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46765US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：材料核對項目成員2024-04-012024-06-300000046765US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-012023-06-300000046765US-GAAP：材料核對項目成員2023-10-012024-06-300000046765US-GAAP：材料核對項目成員2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012024-06-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：北美解決方案成員2024-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：北美解決方案成員2023-09-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：國際解決方案部門成員2024-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：國際解決方案部門成員2023-09-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：離岸墨西哥橄欖球聯盟會員2024-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員HP：離岸墨西哥橄欖球聯盟會員2023-09-300000046765US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-09-300000046765US-GAAP：運營部門成員2024-06-300000046765US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2024-06-300000046765US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300000046765國家：美國2024-04-012024-06-300000046765國家：美國2023-04-012023-06-300000046765國家：美國2023-10-012024-06-300000046765國家：美國2022-10-012023-06-300000046765國家：ar2024-04-012024-06-300000046765國家：ar2023-04-012023-06-300000046765國家：ar2023-10-012024-06-300000046765國家：ar2022-10-012023-06-300000046765國家：co2024-04-012024-06-300000046765國家：co2023-04-012023-06-300000046765國家：co2023-10-012024-06-300000046765國家：co2022-10-012023-06-300000046765國家:BH2024-04-012024-06-300000046765國家:BH2023-04-012023-06-300000046765國家:BH2023-10-012024-06-300000046765國家:BH2022-10-012023-06-300000046765國家：AE2024-04-012024-06-300000046765國家：AE2023-04-012023-06-300000046765國家：AE2023-10-012024-06-300000046765國家：AE2022-10-012023-06-300000046765國家：澳大利亞2024-04-012024-06-300000046765國家：澳大利亞2023-04-012023-06-300000046765國家：澳大利亞2023-10-012024-06-300000046765國家：澳大利亞2022-10-012023-06-300000046765HP：其他外國會員2024-04-012024-06-300000046765HP：其他外國會員2023-04-012023-06-300000046765HP：其他外國會員2023-10-012024-06-300000046765HP：其他外國會員2022-10-012023-06-300000046765HP: KCADEUTAG 會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-252024-07-250000046765HP: KCADEUTAG 會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-250000046765HP: KCADEUTAG 會員HP: KCADEUTAG 會員US-GAAP：後續活動成員HP：多數賣家會員2024-07-252024-07-250000046765US-GAAP：Bridge Loan 成員HP: KCADEUTAG 會員US-GAAP：後續活動成員HP：摩根士丹利高級基金公司成員2024-07-25

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會檔案編號1-4221

HELMERICH & PAYNE, INC.

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華			73-0679879
（公司或組織的州或其他司法管轄區）			（美國國税局僱主識別號）

北底特律大道 222 號塔爾薩，俄克拉何馬州74103

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(918) 742-5531

（註冊人的電話號碼，包括區號）

俄克拉荷馬州塔爾薩市南博爾德大道1437號1400號套房 74119

（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，

（如果自上次報告以來發生了變化）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值0.10美元）	HP	紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒


階級						2024 年 7 月 18 日表現優異
普通股，面值0.10美元						98,755,412


HELMERICH & PAYNE, INC.
表單 10‑Q 的索引



第一部分		3
第 1 項。	財務報表	3
	截至2024年6月30日和2023年9月30日的未經審計的簡明合併資產負債表	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合收益報表	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併股東權益報表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表	8
	未經審計的簡明合併財務報表附註	9
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	29
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	45
第 4 項。	控制和程序	45
第二部分。		45
第 1 項。	法律訴訟	45
第 1A 項。	風險因素	45

第 5 項。	其他信息	49
第 6 項。	展品	49
簽名		50

24財年第三季度從10季度開始 | 2

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表


HELMERICH & PAYNE, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
	6月30日		九月三十日
（除股票數據外，以千計）	2024		2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	203,633	$	257,174
受限制的現金	78,369		59,064
短期投資	86,088		93,600
減去美元備抵後的應收賬款2,377 和 $2,688，分別地	415,395		404,188
材料和用品清單，淨額	115,312		94,227
預付費用和其他淨額	71,522		97,727
待售資產	—		645
流動資產總額	970,319		1,006,625

投資	292,229		264,947
財產、廠房和設備，淨額	3,014,345		2,921,695
其他非流動資產：
善意	45,653		45,653
無形資產，淨額	55,752		60,575
經營租賃使用權資產	57,315		50,400
其他資產，淨額	49,369		32,061
其他非流動資產總額	208,089		188,689

總資產	$	4,484,982	$	4,381,956

負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	158,896	$	130,852
應付股息	42,045		25,194
應計負債	255,851		262,885
流動負債總額	456,792		418,931

非流動負債：
長期債務，淨額	545,589		545,144
遞延所得税	494,412		517,809
其他	131,344		128,129

非流動負債總額	1,171,345		1,191,082
承付款項和或有開支（注11）
股東權益：
普通股，$0.10 面值， 160,000,000 已授權的股份， 112,222,865 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日發行的股票，以及 98,755,412 和 99,426,526 分別截至2024年6月30日和2023年9月30日的已發行股份	11,222		11,222
優先股，不面值， 1,000,000 已授權的股份，不已發行的股票	—		—
額外的實收資本	510,379		525,369
留存收益	2,833,136		2,707,715
累計其他綜合虧損	(8,499)		(7,981)
庫存股，按成本計算， 13,467,453 股票和 12,796,339 分別截至2024年6月30日和2023年9月30日的股票	(489,393)		(464,382)
股東權益總額	2,856,845		2,771,943
負債和股東權益總額	$	4,484,982	$	4,381,956

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24財年第三季度從10季度開始 | 3


HELMERICH & PAYNE, INC.
未經審計的簡明合併運營報表
	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計，每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
營業收入
鑽探服務	$	695,139	$	721,567	$	2,054,835	$	2,205,419
其他	2,585		2,389		7,979		7,396
	697,724		723,956		2,062,814		2,212,815
運營成本和支出
鑽探服務運營費用，不包括折舊和攤銷	417,028		429,182		1,222,182		1,306,543
其他運營費用	1,144		1,003		3,307		3,317
折舊和攤銷	97,816		94,811		296,352		287,721
研究和開發	10,555		7,085		32,105		22,720
銷售、一般和管理	66,870		49,271		185,484		150,581
資產減值費用	—		—		—		12,097

鑽探設備報銷的收益	(9,732)		(10,642)		(24,687)		(37,940)
出售資產的其他（收益）損失	2,730		4,504		2,718		(394)
	586,411		575,214		1,717,461		1,744,645
營業收入	111,313		148,742		345,353		468,170
其他收入（支出）
利息和股息收入	11,888		10,748		29,189		20,508
利息支出	(4,336)		(4,324)		(12,969)		(12,918)
投資證券的收益（虧損）	389		(18,538)		102		6,123

其他	3,134		(672)		2,991		(1,218)
	11,075		(12,786)		19,313		12,495
所得税前收入	122,388		135,956		364,666		480,665
所得税支出	33,703		40,663		95,977		124,187




淨收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	$	356,478

普通股每股基本收益	$	0.89	$	0.93	$	2.68	$	3.40

攤薄後的每股普通股收益：	$	0.88	$	0.93	$	2.67	$	3.39

已發行股票的加權平均值：
基本	98,752		101,163		98,891		103,464
稀釋	99,007		101,550		99,116		103,852

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24財年第三季度從10季度開始 | 4


HELMERICH & PAYNE, INC.
未經審計的綜合收益簡明合併報表
	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	$	356,478
扣除所得税的其他綜合收益（虧損）：
與員工福利計劃相關的淨變動，扣除所得税 $ (39.5) 一千零美元 (118.5) 截至2024年6月30日的三個月和九個月分別為千美元，以及 $ (59.6) 一千零美元 (209.8) 截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為千人	134		255		402		767
扣除所得税後的可供出售債務證券的未實現虧損270.9 在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，分別為千人	(920)		—		(920)		—
其他綜合收益（虧損）	(786)		255		(518)		767
綜合收益	$	87,899	$	95,548	$	268,171	$	357,245

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 5


HELMERICH & PAYNE, INC.
未經審計的股東權益簡明合併報表
	截至2024年6月30日的三個月和九個月
	普通股			額外已付款資本		留存收益		累積的其他全面收入（虧損）		國庫股
（以千計，每股金額除外）	股票	金額								股票	金額		總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	112,222	$	11,222	$	525,369	$	2,707,715	$	(7,981)	12,796	$	(464,382)	$	2,771,943
綜合收入：
淨收入	—	—		—		95,173		—		—	—		95,173
其他綜合收入	—	—		—		—		134		—	—		134
申報的股息 ($)0.25 每股基數，美元0.34 每股補充）	—	—		—		(59,094)		—		—	—		(59,094)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣的員工税股份	—	—		(26,661)		—		—		(495)	17,841		(8,820)
基於股票的薪酬	—	—		7,672		—		—		—	—		7,672
股票回購	—	—		—		—		—		1,298	(47,654)		(47,654)
其他	—	—		292		—		—		—	—		292
截至2023年12月31日的餘額	112,222	$	11,222	$	506,672	$	2,743,794	$	(7,847)	13,599	$	(494,195)	$	2,759,646
綜合收入：
淨收入	—	—		—		84,831		—		—	—		84,831
其他綜合收入	—	—		—		—		134		—	—		134
申報的股息 ($)0.25 每股基數，美元0.17 每股補充）	—	—		—		(42,130)		—		—	—		(42,130)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣的員工税股份	—	—		(12,012)		—		—		(230)	8,656		(3,356)
基於股票的薪酬	—	—		8,429		—		—		—	—		8,429
股票回購	—	—		—		—		—		102	(3,977)		(3,977)
其他	—	—		(503)		—		—		—	—		(503)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	112,222	$	11,222	$	502,586	$	2,786,495	$	(7,713)	13,471	$	(489,516)	$	2,803,074
綜合收入：
淨收入	—	—		—		88,685		—		—	—		88,685
其他綜合損失	—	—		—		—		(786)		—	—		(786)
申報的股息 ($)0.25 每股基數。$0.17 每股補充）	—	—		—		(42,044)		—		—	—		(42,044)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣的員工税股份	—	—		(123)		—		—		(4)	123		—
基於股票的薪酬	—	—		7,676		—		—		—	—		7,676

其他	—	—		240		—		—		—	—		240
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	112,222	$	11,222	$	510,379	$	2,833,136	$	(8,499)	13,467	$	(489,393)	$	2,856,845

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24財年第三季度從10季度開始 | 6


	截至2023年6月30日的三個月和九個月
	普通股			額外已付款資本		留存收益		累積的其他全面收入（虧損）		國庫股
（以千計，每股金額除外）	股票	金額								股票	金額		總計
2022 年 9 月 30 日的餘額	112,222	$	11,222	$	528,278	$	2,473,572	$	(12,072)	6,929	$	(235,528)	$	2,765,472
綜合收入：
淨收入	—	—		—		97,145		—		—	—		97,145
其他綜合收入	—	—		—		—		256		—	—		256
申報的股息 ($)0.25 每股基數，美元0.47 每股補充）	—	—		—		(76,611)		—		—	—		(76,611)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣的員工税股份	—	—		(22,776)		—		—		(449)	13,293		(9,483)
基於股票的薪酬	—	—		8,273		—		—		—	—		8,273
股票回購	—	—		—		—		—		844	(39,060)		(39,060)
其他	—	—		(847)		—		—		—	—		(847)
截至2022年12月31日的餘額	112,222	$	11,222	$	512,928	$	2,494,106	$	(11,816)	7,324	$	(261,295)	$	2,745,145
綜合收入：
淨收入	—	—		—		164,040		—		—	—		164,040
其他綜合收入	—	—		—		—		256		—	—		256
申報的股息 ($)0.25 每股基數，美元0.235 每股補充）	—	—		—		(50,046)		—		—	—		(50,046)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣的員工税股份		—		(11,769)		—		—		(229)	6,842		(4,927)
基於股票的薪酬	—	—		7,431		—		—		—	—		7,431
股票回購	—	—		—		—		—		2,543	(106,708)		(106,708)

其他	—	—		615		—				—	—		615
截至2023年3月31日的餘額	112,222	$	11,222	$	509,205	$	2,608,100	$	(11,560)	9,638	$	(361,161)	$	2,755,806
綜合收入：
淨收入	—	—		—		95,293		—		—	—		95,293
其他綜合收入	—	—		—		—		255		—	—		255
申報的股息 ($)0.25 每股基數，美元0.235 每股補充）	—	—		—		(48,106)		—		—	—		(48,106)


基於股票的薪酬	—	—		8,180		—		—		—	—		8,180
股票回購	—	—		—		—		—		3,158	(103,221)		(103,221)

其他	—	—		(126)		—		—		—	—		(126)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	112,222	$	11,222	$	517,259	$	2,655,287	$	(11,305)	12,796	$	(464,382)	$	2,708,081

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24財年第三季度從10季度開始 | 7


HELMERICH & PAYNE, INC.
未經審計的簡明合併現金流量表
	截至6月30日的九個月
（以千計）	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	268,689	$	356,478
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷	296,352		287,721
資產減值費用	—		12,097


信用損失準備金	(213)		2,165

基於股票的薪酬	23,777		23,884
投資證券收益	(102)		(6,123)
鑽探設備報銷的收益	(24,687)		(37,940)
出售資產的其他（收益）損失	2,718		(394)


遞延所得税支出（福利）	(23,634)		4,197

其他	3,011		3,960
資產和負債的變化
應收賬款	(6,936)		6,529
材料和用品清單	(20,595)		(13,899)
預付費用和其他	(4,042)		(27,589)
其他非流動資產	(20,165)		(3,413)
應付賬款	21,959		24,408
應計負債	7,744		(15,366)
遞延所得税負債	390		(695)
其他非流動負債	(8,359)		2,980
經營活動提供的淨現金	515,907		619,000
來自投資活動的現金流：
資本支出	(389,095)		(281,790)

購買短期投資	(148,451)		(102,140)
購買長期投資	(9,167)		(18,813)

出售短期投資的收益	152,034		148,651


非自願轉換的保險收入	5,533		—
資產出售的收益	35,148		63,048


用於投資活動的淨現金	(353,998)		(191,044)
來自融資活動的現金流量:
已支付的股息	(126,417)		(152,579)



在淨結算股權獎勵時支付的員工税	(12,176)		(14,410)
收購業務的或有對價的支付	(6,250)		(250)


股票回購	(51,302)		(247,213)
其他	—		(540)
用於融資活動的淨現金	(196,145)		(414,992)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）	(34,236)		12,964
期初現金和現金等價物及限制性現金	316,238		269,009
現金和現金等價物以及限制性現金，期末	$	282,002	$	281,973

現金流信息的補充披露：
在此期間支付/（收到）的現金：
已付利息	$	8,150	$	8,958
繳納的所得税	139,594		155,725
收到的所得税	—		(26,654)
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
運營租賃的付款	10,235		9,049
非現金運營和投資活動：
與購買不動產、廠房和設備有關的應付賬款和應計負債的變動	(9,052)		2,031

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

24財年第三季度從10季度開始 | 8

HELMERICH & PAYNE, INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

附註1 操作的性質

Helmerich & Payne, Inc.（“H&P”，連同其子公司被認定為 “公司”、“我們” 或 “我們的”，除非另有説明或上下文另有要求）通過其運營子公司提供以性能為導向的鑽探解決方案和技術，旨在為石油和天然氣勘探和生產公司提供更安全、更經濟的碳氫化合物開採解決方案。

我們的鑽探服務業務分為以下應申報的運營業務領域：北美解決方案、國際解決方案和墨西哥灣近海。我們的房地產業務、新研發項目的孵化器計劃以及我們的全資專屬保險公司都包含在 “其他” 中。有關我們可報告的細分市場的更多詳細信息，請參閲附註12—業務部門和地理信息。

