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業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2024-04-012024-06-300000106640WHR:公司與和解項目會員2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2023-04-012023-06-300000106640WHR:公司與和解項目會員2023-04-012023-06-300000106640WHR:主要家用電器北美分部會員US-GAAP:分段間消除成員2024-04-012024-06-300000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:分段間消除成員2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2024-04-012024-06-300000106640WHR:小型家用電器全球細分會員US-GAAP:分段間消除成員2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員2024-04-012024-06-300000106640WHR:主要家用電器北美分部會員US-GAAP:分段間消除成員2023-04-012023-06-300000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:分段間消除成員2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2023-04-012023-06-300000106640WHR:小型家用電器全球細分會員US-GAAP:分段間消除成員2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器北美分部會員2024-06-300000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:運營部門成員2024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:小型家用電器全球細分會員2024-06-300000106640WHR:公司與和解項目會員2024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器北美分部會員2023-12-310000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:運營部門成員2023-12-310000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2023-12-310000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2023-12-310000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:小型家用電器全球細分會員2023-12-310000106640WHR:公司與和解項目會員2023-12-310000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2024-01-012024-06-300000106640WHR:公司與和解項目會員2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP:運營部門成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2023-01-012023-06-300000106640WHR:公司與和解項目會員2023-01-012023-06-300000106640WHR:主要家用電器北美分部會員US-GAAP:分段間消除成員2024-01-012024-06-300000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:分段間消除成員2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2024-01-012024-06-300000106640WHR:小型家用電器全球細分會員US-GAAP:分段間消除成員2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員2024-01-012024-06-300000106640WHR:主要家用電器北美分部會員US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-06-300000106640WHR:主要家用電器拉丁美洲分部會員US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器亞洲分部會員2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員WHR:主要家用電器歐洲分部會員2023-01-012023-06-300000106640WHR:小型家用電器全球細分會員US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-06-300000106640WHR:歐洲主要家用電器企業會員US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-01-160000106640WHR: bekoEuropeB.V. 會員US-GAAP:Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-04-010000106640WHR: ArcelikBV 會員WHR: bekoEuropeB.V. 會員US-GAAP:Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-04-010000106640WHR:歐洲主要家用電器企業會員US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2022-10-012022-12-310000106640WHR:歐洲主要家用電器企業會員US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2022-12-310000106640WHR:歐洲主要家用電器企業會員US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-06-222024-06-300000106640WHR:歐洲主要家用電器企業會員US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-01-012023-06-300000106640WHR:惠而浦印度會員2023-11-300000106640WHR:惠而浦印度會員2024-02-202024-02-200000106640WHR:惠而浦印度會員2024-02-190000106640WHR:惠而浦印度會員2024-02-200000106640WHR: Brastemp Waterfiltation訂閲企業會員US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-07-010000106640SRT: 場景預測成員WHR: Brastemp Waterfiltation訂閲企業會員US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-07-012024-09-30 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-3932
惠而浦公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 38-1490038 |
(公司註冊國) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | |
2000 北方 M-63 | | |
本頓港, | 密歇根 | | 49022-2692 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號 (269)923-5000
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股1.00美元 | | WHR | | 芝加哥證券交易所 | 和 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有 ☒
截至最遲可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量:
| | | | | | | | |
普通股類別 | | 截至 2024 年 7 月 19 日的已發行股份 |
普通股,面值每股1.00美元 | | 54,894,402 |
惠而浦公司
10-Q 表季度報告
截至2024年6月30日的三個月和六個月
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 綜合收益(虧損)簡明表 | 5 |
| 合併簡明資產負債表 | 6 |
| 合併簡明現金流量表 | 7 |
| 合併簡明財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
第二部分 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 47 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 47 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 47 |
第 5 項。 | 其他信息 | 47 |
第 6 項。 | 展品 | 48 |
| | |
簽名 | 49 |
前瞻性陳述
1995年的《私人證券訴訟改革法》為我們或代表我們發表的前瞻性陳述提供了安全港。本季度報告中包含的某些陳述,包括管理層討論和分析部分的前瞻性陳述,以及我們或代表我們不時發表的其他書面和口頭陳述,與歷史或當前事實不完全相關,可能包含反映我們當前對未來事件和財務業績的看法的前瞻性陳述。因此,它們被視為 “前瞻性陳述”,提供當前的預期或對未來事件的預測。此類陳述可以通過使用諸如 “可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“預測”、“潛在”、“預測”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、“可能影響”、“走上正軌”、“保證”、“尋求” 等術語來識別,以及這些術語的負面影響詞語和詞語以及類似內容的術語。我們的前瞻性陳述通常與我們的增長戰略、財務業績、產品開發和銷售工作有關。在考慮這些前瞻性陳述時,應理解此類陳述涉及各種已知和未知的風險和不確定性,並可能受到不準確假設的影響。因此,無法保證任何前瞻性陳述,實際結果可能會有重大差異。
本文件包含有關惠而浦公司及其合併子公司(“惠而浦”)的前瞻性陳述,這些陳述僅涉及截至該日期。惠而浦不承擔任何更新這些聲明的義務。本文件中的前瞻性陳述可能包括但不限於有關未來財務業績、長期價值創造目標、重組預期、生產率、原材料價格和相關成本、供應鏈、投資組合轉型預期、資產減值、訴訟、ESG工作、債務償還預期以及 COVID-19 和俄羅斯/烏克蘭、以色列和紅海衝突對我們運營的影響的陳述。許多風險、突發事件和不確定性可能導致實際業績與惠而浦的前瞻性陳述存在重大差異。這些因素包括:(1)家用電器行業的激烈競爭,以及不斷變化的零售環境的影響,包括直接面向消費者的銷售;(2)惠而浦維持或增加對重要貿易客户銷售的能力;(3)惠而浦維持其聲譽和品牌形象的能力;(4)惠而浦實現其業務目標和利用其全球運營平臺以及加快創新速度的能力;(5)惠而浦的能力;(5)惠而浦實現其業務目標和利用其全球運營平臺以及加快創新速度的能力;(5)惠而浦的能力;Pool 瞭解消費者偏好併成功開發新產品的能力;(6)惠而浦獲得和保護知識產權的能力;(7)收購、資產剝離和投資相關風險,包括與我們過去的收購相關的風險;(8)關鍵零部件、組件和製造設備的供應商及時和具有成本效益的方式向惠而浦交付足夠數量的能力;(9)COVID-19 疫情、其他與公共衞生突發事件相關的業務中斷和經濟不確定性;(10)惠而浦應對相關風險的能力我們在新興市場的業務;(11) 風險與我們的國際業務有關;(12)惠而浦應對意想不到的社會、政治和/或經濟事件的能力;(13)信息技術系統故障、數據安全漏洞、數據隱私合規、網絡中斷和網絡安全攻擊;(14)產品責任和產品召回成本;(15)惠而浦吸引、培養和留住高管和其他合格員工的能力;(16)勞資關係的影響;(17)成本波動關鍵材料(包括鋼、樹脂、賤金屬)和組件,以及惠而浦抵消成本增長的能力;(18)惠而浦管理外幣波動的能力;(19)商譽減值和相關費用的影響;(20)觸發事件或情況影響我們長期資產賬面價值;(21)庫存和其他資產風險;(22)醫療保健成本趨勢、監管變化以及結果和估計之間的差異,這些變化可能會增加養老金和退休後福利計劃的未來融資義務;(23)訴訟、税務和法律合規風險和成本;(24) 影響和政府調查或第三方相關行動的成本;(25)法律和監管環境的變化,包括環境、健康和安全法規、數據隱私以及税收和關税;(26)惠而浦應對氣候變化和氣候變化監管影響的能力;(27)不確定的全球經濟和經濟狀況的變化。
我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,建議投資者審查我們向美國證券交易委員會提交的文件中的披露。不可能預見或確定可能導致實際結果與預期或歷史結果不同的所有因素。因此,投資者不應將上述因素視為對所有風險、不確定性或可能導致實際業績與前瞻性陳述不同的因素的詳盡陳述。
有關這些因素和其他因素的更多信息,可以在我們的10-k表年度報告的 “風險因素” 部分中找到,該部分已在10-Q表季度報告的第二部分第1A項中進行了更新。
除非另有説明,否則術語 “惠而浦”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指惠而浦公司及其合併子公司。
網站披露
我們經常在我們的網站whirlpoolcorp.com的 “投資者” 欄目中為投資者發佈重要信息。我們還打算更新本網頁的熱門話題問答部分,以此作為披露材料、非公開信息以及遵守FD法規規定的披露義務的一種手段。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件、公開電話會議、演示和網絡直播外,還應關注我們網站的 “投資者” 部分。我們的網頁上包含或可通過其訪問的信息未以引用方式納入到萬億.is文檔中,也不是萬億.is文件的一部分。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
財務報表和補充數據 | |
綜合收益(虧損)簡明表 | 5 |
合併簡明資產負債表 | 6 |
合併簡明現金流量表 | 7 |
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
合併簡明財務報表附註(未經審計) |
1。 | 演示基礎 | 8 |
2。 | 收入確認 | 11 |
| | |
3. | 庫存 | 12 |
4。 | 不動產、廠房和設備 | 12 |
5。 | 融資安排 | 12 |
6。 | 承付款和或有開支 | 15 |
7。 | 養老金和其他退休後福利計劃 | 18 |
8。 | 套期保值和衍生金融工具 | 19 |
9。 | 公允價值測量 | 22 |
10。 | 股東權益 | 23 |
11。 | 重組費用 | 26 |
12。 | 所得税 | 27 |
13。 | 細分信息 | 28 |
14。 | 收購和資產剝離 | 30 |
| | |
| | |
惠而浦公司
綜合收益(虧損)的合併簡明報表(未經審計)
截至6月30日的期間
(百萬美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,989 | | | $ | 4,792 | | | $ | 8,478 | | | $ | 9,441 | |
開支 | | | | | | | |
銷售產品的成本 | 3,363 | | | 3,976 | | | 7,211 | | | 7,862 | |
毛利率 | 626 | | | 816 | | | 1,267 | | | 1,579 | |
銷售、一般和管理 | 394 | | | 476 | | | 871 | | | 963 | |
無形攤銷 | 7 | | | 10 | | | 17 | | | 21 | |
重組成本 | 50 | | | 9 | | | 73 | | | 9 | |
| | | | | | | |
出售和處置企業的損失(收益) | 45 | | | 18 | | | 292 | | | 240 | |
營業利潤 | 130 | | | 303 | | | 14 | | | 346 | |
其他(收入)支出 | | | | | | | |
利息和雜項(收入)支出 | 7 | | | 10 | | | (21) | | | 87 | |
利息支出 | 93 | | | 89 | | | 183 | | | 164 | |
所得税前收益(虧損) | 30 | | | 204 | | | (148) | | | 95 | |
所得税支出(福利) | (206) | | | 114 | | | (130) | | | 182 | |
權益法投資收益(虧損),扣除税款 | (11) | | | (3) | | | (11) | | | (2) | |
淨收益(虧損) | 225 | | | 87 | | | (29) | | | (89) | |
減去:可供非控股權益使用的淨收益(虧損) | 6 | | | 2 | | | 11 | | | 5 | |
惠而浦可獲得的淨收益(虧損) | $ | 219 | | | $ | 85 | | | $ | (40) | | | $ | (94) | |
每股普通股 | | | | | | | |
惠而浦可獲得的基本淨收益(虧損) | $ | 3.96 | | | $ | 1.56 | | | $ | (0.75) | | | $ | (1.71) | |
惠而浦可獲得的攤薄後淨收益(虧損) | $ | 3.96 | | | $ | 1.55 | | | $ | (0.75) | | | $ | (1.71) | |
已申報分紅 | $ | 1.75 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.50 | | | $ | 3.50 | |
已發行股票的加權平均值(單位:百萬股) | | | | | | | |
基本 | 54.9 | | 55.0 | | 54.9 | | 54.9 |
稀釋 | 55.0 | | 55.2 | | 54.9 | | 54.9 |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 242 | | | $ | 48 | | | $ | (9) | | | $ | (129) | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠而浦公司
合併簡明資產負債表
(百萬美元,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,179 | | | $ | 1,570 | |
應收賬款,扣除備抵金美元48 和 $47,分別地 | 1,595 | | | 1,529 | |
