amed-20240630假的2024Q2AMEDISYS INC0000896262--12-31P5DP7Dhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember年浮動利率等於 (a) 聯邦基金利率加上每年0.50%,(b)行政代理人確定的最優惠利率,以及(c)利息期為一個月加上每年1%的SOFR期限中的最高值。年報價等於一到三個月利息期(由我們選擇)的SOFR加上0.10%的SOFR調整xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pure名為:care_centerAMED:合資企業數量名稱:州名為:visit名稱:受益人名稱:索賠名稱:區段00008962622024-01-012024-06-3000008962622024-07-1900008962622024-06-3000008962622023-12-3100008962622024-04-012024-06-3000008962622023-04-012023-06-3000008962622023-01-012023-06-3000008962622024-03-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310000896262US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2024-03-310000896262US-GAAP:留存收益會員2024-03-310000896262US-GAAP:非控股權益成員2024-03-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2024-04-012024-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2024-04-012024-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2024-04-012024-06-300000896262美國通用會計準則:普通股成員2024-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2024-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2024-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2024-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2024-06-3000008962622023-03-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310000896262US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2023-03-310000896262US-GAAP:留存收益會員2023-03-310000896262US-GAAP:非控股權益成員2023-03-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2023-04-012023-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-3000008962622023-06-300000896262美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2023-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2023-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2023-06-300000896262美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310000896262US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2023-12-310000896262US-GAAP:留存收益會員2023-12-310000896262US-GAAP:非控股權益成員2023-12-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-06-3000008962622022-12-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310000896262US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-310000896262US-GAAP:留存收益會員2022-12-310000896262US-GAAP:非控股權益成員2022-12-310000896262美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300000896262US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300000896262US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-06-300000896262US-GAAP:非控股權益成員2023-01-012023-06-300000896262US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:醫療保險收入會員US-GAAP:產品濃度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入2024-04-012024-06-300000896262AMED:醫療保險收入會員US-GAAP:產品濃度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-06-300000896262AMED:醫療保險收入會員US-GAAP:產品濃度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入2023-04-012023-06-300000896262AMED:醫療保險收入會員US-GAAP:產品濃度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-06-300000896262AMED:家庭健康會員2024-06-300000896262AMED:臨終關懷會員2024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2024-06-300000896262AMED:家庭健康醫療保險會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:家庭健康醫療保險會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:家庭健康醫療保險會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:家庭健康醫療保險會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:HomeHealth 非醫療保險分集會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:HomeHealth 非醫療保險分集會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:HomeHealth 非醫療保險分集會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:HomeHealth 非醫療保險分集會員2023-01-012023-06-300000896262AMED: HomeHealthnonMedicarenon基於劇集的會員2024-04-012024-06-300000896262AMED: HomeHealthnonMedicarenon基於劇集的會員2023-04-012023-06-300000896262AMED: HomeHealthnonMedicarenon基於劇集的會員2024-01-012024-06-300000896262AMED: HomeHealthnonMedicarenon基於劇集的會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:臨終關懷醫療保險會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:臨終關懷醫療保險會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:臨終關懷醫療保險會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:臨終關懷醫療保險會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:HospicenonMedicare會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:HospicenonMedicare會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:HospicenonMedicare會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:HospicenonMedicare會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:個人護理會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:個人護理會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:個人護理會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:個人護理會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2023-01-012023-06-300000896262SRT: 最低成員AMED:家庭健康會員2024-01-012024-06-300000896262SRT: 最大成員AMED:家庭健康會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:家庭健康會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:臨終關懷會員2024-01-012024-06-300000896262amed:cap ear twohands16teen through twentythe 成員2024-06-300000896262amed:cap ear twohands16teen through twentythe 成員2023-12-310000896262AMED:HighacuityCare會員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:各種收購和資產剝離成員2024-06-300000896262AMED:各種收購和資產剝離成員2023-12-310000896262AMED:主要的單一付款人或客户會員US-GAAP:應收賬款會員AMED: PayorCenturationRisk 會員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000896262US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-06-300000896262US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-06-300000896262US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2024-06-300000896262US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-12-310000896262AMED:聯合健康集團成員2023-06-262023-06-260000896262amed: OptionCare Heal2023-04-012023-06-300000896262AMED:聯合健康集團成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:個人護理會員2023-01-012023-03-310000896262AMED:個人護理會員2023-12-310000896262AMED:個人護理會員2023-01-012023-12-310000896262AMED:個人護理會員2024-06-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2024-06-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2023-12-310000896262US-GAAP:循環信貸機制成員AMED:五億五千萬循環信貸機構成員2024-06-300000896262US-GAAP:循環信貸機制成員AMED:五億五千萬循環信貸機構成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:循環信貸機制成員AMED:五億五千萬循環信貸機構成員2023-12-310000896262US-GAAP:資本租賃義務成員2024-06-300000896262US-GAAP:資本租賃義務成員2023-12-310000896262amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2021-07-300000896262AMED:五億五千萬循環信貸機構成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2021-07-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2021-07-300000896262amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2023-03-102023-03-100000896262amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案美國公認會計準則:基準利率成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2024-01-012024-06-300000896262SRT: 最低成員AMED:經槓桿比率修正的債務工具Rancheone成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:經槓桿比率修正的債務工具Rancheone成員美國公認會計準則:基準利率成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AMED:經槓桿比率修正的債務工具Rancheone成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:經槓桿比率修正的債務工具Rancheone成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿率修正的債務工具 TranchetwoMemberSRT: 最大成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿率修正的債務工具 TranchetwoMemberSRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿率修正的債務工具 TranchetwoMember美國公認會計準則:基準利率成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿率修正的債務工具 TranchetwoMemberUS-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿率修正的債務工具 TranchetwoMember2024-01-012024-06-300000896262SRT: 最大成員AMED:按槓桿比率修正的債務工具 TrancheThree成員2024-01-012024-06-300000896262SRT: 最低成員AMED:按槓桿比率修正的債務工具 TrancheThree成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿比率修正的債務工具 TrancheThree成員美國公認會計準則:基準利率成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AMED:按槓桿比率修正的債務工具 TrancheThree成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:按槓桿比率修正的債務工具 