我們的北美解決方案業務主要位於德克薩斯州，但傳統上也根據需求在其他州開展業務。這些州包括：科羅拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉荷馬州、賓夕法尼亞州、猶他州和西弗吉尼亞州。我們的國際解決方案業務的鑽機和/或服務主要位於五國際地點：阿根廷、澳大利亞、巴林、哥倫比亞和阿拉伯聯合酋長國。此外，我們正準備在沙特阿拉伯開始運營。我們的墨西哥灣近海業務在路易斯安那州和墨西哥灣的美國聯邦水域進行。

我們還擁有並經營位於俄克拉荷馬州塔爾薩的有限數量的商業地產。我們的房地產投資包括購物中心和未開發的房地產。

附註2 重要會計政策、相關風險和不確定性摘要

臨時財務信息

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）有關中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，這些中期財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息或腳註披露，因此，應在我們的《2023年10-k表年度報告》和當前向美國證券交易委員會提交的其他文件中與合併財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，為公允列報所列期間的結果所必需的所有調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內。所列中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。

在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，來自已終止業務的收入在未經審計的簡明合併運營報表中作為單獨的細列項目列報。為了與本財年的列報方式保持一致，我們將先前在截至2023年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表中列報的、不重要的已終止業務收入中的其他收入（支出）進行了重新分類。

整合原則

未經審計的簡明合併財務報表包括H&P及其國內外子公司的賬目。子公司的合併從公司獲得對子公司的控制權時開始，在公司失去對子公司的控制權時終止。具體而言，從公司獲得控制權之日起至公司停止控制該子公司之日，在本財年內收購或處置的子公司的收入、支出和其他綜合收益或虧損均包含在未經審計的簡明合併運營報表和未經審計的簡明綜合綜合收益報表中。合併後，所有公司間賬户和交易均已清除。

24財年第三季度10季度起 | 9

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款以及原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過聯邦保險限額。

我們記錄了美元的限制性現金78.4 百萬和美元61.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日分別為百萬美元，以及美元59.1 百萬和美元36.9 2023年9月30日和2022年9月30日分別為百萬人。截至2024年6月30日，所有限制性現金均代表管理層為向我們的全資專屬自保公司提出潛在保險索賠而選擇限制的金額。在 2023 年 9 月 30 日的總額中，$0.7 百萬美元與收購鑽探技術公司有關，美元58.4 百萬是管理層出於對我們全資專屬自保公司的潛在保險索賠的目的選擇限制的金額。限制金額主要投資於短期貨幣市場證券。

現金、現金等價物和限制性現金反映在未經審計的簡明合併資產負債表中，如下所示：


	6月30日				九月三十日
（以千計）	2024		2023		2023		2022
現金和現金等價物	$	203,633	$	220,609	$	257,174	$	232,131
受限制的現金	78,369		61,364		59,064		36,246
限制性現金-長期：
其他資產，淨額	—		—		—		632
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	282,002	$	281,973	$	316,238	$	269,009

關聯方交易

2022年10月，我們賺了一美元14.1百萬股權投資，代表 106.0坦博蘭資源有限公司（“坦博蘭資源”）的百萬股普通股。2023年12月，坦博蘭資源的所有股份都轉讓給了坦博蘭資源公司（“坦博蘭公司”），以換取坦博蘭公司的存託權益，稱為CHESS存託權益，每股代表坦博蘭公司普通股200分之一的實益權益，在澳大利亞證券交易所上市，股票代碼為 “TBN”。坦博蘭公司專注於在澳大利亞的Beetaloo次盆地開發天然氣資源。

2024年6月4日，公司與坦博蘭公司簽訂了可轉換票據協議。該票據用於減免坦博蘭欠公司的未清應收賬款餘額，因此交易中沒有兑換任何現金。可轉換票據協議規定，在某些情況下，與Tamboran Corp. 股票在紐約證券交易所（“NYSE”）或納斯達克證券交易所上市的首次公開募股有關時，票據轉換為普通股。2024年6月26日，坦博蘭公司完成了在紐約證券交易所普通股的首次公開募股，其普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “TBN”。本次發行的結果是，美元的可轉換票據9.4百萬已轉換為 0.5Tamboran Corp. 的百萬股普通股此外，單獨地，一我們的執行官中曾擔任坦博蘭公司的董事，有關我們投資的更多信息，請參閲附註10——金融工具的公允價值計量。

在2022年10月簽訂投資協議的同時，我們與坦博蘭資源公司簽訂了定期鑽探服務協議。截至 2024 年 6 月 30 日，我們記錄了 $1.5 百萬美元的應收賬款和美元4.5 我們未經審計的簡明合併資產負債表上的合同負債為百萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日，我們記錄了 $2.8 百萬美元的應收賬款，美元8.0 百萬美元的其他資產和美元6.6 我們的合併資產負債表上的合同負債為百萬美元。我們記錄了 $2.9 百萬和美元9.9 在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，我們未經審計的簡明綜合運營報表收入分別為百萬美元，這與與Tamboran Resources的鑽探服務協議有關，該協議於2023年第四財季開始鑽探服務。我們預計能賺到美元32.8 剩餘合同期限內的收入為百萬美元，因此，該金額包含在我們截至2024年6月30日的待辦事項合同中。

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最近發佈的會計更新

美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會（“FASB”）以《財務會計準則編纂》（“ASC”）的會計準則更新（“ASU”）的形式確定。我們會考慮所有華碩的適用性和影響。以下未列出的華碩經過評估並確定其不適用、對下述華碩的澄清不重要，或者已被公司採用。

下表簡要説明瞭最近的會計聲明以及我們對財務報表影響的分析：


標準	描述	的日期收養	對財務的影響陳述或其他重要事項
截至 2024 年 6 月 30 日尚未採用的標準

亞利桑那州立大學第 2023-07 號，分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進	該亞利桑那州立大學改善了可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。本更新中的修正加強了年度和中期披露要求，確定了重要的分部支出，闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。此更新適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期。允許儘早通過修正案。修正案一經通過，即應追溯適用於財務報表中列報的所有以往期間。	2024年10月1日	我們計劃在2025財年按要求採用該亞利桑那州立大學，我們的2025財年10-k表格中反映了首次披露方面的改進。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學將對我們的披露產生的影響。
亞利桑那州立大學第 2023-09 號，所得税（主題 740）：所得税披露的改進	該亞利桑那州立大學提高了所得税披露要求。根據亞利桑那州立大學，公共企業實體必須每年（1）披露税率對賬中的特定類別，以及（2）為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入或虧損乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5％）。修正案中規定了每個年度報告期對賬中必須包括的具體類別。此更新適用於 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。允許儘早通過修正案。修正案一經通過，應在未來基礎上適用。允許追溯性申請。	2025年10月1日	我們計劃在2026財年按要求採用該亞利桑那州立大學，第一批披露增強措施反映在我們的2026財年10-k表格中。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學將對我們的披露產生的影響。

自我保險

我們將繼續使用我們的專屬保險公司為我們的家庭傭工賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療止損計劃的免賠額投保，併為公司國際意外傷害和財產計劃的免賠額投保。根據外部精算分析，我們的運營子公司通常按月向自保公司支付保費，以彌補估計的虧損。這些保費目前存放在限制性現金賬户中，導致風險從我們的運營子公司轉移到自保公司。直接運營成本主要包括調整美元5.3 百萬和美元5.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的預計虧損額分別為百萬美元，以及美元10.4 百萬和美元10.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中分別為百萬美元，鑽機和意外傷害保險保費為美元9.5 百萬和美元9.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為百萬美元，以及美元28.5 百萬和美元30.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。這些運營成本記錄在我們未經審計的簡明合併運營報表中的鑽探服務運營費用中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，自保公司記錄的公司間保費收入為美元14.7 百萬和美元17.4 分別為百萬和美元45.7 百萬和美元51.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別有100萬英鎊，在合併後被清除。這些公司間保險費反映為北美解決方案、國際解決方案和墨西哥灣離岸應申報運營板塊的分部運營支出，並在 “其他” 中反映為分部間銷售額。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的醫療止損運營費用為美元4.1百萬和美元2.1分別為百萬和美元11.4百萬和美元7.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。

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國際解決方案鑽探風險

International Solutions的鑽探業務可能會為我們的收入和淨營業收入做出重大貢獻。無法保證我們能夠成功開展此類業務，不這樣做可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，我們的國際解決方案業務的成功將受到許多突發事件的影響，其中一些突發事件是管理層無法控制的。這些突發事件包括總體和區域經濟狀況、地緣政治發展和緊張局勢、石油生產國的戰爭和不確定性、貨幣匯率波動、外匯管制的修改、國際監管要求和國際就業問題的變化、不動產和個人財產被沒收的風險以及遵守外國法律的負擔。此外，如果罷工時間延長，或者一個國家出現嚴重的政治、經濟或社會不穩定，我們可能會出現運營某些鑽機所需的勞動力和/或材料和供應短缺，從而可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利的實質性影響。

我們還遇到了某些與我們在阿根廷的業務相關的風險。在阿根廷，雖然我們的日費是以美元計價的，但我們得到的報酬是等值的阿根廷比索。阿根廷中央銀行維持某些貨幣管制，限制了我們從阿根廷業務中獲取美元和匯出資金的能力。過去，阿根廷政府還對原油、柴油和汽油價格實行價格管制，並凍結與這些價格相關的匯率。這些價格控制和匯率凍結將在未來再次實施。此外，由於阿根廷試圖管理其大量主權債務問題，阿根廷於2020年8月與國際債券持有人達成了重組協議，但對阿根廷的債務負擔還有其他擔憂。這些擔憂可能會進一步對阿根廷的經濟產生負面影響，並對我們在阿根廷的業務產生不利影響。阿根廷的經濟被認為是高度通貨膨脹，根據各自政府公佈的通貨膨脹數據，通貨膨脹率在最近三年內超過100％。

我們所有的外國子公司都使用美元作為本位貨幣，將當地貨幣貨幣資產和負債重新計量為美元，外幣交易產生的損益包含在當前的經營業績中。

我們記錄的外幣損失總額為美元2.1 百萬和美元4.5 截至2024年6月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元1.4 百萬和美元1.7 在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和九個月的總外幣損失主要是由於阿根廷在2023年12月將其比索兑美元貶值了約55％。將來，我們在從阿根廷或其他地方匯回美元時可能會遇到更大的貨幣貶值、外匯限制或其他困難，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。截至2024年6月30日，我們在阿根廷的現金餘額為美元等值美元9.2 百萬阿根廷比索。

如上所述，阿根廷中央銀行的貨幣管制繼續限制我們在阿根廷獲得美元和從阿根廷業務匯出現金的能力。某些被稱為藍籌互換的交易的執行實際上會產生平行的美元匯率。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，我們進行了一筆藍籌互換交易，交易結果為美元7.1 在我們未經審計的簡明合併運營報表中，投資證券的收益（虧損）中記錄了百萬的投資虧損。藍籌互換交易的結果是，$13.8 在此期間，數百萬的淨現金匯回了美國。

由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的業務可能會通過當地公民擁有利益的實體以及我們僅持有少數股權的實體（包括合資企業）進行，或者根據與當地實體簽訂的合同開展業務的安排。儘管我們認為，無論是通過此類實體開展業務還是根據此類安排開展業務，都不會對我們的業務或收入產生重大不利影響，但無法保證我們在任何情況下都能按照我們可接受的條款組織或重組我們的業務，使其符合當地法律（或其管理）。

儘管我們試圖通過在以下領域開展業務來最大限度地減少此類風險的潛在影響一地理區域，在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，大約7.0 百分比和 7.4 與之相比，我們的營業收入的百分比來自國際地點6.8 百分比和 7.3 在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百分比。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，大約77.9 百分比和 77.1 與之相比，來自國際地點的營業收入的百分比來自南美的業務84.8 百分比和 87.3 在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百分比。南美的所有營業收入都來自阿根廷和哥倫比亞。未來因上述風險類型而發生的一起或多起國際事件可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

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附註3 財產、廠房和設備

截至2024年6月30日和2023年9月30日的財產、廠房和設備包括以下內容：


（以千計）	預計使用壽命	2024年6月30日		2023年9月30日
鑽井服務設備	4 - 15 年份	$	6,596,929	$	6,396,612
管狀物	4 年份	577,231		564,032
不動產	10 - 45 年份	48,463		47,313
其他	2 - 23 年份	457,879		443,366
在建工程1		124,844		97,374
		7,805,346		7,548,697
累計折舊		(4,791,001)		(4,627,002)
財產、廠房和設備，淨額		$	3,014,345	$	2,921,695

待售資產		$	—	$	645

(1) 在建工程中包括升級或翻新我們現有機隊中某些鑽機的在建項目的成本。此外，我們還包括其他未結/正在處理的資本維護採購訂單的預付款。隨着這些不同項目的完成，費用將歸入相應的使用壽命類別。

折舊

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，折舊費用為美元96.2 百萬和美元93.2 百萬，包括放棄的美元0.1 百萬和美元0.2 分別為百萬。在截至2024年6月30日的三個月中，折舊費用包括美元2.7 計劃於2024財年改裝的鑽機部件的加速折舊為百萬美元，而價格為美元0.4 截至2023年6月30日的三個月內為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，折舊費用為美元291.5 百萬和美元282.7 百萬，包括放棄的美元3.2 百萬和美元2.4 分別為百萬。在截至2024年6月30日的九個月中，折舊費用包括美元10.9 計劃於2024財年改裝的鑽機部件的加速折舊為百萬美元，而價格為美元2.1 截至2023年6月30日的九個月內為百萬美元。這些費用記錄在我們未經審計的簡明合併運營報表的折舊和攤銷中。

2022年11月，一處井場的大火對井場造成了嚴重損失一我們的北美解決方案領域的超高規格鑽機。主要部件被銷燬得無法修復，被視為全部損失，結果，這些資產被註銷，鑽機從我們的可用鑽機數量中移除。損失時，該鑽機已通過重置成本保險獲得了全額保險。美元的損失9.2在截至2023年6月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表中，百萬美元被計為折舊和攤銷中的放棄費用，但被保險回收所抵消，該保險回收也在折舊和攤銷中確認，金額與虧損相同。在截至2023年9月30日的財政年度中，我們籌集了美元9.2 預期保險收益總額中的百萬美元。在截至2024年6月30日的九個月中，我們確認非自願改裝鑽機的收益為美元5.5百萬美元且已全部收集5.5 百萬的收益。在此期間收到的總保險收益超過了確認的虧損，因此在截至2024年6月30日的九個月中被確認為營業收入中的收益。

減值費用

2024 財年活動

我們做到了不記錄截至2024年6月30日的三個月和九個月內的任何減值費用。

2023 財年活動

在截至2023年6月30日的九個月中，我們在2022年9月30日之前被歸類為待售資產的北美解決方案資產被出售或減記為廢品價值。這些剩餘資產的總賬面淨值為美元3.0百萬，超過了估計的廢品價值 $0.3百萬，導致非現金減值費用為 $2.7在截至2023年6月30日的九個月中，有百萬美元。同期，我們還發現了符合待售資產標準的其他設備，並在未經審計的簡明合併資產負債表中被重新歸類為待售資產。設備的總賬面淨值為 $1.4百萬美元被減記為其估計廢品價值 $0.1百萬，導致非現金減值費用為 $1.3在截至2023年6月30日的九個月中，有百萬美元。這些減值費用記錄在我們未經審計的簡明合併運營報表中，記入我們的北美解決方案板塊。

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在截至2023年6月30日的九個月中，公司啟動了退役和報廢計劃四國際 FlexRig® 鑽機和四位於阿根廷的傳統鑽機不適合非常規鑽探。結果，截至2023年6月30日，這些鑽機被重新歸類為我們未經審計的簡明合併資產負債表中待售資產。鑽機的總賬面淨值為 $8.8百萬美元被減記，估計廢品價值為美元0.7百萬，這導致非現金減值費用為 $8.1在截至2023年6月30日的九個月中，我們的國際解決方案板塊中有百萬美元，並記錄在未經審計的簡明合併運營報表中。

