5公司使用二級類別法計算每股淨收益，該法要求公司將淨收益分配給其A類普通股、B類普通股和未解除限制的股權支付獎勵，這些獎勵參與普通股股息計算。10.0A類普通股無投票權，除非(1)法律要求，(2)選舉A類董事會成員(3)A類普通股股東批准: (a) 未來某些授權或發行優先於A類普通股的其他證券，(b) 根據公司組織章程對A類或B類普通股的權利或條款作出某些修改，(c) 公司組織章程的其他修正，(d) 與其他實體的某些合併或重組或收購，以及 (e) 出售或處置公司的任何重要部分資產。B類普通股擁有完整的投票權，包括權利: 1)選舉公司董事會的大部分成員，2)批准所有(以下重要事項需要) :(a)修改公司組織章程，(b)公司與其他實體的合併重組或收購，(c)出售或處置公司的任何重要部分資產，以及 (d)股權激勵計劃和其他重大公司事宜。公司B類普通股無上市交易。每股B類普通股可自由轉換為一股A類普通股，股東有權提出請求，並有權平等享有股息。.

 

未解除限制的股權支付獎勵包括未解除限制的股票，這些股票是在公司投資股票計劃下發行的，該計劃允許在公司工作至少$$$ $年的員工購買A類普通股，並以折扣購買這些股票18.6資產中第三方生產款預付款資產包括一份面額為$100萬的票據，該票據公允價值為$200萬，已記錄為第三方生產的預付款資產，在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分被確認。截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$300萬。票據應收利息在貸款期內被確認，最遲在還款日期全額償還。公司支付的現金為$5000萬，差額為$2000萬。1.4資產中第三方生產款預付款資產包括一份面額為$100萬的票據，該票據公允價值為$200萬，已記錄為第三方生產的預付款資產，在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分被確認。截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$300萬。票據應收利息在貸款期內被確認，最遲在還款日期全額償還。公司支付的現金為$5000萬，差額為$2000萬。20.0資產中第三方生產款預付款資產包括一份面額為$100萬的票據，該票據公允價值為$200萬，已記錄為第三方生產的預付款資產，在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分被確認。 截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$300萬。票據應收利息在貸款期內被確認，最遲於還款日全額償還。18.6資產中第三方生產款預付款資產包括一份面額為$100萬的票據，該票據公允價值為$200萬，已記錄為第三方生產的預付款資產，在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分被確認。截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$300萬。票據應收利息在貸款期內被確認，最遲在還款日期全額償還。1.1資產中第三方生產款預付款資產包括一份面額為$100萬的票據，該票據公允價值為$200萬，已記錄為第三方生產的預付款資產，在第三方生產安排的期間內作為營業成本的組成部分被確認。截至2024年6月29日，未攤銷餘額為$300萬。票據應收利息在貸款期內被確認，最遲在還款日期全額償還。2028年12月31日.

 

每股淨收益

 

該公司採用二級分類法計算淨收益每股。該法要求公司將淨收益分配給A類普通股、B類普通股和未解鎖的股票支付獎勵，這些股票支付獎勵在股票股息分配中參與計算淨收益每股。

 

A類普通股沒有投票權，除非(1)法律要求，(2)選舉A類董事，和(3)主持A類普通股股東批准，這些批准是某些發行的證券增發或優先於A類普通股的證券，根據組織章程A、B普通股權利或條款的細微變動，公司的組織章程的其它變化，或其他重大事件，比如(A)與其他實體的併購或合併、(b)出售或處置公司的任何重要部分資產。

 

B類普通股有完全的投票權力，包括權利(1)選舉公司董事會的大多數成員，(2)批准所有( a）公司組織章程的修改，(b) 公司與其他實體的合併、重組或收購，(c)出售或處置公司的任何重要部分資產， 以及(d)股權計劃和其他重大企業事項。該公司的B類普通股未上市交易。每股B類普通股都可以自由換購一股A類普通股，只要股東要求，同時平等參與股息。未解鎖的股權支付獎勵包括未解鎖的股票

 

公司未歸屬的股權支付授予包括(1)公司投資股票計劃下發的未歸屬股份，該計劃允許在公司工作至少共8年的員工購買A類普通股，並以從10%到50%不等的折扣購買這些股份。一年公司未歸屬的股權支付授予包括(1)公司投資股票計劃下發的未歸屬股份，該計劃允許在公司工作至少共8年的員工購買A類普通股，並以從10%到50%不等的折扣購買這些股份。20可以降低至0.75%每年40基於僱傭年限，市場價值下調%。發生（1）作為投資期權，在僱傭年限後授予，（2）由公司董事會自行決定授予受限制股票。投資期權和受限制股票通常均按照平均時間分配。如果分紅派息，則未分配的股票將平等參與分紅。請參見注釋L以瞭解年度未分配股票量和發行量的相關討論。月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。計算每股攤薄淨利潤時，包括按比例分配的可攤薄未行權的股票期權和受限制股票。公司的董事會自行決定向高管和某些關鍵員工發放股票期權和受限制股票。員工股票期權的條件取決於授予時間的董事會決定。目前為止，授予員工期權的股票根據不同的服務期限、/或特定績效標準分配並在十年後到期。2018年12月，員工股權激勵計劃修訂為允許授予受限制股票單位。限制股票單位通常按照平均時間分配。每個受限制股票單位代表一個未獲保障和未擔保的權利，在滿足分配標準後獲得一份A類股票。未分配的股票平等參與分紅，如有宣佈，將會被收回。在2019年3月1日之前，公司通常授予受限制股票獎勵，在平均時間內按等量股票分配。該公司還向其非僱員董事授予股票期權，以允許當選或連任董事會。根據一項明確的公式計算向非僱員董事授予的股票期權份額，這些股票期權在授予後立即發佈，並在十年後到期。

 

基本每股淨收益 - 基本上，通過使用兩類方法計算基本每股淨收益，下表闡明瞭所需的計算過程：公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。加權平均基本股數：月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。26周

11

目錄

 

58,035

 

64,936

 

基本分配的淨收益：

 

 

 

13週年結束

 

 

43,116

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

 

（以千為單位，每股數據除外）

 

 

（以千為單位，每股數據除外）

 

淨收入

 

$

52,339

 

 

$

48,130

 

 

$

53,575

 

 

$

49,079

 

未分配的參與股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股

 

$

58,035

 

 

$

64,936

 

 

$

L註解的相關討論

 

 

$

40,722

 

B類普通股

 

 

9,097

 

 

 

9,783

 

 

 

11,213

 

 

 

8,259

 

僱員

 

 

126

 

 

 

122

 

 

 

148

 

 

 

98

 

 

$

52,339

 

 

$

分紅派息

 

 

$

董事會

 

 

$

49,079

 

分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股

 

 

9,801

 

 

 

10,174

 

 

 

9,881

 

 

 

10,196

 

B類普通股

 

 

2,068

 

 

 

2,068

 

 

 

2,068

 

 

 

2,068

 

未歸屬的受益參股份

 

 

29

 

 

 

26

 

 

 

27

 

 