TrancheThree成員2024-01-012024-06-300000896262SRT: 最大成員AMED:經槓桿比率修正的債務工具RancheFourMember2024-01-012024-06-300000896262AMED:經槓桿比率修正的債務工具RancheFourMember美國公認會計準則:基準利率成員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AMED:經槓桿比率修正的債務工具RancheFourMember2024-01-012024-06-300000896262AMED:經槓桿比率修正的債務工具RancheFourMember2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:後續活動成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2021-07-302026-07-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2021-07-302023-09-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:後續活動成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2023-10-012026-07-300000896262SRT: 最低成員amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案2023-03-102023-03-100000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:四億五千萬定期貸款機構成員US-GAAP:LoansPayble會員2023-01-012023-06-300000896262美國公認會計準則:信用額度成員AMED:五億五千萬循環信貸機構成員2024-06-300000896262SRT: 最低成員US-GAAP:資本租賃義務成員2024-06-300000896262SRT: 最大成員US-GAAP:資本租賃義務成員2024-06-300000896262amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案美國公認會計準則:基準利率成員2023-03-102023-03-100000896262amed:對經修訂的信用協議成員的第三修正案US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-03-102023-03-100000896262AMED:臨終關懷會員STPR: sc2008-01-012010-03-310000896262AMED:推斷成員AMED:臨終關懷會員STPR: sc2011-06-062011-06-060000896262AMED:不利會員AMED:臨終關懷會員STPR: sc2016-01-180000896262AMED:不利會員AMED:臨終關懷會員STPR: sc2016-01-182016-01-180000896262AMED:不利會員AMED:臨終關懷會員STPR: sc2024-06-300000896262AMED:臨終關懷會員STPR: sc2019-01-100000896262AMED:臨終關懷會員STPR: sc2024-06-300000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州萊克蘭會員2017-08-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州萊克蘭會員2017-08-012017-08-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州克利爾沃特會員2017-08-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州克利爾沃特會員2017-08-012017-08-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州萊克蘭會員2017-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州克利爾沃特會員2017-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員stpr: fl2022-09-300000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員stpr: fl2022-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州萊克蘭會員2022-01-012022-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員AMED:家庭健康會員AMED:佛羅裏達州克利爾沃特會員2022-01-012022-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員stpr: fl2022-01-012022-12-310000896262AMED:SafeguardZone計劃誠信承包商成員stpr: fl2024-06-300000896262AMED:家庭健康會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:臨終關懷會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:個人護理會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2024-04-012024-06-300000896262US-GAAP:所有其他細分市場成員2024-04-012024-06-300000896262AMED:家庭健康會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:臨終關懷會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:個人護理會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2023-04-012023-06-300000896262US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-04-012023-06-300000896262AMED:個人護理會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2024-01-012024-06-300000896262US-GAAP:所有其他細分市場成員2024-01-012024-06-300000896262AMED:家庭健康會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:臨終關懷會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:個人護理會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:HighacuityCare會員2023-01-012023-06-300000896262US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-01-012023-06-300000896262AMED: Medalogix 會員2024-04-012024-06-300000896262AMED: Medalogix 會員2024-01-012024-06-300000896262AMED: Medalogix 會員2023-04-012023-06-300000896262AMED: Medalogix 會員2023-01-012023-06-300000896262AMED:家庭健康福利經理會員2024-04-012024-06-300000896262AMED:家庭健康福利經理會員2024-01-012024-06-300000896262AMED:家庭健康福利經理會員2023-04-012023-06-300000896262AMED:家庭健康福利經理會員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件號: 0-24260
AMEDISYS, INC.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
| | |