鑽探設備報銷收益

我們確認了美元的收益9.7百萬和美元24.7在截至2024年6月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，以及美元10.6百萬和美元37.9在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，用於向客户補償丟失或損壞的鑽桿的當前重置價值。與這些資產出售相關的收益記錄在我們未經審計的簡明合併運營報表中的鑽探設備報銷收益中。

附註4 商譽和無形資產

善意

在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，不商譽的增加或減值。截至2024年6月30日和2023年9月30日，商譽餘額為美元45.7 百萬。

無形資產

我們的無形資產記錄在我們的北美解決方案應申報板塊中，包括以下內容：


		2024年6月30日						2023年9月30日
（以千計）	加權平均估計使用壽命	總賬面金額		累計攤銷		網		總賬面金額		累計攤銷		網
壽命有限的無形資產：
開發的技術	15 年份	$	89,096	$	38,558	$	50,538	$	89,096	$	34,092	$	55,004
知識產權	13 年份	2,000		622		1,378		2,000		503		1,497
商標名稱	20 年份	5,865		2,029		3,836		5,865		1,791		4,074
		$	96,961	$	41,209	$	55,752	$	96,961	$	36,386	$	60,575

未經審計的簡明合併運營報表中的攤銷費用為美元1.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元4.8 百萬和美元5.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。攤銷費用估計約為 $1.6 2024財年剩餘時間為百萬美元，約合美元6.4 2025 年至 2028 財年為百萬美元。

附註5 債務

我們有以下未償還的無抵押長期債務，其到期日如下表所示：


	2024年6月30日						2023年9月30日
（以千計）	面值		未攤銷的折扣和債務發行成本		賬面價值		面值		未攤銷的折扣和債務發行成本		賬面價值
無抵押優先票據：

截止日期為2031年9月29日	$	550,000	$	(4,411)	$	545,589	$	550,000	$	(4,856)	$	545,144
長期債務	$	550,000	$	(4,411)	$	545,589	$	550,000	$	(4,856)	$	545,144

2.902031年到期的優先票據百分比2021年9月29日，我們發行了美元550.0 本金總額為百萬美元 2.90 根據《證券法》第144A條（“第144A條”）向有理由認為是美國合格機構買家的個人以及根據《證券法》S條例（“S條”）在美國境外交易中向某些非美國人發行的2031年票據百分比。從2022年3月29日開始，2031年票據的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。

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2022年6月，我們達成了一項註冊交易所要約（“註冊交易所要約”），將2031年票據兑換成與2031年票據條款基本相同的新票據，唯一的不同是新票據的發行和發行已根據《證券法》登記，與2031年票據相關的某些轉讓限制、註冊權和額外利息條款不適用於新票據。所有2031年票據均在註冊交易所要約中交換。

管理2031年票據的契約包含某些契約，除其他外，這些契約限制了公司及其子公司獲得某些留置權、進行售後和回租交易以及合併、合併或轉讓公司全部或幾乎所有資產的能力，但有某些例外情況。管理2031年票據的契約還包含與2031年票據有關的慣常違約事件。

信貸額度

2018年11月13日，我們作為借款人的公司、作為管理代理人的富國銀行全國協會及其貸款方簽訂了信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了定於2024年11月13日到期的無抵押循環信貸額度（經修訂的 “2018年信貸額度”）。2021 年 4 月 16 日，持有美元的貸款人680.0 2018年信貸額度下的數百萬份承諾行使了選擇權，將2018年信貸額度的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日。與本次延期相關的2018年信貸額度沒有其他條款修改。2022年3月8日，我們簽訂了2018年信貸額度的第二項修正案，該修正案除其他外，提高了未來可能延期的到期日次數，適用於延長貸款人的期限一到二這種可能的延期，並將基於倫敦銀行同業拆借利率的利率確定條款替換為基於擔保隔夜融資利率的條款。此外，有美元的貸款人680.0 2018年信貸額度下的數百萬份承諾行使了選擇權，將2018年信貸額度的到期日從2025年11月12日延長至2026年11月11日。2023 年 2 月 10 日，持有美元的貸款人680.0 2018年信貸額度下的數百萬份承諾行使了選擇權，將2018年信貸額度的到期日從2026年11月11日延長至2027年11月12日。剩下的 $70.0 除非相關貸款機構在此日期之前延期，否則2018年信貸額度下的數百萬筆承諾將於2024年11月13日到期。

2018 年的信貸額度為 $750.0 總可用性為百萬美元，最高為 $75.0 百萬張可用作信用證。截至 2024 年 6 月 30 日，有不未償還借款或信用證，剩餘美元750.0 根據2018年信貸額度，有100萬美元可供借款。有關2018年信貸額度的完整描述，請參閲我們的2023年10-k表年度報告中的附註6——合併財務報表中的債務。

截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $120.0 百萬美元未承諾的雙邊信貸額度，用於獲得國際信用證、銀行擔保和履約債券的發行。在美元中120.0 百萬，美元41.7 截至2024年6月30日，百萬美元尚未償還。另外，我們有 $5.0 百萬未兑現的備用信用證和銀行擔保。總的來説，我們有 $46.7 截至 2024 年 6 月 30 日，未繳款額為百萬美元。

所有無抵押債務的適用協議都包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信貸質量相似的公司的無抵押債務安排中是常見和慣常的。截至2024年6月30日，我們遵守了所有債務契約。

附註6 所得税

我們使用估算的年度有效税率來確定中期報告期內的所得税準備金。在計算預計的年度有效税率時，我們會考慮預測的年度税前收入和估計的永久賬面與税收差異。隨着信息和假設的變化，年內可能會對有效税率和估算值進行調整，其中可能包括但不限於預測金額的變化、永久賬面與税收差異的估計以及税法和税率的變化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的所得税支出為美元33.7 百萬和美元40.7 分別為百萬，因此有效税率為 27.5 百分比和 29.9 分別是百分比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，我們的所得税支出為美元96.0 百萬和美元124.2 分別為百萬，因此有效税率為 26.3 百分比和 25.9 分別是百分比。截至2024年6月30日的三個月，有效税率與美國聯邦法定税率21.0％不同，這主要是由於州和外國所得税、永久不可扣除的項目和1美元的離散福利0.8 百萬美元主要與回報調整準備金有關。截至2024年6月30日的九個月的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於州和外國所得税、永久不可扣除的項目以及1美元的離散税收優惠1.6 百萬美元主要與股權薪酬和回報調整準備金有關。

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截至2023年6月30日的三個月，有效税率與美國聯邦法定税率21.0％不同，這主要是由於州和外國所得税、永久不可扣除的項目和離散的税收支出為美元2.4 百萬主要與我們的遞延州所得税税率的提高有關。截至2023年6月30日的九個月的有效税率與美國聯邦法定税率21.0％不同，這主要是由於州和外國所得税、永久不可扣除的項目以及1美元的離散税收支出2.3 百萬美元主要與遞延州所得税税率和股權補償的提高有關。

截至2024年6月30日，我們已記錄未確認的税收優惠和相關利息和罰款約為美元0.7 百萬。在截至2024年6月30日的三個月中，美元2.7 由於時效過期，100萬筆未確認的税收優惠、利息和罰款得到確認。我們無法確定地預測我們是否會最終解決與我們的美國和國際業務相關的任何其他不確定税收狀況，從而導致我們在未來十二個月中未確認的税收優惠進一步實質性增加或減少。

附註7 股東權益

公司已獲得董事會（“董事會”）的常青授權，可以回購不超過四任何日曆年都有百萬股普通股。可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用來源進行回購。在截至2024年6月30日的三個月中，我們沒有進行任何股票回購。在截至2024年6月30日的九個月中，我們回購了 1.4百萬股普通股，總成本為美元51.6 百萬，包括消費税 $0.3 百萬。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們回購了 3.2百萬和 6.5百萬股普通股，總成本為美元103.2 百萬和美元249.0 百萬，包括消費税 $1.0 百萬和美元1.8 分別為百萬。

在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，我們申報了美元42.0 百萬和美元143.3 現金分紅分別為百萬美元。基本現金分紅為 $0.25 每股和補充股息為美元0.17 2024年6月5日宣佈了2024年8月16日登記在冊的股東的每股股票，將於2024年8月30日支付。因此，我們記錄的應付股息為美元42.0 截至2024年6月30日，我們未經審計的簡明合併資產負債表中有百萬美元。

累計其他綜合虧損

累計其他綜合虧損的組成部分如下：


	6月30日		九月三十日
（以千計）	2024		2023
税前金額：
未實現的養老金精算損失	$	(9,886)	$	(10,407)
可供出售債務證券的未實現虧損	(1,191)		—
	$	(11,077)	$	(10,407)
税後金額：
未實現的養老金精算損失	$	(7,579)	$	(7,981)
可供出售債務證券的未實現虧損	(920)		—
	$	(8,499)	$	(7,981)

養老金精算收益和虧損的波動主要是由於與固定福利養老金計劃相關的貼現率和投資回報的變化。

歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列報，未實現損益不計入淨收益（虧損），並在其他綜合收益（虧損）中列報。

以下是截至2024年6月30日的三個月和九個月中扣除税款的累計其他綜合虧損變動摘要：


	截至2024年6月30日的三個月
（以千計）	可供出售證券的未實現虧損		固定福利養老金計劃		總計
期初餘額	$	—	$	(7,713)	$	(7,713)
重新分類前的其他綜合損失	(920)		—		(920)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額	—		134		134
本期其他綜合虧損淨額	(920)		134		(786)
2024 年 6 月 30 日的餘額	$	(920)	$	(7,579)	$	(8,499)

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 16


	截至2024年6月30日的九個月
（以千計）	可供出售證券的未實現虧損		固定福利養老金計劃		總計
期初餘額	$	—	$	(7,981)	$	(7,981)
重新分類前的其他綜合損失	(920)		—		(920)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額	—		402		402
本期其他綜合虧損淨額	(920)		402		(518)
2024 年 6 月 30 日的餘額	$	(920)	$	(7,579)	$	(8,499)

附註8 與客户簽訂合同的收入

鑽探服務收入

我們的大部分鑽探服務都是在 “日間工作” 合同基礎上進行的，根據該合同，我們每天收取費用，價格由待鑽井的位置、深度和複雜度、作業條件、合同期限和市場競爭力決定。這些鑽探服務，包括我們的技術解決方案，代表了一系列不同的日常服務，這些服務基本相同，向客户轉移的模式相同。由於我們的客户在整個服務期內平等受益，而且我們在績效期間提供鑽探服務的努力相對均衡，因此在我們向客户提供服務時，使用基於時間的投入衡量標準來確認收入。對於任何包括在合同開始時規定合併期限，然後在整個合同期限內為特定鑽井設備分配天數的合同，作為切實的權宜之計，我們選擇在ASC 606允許的情況下，按該實體有權開具發票的金額確認收入。

基於績效的合同是指根據我們根據共同商定的一組預定目標的業績來獲得報酬的合同。這些類型的合同對該行業來説相對較新，其基本日利率通常較低，但這使我們有機會通過達到或超過客户商定的某些績效目標來獲得額外的薪酬。我們預計收到的可變對價是根據最可能的金額估算的，並限制在根據績效目標可能不會出現先前確認的收入出現重大逆轉的金額。績效合同確認的總收入，包括績效獎金，為 $294.4 百萬和美元880.4 百萬，其中 $11.8 百萬和美元37.4 百萬美元分別與截至2024年6月30日的三個月和九個月中因實現績效目標而確認的績效獎金有關。績效合同確認的總收入，包括績效獎金，為 $316.2 百萬和美元883.3 百萬，其中 $11.4 百萬和美元33.0 百萬美元分別與截至2023年6月30日的三個月和九個月中因實現績效目標而確認的績效獎金有關。

合同成本

我們的資本化配送成本為 $11.6 百萬和美元11.4 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。

剩餘的履約義務

截至2024年6月30日，分配給未履行的履約義務（通常稱為積壓）的總交易價格約為美元1.5 十億，其中約為 $0.3 預計將在2024財年的剩餘時間內確認10億美元，約合美元0.6 2025 財年將達到十億美元，大約為 $0.6 2026 財年及以後將達到 10 億美元。這些金額不包括預期的合同續訂或預期的績效獎金。此外，目前包含按月條款的合同在我們的待辦事項列表中顯示為一個月未履行的履約義務。根據客户的選擇，我們的合同可能會被取消或修改；但是，由於客户在基礎項目上投入的資金水平，我們過去沒有受到合同取消或修改的重大不利影響。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 17

合同資產和負債

下表彙總了我們在指定日期的合同資產（扣除估計信貸損失備抵額）和負債的餘額：


（以千計）	2024年6月30日		2023年9月30日
合同資產，淨額	$	4,899	$	6,560


（以千計）	2024年6月30日
截至 2023 年 9 月 30 日的合同負債餘額	$	28,882
已收到/應計和延期付款	44,486
該期間確認的收入	(49,042)
截至2024年6月30日的合同負債餘額	$	24,326

附註9 普通股每股收益

ASC 260（每股收益）要求公司在計算每股收益時將擁有不可沒收的股息或股息等價物的未歸屬支付獎勵視為一類單獨的證券。我們已經授予並將繼續向員工發放限制性股票補助，其中包含不可沒收的股息權。根據ASC 260，此類補助金被視為參與證券。因此，我們必須將這些補助金納入我們的每股基本收益的計算中，並使用兩類方法計算每股基本收益。計算每股收益的兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報（或累計）的股息和未分配收益中的參與權來確定每類普通股和分紅證券的每股收益。

每股基本收益是使用兩類方法計算的，是根據報告期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。

攤薄後的每股收益是使用股票期權、非既得限制性股票和績效單位的兩類方法使用該期間已發行普通股和普通等價股的加權平均數計算得出的。

根據計算每股收益的兩類方法，已支付的股息和部分未分配的淨收益（但不包括虧損）將分配給獲得股息的未歸屬限制性股票補助，這些股票被視為參與證券。

在2023財年第三季度，來自已終止業務的收入在未經審計的簡明合併運營報表中作為單獨的細列項目列報。為了與本財年的列報方式保持一致，我們將先前在截至2023年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表中列報的、不重要的已終止業務收入中的其他收入（支出）進行了重新分類。為了與本財年列報一致，在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，持續經營和已終止業務的基本和攤薄後每股收益按總額列報，如下所示。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 18

下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計，每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
分子：
淨收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	356,478

調整每股基本收益
分配給未歸屬股東的收益	(1,211)		(1,283)		(3,700)		(4,810)
每股基本收益分子	87,474		94,010		264,989		351,668

調整攤薄後的每股收益
重新分配未歸屬股東未分配收益的影響	1		2		4		9
攤薄後每股收益的分子	$	87,475	$	94,012	$	264,993	$	351,677

分母：
每股基本收益的分母——加權平均股數	98,752		101,163		98,891		103,464
限制性股票和績效股票單位的稀釋性股票的影響	255		387		225		388
攤薄後每股收益的分母——調整後的加權平均股數	99,007		101,550		99,116		103,852

普通股每股基本收益：	$	0.89	$	0.93	$	2.68	$	3.40

攤薄後的每股普通股收益：	$	0.88	$	0.93	$	2.67	$	3.39

以下歸因於未償股權獎勵的潛在攤薄平均股票被排除在攤薄後的每股收益的計算範圍之外，因為這些股本來會產生反稀釋作用：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計，每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
可能具有稀釋性的股票不包括在反稀釋範圍內	2,318		2,964		2,374		2479
加權平均每股價格	$	60.00	$	58.86	$	60.32	$	61.88

附註10 金融工具的公允價值計量

我們有某些資產和負債需要按公允價值計量和披露。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或為轉移負債（退出價格）而支付的交易所獲得的交易價格。我們使用ASC 820-10中建立的以下公允價值層次結構來衡量公允價值，以確定投入的優先順序：

•級別1-報告實體在衡量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。

•級別 2 — 可觀察的輸入，不包括在第 1 級的報價，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的輸入。