庫存 | 2,309 | | | 2,247 | |
| | | |
預付資產和其他流動資產 | 777 | | | 717 | |
持有待售資產 | — | | | 144 | |
流動資產總額 | 5,860 | | | 6,207 | |
財產,扣除累計折舊 $5,355 和 $5,259,分別地 | 2,254 | | | 2,234 | |
使用權資產 | 882 | | | 721 | |
善意 | 3,328 | | | 3,330 | |
其他無形資產,扣除累計攤銷額$455 和 $440,分別地 | 3,110 | | | 3,124 | |
遞延所得税 | 1,376 | | | 1,317 | |
其他非流動資產 | 533 | | | 379 | |
總資產 | $ | 17,343 | | | $ | 17,312 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 3,420 | | | $ | 3,598 | |
應計費用 | 448 | | | 491 | |
累積的廣告和促銷活動 | 480 | | | 603 | |
員工薪酬 | 172 | | | 238 | |
應付票據 | 778 | | | 17 | |
長期債務的當前到期日 | 350 | | | 800 | |
其他流動負債 | 481 | | | 614 | |
待售負債 | — | | | 587 | |
流動負債總額 | 6,129 | | | 6,948 | |
非流動負債 | | | |
長期債務 | 6,313 | | | 6,414 | |
養老金福利 | 120 | | | 147 | |
退休後福利 | 103 | | | 107 | |
租賃負債 | 776 | | | 612 | |
其他非流動負債 | 543 | | | 547 | |
非流動負債總額 | 7,855 | | | 7,827 | |
股東權益 | | | |
普通股,$1 面值, 250 百萬股授權股票, 115 百萬和 114 分別發行了百萬股,以及 55 百萬和 55 已發行股票分別為百萬股 | 115 | | | 114 | |
額外的實收資本 | 3,455 | | | 3,078 | |
留存收益 | 8,127 | | | 8,358 | |
累計其他綜合虧損 | (1,563) | | | (2,178) | |
庫存股, 60 百萬和 60 分別為百萬股 | (7,037) | | | (7,010) | |
惠而浦股東權益總額 | 3,097 | | | 2,362 | |
非控股權益 | 262 | | | 175 | |
股東權益總額 | 3,359 | | | 2,537 | |
負債和股東權益總額 | $ | 17,343 | | | $ | 17,312 | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠而浦公司
合併簡明現金流量表(未經審計)
截至6月30日的期間
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
運營活動 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (29) | | | $ | (89) | |
調整淨收益與經營活動提供的(用於)的現金: | | | |
折舊和攤銷 | 170 | | | 178 | |
| | | |
出售和處置企業的損失(收益) | 292 | | | 240 | |
| | | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (211) | | | (161) | |
庫存 | (54) | | | (384) | |
應付賬款 | (123) | | | (146) | |
累積的廣告和促銷活動 | (154) | | | (182) | |
應計費用和流動負債 | (170) | | | 50 | |
遞延和應付税款,淨額 | (209) | | | 113 | |
應計養老金和退休後福利 | (14) | | | (29) | |
員工薪酬 | (22) | | | 47 | |
其他 | 39 | | | (7) | |
由(用於)經營活動提供的現金 | (485) | | | (370) | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (228) | | | (217) | |
出售資產和業務的收益 | 42 | | | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (14) | |
被剝離的企業持有的現金 | (245) | | | — | |
其他 | (1) | | | — | |
由(用於)投資活動提供的現金 | (432) | | | (222) | |
融資活動 | | | |
長期債務借款的淨收益 | 300 | | | 303 | |
長期債務的淨收益(還款) | (801) | | | (250) | |
短期借款的淨收益(還款額) | 780 | | | 28 | |
已支付的股息 | (191) | | | (193) | |
回購普通股 | (50) | | | — | |
出售子公司的少數股權 | 462 | | | — | |
普通股發行 | — | | | 4 | |
其他 | 1 | | | (2) | |
由(用於)融資活動提供的現金 | 501 | | | (110) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (72) | | | 55 | |
減去:歸類為待售的現金變動 | — | | | (2) | |
現金和現金等價物的增加(減少) | (488) | | | (649) | |
年初的現金及現金等價物 (1) | 1,667 | | | 1,958 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,179 | | | $ | 1,309 | |
(1) 2024 年初的現金和現金等價物包括 $1,570百萬現金和現金等價物以及美元現金97截至 2023 年 12 月 31 日,百萬被歸類為待售。有關更多信息,請參見注釋 14。
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
合併簡明財務報表附註(未經審計)
(1)列報基礎
一般信息
隨附的未經審計的合併簡明財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息或腳註。因此,本10-Q表應與截至2023年12月31日止年度的10-k表中的合併財務報表和附註一起閲讀。
管理層認為,隨附的合併簡明財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性項目,這些調整被認為是公允列報中期所必需的。
我們必須做出影響合併簡明財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。
我們在合併簡明財務報表中刪除了所有重要的公司間交易。我們不會合並所有權持有不超過 50% 的任何公司的財務報表,除非該公司被視為我們是其主要受益人的可變權益實體(“VIE”)。當公司是這些實體的主要受益人並且有能力直接影響這些實體的活動時,將合併VIE。
風險和不確定性
宏觀經濟波動以及持續的國際衝突繼續影響着世界各國,影響的持續時間和嚴重程度目前尚不清楚。對我們的業務和全球經濟影響的持續時間和嚴重性本質上是不可預測的。
此處列出的合併簡明財務報表反映了管理層截至2024年6月30日的估計和假設。
除其他外,這些估計和假設影響公司的商譽、長期資產和無限期無形資產估值;庫存估值;年度有效税率評估;遞延所得税和所得税應急的估值;以及預期信用損失和壞賬補貼。2024年7月25日之後發生的事件和情況變化,包括宏觀經濟波動的影響以及持續的國際衝突所造成的事件和變化,將反映在管理層對未來時期的估計中。
商譽和無限期無形資產
我們將繼續監測重大的全球經濟不確定性,以評估我們產品的需求前景以及對我們業務和整體財務業績的影響。截至2024年6月30日,我們的Maytag和insinkeRator商標繼續面臨風險。我們的申報單位或其他無限期無形資產的商譽目前沒有未來減值的風險。
需求中斷、生產影響或供應限制的潛在影響以及許多其他因素可能會對Maytag和insinkeRator商標的收入產生負面影響,但我們仍然致力於採取必要的戰略行動,以實現這些商標的長期預測收入和盈利能力。
由於宏觀經濟因素或其他不可預見的事件,市場狀況缺乏復甦或進一步惡化,我們的Maytag和insinkeRator商標的財務表現持續低於預期,以及其他因素,都可能導致未來時期的減值費用,這可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
根據我們的分析,並考慮到所有事件和情況,在2024年第二季度沒有發現任何觸發減值事件。
所得税
根據美國公認會計原則,公司根據當年的估計有效税率計算季度税收準備金,然後每季度按某些離散項目調整該金額。潛在的變化和波動的宏觀經濟狀況可能會導致所得税前預測收益的波動。因此,公司的有效税率可能會受到波動的影響,因為所得税前的預測收益會受到無法預測的事件的影響。
此外,疫情、持續的國際衝突以及相關制裁或其他因素(例如潛在的企業出售和新的税收立法)可能導致的未來經濟惡化,可能會對某些遞延所得税資產的變現和/或估值產生負面影響。
其他會計事項
綜合租賃安排
我們與金融機構簽訂了許多非核心物業的綜合租賃協議。租約包含購買期權、延長原有期限或歸還房產的期權條款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些安排包括最高約美元的剩餘價值擔保378百萬和美元378分別為百萬美元,這筆款項可能在未來時期到期。我們認為,根據這些擔保,不太可能拖欠任何實質性款項。因此,用於衡量使用權資產和租賃負債的租賃付款中不包括與剩餘價值擔保相關的重大金額。
這些租賃中的大多數被歸類為經營租賃。我們已經評估了這些條款的合理確定性,以確定適當的租賃期限。租賃是使用我們的增量借款利率來衡量的,幷包含在合併簡明資產負債表中的使用權資產和租賃負債中。租金按適用的參考費率計算,外加基於租賃條款的額外金額。對合並簡明資產負債表和合並簡明綜合收益(虧損)報表的影響是名義上的。
供應鏈融資安排
公司在全球範圍內與各種第三方簽訂了持續的協議,為某些供應商提供機會,由供應商和金融機構自行決定向參與的金融機構出售我們應付的應收賬款。根據這些協議,平均付款期限為 120 到 180 天,基於我們全球每個地區的行業標準和最佳實踐。作為我們全球計劃的一部分,惠而浦沒有認捐任何資產。
出售這些應收賬款對我們沒有經濟利益,與金融機構也沒有與這些服務有關的直接財務關係。對於某些安排,公司將為全資子公司到期的應收賬款提供擔保。我們對供應商的義務,包括到期金額和預定付款條件,不受影響。這些計劃下的所有未清餘額都記錄在合併簡明資產負債表中的應付賬款中。下表彙總了所列期間未清債務的變化:
| | | | | |
數百萬美元 | 未清債務 |
截至2023年12月31日的已確認未清債務 | $ | 843 | |
在此期間確認的發票 | 1,233 | |
在此期間已支付的已確認發票 | (1,286) | |
外幣的影響 | (34) | |
截至2024年6月30日的已確認未清債務 | $ | 756 | |
上表不包括在此期間與我們的歐洲主要家用電器業務相關的未清債務和活動。有 不 截至2024年6月30日的未償債務。未償債務總額為美元393截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。
我們的信用評級下調或金融市場的變化可能會限制金融機構向這些計劃投入資金和參與這些計劃的意願。我們認為這種風險不會對我們的營運資金或現金流產生重大影響。
權益法投資
我們的主要股權法投資包括對惠而浦中國的部分所有權,該實體此前由公司控制,以及對Beko Europe B.V.(Beko)的部分所有權,後者是2024年4月1日與Arcelik的交易後新成立的實體。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註14。
下表彙總了本報告所述期間與公司主要權益法投資相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
數百萬美元 | | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | |
| 所有權百分比 | | 賬面金額 | 所有權百分比 | | 賬面金額 |
Beko 歐洲 b.V. | | 25 | % | | $ | 174 | | 25 | % | | 不適用 |
惠而浦中國 | | 20 | % | | $ | 188 | | 20 | % | | $ | 187 | |
解散之日對Beko的投資的公允價值是根據貼現現金流分析和多個市場數據點(3級輸入)計算得出的,得出的公允價值為美元186百萬。根據市場報價,我們在惠而浦中國投資的市值為美元156截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。管理層得出的結論是,除了與這些投資相關的暫時減值外,沒有其他指標。
下表彙總了本報告所述期間與公司主要權益法投資相關的記錄金額。
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數百萬美元 | 截至6月30日的六個月 |
2024 | | 2023 |
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應付賬款 | $ | 67 | | | $ | 87 | |
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購買 | $ | 137 | | | $ | 144 | |
在本報告所述期間,我們的權益法投資及其子公司的許可收入並不重要。在本報告所述期間,這些投資也沒有重大應收賬款或銷售額。
關聯方
該公司的控股權所有權為 87印度Elica Pb的百分比,合併到惠而浦公司的財務報表中,並在我們的MDA亞洲應報告板塊中列報。印度Elica Pb是一家VIE,該公司是其主要受益者。扣除累計攤銷後,包含在其他無形資產中的客户關係賬面金額為美元28截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元29截至 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。印度Elica Pb的其他資產或負債對公司在本報告所述期間的合併簡明財務報表無關緊要。
惠而浦印度公司和非控股權益股東都保留了惠而浦印度公司以公允價值收購印度Elica Pb剩餘股權的選擇權,這可能對公司的財務報表具有重要意義,視業務表現而定。
已發佈但尚未生效的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會發布了2023-07更新,“分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進”。本更新適用於所有需要根據主題 280 報告區段信息的公共實體。本更新中的修正案修改了可申報的分部披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。本更新中的修正並未改變公共實體識別其運營部門、彙總這些運營部門的方式,也沒有應用量化閾值來確定其應申報細分市場的方式。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該準則應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估採用這一新標準的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了2023-09更新,“所得税(主題740):所得税披露的改進”。本更新適用於受主題 740 約束的所有實體。本更新中的修正案修訂了主要與税率對賬和所得税已繳信息以及某些其他所得税披露的有效性相關的所得税披露。新標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內生效。允許提前收養。該標準應在前瞻性基礎上適用,但允許追溯性應用。該公司目前正在評估採用這一新標準的影響。
所有其他已發佈但尚未生效的會計準則與公司無關或不重要。
(2)收入確認
收入分解
下表顯示了我們按收入來源分列的收入。有關按運營部門分列的收入的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註13。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
數百萬美元 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
主要產品類別: | | | | | | | |
洗衣 | $ | 1,087 | | | $ | 1,294 | | | $ | 2,351 | | | $ | 2,590 | |
製冷 | 1,299 | | | 1,478 | | | 2,553 | | | 2,850 | |
烹飪 | 907 | | | 1,101 | | | 1,969 | | | 2,193 | |
洗碗 | 272 | | | 445 | | | 701 | | | 876 | |
主要產品類別淨銷售總額 | $ | 3,565 | | | $ | 4,318 | | | $ | 7,574 | | | $ | 8,509 | |
備件和保修 | 141 | | | 239 | | | 380 | | | 475 | |
其他 | 283 | | | 235 | | | 524 | | | 457 | |
淨銷售總額 | $ | 3,989 | | | $ | 4,792 | | | $ | 8,478 | | | $ | 9,441 | |
其他收入來源主要包括來自InsinkeRator業務、訂閲安排和許可證的收入。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,對與上期業績義務相關的收入的影響不到全球合併收入的1%。
預期信貸損失和壞賬支出備抵金
我們主要通過使用賬齡方法來估算預期的信貸損失和壞賬支出,併為風險較高的交易客户建立特定客户儲備金。考慮到國家、市場和經濟環境特有的信用風險,我們在每個地理區域內對預期的信用損失和壞賬支出進行評估和控制。我們在開發儲備金時會考慮過去的事件、當前的狀況以及合理和可支持的預測。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中我們按運營部門分列的預期信貸損失和壞賬支出備抵額:
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數百萬美元 | 2023年12月31日 (1) | | | | 從收入中扣除 | 註銷 | 外幣 | | 2024年6月30日 |
應收賬款備抵金 | | | | | | | | | |
MDA 北美 | $ | 4 | | | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5 | |
MDA 拉丁美洲 | 38 | | | | | 3 | | — | | (3) | | | 38 | |
MDA 亞洲 | 3 | | | | | — | | — | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