 

24

 

 

 

11,898

 

 

 

12,268

 

 

 

11,976

 

 

 

12,288

 

基本每股淨利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股

 

$

4.40

 

 

$

4.73

 

 

$

5.42

 

 

$

3.99

 

B類普通股

 

$

4.40

 

 

$

4.73

 

 

$

5.42

 

 

$

3.99

 

 

攤薄公共股每股淨收入

 

公司使用更具擴散性的(1)庫藏股法或(2)二元法計算普通股攤薄後每股淨收益，其中二元法假定參與有投票權的證券未行使。

 

下表列出了對於2024年6月29日，2024年7月1日和2023年7月1日結束的13周和26周，假定所有B類普通股轉換成A類普通股的攤薄淨收益每股的計算：

12

目錄

 

 

 

 

13週年結束

 

 

 

2024年6月29日

 

 

短期

 

 

 

收益（上）
普通股
股東

 

 

普通股
股份

 

 

每股收益

 

 

收益（上）
普通股
股東

 

 

普通股
股份

 

 

每股收益

 

 

 

（以千為單位，每股數據除外）

 

按照實際報告 - 基本的

 

$

43,116

 

 

 

9,801

 

 

$

4.40

 

 

$

48,130

 

 

 

10,174

 

 

$

4.73

 

加：攤薄普通股影響
   股數

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票獎勵

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

 

B類普通股

 

 

9,097

 

 

 

2,068

 

 

 

 

 

 

9,783

 

 

 

2,068

 

 

 

 

未歸屬的受益參股收益的淨效應
   股數

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

 

每股普通股淨收益 - 攤薄
   股數

 

$

52,213

 

 

 

11,888

 

 

$

4.39

 

 

$

57,913

 

 

 

12,276

 

 

$

4.72

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26週年結束

 

 

 

2024年6月29日

 

 

短期

 

 

 

收益（上）
普通股
股東

 

 

普通股
股份

 

 

每股收益

 

 

淨收益為
普通股
股東

 

 

普通股
股份

 

 

每股收益

 

 

 

（以千為單位，每股數據除外）

 

報告數據顯示 - 基本 53,575

 

$

加：稀釋後普通（每股）影響 64,788

 

 

 

9,881

 

 

$

5.42

 

 

$

40,722

 

 

 

10,196

 

 

$

3.99

 

    股份 11,971
每股普通股 - 稀釋後

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票獎勵

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

 

B類普通股

 

 

11,213

 

 

 

2,068

 

 

 

 

 

 

8,259

 

 

 

2,068

 

 

 

 

淨利潤
淨未歸屬參與     股份的影響

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

 

每股淨收益-
64,788

 

$

11,971

 

 

 

11,971

 

 

$

5.41

 

 

$

48,981

 

 

 

12,304

 

 

$

3.98

 

 

截至2024年6月29日的13周和26周內，根據二類股份制度，權重平均每股期權購買 135,712 未成熟的股份支付尚未包含到計算每股稀釋收益中，因為它們的影響不是稀釋性的。此外，至2024年6月29日，尚有36,302股表現為基礎的期權等待行使，但因為報告期末未達到表現條件，未包含在計算每股稀釋收益中。36,302股票和123,653截至2023年7月1日的13周和26周內，根據二類股份制度，權重平均每股期權購買約為 共計套現A類普通股份出售 未成熟的股份支付尚未包含到計算每股稀釋收益中，因為它們的影響不是稀釋性的。此外，至2023年7月1日，尚有表現為基礎的期權等待行使，但因為報告期末未達到表現條件而未包含在計算每股稀釋收益中。10,8434,642,636股B類普通股。36,302截至2024年6月29日，基於績效的股票期權未被計入每股攤薄收益中，因為績效標準沒有在報告期結束時達到。

 

截至2023年7月1日的13周和26周內，根據二類股份制度，權重平均每股期權購買 約為 共計套現A類普通股份出售 未成熟的股份支付尚未包含到計算每股稀釋收益中，因為它們的影響不是稀釋性的。17,000和頁面。41,00036,30223,4624,642,636股B類普通股。10,422此外，至2023年7月1日，尚有表現為基礎的期權等待行使，但因為報告期末未達到表現條件而未包含在計算每股稀釋收益中。

 

 

13

目錄

 

I. 承諾和不確定因素

 

合同義務

 

截至2024年6月29日，在不可取消的合同義務下的預計現金流出如下:

 

 

 

承諾

 

 

 

(以千為單位)

 

配料和包裝材料（啤酒花和麥芽除外）

 

$

62,618

 

啤酒花和麥芽

 

 

48,841

 

品牌支持

 

 

42,686

 

設備和機械

 

 

32,244

 

其他

 

 

17,659

 

承諾總額

 

$

204,048

 

 

公司預計在2024財年剩餘時間支付這些義務$141.3百萬，2025財年支付$44.9百萬，2026財年支付$11.7百萬，並在2027財年及以後支付$6.1百萬。

 

訴訟

 

公司參與了一些法律訴訟和索賠案件，其中主張很大的業務損失。由於訴訟存在的固有不確定性，公司可能會因這些索賠案件承擔責任，這可能會對公司的財務狀況或經營業績產生或不產生實質性不利影響。如果公司管理層和法律顧問認為風險損失是可能的，並且可以估計損失，公司將根據損失前提進行損失計提。下面討論了重要的待處理法律訴訟。

 

供應商爭端。2022年12月31日，Ardagh金屬包裝美國公司（“Ardagh”）提起訴訟，指控公司未能購買2021年和2022年某些鋁製飲料罐的合同最低數量。公司否認違反各方合同條款，打算大力捍衞自己反對Ardagh的訴訟。在2023年2月23日和4月4日，Ardagh和公司與一箇中立的第三方調解人進行了調解，但未能解決這個問題，訴訟將會繼續。2023年5月5日，公司對訴訟進行了迴應，並針對Ardagh提出了反訴。2023年6月26日，Ardagh提出了駁回反訴的某些反訴，以及撤回某些反對辯護的動議，公司於2023年7月24日提出了反對。公司於2024年3月25日提交了修訂版答辯狀，修訂版反對辯護和修訂版反訴。2023年11月9日，Ardagh提交了關於訴訟中第二項控告的原告判決通知，公司於2023年11月22日提出了反對。2024年2月26日，法院裁定同意控告。2024年3月27日，公司提出了澄清和重新考慮法院的決定的動議。在雙方提交材料後，2024年6月17日，法院批准了公司的動議，駁回了Ardagh的控告，並取消了其於2024年2月26日的裁定。

 

J.所得税

 

下表總結了2024年6月29日和2023年7月1日結束的13周和26周的所得税規定:

 

 

 

13週年結束

 

二十六週結束了

 

 

6月29日，
2024

 

7月1日
2023

 

6月29日，
2024

 

7月1日
2023

有效税率

 

28.6%

 

27.5%

 

29.5%

 

27.5%

 

2024年6月29日和2023年7月1日結束的十三週和二十六週的税率增加，主要是由於不可減除補償的增加。


截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的資產約為$（未識別的税收減免）0.3未識別的收入税利益的資產為$百萬。