特拉華 | | 11-3131700 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
3854 美國之路, A 套房, 巴吞魯日, 啦70816
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(225) 292-2031 或 (800) 467-2662
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | 已命名 | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
截至最新的可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量如下:普通股,面值0.001美元,
32,740,584 截至 2024 年 7 月 19 日的已發行股份。
目錄
| | | | | | | | |
| | |
對前瞻性陳述特別謹慎 | 1 |
;;; | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表: | |
| 截至2024年6月30日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併運營報表(未經審計) | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併股東權益報表(未經審計) | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
| |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 42 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 45 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 45 |
第 5 項。 | 其他信息 | 45 |
第 6 項。 | 展品 | 46 |
簽名 | 47 |
對前瞻性陳述特別謹慎
當包含在本10-Q表季度報告、我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件或公司或代表公司發表的聲明中時,諸如 “相信”、“信念”、“期望”、“戰略”、“計劃”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“可能”、“可能”、“將”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“可能”、“將”” “將”、“應該” 和類似表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及各種風險和不確定性,可能導致實際結果與其中描述的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於以下方面:與UnitedHealth Group的擬議合併導致患者、付款人、提供者、轉診來源、供應商或管理層以及員工關係的中斷;可能導致與UnitedHealth Group終止合併協議的任何事件、變更或其他情況的發生,或無法按預期條款和時間表完成擬議交易的風險;與UnitedHealth Group的擬議合併需要監管部門批准的風險健康小組延期、未獲得或收購受意想不到的條件限制;擬議合併的條件未得到滿足;與擬議合併相關的成本;在合併相關問題上分散管理時間;在某些情況下合併協議終止時公司可能需要支付終止費的風險;與擬議合併相關的聲譽風險;與擬議合併相關的訴訟或監管行動的風險;醫療保險和其他方面的變化醫療支付水平;聯邦和州政府支付和承保服務的變化;第三方付款人未來採取的費用控制舉措;付款人的分期與非偶發性組合的變化、患者的案例組合和支付方法的變化;競爭激烈的勞動力市場導致的人員短缺;我們吸引和留住合格人員的能力;醫療保健行業的競爭;我們維持或建立新的患者轉診來源的能力;我們遵守的變化或未能遵守現有的聯邦和州法律或法規或無法及時遵守新的政府法規;與重要會計政策相關的估計和判斷的變化;我們持續提供高質量醫療服務的能力;我們保護患者和員工安全的能力;我們獲得融資的機會;我們滿足還本付息要求和遵守債務協議契約的能力;自然或人為災害、氣候變化或恐怖主義行為、大規模抗議或內亂造成的業務中斷;我們的能力開放式護理中心,收購更多護理中心並有效整合和運營這些護理中心;我們實現收購、投資和合資企業預期收益的能力;我們整合、管理和維護信息系統安全的能力;通貨膨脹的影響;與公司有關的任何訴訟的法律或事態發展,包括各種其他事項,其中許多是我們無法控制的。
由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性無法預測或量化,因此您不應依賴任何前瞻性陳述來預測未來事件。除非法律要求,否則我們明確表示不承擔任何義務或承諾,並且我們不打算公開發布我們對前瞻性陳述的預期的任何更新或變化,或任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。有關上述一些因素以及其他因素的討論,請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告,特別是第一部分第1A項。其中的風險因素,以及第二部分第1A項。本10-Q表季度報告的風險因素。我們不時向美國證券交易委員會提交的報告中也可以描述其他風險因素。
可用信息
我們公司的網站地址是 www.amedisys.com。我們將我們的網站用作發佈重要公司信息的渠道。重要信息,包括新聞稿、分析師演講和有關我們公司的財務信息,定期發佈在我們網站的 “投資者關係” 子頁面上,並可通過單擊我們網站主頁上標有 “投資者” 的選項卡進行訪問。我們網站的訪問者還可以註冊以接收自動電子郵件和其他通知,當我們網站的 “投資者關係” 子頁面上有新信息可用時,會提醒他們。此外,我們在網站的投資者關係子頁面(“美國證券交易委員會文件” 鏈接下)免費提供我們在10-K表上的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告、表格3、4和5的所有權報告以及向美國證券交易委員會提交此類報告後在合理可行的情況下儘快對這些報告進行的任何修改。此外,我們的公司註冊證書和章程、我們的《商業道德行為準則》、《公司治理指南》以及董事會審計、薪酬、護理質量、合規和道德以及提名和公司治理委員會章程的副本也可在我們網站的投資者關係子頁面(“治理” 鏈接下)上查閲。引用我們的網站並不構成以引用方式納入本網站所含信息,也不應被視為本文檔的一部分。我們以電子方式提交的報告也可以在美國證券交易委員會的互聯網站點 http://www.sec.gov 上獲得。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
(金額以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日(未經審計) | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 149,883 | | | $ | 126,450 | |
受限制的現金 | 7,475 | | | 12,413 | |
患者應收賬款 | 356,909 | | | 313,373 | |
預付費用 | 15,510 | | | 14,639 | |
其他流動資產 | 26,125 | | | 30,060 | |
流動資產總額 | 555,902 | | | 496,935 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元98,850 和 $92,422 | 44,654 | | | 41,845 | |
經營租賃使用權資產 | 84,692 | | | 88,939 | |
善意 | 1,244,679 | | | 1,244,679 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $16,259 和 $14,008 | 100,832 | | | 102,675 | |
其他資產 | 86,609 | | | 85,097 | |
總資產 | $ | 2,117,368 | | | $ | 2,060,170 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 26,626 | | | $ | 28,237 | |
工資和員工福利 | 136,118 | | | 136,835 | |
應計費用 | 147,038 | | | 140,049 | |
UnitedHealth 集團支付的解僱費 | 106,000 | | | 106,000 | |
長期債務的當期部分 | 37,747 | | | 36,314 | |
