展品99.3
合併財務報表
截至2024年4月30日及2023年4月30日止的年度
獨立註冊會計師事務所報告
致鈾礦開採公司董事會和股東。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附鈾礦開採公司及其附屬公司(本公司)截至2024年4月30日及2023年4月30日的綜合財務狀況表，以及截至該日止年度的相關綜合收益(虧損)及全面收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2024年4月30日和2023年4月30日的財務狀況，以及本公司截至該年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則委員會發布的IFRS會計準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華 2024年7月24日 |
我們自2020年以來一直擔任公司的審計師，其中包括公司受到美國證券交易委員會報告要求約束之前的時期。
普華永道會計師事務所
加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7
傳真至：CA_Vancouver_Main_fax@pwc.com
“普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。
鈾皇家公司 合併財務狀況表 （除非另有説明，以千加元表示） |
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截至2024年4月30日 |
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截至2023年4月30日 |
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備註 |
($) |
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($) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
4 |
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受限現金 |
4 |
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應收賬款 |
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短期投資 |
5 |
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庫存 |
6 |
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預付款和其他應收賬款 |
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非流動資產 |
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使用權資產 |
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版税 |
7 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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其他應付款 |
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應付政府貸款 |
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應付保證金貸款 |
8 |
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租賃負債的當期部分 |
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非流動負債 |
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租賃負債的非流動部分 |
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總負債 |
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股權 |
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已發行資本 |
9 |
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儲量 |
9 |
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留存收益/(累計虧損) |
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( |
) |
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累計其他綜合收益 |
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負債和權益總額 |
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承付款(注16)
後續事件(注17)
經董事會批准：
/s/ 尼爾·格雷格森 |
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/s/維娜·帕特爾 |
尼爾·格雷格森 主任 |
|
維納·帕特爾 主任 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
1
鈾皇家公司 合併利潤表（虧損）和全面收益表（虧損） （除非另有説明，以千加元表示） |
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在過去幾年裏 |
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備註 |
2024 |
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2023 |
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收入 |
|
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鈾庫存銷售 |
15 |
|
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||
專利權使用費收入 |
|
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|
— |
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|
銷售成本 |
|
|
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鈾庫存成本 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
毛利 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
||
費用 |
|
|
|
|
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工資和董事費 |
14 |
|
( |
) |
|
( |
) |
辦公室和行政部門 |
10 |
|
( |
) |
|
( |
) |
專業費用和保險 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
轉會代理費和管理費 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
全年營業收入（虧損） |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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其他項目 |
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||
其他收入 |
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利息開支 |
|
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
|
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|
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淨匯兑損失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
税前收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延所得税追回 |
13 |
|
|
|
|
||
本年度淨收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
||
隨後不會重新分類為淨利潤的項目： |
|
|
|
|
|
||
短期投資重新估值的收益 |
5 |
|
|
|
|
||
短期投資的遞延税款費用 |
5 |
|
( |
) |
|
( |
) |
隨後可能重新分類為淨利潤的項目： |