•3級-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。

公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。

24財年第三季度10季度起 | 19

公允價值測量

下表彙總了我們按公允價值計量的金融資產和負債，並指出了截至下述日期我們在公允價值層次結構中對公允價值計量進行分類的級別：


	2024年6月30日
（以千計）	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產
短期投資：
公司和市政債務證券	$	37,218	$	—	$	37,218	$	—
美國政府和聯邦機構證券	48,870		48,870		—		—
總計	86,088		48,870		37,218		—

長期投資：
定期公允價值測量：
股權證券：
不合格的補充儲蓄計劃	16,634		16,634		—		—
對ADNOC鑽探的投資	178,235		178,235		—		—
投資坦博蘭	23,018		23,018		—		—
債務證券：
投資伽利略	36,751		—		—		36,751
地熱債務證券	2,000		—		—		2,000
其他債務證券	4,060		3,810		—		250
總計	260,698		221,697		—		39,001

非經常性公允價值計量1：

其他股權證券	4,071		—		—		4,071
總計	4,071		—		—		4,071

總計	$	264,769	$	221,697	$	—	$	43,072

負債
偶然考慮	$	5,000	$	—	$	—	$	5,000

(1) 截至2024年6月30日，我們在地熱能領域的股權證券投資總額為美元27.2百萬美元，我們對持有至到期債券的債務擔保投資總額為美元0.3百萬。在此期間，這些投資均未計入公允價值。投資以成本減去任何減值來衡量。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 20


	2023年9月30日
（以千計）	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產
短期投資：
公司債務證券	$	48,764	$	—	$	48,764	$	—
美國政府和聯邦機構證券	44,836		44,836		—		—
總計	93,600		44,836		48,764		—

長期投資：
定期公允價值測量：
股權證券：
不合格的補充儲蓄計劃	14,597		14,597		—		—
對ADNOC鑽探的投資	174,758		174,758		—		—
投資坦博蘭	9,920		9,920		—		—
債務證券：
投資伽利略	35,434		—		—		35,434
地熱債務證券	2,006		—		—		2,006
總計	236,715		199,275		—		37,440

非經常性公允價值計量1：
其他股票證券2	2,430		—		—		2,430
總計	2,430		—		—		2,430

總計	$	239,145	$	199,275	$	—	$	39,870

負債
偶然考慮	$	9,455	$	—	$	—	$	9,455

(1) 截至2023年9月30日，我們在地熱能領域的股權證券投資總額為美元25.2百萬。在此期間，這些投資均未計入公允價值。投資以成本減去任何減值來衡量。

(2) 截至2023年9月30日，我們的其他非經常性按公允價值計量的股權證券總額為美元3.0百萬，其中 $2.4百萬已計入公允價值。剩下的 $0.6百萬美元是按成本計量的，減去任何減值後的金額。

定期公允價值測量

短期投資

短期投資主要包括被歸類為交易證券的證券。交易證券的已實現和未實現損益均包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（支出）中。這些證券按公允價值入賬。一級投入包括美國機構發行的具有活躍市場和貨幣市場基金的債務證券。對於這些物品，現行市場報價隨時可用。二級輸入包括使用經紀商報價來衡量的公司債券，這些報價利用可觀察的市場投入。

長期投資

股票證券我們的長期投資包括債務和股權證券以及非合格補充儲蓄計劃（“儲蓄計劃”）中持有的資產，這些資產記錄在未經審計的簡明合併資產負債表的投資中。我們在儲蓄計劃中持有的資產由共同基金組成，這些共同基金使用1級投入進行衡量。

24財年第三季度從10季度開始 | 12

2021 年 9 月，公司賺了 $100.0在宣佈首次公開募股之前，對ADNOC Drilling進行了百萬美元的基石投資，這意味着 159.7ADNOC Drilling 的百萬股股份，相當於一所有權百分比並受三年封鎖期。ADNOC Drilling的首次公開募股於2021年10月3日完成，其股票在阿布扎比證券交易所上市和交易。我們的投資被歸類為未經審計的簡明合併資產負債表投資中的長期股權投資，按公允價值計量，任何收益或虧損均通過淨收益確認，並記入未經審計的簡明合併運營報表中的投資證券收益（虧損）。根據亞利桑那州立大學第2022-03號的規定，我們在ADNOC鑽探投資的公允價值衡量中不考慮合同銷售限制。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元的收益5.6百萬和美元3.5由於投資公允價值與收益（虧損）相比的變化（虧損），我們未經審計的簡明合併運營報表中分別為百萬美元17.0) 百萬和美元7.4在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。根據阿布扎比證券交易所的報價，該投資被歸類為一級投資。

帶有公允價值期權的股票證券2022年10月，我們賺了美元14.1百萬股權投資，代表 106.0Tamboran Resources的百萬股普通股。2023年12月，坦博蘭資源的所有股份都轉讓給了坦博蘭資源公司（“坦博蘭公司”），以換取坦博蘭公司的存託權益，稱為CHESS存託權益，每股代表坦博蘭公司普通股200分之一的實益權益，在澳大利亞證券交易所上市，股票代碼為 “TBN”。Tamboran Corp. 專注於在澳大利亞的Beetaloo次盆地開發天然氣資源。

2024年6月4日，公司與坦博蘭公司簽訂了可轉換票據協議。該票據用於減免坦博蘭欠公司的未清應收賬款餘額，因此交易中沒有兑換任何現金。可轉換票據協議規定，在某些情況下，與Tamboran Corp. 股票在紐約證券交易所（“NYSE”）或納斯達克證券交易所上市的首次公開募股有關時，票據轉換為普通股。2024年6月26日，坦博蘭公司完成了在紐約證券交易所普通股的首次公開募股，其普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “TBN”。本次發行的結果是，美元的可轉換票據9.4百萬已轉換為 0.5Tamboran Corp. 的百萬股普通股我們的投資在未經審計的簡明合併資產負債表中被歸類為投資中的長期股權投資，按公允價值計量，任何收益或虧損均通過淨收益確認，並記入未經審計的簡明合併運營報表中的投資證券收益（虧損）。我們在本次首次公開募股中獲得的股票受 180-天鎖定期。根據亞利桑那州立大學第2022-03號的規定，在衡量我們對坦博蘭資源公司的投資的公允價值時，不考慮合同銷售限制。

我們認為，由於多種因素，包括我們的所有權比例、運營參與度以及在被投資方董事會中的作用，我們對被投資方具有重大影響力，但沒有控制權或共同控制權。截至2024年6月30日，我們的合併股權所有權約為 7.2 百分比代表坦博蘭公司100萬股普通股我們認為這項投資的公允價值很容易確定，因此選擇使用公允價值期權對該投資進行核算，公允價值的任何變化均通過淨收益確認。根據主題820（公允價值計量）的指導方針，根據公開的報價，該投資被歸類為一級投資。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元的收益1.9百萬和美元3.7在我們未經審計的簡明合併運營報表中，投資證券的收益（虧損）中分別記錄了百萬美元，這是由於投資公允價值與虧損相比的變動1.5在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

債務證券2022年4月，公司賺了美元33.0對伽利略控股2有限公司（“伽利略控股2”）進行了百萬美元的基石投資，伽利略控股2有限公司是伽利略科技（“伽利略”）集團的一部分，其形式為票據，可以選擇將伽利略控股2的母公司（“伽利略母公司”）轉換為普通股。伽利略專門研究液化、天然氣壓縮和再氣化模塊化系統和技術，使天然氣、生物甲烷和氫氣的生產、運輸和消費更具經濟可行性。可轉換票據的利息為 5.0 年利百分比，到期日為2027年4月或退出事件（協議中定義為首次公開募股或出售伽利略）。在截至2023年9月30日的財政年度中，我們的可轉換票據協議進行了修訂，將任何已累計但尚未複利或作為票據發行的利息都包括在內。因此，我們將應計利息計入總投資餘額。我們不打算在到期日或退出事件之前出售該投資。截至2024年6月30日，可轉換票據的公允價值大致等於成本基礎。

下表提供了與我們在下述日期向伽利略進行債務證券投資相關的三級不可觀察的重大投入的定量信息（以千計）：


2024年6月30日
公允價值		估值技術	不可觀察的輸入
$	36,751	布萊克-斯科爾斯-默頓模型	折扣率	20.8	%
			無風險利率	4.3	%
			股票波動率	105.0	%

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 22

上述不可觀測的重要輸入可能會根據經濟和市場條件的變化而變化。截至報告日，使用大量不可觀察的投入會給公允價值的衡量帶來不確定性。單獨地大幅增加或減少貼現率、無風險利率和股票波動將導致公允價值計量大幅降低或提高。我們無法預測未來的經濟或市場狀況對我們估計的公允價值的影響。

我們的大多數長期債務證券，包括我們在伽利略的投資，都被歸類為可供出售，並根據沒有市場活動的情況使用三級不可觀察的輸入來衡量。下表彙總了下述期間我們的三級資產公允價值的變化：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
期初的資產	$	38,551	$	35,140	$	37,440	$	33,565
購買	—		41		250		2,116
應計利息	450		2,001		1,316		2,001
轉出	—		—		—		(500)
儲備	—		—		(5)		—
期末資產	$	39,001	$	37,182	$	39,001	$	37,182

非經常性公允價值測量

我們有某些資產需要在非經常性基礎上按公允價值進行計量。對於這些非金融資產，如果確定其已減值，則適用首次確認後各期的公允價值計量。這些資產通常包括不動產、廠房和設備、商譽、無形資產和經營租賃使用權資產。如果在未經審計的簡明合併資產負債表中按公允價值衡量，則通常將其歸類為公允價值層次結構的2級或3級。有關這些資產估值的任何變動的更多詳情載於其各自的腳註。

股票證券

我們還持有其他各種不易確定的公允價值的股票證券，主要包括地熱投資。這些股票證券最初按成本計量，減去任何減值，一旦同一發行人的相同或相似投資出現明顯的價格變化，將按公允價值計價。我們所有的長期股票證券都是根據沒有市場活動的情況使用三級不可觀察的輸入來衡量的。

下表核對了下文所述期間我們的股票證券餘額的變化，其中沒有易於確定的公允價值，包括隨後計入公允價值的投資：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（單位：百萬）	2024		2023		2024		2023
期初的資產	$	30,152	$	26,301	$	28,232	$	23,745
購買	1,105		—		3,641		2,556
處置	—		—		(616)		—

期末資產	$	31,257	$	26,301	$	31,257	$	26,301

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 23

偶然考慮

使用3級不可觀察輸入來衡量的其他金融工具主要包括與我們在2019財年收購業務相關的潛在收益支出（該財年的衡量期截至2024年6月30日結束）。根據取得里程碑式成就的預期時間，或有對價記入未經審計的簡明合併資產負債表的應計負債中。下表核對了下述期間我們的三級負債公允價值的變化：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
期初負債	$	14,000	$	5,030	$	9,455	$	4,022
補充	—		—		—		500
總收益或虧損：
包含在收入中	1,000		4,050		6,670		5,808
結算 1	(1萬個)		(500)		(11,125)		(1,750)
期末負債	$	5,000	$	8,580	$	5,000	$	8,580

(1) 結算是指在此期間已支付或賺取的收入。

其他金融工具

由於這些項目的短期性質，現金和現金等價物以及限制性現金的賬面金額接近公允價值。大多數現金等價物投資於流動性高的貨幣市場共同基金，主要投資於美國政府的直接或間接債務以及聯邦保險的存款賬户。截至2024年6月30日和2023年9月30日，應收賬款、其他流動和非流動資產、應計負債和其他負債的賬面價值近似公允價值。

以下信息顯示了我們截至2024年6月30日和2023年9月30日的長期固定利率債務的補充公允價值信息：


（單位：百萬）	2024年6月30日		2023年9月30日
長期債務，淨額
賬面價值	$	545.6	$	545.1
公允價值	454.5		435.5

長期固定利率債務的公允價值基於經紀商在2024年6月30日和2023年9月30日的報價。由於這些票據在市場上交易不活躍，因此被歸類為公允價值層次結構的第二級。

附註11 承付款和意外開支

租賃義務

在截至2024年6月30日的九個月中，我們修改了塔爾薩工業設施的租約。作為修正案的一部分，我們將租賃期限延長至2035年6月30日二五年續訂選項，導致 $ 的增加18.1我們未經審計的簡明合併資產負債表上的使用權資產和租賃負債為百萬美元。我們認識到一的五年續訂選項是我們使用權資產和租賃負債的一部分。該合同記作經營租賃。

購買承諾

提前訂購設備、零件和用品，以促進高效的施工和資本改善進度。截至 2024 年 6 月 30 日，我們的設備、零件和用品的購買承諾約為 $99.6 百萬。

擔保安排

對於擔保人發行的債券，我們對擔保人因我們在正常業務過程中作出的某些承諾而向擔保人承擔臨時責任。我們已同意賠償擔保人為此類債券支付的任何款項。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 24

突發事件

在我們的正常業務過程中，意外情況是由現有狀況、情況或一系列情況引起的，這些情況涉及可能的收益或損失意外開支的實現存在不確定性。我們根據ASC 450 “意外開支” 的規定對意外收益進行核算，因此，在實現之前，我們不會記錄意外收益或確認收入。委內瑞拉政府於2010年6月30日沒收了委內瑞拉子公司的財產和設備。我們的全資子公司Helmerich & Payne國際鑽探公司（“HPIDC”）和C.A. Helmerich & Payne de Veneurea, C.A. 於2011年9月23日在美國哥倫比亞特區地方法院對委內瑞拉玻利瓦爾共和國、委內瑞拉石油公司和PDVSA Petroleo, S.A. 提起訴訟，要求賠償其違反國際法扣押其委內瑞拉鑽探業務和違反合同。儘管有可能實現對HPIDC的徵用索賠的追償，但我們目前無法確定我們可能收到的時間或金額（如果有），也無法確定收回的可能性。

公司及其子公司是我們正常業務過程中出現的其他各種未決法律訴訟的當事方。我們為某些商業風險提供保險，但須繳納一定的免賠額。儘管無法作出保證，但根據我們迄今為止的經驗並考慮到已建立的儲備金和保險，我們認為，此類項目的最終解決不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。當我們確定損失可能發生且可以合理估計時，我們會根據使用當時可用信息的最佳估計，為此類意外開支累計未貼現的負債。如果估計的損失是一個潛在結果的範圍，並且在該範圍內沒有更好的估計值，我們將在該範圍的低端累積該金額。我們會披露可能產生重大不利後果的突發事件，或者根據管理層的判斷，我們得出結論，應以其他方式披露此事。

附註 12 業務部門和地理信息

業務描述

我們是一家以績效為導向的鑽探解決方案和技術公司，總部位於俄克拉荷馬州塔爾薩，業務遍及美國所有主要陸上石油和天然氣生產盆地以及南美、中東和澳大利亞。我們的鑽探業務主要包括將公司擁有的鑽探設備承包給大型石油和天然氣勘探公司。我們相信我們是鑽探和技術創新領域公認的行業領導者。我們專注於為客户提供基於集成解決方案的方法，將專有鑽機技術、自動化軟件和數字專業知識結合到鑽機運營中，而不是基於產品的產品，例如鑽機或單獨的技術包。我們的鑽探服務業務分為以下應申報的運營業務領域：北美解決方案、國際解決方案和墨西哥灣近海。

每個應申報的運營部門都是一個單獨管理的戰略業務部門，合併的收入和支出反映了所有重大公司間交易的消除。我們的房地產業務、新研發項目的孵化器計劃以及我們的全資專屬保險公司都包含在 “其他” 中。“其他” 中包含的外部收入主要包括租金收入。

細分市場表現

我們根據所得税前的收入（分部營業收入（虧損））來評估分部業績，其中包括：

•來自外部和內部客户的收入

•直接運營費用

•折舊和攤銷

•研究和開發

•分配的一般和管理費用

•資產減值費用

但不包括鑽探設備報銷收益、出售資產的其他收益 (損失)、公司出售、一般和管理費用以及公司折舊。

一般和管理費用主要根據具體身份分配給各細分市場，如果這種確定不切實際，可以使用我們認為可以合理反映所提供服務利用情況的其他方法。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 25