公司的做法是將與所得税事項有關的利息和罰款分類為所得税費用。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司為所錄其他負債中的利息和罰款記錄$百萬的未計提貸款。0.2截至2024年6月29日，公司為其他負債中所記錄的待計提利息和罰款記錄$百萬。


美國國內税務機構已審核完2015年的綜合公司所得税申報表，於2018年發佈了無更改報告。公司的州所得税申報仍需接受審核，審核期限為三年或更長時間，具體取決於州的訴訟時效期限。截至2024年6月29日，公司目前沒有接受任何所得税審計。

14

目錄

 

美國國內税務機構已審核完2015年的綜合公司所得税申報表，於2018年發佈了無更改報告。公司的州所得税申報仍需接受審核，審核期限為三年或更長時間，具體取決於州的訴訟時效期限。截至2024年6月29日，公司目前沒有接受任何所得税審計。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。美國國內税務機構已審核完2015年的綜合公司所得税申報表，於2018年發佈了無更改報告。公司的州所得税申報仍需接受審核，審核期限為三年或更長時間，具體取決於州的訴訟時效期限。截至2024年6月29日，公司目前沒有接受任何所得税審計。

 

k. 授信額度

 

2022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。150.02022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。2027年12月16日2022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。1.12022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。否2022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。150.02022年12月，公司修訂了現有的授信額度，提供一條$（可循環）授信額度，以延長到指定日期。根據修改後協議的條款，在憑證之下可能選擇根據適用的過夜擔保清算利率（"SOFR"）和加回%的貸款利率。截至2024年6月29日，$百萬的貸款已發放。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司沒有違反貸款方股東在貸款協議下的任何財務契約，並且授信額度上可用的未使用餘額為$百萬。

 

L. 公允價值措施

 

公司將公允價值定義為在交易日的市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉讓負債所收到的價格。 公司應用以下公允價值層次分類，該層次將用於測量公允價值的輸入優先排序為三個層次，並且根據最低輸入的水平確定分類，該輸入對於公允價值測量具有重要意義。該層次將最高優先級賦予相同資產或負債的處於活躍市場中的未調整的報價價格（第1級別的測量），並將最低優先級賦予不可觀察輸入（第3級別的測量）。

 

•
1級別——1級別的輸入是指可在交易當天的活動市場中報價的相同資產或負債（未經調整），報告實體可以在測量日訪問。
•
2級別——2級別的輸入是指在第1級別內未包括的除該資產或負債之外的輸入，該資產或負債的輸入對於公允價值的測量是可以直接或間接地觀察到的。 如果具有指定（合同）期限的資產或負債，則憑證必須對該資產或負債的整個期限都是可觀察的（2級別的輸入）。
•
三級 - 三級輸入是資產或負債的不可觀察輸入，在計量日該資產或負債幾乎沒有市場活動。

 

公司的現金及現金等價物儲存在貨幣型基金中。這些貨幣型基金以公允價值重複計量(至少每年一次)，且被歸類於公允價值分層的一級，因為它們是根據報價市場價格計價的。貨幣型基金主要投資於美國國債和政府債券。公司不會為這類金融工具調整其報價市場價格。由於其短期性質，現金、應收賬款和應付賬款以其成本計量，接近公允價值。

 

截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司持有一個“三A”評級的貨幣型基金。公司認為這個“三A”評級的貨幣型基金是一個大型、高評級的投資級機構。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的現金及現金等價物餘額分別為$2.193億和$2.045億，其中包括貨幣型基金$219.3萬美元和298.5百萬。213.8萬美元和291.52024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。

 

非經常性公允價值計量

 

公司應收票據的公允價值發行日期屬於公允價值分層的二級，因為其公允價值從市場利率公開報價輸入中部分衍生，這些市場利率適用於類似條款、規定和期限的貸款。

 

15

目錄

 

m.普通股和股票式報酬

 

期權活動

 

Restated員工股權激勵計劃和非員工董事和高級管理人員股票期權計劃相關信息總結如下:

 

 

 

股份

 

 

加權授予日期公允價值的平均數
平均值
行使價格

 

 

加權授予日期公允價值的平均數
平均值
剩餘
加權
年限

 

 

總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
(以千為單位)

 

截至2023年12月30日的未行權總數

 

 

207,810

 

 

$

361.53

 

 

 

 

 

 

 

已行權

 

 

24,045

 

 

 

300.14

 

 

 

 

 

 

 

行使

 

 

(6,164

)

 

 

204.25

 

 

 

 

 

 

 

棄權/到期

 

 

(15,487

)

 

 

383.46

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月29日未行權未到期

 

 

210,204

 

 

$

357.50

 

 

 

5.35%（2022年12月31日為4.41%）

 

 

$

6,358。

 

可行權時間為2024年6月29日

 

 

127,340

 

 

$

327.04

 

 

 

4.29

 

 

$

6,031

 

2024年6月29日歸屬並預計歸屬的股票期權

 

 

190,382

 

 

$

361.14

 

 

 

5.22

 

 

$

6,306

 

 

截至2024年6月29日，所有期權中，有股份表現期權尚未實現業績標準。28,033

 

2024年4月1日，公司授予其首席執行官購買總計21,205股公司A類普通股的期權。這些期權的每股公允價值和行權價格為141.48美元304.42 和 $分別為。

 

2024年5月7日，公司向其非僱員董事授予購買總計2,840股公司A類普通股的期權。這些期權在授予日立即歸屬。這些期權的每股公允價值和行權價格為114.47美元268.20 和 $分別為。

 

用於估計期權公允價值的權重平均假定日為授予日，分別為:

 

 

 

2024

 

預期波動性

 

 

40.1

%

無風險利率

 

 

4.2

%

預期分紅

 

 

0.0

%

行權係數

 

 

2.1

 

發帖後限制的折扣

 

 

0.0

%

 

股票非授予活動

 

以下表格總結了投資股份計劃和限制性股票單位發行的授予活動：

 

 

 

普通股數量

 

 

加權平均公允價值

 

2023年12月30日未授予的股份

 

 

114,797

 

 

$

373.56

 

已行權

 

 

85,569

 

 

 

290.21

 

34,105

 

 

(32,385

)

 

 

382.98

 

被取消

 

 

(2,224

)

 

 

325.06

 

2024年6月29日未授予的股份

 

 

165,757

 

 

$

329.34

 

 

截至2024年6月29日的總未授予股份數中，45,375股為尚未實現績效標準的基於業績的股份。

 

2024年3月1日，公司向某些高管、高級經理和關鍵員工授予了合計64,708股限制性股票單位。此限制性股票單位中，8,384股附帶績效標準，績效標準可能實現0可以降低至0.75%每年200授予總數的%以及三年一段服務期限。此外，20,000授予的受限股票單位中有一個基於績效的歸屬條件，有可能在一定時間內實現歸屬七年。2024年3月授予的其餘限制性股票單位按照服務期間比例實現歸屬

16

目錄

 

。另外於2024年3月1日，員工選擇在公司的投資股票計劃下購買了組合的所有股票。限制性股票單位和投資股票的加權平均公允價值分別為$308.14和$186.77每股。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。12,007根據公司的投資股票計劃，在折扣下出售給員工，共購買了$308.14 和 $$186.77每股。

 

2024年4月1日，公司授予首席執行官組合的受限股票單位，其中所有的股票都在6,570滿足績效要求和公司的持續僱傭下實現歸屬。公司授予了一共3年的股票。受限股票單位的公允價值為$304.42，其中所有股票均為基於績效的股票。$304.42 每股，其中所有股票都是基於績效的股票。

 

2024年4月1日，公司向一名高級管理人員授予了一共1,069的受限股票單位，其中所有的股票按照服務期間比例實現歸屬，最長服務期為公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。。受限股票單位的公允價值為$304.42。$304.42每股.