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|
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||
外幣折算差異 |
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|
||
本年度其他全面收入合計 |
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||
本年度綜合收益(虧損)總額 |
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( |
) |
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每股收益(虧損) |
|
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每股基本收益（虧損） |
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( |
) |
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稀釋每股收益（虧損） |
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( |
) |
|
加權平均流通股數 |
|
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*基礎版 |
9 |
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*稀釋後 |
9 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
鈾皇家公司 合併權益變動表 （除非另有説明，以千加元表示） |
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數量 |
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已發佈 |
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儲量 |
|
保留收益/ |
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累計 |
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總 |
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備註 |
股份 |
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($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
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2022年4月30日的餘額 |
|
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|
( |
) |
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行使認購權時發行的普通股 |
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|
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|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
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因行使期權而發行的普通股 |
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( |
) |
|
— |
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— |
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市場上的產品： |
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|
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以現金形式發行的普通股 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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代理費和發行成本 |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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( |
) |
處置短期投資時其他綜合收益轉入累計虧損 |
|
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— |
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|
— |
|
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— |
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|
|
( |
) |
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— |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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本年度淨虧損 |
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— |
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|
— |
|
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— |
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|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
其他全面收入合計 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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2023年4月30日的餘額 |
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( |
) |
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行使認購權時發行的普通股 |
9 |
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( |
) |
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— |
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— |
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公開募股： |
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以現金形式發行的普通股 |
9 |
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— |
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|
— |
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— |
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|
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|||
承銷商費用和發行成本 |
9 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
( |
) |
市場上的產品： |
|
|
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以現金形式發行的普通股 |
9 |
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— |
|
|
— |
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— |
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代理費和發行成本 |
9 |
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— |
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|
( |
) |
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— |