SDA 全球 | 2 | | | | | — | | — | | — | | | 2 | |
合併 | $ | 47 | | | | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (3) | | | $ | 48 | |
融資應收賬款補貼 | | | | | | | | | |
MDA 拉丁美洲 | $ | 29 | | | | | $ | — | | $ | — | | $ | (4) | | | $ | 25 | |
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合併 | $ | 76 | | | | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (7) | | | $ | 73 | |
(1) 自2024年1月1日起,我們重組了運營部門結構。所有前一期間的金額均已重新分類,以符合本期的列報方式。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註13。
(3)庫存
下表彙總了我們在2024年6月30日和2023年12月31日的庫存:
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數百萬美元 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
成品 | | $ | 1,775 | | | $ | 1,732 | |
原材料和在製品 | | 534 | | | 515 | |
庫存總額 | | $ | 2,309 | | | $ | 2,247 | |
(4)財產、廠房和設備
下表彙總了我們在2024年6月30日和2023年12月31日的不動產、廠房和設備:
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數百萬美元 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
土地 | | $ | 29 | | | $ | 29 | |
建築物 | | 949 | | | 893 | |
機械和設備 | | 6,631 | | | 6,571 | |
累計折舊 | | (5,355) | | | (5,259) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | $ | 2,254 | | | $ | 2,234 | |
在截至2024年6月30日的六個月中,我們處置了賬面淨值為美元的土地、建築物、機械和設備16 百萬,相比之下102023 年同期為百萬人。出售的淨收益為 不分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的t材料。
(5)融資安排
債務發行
2024年2月22日,公司與三井住友銀行日興證券美國有限公司、法國巴黎銀行證券公司、荷蘭國際集團金融市場有限責任公司、瑞穗證券美國有限責任公司、斯科舍資本(美國)公司和SG Americas Securities, LLC簽訂了承銷協議(“承銷協議”),作為其中提到的幾家承銷商的代表,涉及公司發行美元300百萬本金總額為 5.7502034年到期的優先票據百分比(“票據”),根據S-3表格(文件編號333-276169)的註冊聲明以及與票據發行相關的初步招股説明書補充文件和招股説明書補充文件進行公開發行,每份文件均已提交給美國證券交易委員會(“委員會”)。2024年2月27日,公司結束了票據的發行。這個
票據包含的契約限制了公司獲得某些留置權或進行某些銷售和回租交易的能力。此外,如果我們遇到特定類型的控制權變更,我們需要提出以購買價格購買所有票據的提議 101本金的百分比,加上應計和未付利息。公司使用出售票據的淨收益以及手頭現金在到期時償還全部美元300公司本金總額為百萬美元 4.0002024年3月1日到期的票據百分比。
2023 年 2 月 22 日,公司完成了 $ 的發行300百萬本金總額為 5.500根據S-3表格(文件編號333-255372)上的註冊聲明,公開發行中的2033年到期優先票據(“2033年票據”)百分比。2033年票據是根據公司作為發行人與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行、全國協會和北卡羅來納州花旗銀行的繼任者)於2000年3月20日簽訂的契約(“契約”)發行的。2033年票據的出售是根據2023年2月14日的承保協議的條款進行的,由法國巴黎銀行證券公司、荷蘭國際集團金融市場有限責任公司、瑞穗證券美國有限責任公司、SMBC日興證券美國公司和SG Americas Securities, LLC作為幾家承銷商的代表,參與2033年票據的發行和銷售。2033年票據包含的契約限制了公司獲得某些留置權或進行某些銷售和回租交易的能力。此外,如果我們遇到特定類型的控制權變更,我們需要提出以購買價格購買所有票據的提議 101本金的百分比,加上應計和未付利息。該公司使用出售2033年票據的淨收益來償還美元250百萬本金總額為 3.7002023年3月1日支付的用於一般公司用途的票據百分比。
定期貸款協議
2022年9月23日,公司與作為行政代理人和銀團代理人和貸款人的三井住友銀行株式會社(“SMBC”)以及作為貸款人的某些其他金融機構簽訂了定期貸款協議。SMBC、法國巴黎銀行、荷蘭國際集團銀行、都柏林分行、瑞穗銀行有限公司和興業銀行擔任聯合牽頭安排人和銀團代理人;新斯科舍銀行和中國銀行芝加哥分行擔任文件代理人;SMBC擔任定期貸款協議的唯一賬簿管理人。定期貸款協議規定,貸款人承諾總額為 $2.5 十億。該公司在延遲提款的基礎上使用了定期貸款機制的收益來為大部分美元提供資金3.0 根據惠而浦與艾默生於2022年8月7日簽訂的資產和股票購買協議(“收購協議”)的規定,公司從艾默生公司(“艾默生”)收購艾默生InsinkeRator業務的十億美元收購價對價。
截至2024年6月30日,該定期貸款的未償金額為美元1.5十億美元,在合併簡明資產負債表中歸類為非流動負債。定期貸款機制分為 二 一部分:a $1十億筆,到期日為2024年4月30日,其中美元500百萬美元已於 2023 年 12 月償還,剩餘的 $5002024 年 4 月償還了百萬美元;還有一美元1.5十億筆,到期日為2025年10月31日。
根據公司當前的債務評級,定期貸款機制的應付利息和費用利率如下:(1)SOFR的利差 3 年 一部分是 1.125%(帶有 0.10% SOFR 價差調整);(2)素數的價差 3 年 一部分是 零;以及 (3) 的計時費 3 年 一部分是 0.125%,截至本文發佈之日。
定期貸款協議包含習慣性契約和擔保,除其他外,包括要求大於或等於的十二個月滾動利息覆蓋率 3.0 每個財政季度。此外,契約限制了公司(或允許任何子公司)的能力,但有各種例外和限制:(i)與其他公司合併;(ii)在其財產上設定留置權;(iii)在子公司一級承擔債務。截至2024年6月30日,我們遵守了定期貸款協議下的利息覆蓋率。
信貸設施
2022年5月3日,公司與某些其他借款人、其中提及的貸款人、北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人和作為辛迪加代理人的北美花旗銀行簽訂了第五份經修訂和重述的長期信貸協議(“經修訂的長期信貸協議”)。法國巴黎銀行、瑞穗銀行有限公司和富國銀行全國協會擔任文件代理機構。摩根大通銀行、法國巴黎銀行證券公司、北美花旗銀行、瑞穗銀行有限公司和富國銀行證券有限責任公司擔任經修訂的長期貸款的聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人。與公司先前的信貸協議一致,經修訂的長期融資機制提供的總借款能力為美元3.5 十億。除非提前終止,否則該貸款的到期日為2027年5月3日。
經修訂的長期貸款的應付利率基於公司當前的債務評級,即定期SOFR(擔保隔夜融資利率)+ 1.125年利率利率百分比(有 0.10% SOFR 利差調整)或替代基本利率 + 0.125每年百分比,在公司選舉中。
經修訂的長期融資機制包含習慣性契約和擔保,例如除其他外,四季度的滾動利息覆蓋率必須大於或等於 3.0 截至每個財政季度末。經修訂的長期貸款還包括對公司(或允許任何子公司)能力的限制,但有各種例外和限制:(i)與其他公司合併;(ii)在其財產上設定留置權;(iii)在子公司一級承擔債務。截至2024年6月30日,我們符合經修訂的長期貸款下的利息覆蓋率。
除了承諾的美元外3.5 十億美元經修訂的長期貸款和承諾的美元1.5十億美元的定期貸款,我們已承諾在巴西和印度提供信貸服務。這些承諾的信貸額度最高可達約美元192 截至2024年6月30日的百萬美元和美元218 截至2023年12月31日的百萬美元,分別按當時有效的匯率計算。這些承諾信貸額度的到期日將持續到2025年。
我們有 $1.5十億和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別從承諾信貸額度(代表定期貸款額度的未償金額)中提取了10億美元。
應付票據
應付票據包括應付給銀行的短期借款或商業票據,通常用於為營運資金需求提供資金。由於這些債務的到期時間短,我們的應付票據的公允價值接近賬面金額。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
數百萬美元 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
商業票據 | | $ | 755 | | | $ | — | |
應付給銀行的短期借款 | | 23 | | | 17 | |
應付票據總額 | | $ | 778 | | | $ | 17 | |
金融資產的轉移和服務
為了管理經濟和地域貿易客户風險,公司將不時地將某些客户的應收賬款餘額轉移給金融機構,這會產生名義影響,計入利息和雜項(收益)支出。這些交易記作應收賬款的銷售,導致應收賬款從合併簡明資產負債表中取消確認。這些轉賬不需要公司的持續參與。
某些安排包括由惠而浦償還轉讓的應收賬款。根據公司繼續為轉讓資產提供服務的安排下轉移的未清應收賬款為美元138 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元227截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。根據這些安排收到的現金收益金額為 $269 百萬和美元101 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(6)承付款和意外開支
BEFIEX 信貸和其他巴西税務問題
在過去的幾年中,我們在巴西的業務根據巴西政府的出口激勵計劃(BEFIEX)獲得了税收抵免。這些抵免減少了巴西聯邦對國內銷售的消費税。我們在巴西的業務已收到與某些貨幣化BEFIEX抵免額相關的所得税和社會繳款税的税收評估。我們認為BEFIEX抵免額無需繳納所得税或社會繳款税。我們沒有為這些BEFIEX抵免額規定所得税或社會繳款税,根據税務和法律顧問的意見,截至2024年6月30日,我們尚未累積任何與這些評估相關的金額。收到的與BEFIEX抵免額相關的所得税和社會繳款税的未繳納税款總額,包括利息和罰款,約為 2.3 十億巴西雷亞爾(約合美元)419 2024 年 6 月 30 日為百萬美元)。
根據巴西現有的法律先例,在2003年和2004年,我們確認的税收抵免總額為美元26 百萬美元,經貨幣調整後,用於購買生產用原材料(“IPI税收抵免”)。隨後,巴西税務機關對IPI税收抵免的記錄提出了質疑。自2004年以來,尚未確認任何此類信貸。2009年,我們加入了一項巴西政府計劃(“IPI Amnesty”),該計劃延長了付款期限,減少了罰款和利息,以鼓勵納税人解決該金額和某些其他有爭議的税收抵免金額。在該計劃允許的情況下,我們選擇通過使用其他現有税收抵免和約$的記錄費用來償還某些債務34 2009 年有 100 萬人與這些問題有關。2012年7月,巴西税務局通知我們,我們提議的和解協議的一部分被拒絕,我們收到的納税評估為 290 百萬巴西雷亞爾(約合美元)52 截至2024年6月30日為百萬美元),反映了迄今為止的利息和罰款。政府在本案中的評估在很大程度上依賴於其關於某些年份的BEFIEX抵免額應納税性的論點,我們在前一段引用的BEFIEX政府評估案例中對此提出異議。由於IPI大赦案(該案已在除巴西最高法院以外的所有司法層面結案)的進展速度比BEFIEX可納税性案件快,因此在獲得BEFIEX可納税性案件的最終裁決之前,我們可能需要支付IPI大赦評估。
我們已收到巴西聯邦税務機關的税務評估,涉及自2007年以來確認的税收抵免的保險税(PIS/COFINS)據稱應付的金額。這些積分是對某些製造和其他業務流程的投入的認可。這些評估在巴西的行政和司法層面受到質疑。因確認的PIS/COFINS投入抵免額而收到的未繳納税款總額約為 388 百萬巴西雷亞爾(約合美元)70 2024 年 6 月 30 日為百萬美元)。根據我們的税務和法律顧問的意見,我們有 不t 累積了與這些攤款有關的任何金額。
除了上述BEFIEX、IPI税收抵免和PIS/COFINS投入事項外,巴西税務機關發佈的與間接税和所得税事項相關的其他評估以及其他事項在許多行政和司法程序中處於不同的審查階段。我們正在大力捍衞我們在BEFIEX抵免和其他巴西税務問題上的立場。通過按Selic利率(巴西中央銀行設定的基準利率)進行貨幣調整,將繼續增加與這些評估相關的金額。根據我們的會計政策,我們會定期評估這些事項,並在必要時記錄我們對損失的最佳估計。
訴訟本質上是不可預測的,這些問題的結論可能需要很多年才能最終解決。由於未來時期的利息和罰款,未來潛在訴訟中的爭議金額可能會增加。因此,這些訴訟的不利結果可能會對我們在任何特定報告期內的財務報表產生重大不利影響。
拉丁美洲税務審查
2023年第一季度,我們在合併簡明財務報表中累積了一筆與拉丁美洲地區前期增值税(VAT)匯款相關的非實質性金額。我們在2023年第二季度解決了此事的某些方面,該決議對財務報表的總體影響並不重要。我們將繼續審查該地區的税務問題,以瞭解是否存在任何潛在的額外影響;某些事項可能會對我們在任何特定報告期內的財務報表產生重大不利影響。
其他訴訟
我們目前正在大力為與我們的產品製造和銷售有關的許多其他訴訟辯護,其中包括集體訴訟指控,並可能參與類似的訴訟。這些訴訟指控包括疏忽、違反合同、違反保修、產品責任和安全索賠、虛假廣告、欺詐以及違反聯邦和州法規,包括消費者保護法。通常,我們不為集體訴訟提供保險。我們還參與正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟,根據訴訟的性質,這些訴訟的保險可能有保障,也可能不提供。我們對這些訴訟和訴訟的是非曲直提出異議,並打算大力為之辯護。管理層認為,根據其目前的瞭解,在考慮了法律顧問對此類訴訟和訴訟的評估,並考慮了當前的應計訴訟後,這些針對惠而浦的未決事項的結果不應對我們的財務報表產生重大不利影響(如果有)。
賠償遺產 MDA 歐洲法律事務-競爭調查和格倫費爾大廈
2013年,法國競爭管理局(“FCA”)開始對包括惠而浦和Indesit在內的法國電器製造商和零售商進行調查。英國金融行為管理局的調查分為兩部分,2018年12月,我們與英國金融行為管理局就第一部分的調查達成和解。英國金融行為管理局調查的第二部分正在進行中,該調查主要側重於製造商與零售商的互動。該公司已與英國金融行為管理局商定初步和解範圍,並記錄了約$的費用692023 年上半年達到百萬美元。該公司預計,和解金額將在2024年下半年最終確定。該公司向Beko提供了大約 $68與2024年第二季度交易完成相關的百萬美元,用於支付最終結算金額。
2017年6月23日,倫敦大都會警察局發表聲明説,它已確定一臺Hotpoint品牌的冰箱是倫敦西部格倫費爾大廈大火的最初來源。英國當局正在進行調查,包括調查火災的原因和蔓延。該模型由Indesit Company在2006年至2009年間製造,此前惠而浦於2014年收購Indesit。我們正在與調查當局充分合作。惠而浦在賓夕法尼亞州聯邦法院就此事提起的產品責任訴訟中被指定為被告。聯邦法院於2020年9月以有偏見的方式駁回了此案,並於2022年7月在上訴中維持了駁回。原告於2023年1月向美國最高法院提出申請,但隨後被駁回。2020年12月,英國提起了與格倫費爾大廈相關的訴訟,針對大約 20 被告,包括惠而浦公司和惠而浦的某些子公司。2022年,我們在財務報表中累積了與這些索賠相關的非實質性金額。可能會提出與此事件有關的其他索賠。
產品保修儲備
產品保修準備金包含在我們的合併簡明資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。 下表彙總了所列期內產品保修責任準備金總額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品質保 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 |
1 月 1 日的餘額 | | $ | 206 | | | $ | 190 | |
期間的發行量/應計額 | | 105 | | | 109 |
在此期間達成的和解/其他 | | (114) | | | (106) | |
| | | | |
6月30日的餘額 | | $ | 197 | | | $ | 193 | |
當前部分 | | $ | 137 | | | $ | 129 | |
非流動部分 | | 60 | | | 64 | |
總計 | | $ | 197 | | | $ | 193 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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在正常業務過程中,我們會調查潛在的質量和安全問題。作為我們為消費者提供優質產品的持續努力的一部分,我們目前正在全球範圍內調查某些潛在的質量和安全問題。必要時,如果調查得出有必要採取此類行動的結論,我們承諾對設備進行維修或更換。
擔保
我們在巴西的一家子公司有擔保安排。對於某些信譽良好的客户,子公司為客户在商業銀行的信貸額度提供擔保,以支持按照其正常信貸政策進行的購買。如果客户拖欠銀行的信貸額度,我們的子公司將被要求承擔信貸額度並履行銀行的債務。截至2024年6月30日和2023年12月31日,擔保金額總額為 1.0 十億巴西雷亞爾(約合美元)183 2024 年 6 月 30 日為百萬美元)和 1.3 十億巴西雷亞爾(約合美元)273 截至 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人)。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些擔保的公允價值為名義價值。在正常運營條件下,我們的子公司通過向高質量承保人購買的保單,為這些擔保的很大一部分信用風險提供保險。
我們為各合併子公司提供債務擔保和信貸額度。合併子公司在這些額度下可用的合同債務和信貸額度的最大合同金額共約為 $2.6 截至2024年6月30日的十億美元和美元3.0 截至 2023 年 12 月 31 日,分別為十億。我們在擔保項下的短期未償銀行債務總額(不包括與歐洲主要家用電器業務相關的債務)為美元23百萬和美元17截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
(7)養老金和其他退休後福利計劃
下表彙總了所列期間的定期養卹金淨成本和其他退休後福利成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 美國 養老金福利 | | 國外 養老金福利 | | 其他退休後 好處 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | | 25 | | | 29 | | | 1 | | | 7 | | | 2 | | | 2 | |