 

2024年5月7日，公司向公司的非僱員董事授予了一共1,215的受限股票單位，其中所有的股票從授予日期起實現歸屬。受限股票單位的公允價值為$一年每股價值268.20美元。。

 

期權激勵計劃

 

以下表格提供了有關股票補償費用的信息，該費用包括在附帶的綜合利潤表中的營業費用中：

 

 

 

13週年結束

 

 

截至二十六週於2024年6月29日結束。

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

 

(以千為單位)

 

 

(以千為單位)

 

包含在廣告推廣及銷售費用中的金額。

 

 

1,465

 

 

 

1,539

 

 

$

3,930

 

 

$

3582

 

包含在一般及管理費用中的金額。

 

 

2,416

 

 

 

2,654

 

 

 

7,078

 

 

 

4,684

 

共計股份獎勵支出

 

$

3,881

 

 

$

4,193

 

 

$

11,008

 

 

$

8,266

 

 

2021年3月，公司董事會授權回購其普通股最高達數億美元，無到期日期。股份回購可以通過符合《交易所法》第10b-18條規定的公開市場回購方式進行，包括通過旨在滿足交易所法第10b5-1條規定的交易計劃、通過私下協商的交易、加速股票回購計劃、大宗買賣或其他類似的購買技術進行，並以管理層認為適當的數量進行。公司沒有義務回購任何特定數量的股份，回購的時間和實際數量將取決於多種因素，包括公司的股票價格、一般經濟、業務和市場條件以及替代投資機會。公司可以隨時在事先通知的情況下停止購買其普通股。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司分別回購了180,845和1,182,410股，總計金額分別為$71,484,000和$780,451,000。截至2021年9月30日，可用於回購的金額為$211,888,000，直接用於收購股票的成本包含在股票總成本中。未結算的股份回購的數量為0，截至2021年9月30日。

 

1998年，公司開始了股票回購計劃。在該計劃下，公司董事會授權回購公司的A類股票。2023年5月18日，董事會授權增加公司股票回購計劃的總支出限額$，354.2億美元，將支出限額從億美元增加。董事會沒有指定總授權到期時間，並且將來可以進一步增加授權金額。本期間的股份回購是通過公開市場交易實施的。931.07百萬1.2億美元。

 

2024年6月29日結束的13周和26周內，公司回購並隨後註銷了220,446股和368,629股A類普通股，相應地支付的購股價值分別為220,446和頁面。368,629百萬美元。截至2024年6月29日，公司已回購約63萬美元和113百萬股A類普通股，相應地支付了約14.4億美元的購股價格。1.0億美元，董事會規定的153.5億美元的股票回購支出限額中還剩下1.2百萬美元。

 

N.許可協議

 

百事公司授權協議

 

2021年8月9日，公司與百事公司簽署了一系列協議，合作開發、市場推廣和銷售酒類飲料。根據協議，公司負責開發、製造和推廣HARD MTN DEW®品牌的味型麥芽飲料產品。作為協議的一部分，百事公司提供某些專有成分，並授權公司在製造、推廣、市場營銷和分銷開發的產品中使用其HARD MTN DEW®商標，主要通過百事公司的分銷網絡銷售。

 

公司於2022年第一季度開始向百事公司運輸味型麥芽飲料。根據協議的條款，公司向百事公司支付專有成分的費用、將產品運輸到百事公司的貨運費用以及某些營銷服務費用。超過公允價值的專有成分費用將在銷售給百事公司的味型麥芽飲料的收入確認時計入淨收入，並分別為截至2024年6月29日和26週年的130萬美元和260萬美元以及截至2023年7月1日的130萬美元和260萬美元。運費和營銷費用記錄在廣告、促銷和銷售費用中。期末超過公允價值的專有成分成本被分類為預付費用和其他流動資產。期末庫存超過公允價值的成本為2024年6月29日和2023年12月30日的200萬美元。根據這些協議確認的總淨收入接近公司總淨收入的7%。0.1萬美元和0.32024年6月29日和26週年的專有成分超公允價值的費用分別為百萬美元和百萬美元，而2023年7月1日的13週年和26週年的專有成分超公允價值的費用分別為百萬美元。0.4萬美元和1.22013年7月1日的26週年。

17

目錄

 

運費和營銷費用記錄在廣告、促銷和銷售費用中。期末超過公允價值的專有成分成本被分類為預付費用和其他流動資產。期末庫存超過公允價值的成本為2024年6月29日和2023年12月30日的200萬美元。零 和 $0.12024年6月29日和2023年12月30日的期末庫存超過公允價值的成本是200萬美元。2根據這些協議確認的總淨收入接近公司總淨收入的7%。

 

2024年2月24日，公司與百事公司修改了這些協議的條款，其中最重要的是將配送從百事配送網絡改為公司自己的分銷網絡。分銷網絡的轉換始於2024年5月，並預計延續到2025年。根據協議，公司負責開發、生產和推廣百事公司MTN DEW®品牌的味型麥芽飲料產品。百事公司提供了某些專有成分，並授權公司在製造、推廣、市場營銷和分銷開發的產品中使用其HARD MTN DEW®商標。

 

O.相關方交易

 

與Dogfish Head交易相關，公司與Dogfish Head創始人和其它用於某些公司餐廳營運建築物的業主簽訂了一份租賃協議。租賃期為10年，可續租。初始10年期內應支付的總租金為400萬美元。與租賃相關的總相關方費用分別為2024年6月29日和2023年7月1日的130萬美元，此外，公司還向與Dogfish Head創始人有關的其他供應商支付不到100萬美元的費用。與租賃相關的總相關方費用分別為2024年6月29日和2023年7月1日的260萬美元，此外，公司還向與Dogfish Head創始人有關的其他供應商支付不到100萬美元的費用。$244,200，將在歸屬期內按比例確認。10年。3.6400萬美元。91,0002024年6月29日和2023年7月1日的總相關方費用為130萬美元。25,000100萬美元以下。183,0002024年6月29日和2023年7月1日的總相關方費用為260萬美元。50,000100萬美元以下。

 

18

目錄

 

項目2. 管理層討論與分析財務狀況和運營結果

 