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中我們應申報分部的摘要財務信息：


	截至2024年6月30日的三個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海		其他		淘汰		總計
外部銷售	$	620,040	$	47,882	$	27,218	$	2,584	$	—	$	697,724
分段間	—		—		—		14,677		(14,677)		—
總銷售額	620,040		47,882		27,218		17,261		(14,677)		697,724

分部營業收入（虧損）	$	163,359	$	(4,844)	$	5,010	$	(4,791)	$	(616)	$	158,118


	截至2023年6月30日的三個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海		其他		淘汰		總計
外部銷售	$	641,612	$	48,692	$	31,221	$	2,431	$	—	$	723,956
分段間	—		—		—		17,359		(17,359)		—
總銷售額	641,612		48,692		31,221		19,790		(17,359)		723,956

分部營業收入（虧損）	$	169,499	$	(1,397)	$	4,705	$	2,104	$	4,470	$	179,381


	截至2024年6月30日的九個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海		其他		淘汰		總計
外部銷售	$	1,827,661	$	148,512	$	78,662	$	7,979	$	—	$	2,062,814
分段間	—		—		—		45,649		(45,649)		—
總銷售額	1,827,661		148,512		78,662		53,628		(45,649)		2,062,814

分部營業收入（虧損）	$	454,979	$	4,148	$	8,140	$	(2,073)	$	(1,054)	$	464,140


	截至2023年6月30日的九個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海		其他		淘汰		總計
外部銷售	$	1,944,555	$	159,383	$	101,364	$	7,513	$	—	$	2,212,815
分段間	—		—		—		51,423		(51,423)		—
總銷售額	1,944,555		159,383		101,364		58,936		(51,423)		2,212,815

分部營業收入	$	496,945	$	4,132	$	18,138	$	13,604	$	4,513	$	537,332

下表將上表中的分部營業收入與未經審計的簡明合併運營報表中報告的所得税前收入進行了對賬：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
分部營業收入	$	158,118	$	179,381	$	464,140	$	537,332
鑽探設備報銷的收益	9,732		10,642		24,687		37,940
出售資產的其他收益（虧損）	(2,730)		(4,504)		(2,718)		394
公司銷售、一般和管理成本以及公司折舊	(53,807)		(36,777)		(140,756)		(107,496)
營業收入	111,313		148,742		345,353		468,170
其他收入（支出）
利息和股息收入	11,888		10,748		29,189		20,508
利息支出	(4,336)		(4,324)		(12,969)		(12,918)
投資證券的收益（虧損）	389		(18,538)		102		6,123


其他	3,134		(672)		2,991		(1,218)
未分配金額總額	11,075		(12,786)		19,313		12,495
所得税前收入	$	122,388	$	135,956	$	364,666	$	480,665

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 26

下表對未經審計的簡明合併資產負債表中報告的分部總資產與總資產進行了對賬：


（以千計）	2024年6月30日		2023年9月30日
總資產1
北美解決方案	$	3,340,926	$	3,320,203
國際解決方案	526,030		407,143
墨西哥灣近海	75,885		73,319
其他	171,550		154,290
	4,114,391		3,954,955
投資和企業運營	370,591		427,001
	$	4,484,982	$	4,381,956

(1) 按細分市場劃分的資產不包括對子公司的投資和分部間活動。

下表根據所提供服務的地點按國家/地區列出了來自外部客户的收入：


	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
營業收入
美國	$	648,816	$	674,658	$	1,911,122	$	2,051,133
阿根廷	38,064		32,388		107,964		101,712
哥倫比亞	31		9,433		8,976		39,454
巴林	4,602		4,458		13,634		10,925
阿拉伯聯合酋長國	2,287		2,401		8,082		7,280
澳大利亞	2,898		—		9,856		—
其他外國人	1,026		618		3,180		2,311
總計	$	697,724	$	723,956	$	2,062,814	$	2,212,815

有關收入確認的更多信息，請參閲附註8—與客户簽訂合同的收入。

附註13 後續事件

2024年7月25日，H&P簽訂了買賣協議（“購買協議”），其中提及的多數賣方（“多數賣方”）、其中提及的管理賣方（“管理賣方”）、在澤西島註冊的私人股份有限公司Ocorian Limited（以及多數賣方和管理賣方，“主要賣方”）、註冊成立於澤西島的私人股份有限公司惠普環球控股有限公司澤西島和H&P的全資子公司（“買方”），以及出於其中規定的某些目的，KCA Deutag International Limited，一家在澤西島註冊的私人股份有限公司（“KCA Deutag”）。

根據收購協議的條款，我們已同意收購KCA Deutag的全部已發行股本（此類收購和出售，以及購買協議中規定的其他交易，即 “收購”），總現金收購價約為美元946.4百萬（“未經調整的收購價格”），對於2023年12月31日至收盤、交易成本和交易相關獎勵發生的某些泄漏項目，在收盤時將按慣例向下調整。此外，如果KCA Deutag的某些德國納税義務在收盤前仍未清償，則未調整購買價格的一部分等於歐元75.4百萬加上此類金額的利息，年利率為 1.8 從2024年10月1日起至收盤的百分比將在收盤時存入托管，直到此類納税義務最終結清。多數賣家集體擁有大約 60.581 KCA Deutag已發行股份的百分比，買方將通過行使拖拉權收購KCA Deutag的剩餘少數股權。

收購的完成取決於購買協議中規定的許多條件的滿足或豁免，包括：（i）獲得完成收購所需的某些反壟斷批准，（ii）收購協議中規定的擔保的準確性，以及截至2024年7月25日簽訂的認股權證人和買方之間的某些擔保契約的準確性，（iii）缺乏材料與KCA Deutag及其全資子公司有關的不利變化，以及（iv）領導人的合規情況賣方和KCA Deutag在購買協議下的義務的所有重要方面。在滿足收購協議中的條件的前提下，收購預計將在2024日曆年度結束之前完成。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 27

關於此次收購，我們於2024年7月25日與摩根士丹利高級融資有限公司（“MSSF”）簽訂了一份債務承諾書，根據該信函，MSSF承諾在滿足標準條件的前提下，向我們提供本金總額為美元的無抵押過渡貸款額度1.9725十億美元（“過渡貸款機制”）。我們目前打算通過手頭現金、借款以及通過一個或多個債務資本市場或貸款便利交易為收購及相關費用、成本和支出提供資金，但須視市場狀況和其他因素而定，並僅在必要時使用過渡貸款機制下的借款。

24財年第三季度10季度起 | 28

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。本10-Q表中包含的除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用諸如 “可能”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“預測”、“項目”、“目標”、“繼續” 或其否定詞或類似術語來識別，包括但不限於有關收購（定義見此處）以及此類收購的預期收益、影響和時機的陳述交易、我們的戰略、未來運營、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和目標管理。前瞻性陳述基於當前的計劃、估計和預期，這些計劃、估計和預期受風險、不確定性和假設的影響，其中許多是我們無法控制的，任何一項都可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證此類預期會被證明是正確的。列入此類陳述不應被視為表示此類計劃、估計或預期將得到實現。

可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的因素包括但不限於：

•我們完成收購所需的能力和時間；

•我們實現與擬議收購相關的戰略和其他目標的能力；

•收購未獲得監管部門批准或在意想不到的條件下獲得監管批准的風險；

•我們無法在預期的時間段內成功整合KCA Deutag的業務的風險；

•未來石油和天然氣價格的波動；

•現有或潛在客户簽訂我們的鑽機合同和行動；

•石油輸出國組織（“歐佩克”）成員和其他石油生產國（統稱為 “歐佩克+”）的行動或彼此之間的爭端對產量或其他與石油和天然氣價格有關的事項的影響；

•客户未來鑽探活動和資本支出水平的變化，無論是由於全球資本市場和流動性、石油和天然氣價格的變化還是其他原因造成的，這都可能導致我們閒置或堆疊更多鑽機，或者增加我們的資本支出以及鑽機的建造、升級或收購；

•公共衞生危機、流行病和流行病（例如 COVID-19 疫情）的影響和影響；

•全球鑽機供需、競爭或技術的變化；

•由於一般或行業特定的經濟狀況、機械故障、履約或其他原因，我們的合同可能取消、暫停、重新談判或終止（有無原因）；

•我們的業務和運營的擴張和增長；

•我們認為我們的法律訴訟的最終結果不會對我們的財務業績產生重大影響；

•聯邦和州立法和監管行動和政策的影響，影響我們的成本，增加運營限制或延誤以及對我們業務的其他不利影響；

•環境或其他責任、風險、損害或損失，無論這些責任與風暴或颶風（包括殘骸或碎片清除）、碰撞、停飛、井噴、火災、爆炸、其他事故、恐怖主義或其他因素有關，保險承保範圍和合同賠償可能不足、無法執行或以其他方式不可用；

24財年第三季度10季度起 | 29

•涉及或涉及石油生產國地理區域的地緣政治事態發展和緊張局勢、戰爭和不確定性的影響（包括俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間持續的武裝衝突，以及各種全球行為者的任何相關政治或經濟對策和對策或對全球經濟的總體影響）；

•全球經濟狀況，例如全球經濟普遍放緩、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力、貨幣波動和金融機構的不穩定性及其對公司的影響；

•我們的財務狀況和流動性；

•税務事宜，包括我們的有效税率、税收狀況、審計結果、税法、條約和法規的變化、税收評估和税收負債；

•安全事件的發生，包括安全漏洞，或其他攻擊、破壞、更改、損壞或未經授權訪問我們的信息技術系統，或破壞、丟失、更改、損壞或濫用或未經授權披露或訪問數據；

•氣候變化、温室氣體法規以及與氣候變化相關的天氣模式變化對我們業務的潛在影響；

•潛在的長期資產減值；以及

•我們的可持續發展戰略，包括與企業責任、可持續發展和環境問題相關的期望、計劃或目標，以及因執行該戰略而產生的任何相關聲譽風險。

可能導致實際業績與我們在前瞻性陳述中討論的預期或業績存在重大差異的其他因素已在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的後續報告（包括本季度報告）中披露，包括第一部分第1A項 “風險因素” 和第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述以及隨後的所有書面和口頭前瞻性陳述，無論是明示還是暗示的，均由這些警示性陳述予以明確的完整限定。

所有前瞻性陳述僅代表其發表之日，並基於當時可用的信息。由於潛在的風險和不確定性，我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務根據內部估計、預期或其他方面的變化更新或修改這些前瞻性陳述。

執行摘要

Helmerich & Payne, Inc.（“H&P”，連同其子公司被認定為 “公司”、“我們” 或 “我們的”，除非另有説明或上下文另有要求）通過其運營子公司提供以性能為導向的鑽探解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全、更經濟地開採碳氫化合物。截至 2024 年 6 月 30 日，我們的鑽機隊共包括 262 臺鑽機。截至2024年6月30日，我們應報告的運營業務部門包括擁有232臺鑽機的北美解決方案板塊、擁有23臺鑽機的國際解決方案板塊和擁有7臺海上平臺鑽機的墨西哥灣海上分部。在2024財年第三季度末，我們有161台活躍的合同鑽機，其中90台簽訂了定期合同，71台運行良好，而截至2023年9月30日，合同鑽機為164台。我們的長期戰略仍然側重於創新、技術、安全、卓越運營和可靠性。在我們向前邁進的過程中，我們相信，我們先進的制服鑽機機隊、技術產品、財務實力、待辦事項以及強大的客户和員工基礎使我們能夠很好地應對持續的週期性、經常發生的波動的市場狀況，並抓住未來的機遇。

市場展望

關於我們的北美解決方案部門，我們認為當前的原油定價環境以及許多客户至少保持目前產量水平的願望支持了當前的鑽機活動。相比之下，始於2023年日曆的疲軟天然氣定價環境持續存在，導致一些客户將天然氣活動保持在相對較低的水平，在某些情況下，還進一步回調了2024年的計劃活動水平。儘管該公司確實對鑽探天然氣的客户有一定的敞口，但我們認為我們的敞口有限。總體而言，我們預計，與2023日曆年相比，客户在2024日曆年的平均資本支出水平將保持平穩，下降約5.0％。因此，我們預計2024年的活動水平與目前的水平不會有太大變化；我們於2024年6月30日退出，北美解決方案板塊有146台活躍鑽機。

24財年第三季度10-Q表格 | 30

在過去的幾個季度中，隨着大型勘探和生產運營商收購或與小型勘探和生產運營商合併，該行業內的客户整合越來越多。我們已經看到，這種現象在短期內對整體鑽機需求產生了適度的負面影響，因為合併後的實體向前邁進的鑽機數量少於前兩個實體在獨立基礎上的鑽機數量。我們認為，我們受這些整合的影響較小，因為與對非超規格鑽機的需求相比，對超級規格鑽機的需求受這些整合的影響似乎要小。此外，由於我們的客户羣構成，我們通常在客户中佔有一席之地，這些客户往往是這些交易的收購方。

美國對超級規格鑽機的總體需求仍然相對強勁，儘管市場上存在一些現成的閒置超級規格產能，但我們認為這不會對我們的鑽機定價產生重大影響。我們預計，這種供需動態，加上我們通過鑽探專業知識、高質量的FlexRig® 船隊和自動化技術為客户提供的價值主張，將使我們有能力維持並可能改善當前的合同經濟狀況。

總體而言，我們的其他業務板塊，即國際解決方案和墨西哥灣海岸，都面臨着影響我們北美解決方案板塊的相同宏觀大宗商品價格環境；但是，國際解決方案板塊的活動水平也受到我們運營所在國家特定的其他各種地緣政治和財務因素的影響。目前，預計在2024財年剩餘時間內，國際解決方案和墨西哥灣海上業務板塊的活動水平將保持相對穩定的當前水平。我們目前正在推行國際擴張戰略，旨在為公司提供增長和多元化，因為我們知道這種戰略的執行需要時間和資金。在2024財年的剩餘時間內，我們計劃繼續為我們的國際擴張戰略投入資金，特別是最近在沙特阿拉伯王國授予的七臺超級規格鑽機的合同。作為2024財年資本支出預算的一部分，我們已經考慮了為這些鑽機做好出口準備所需的資本支出。這些鑽機中的大多數目前計劃在我們2025財年的上半年交付並接受客户的認可，因此不會對2024財年的業績產生收入影響。我們目前在沙特阿拉伯王國有一臺鑽機，與先前的合同授予有關；該鑽機正準備開始運營，預計將在2024財年末之前開始運營

在過去的兩年中，該公司經歷了與勞動力和消耗品庫存相關的通貨膨脹壓力，最近，由於我們的鑽機隊伍難以實現客户所需的油井設計、橫向長度和鑽探效率，成本上漲。通貨膨脹的力量已經減弱，合同中的直通機制在一定程度上緩解了財務影響。但是，我們實現的性能和效率提高要求我們繼續提高鑽機和設備的服務強度。因此，我們預計，與近年來相比，運營支出將保持在較高水平。此外，我們的非運營支出也面臨通貨膨脹壓力，尤其是在勞動力和第三方服務方面。由於這些壓力，我們繼續預計2024財年的銷售、一般和管理費用將增加。

最近的事態發展

國際收入合同

2024年2月，該公司與沙特阿美最終敲定了在沙特阿拉伯王國工作的七份超規格FlexRig® 招標合同條款。這些鑽機預計將在交付後不久開始運營。這些鑽機來自我們在美國閒置的超級規格鑽機，改為行走配置，並進行了進一步的裝備以適應合同規格。目前，我們在該國擁有一臺與先前合同授予相關的鑽機，該鑽機正準備開始運營。