計劃資產的預期回報率 | | (37) | | | (35) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | | | | | | | | |
精算損失 | | 10 | | | 9 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
先前的服務積分 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
結算和削減(收益)虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨定期福利成本(信貸) | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 美國 養老金福利 | | 國外 養老金福利 | | 其他退休後 好處 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | | 51 | | | 58 | | | 8 | | | 13 | | | 3 | | | 3 | |
計劃資產的預期回報率 | | (73) | | | (71) | | | (6) | | | (11) | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | | | | | | | | |
精算損失 | | 20 | | | 19 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | |
先前的服務積分 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
結算和削減(收益)虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨定期福利成本(信貸) | | $ | (1) | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | (18) | |
下表彙總了所列期間在營業利潤和利息以及雜項(收入)支出中確認的淨定期成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 美國 養老金福利 | | 國外 養老金福利 | | 其他退休後 好處 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
營業利潤(虧損) | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息和雜項(收入)支出 | | (2) | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | (8) | |
定期福利淨成本 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 美國 養老金福利 | | 國外 養老金福利 | | 其他退休後 好處 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
營業利潤(虧損) | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息和雜項(收入)支出 | | (2) | | | 6 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | (18) | |
定期福利淨成本 | | $ | (1) | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | (18) | |
401 (k) 固定繳款計劃
從 2024 年 3 月開始,公司為我們的 401 (k) 固定繳款計劃配套繳款,最高等於 7參與者的合格薪酬(幾乎涵蓋所有美國員工)的百分比以公司股票形式繳納。
(8)套期保值和衍生金融工具
衍生工具根據市場匯率按公允價值入賬。我們選擇對衝會計的衍生品被指定為現金流、公允價值或淨投資套期保值。未根據對衝會計核算的衍生品通過收益計入市場。如果指定的現金流套期保值非常有效,則收益和虧損將記錄在其他綜合收益(虧損)中,然後重新歸類為收益,以抵消套期保值項目發生時的影響。如果與現金流對衝相關的預測交易很可能不會發生,則衍生品將被終止,累計的其他綜合收益(虧損)金額將計入收益。對衝資產或負債的公允價值在合併簡明資產負債表中以其他流動資產/負債或其他非流動資產/負債列報,在合併簡明現金流量表中以其他形式列報(用於)經營活動提供的現金。
使用衍生工具意味着承擔交易對手的信用風險。交易對手信用風險與交易對手違約衍生品合約時我們可能蒙受的損失有關。我們通常與投資級交易對手打交道,監控整體信用風險和個別交易對手的敞口。我們預計任何交易對手都不會表現不佳。交易對手的信用風險敞口金額僅限於此類衍生合約的未實現收益(如果有)。我們不要求也不為此類合同提供抵押品。
對衝策略
在正常業務過程中,我們管理與持續業務運營相關的風險,包括因大宗商品價格、外匯匯率和利率變動而產生的風險。這些費率和價格的波動會影響我們的經營業績和財務狀況。我們使用各種策略,包括使用衍生工具,來管理這些風險。我們不為交易或投機目的訂立衍生金融工具。
大宗商品價格風險
我們簽訂各種大宗商品的衍生合約,以管理與製造過程中使用的材料的預測購買和銷售相關的價格風險。這些套期保值的目的是減少與預測的大宗商品購買和銷售相關的現金流的可變性。
外幣和利率風險
我們在有限的幾個國家承擔與產品採購和生產相關的費用,而我們以許多國家的當地貨幣進行銷售。我們的主要外幣兑換風險來自產品的跨幣種銷售。因此,我們簽訂外匯合約以對衝某些公司承諾和預測交易,以收購以外幣計價的產品和服務。我們訂立某些未指定的非本位貨幣資產和負債套期保值,這些套期保值主要與短期應付賬款、應收賬款、公司間貸款和股息有關。當我們用衍生品對衝以外幣計價的應付賬款或應收賬款時,外匯匯率變動的影響目前反映在應付賬款/應收款和衍生品的利息和雜項(收入)支出上。因此,由於經濟對衝,我們不選擇套期會計。
我們還進行套期保值以降低主要與預測的外幣計價支出、公司間融資協議和特許權使用費協議相關的貨幣風險,並將其指定為現金流套期保值。被指定為現金流套期保值的衍生品的收益和虧損,只要包含在有效性評估中,就會記錄在其他綜合收益(虧損)中,然後重新歸類為收益,以抵消套期保值項目發生時的影響。
我們可能會進行跨貨幣利率互換,以管理與跨貨幣債務相關的敞口。跨貨幣利率互換協議的未償名義金額為美元618 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
我們可能會簽訂利率互換協議來管理利率風險敞口。我們的利率互換協議(如果有)有效地改變了我們的利率風險敞口,主要是通過將某些浮動利率債務轉換為固定利率基準,或將某些固定利率債務轉換為浮動利率基準。這些協議涉及在協議有效期內收取或支付浮動利率金額以換取固定利率利息的支付或收據,而無需交換基礎本金。我們可以簽訂掉期利率鎖定協議,通過鎖定可能的長期債務發行的利率,有效減少我們的利率風險敞口。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還的利率互換協議的名義金額。
我們可能會訂立被指定並符合淨投資對衝條件的工具,以管理與外幣計價投資相關的風險敞口。工具收益或虧損的有效部分作為其他綜合收益(虧損)的組成部分列報,並記入累計的其他綜合虧損。當標的淨投資被出售或基本清算時,收益或虧損隨後將重新歸類為淨收益。對衝工具公允價值的剩餘變化為無效部分,該部分將立即在我們的合併簡明綜合收益表(虧損)中確認為利息和雜項(收益)支出。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還的淨投資套期保值的名義金額。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們的未償衍生品合約及其對合並簡明資產負債表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 的公允價值 | | | | |
| | 名義金額 | | 對衝資產 | | 對衝負債 | | 最長期限(月) |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
衍生品被視為套期保值 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大宗商品掉期/期權 | | $ | 178 | | | $ | 193 | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | (參見) | | 21 | | 24 |
外匯遠期/期權 | | 1,015 | | | 952 | | | 28 | | | 1 | | | 3 | | | 31 | | | (CF/NI) | | 15 | | 15 |
跨幣種互換 | | 618 | | | 618 | | | 5 | | | 5 | | | 60 | | | 79 | | | (參見) | | 56 | | 62 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總衍生品計為套期保值 | | | | | | $ | 47 | | | $ | 10 | | | $ | 65 | | | $ | 119 | | | | | | | |
衍生品不算作套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大宗商品掉期/期權 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 不適用 | | 0 | | 0 |
外匯遠期/期權 (2) | | 452 | | | 1,569 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 9 | | | 不適用 | | 5 | | 10 |
總衍生品不算作套期保值 | | | | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 9 | | | | | | | |
衍生品總數 | | | | | | $ | 48 | | | $ | 23 | | | $ | 65 | | | $ | 128 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | $ | 45 | | | $ | 22 | | | $ | 6 | | | $ | 46 | | | | | | | |
非當前 | | | | | | 3 | | | 1 | | | 59 | | | 82 | | | | | | | |
衍生品總數 | | | | | | $ | 48 | | | $ | 23 | | | $ | 65 | | | $ | 128 | | | | | | | |
(1) 計為套期保值的衍生品被視為現金流(CF)套期保值。
(2)由於與我們的歐洲主要家用電器業務的貢獻相關的公司間貸款流動,外匯遠期/期權有所減少。
下表彙總了衍生工具對本報告所述期間的合併簡明綜合收益(虧損)報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | 收益(損失) 在 OCI 中認可 (有效部分)(3) |
數百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
大宗商品掉期/期權 | | $ | 14 | | | $ | (22) | |
外匯遠期/期權 | | 29 | | | (43) | |
跨幣種互換 | | 9 | | | (19) | |
利率衍生品 | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | $ | 52 | | | $ | (83) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三個月 |
| | 收益(虧損)地點重新分類自 OCI 轉為收益 (有效部分) | | 收益(虧損)重新分類自 OCI 轉為收益 (有效部分)(4) |
現金流套期保值——百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
大宗商品掉期/期權 | | 銷售產品的成本 | | $ | 2 | | | $ | (5) | |
外匯遠期/期權 | | 淨銷售額 | | — | | | (1) | |
外匯遠期/期權 | | 銷售產品的成本 | | (3) | | | (7) | |
外匯遠期/期權 | | 利息和雜項(收入)支出 | | 3 | | | 9 | |
跨幣種互換 | | 利息和雜項(收入)支出 | | 5 | | | (5) | |
利率衍生品 | | 利息支出 | | — | | | 1 | |
| | | | $ | 7 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三個月 |
| | 衍生品上確認的收益(虧損)位置不是 算作套期保值 | | 衍生品未確認的收益(虧損) 算作套期保值 |
衍生品不算作套期保值——百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
外匯遠期/期權 | | 利息和雜項(收入)支出 | | $ | 10 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(3) 截至2024年6月30日的三個月,OCI(有效部分)中確認的收益(虧損)的變化主要是由貨幣和大宗商品價格和利率與上年相比的波動推動的。現金流套期保值的税收影響為 $ (14) 百萬和美元18 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。
(4) 截至2024年6月30日的三個月,從OCI重新歸類為收益(有效部分)的收益(虧損)變化主要是由貨幣和大宗商品價格以及利率與去年相比的波動推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六個月 |
| | | 收益(損失) 在 OCI 中認可 (有效部分)(5) |
數百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
大宗商品掉期/期權 | | $ | 19 | | | $ | (22) | |
外匯遠期/期權 | | 44 | | | (63) | |
跨幣種互換 | | 22 | | | (20) | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | $ | 85 | | | $ | (105) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 收益(虧損)地點重新分類自 OCI 轉為收益 (有效部分) | | 收益(虧損)重新分類自 OCI 轉為收益 (有效部分)(6) |
現金流套期保值——百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
大宗商品掉期/期權 | | 銷售產品的成本 | | $ | — | | | $ | (5) | |
外匯遠期/期權 | | 淨銷售額 | | 1 | | | (1) | |
外匯遠期/期權 | | 銷售產品的成本 | | (16) | | | (15) | |
外匯遠期/期權 | | 利息和雜項(收入)支出 | | 2 | | | 18 | |
跨幣種互換 | | 利息和雜項(收入)支出 | | 22 | | | (12) | |
利率衍生品 | | 利息支出 | | — | | | 1 | |
| | | | $ | 9 | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 衍生品上確認的收益(虧損)位置不是 算作套期保值 | | 衍生品未確認的收益(虧損) 算作套期保值 |
衍生品不算作套期保值——百萬美元 | | | 2024 | | 2023 |
外匯遠期/期權 | | 利息和雜項(收入)支出 | | $ | 8 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(5) 截至2024年6月30日的六個月中,OCI(有效部分)中確認的收益(虧損)的變化主要是由貨幣和大宗商品價格和利率與上年相比的波動推動的。現金流套期保值的税收影響為 $ (23) 百萬和美元23 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(6) 截至2024年6月30日的六個月中,從OCI重新歸類為收益(有效部分)的收益(虧損)變化主要是由貨幣和大宗商品價格以及利率與去年相比的波動推動的。
對於現金流套期保值,在截至2024年6月30日和2023年6月30日期間,利息和雜項(收益)支出中確認的無效金額為名義金額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間,沒有將套期保值指定為公允價值。與即將到期和預計將在未來十二個月內實現的合約相關的累計OCI中包含的衍生工具的未實現收益或虧損淨額為虧損美元31 截至 2024 年 6 月 30 日,為百萬人。
(9)公允價值測量
公允價值是根據退出價格衡量的,退出價格代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。以公允價值計量的資產和負債基於市場估值方法,使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易生成的價格和其他相關信息。作為考慮此類假設的基礎,建立了三級公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序如下:(級別 1)可觀察的投入,例如活躍市場的報價;(級別 2)投入,但活躍市場中可直接或間接觀察的報價除外;(第 3 級)市場數據很少或根本沒有市場數據的不可觀測投入,這要求報告實體制定自己的假設。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的經常性資產和負債的估值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值 |
數百萬美元 | | 總成本基礎 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
定期按公允價值計量: | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
短期投資 (1) | | $ | 784 | | | $ | 1,126 | | | $ | 456 | | | $ | 867 | | | $ | 328 | | | $ | 259 | | | | | | | $ | 784 | | | $ | 1,126 | |
淨衍生品合約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (105) | | | | | | | (17) | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)短期投資主要由貨幣市場基金和初始到期日少於90天的高流動性、低風險投資組成。
非經常性公允價值僅代表在本報告所述期間賬面價值調整為公允價值的資產。
歐洲主要家用電器業務
2023年1月16日,公司與Arcelik A.Z(“Arcelik”)簽訂了捐款協議。根據協議條款,惠而浦同意將其歐洲主要家用電器業務出資,Arcelik同意將其歐洲主要家用電器、消費電子產品、空調和小型家用電器業務出資給惠而浦擁有的新成立的實體 25% 和 Arcelik 75%.