下面討論公司2024年6月29日至13周和26週期間的合併營運結果、財務狀況、流動性和現金流量的重要因素，與2023年7月1日至13周和26週期間相比。本次討論應與管理層討論和分析財務狀況和業績結果以及包含了截至2023年12月30日的公司年度報告第10-K表和其中註釋的合併財務報表一同閲讀。

 

經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作為一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。

 

2024年6月29日結束的13周與2023年7月1日結束的13周相比

 

 

 

十三週年度結束
（千美元，每桶除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

數量
改變

 

 

％變化

 

 

每桶
改變

 

售出桶數

 

 

 

 

 

2,162份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,310

 

 

 

 

 

 

(148

)

 

 

(6.4

)%

 

 

 

 

 

 

 

每桶

 

 

佔淨營業收入的%
營業收入

 

 

 

 

 

每桶

 

 

佔淨營業收入的%
營業收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$

579,098

 

 

$

267.85

 

 

 

100.0

%

 

$

603,304

 

 

$

261.17

 

 

 

100.0

%

 

$

（24,206）

)

 

 

(4.0)

)%

 

$

6.68

 

銷貨成本

 

 

312,640

 

 

 

144.61

 

 

 

54.0

%

 

 

329,141

 

 

 

142.49

 

 

 

25,446,380

%

 

 

（16,501）

)

 

 

(5.0

)%

 

 

2.12

 

毛利潤

 

 

266,458

 

 

 

123.24

 

 

 

46.0

%

 

 

274,163

 

 

 

118.68

 

 

 

45.4

%

 

 

(7,705

)

 

 

（2.8

)%

 

 

4.56

 

廣告、宣傳和銷售費用
銷售費用

 

 

144,224

 

 

 

66.71

 

 

 

24.9

%

 

 

149,362

 

 

 

64.66

 

 

 

24.8

%

 

 

(5,138

)

 

 

(3.4

)%

 

 

2.05

 

普通和管理
費用

 

 

48,024

 

 

 

22.21

 

 

 

8.3

%

 

 

44,899

 

 

 

19.44

 

 

 

7.4

%

 

 

3,125

 

 

 

7.0

%

 

 

2.77

 

釀酒資產減值

 

 

3395

 

 

 

1.57

 

 

 

0.6

%

 

 

1,532

 

 

 

0.66

 

 

 

0.3

%

 

 

1,863

 

 

 

121.6

%

 

 

0.91

 

營業費用總計

 

 

195,643

 

 

 

90.49

 

 

 

33.8

%

 

 

195,793

 

 

 

84.76

 

 

 

32.5%的員工被淘汰。2023年，公司繼續重組組織並減少其總體員工數。公司預計所有剩餘的現金離職費用都將在一年內完成。

%

 

 

（150

)

 

 

(0.1

)%

 

 

5.73

 

營業利潤

 

 

70,815

 

 

 

32.75

 

 

 

不可抗力：由於我們不能夠控制的任何原因導致我們未能履行本協議項下的任何義務，或者未能按期履行本協議項下的任何義務，我們不承擔任何責任。這包括但不限於：上帝之手、任何通訊、計算機設施、傳輸、網絡安全事件、清算或結算設施、工業行動、戰爭、內戰、敵對行動（無論是否宣戰）、流行病、大流行病、革命、叛亂、內亂、政府或超國家機構或當局的行為和規定或任何相關監管或自我監管組織的規則或任何此類機構、當局或組織因任何原因未能履行其義務。我們將及時向您提供導致這種履行延遲或不履行的原因，或未能履行我們在本協議項下的義務，並盡力協助您找到替代託管人，如果上述任何事件阻止我們履行本協議項下的義務。

%

 

 

78,370

 

 

 

33.92

 

 

 

13.0

%

 

 

(7,555

)

 

 

(9.6

)%

 

 

(1.17

)

其他收入

 

 

2,506

 

 

 

1.16

 

 

 

0.4

%

 

 

1,733

 

 

 

固定費用覆蓋率

 

 

 

0.3

%

 

 

773

 

 

 

44.6

%

 

 

0.41

 

所得税前收益

 

 

73,321

 

 

 

33.91

 

 

 

12.7百萬美元

%

 

 

33.91

 

 

 

34.67

 

 

 

13.3

%

 

 

（6,782

)

 

 

(8.5

)%

 

 

(0.76

)

所得税費用

 

 

20,982

 

 

 

9.70

 

 

 

3.6

%

 

 

22,068

 

 

 

9.55

 

 

 

3.7

%

 

 

(1,086

)

 

 

(4.9

)%

 

 

0.15

 

淨收入

 

$

52,339

 

 

$

24.21

 

 

 

9.0

%

 

$

58,035

 

 

 

25.12

 

 

 

9.6

%

 

$

（5,696

)

 

 

(9.8

)%

 

$

(0.91

)

 

淨收入。截至2024年6月29日的13個星期，淨收入為579.1億美元，較2023年7月1日的13個星期的603.3億美元下降了2420萬美元，主要因成交量下降了3870萬美元，部分抵消了價格上漲的1270萬美元和退貨減少的240萬美元。

 

成交量。截至2024年6月29日的13個星期，總成交量下降了6.4％，至216.2萬桶，2023年7月1日的13個星期為231萬桶，反映出公司的 Truly，Dogfish Head，Samuel Adams，Hard Mountain Dew 和 Angry Orchard 品牌的下降，部分抵消了其Twisted Tea 和SunCruiser 品牌的增長。

 

公司認為，截至2024年6月29日的經銷商庫存平均為三個半星期，而目標批發商庫存水平為高峯期夏季的四到五個星期。這些低於目標的批發商庫存水平是由於在6月的後幾個星期內沒有完全發貨而導致的。公司正在努力確保7月和8月的發貨將庫存建立在批發商的目標水平上。

 

每桶淨收入。截至2024年6月29日的13個星期，每桶淨收入增加了2.6％，至267.85美元，而2023年同期為261.17美元，主要是由於價格上漲和退貨減少所致。

19

目錄

 

 

成本銷售。截至2024年6月29日的13個星期，成本銷售為每桶144.61美元，而截至2023年7月1日的13個星期為每桶142.49美元。2024年成本銷售的增加為每桶 2.12美元或每桶 1.5％，主要是由於不利的內部釀酒廠表現和由低成交量引起的相關固定成本吸收影響，為710萬美元或每桶 3.28美元，通貨膨脹影響為300萬美元，每桶 1.39美元，部分抵消了合同重新談判和配方優化節省為510萬美元，每桶 2.36美元，以及庫存過時的減少為130萬美元或每桶0.60美元。

 

300萬美元的通貨膨脹影響主要包括內部釀酒成本的增加310萬美元，部分抵消了有利的材料成本10萬美元。

 

毛利潤。截至2024年6月29日的13個星期，毛利潤為每桶123.24美元，而截至2023年7月1日的13個星期為每桶118.68美元。

 

公司將從其製造地點到分銷地點的成品貨物運輸費用包括在其廣告，促銷和銷售費用中。因此，公司的毛利率可能與將分配成本分類不同的其他實體的毛利率不可比較。

 