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— |
|
|
— |
|
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( |
) |
處置短期投資時其他綜合收益轉入保留收益 |
5 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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基於股份的薪酬 |
9 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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本年度淨收入 |
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— |
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其他全面收入合計 |
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— |
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— |
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— |
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2024年4月30日餘額 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
鈾皇家公司 合併現金流量表 （除非另有説明，以千加元表示） |
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截至4月30日的一年中， |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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經營活動 |
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當年税前淨利潤（虧損） |
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對以下各項進行調整： |
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折舊 |
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利息開支 |
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利息收入 |
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其他收入 |
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( |
) |
基於股份的薪酬 |
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其他 |
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( |
) |
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淨匯兑損失 |
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非現金營運資金項目淨變動： |
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應收帳款 |
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( |
) |
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庫存 |
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( |
) |
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) |
預付款和其他應收賬款 |
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應付賬款和應計負債 |
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其他應付款 |
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用於經營活動的現金 |
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( |
) |
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投資活動 |
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版税投資 |
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) |
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收到的利息 |
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出售短期投資所得收益 |
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短期投資投資 |
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限制現金存款 |
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投資活動產生之現金 |
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融資活動 |
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公開發行收益，扣除承銷商費用和發行成本 |
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在市場上發行的收益，扣除代理費和發行成本 |
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行使期權及認股權證而發行的普通股所得收益 |
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融資融券淨額償還 |
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( |
) |
償還政府貸款 |
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( |
) |
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支付租賃債務 |
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( |
) |
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( |
) |
支付的利息和費用 |
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( |
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( |
) |
融資活動產生的現金 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金淨增 |
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現金 |
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年初 |
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年終 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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1.
鈾礦開採公司(“URC”或“本公司”)是一家於2017年4月21日在加拿大註冊成立的公司，註冊地為加拿大。URC主要從事收購和組裝特許權使用費組合，投資於有鈾和實物鈾敞口的公司。該公司還不時地從事實物鈾的買賣。公司註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街925號大教堂廣場1000號，郵編：V6C 3L2。公司的主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1188號1830室，郵編：V6E 4A2。
該公司在多倫多證券交易所創業板(“多倫多證券交易所-V”)上市。於2023年7月5日收市時生效，本公司自多倫多證券交易所退市，並於2023年7月6日生效，本公司於多倫多證券交易所上市(“多倫多證券交易所”及連同多倫多證券交易所-V(視何者適用而定，“交易所”))。公司普通股和普通股認購權證，每份認股權證均可行使為
2.準備基礎
2.1合規聲明
公司的綜合財務報表是根據國際財務報告準則編制的®國際會計準則理事會(“IFRS”)發佈的會計準則。