2022年12月20日,公司董事會批准了與Arcelik的交易,歐洲主要家用電器業務被歸類為2022年第四季度待售。處置組按公允價值減去銷售成本進行計量。我們在分析中使用了貼現現金流分析和多個市場數據點來確定該產品的公允價值(三級投入) 25保留的利息百分比,估計公允價值為美元139百萬。貼現現金流分析使用的貼現率為 16.5截至2022年12月31日的百分比。
在2024年第一季度,處置組的公允價值根據營運資本調整、現金流假設和貼現率的變化進行了更新。這項更新的評估得出的估計公允價值為 $227截至 2024 年 3 月 31 日的百萬美元,其中包括 $186百萬美元與Beko Europe B.V.(“Beko”)留存權益的公允價值和美元有關41出售中東北非地區業務所得的數百萬美元。
交易完成後,公司持有的股權為 25% 在 Beko 中。解散之日對Beko的投資的公允價值是根據貼現現金流分析和多個市場數據點(3級輸入)計算得出的,得出的公允價值為美元186百萬。貼現現金流分析使用的貼現率為 15.5%.
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們記錄了虧損美元45百萬和美元292百萬美元分別歸因於出售和處置企業的損失。該交易於2024年4月1日完成,在截至2024年6月30日的三個月中,沒有記錄與我們的歐洲主要家用電器業務的貢獻相關的重大公允價值調整。美元的損失2472024年第一季度的百萬美元,反映了對公允價值減去處置集團出售成本和交易成本的持續重新評估。美元的增量損失452024年第二季度的百萬美元反映了與税收相關的補償和交易成本的準備金。
有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註14。
其他公允價值衡量標準
長期債務(包括當前到期日)的公允價值為美元6.3 十億和美元6.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元,是根據類似類型借款安排(二級投入)的增量借款利率使用貼現現金流分析估算得出的。
(10)股東權益
下表彙總了所列期間股東權益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 惠而浦股東權益 | | |
| | 總計 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股/額外實收資本 | | 常見 股票 | | 非控股權益 |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | | $ | 2,537 | | | $ | 8,358 | | | $ | (2,178) | | | $ | (3,932) | | | $ | 114 | | | $ | 175 | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | (253) | | | (259) | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
其他綜合收入 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
綜合收益(虧損) | | (250) | | | (259) | | | 3 | | | — | | | — | | | 6 | |
已發行(回購)的股票 | | (45) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
出售子公司的少數股權 | | 462 | | | — | | | 18 | | | 370 | | | — | | | 74 | |
已申報分紅 | | (94) | | | (95) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | $ | 2,610 | | | $ | 8,004 | | | $ | (2,157) | | | $ | (3,607) | | | $ | 114 | | | $ | 256 | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 225 | | | 219 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
其他綜合收入 | | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
綜合收益(虧損) | | 242 | | | 219 | | | 17 | | | — | | | — | | | 6 | |
已發行(回購)的股票 | | 26 | | | — | | | — | | | 25 | | | 1 | | | — | |
已申報分紅 | | (96) | | | (96) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
資產剝離 (1) | | 577 | | | — | | | 577 | | | — | | | — | | | — | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | 3,359 | | | $ | 8,127 | | | $ | (1,563) | | | $ | (3,582) | | | $ | 115 | | | $ | 262 | |
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(1) 其他綜合虧損美元440與貨幣折算相關的百萬美元和美元137截至2024年4月1日,作為歐洲大型家電業務解整的一部分,與養老金相關的百萬美元已從累計的其他綜合收益(虧損)中分離出來。正如FN 14所披露的那樣,這些數額已包含在處置損失中。
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| | | | 惠而浦股東權益 | | |
| | 總計 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股/額外實收資本 | | 常見 股票 | | 非控股權益 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 2,506 | | | $ | 8,261 | | | $ | (2,090) | | | $ | (3,949) | | | $ | 114 | | | $ | 170 | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | (176) | | | (179) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
其他綜合收入 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
綜合收益(虧損) | | (177) | | | (179) | | | (1) | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
已發行(回購)的股票 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
已申報分紅 | | (97) | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 2,234 | | | $ | 7,985 | | | $ | (2,091) | | | $ | (3,947) | | | $ | 114 | | | $ | 173 | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 87 | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
其他綜合收入 | | (39) | | | — | | | (39) | | | — | | | — | | | — | |
綜合收益(虧損) | | 48 | | | 85 | | | (39) | | | — | | | — | | | 2 | |
已發行(回購)的股票 | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
已申報分紅 | | (96) | | | (96) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | 2,193 | | | $ | 7,974 | | | $ | (2,130) | | | $ | (3,940) | | | $ | 114 | | | $ | 175 | |
| | | | | | | | | | | | |
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其他綜合收益(虧損)
下表彙總了我們在報告期內的其他綜合收益(虧損)和相關的税收影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
數百萬美元 | | 税前 | 税收影響 | 網 | | 税前 | 税收影響 | 網 |
貨幣折算調整 | | $ | (23) | | $ | — | | $ | (23) | | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 27 | |
現金流套期保值 | | 44 | | (14) | | 30 | | | (75) | | 18 | | (57) | |
養老金和其他退休後福利計劃 | | 10 | | — | | 10 | | | (11) | | 2 | | (9) | |
其他綜合收益(虧損) | | 31 | | (14) | | 17 | | | (59) | | 20 | | (39) | |
減去:非控股權益可獲得的其他綜合收益(虧損) | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
惠而浦可獲得的其他綜合收益(虧損) | | $ | 31 | | $ | (14) | | $ | 17 | | | $ | (59) | | $ | 20 | | $ | (39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
數百萬美元 | | 税前 | 税收影響 | 網 | | 税前 | 税收影響 | 網 |
貨幣折算調整 | | $ | (51) | | $ | — | | $ | (51) | | | $ | 26 | | $ | — | | $ | 26 | |
現金流套期保值 | | 76 | | (23) | | 53 | | | (91) | | 23 | | (68) | |
養老金和其他退休後福利計劃 | | 20 | | (2) | | 18 | | | 2 | | — | | 2 | |
其他綜合收益(虧損) | | 45 | | (25) | | 20 | | | (63) | | 23 | | (40) | |
減去:非控股權益可獲得的其他綜合收益(虧損) | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
惠而浦可獲得的其他綜合收益(虧損) | | $ | 45 | | $ | (25) | | $ | 20 | | | $ | (63) | | $ | 23 | | $ | (40) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
下表按組成部分提供了累計其他綜合收益(虧損)的重新分類調整,該調整已包含在截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收益中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
數百萬美元 | (收益)損失重新分類 | | (收益)損失重新分類 | 收入分類 |
税前養老金和退休後福利 | $ | 9 | | | $ | 20 | | 利息和雜項(收入)支出 |
| | | | |
| | | | |
總計 | $ | 9 | | | $ | 20 | | |
每股淨收益(虧損)
普通股的攤薄後每股淨收益(虧損)包括股票期權和其他基於股份的薪酬計劃的稀釋效應。 在本報告所述期間,普通股每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
數百萬美元和股票 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基本和攤薄後每股收益的分子-惠而浦可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 219 | | | $ | 85 | | | $ | (40) | | | $ | (94) | |
每股基本收益的分母——加權平均股數 | | 54.9 | | | 55.0 | | | 54.9 | | | 54.9 | |
稀釋證券的影響——基於股份的薪酬 | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
攤薄後每股收益的分母——調整後的加權平均股數 | | 55.0 | | | 55.2 | | | 54.9 | | | 54.9 | |
反稀釋股票期權/獎勵不包括在每股收益中 | | 1.8 | | | 1.2 | | | 2.0 | | | 1.0 | |
股票回購計劃
2021 年 4 月 19 日,我們的董事會批准了一項高達 $ 的股票回購計劃2十億,沒有到期日。2022年2月14日,董事會批准了額外的美元2根據公司正在進行的股票回購計劃,回購了數十億美元的股票。在截至2024年6月30日的六個月中,我們回購了 455,952 股票回購計劃下的股票,總價格約為美元50 百萬。截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $2.5 該計劃授權的剩餘資金為數十億美元。
視情況允許,不時在公開市場上進行股票回購。該計劃不要求我們回購任何股票,也沒有到期日。
(11)重組費用
我們會定期採取行動提高運營效率,通常與業務收購或經濟環境變化有關。我們的足跡和裁員以及組織整合行動與離散的、獨特的重組活動有關,主要反映在以下計劃中。
2024年3月,公司承諾在美國和全球範圍內實施裁員計劃,以期在歐洲主要家用電器交易後降低複雜性並簡化我們的組織模式。裁員計劃包括截至2024年第一季度末的非自願遣散行動。這些行動的預期總成本為 $23百萬,其中我們花了美元14百萬美元的員工解僱費用和美元9第一季度的其他相關費用為百萬美元。所有這些成本將主要在2024年導致現金結算。
在2024年第二季度,公司評估了額外的重組行動,這是公司組織簡化工作的一部分。這些行動的總成本為 $50百萬,主要是員工解僱費用,發生在2024年第二季度內。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中我們的重組負債的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
數百萬美元 | 2023 年 12 月 31 日 | 按收益計費 | 現金支付 | 非現金及其他 | 2024年6月30日 |
員工解僱 | $ | 10 | | $ | 62 | | $ | (54) | | $ | (7) | | $ | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他退出成本 | — | | 11 | | (2) | | — | | 9 | |
總計 | $ | 10 | | $ | 73 | | $ | (56) | | $ | (7) | | $ | 20 | |
下表彙總了所列期間按運營部門和公司分列的重組費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
數百萬美元 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |
2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | |
MDA 北美 | $ | 22 | | $ | — | | | $ | 27 | | $ | — | | |
MDA 拉丁美洲 | 18 | | — | | | 21 | | — | | |
MDA 亞洲 | 5 | | — | | | 6 | | — | | |
SDA 全球 | 4 | | — | | | 4 | | — | | |
公司/其他 | 1 | | 9 | | | 15 | | 9 | | |
總計 | $ | 50 | | $ | 9 | | | $ | 73 | | $ | 9 | | |
(12)所得税
所得税優惠為 $ (206) 百萬和 $ (130) 截至2024年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元,而所得税支出為美元114 百萬和美元182 2023 年同期為百萬美元。税收支出的減少主要是由於與出售我們的歐洲大型家電業務相關的法人實體重組項目的完成所產生的總體收益和税收優惠水平降低,但相關估值補貼部分抵消了這一下降。
下表彙總了美國法定税率為21%的所得税支出(收益)與相應時期按全球有效税率計算的所得税支出(收益)之間的差額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
數百萬美元 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税前收益(虧損) | $ | 30 | | | $ | 204 | | | $ | (148) | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
按美國法定税率計算的所得税支出(福利) | 6 | | | 43 | | | (31) | | | 20 | |
州和地方税,扣除聯邦税收優惠 | (54) | | | 4 | | | (55) | | | 5 | |
估值補貼 | 386 | | | 17 | | | 405 | | | 21 | |
審計與和解 | 11 | | | 34 | | | 13 | | | 54 | |
扣除信貸後的美國國外收入項目 | (2) | | | — | | | (15) | | | 2 | |
| | | | | | | |
出售少數股權和資本收益 | (2) | | | — | | | 77 | | | — | |
法人實體重組的税收影響 | (559) | | | — | | | (594) | | | — | |
不可扣除的減值 | 15 | | | 1 | | | 64 | | | 51 | |
不可扣除的罰款和罰款 | — | | | 10 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | (7) | | | 5 | | | 6 | | | 9 | |
按全球有效税率計算的所得税支出(收益) | $ | (206) | | | $ | 114 | | | $ | (130) | | | $ | 182 | |
| | | | | | | |
在每個過渡期結束時,我們會估算預計適用於整個財年的有效税率以及離散項目的影響(如果有),並根據需要調整季度税率。
(13)區段信息
從2024年1月1日起,我們重組了運營部門結構,以更好地代表我們投資組合轉型中修訂後的結構,包括更加關注我們創造強大價值的小型家用電器業務。公司實施這一變更是為了與公司的新運營結構保持一致,這與公司首席運營決策者根據ASC 280 “分部報告” 評估業績和分配資源的方式一致。
我們的應報告細分市場包括北美主要家用電器(“MDA”);歐洲的MDA、拉丁美洲的MDA;亞洲的MDA;以及全球小型家用電器(“SDA”)。所有上期金額均已重新分類,以符合本期列報方式。截至2024年4月1日,與Arcelik的歐洲捐款協議交易完成後,MDA歐洲業務已解體。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註14。