廣告，促銷和銷售費用。截至2024年6月29日的13個星期，廣告，促銷和銷售費用下降了510萬美元，或3.4％，至144.2億美元，而截至2023年7月1日的13個星期為149.4億美元，主要由於向經銷商的運費下降了280萬美元，並因減少品牌和銷售成本減少了230萬美元。

 

廣告，促銷和銷售費用佔淨收入的24.9％，或每桶66.71美元，截至2024年6月29日的13個星期，而佔淨收入的24.8％，或每桶64.66美元，為截至2023年7月1日的13個星期。每桶的下降率主要是由於廣告推銷和銷售費用下降的速度低於出貨量下降的速度。公司投資於其認為將有效的廣告和促銷活動，但沒有保證這樣的投資將產生銷售增長。

 

公司在其經銷商市場中進行某些廣告和促銷活動，經銷商為這些努力做出貢獻。這些金額包括在公司的簡明合併綜合經營報表中作為廣告，促銷和銷售費用的減少。歷史上，經銷商為廣告和促銷活動的貢獻額約為淨銷售額的2％至3％。如果這些促銷貢獻安排發生變化，公司可能會根據行業和市場條件在其經銷商市場中調整其促銷活動。

 

一般和管理費用。截至2024年6月29日的13個星期，一般和管理費用增加了310萬美元，或7.0％，至4800萬美元，而截至2023年7月1日的13個星期為4490萬美元，主要是由於薪資和福利成本的通脹。

 

釀酒廠資產減值。2024年6月29日的釀酒廠資產減值為340萬美元，較2023年同期增加了190萬美元，這是由於公司自有釀酒廠設備的更高設備清單。

 

所得税費用。公司的有效税率為28.6％，高於去年的27.5％。這是由於不可扣除的股票薪酬費用增加。

20

目錄

 

截至2024年6月29日的二十六個星期比較2023年7月1日的二十六個星期

 

 

 

二十六週期末
(以千為單位，每桶計算)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月29日，
2024

 

 

7月1日
2023

 

 

數量
改變

 

 

％變化

 

 

每桶
改變

 

售出的桶數

 

 

 

 

 

3,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,888

 

 

 

 

 

 

(134

)

 

 

(3.4

)%

 

 

 

 

 

 

 

每桶

 

 

淨營業收入的百分比
營業收入的百分比

 

 

 

 

 

每桶

 

 

淨營業收入的百分比
營業收入的百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$

1,005,149

 

 

$

267.73

 

 

 

100.0

%

 

$

1,013,304

 

 

$

260.59

 

 

 

100.0

%

 

$

(8,155

)

 

 

(0.8

)%

 

$

7.14

 

銷貨成本

 

 

552,343

 

 

 

147.12

 

 

 

55.0

%

 

 

583,479

 

 

 

150.05

 

 

 

57.6

%

 

 

(31,136

)

 

 

(5.3

)%

 

 

(2.93

)

毛利潤

 

 

452,806

 

 

 

120.61

 

 

 

45.0

%

 

 

429,825

 

 

 

110.54

 

 

 

42.4

%

 

 

22,981

 

 

 

5.3

%

 

 

10.07

 

廣告、促銷和銷售費用
   銷售費用

 

 

264,499

 

 

 

70.45

 

 

 

26.3

%

 

 

274,790

 

 

 

70.67

 

 

 

27.1

%

 

 

(10,291

)

 

 

(3.7)

)%

 

 

淨現金單位成本

)

普通和管理
費用

 

 

98,408

 

 

 

26.21

 

 

 

9.8

%

 

 

88,593

 

 

 

22.78

 

 

 

8.7

%

 

 

9,815

 

 

 

11.1

%

 

 

3.43

 

啤酒廠資產減值

 

 

3,731

 

 

 

0.99

 

 

 

0.4

%

 

 

2,016

 

 

 

0.52

 

 

 

0.2

%

 

 

1,715

 

 

 

85.1

%

 

 

0.47

 

營業費用總計

 

 

366,638

 

 

 

97.65

 

 

 

36.5

%

 

 

365,399

 

 

 

93.97

 

 

 

36.1

%

 

 

1,239

 

 

 

0.3

%

 

 

3.68

 

營業利潤

 

 

86,168

 

 

 

22.96

 

 

 

8.6

%

 

 

64,426

 

 

 

16.57

 

 

 

6.4

%

 

 

21,742

 

 

 

33.7

%

 

 

6.39

 

其他收入

 

 

5,961

 

 

 

1.59

 

 

 

0.6

%

 

 

3,275

 

 

 

0.84

 

 

 

0.3

%

 

 

2,686

 

 

 

82.0

%

 

 

固定費用覆蓋率

 

所得税前收益

 

 

淨營業收入。淨營業收入在截至2024年6月29日的26周內下降820萬美元，或0.8%，至10.05億美元，而截至2023年7月1日的26周為10.13億美元，主要由於出貨量下降了3490萬美元，部分抵消了2090萬美元的價格上漲和790萬美元的退貨減少。

 

 

 

24.55

 

 

 

9.2

%

 

 

67,701

 

 

 

17.41

 

 

 

6.7

%

 

 

成交量。截至2024年6月29日的26周，總成交量下降3.4%，至375,4000桶，而截至2023年7月1日的26周為3,899,000桶，反映了公司的Truly、Hard Mountain Dew、Samuel Adams、Dogfish Head和Angry Orchard品牌的下降，部分抵消了Twisted Tea和Sun Cruiser品牌的增長。

 

 

 

36.1

%

 

 

7.14

 

所得税費用

 

 

27,193

 

 

 

7.24

 

 

 

2.7

%

 

 

18,622

 

 

 

4.79

 

 

 

1.8

%

 

 

8,571

 

 

 

46.0

%

 

 

2.45

 

淨收入

 

$

資產。在截至2024年6月29日的26周內，資產為64,936萬美元，而在截至2023年7月1日的26周內為64,426萬美元。

 

 

$

17.31

 

 

 

6.5

%

 

$

49,079

 

 

 

12.62

 

 

 

4.8

%

 

$

15,857

 

 

 

32.3

%

 

$

4.69

 

 

淨營業收入。淨營業收入在截至2024年6月29日的26周內下降820萬美元，或0.8%，至10.05億美元，而截至2023年7月1日的26周為10.13億美元，主要由於出貨量下降了3490萬美元，部分抵消了2090萬美元的價格上漲和790萬美元的退貨減少。 - 淨收入下降820萬美元，或佔淨銷售收入的0.8%。 - 淨營業收入下降主要是由於出貨量下降了3490萬美元，部分抵消了2090萬美元的價格上漲和790萬美元的退貨減少。

 

成交量。截至2024年6月29日的26周，總成交量下降了3.4%，至375,4000桶，而截至2023年7月1日的26周為3,899,000桶，反映了公司的Truly、Hard Mountain Dew、Samuel Adams、Dogfish Head和Angry Orchard品牌的下降，部分抵消了Twisted Tea和Sun Cruiser品牌的增長。

 