這些合併財務報表由公司董事會於2024年7月24日授權發佈。
2.2陳述依據
除按公允價值計量的金融工具外，本公司的綜合財務報表均按歷史成本編制。公司的綜合財務報表以數千加元(“美元”或“美元”)表示，加元也是城市資源中心的職能貨幣。除非另有説明，否則所有值都舍入到最接近的千位。
2.3鞏固基礎
綜合財務報表包括鈾礦開採公司及其全資附屬公司，即鈾礦開採(美國)公司(“URUSA”)及Reserve Minerals，LLC(“RM”)的財務報表。子公司自公司獲得控制權之日起合併，並繼續合併至控制權終止之日。當公司因參與實體而面臨或有權獲得可變回報，並有能力通過其對實體的權力影響這些回報時，就實現了控制權。
所有公司間的交易、餘額、收入和費用都在合併過程中沖銷。
URUSA和RM的賬目是按照與母公司相同的報告期編制的，採用一致的會計政策。URUSA和馬幣的功能貨幣是美元。外國業務使用資產和負債的期末匯率和收入和支出的平均匯率換算成加元。所有由此產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。
5
鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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3.材料核算政策
外幣
外幣交易按交易當日的匯率折算為本位幣。貨幣資產和負債按期末匯率折算。結算這類交易以及按期末匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的外幣損益，在綜合全面收益(損失表)中確認。
版税
與獲得特許權使用費有關的所有直接成本都是在逐個財產的基礎上資本化。當存在減值指標時，本公司評估減值的賬面成本。與具體協議無關的項目評價費用在發生的期間內支出。
非金融資產減值準備
於每個報告期結束時，本公司會審核其有形及無形資產的賬面金額，以確定是否有跡象顯示該等資產已出現減值損失。如果存在任何此類跡象或需要對資產進行年度減值測試，則估計該資產的可收回金額，以確定減值損失的程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額，本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
勘探階段特許權使用費的減值審核以物業為單位進行，每個特許權使用費代表一個現金產生單位。當出現減值指標時，將進行減值審查。
可收回金額是資產(或現金產生單位)的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值，該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。
如果一項資產(或現金產生單位)的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產(或現金產生單位)的賬面金額減至其可收回金額。減值損失立即在綜合全面收益(虧損)表中確認。
若減值虧損其後轉回，則該資產(或現金產生單位)的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但增加的賬面值不會超過若該資產(或現金產生單位)在過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額(扣除折舊)。
所得税
所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。當期所得税資產和負債按預期可向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算税額的税率和税法是在每個報告期結束時頒佈或實質頒佈的税率和税法。遞延所得税按負債法在每個報告期末資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的暫時性差異計提，以供財務報告之用。
6
鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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3.材料會計政策(續)
所得税(續)
遞延所得税負債應確認為所有應税暫時性差異，但以下情況除外：
遞延所得税資產確認所有可抵扣的暫時性差異、未使用的税收抵免和未使用的税收損失，只要有可能獲得應税利潤，這些可抵扣的臨時差異和未使用的税收抵免和未使用的税收損失的結轉，除以下情況外：
遞延所得税資產的賬面金額在每個報告期結束時進行審核，並在不再可能有足夠的應税利潤可用於全部或部分遞延所得税資產的情況下減少。未確認的遞延所得税資產於每個報告期結束時重新評估，並在未來應課税利潤可能允許收回遞延所得税資產的範圍內確認。
遞延所得税資產和負債按預期適用於資產變現或負債清償年度的税率計量，該税率是基於每個報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(和税法)。與直接在權益中確認的項目相關的遞延所得税在權益中確認，而不在綜合全面收益(虧損)表中確認。
遞延所得税資產及遞延所得税負債須於且僅當存在法律上可強制執行的權利以將當期税項資產與當期税項負債抵銷，而遞延税項資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關，而同一税務機關或不同應課税實體擬按淨額結算當期税項負債及資產，或同時變現資產及清償負債，而預期會清償或收回大量遞延税項資產或負債的每一未來期間內，遞延税項資產及負債均須予抵銷。
現金
現金包括存放於銀行的現金，以及購買日期為90天或以下的高流動性短期計息投資，其價值變動風險微乎其微。
受限現金
限制性現金包括已為信貸安排質押但無法立即支付的現金。
應收帳款
應收賬款與根據現貨定價合同銷售所購鈾精礦的銷售所欠款項有關。該等應收賬款不計息，按面值確認。記錄的應收賬款是扣除終身預期信貸損失後的淨額。
7
鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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3.材料會計政策(續)
金融工具
金融工具於交易日在綜合財務狀況表內確認，即本公司成為該金融工具合約條款一方的日期。公司的金融工具包括現金、限制性現金、應收賬款、短期投資、應付賬款和應計負債。
所有金融工具最初按公允價值記錄，並指定如下：
當金融資產的現金流的合同權利到期時，金融資產就不再確認。只有當公司的債務被解除、註銷或以其他方式到期時，金融負債才被取消確認。終止確認時，賬面金額(在終止確認之日或終止確認時計量)與對價之間的差額 收到 (包括 任何 新的 資產 已獲得 較少 任何 新的 責任 已獲得) 是 公認的 在 利潤 或 損失。
收入確認
該公司通過與客户簽訂合同，通過出售鈾庫存獲得收入。本公司在將鈾庫存控制權轉讓給客户時確認收入，這發生在轉換設施確認鈾庫存所有權轉讓時。與客户簽訂的銷售合同是根據表明履行義務的性質和時間的可預見合同訂立的，這些合同包括具體説明出售的庫存數量、價格、付款條件、交貨日期和要交付的轉換設施的地點。收入按已收或應收對價的公允價值計量。
庫存
存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者計量。根據某些特許權使用費協議，該公司有權選擇通過交付實物鈾獲得特許權使用費收益。當本公司根據特許權使用費協議合理預期收到的實物鈾的數量可以確定時，將其作為庫存入賬。為存貨確認的金額包括現金付款(如果適用)和與相關特許權使用費相關的相關消耗。
採購存貨的成本由加權平均成本法確定。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本。
關聯方交易
如果一方有能力直接或間接控制另一方，或在財務和經營決策方面對另一方施加重大影響，則被認為是有關聯的。如果當事人受共同控制，也被認為是有聯繫的。關聯方可以是個人，也可以是法人實體。當關聯方之間發生資源或債務轉移時，交易被視為關聯方交易。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)不包括潛在攤薄，計算方法為普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益乃假設行使已發行之購股權及認股權證，其平均市價超過該期間購股權及認股權證之平均行使價，所得款項以平均市價回購本公司股份。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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3.材料會計政策(續)
每股收益(虧損)(續)
當期普通股的持有量。每股基本虧損和攤薄虧損相同，因為納入潛在普通股將產生反攤薄效果。
基於股份的支付
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權的授予日期和公允價值。授予員工的購股權的公允價值確認為歸屬期間的支出以及相應的權益增加。當個人出於法律或税務目的，提供可由直接員工提供的服務，或具有規劃、指導和控制公司活動(包括非執行董事)的權力和責任時，個人被歸類為員工。公允價值在授予日計量，並在期權歸屬期間確認。行使購股權所收取的代價記為已發行資本，而有關的股份補償儲備則轉撥至已發行資本。
重大會計判斷和估計
根據《國際財務報告準則》編制這些合併財務報表需要管理層作出會計政策判斷和估計，並形成影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和支出金額的假設。管理層持續評估其關於資產、負債、收入和費用的會計政策判斷和估計。管理層使用歷史經驗和在特定情況下認為合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