收購 KCA Deutag

24財年第三季度10季度起 | 31

根據收購協議的條款，我們已同意收購KCA Deutag的全部已發行股本（此類買入和出售，以及購買協議中考慮的其他交易，即 “收購”），總現金收購價格約為9.464億美元（“未經調整的收購價格”），2023年12月31日至收盤時某些泄漏項目在收盤時按慣例向下調整，交易成本和與交易相關的獎金。此外，如果KCA Deutag的某些德國納税義務在收盤前仍未清償，則相當於7540萬歐元的未經調整的收購價格的一部分外加從2024年10月1日起至收盤的年利率為1.8％的此類金額的利息，將在收盤時存入托管，直到此類納税義務最終結清。多數賣方共同擁有KCA Deutag約60.581％的已發行股份，買方將通過行使拖拉權收購KCA Deutag的剩餘少數股權。

合同待辦事項

截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的合同鑽探積壓量分別為15億美元和14億美元，即來自已執行合同的預期未來日間收入。從2023年9月30日到2024年6月30日，積壓量增加的主要原因是該公司與沙特阿美敲定了在沙特阿拉伯王國工作的七份超規格FlexRig® 招標合同條款。這些金額不包括預期的合同續訂或預期的績效獎金。合理地預計，在2024年6月30日的總積壓案件中，約有78.8％將在2025財年及以後完成。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日按應報告的分部劃分的積壓總量，以及合理預計將在2025財年及以後完成的2024年6月30日積壓案件的百分比：


（以十億計）	2024年6月30日		2023年9月30日		合理的百分比預計將在2025財年完成然後之後
北美解決方案	$	0.8	$	1.1	64.6	%
國際解決方案	0.7		0.3		95.2
墨西哥灣近海	—		—		—
	$	1.5	$	1.4

提前終止合同可能會導致鑽機長時間閒置，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。在某些有限的情況下，例如我們的表現持續不可接受，不會向我們支付任何提前解僱補助金。提前終止可能會導致實際收入金額與報告的積壓收入有所不同。參見我們向美國證券交易委員會提交的關於定期合同風險的2023年10-k表年度報告中的第1A項—— “風險因素——我們目前積壓的鑽探服務和解決方案收入可能會下降，最終可能無法以固定期限合同的形式實現，在某些情況下，無需提前終止付款即可終止”。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績

合併經營業績

淨收益我們公佈截至2024年6月30日的三個月收入為8,870萬美元（攤薄每股收益0.88美元），而截至2023年6月30日的三個月的收入為9,530萬美元（攤薄每股收益0.93美元）。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，合併營業收入分別為6.977億美元和7.24億美元。下降的主要原因是活動水平降低。

直接運營費用，不包括折舊和攤銷，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，直接運營費用分別為4.182億美元和4.302億美元。減少的主要原因是上述活動水平降低。

24財年第三季度10季度起 | 32

銷售、一般和管理費用在截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用增至6,690萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中為4,930萬美元。增長的主要原因是專業服務、諮詢和信息技術相關費用增加了1,210萬美元，勞動力和勞動力相關費用增加了470萬美元。

投資證券的收益（虧損）在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認的投資證券總收益為40萬美元。收益分別包括我們對ADNOC Drilling和Tamboran Corp. 的股權投資的560萬美元和190萬美元收益；這兩者都是股票公允市場價值上漲的結果。這些收益被截至2024年6月30日的三個月中確認的710萬美元投資虧損所抵消，虧損是該期間發生的藍籌互換交易造成的。有關藍籌互換的其他信息，請參閲—註釋2—重要會計政策、相關風險和不確定性摘要—國際解決方案鑽探風險。在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認的投資證券總虧損為1,850萬美元。虧損主要是由於我們對ADNOC Drilling和Tamboran Corp的股權投資分別虧損1700萬美元和150萬美元；這兩者都是股票公允市場價值波動造成的。

所得税在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出為3,370萬美元（包括主要與申報調整準備金相關的80萬美元離散税收優惠），而截至2023年6月30日的三個月中，所得税支出為4,070萬美元（包括主要與遞延州所得税率提高相關的240萬美元離散税收支出）。我們2024和2023財年的法定聯邦所得税税率為21.0％（不包括增量州和外國税）。

北美解決方案


	截至6月30日的三個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	620,040	$	641,612	(3.4)	%
直接運營費用	342,617		364,688		(6.1)
折舊和攤銷	89,207		87,209		2.3
研究和開發	10,623		7,254		46.4
銷售、一般和管理費用	14,234		12,962		9.8

分部營業收入	$	163,359	$	169,499	(3.6)

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	277,423	$	276,924	0.2
收入天數3	13,683		15,075		(9.2)
平均活躍鑽機4	150		166		(9.2)
期末活躍鑽機數量5	146		153		(4.6)
期末可用鑽機數量	232		233		(0.4)
報銷 “自付” 費用	$	74,915	$	82,688	(9.4)

（1）提供這些運營指標和財務數據，包括平均活躍鑽機，是為了使投資者能夠從活動、利用率和其他關鍵業績方面分析細分市場財務業績的各個組成部分。管理層使用這些指標來分析細分市場的歷史財務業績，並作為預測和預算細分市場財務業績的關鍵輸入。

(2) 直接利潤率被視為非公認會計準則指標，其定義為營業收入減去直接運營支出，並作為補充披露包括在內，因為我們認為它有助於評估和了解我們當前的運營業績，尤其是在進行一段時間內的比較時。有關分部營業收入（虧損）與直接利潤率的對賬，請參閲下面的非公認會計準則衡量標準。

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(4) 活躍鑽機為公司創造收入；因此，“平均活躍鑽機” 代表在適用時間段內創造收入的平均鑽機數量。該指標的計算方法是將收入天數除以適用時段（即 91 天）內的總天數。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，營業收入分別為6.2億美元和6.416億美元。營業收入減少2,160萬美元的主要原因是活動水平下降了9.2％，但平均定價水平的上升部分抵消了這一下降。

直接運營費用在截至2024年6月30日的三個月中，直接運營費用下降至3.426億美元，而截至2023年6月30日的三個月中為3.647億美元。這一下降主要是由活動水平降低所致，但部分被每日勞動力、材料和供應支出的增加所抵消。

折舊和攤銷費用在截至2024年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用增加到8,920萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用為8,720萬美元。這一增長主要是由計劃於2024財年改裝的鑽機部件在截至2024年6月30日的三個月中確認的270萬美元的加速折舊所致。

24財年第三季度10季度起 | 33

在截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用增至1,420萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用為1,300萬美元。這一增長主要是由勞動力和勞動力相關費用增加90萬美元推動的。

國際解決方案


	截至6月30日的三個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	47,882	$	48,692	(1.7)	%
直接運營費用	47,446		45,390		4.5
折舊	2,797		2,171		28.8
銷售、一般和管理費用	2,483		2,528		(1.8)


分部營業虧損	$	(4,844)	$	(1,397)	246.7

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	436	$	3,302	(86.8)
收入天數3	1,067		1,215		(12.2)
平均活躍鑽機4	12		13		(12.2)
期末活躍鑽機數量5	12		13		(7.7)
期末可用鑽機數量	23		22		4.5
報銷 “自付” 費用	$	2,069	$	2,098	(1.4)

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，營業收入分別為4,790萬美元和4,870萬美元。營業收入減少80萬美元的主要原因是活動水平下降了12.2％，部分被輔助服務收入的增加所抵消。

直接運營費用在截至2024年6月30日的三個月中，直接運營支出增至4,740萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，直接運營費用為4,540萬美元。這一增長主要是由與沙特阿拉伯業務發展相關的材料和供應費用增加150萬美元推動的。

24財年第三季度10季度起 | 34

墨西哥灣近海


	截至6月30日的三個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	27,218	$	31,221	(12.8)	%
直接運營費用	19,611		23,913		(18.0)
折舊	1,798		1,873		(4.0)
銷售、一般和管理費用	799		730		9.5

分部營業收入	$	5,010	$	4,705	6.5

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	7,607	$	7,308	4.1
收入天數3	273		364		(25.0)
平均活躍鑽機4	3		4		(25.0)
期末活躍鑽機數量5	3		4		(25.0)
期末可用鑽機數量	7		7		—
報銷 “自付” 費用	$	7,746	$	7,823	(1.0)

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，營業收入分別為2720萬美元和3,120萬美元。營業收入減少400萬美元的主要原因是活動減少了25.0％，部分被定價上漲所抵消。

直接運營費用在截至2024年6月30日的三個月中，直接運營支出降至1,960萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中為2390萬美元。這一下降主要是由上述活動水平的下降所推動的，但其中一部分被收入日材料和供應費用的減少所抵消。

其他操作

我們的其他業務業績，不包括公司銷售、一般和管理成本以及公司折舊，如下所示：


	截至6月30日的三個月
（以千計）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	17,261	$	19,790	(12.8)	%
直接運營費用	21,413		16,790		27.5
折舊	277		515		(46.2)

銷售、一般和管理費用	362		381		(5.0)

營業收入（虧損）	$	(4,791)	$	2,104	(327.7)

營業收入我們繼續使用我們的專屬保險公司為我們的家庭傭工賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療止損計劃的免賠額投保，併為公司的國際意外傷害和鑽機財產計劃的免賠額提供保險。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，營業收入分別為1,730萬美元和1,980萬美元，主要包括自保公司記錄的1,470萬美元和1,740萬美元的公司間保費收入。這些收入在合併後被抵消。

24財年第三季度10季度起 | 35

直接運營費用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，直接運營費用分別為2140萬美元和1,680萬美元，主要包括530萬美元和550萬美元，調整了分配給自有人員的估計虧損、分別為950萬美元和970萬美元的鑽機和意外傷害保險費，以及分別為410萬美元和210萬美元的醫療止損費用。估計損失應計額的變化主要是由於我們的第三方精算師進行了精算估值調整。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的經營業績

合併經營業績

淨收益我們公佈截至2024年6月30日的九個月收入為2.687億美元（攤薄每股收益2.67美元），而截至2023年6月30日的九個月的收入為3.565億美元（攤薄每股收益3.39美元）。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，合併營業收入分別為21億美元和22億美元。下降的主要原因是活動水平降低。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，不包括折舊和攤銷的直接運營費用分別為12億美元和13億美元。減少的主要原因是上述活動水平降低。此外，在截至2024年6月30日的九個月中，我們確認了與2019財年業務收購相關的或有對價的公允價值調整相關的670萬美元直接運營費用，部分被非自願轉換的約550萬美元鑽機收益所抵消。

銷售、一般和管理費用在截至2024年6月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用增至1.855億美元，而截至2023年6月30日的九個月中為1.506億美元。增長的主要原因是勞動力和勞動力相關費用增加了1,660萬美元；專業服務、諮詢和信息技術相關費用增加了1,470萬美元。

資產減值費用在截至2023年6月30日的九個月中，我們記錄了1,210萬美元的資產減值費用，原因是公司啟動了退役、報廢和/或出售某些資產的計劃，包括四臺國際FlexRig® 鑽機和四臺國際常規鑽機，此前被歸類為待售資產和額外設備的資產被減記為報廢價值。有關更多詳細信息，請參閲下面的分區結果。

投資證券收益在截至2024年6月30日的九個月中，我們確認的投資證券總收益為10萬美元。收益包括我們對Tamboran Corp. 和ADNOC Drilling的股權投資的370萬美元和350萬美元收益；這兩者都是股票公允市場價值上漲的結果。我們在Tamboran Corp. 和ADNOC Drilling的股權投資收益被截至2024年6月30日的九個月中確認的710萬美元投資虧損所抵消，這是該期間發生的藍籌互換交易造成的。有關藍籌互換的更多詳情，請參閲附註2——重要會計政策、相關風險和不確定性摘要——國際解決方案鑽探風險。在截至2023年6月30日的九個月中，我們確認的投資證券總收益為610萬美元。該收益主要是由於我們對ADNOC Drilling的股權投資獲得了740萬美元的收益，但部分被我們對Tamboran Corp的150萬美元投資虧損所抵消；這兩者都是股票公允市場價值波動造成的。

所得税在截至2024年6月30日的九個月中，我們記錄的所得税支出為9,600萬美元（包括主要與股權薪酬和準備金回報率調整相關的160萬美元離散税收優惠），而截至2023年6月30日的九個月的所得税支出為1.242億美元（其中包括主要與遞延州所得税率和股權薪酬提高相關的230萬美元離散税收支出）。我們2024和2023財年的法定聯邦所得税税率為21.0％（不包括增量州和外國税）。

24財年第三季度10季度起 | 36

北美解決方案


	截至6月30日的九個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	1,827,661	$	1,944,555	(6.0)	%
直接運營費用	1,022,763		1,111,154		(8.0)
折舊和攤銷	273,799		266,093		2.9
研究和開發	32,318		23,051		40.2
銷售、一般和管理費用	43,802		43,364		1.0
資產減值費用	—		3,948		(100.0)

分部營業收入	$	454,979	$	496,945	(8.4)

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	804,898	$	833,401	(3.4)
收入天數3	41,516		48,142		(13.8)
平均活躍鑽機4	152		176		(13.8)
期末活躍鑽機數量5	146		153		(4.6)
期末可用鑽機數量	232		233		(0.4)
報銷 “自付” 費用	$	218,227	$	239,288	(8.8)

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(4) 活躍鑽機為公司創造收入；因此，“平均活躍鑽機” 代表在適用時間段內創造收入的平均鑽機數量。該指標的計算方法是將收入天數除以適用時段內的總天數（即 274 天）。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，營業收入分別為18億美元和19億美元。營業收入減少1億美元的主要原因是活動水平下降了13.8％，但平均定價水平的上升部分抵消了這一下降。

直接運營費用在截至2024年6月30日的九個月中，直接運營支出降至10億美元，而截至2023年6月30日的九個月中，直接運營支出為11億美元。這一下降主要是由活動水平降低所致，但部分被每日勞動力、材料和供應支出的增加所抵消。

折舊和攤銷費用在截至2024年6月30日的九個月中，折舊和攤銷費用增加到2.738億美元，而截至2023年6月30日的九個月中，折舊和攤銷費用為2.661億美元。這一增長主要是由計劃於2024財年改裝的鑽機部件在截至2024年6月30日的九個月中確認的1,090萬美元的加速折舊所致。

研發費用在截至2024年6月30日的九個月中，研發費用增加到3,230萬美元，而截至2023年6月30日的九個月中，研發費用為2310萬美元。這一增長是由截至2024年6月30日的九個月中進行的相關資產收購以及與擴大項目範圍相關的成本推動的。

資產減值費用在截至2023年6月30日的九個月中，先前被歸類為待售資產的資產要麼被出售，要麼減記為廢品價值。這些剩餘資產的總賬面淨值為300萬美元，超過了估計的30萬美元報廢價值，在截至2023年6月30日的九個月中，非現金減值費用為270萬美元。同期，我們還發現了其他符合待售資產標準的設備，並在未經審計的簡明合併資產負債表中被重新歸類為待售資產。該設備的總賬面淨值為140萬美元，減記至其估計報廢價值10萬美元，從而在截至2023年6月30日的九個月中產生了130萬美元的非現金減值費用。

24財年第三季度10季度起 | 37

國際解決方案


	截至6月30日的九個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	148,512	$	159,383	(6.8)
直接運營費用	129,479		133,642		(3.1)
折舊	7,549		5,215		44.8
銷售、一般和管理費用	7,336		8,245		(11.0)
資產減值費用	—		8,149		(100.0)

分部營業收入	$	4,148	$	4,132	0.4

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	19,033	$	25,741	(26.1)
收入天數3	3,278		3,618		(9.4)
平均活躍鑽機4	12		13		(9.4)
期末活躍鑽機數量5	12		13		(7.7)
期末可用鑽機數量	23		22		4.5
報銷 “自付” 費用	$	7,417	$	7,743	(4.2)

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，營業收入分別為1.485億美元和1.594億美元。營業收入減少1,090萬美元的主要原因是活動水平下降了9.4％，但平均定價水平的提高和輔助服務收入的增加部分抵消了這一下降。