淨收益每桶。截至2024年6月29日的26周，淨收益每桶增加了2.7%，至267.75美元每桶，而2023年同期為260.59美元每桶，主要由於價格上漲和退貨減少。 - 淨收益每桶增加2.7%。

 

營業成本。截至2024年6月29日的26周，營業成本為147.13美元每桶，而截至2023年7月1日的26周為150.05美元每桶。每桶2024年營業成本下降了2.92美元，或2.0%，主要是由於合同重新談判和處方優化節省了1,040萬美元，或每桶2.77美元，庫存荒廢減少了670萬美元，或每桶1.78美元，產品組合效應好了550萬美元，或每桶1.46美元，2023年合同解決成本非經常性的450萬美元，或每桶1.20美元，部分抵消了820萬美元，或每桶2.18美元的通貨膨脹影響和不利的內部釀酒廠表現以及與較低成交量相關的固定成本吸收影響。 - 通貨膨脹影響為820萬美元，主要包括內部釀酒廠成本的增加和物資成本的增加350萬美元。

 

毛利潤。截至2024年6月29日的26周，毛利潤為每桶120.62美元，而截至2023年7月1日的26周為每桶110.54美元。

 

廣告、促銷和銷售費用。截至2024年6月29日的26周，廣告、促銷和銷售費用下降了1,030萬美元，或3.7%，至2,6450萬美元，而截至2023年7月1日的26周為2,7480萬美元，主要是由於運費減少了640萬美元而導致了低費率和低容量。品牌投資減少了390萬美元，主要是由於減少了品牌媒體支出，部分抵消了更高的薪資和福利成本。 - 廣告、促銷和銷售費用佔淨銷售額的26.3%，或每桶70.46美元，低於截至2023年7月1日的26.1%，或每桶70.67美元。

 

廣告、促銷和銷售費用。廣告、促銷和銷售費用在截至2024年6月29日的26周內下降了1,030萬美元，或3.7%，至2,6450萬美元，而截至2023年7月1日的26周為2,7480萬美元，主要是由於運費向分銷商減少了640萬美元以及品牌投資減少了390萬美元。 - 廣告、促銷和銷售費用下降1,030萬美元。

 

廣告、促銷和銷售費用。廣告、促銷和銷售費用在截至2024年6月29日的26周內佔淨銷售額的26.3%，或每桶70.46美元，低於截至2023年7月1日的26.1%，或每桶70.67美元。這個每桶的減少主要是由於廣告、促銷和銷售費用下降的速度低於出貨量的下降速度。公司投資於它認為將會有效果的廣告和促銷活動，但不能保證這樣的投資會帶來銷售增長。

 

21

目錄

 

一般和管理費用。在截至2024年6月29日的26周內，一般和管理費用增加了980萬美元，或11.1%，至9840萬美元，而截至2023年7月1日的26周為8860萬美元，主要是由於首席執行官過渡成本記錄在第一季度和通貨膨脹成本的增加所致。

 

釀酒資產減值。釀酒資產減值為370萬美元，比2023年同期增加了170萬美元，由於公司自有釀酒廠的設備寫下增加所致。

 

所得税費用。公司的有效税率由上一年的27.5%上升到29.5%。增長是由於不可扣除的股票補償費用的增加。

 

流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款，包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日，我們擁有14億美元的未受限制現金，以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日，我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元（“循環信貸”）。

 

公司流動性的主要來源是其現有的現金結餘、經營活動的現金流量和其循環信貸設施下的可用金額。公司的主要現金需求包括營運需要、履行合同承諾、回購股票，以及通過資本支出投資於公司的業務。

 

現金從2023年12月30日的29850萬美元減少至2024年6月29日的21930萬美元，主要反映了公司A類普通股的回購，發行的應收債券，購買不動產、廠房和設備以及支付基於股票的支付獎勵和投資股份的税款代扣款，部分抵消了經營活動提供的淨現金流量。

 

經營活動提供的現金流量包括淨收入，調整了某些非現金項目，如折舊和攤銷、股票補償費用，以及包括在營運結果中的其他非現金項目和應收賬款、存貨、應付賬款和應計費用等營運資產和負債的變化。 - 經營活動提供的現金流量為9800萬美元的淨收入和6580萬美元的非現金項目，部分抵消了營運資產和負債的淨增加3960萬美元。

 

經營活動提供的現金流量。截至2024年6月29日的26周，經營活動提供的現金流量由總淨收入為6490萬美元和非現金項目為6580萬美元組成，部分抵消了營運資產和負債的淨增加3960萬美元，而截至2023年7月1日的26周，經營活動提供的現金流量由總淨收入為4910萬美元和非現金項目為5630萬美元組成，部分抵消了營運資產和負債淨增加420萬美元。經營活動提供的現金流量在截至2024年6月29日的26周內下降主要是由於庫存減少速度低於上一年，部分抵消了更高的淨收入。

 

投資活動的使用金額。在截至2024年6月29日的26周內，公司的投資活動使用金額達到5610萬美元，而在截至2023年7月1日的26周內為3460萬美元。這種投資活動現金流的增加是由於發行了一份2000萬美元的應收票據。對於兩個時期，資本投資主要投資於公司的釀酒廠，以推動效率和成本降低，支持產品創新和未來增長。

 

2024年26週年度期間，現金流入從活動融資中花費了1.142億元，相比之下，2023年26週年度期間花費了3930萬元。2024年融資活動現金外流比2023年增加了7490萬元，主要原因是本期回購公司A類普通股股票較高。

 

自2023年12月31日至2024年7月19日，公司回購並隨後退出416,811股A類普通股，合計購買價為1.27億元。截至2024年7月19日，公司累計回購了約1450萬股A類普通股，合計購買價約10.6億元，董事會設有12億元股票回購支出上限，剩餘約1.4億元。

 

公司預計，截至2024年6月29日，其219.3億元的現金餘額，加上未來的預計經營現金流和1500億元的未使用授信額度，將足以滿足未來的現金需求。公司的1.5億元授信額度的期限不會於2027年12月16日之前到期。截至本報告提交之日，公司未違反其向貸款人的任何契約。

 

重要會計政策

 

2024年6月29日結束的三個月期間，公司的關鍵會計政策未發生重大變化。

22

目錄

 

 

前瞻性聲明

 

在此季度報告10-Q和其他文件中，以及公司的口頭聲明中，以“可能”、“將會”、“預計”、“預測”、“繼續”、“估計”、“投影”、“意圖”、“設計”等字眼開頭的聲明，旨在識別可能影響公司未來計劃、業務策略、運營結果和財務狀況的事件、條件和財務趨勢的前瞻性聲明。這些聲明基於公司對可能發生事件和情況的前景性的當前期望和估計，公司無法作出確切保證。此外，任何前瞻性陳述僅作為發表當日的聲明，並且公司不承擔更新任何前瞻性陳述以反映隨後發生的事件或情況的義務。不應將前瞻性陳述作為預測實際未來財務狀況或結果的依據。像任何前瞻性陳述一樣，這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預計或預期不符。除公司年報關於公司最終用户協議第10-k中提供的信息外，還有下面的風險因素應被仔細考慮。