管理層必須對公司會計政策的應用作出判斷。與本期有關的重要會計政策判斷如下：
關於估計不確定度的重要來源的信息如下。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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3.材料會計政策(續)
會計政策的變更和初步採用
本公司通過了對《國際財務報告準則》的以下修正，自2023年5月1日或之後開始的會計期間生效：
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露-修正案要求實體披露其重要會計政策，而不是其重要會計政策。進一步的修訂解釋了實體如何確定材料會計政策。增加了會計政策可能是實質性的例子。為支持該項修訂，國際會計準則委員會亦已制定指引及例子，以解釋及示範國際財務報告準則實務聲明2所述的“四步重要性程序”的應用。此項修訂對本公司的綜合財務報表並無重大影響。
以下為已發佈但本期非強制性且未被公司提前採納的會計準則修正案：
負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)-《國際會計準則》第1號修正案澄清了負債的列報。將負債歸類為流動負債或非流動負債的依據是報告期結束時已存在的合同權利，並受到有關實體是否會行使推遲清償權利的預期的影響。未在未來12個月到期的負債被歸類為非流動負債，即使管理層打算或期望在12個月內清償該負債。修正案還引入了“結算”的定義，以明確結算是指向交易對手轉讓現金、股權工具、其他資產或服務。2022年10月發佈的修正案還澄清了實體必須在報告期後12個月內遵守的條件對負債分類的影響。在報告日期後應遵守的契約不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務。這些修正案從2024年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。本次修訂的實施預計不會對本公司產生實質性影響。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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4.現金和受限現金
截至2024年4月30日，公司持有現金$
5.短期投資
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截至2024年4月30日 |
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截至2023年4月30日 |
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公允價值，年初 |
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今年新增內容 |
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今年的災難 |
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因當年匯率變化而進行的公允價值調整 |
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因年度股價變動而進行公允價值調整 |
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公允價值，年底 |
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截至2024年4月30日，公司對Queen ' s Road Capital Investment Ltd.（“QRC”）和Yellow Cake plc（“Yellow Cake”）投資的公允價值為美元
根據Yellow Cake與公司達成的協議，Yellow Cake授予公司在美元之間的市場收購選擇權
黃餅的普通股和QRC的普通股分別在倫敦證券交易所和多倫多證券交易所的另類投資市場上市。於截至二零二四年四月三十日止年度，本公司出售其於黃餅普通股的所有投資，所得款項淨額為$
於截至2024年4月30日止年度內，本公司確認短期投資之公允價值變動合共為$
6.庫存
於2024年4月30日，本公司持有
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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7.
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版税 |
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版税率 |
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總 |
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餘額，截至2022年4月30日 |
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添加 |
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減少了耗盡。 |
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餘額，截至2023年4月30日 |
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添加 |
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減少了耗盡。 |
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*外幣折算 |
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餘額，截至2024年4月30日 |
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成本 |
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累積消耗 |
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賬面金額 |
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2023年4月30日 |
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添加 |
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外幣折算 |
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2024年4月30日 |
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2023年4月30日 |
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耗盡 |
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2024年4月30日 |
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2024年4月30日 |
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($) |
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($) |
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($) |
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安德森項目 |
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丘奇洛克項目 |
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查薩爾湖項目 |
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黎明湖項目 |
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杜威-布爾多克項目 |
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能源女王項目 |
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蘭斯項目 |
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蘭格·海因裏希項目 |
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麥克阿瑟河項目 |
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米其林項目 |
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裏諾溪項目 |
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Roca Honda項目 |