經營租賃負債的流動部分 | 26,447 | | | 26,286 | |
流動負債總額 | 479,976 | | | 473,721 | |
長期債務,減去流動部分 | 351,442 | | | 361,862 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | 59,007 | | | 62,751 | |
遞延所得税負債 | 47,212 | | | 40,635 | |
其他長期債務 | 845 | | | 1,418 | |
負債總額 | 938,482 | | | 940,387 | |
承諾和突發事件——附註7 | | | |
股權: | | | |
優先股,$0.001 面值, 5,000,000 已獲授權的股份; 不未發放或未決 | — | | | — | |
普通股,$0.001 面值, 60,000,000 已獲授權的股份; 38,248,917 和 38,131,478 已發行的股票; 32,739,526 和 32,667,631 已發行股份 | 38 | | | 38 | |
額外的實收資本 | 803,361 | | | 787,177 | |
庫存股,按成本計算, 5,509,391 和 5,463,847 普通股股票 | (472,821) | | | (468,626) | |
| | | |
留存收益 | 794,626 | | | 747,925 | |
Amedisys, Inc. 股東權益總額 | 1,125,204 | | | 1,066,514 | |
非控股權益 | 53,682 | | | 53,269 | |
權益總額 | 1,178,886 | | | 1,119,783 | |
負債和權益總額 | $ | 2,117,368 | | | $ | 2,060,170 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併運營報表
(金額以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在三個月的時間裏 截至6月30日的期間 | | 為期六個月 截至6月30日的期間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨服務收入 | $ | 591,187 | | | $ | 552,968 | | | $ | 1,162,601 | | | $ | 1,109,357 | |
運營費用: | | | | | | | |
服務成本,包括折舊 | 326,933 | | | 297,455 | | | 648,470 | | | 612,465 | |
一般和管理費用: | | | | | | | |
工資和福利 | 129,323 | | | 125,504 | | | 257,269 | | | 251,843 | |
非現金補償 | 7,828 | | | 9,083 | | | 15,261 | | | 12,356 | |
與合併相關的費用 | 11,901 | | | 19,451 | | | 32,568 | | | 20,171 | |
折舊和攤銷 | 4,386 | | | 4,725 | | | 8,657 | | | 9,168 | |
其他 | 58,602 | | | 58,955 | | | 116,543 | | | 123,180 | |
運營費用總額 | 538,973 | | | 515,173 | | | 1,078,768 | | | 1,029,183 | |
營業收入 | 52,214 | | | 37,795 | | | 83,833 | | | 80,174 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 1,617 | | | 742 | | | 3,344 | | | 1,148 | |
利息支出 | (7,895) | | | (7,502) | | | (16,014) | | | (15,019) | |
權益法投資收益中的淨值 | 1,515 | | | 7,991 | | | 2,425 | | | 8,114 | |
合併終止費 | — | | | (106,000) | | | — | | | (106,000) | |
其他,淨額 | 1,779 | | | 4,743 | | | 2,869 | | | 4,061 | |
其他支出總額,淨額 | (2,984) | | | (100,026) | | | (7,376) | | | (107,696) | |
所得税前收入(虧損) | 49,230 | | | (62,231) | | | 76,457 | | | (27,522) | |
所得税支出 | (16,657) | | | (18,250) | | | (29,290) | | | (28,050) | |
淨收益(虧損) | 32,573 | | | (80,481) | | | 47,167 | | | (55,572) | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (272) | | | 206 | | | (466) | | | 543 | |
歸屬於Amedisys, Inc.的淨收益(虧損) | $ | 32,301 | | | $ | (80,275) | | | $ | 46,701 | | | $ | (55,029) | |
普通股每股基本收益: | | | | | | | |
歸屬於Amedisys, Inc.普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 0.99 | | | $ | (2.46) | | | $ | 1.43 | | | $ | (1.69) | |
加權平均已發行股數 | 32,706 | | | 32,579 | | | 32,688 | | | 32,568 | |
攤薄後的每股普通股收益: | | | | | | | |
歸屬於Amedisys, Inc.普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 0.98 | | | $ | (2.46) | | | $ | 1.42 | | | $ | (1.69) | |
加權平均已發行股數 | 33,047 | | | 32,579 | | | 32,992 | | | 32,568 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
(金額以千計,普通股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年6月30日的三個月中 |
| 總計 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 財政部 股票 | | 已保留 收益 | | 非控制性 興趣愛好 |
股票 | | 金額 | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 1,142,654 | | | 38,146,546 | | | $ | 38 | | | $ | 795,063 | | | $ | (469,243) | | | $ | 762,325 | | | $ | 54,471 | |
發行/(取消)非歸屬股票 | — | | | 102,371 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非現金補償 | 8,298 | | | — | | | — | | | 8,298 | | | — | | | — | | | — | |
交出的股票 | (3,578) | | | — | | | — | | | — | | | (3,578) | | | — | | | — | |
非控制性利息出資 | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
非控股權益分配 | (1,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,208) | |
淨收入 | 32,573 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,301 | | | 272 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 1,178,886 | | | 38,248,917 | | | $ | 38 | | | $ | 803,361 | | | $ | (472,821) | | | $ | 794,626 | | | $ | 53,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月內 |