 

23

目錄

 

項目3. 關於市場風險的定量和定性披露

 

自2023年12月30日以來，公司對利率或外幣匯率波動的敞口未發生重大變化。公司目前不會進入到為了對衝或進行交易目的而涉及到衍生品或其他市場風險敏感工具的交易。

 

截至2024年6月29日，公司在管理監督下參與了評估，包括公司的行政總裁和首席財務官(其首席執行官和首席財務官，分別)就公司的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，如1934年證券交易法規則13a-15(e)和15d-15(e)中定義的公司披露控制和程序。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(根據交易所法規13a-15(e)和15d-15(e)定義)自2024年6月29日起是有效的，以確保公司在其根據交易所法規提交的報告中需要披露的信息在規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並且這些披露控制和程序是有效的，以確保公司在其交易所提交的報告中需要披露的信息被累積和傳達給其管理層，包括其主要執行和主要財務官員或執行類似職能的人，適當的允許及時做出決定。

 

公司的內部控制在2024年6月29日結束的13週期間內未發生重大變化，這些內部控制對公司的財務報告控制構成的顯著不利影響，或者理性地可能顯著不利影響公司的財務報告控制。

 

在截至2024年6月29日結束的13周內，公司的財務報告控制沒有發生重大變化，這些內部控制對公司的財務報告控制構成的顯著不利影響，或者理性地可能顯著不利影響公司的財務報告控制。

 

24

目錄

 

第二部分.其他信息

 

 

有關公司法律訴訟的信息，請參閲簡明合併財務報表附註。

 

除了本報告中列出的其他信息外，還應仔細考慮公司年度報告在表I中的“項目1A.風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來結果產生重大影響。公司年報中描述的風險並非公司面臨的唯一風險。公司目前認為對其業務、財務狀況和/或營運結果構成重大不利影響的其他未知風險和不確定性也可能產生實質性的負面影響。

 

除了本報告中列出的其他信息外，還應仔細考慮公司年度報告在表I中的“項目1A.風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來結果產生重大影響。公司年報中描述的風險並非公司面臨的唯一風險。公司目前認為對其業務、財務狀況和/或營運結果構成重大不利影響的其他未知風險和不確定性也可能產生實質性的負面影響。

25

目錄

 

1998年，公司董事會授權公司股票回購方案。2023年5月，董事會增加了該方案的股票回購支出上限，從9.31億美元增至12億美元。董事會沒有指定授權到期日。在此期間所涵蓋的股票回購是通過公開市場交易完成的。

 

截至2024年7月19日，公司已回購約1450萬股A類普通股，合計購買價為10.6億元，董事會設有12億元的股票回購支出上限，剩餘約1.4億元。

 

2024年26週期間，公司回購並隨後取消了369,535股A類普通股，其中包括公司員工股權激勵計劃投資股票中未行權的906股。下表説明瞭回購期間的股票價值，以及尚未購買的價值。

 

股票價值，以及可能尚未購買的價值

 

時期

 

股票總數
已購買

 

 

平均購買價格
每股

 

 

股票總數
作為部分購買
公開宣佈的
計劃或項目

 

 

約美元
計劃下
數量
股票價值
或計劃
(以千為單位)

 

2023年12月31日-2024年2月3日

 

 

61,817

 

 

$

349.89

 

 

 

61,525

 

 

$

244,893

 

2024年2月4日-2024年3月2日

 

 

53,335

 

 

 

345.82

 

 

 

53,328

 

 

 

226,450

 

2024年3月3日-2024年3月30日

 

 

33,386

 

 

 

298.76

 

 

 

33,330

 

 

 

216,490

 

2024年3月31日-2024年5月4日

 

 

86,768

 

 

 

288.13

 

 

 

86,741

 

 

 

191,494

 

2024年5月5日-2024年6月1日

 

 

69,743

 

 

 

273.32

 

 

 

69,339

 

 

 

172,497

 

2024年6月2日-2024年6月29日

 

 

64,486

 

 

 

294.91

 

 

 

64,366

 

 

 

153499

 

總費用

 

 

369,535

 

 

$

306.13

 

 

 

368,629

 

 

$

153499

 

 

截至2024年7月19日，公司已有960萬股A類普通股和210萬股B類普通股未流通。

 

第三項 資深證券的違約情況

 

 

 

第四項 礦業安全披露

 

 

 

第五項,其他信息

 

內部交易安排

姓名和頭銜

計劃採納日期

計劃期限

按計劃購買或出售的股票總數

主要條款的説明 10b5-1規則的交易安排

卡羅琳·奧博伊爾,
人員首席官

2024年5月7日

2024年8月6日至2025年7月31日

最多746

在計劃期限內銷售的歸屬RSU和ISP股票

 

26

目錄

 

第六項 展示文件

 

展示編號

 

標題

 

 

 

3.1

 

公司修訂的章程，日期為1998年6月2日（具體請參見1998年8月10日提交的10-Q表格中的展示文件3.5）。

 

 

 

3.2

 

 

公司的修訂章程，於1995年11月17日，修訂於1998年8月4日（參見公司於1998年8月10日提交的第10-Q表格展示的3.6展品）。

 

 

 

10.1

 

向首席執行官邁克爾·斯皮蘭發出的任職信，日期為2024年2月23日（參見公司於2024年2月24日提交的8-K表格展示的10.1展品）。

 

 

 

10.2

 

向首席財務官迭戈·雷諾索發出的任職信，日期為2023年7月21日（參見公司於2023年7月24日提交的8-K表格展示的10.1展品）。

 

 

 

*31.1

 

根據2002年沙班法案第302條規定，總裁兼首席執行官的證書，按照1934年證券交易法規則13a-14（a）頒佈的。

 

 

 

*31.2

 

根據2002年沙班法案第302條規定，首席財務官的證書，按照1934年證券交易法規則13a-14（a）頒佈的。

 

 

 

*32.1

 

根據2002年沙班法案第906條規定，總裁兼首席執行官的證書，按照18 U.S.C.第1350條頒佈的。

 

 

 

*32.2

 

根據《2002年薩班斯奧克斯法案》第906節所採納的18 U.S.C.第1350節由致富金融（臨時代碼）首席財務官認證。

 

 

 

*101.INS

Inline XBRL實例文檔 - 該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為XBRL標籤嵌入在Inline XBRL文檔中。

 

*101.SCH

 

內聯XBRL補充架構，帶有嵌入式鏈接基礎文檔。

 

*104

 

封面以行內XBRL的形式格式化，幷包含在展品101中

 

*隨本報告提交

27

目錄

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已通過其代表簽字本次提交第10-Q表格，簽字人已得到授權。

 

波士頓啤酒公司

（註冊人）

 

日期：2024年7月25日

/s/邁克爾·斯皮蘭

 

邁克爾·斯皮蘭

 

總裁兼首席執行官

 

簽名：/s/ Ian Lee

 

日期：2024年7月25日

/s/迭戈·雷諾索

 

迭戈·雷諾索

 

致富金融(臨時代碼) - 首席財務官

 

（財務總監）

 

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