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Roughrider、Russell Lake和南Russell Lake項目 |
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聖拉斐爾項目 |
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Slick Rock項目 |
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旋風項目 |
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工人溪項目 |
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該公司的特許權使用費詳情如下：
Anderson、Slick Rock和Workman Creek項目
本公司持有一項
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
|
7.特許權使用費（續）
肯達爾湖、麥克阿瑟河和黎明湖項目
該公司持有（i）a
該公司已選擇通過交付實物鈾從麥克阿瑟河礦獲得特許權使用費收益。因此，該公司記錄了#美元的損失。
ChurchRock和Roca Honda項目
本公司持有一項
杜威-布洛克項目
本公司持有一項
能源皇后、聖拉斐爾和旋風項目
本公司持有一項
蘭斯項目
本公司持有一項
蘭格·海因裏希項目
該公司持有澳元的製作特許權使用費
米其林項目
本公司持有一項
雷諾克里克項目
本公司持有一項
Roughrider、Russell Lake和Russell Lake South項目
本公司持有一項
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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8.應付保證金貸款
經2023年1月17日修訂和重述，公司於2021年5月7日設立了最高金額約為美元的保證金貸款融資
該融資以本公司持有的Yellow Cake所有股份的抵押（注5）。該設施已於2023年5月3日完全安置並終止。
以下概述了保證金貸款的動向：
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美元‘000美元 |
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$ |
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餘額，截至2022年4月30日 |
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牽伸 |
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減：本金付款 |
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利息開支 |
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支付的利息 |
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未實現匯兑損失 |
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餘額，截至2023年4月30日 |
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減：本金付款 |
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( |
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支付的利息 |
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( |
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餘額，截至2024年4月30日 |
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9.已發行資本
9.1普通股
本公司的法定股本由不限數量的普通股和不限數量的優先股組成，這些優先股可以不按面值連續發行。
市場股票計劃
2021年8月18日，公司與BMO Nesbitt Burns Inc.為首的代理商財團，包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.和TD Securities(USA)LLC(統稱為“代理商”)簽訂了一項股權分銷協議(“2021年分銷協議”)，以在市場上進行股權計劃(“ATM計劃”)。
根據《2021年分銷協議》，該公司最高可分銷美元
2022年9月1日，公司續簽了自動櫃員機計劃，允許公司最多分發美元
2023年8月8日，公司續簽了自動櫃員機計劃，允許公司最多分發美元
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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9.已發行資本(續)
9.1普通股(續)
除非本公司或其所允許的代理人提前終止，否則2023年分銷協議將於(A)根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股份的總銷售收益總額達到總金額美元之日終止
於截至2024年4月30日止年度內，本公司發出
公開發行
2023年10月17日，本公司以以下簡稱招股説明書的方式完成公開募股
2024年2月9日，本公司以以下簡稱招股説明書的方式完成公開募股
兩次公開募股產生的總股票發行成本為美元
9.2儲備
普通股購買證和期權
以下概述了該公司的認購權和購股權的變動：
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認股權證 |
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股票期權 |
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總 |
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($) |
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($) |
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($) |
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餘額，截至2022年4月30日 |
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行使認購權時發行的普通股 |
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因行使期權而發行的普通股 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，截至2023年4月30日 |
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行使認購權時發行的普通股 |
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( |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，截至2024年4月30日 |
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截至2024年4月30日止年度，
截至2024年4月30日，已有
2024年4月30日之後，
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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9.已發行資本(續)
9.2儲備（續）
股票期權
以下概述了公司購股權的變動：
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數量 |
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加權平均 |
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2023年4月30日的餘額 |
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中國政府批准了這一計劃。 |
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2024年4月30日餘額 |
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2023年8月21日和2023年8月29日，公司授予
2023年11月8日，公司授予
授出購股權的加權平均公平值為美元
無風險利率 |
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預期壽命(年) |
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預期波幅 |
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預期股息收益率 |
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估計沒收率 |