直接運營費用在截至2024年6月30日的九個月中，直接運營支出降至1.295億美元，而截至2023年6月30日的九個月中，直接運營費用為1.336億美元。這一下降主要是由活動水平下降9.4％推動的，但部分被每日收入勞動力支出的增加所抵消。

資產減值費用在截至2023年6月30日的九個月中，該公司啟動了一項計劃，計劃退役和報廢位於阿根廷的四臺國際FlexRig® 鑽機和四臺不適合非常規鑽探的常規鑽機。結果，截至2023年3月31日，這些鑽機被重新歸類為我們未經審計的簡明合併資產負債表中待售資產。這些鑽機的賬面淨值總額為880萬美元，減記至估計的報廢價值70萬美元，這導致在截至2023年6月30日的九個月中，非現金減值費用為810萬美元。

24財年第三季度10季度起 | 38

墨西哥灣近海


	截至6月30日的九個月
（以千計，運營統計數據除外）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	78,662	$	101,364	(22.4)	%
直接運營費用	62,200		75,292		(17.4)
折舊	5,807		5,671		2.4
銷售、一般和管理費用	2,515		2,263		11.1

分部營業收入	$	8,140	$	18,138	(55.1)

財務數據和其他運營統計數據1：
直接保證金（非公認會計準則）2	$	16,462	$	26,072	(36.9)
收入天數3	835		1,092		(23.5)
平均活躍鑽機4	3		4		(23.5)
期末活躍鑽機數量5	3		4		(25.0)
期末可用鑽機數量	7		7		—
報銷 “自付” 費用	$	24,430	$	23,006	6.2

(3) 定義為我們在該期間確認收入的合同天數。

(5) 定義為在該時段的適用結束日期產生收入的鑽機數量

營業收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，營業收入分別為7,870萬美元和1.014億美元。營業收入減少2,270萬美元的主要原因是活動水平下降了23.5％。

直接運營費用在截至2024年6月30日的九個月中，直接運營支出降至6,220萬美元，而截至2023年6月30日的九個月中，直接運營費用為7,530萬美元。如上所述，這種下降主要是由活動水平下降所致。

其他操作

我們的其他業務業績，不包括公司銷售、一般和管理成本以及公司折舊，如下所示：


	截至6月30日的九個月
（以千計）	2024		2023		% 變化
營業收入	$	53,628	$	58,936	(9.0)	%
直接運營費用	53,412		43,035		24.1
折舊	1,224		1,428		(14.3)

銷售、一般和管理費用	1,065		869		22.6

營業收入（虧損）	$	(2,073)	$	13,604	(115.2)

營業收入我們繼續使用我們的專屬保險公司為我們的家庭傭工賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療止損計劃的免賠額投保，併為公司的國際意外傷害和鑽機財產計劃的免賠額提供保險。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，營業收入分別為5,360萬美元和5,890萬美元，主要包括自保公司記錄的4,570萬美元和5,140萬美元的公司間保費收入。這些收入在合併後被抵消。

直接運營費用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，直接運營支出分別為5,340萬美元和4,300萬美元，主要包括1,040萬美元和1,020萬美元，對分配給專屬公司的估計損失、鑽機和意外傷害保險費分別為2,850萬美元和3,060萬美元以及醫療止損支出分別為1140萬美元和740萬美元的應計損失進行了調整。估計損失應計額的變化主要是由於我們的第三方精算師進行了精算估值調整。

24財年第三季度10季度起 | 39

流動性和資本資源

流動性來源

我們的可用流動性來源包括現有的手頭現金餘額、運營現金流以及2018年信貸額度下的可用性。我們的流動性要求包括滿足持續的營運資金需求、為我們的資本支出項目提供資金、支付已申報的股息以及償還未償債務。從歷史上看，我們主要通過內部產生的現金流為運營提供資金。在內部產生的現金流不足以滿足流動性需求的時期，我們可以使用手頭現金，從可用信貸來源借款，進入資本市場或出售我們的投資。同樣，如果我們產生了多餘的現金流或手頭的現金餘額超出了我們的短期需求，我們可能會通過分紅或股票回購向股東返還現金，或者我們可以投資於高評級的短期貨幣市場和債務證券。這些投資可能包括美國國庫證券、美國機構發行的債務證券、高評級公司債券和商業票據、存款證和貨幣市場基金。但是，在某些國際地區，我們可能會進行不太保守的短期投資，因為沒有同等的高評級投資。參見—註釋2—重要會計政策、相關風險和不確定性摘要—國際解決方案鑽探風險。

我們可能會不時尋求進入債務和股權資本市場，以籌集額外資金，在必要時增加流動性，為我們的額外購買提供資金，交換或贖回優先票據，或償還2018年信貸額度下的任何款項。我們進入債務和股權資本市場的能力取決於許多因素，包括我們的信用評級、市場和行業狀況以及市場對我們行業的看法、總體經濟狀況、我們的收入積壓和我們的資本支出承諾。

現金流

我們的現金流波動取決於多種因素，包括合同規定的鑽機數量、根據這些合同獲得的收入、我們運營鑽機的效率、收取未清應收賬款的時機、向供應商支付運營成本的時間以及資本支出。隨着我們收入的增加，運營淨營運資金通常是資本的使用，而相反，隨着收入的減少，運營淨營運資金通常是資本來源。

截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為2.036億美元，限制性現金為7,840萬美元，短期投資為8,610萬美元。我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的現金流如下所示：


	截至6月30日的九個月
（以千計）	2024		2023
淨現金提供方（用於）：
運營活動	$	515,907	$	619,000
投資活動	(353,998)		(191,044)
融資活動	(196,145)		(414,992)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）	$	(34,236)	$	12,964

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 40

運營活動

截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的運營淨營運資金（非公認會計準則）如下所示：


	6月30日		九月三十日
（以千計）	2024		2023
流動資產總額	$	970,319	$	1,006,625
減去：
現金和現金等價物	203,633		257,174
短期投資	86,088		93,600
待售資產	—		645
預付財產、廠房和設備	15,316		21,821
	665,282		633,385

流動負債總額	456,792		418,931
更少：
應付股息	42,045		25,194

	$	414,747	$	393,737

運營淨營運資金（非公認會計準則）	$	250,535	$	239,648

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，經營活動提供的現金流分別約為5.159億美元和6.19億美元。經營活動提供的現金變化主要是由較低的活動水平推動的，但較高的平均定價水平以及運營淨營運資金增加所產生的負面影響減少所部分抵消。為了瞭解經營活動對我們現金流的影響，運營淨營運資金計算為流動資產，不包括現金和現金等價物、短期投資、待售資產以及預付不動產、廠房和設備，減去流動負債，不包括應付股息。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，淨營運資金分別為2.505億美元和2.396億美元。該指標被認為是衡量公司流動性的非公認會計準則。公司將運營淨營運資金視為呈現和分析一段時間內運營現金流趨勢的補充衡量標準。同樣，該公司認為，運營淨營運資金對投資者很有用，因為它提供了一種使用我們內部決策者使用的標準來評估業務經營業績的手段。

投資活動

資本支出截至2024年6月30日的九個月中，我們的資本支出為3.891億美元，而截至2023年6月30日的九個月中為2.818億美元。資本支出的增加是由與設備大修和某些長期項目相關的採購時機所致，包括為國際擴張項目採購長線物品。

短期投資的淨銷售額在截至2024年6月30日的九個月中，我們的短期投資淨銷售額為360萬美元，而截至2023年6月30日的九個月的淨銷售額為4,650萬美元。活動的變化是由我們持續的流動性管理推動的。此外，阿根廷中央銀行的貨幣管制繼續限制我們在阿根廷獲得美元和從阿根廷業務匯出現金的能力。某些被稱為藍籌互換的交易的執行實際上會產生平行的美元匯率。在截至2024年6月30日的九個月中，我們進行了藍籌互換交易，這導致未經審計的簡明合併運營報表中投資證券的收益（虧損）記錄的投資虧損710萬美元。由於藍籌互換交易，在此期間向美國匯回了1,380萬美元的淨現金。

長期投資購買我們在截至2024年6月30日的九個月中購買的長期投資為920萬美元，而截至2023年6月30日的九個月中為1,880萬美元。在截至2024年6月30日的九個月中，我們的活動是由920萬美元購買各種股票和債務證券推動的。在截至2023年6月30日的九個月中，該活動是由我們對坦博蘭公司的1410萬美元股權投資以及對各種地熱能源公司債務和股權證券的410萬美元股權投資推動的。

非自願轉換的保險收益 2022年11月，井場火災對我們在北美解決方案領域內的一個超級規格鑽機造成了嚴重損壞。主要部件被銷燬得無法修復，被視為全部損失，結果，這些資產被註銷，鑽機從我們的可用鑽機數量中移除。損失時，該鑽機已通過重置成本保險獲得了全額保險。在截至2024年6月30日的九個月中，我們籌集了預期保險收益總額中的550萬美元。在此期間收到的總保險收益超過了確認的虧損，因此在截至2024年6月30日的九個月中被確認為營業收入中的收益。

24財年第三季度10季度起 | 41

資產出售在截至2024年6月30日的九個月中，我們的資產出售收益為3510萬美元，而截至2023年6月30日的九個月的收益為6,300萬美元。收益減少的主要原因是鑽機活動減少，這導致客户對鑽桿和其他二手鑽探設備丟失或損壞的補償額降低。

融資活動

在截至2024年6月30日的九個月中，我們支付了每股1.26美元的股息，包括0.75美元的基本現金股息和0.51美元的補充現金分紅。相比之下，在截至2023年6月30日的九個月中，我們支付了每股1.46美元的股息，其中包括0.75美元的基本現金股息和0.71美元的補充現金分紅。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，支付的股息總額分別為1.264億美元和1.526億美元。

股票回購公司已獲得董事會的常青授權，可在任何日曆年內回購多達400萬股普通股。回購是使用我們的現金和現金等價物或其他可用來源進行的。在截至2024年6月30日的九個月中，我們回購了140萬股普通股，總成本為5,160萬美元，其中包括30萬美元的消費税。在截至2023年6月30日的九個月中，我們回購了650萬股普通股，總成本為2.49億美元，其中包括180萬美元的消費税。

高級票據

2031年到期的2.90％優先票據2021年9月29日，我們發行了本金總額為5.5億美元的2031年票據，根據《證券法》第144A條（“第144A條”），向有理由認為是合格美國機構買家的人員以及根據《證券法》（“S條例”）在美國境外交易中的某些非美國人發行。從2022年3月29日開始，2031年票據的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。

信貸額度

2018年11月13日，我們作為借款人的公司、作為管理代理人的富國銀行全國協會及其貸款方簽訂了信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了定於2024年11月13日到期的無抵押循環信貸額度（經修訂的 “2018年信貸額度”）。2021年4月16日，在2018年信貸額度下擁有6.8億美元承諾的貸款機構行使了將2018年信貸額度的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。與本次延期相關的2018年信貸額度沒有其他條款修改。2022年3月8日，我們簽訂了2018年信貸額度的第二修正案，該修正案除其他外，將未來可能的到期日延期次數從一次延長到兩次，並將基於倫敦銀行同業拆借利率的利率確定條款替換為基於擔保隔夜融資利率的條款。此外，在2018年信貸額度下擁有6.8億美元承諾的貸款機構行使了選擇權，將2018年信貸額度的到期日從2025年11月12日延長至2026年11月11日。2023年2月10日，在2018年信貸額度下擁有6.8億美元承諾的貸款機構行使了選擇權，將2018年信貸額度的到期日從2026年11月11日延長至2027年11月12日。除非相關貸款機構在此日期之前延期，否則2018年信貸額度下剩餘的7000萬美元承諾將於2024年11月13日到期。

2018年信貸額度的總可用性為7.5億美元，可用作信用證的總額為7,500萬美元。截至2024年6月30日，沒有未償還的借款或信用證，2018年信貸額度下有7.5億美元可供借款。有關2018年信貸額度的完整描述，請參閲我們的2023年10-k表年度報告中的附註6——合併財務報表中的債務。

截至2024年6月30日，我們有1.2億美元的未承諾的雙邊信貸額度，用於發行國際信用證、銀行擔保和履約債券。在1.20億美元中，截至2024年6月30日的未繳款額為4,170萬美元。另外，我們還有500萬美元的備用信用證和銀行擔保未付款。截至2024年6月30日，我們的未償還總額為4,670萬美元。

24財年第三季度10季度起 | 24

未來現金需求

我們的運營現金需求、定期債務償還、利息支付、任何已申報的股息以及2024和2025財年的估計資本支出預計將通過當前現金和經營活動提供的現金提供資金。但是，無法保證我們會繼續以目前的水平產生現金流。如果需要，我們可能會決定從2018年7.5億美元的信貸額度中獲得額外資金。我們目前預計沒有必要動用2018年的信貸額度。截至2024年6月30日，我們在無抵押優先票據下的債務總額為5.5億美元，並於2031年9月29日到期。

截至2024年6月30日，我們在未經審計的簡明合併資產負債表中有4.944億美元的遞延所得税負債，這主要與不動產、廠房和設備的財務和所得税基礎之間的暫時差異有關。在過去幾年中，我們的資本支出受經修訂的1986年《美國國税法》規定的加速折舊方法（包括額外折舊）的約束，這使我們能夠將部分現金税的繳納推遲到未來幾年。未來的資本支出水平和經營業績將決定未來現金税繳納的時間和金額。我們希望能夠利用手頭現金和投資以及正在進行的業務產生的現金來履行除與收購相關的義務以外的任何此類義務。

關於此次收購，我們於2024年7月25日與摩根士丹利高級融資有限公司（“MSSF”）簽訂了一份債務承諾書，根據該信函，MSSF承諾在滿足標準條件的前提下，向我們提供本金總額為19.725億美元的無抵押過渡貸款額度（“過渡貸款額度”）。我們目前打算通過手頭現金、借款以及通過一個或多個債務資本市場或貸款便利交易為收購及相關費用、成本和支出提供資金，但須視市場狀況和其他因素而定，並僅在必要時使用過渡貸款機制下的借款。

截至2024年6月30日，我們已記錄了約70萬美元的未確認税收優惠和相關利息和罰款。在截至2024年6月30日的三個月中，由於時效到期，270萬美元的未確認的税收優惠、利息和罰款得到確認。目前無法估計任何進一步的撤銷或負債的支付。

2024年6月5日宣佈對2024年8月16日登記在冊的股東派發每股0.25美元的基本現金股息和每股0.17美元的季度補充現金分紅，將於2024年8月30日支付，因此截至2024年6月30日，我們未經審計的簡明合併資產負債表的應付股息為4,200萬美元。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，長期債務與總資本的比率分別為16.1％和16.6％。有關債務協議的更多信息，請參閲附註5——未經審計的簡明合併財務報表的債務。

自2023年9月30日以來，我們的財務狀況沒有其他重大變化。

物質承諾

截至2024年6月30日，我們在2023年10-k表年度報告中報告的重大承諾除附註11——未經審計的簡明合併財務報表的承諾和意外開支中披露的承諾外，沒有重大變化。

關鍵會計政策與估計

我們的2023年10-k表年度報告中描述了我們的會計政策和估計，這些政策和估算對於瞭解我們的財務狀況和經營業績至關重要，也需要管理層做出最困難的判斷。這些重要的會計政策和估計沒有實質性變化。

最近發佈的會計準則

有關尚未採用的新會計準則，請參閲附註2——未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策、相關風險和不確定性摘要。

24財年第三季度10季度起 | 43

非公認會計準則測量

直接保證金

直接利潤率被視為非公認會計準則指標。我們將 “直接利潤” 定義為營業收入減去直接運營費用。直接利潤率作為補充披露包括在內，因為我們認為它有助於評估和了解我們當前的運營業績，尤其是在進行一段時間內的比較時。直接保證金不能替代根據美國公認會計原則編制的財務指標，因此應僅將其視為此類美國公認會計準則財務指標的補充。