首席運營決策者是公司的董事長兼首席執行官,他根據每個細分市場的利息和税前收益(虧損)(EBIT)來評估業績,我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收益)支出,不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不代表該地區持續業績的某些其他項目(如果有)。按分部劃分的總資產是指與相應運營活動直接相關的資產。“其他/沖銷” 欄主要包括公司支出、資產和沖銷,以及重組成本、資產減值費用和管理層認為不代表該地區持續業績的某些其他項目(如果有)。每個細分市場都取消了細分市場間的銷售額。 下表彙總了所列期間按運營部門分列的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 運營部門 |
| | MDA North 美國 | | MDA 拉丁語 美國 | | MDA 亞洲 | | 歐洲 MDA (1) | | SDA 全球 | | 其他/消除 | | 總計 渦流 |
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 2,567 | | | $ | 895 | | | $ | 340 | | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | |
2023 | | 2,722 | | | 804 | | | 284 | | | 814 | | | 168 | | | — | | | 4,792 | |
細分市場間銷售 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 34 | | | $ | 318 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (365) | | | $ | — | |
2023 | | 50 | | | 376 | | | 10 | | | 22 | | | — | | | (458) | | | — | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 42 | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 16 | | | $ | 81 | |
2023 | | 48 | | | 17 | | | 6 | | | — | | | 3 | | | 15 | | | 89 | |
息税前利潤 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 163 | | | $ | 52 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | (150) | | | $ | 112 | |
2023 | | 275 | | | 49 | | | 10 | | | 14 | | | 21 | | | (79) | | | 290 | |
總資產 | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | $ | 10,399 | | | $ | 3,854 | | | $ | 1,203 | | | $ | — | | | $ | 1,181 | | | $ | 706 | | | $ | 17,343 | |
2023 年 12 月 31 日 | | 10,217 | | | 4,037 | | | 1,054 | | | 685 | | | 1,134 | | | 185 | | | 17,312 | |
資本支出 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 53 | | | $ | 47 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 113 | |
2023 | | 47 | | | 30 | | | 1 | | | 21 | | | 4 | | | 18 | | | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 運營部門 |
| | MDA North 美國 | | MDA 拉丁美洲 | | MDA 亞洲 | | 歐洲 MDA (1) | | SDA 全球 | | 其他/消除 | | 總計 渦流 |
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 4,994 | | | $ | 1,732 | | | $ | 579 | | | $ | 804 | | | $ | 369 | | | $ | — | | | $ | 8,478 | |
2023 | | 5,362 | | | 1,551 | | | 529 | | | 1,661 | | | 338 | | | — | | | 9,441 | |
細分市場間銷售 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 67 | | | $ | 622 | | | $ | 22 | | | $ | 23 | | | $ | 11 | | | $ | (745) | | | $ | — | |
2023 | | 108 | | | 754 | | | 20 | | | 45 | | | — | | | (927) | | | — | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 90 | | | $ | 32 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 30 | | | $ | 170 | |
2023 | | 97 | | | 34 | | | 11 | | | — | | | 6 | | | 30 | | | 178 | |
息税前利潤 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 298 | | | $ | 116 | | | $ | 31 | | | $ | (9) | | | $ | 60 | | | $ | (472) | | | $ | 24 | |
2023 | | 542 | | | 85 | | | 17 | | | 10 | | | 39 | | | (436) | | | 257 | |
總資產 | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | $ | 10,399 | | | $ | 3,854 | | | $ | 1,203 | | | $ | — | | | $ | 1,181 | | | $ | 706 | | | $ | 17,343 | |
2023 年 12 月 31 日 | | 10,217 | | | 4,037 | | | 1,054 | | | 685 | | | 1,134 | | | 185 | | | 17,312 | |
資本支出 | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 95 | | | $ | 87 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | $ | 3 | | | $ | 17 | | | $ | 228 | |
2023 | | 92 | | | 45 | | | 3 | | | 40 | | | 7 | | | 30 | | | 217 | |
(1) MDA歐洲包括我們的歐洲主要家用電器業務,該業務自2024年4月1日起向Arcelik出資。有關該交易的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註14。
下表彙總了所列期間其他/抵銷項列中息税前利潤總額的對賬項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以百萬計 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
未分配給區段的項目: | | | | | |
重組費用 | $ | (50) | | $ | (9) | | | $ | (73) | | $ | (9) | |
傳統的 MDA 歐洲法律事務 | — | | (36) | | | — | | (98) | |
| | | | | |
出售和處置企業的(虧損)收益 | (45) | | (18) | | | (292) | | (240) | |
| | | | | |
公司開支及其他 | (55) | | (16) | | | (107) | | (89) | |
其他/淘汰總數 | $ | (150) | | $ | (79) | | | $ | (472) | | $ | (436) | |
| | | | | |
下表顯示了我們對總息税前利潤的分部信息與合併綜合收益(虧損)簡明報表中相應金額的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
以百萬計 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
營業利潤 | | $ | 130 | | $ | 303 | | | $ | 14 | | $ | 346 | |
利息和雜項(收入)支出 | | 7 | | 10 | | | (21) | | 87 | |
權益法投資收益(虧損),扣除税款 | | (11) | | (3) | | | (11) | | (2) | |
息税前利潤總額 | | $ | 112 | | $ | 290 | | | $ | 24 | | $ | 257 | |
利息支出 | | 93 | | 89 | | | 183 | | 164 | |
所得税支出 | | (206) | | 114 | | | (130) | | 182 | |
淨收益(虧損) | | $ | 225 | | $ | 87 | | | $ | (29) | | $ | (89) | |
減去:可供非控股權益使用的淨收益 | | 6 | | 2 | | | 11 | | 5 | |
惠而浦可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 219 | | $ | 85 | | | $ | (40) | | $ | (94) | |
(14) 收購和資產剝離
歐洲主要家用電器業務待售
2023年1月16日,惠而浦與Arcelik B.V.(“Arcelik”)簽訂了一項出資協議,將我們的主要家用電器歐洲業務開拓並出資給一家新成立的歐洲家電公司,該公司由Arcelik和惠而浦的歐洲業務合併而成。此次出售包括該公司在歐洲的主要家用電器業務,包括 九 生產場所。
2023年6月22日,惠而浦與Arcelik簽訂了股票購買協議,出售我們的中東和北非(“MENA”)業務。此次出售是先前原則上商定的,並於2023年1月17日宣佈,這是惠而浦對歐洲、中東和非洲業務的戰略審查結果的一部分。MENA交易的財務影響已包含在與歐洲主要家用電器業務交易相關的業務的銷售和處置損失中,詳情見下文。
該處置小組在2022年第四季度符合待售會計標準。歐洲處置小組的業務不符合列為已終止業務的標準。
2024年4月1日,雙方完成了上述捐款交易和中東北非地區的銷售。該交易在2024年第二季度完成後,導致歐洲主要家電和中東和北非地區業務解體。惠而浦擁有大約 25% 而且 Arcelik 擁有大約 75歐洲家電公司(“Beko”)的百分比。在交易中,我們記錄了處置美元的損失1.52022年第四季度將達到10億美元。損失包括淨資產減記美元1.2處置組的十億美元,公允價值為美元139百萬,還包括美元393百萬美元的累計貨幣折算調整,美元98百萬美元的其他綜合養老金損失和美元18百萬美元的其他交易相關成本。 沒有 商譽包含在處置組中。
我們記錄了美元的調整45百萬和美元292 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元,總虧損為美元1.9十億美元用於這筆交易。這些調整記錄在企業銷售和處置損失中,反映了對公允價值減去處置集團出售成本、交易成本和交易結束時記錄的税收相關補償準備金的持續重新評估。
惠而浦和Arcelik都保留了Arcelik以公允價值收購Beko剩餘股權的選擇權,視業務表現而定,這可能對公司的財務報表具有重要意義。
截至2024年4月1日,歐洲處置小組已解體。下表分別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日處置集團主要類別資產和負債的賬面金額。
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數百萬美元 | | | | | | | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
主要類別資產的賬面金額 | | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | | | $ | — | | $ | 97 | |
減去美元備抵後的應收賬款0 和 $28,分別地 | | | | | | | — | | 578 | |
庫存 | | | | | | | — | | 589 | |
預付資產和其他流動資產 | | | | | | | — | | 94 | |
流動資產總額 | | | | | | | — | | 1,358 | |
財產,扣除累計折舊 $0 和 $1,442,分別地 | | | | | | | — | | 952 | |
使用權資產 | | | | | | | — | | 162 | |
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其他無形資產,扣除累計攤銷額$0 和 $149,分別地 | | | | | | | — | | 286 | |
遞延所得税 | | | | | | | — | | 574 | |
其他非流動資產 | | | | | | | — | | 13 | |
非流動資產總額 | | | | | | | — | | 1,987 | |
總資產 | | | | | | | $ | — | | $ | 3,345 | |
主要負債類別的賬面金額 | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | |
應付賬款 | | | | | | | $ | — | | $ | 1,266 | |
應計費用 | | | | | | | — | | 218 | |
累積的廣告和促銷活動 | | | | | | | — | | 171 | |
員工薪酬 | | | | | | | — | | 120 | |
應付票據 | | | | | | | — | | 4 | |
其他流動負債 | | | | | | | — | | 97 | |
流動負債總額 | | | | | | | — | | 1,876 | |
非流動負債 | | | | | | | | |
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養老金福利 | | | | | | | — | | 168 | |
租賃負債 | | | | | | | — | | 132 | |
其他非流動負債 | | | | | | | — | | 87 | |
非流動負債總額 | | | | | | | — | | 387 | |
負債總額 | | | | | | | $ | — | | $ | 2,263 | |
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歸類為待售的處置組的淨資產總額 | | | | | | | $ | — | | $ | 1,082 | |
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持有待售資產 | 對價的公允價值 | $ | — | | $ | 144 | |
待售負債 | 累積貨幣折算調整和其他養老金綜合收益 | $ | — | | $ | 587 | |
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別向惠而浦提供的歐洲MDA所得税前收益(虧損):
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| | 截至6月30日的六個月 | | |
以百萬計 | | 2024 | 2023 | | | | |
所得税前收益(虧損) | | $ | (9) | | $ | 12 | | | | | |
所得税前收益(虧損)不包括公司間其他收入和支出,在惠而浦總額中扣除。
惠而浦印度股票出售
2023年11月30日,該公司宣佈打算進行一項或多筆交易,出售至 242024年印度惠而浦有限公司上市子公司(“惠而浦印度”)已發行股份的百分比,並在出售完成後保留多數股權。
2024年2月20日,該公司的全資子公司惠而浦毛里求斯有限公司(“賣方”)執行了以下產品的出售 30.4通過場內交易獲得印度惠而浦的百萬股股票。此次出售被視為股權交易,使賣方在印度惠而浦的所有權減少了 75% 到 51%,產生的收益為 $462結算金額為百萬美元。
拉丁美洲出售 Brastemp 濾水訂閲業務
2024年1月16日,公司與第三方買家簽訂了股票購買協議,出售該公司在拉丁美洲地區的BrasTemp品牌淨水訂閲業務,該交易於2024年7月1日完成。該公司收到的收益約為 294百萬巴西雷亞爾(約合美元)52在交易之日為百萬美元),預計將錄得約1美元的收益322024年第三季度為百萬美元。該處置小組符合截至2023年12月31日暫停出售的標準。截至2024年6月30日和2023年12月31日,處置集團資產和負債的賬面金額分別不重要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,該處置集團分別獲得的所得税前收益(虧損)也無關緊要。
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(MD&A)旨在增進對公司經營業績和財務狀況的理解,並總體上討論了截至本年度同期的三個月和六個月的經營業績。MD&A 是對本表10-Q中包含的合併簡明財務報表和合並簡明財務報表附註的補充,應與之相關閲讀。
在合併簡明財務報表附註中提及某些特定信息是為了幫助讀者。
關於惠而浦
惠而浦公司(“惠而浦”)是一家領先的廚房和洗衣設備公司,不斷追求通過我們的品牌改善家庭生活並激勵幾代人。該公司正在通過其標誌性品牌組合推動有意義的創新,以滿足消費者不斷變化的需求,包括惠而浦、KitchenAid、JennAir、Maytag、Amana、Brastemp、Consul和InsinkeRator。2023年,該公司報告的年銷售額約為190億美元,擁有59,000名員工和55個製造和技術研究中心。從2024年1月1日起,我們將通過五個運營部門開展業務,其中包括北美主要家用電器(“MDA”);歐洲MDA(截至2024年4月1日已解體)、拉丁美洲MDA、亞洲MDA和全球小型家用電器(“SDA”)。
概述
惠而浦第二季度向惠而浦提供的GAAP淨收益(虧損)為2.19億美元(淨收益率為5.5%),合每股3.96美元,而惠而浦的GAAP淨收益(虧損)為8500萬美元(淨收益率為1.8%),合每股1.55美元。惠而浦在截至2024年6月30日的六個月中,(用於)經營活動提供的現金為4.85億美元,而去年同期為3.7億美元,自由現金流(非公認會計準則)為7.13億美元,而去年同期的自由現金流為5.87億美元(5.87億美元)。
惠而浦第二季度持續(非公認會計準則)每股收益為2.39美元,持續息税前利潤率為5.3%,而去年同期為4.21美元和7.3%。
按公認會計原則計算,淨收益率受到業務銷售和處置虧損(更多信息見附註14)和與組織簡化相關的重組費用中記錄的調整的影響。按公認會計原則和持續計算,季度業績受到負價格/組合的影響,但部分被成本收購行動所抵消。按公認會計原則計算,淨收益也受到所得税支出減少的影響,這主要是由於與出售我們的歐洲大型家電業務相關的法人實體重組項目的完成相關的收益和税收優惠總體較低,但相關估值補貼部分抵消了這一降低。
在北美充滿挑戰的宏觀環境中,我們將繼續採取行動為股東創造價值,我們的全球組織簡化和MDA北美促銷計劃提價行動的完成就證明瞭這一點。我們仍然有信心在2024年之前實現3億至4億美元的成本支出,並持續實現利潤率的連續增長。
有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本管理層討論與分析的非公認會計準則財務指標部分。
操作結果
下表彙總了所列期間的合併經營業績:
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| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
合併-數百萬美元,每股數據除外 | 2024 | 2023 | 更好/(更差)% | 2024 | 2023 | 更好/(更差)% |
淨銷售額 | $ | 3,989 | | $ | 4,792 | | (16.8)% | $ | 8,478 | | $ | 9,441 | | (10.2)% |
毛利率 | 626 | | 816 | | (23.3) | 1,267 | | 1,579 | | (19.8) |
銷售、一般和管理 | 394 | | 476 | | 17.2 | 871 | | 963 | | 9.6 |
重組成本 | 50 | | 9 | | (455.6) | 73 | | 9 | | (711.1) |
| | | | | | |
出售和處置企業的損失(收益) | 45 | | 18 | | 150.0 | 292 | | 240 | | 21.7 |
利息和雜項(收入)支出 | 7 | | 10 | | 30.0 | (21) | | 87 | | nm |
利息支出 | 93 | | 89 | | (4.5) | 183 | | 164 | | (11.6) |
所得税支出(福利) | (206) | | 114 | | nm | (130) | | 182 | | nm |
惠而浦可獲得的淨收益(虧損) | $ | 219 | | $ | 85 | | 157.6 | $ | (40) | | $ | (94) | | 57.4 |
惠而浦每股攤薄後淨收益(虧損)(2) | $ | 3.96 | | $ | 1.55 | | 155.5% | $ | (0.75) | | $ | (1.71) | | 56.1% |
(1) 沒有意義(“nm”)
(2) 由於截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中分別出現GAAP收益虧損,反稀釋股票的影響未計入按公認會計原則計算的每股虧損。
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併淨銷售額下降了16.8%和10.2%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的下降主要是由剝離我們的歐洲主要家用電器業務所推動的。不包括外幣影響,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨銷售額與2023年同期相比下降了16.0%和10.3%。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併毛利率百分比降至15.7%和14.9%,而去年同期分別為17.0%和16.7%。下降的主要原因是銷量和不利的產品價格/組合,但部分被成本生產率所抵消。
從2024年1月1日起,我們將通過五個運營部門開展業務,其中包括MDA北美;MDA歐洲(自2024年4月1日起解體);拉丁美洲MDA;亞洲MDA和SDA全球。首席運營決策者根據每個細分市場的利息和税前收益(虧損)(EBIT)來評估業績,我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收益)支出,不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不代表該地區持續業績的某些其他項目(如果有)。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註13。
以下是對我們每個運營部門的業績的討論。我們的每個運營部門都受到供應鏈和分銷渠道中斷以及其他宏觀經濟影響的影響。
MDA 北美
淨銷售額
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額下降了5.7%和6.9%。下降的主要原因是產品價格/組合的不利影響。不包括外幣影響,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨銷售額與2023年同期相比下降了5.6%和6.8%。
息税前利潤
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的息税前利潤有所下降。截至三個月和六個月的下降主要是由於不利的產品價格/組合。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,息税前利潤率分別為6.3%和6.0%,而2023年同期為10.1%和10.1%。
MDA 拉丁美洲
淨銷售額
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額增長了11.3%和11.7%。增長主要是由交易量的增加推動的,但部分被外幣和產品價格/組合的不利影響所抵消。不包括外幣影響,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,淨銷售額與2023年同期相比分別增長了14.8%和11.8%。
息税前利潤
截至2024年6月30日的三個月和六個月的息税前利潤與2023年同期相比有所增加。截至止三個月和六個月的增長主要是由銷量增加推動的,但部分被不利的產品價格/組合所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,息税前利潤率分別為5.8%和6.7%,而2023年同期為6.1%和5.5%。
MDA 亞洲
淨銷售額
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額增長了19.7%和9.5%。增長主要是由交易量的增加推動的,但部分被外幣的影響所抵消。不包括外幣影響,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額與2023年同期相比增長了21.5%和10.7%。
息税前利潤
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的息税前利潤有所增加。增長主要是由銷量和成本削減措施的增加所推動的,但部分被不利的產品價格/組合所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,息税前利潤率分別為6.2%和5.4%,而2023年同期為3.5%和3.2%。
SDA 全球
淨銷售額
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額增長了11.3%和9.2%。增長主要是由銷量的增加推動的,但部分被產品價格/組合的不利影響所抵消。不包括外幣影響,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額與2023年同期相比增長了11.8%和9.1%。
息税前利潤
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的息税前利潤有所增加。增長是由銷量的增加所推動的,但不利的產品價格/組合和營銷支出的增加部分抵消了增長。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,息税前利潤率分別為13.9%和16.3%,而2023年同期為12.5%和11.5%。
MDA 歐洲
淨銷售額和息税前利潤
歐洲MDA由我們的歐洲主要家用電器業務組成,該業務自2024年4月1日起向Arcelik出資。因此,該公司在2024年第二季度沒有歐洲MDA的淨銷售額或息税前利潤。有關MDA歐洲截至2024年3月31日的三個月財務業績的更多信息,請參閲截至該日止季度的10-Q表。
銷售、一般和管理
下表彙總了所列期間按地區劃分的銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比:
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| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
數百萬美元 | | 2024 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2023 (1) | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2024 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 2023 (1) | | 佔淨銷售額的百分比 |
MDA 北美 | | $ | 195 | | | 7.6 | % | | $ | 218 | | | 8.0 | % | | $ | 382 | | | 7.6 | % | | $ | 410 | | | 7.6 | % |
MDA 拉丁美洲 | | 80 | | | 8.9 | | | 73 | | | 9.1 | | | 153 | | | 8.8 | | | 151 | | | 9.7 | |
MDA 亞洲 | | 30 | | | 8.8 | | | 26 | | | 9.2 | | | 55 | | | 9.5 | | | 53 | | | 10.0 | |
歐洲 MDA | | — | | | nm | | 80 | | | 9.8 | | | 90 | | | 11.2 | | | 159 | | | 9.6 | |
SDA 全球 | | 52 | | | 27.8 | | | 44 | | | 26.2 | | | 89 | | | 24.1 | | | 87 | | | 25.7 | |
企業/其他 | | 37 | | | — | | | 35 | | | — | | | 102 | | | — | | | 103 | | | — | |
合併 | | $ | 394 | | | 9.9 | % | | $ | 476 | | | 9.9 | % | | $ | 871 | | | 10.3 | % | | $ | 963 | | | 10.2 | % |
(1) 自2024年1月1日起,我們重組了運營部門結構。所有上期金額均已重新分類,以符合本期列報方式。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註13。
(2) 沒有意義(“nm”)
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併銷售、一般和管理費用有所下降,這主要是由於我們在2024年4月1日出售了歐洲主要家用電器業務。
有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註1和14。
重組
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們產生的重組費用分別為5000萬美元和7,300萬美元,而2023年同期分別為900萬美元和900萬美元。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註11。
在2024年全年,我們預計將產生約7.5億至8000萬美元的重組費用,其中包括截至2024年6月30日的六個月中記錄的7,300萬美元。基本上所有這些都將導致現金結算。
出售和處置業務的(收益)虧損
截至2024年4月1日,歐洲處置小組已解體。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們分別記錄了4,500萬美元和2.47億美元的調整,導致該交易的總虧損為19億美元。這些調整記錄在企業銷售和處置損失中,反映了對公允價值減去處置集團出售成本、交易成本和交易結束時記錄的税收相關補償準備金的重新評估。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們分別記錄了1,800萬美元和2.4億美元的調整,這反映了對公允價值減去出售成本的重新評估,這主要是由處置組淨營運資金波動和交易成本推動的。
有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註14。
利息和雜項(收入)費用
與2023年上年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息和雜項支出有所下降。截至六個月的下降主要是由於去年記錄的歐洲、中東和非洲遺留法律事務儲備金。
利息支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,利息支出為9300萬美元和1.83億美元,而2023年同期為8900萬美元和1.64億美元。增長主要是由於更高的利率。
所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,所得税優惠分別為2.06億美元和1.3億美元(1.3億美元),而2023年上年同期的所得税支出為1.14億美元和1.82億美元。截至2024年6月30日的三個月中,下降的主要原因是與出售我們的歐洲大型家電業務相關的法人實體重組項目的完成相關的收益和税收優惠總體降低,部分被相關的估值補貼所抵消。欲瞭解更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註12。
其他信息
我們的商譽和其他無限期無形資產的關鍵會計政策和估算在合併財務報表附註1以及管理層對截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告的討論和分析中披露。
我們將繼續監測重大的全球經濟不確定性,以評估我們產品的需求前景以及對我們業務和整體財務業績的影響。截至2024年6月30日,我們的Maytag和insinkeRator商標繼續面臨風險。目前,我們的申報單位或其他無限期的無形資產都不存在未來減值的風險。
有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註1。
財務狀況和流動性
背景
我們的目標是通過運營現金流以及適當的長期和短期債務組合為我們的業務融資。通過分散期限結構,我們避免了債務集中,從而降低了流動性風險。由於我們的業務性質,我們對短期營運資金融資的需求各不相同。我們定期審查我們的資本結構和流動性優先事項,包括通過資本支出和研發支出以及機會主義併購為創新和增長提供資金;以及通過分紅、股票回購和維持強勁的投資等級評級為股東提供回報。
該公司認為,自由現金流為股東提供了相關的流動性衡量標準,也是評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力的有用基礎。惠而浦歷來能夠利用其強勁的自由現金流為我們的運營提供資金,支付任何償債成本,分配資本用於業務再投資,為股票回購和股息支付提供資金。
2024年2月20日,惠而浦的全資子公司惠而浦毛里求斯有限公司通過場內交易出售了印度惠而浦的304萬股股權。該交易使惠而浦在印度惠而浦的所有權從75%減少到51%,並在結算時產生了約4.62億美元的銷售收益。該公司使用交易所得來減少債務。
我們對流動性的短期潛在用途包括為我們的業務運營提供資金、持續的資本支出、債務償還和股東回報。截至2024年6月30日,我們有3.5億美元的債務將在未來十二個月內到期,我們預計將通過再融資、自由現金流產生、手頭現金或三者結合來支付。
我們定期監控我們的貸款、存託銀行、衍生品交易對手銀行和客户的信用評級和信用風險市場指標,並採取某些措施來管理信用風險。我們將存款和投資分散在短期現金等價物上,以限制交易對手的風險敞口集中度。
現金和現金等價物
截至2024年6月30日,該公司的現金及現金等價物約為12億美元。對於其每家外國子公司的現金,公司斷言打算用於永久再投資的收益金額,餘額可以匯回美國。外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於為子公司的業務活動和預期的未來外國投資提供資金。我們的意圖是將這些資金永久性地再投資到美國境外,而我們目前的計劃並未表明需要匯回現金來資助我們在美國的業務。但是,如果這些資金匯回,我們將需要累積並支付適用的美國税款(如果有)和應付給不同國家的預扣税。由於假設計算的複雜性,估計與現金匯回相關的遞延所得税負債金額是不切實際的。
截至2024年6月30日,我們在巴西(2.4%)和印度(1.9%)的現金或現金等價物超過合併資產的1%。此外,我們在美國以外的第三方應收賬款佔我們在巴西的合併資產的1%以上,佔2.3%。我們將繼續監測全球普遍的金融不穩定和不確定性。
循環信貸額度和其他承諾信貸額度
截至2024年6月30日,公司維持35億美元的循環信貸額度和承諾的15億美元定期貸款。除這些貸款外,我們還承諾在巴西和印度提供信貸額度,截至2024年6月30日,提供高達約1.92億美元的借款。
截至2024年6月30日,我們符合循環信貸額度和定期貸款下的利息覆蓋率。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註5。
應付票據
應付票據包括應付給銀行的短期借款和商業票據,通常用於為營運資金需求提供資金。截至2024年6月30日,我們有7.78億美元的未償應付票據,主要來自循環信貸額度或商業票據計劃。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註5。
交易客户
我們將繼續審查全球客户狀況。在截至2024年6月30日的三個月中,我們沒有受到客户破產的實質性影響,我們也無法立即看到未來發生的重大客户破產情況。我們將繼續監控這些情況,考慮每個地理區域、特定國家、市場和經濟環境的獨特信用風險,並採取適當的風險緩解措施。
有關擔保的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註6。
股票回購計劃
有關我們的股票回購計劃的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註10。
現金的來源和用途
下表彙總了所列期間現金和現金等價物的淨增加(減少):
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| | 截至6月30日的六個月 |
數百萬美元 | | 2024 | | 2023 |
提供的現金(用於): | | | | |
運營活動 | | $ | (485) | | | $ | (370) | |
投資活動 | | (432) | | | (222) | |
融資活動 | | 501 | | | (110) | |
匯率變動的影響 | | (72) | | | 55 | |
減去:歸類為待售現金的增加(減少) | | — | | | (2) | |
現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (488) | | | $ | (649) | |
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經營活動產生的現金流
與2023年上年同期相比,截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金有所增加。經營活動中使用的現金的增加主要是由銷售量減少導致庫存減少導致的營運資金波動,以及MDA歐洲業務解散導致的應計費用和遞延税的增加所致。
全年運營現金流的時間差異很大,這主要是由於生產水平、銷售模式、促銷計劃、資金需求、信貸管理以及應收賬款和付款條件的變化。根據現金流的時機、現金餘額的位置以及每個國家的流動性需求,使用外部資金來源來支持營運資金需求。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的現金與2023年同期相比有所增加,這主要是由於資產剝離減少了2.45億美元,即歐洲MDA持有的現金和現金等價物。
來自融資活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的現金與2023年同期相比有所增加,這主要是由於短期借款增加和惠而浦印度少數股權的出售。
融資安排
截至2024年6月30日,該公司的承諾信貸額度總額約為52億美元。這些設施在地理位置上反映了公司的全球業務。該公司相信,承諾的信貸額度足以支持其全球業務。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們分別從承諾信貸額度(相當於定期貸款中提取的金額)中提取了15億美元和20億美元,用於為2022年第四季度收購InsinkeRator提供資金。