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由於在2023年8月21日和2023年8月29日授予日期之前，公司普通股的交易歷史不足，因此預期波動率基於公司運營的行業中一組可比公司的歷史股價波動率，該公司在類似於股票期權的預期壽命的時期內運營。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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9.已發行資本(續)
9.2儲備（續）
於2024年4月30日尚未行使及可行使的購股權摘要如下：
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未完成的期權 |
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可行使的期權 |
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行權價格 |
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選項數量 |
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加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同壽命 |
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可取消的期權數量 |
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加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同壽命 |
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$ |
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$ |
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截至2024年4月30日止年度確認的股份薪酬費用金額為美元
9.3每股收益（虧損）
截至2023年4月30日止年度，公司未行使的認購權和購股權因具有反稀釋性，因此未計入每股稀釋虧損的計算中。
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截至該年度為止 |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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淨收益(虧損) |
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普通股基本加權平均數 |
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每股基本收益(虧損) |
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稀釋證券的影響 |
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認股權證 |
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股票期權 |
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稀釋後的普通股加權平均數 |
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稀釋後每股收益(虧損) |
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( |
) |
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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9.已發行資本(續)
9.4長期獎勵計劃
公司已採用長期激勵計劃（“LTIP”），規定董事會可隨時酌情向董事、關鍵員工和顧問授予限制性股票單位、績效股票單位、遞延股票單位、期權和股票增值權獎勵。LTIP由董事會確定，適用於公司董事、主要員工和顧問。根據LTIP可發行的獎勵普通股總數不得超過
只要交易所的規則和政策要求：(A)
將授出的期權數目、行權價(S)及行使期權的時間(S)由董事會全權酌情釐定，惟期權的行權價不得低於聯交所準許的行權價，且任何期權的年期不得超過十年。只要交易所的規則和政策可能要求：(A)如果行使期權會導致發行超過
10.辦公室及行政開支
以下概述了辦公室和行政費用中包括的數額：
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截至4月30日的一年中， |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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企業行政成本 |
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投資者溝通和營銷費用 |
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鈾儲存費 |
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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11.資本風險管理
本公司的目標是保障本公司繼續經營下去的能力，以支持本公司的正常經營要求和未來對特許權使用費和收入的收購，並保持靈活的資本結構，在可接受的風險下優化資本成本。
本公司管理其資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構，本公司可發行新股、債務、收購或處置資產或調整現金數額。
於2024年4月30日，本公司的資本結構由本公司的股權組成(附註9)。本公司不受任何外部強加的資本要求的約束。為了最大限度地提高正在進行的開發工作，公司不派發紅利。
12.金融工具
截至2024年4月30日，公司的金融資產包括現金、限制性現金、應收賬款和短期投資。本公司的財務負債包括應付帳款和應計負債，以及租賃負債。該公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值：
由於結算期限較短，公司的現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債接近公允價值。短期投資的公允價值(在公允價值體系中被歸類為第一級)是通過獲得短期投資的報價市場價格並乘以外匯匯率(如適用)和公司持有的股份數量來確定的。租賃負債按攤餘成本計量。租賃負債的公允價值接近其賬面價值，因為其利率與當前市場利率相當。
12.1金融風險管理目標和政策
公司經營產生的財務風險包括信用風險、流動性風險、商品價格風險、貨幣風險和其他價格風險。這些風險來自正常的經營過程，所進行的所有交易都是為了支持公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。與這些金融工具相關的風險以及本公司如何降低這些風險的政策如下所述。管理層管理和監測這些風險，以確保及時有效地實施適當的措施。
12.2信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務，發生意外損失的風險。本公司的信用風險主要與本公司的銀行餘額和應收賬款有關。該公司在加拿大特許金融機構持有現金，截至2024年4月30日，這些機構的大部分銀行餘額沒有保險。公司對信用風險的最大敞口相當於其現金、受限現金餘額和應收賬款的賬面價值。為減低信貸風險，本公司監察其金融資產，並將其現金存款存放於數間位於加拿大的附表I特許銀行。對於應收賬款，本公司採用簡化方法來確定預期信貸損失，這要求在初始確認應收賬款時確認預期終身損失。應收賬款的預期終身信用損失準備是基於交易對手的信用風險和財務健康狀況，並根據需要根據相關前瞻性信息進行調整。截至2024年4月30日，應收賬款的終身預期信用損失準備金是象徵性的。
12.3流動性風險
流動資金風險是指本公司將無法清償或管理其與金融負債相關的債務的風險。為管理流動資金風險，本公司密切監察其流動資金狀況，並確保有足夠的資金來源為其項目及營運提供資金。該公司認為，考慮到其目前的現金儲備和其他流動資產，它有足夠的營運資金。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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12.金融工具(續)
12.3流動性風險(續)
從2024年4月30日開始，至少在未來12個月內履行目前的義務。截至2024年4月30日，公司的營運資本(流動資產減去流動負債)為$
12.4商品價格風險
該公司未來的盈利能力將取決於從礦山運營商獲得的特許權使用費收入。特許權使用費是基於礦產或生產的產品的百分比，或從物業產生的收入或利潤，通常取決於房地產運營商能夠實現的礦產價格。礦產品價格受到利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球和地區供求等眾多因素的影響。
12.5貨幣風險
因匯率波動而影響公司淨收入的金融工具包括以美元計價的現金。加元兑美元變動對現金的影響
12.6其他價格風險