下表將直接利潤率與分部營業收入（虧損）進行了對賬，我們認為分部營業收入（虧損）是根據美國公認會計原則計算和列報的財務指標，與直接利潤率最為相似。


	截至2024年6月30日的三個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海
分部營業收入（虧損）	$	163,359	$	(4,844)	$	5,010
重新添加：
折舊和攤銷	89,207		2,797		1,798
研究和開發	10,623		—		—
銷售、一般和管理費用	14,234		2,483		799


直接保證金（非公認會計準則）	$	277,423	$	436	$	7,607


	截至2023年6月30日的三個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海
分部營業收入（虧損）	$	169,499	$	(1,397)	$	4,705
重新添加：
折舊和攤銷	87,209		2,171		1,873
研究和開發	7,254		—		—
銷售、一般和管理費用	12,962		2,528		730


直接保證金（非公認會計準則）	$	276,924	$	3,302	$	7,308


	截至2024年6月30日的九個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海
分部營業收入	$	454,979	$	4,148	$	8,140
重新添加：
折舊和攤銷	273,799		7,549		5,807
研究和開發	32,318		—		—
銷售、一般和管理費用	43,802		7,336		2,515


直接保證金（非公認會計準則）	$	804,898	$	19,033	$	16,462


	截至2023年6月30日的九個月
（以千計）	北美解決方案		國際解決方案		墨西哥灣近海
分部營業收入	$	496,945	$	4,132	$	18,138
重新添加：
折舊和攤銷	266,093		5,215		5,671
研究和開發	23,051		—		—
銷售、一般和管理費用	43,364		8,245		2,263
資產減值費用	3,948		8,149		—

直接保證金（非公認會計準則）	$	833,401	$	25,741	$	26,072

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 44

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

有關我們的市場風險的描述，請參閲以下內容：

•附註10——本報告第一部分第1項中關於股票價格風險的未經審計的簡明合併財務報表中金融工具的公允價值計量，該財務報表以引用方式納入本文中；

• “第 7A 項。我們在2023年11月8日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”；

•附註5——本報告第一部分第1項中有關利率風險的未經審計的簡明合併財務報表的債務，該財務報表以引用方式納入此處；以及

•附註2——本報告第一部分第1項中有關外幣匯率風險的未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策、相關風險和不確定性摘要，該摘要以引用方式納入此處。

第 4 項。控制和程序

截至本報告所涉期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官允許及時做出有關所需披露的決定。

在最近一個財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的重大變化。

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

有關我們法律訴訟的信息，請參閲附註11——未經審計的簡明合併財務報表的承付款和意外開支。

第 1A 項。風險因素

除下文所述外，我們2023年10-k表年度報告中先前在第一部分第1A項—— “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。

為了完成收購，我們將承擔大量額外債務。我們的債務水平可能會限制我們的財務和業務靈活性。

我們預計將通過手頭現金和產生約20億美元的新債務，為收購的現金收購價格、再融資、預付款、替換、贖回、回購、解除和/或償還、交易費用、一般公司費用和營運資金需求提供資金。我們目前預計，此類債務將包括通過一個或多個債務資本市場或貸款便利交易進行借款，但須視市場狀況和其他因素而定，以及僅在必要的情況下根據過渡貸款機制進行借款。

這種情況將導致我們的未償長期債務大幅增加，截至2024年6月30日，未償長期債務為5.5億美元。根據我們現有和任何未來債務工具中包含的限制，我們可能會不時承擔額外債務，為營運資金、資本支出、投資或收購融資，或用於其他目的。如果我們這樣做，與我們的債務水平相關的風險可能會增加。除其他外，我們償還所有上述債務的能力將取決於我們的財務狀況和業績，以及當前的市場狀況和其他我們無法控制的因素。

24 財年第三季度從 10-Q 開始 | 45

我們增加的債務可能會產生重要後果。例如：

•我們可能需要將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而降低我們使用現金流為營運資金、收購、資本支出和一般公司事務（包括股息支付和股票回購）提供資金的能力；

•我們可能無法產生足夠的現金流來履行我們的鉅額還本付息義務或為我們的其他流動性需求提供資金。如果發生這種情況，我們可能必須採取行動，例如出售資產、出售股權、減少或推遲資本支出、戰略收購、投資和合資企業或重組債務；

•由於我們的未償債務金額以及我們現在或可能受到的限制性契約的約束，如果我們確定需要額外的融資來為未來的營運資金、資本投資或其他業務活動提供資金，我們可能無法以商業上合理的條件獲得此類融資，或者根本無法獲得此類融資；以及

•我們在規劃或應對業務和行業變化的靈活性可能受到限制，因此與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。

此次收購受許多條件的約束，如果不滿足或未及時滿足，可能會延遲或減少收購的預期收益，導致額外的資金和資源支出，或導致購買協議終止。

購買協議包含完成收購的許多條件。如果在2025年10月25日之前不滿足或放棄其中任何條件，則購買協議可能會終止。此外，滿足收購條件和完成收購可能需要更長的時間，而且成本可能超過我們的預期。完成收購的許多條件不在雙方的控制範圍內，雙方無法預測這些條件何時或是否會得到滿足。如果收購和目標公司的業務整合在預期的時間框架內完成，任何延遲完成收購都可能對我們預期的成本節省和其他收益產生不利影響。此外，無法保證完成收購的條件將得到滿足或免除，也無法保證收購將完成。

如果收購完成，我們可能無法成功整合目標公司的業務或實現收購的預期收益，或者收購帶來的預期收益可能與我們的預期有所不同。

我們實現收購預期收益的能力將部分取決於我們能否以高效和有效的方式將目標公司的業務整合到我們的現有業務中。我們可能無法成功完成此集成過程。整合過程可能會出現延誤或情況變化，我們無法保證目標公司的資產表現將符合我們的預期，也無法保證我們對收購後整合或成本節省的預期會實現。此次收購的成功將在很大程度上取決於公司成功整合收購業務、增加公司收入和實現收購預期戰略收益的能力。此外，整合過程可能會導致正在進行的業務中斷，並且可能存在與收購相關的潛在未知負債和不可預見的費用，而這些負債和在進行盡職調查的過程中未被發現。收購後，整合還可能需要管理層投入大量時間和精力，這可能會干擾公司的業務和經營業績。

24財年第三季度10季度起 | 46

該公司認為，目標公司的加入將補充其戰略，並提供運營和財務規模。這種增長和收購的預期收益可能無法完全或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。實際運營、技術、戰略和收入機會如果得以實現，可能沒有預期那麼重要，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果公司無法在預期的時間內或根本無法實現或實現收購的預期收益，則其業務和經營業績可能會受到不利影響。實現收購預期收益的潛在困難包括但不限於：（i）由於與收購相關的不確定性，與客户、分銷商、供應商、供應商和其他業務合作伙伴的關係中斷；（ii）難以將目標公司的業務與我們自己的業務整合，使我們能夠實現交易預期的全部收入和成本節約；（iii）與管理更大、更復雜的業務相關的複雜性，包括困難尋址標準、控制或運營理念可能存在不一致之處，以及以無縫方式整合每家公司的複雜系統、技術、網絡和其他資產，以最大限度地減少對客户、供應商、員工和其他羣體的不利影響所面臨的挑戰；（iv）人員、供應商和業務合作伙伴難以整合；（v）由於收購後在公司內的角色不確定或其他問題而流失對我們未來運營至關重要的關鍵員工關於收購；（vii）潛在的未知負債和不可預見的支出；（vii）由於管理層將注意力轉移到整合工作上而導致的一家或多家公司的業績不佳；以及（viii）每家公司的持續業務中斷或失去動力。

我們未來的成功將部分取決於我們管理擴大的業務的能力，包括高效及時地整合目標公司的資產、運營和人員，整合系統和管理控制以及成功整合與客户、供應商和業務合作伙伴的關係。未能成功管理合並後的業務可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績產生不利影響。

由於與收購相關的不確定性，我們的業務關係可能會受到幹擾，這可能會對我們在收購前後的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

與我們有業務往來的各方可能會遇到與收購相關的不確定性，包括與我們當前或未來的業務關係。我們的業務關係可能會受到幹擾，因為客户、分銷商、供應商、供應商、供應商、房東、合資夥伴和其他業務夥伴可能試圖推遲或推遲建立新的業務關係，就現有業務關係的變更進行談判，或者考慮與我們或目標公司以外的其他各方建立業務關係。無論收購是否完成，這些中斷都可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並對我們實現收購的預期成本節省和其他收益的能力產生重大不利影響。延遲完成收購或終止收購協議可能會加劇任何中斷的風險和不利影響。

與收購相關的不確定性可能會導致管理人員和其他關鍵員工流失，這可能會對我們未來的業務和運營產生不利影響。

我們依靠我們的高管和其他關鍵員工的經驗和行業知識來執行我們的業務計劃。我們在收購後的成功將部分取決於我們留住關鍵管理人員和其他關鍵員工的能力。現任和潛在員工可能會對他們在合併後的公司中的角色感到不確定性，或者對收購的時間和完成或合併後的公司在收購後的運營方面存在其他擔憂，所有這些都可能對我們留住或吸引關鍵管理人員和其他關鍵人員的能力產生不利影響。此外，關鍵人員的流失可能會減少收購的預期收益，公司的整合可能更加困難。此外，我們在尋找、僱用和留住離職員工的替代人員方面可能要付出鉅額成本，並可能損失與每家公司業務相關的大量專業知識和人才。無法保證我們能夠像以前留住或吸引自己的員工一樣留住或吸引目標公司的關鍵管理人員和其他關鍵員工。

24財年第三季度10季度起 | 47

未能完成收購可能會對我們的股價產生負面影響，並對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

如果由於任何原因（包括未能獲得所有必要的監管批准）未完成收購，我們的持續業務可能會受到重大不利影響，如果沒有意識到完成收購的任何好處，我們將面臨多種風險，包括：（i）我們可能會受到金融市場的負面反應，包括對股價的負面影響；（ii）我們可能會受到客户、分銷商的負面反應、供應商、供應商、房東、聯營風險合夥人和其他業務合作伙伴；（iii）我們仍需要支付與收購相關的某些重大成本，例如法律、會計、諮詢、財務顧問和印刷費用；（iv）與收購有關的事項（包括整合規劃）需要我們的管理層投入大量時間和資源，這可能會導致我們的管理層分散對正在進行的業務運營和尋求其他可能對我們有益的機會的注意力；以及（v）訴訟與任何有關未能完成收購或與針對我們啟動的任何執法程序有關，以履行我們根據購買協議承擔的義務。如果收購未完成，這些風險可能會發生，並可能對我們的經營業績、現金流、財務狀況和股價產生重大不利影響。

我們將承擔與收購相關的鉅額交易成本。

我們已經產生了並將繼續承擔許多與收購相關的非經常性費用，將目標公司的業務與我們的業務合併，實現交易的預期收益。絕大多數非經常性支出將包括交易成本，其中包括支付給財務、法律、會計和其他顧問的費用。無論收購是否完成，其中一些費用均由我們支付。此外，還有大量的流程、政策、程序、運營、技術和系統可能或必須整合到收購以及將業務整合到我們的業務中。儘管我們假設收購會產生一定水平的費用，但有許多我們無法控制的因素可能會影響整合和實施費用的總金額或時間。儘管我們預計，隨着時間的推移，消除重複成本以及實現與目標資產整合相關的預期收益，將使我們能夠抵消這些交易成本，但這種淨收益可能在短期內或根本無法實現。還可能有與收購相關的額外意想不到的鉅額成本，我們可能無法收回。這些成本和支出可能會降低我們期望通過收購實現的效率、戰略收益和額外收入。

此次收購代表着我們當前地理區域之外的擴張，我們可能會遇到在不同地理區域開展業務的新障礙。

我們的業務歷來側重於北美和墨西哥灣近海，我們還在阿根廷、巴林、哥倫比亞、阿拉伯聯合酋長國和澳大利亞開展國際業務。此次收購代表着向歐洲和非洲的擴張，以及在中東的更廣泛影響力。與在這些新地區運營相關的某些方面對我們來説可能不如我們當前的運營區域那麼熟悉。因此，我們可能會遇到障礙，可能導致我們無法實現收購的預期結果。這些障礙可能包括不太熟悉的地緣政治格局、與我們沒有建立關係的新客户、地方政府要求僱用當地員工、聘用當地供應商或將業務引導給國有化公司的壓力、不熟悉的運營條件和獨特的監管環境。此外，Target在發展中國家和其他國家開展了大量業務，這些國家在透明國際發佈的腐敗感知指數中名列前茅。此類業務本質上會增加潛在違反反腐敗法的風險，違規行為可能會使我們受到民事和刑事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。與我們在這些地區內擴張相關的任何不利條件、法規或事態發展都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

如果我們不能有效管理擴大的業務，那麼收購後的未來業績將受到影響。

收購後，我們業務的規模和地理覆蓋範圍將擴大。我們未來的成功將部分取決於我們管理這一擴大的業務的能力，這可能會給管理層帶來重大挑戰，包括與管理和監控新業務和地域相關的挑戰以及相關的成本和複雜性增加。由於我們業務規模的擴大，我們還可能面臨來自政府當局的更多審查。無法保證我們會取得成功，也無法保證收購將實現預期的運營效率、成本節約、收入增加或其他收益。

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此次收購的懸而未決可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

此次收購的懸而未決可能會導致公司業務中斷，這可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。特別是，公司管理層可能會將注意力轉移到收購上，包括獲得所需的批准和其他與交易相關的注意事項，並可能偏離公司的日常業務運營，與收購有關的事項可能需要投入時間和資源，而這些時間和資源本來可以用於可能對公司有利的其他機會。即使在收購完成之後，這些問題中的任何一個都可能對公司的業務產生不利影響，或損害公司的經營業績、財務狀況或現金流。

無法按照商定的初始條款或在預期的時間框架內完成收購，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

如果未獲得適用的監管部門批准和/或其他慣例成交條件不滿足，我們可能無法按設想的條款完成收購，或者根本無法完成收購。與完成收購有關的任何困難都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。此外，未能按照設想的條款完成收購可能會對我們預期的地域擴張戰略產生不利影響，並可能影響管理層對此類戰略的關注。

第 5 項。其他信息

無。

第 6 項。展品

以下文件作為本10-Q表格的附錄包括在內。以下以引用方式納入此處的證物由其後括號中提供的信息相應表示。如果展品後面沒有括號，則隨函歸檔或提供證物。


展覽數字			描述

2.1†			2024年7月25日簽訂的銷售和購買協議，由Helmerich & Payne, Inc.、其中點名的多數賣方、其中提到的管理賣方、Ocorian Limited、HP Global Holdings Limited和KCA Deutag國際有限公司（參照公司於2024年7月25日提交的8‑k表附錄2.1納入此處，美國證券交易委員會文件編號001-04221）。
3.1			經修訂和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的公司註冊證書（參照公司於2012年3月14日提交的8‑k表附錄3.1納入此處，美國證券交易委員會文件編號001-04221）。
3.2			經修訂和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的章程（參照公司於2023年3月3日提交的8-k表附錄3.1納入此處，美國證券交易委員會文件編號001-04221）。
31.1			首席執行官認證，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。
31.2			首席財務官認證，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。
32			根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101			Helmerich & Payne, Inc.於2024年7月25日提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的財務報表，格式為行內廣泛商業報告語言（XBRL）：（i）未經審計的簡明合併資產負債表，（ii）未經審計的簡明合併運營報表，（iii）未經審計的簡明綜合收益表，（iv）未經審計的簡明合併資產負債表股東權益表，（v）未經審計的簡明合併現金流量表以及（vi）未經審計的簡明合併財務報表附註。
104			封面交互式日期文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

† 根據S-k法規第601 (a) (5) 項，協議的某些附表和附錄已被省略。任何遺漏的附表或附錄的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		HELMERICH & PAYNE, INC.
		（註冊人）

日期：	2024年7月25日	作者：	/S/ 約翰 W. 林賽
			約翰·林賽董事、總裁兼首席執行官

日期：	2024年7月25日	作者：	/S/ Mark W. SMITH
			馬克·W·史密斯高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）

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