有關我們融資安排的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註5。
分紅
2024 年 4 月 15 日,我們董事會批准了每股 1.75 美元的普通股季度股息。
資產負債表外安排
在正常業務過程中,我們與金融機構簽訂協議,簽發銀行擔保、信用證和擔保債券。按照當地法規的慣例,這些協議主要與巴西未解決的税收問題以及其他政府義務和債務協議有關。截至2024年6月30日,根據這些協議,我們的未清償金額約為3.61億美元。
有關我們的資產負債表外安排的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註5和6。
非公認會計準則財務指標
我們在報告根據美國公認會計原則(GAAP)確定的財務信息時補充了某些非公認會計準則財務指標,其中一些指標被稱為 “持續” 指標,包括:
•息税前收益(EBIT)
•息税前利潤率
•持續的息税前利潤
•攤薄後每股持續收益
•持續的息税前利潤率
•銷售額不包括外幣
•自由現金流
•淨負債槓桿
持續的衡量標準,包括攤薄後每股持續收益和持續息税前利潤,不包括可能不代表我們持續經營業績或與之無關的項目,為分析基礎業務的趨勢提供了更好的基準。息税前利潤率的計算方法是將息税前利潤除以淨銷售額。持續息税前利潤率的計算方法是將持續的息税前利潤除以淨銷售額。不包括外幣的銷售額的計算方法是,使用與上年同期淨銷售額進行比較的上一年度匯率,將本期淨銷售額(以本位幣計算)轉換為美元。管理層認為,不包括外幣的銷售為股東提供了更清晰的基礎,可以評估我們一段時間內的業績,不包括匯率波動的影響。管理層認為,淨負債槓桿(淨負債/持續息税折舊攤銷前利潤)為股東評估公司償還所產生債務的能力提供了更清晰的基礎。我們還披露了細分市場息税前利潤,我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收益)支出,不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不代表該地區持續業績的某些其他項目(如果有),作為公司首席運營決策者根據ASC 280《分部報告》評估業績和分配資源時使用的財務指標。
管理層認為,自由現金流為股東提供了相關的流動性衡量標準,也是評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力的有用基礎。公司提供與自由現金流相關的指標,例如自由現金流佔淨銷售額的百分比,作為長期管理目標,而不是其年度財務指導的內容,因此不提供自由現金流與運營活動提供的現金的對賬,即最直接可比的GAAP指標,用於這些長期目標指標。任何此類對賬都將取決於市場因素以及公司無法控制的某些其他條件和假設。惠而浦不為其其他前瞻性長期價值創造和其他目標(例如有機淨銷售額、息税前利潤和淨負債/持續息税折舊攤銷前利潤)提供非公認會計準則對賬,因為此類對賬將取決於市場因素以及公司無法控制的某些其他條件和假設。
我們認為,這些非公認會計準則指標提供了有意義的信息,可幫助投資者和股東瞭解我們的財務業績並評估我們的未來業績前景,並反映了另一種看待我們運營各個方面的方式,從我們的GAAP財務指標來看,可以更全面地瞭解我們的業務。由於非公認會計準則財務指標未標準化,因此可能無法將這些財務指標與其他公司名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標進行比較。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標,也不得將其作為惠而浦報告的淨收益(虧損)、淨銷售額、淨收益(虧損)佔淨銷售額(淨收益率)的百分比、攤薄後每股淨收益(虧損)和經營活動提供的現金的替代品,這些是最直接可比的GAAP財務指標。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告,不要依賴任何單一的財務指標。
請參閲以下這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
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利息和税前持續收益(EBIT)對賬: 以百萬計
| 截至6月30日的三個月 | | |
2024 | 2023 | | | |
惠而浦可獲得的淨收益(虧損)(1) | $ | 219 | | $ | 85 | | | | |
非控股權益可獲得的淨收益(虧損) | 6 | | 2 | | | | |
所得税支出(福利) | (206) | | 114 | | | | |
利息支出 | 93 | | 89 | | | | |
利息和税前收益(虧損) | $ | 112 | | $ | 290 | | | | |
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重組費用 (a) | 50 | | — | | | | |
併購交易的影響 (b) | 50 | | 26 | | | | |
傳統的 MDA 歐洲法律事務 (c) | — | | 36 | | | | |
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持續息税前利潤 (2) | $ | 212 | | $ | 352 | | | | |
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(1)截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收益(虧損)利潤率約為5.5%和(0.5)%,而去年同期為1.8%和(1.0)%。淨收益利潤率的計算方法是,分別將惠而浦可獲得的淨收益(虧損)除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併淨銷售額。
(2)截至2024年6月30日的三個月和六個月中,持續的息税前利潤率約為5.3%和4.8%,而去年同期為7.3%和6.4%。持續息税前利潤率的計算方法是分別將持續的息税前利潤除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併淨銷售額。
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攤薄後每股持續收益對賬 | 截至6月30日的三個月 | |
2024 | 2023 | | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | 3.96 | | $ | 1.55 | | | |
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併購交易的影響 (b) | 0.90 | | 0.47 | | | |
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傳統的 MDA 歐洲法律事務 (c) | — | | 0.65 | | | |
重組費用 (a) | 0.91 | | — | | | |
所得税影響 | 0.26 | | (0.12) | | | |
標準化税率調整 (d) | (3.64) | | 1.66 | | | |
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攤薄後每股持續收益 | $ | 2.39 | | $ | 4.21 | | | |
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自由現金流 (FCF) 對賬: 以百萬計 | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 |
2024 | | 2023 |
由(用於)經營活動提供的現金 | $ | (485) | | | $ | (370) | |
資本支出 | (228) | | | (217) | |
自由現金流 | $ | (713) | | | $ | (587) | |
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由(用於)投資活動提供的現金 | $ | (432) | | | $ | (222) | |
由(用於)融資活動提供的現金 | $ | 501 | | | $ | (110) | |
腳註
(a) 重組費用——2024年3月,公司承諾實施裁員計劃。第一季度記錄了2300萬美元,其中1,400萬美元是員工解僱費用,900萬美元是其他相關的離職成本。在2024年第二季度,公司執行了額外的重組行動,這是公司降低複雜性和組織簡化工作的一部分。這些行動的總成本為5000萬美元,主要是員工解僱費用,這些費用發生在2024年第二季度內。
(b) 併購交易的影響——2023年1月16日,我們簽署了一項捐款協議,將我們的歐洲主要家用電器業務貢獻給與Arcelik新成立的實體。與該交易有關,在截至2024年6月30日的六個月中,我們記錄了2.92億美元的處置虧損,其中4,500萬美元發生在2024年第二季度。此外,在截至2024年6月30日的六個月中,我們承擔了與投資組合轉型相關的其他獨特交易相關成本,共計1700萬美元,其中500萬美元發生在2024年第二季度。這些交易成本記錄在合併綜合收益(虧損)簡明報表的銷售、一般和管理費用中。
在截至2023年6月30日的六個月中,記錄了2.4億美元的處置虧損,其中1,800萬美元是在第二季度記錄的。此外,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們承擔了與投資組合轉型相關的其他獨特交易相關成本,總額為800萬美元。這些交易成本記錄在合併綜合收益(虧損)簡明報表的銷售、一般和管理費用中。
(c) 傳統的MDA歐洲法律事務——在2023年第二季度,公司累積了3,600萬美元,與我們的歐洲主要家用電器業務的競爭調查和貿易客户破產事宜有關。
(d) 標準化税率調整——在2024年第二季度,公司計算出的GAAP税率為(687)%。每股持續收益是使用調整後的税率(14)%計算的,其中不包括2024年第二季度記錄的約5000萬美元的併購交易的非税收減免影響以及與歐洲交易相關的某些其他税收影響。該公司預計,全年GAAP税率約為25%,調整後的有效税率約為8%,較上一季度的估計值進行了修正,這主要是由於所得税前的預測收益較低。
在2023年第二季度,公司使用11%的調整後税率計算了每股持續收益,其中不包括2023年第二季度記錄的約2600萬美元的併購交易的非税收減免影響。在2023年全年,公司使用調整後的(7)%税率計算了每股持續收益,其中不包括2023年第四季度記錄的約2500萬美元的併購交易的非税收減免影響,並反映了2023年第四季度與法人實體重組交易相關的某些税收優惠。
此外,在2024年全年展望中,公司使用大約(8)%的全年調整後税率(非公認會計準則)計算每股持續收益。歐洲交易結束後,公司記錄了與法人實體重組交易相關的某些重大税收優惠。未來幾個季度法人實體重組項目可能會產生額外的税收影響,這些未來的影響已包含在我們預期的全年非公認會計準則税率中。根據我們預計的全年GAAP税率約為25%,對某些歐洲交易税的影響已從我們的全年調整後税率(非GAAP)大約(8)%進行了調整。
前瞻視角
下文列出的攤薄後每股收益均已扣除税款。我們目前估計,我們預計的2024年全年GAAP税率約為25%,調整後的税率約為8%。我們目前估計2024年攤薄後的每股收益如下:
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| 2024 |
| 當前展望 |
截至2024年12月31日的年度攤薄後每股估計的GAAP收益 | ~3.00 美元 |
包括: | |
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併購交易的影響 | 5.75 美元 |
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重組費用 | 1.25 美元 |
所得税影響 | 0.50 美元 |
標準化税率調整 | 1.50 美元 |
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行業需求 | |
MDA 北美 | 扁平 |
MDA 拉丁美洲 | 5-7% |
MDA 亞洲 | 4-6% |
SDA 全球 | 扁平 |
歐洲 MDA(第一季度實際情況) | (1)% |
在2024年全年,我們預計將從運營活動中產生約10.5億美元的現金和約5億美元的自由現金流,包括約7500萬美元的重組現金支出和約5.5億美元的資本支出。
此外,在2024年全年展望中,公司使用大約(8)%的全年調整後税率(非公認會計準則)計算每股持續收益。歐洲交易結束後,公司記錄了與法人實體重組交易相關的某些重大税收優惠。未來幾個季度法人實體重組項目可能會產生額外的税收影響,這些未來的影響已包含在我們預期的全年非公認會計準則税率中。根據我們預計的全年GAAP税率約為25%,對某些歐洲交易税的影響已從我們的全年調整後税率(非GAAP)大約(8)%進行了調整。
下表將根據公認會計原則確定的經營活動提供的2024年預計現金與自由現金流(非公認會計準則衡量標準)進行了對賬。管理層認為,自由現金流為股東提供了相關的流動性衡量標準,也是評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力的有用基礎。使用非公認會計準則財務指標存在侷限性,包括比較使用名稱相似的非公認會計準則衡量標準的公司存在困難,這些指標的計算可能與我們的計算方法不同。我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去資本支出。有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本管理層討論與分析的非公認會計準則財務指標部分。
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數百萬美元 | 2024 |
當前展望 |
經營活動提供(用於)的現金 (1) | ~1,050 美元 |
資本支出 | ~550 美元 |
自由現金流 | ~500 美元 |
(1) 尚未就融資活動提供的現金和(用於)投資活動提供的現金按公認會計原則提供財務指導,因為為了準備任何此類估算或預測,公司需要依賴市場因素以及其無法控制的某些其他條件和假設。
上述預測基於許多估計,根據惠而浦管理層和董事會的未來決策以及重大的經濟、競爭和其他不確定性和突發事件,本質上可能會發生變化。有關這些因素和其他因素的更多信息,可以在我們的10-k表年度報告的 “風險因素” 部分中找到,該部分已在10-Q表季度報告的第二部分第1A項中進行了更新。
其他事項
有關我們的某些意外損失/訴訟的更多信息,請參閲合併簡明財務報表附註6。這些訴訟的不利結果可能會對我們在任何特定報告期內的財務報表產生重大不利影響。
反傾銷申請
正如先前報道的那樣,惠而浦在2011年和2015年提交了請願書,指控三星、LG和伊萊克斯向美國傾銷大型家用洗滌器,違反了美國和國際貿易法。這些請願書導致下令對從韓國、墨西哥和中國進口的某些大型家用洗滌器徵收反傾銷税,並對來自韓國的某些大型家用洗滌器徵收反補貼税。2019年3月,涵蓋來自墨西哥的某些大型家用洗衣機的訂單又延長了五年,並將於2024年進入延期程序。2022年8月,涵蓋來自中國的某些大型家用洗衣機的訂單又延長了五年。
原材料與全球經濟
當前的國內和國際政治環境加劇了全球經濟未來狀況的不確定性。根據美國關税和其他全球宏觀經濟因素的影響,我們在前幾年的某些年份經歷了原材料通脹。由於許多我們無法控制的因素,包括以色列-巴勒斯坦衝突、紅海衝突及其對中國航運、物流和政府行動的影響等因素,我們預計將繼續受到以下因素的影響:某些零部件的全球短缺、原材料和投入成本的通貨膨脹壓力,以及物流可用性、時間和成本的波動,所有這些因素在2023年開始緩解,但仍然不穩定。這可能要求我們修改目前的業務慣例,並可能對我們在任何特定報告期內的財務報表產生重大不利影響。
自2023年12月31日以來,我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
(a) 評估披露控制和程序
在提交本報告之前,我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2024年6月30日的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的設計和運作有效性完成了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
(b) 財務報告內部控制的變化
在最近一個季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
有關法律訴訟的信息可以在本報告第一部分第1項所載合併簡明財務報表附註6中的 “承付款和意外開支” 標題下找到。根據美國證券交易委員會的規定,公司將使用100萬美元的門檻來確定是否需要披露該法規所涵蓋的某些環境程序。
從第一部分第1A項中披露的風險因素到截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告,我們的風險因素沒有重大變化。
2021 年 4 月 19 日,我們董事會批准了一項高達 20 億美元的股票回購計劃,該計劃沒有到期日。2022年2月14日,董事會批准根據公司正在進行的股票回購計劃再回購20億美元的股票。在截至2024年6月30日的六個月中,我們根據這些計劃回購了455,952股股票,總價格約為5000萬美元。截至2024年6月30日,該計劃批准的剩餘資金約為25億美元。
下表彙總了截至2024年6月30日的三個月中惠而浦普通股的回購:
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週期(百萬美元,數量和每股價格除外) | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃可能購買的股票的大致美元價值 | | | |
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2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | — | | | — | | $ | 2,537 | | | | |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | — | | | — | | 2,537 | | | | |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | — | | | — | | 2,537 | | | | |
總計 | — | | | — | | | | | |
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視情況允許,不時在公開市場上進行股票回購。該計劃不要求我們回購任何股票,也沒有到期日。
沒有。
不適用。
沒有。
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附錄 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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附錄 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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附錄 32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證 |
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101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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附錄 104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | | 惠而浦公司 |
| | | (註冊人) |
| 作者: | | /s/ 詹姆斯·W·彼得斯 |
| 姓名: | | 詹姆斯·W·彼得斯 |
| 標題: | | 執行副總裁 兼首席財務和行政幹事 |
| 日期: | | 2024年7月25日 |