本公司因投資其他礦業公司而面臨股權價格風險。這些投資的股票價格受到包括商品價格在內的各種基本因素的影響。根據本公司於2024年4月30日持有的短期投資，a
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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13.所得税
現將按加拿大聯邦和省級合併法定税率計算的所得税準備金與2024年和2023年4月30日終了年度合併損益表中的所得税準備金進行核對如下：
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截至該年度為止 |
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2024 |
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2023 |
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當年税前淨利潤（虧損） |
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法定税率 |
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法定税率所得税 |
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對帳項目： |
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不可免賠的永久差異和其他 |
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未確認遞延所得税資產的變化 |
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全年税收回收 |
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( |
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公司確認的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：
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截至2024年4月30日 |
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截至2023年4月30日 |
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遞延税項負債： |
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短期投資的會計價值超過税收價值的部分 |
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( |
) |
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( |
) |
特許權使用費會計價值超過税收價值的部分 |
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( |
) |
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其他遞延税項負債 |
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) |
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( |
) |
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遞延税項資產： |
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非資本損失結轉 |
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融資成本 |
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遞延所得税負債，淨額 |
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未確認遞延所得税資產的暫時性差異如下：
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截至2024年4月30日 |
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截至2023年4月30日 |
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非資本損失結轉 |
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融資成本 |
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其他遞延税項資產 |
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未確認的遞延所得税資產 |
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由於管理層認為這些資產在不久的將來變現的可能性不大，因此尚未在合併財務報表中確認遞延所得税資產。公司存在非資本性損失，可能會結轉以減少未來年份的應税收入。非資本損失美元
14.關聯方交易
14.1關聯交易
關聯方交易基於各方同意的金額。截至2024年4月30日和2023年4月30日止年度，除本文和這些財務報表其他地方所述外，公司沒有與任何關聯方簽訂任何重大合同或承擔任何重大承諾或義務。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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14.關聯方交易(續)
14.2與關鍵管理人員的交易
關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的年度，董事和主要管理層的薪酬包括：
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截至4月30日的一年中， |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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管理層薪酬 |
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董事酬金 |
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基於股份的薪酬 |
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總 |
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15.營運分部
該公司作為一個單一的經營部門開展業務，即收購和組裝一系列特許權使用費，投資於有鈾和實物鈾風險敞口的公司。該公司還不時地從事實物鈾的買賣。除了位於美國和納米比亞的鈾項目的特許權使用費外，該公司幾乎所有的資產和負債都在加拿大境內。
15.1出售鈾庫存
截至2024年4月30日和2023年4月30日的年度鈾庫存銷售均來自加拿大。
15.2主要客户
截至2024年4月30日的年度，主要客户出售鈾庫存的收入摘要如下：
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截至4月30日的一年中， |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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客户A |
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客户B |
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客户C |
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— |
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總 |
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— |
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16.承諾
2021年11月17日，經6月11日修訂，2024年，本公司與中廣核全球鈾業有限公司(“中廣核”)訂立協議，據此，本公司同意購買
2024年2月，公司達成收購協議
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 （除非另有説明，以千加元表示） |
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17.後續活動
除該等綜合財務報表其他地方披露外，以下重大事件發生在2024年4月30日之後：
2024年5月8日和7月1日, 2024,
2024年7月3日，根據日期為2024年5月24日的特許權使用費協議，該公司收購了
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