| 總計 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 財政部 股票 | | 已保留 收益 | | 非控制性 興趣愛好 |
股票 | | 金額 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 1,133,348 | | | 37,938,354 | | | $ | 38 | | | $ | 758,669 | | | $ | (462,508) | | | $ | 782,918 | | | $ | 54,231 | |
股票發行 — 員工股票購買計劃 | 937 | | | 14,995 | | | — | | | 937 | | | — | | | — | | | — | |
發行/(取消)非歸屬股票 | — | | | 75,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期權 | 75 | | | 1,272 | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | — | |
非現金補償 | 9,108 | | | — | | | — | | | 9,108 | | | — | | | — | | | — | |
交出的股票 | (2,180) | | | — | | | — | | | — | | | (2,180) | | | — | | | — | |
非控制性利息出資 | 376 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 376 | |
非控股權益分配 | (426) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (426) | |
淨虧損 | (80,481) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80,275) | | | (206) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,060,757 | | | 38,030,397 | | | $ | 38 | | | $ | 768,789 | | | $ | (464,688) | | | $ | 702,643 | | | $ | 53,975 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月中 |
| 總計 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 財政部 股票 | | 已保留 收益 | | 非控制性 興趣愛好 |
股票 | | 金額 | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 1,119,783 | | | 38,131,478 | | | $ | 38 | | | $ | 787,177 | | | $ | (468,626) | | | $ | 747,925 | | | $ | 53,269 | |
發行/(取消)非歸屬股票 | — | | | 117,439 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非現金補償 | 16,184 | | | — | | | — | | | 16,184 | | | — | | | — | | | — | |
交出的股票 | (4,195) | | | — | | | — | | | — | | | (4,195) | | | — | | | — | |
非控制性利息出資 | 1,911 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,911 | |
非控股權益分配 | (1,964) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,964) | |
淨收入 | 47,167 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,701 | | | 466 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 1,178,886 | | | 38,248,917 | | | $ | 38 | | | $ | 803,361 | | | $ | (472,821) | | | $ | 794,626 | | | $ | 53,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月內 |
| 總計 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 財政部 股票 | | 已保留 收益 | | 非控制性 興趣愛好 |
股票 | | 金額 | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 1,106,573 | | | 37,891,186 | | | $ | 38 | | | $ | 755,063 | | | $ | (461,200) | | | $ | 757,672 | | | $ | 55,000 | |
股票發行 — 員工股票購買計劃 | 1,754 | | | 26,493 | | | — | | | 1,754 | | | — | | | — | | | — | |
發行/(取消)非歸屬股票 | — | | | 111,446 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期權 | 75 | | | 1,272 | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | — | |
非現金補償 | 12,381 | | | — | | | — | | | 12,381 | | | — | | | — | | | — | |
交出的股票 | (3,488) | | | — | | | — | | | — | | | (3,488) | | | — | | | — | |
收購非控股權益 | (630) | | | — | | | — | | | (484) | | | — | | | — | | | (146) | |
非控制性利息出資 | 376 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 376 | |
非控股權益分配 | (712) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (712) | |
淨虧損 | (55,572) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,029) | | | (543) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,060,757 | | | 38,030,397 | | | $ | 38 | | | $ | 768,789 | | | $ | (464,688) | | | $ | 702,643 | | | $ | 53,975 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
(金額以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 截至6月30日的期間 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 47,167 | | | $ | (55,572) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷(包括包含在服務成本中的折舊) | 12,496 | | | 11,893 | |
非現金補償 | 16,184 | | | 12,381 | |
經營租賃使用權資產的攤銷和減值 | 17,100 | | | 16,971 | |
處置財產和設備的 (收益) 損失 | (19) | | | 356 | |
剝離個人護理造成的損失 | — | | | 2,186 | |
合併終止費 | — | | | 106,000 | |
遞延所得税 | 6,577 | | | 8,104 | |
權益法投資收益中的淨值 | (2,425) | | | (8,114) | |
遞延債務發行成本的攤銷 | 495 | | | 495 | |
權益回報率法投資 | 718 | | | 2753 | |
扣除收購影響的運營資產和負債的變化: | | | |
患者應收賬款 | (44,357) | | | 7,862 | |
其他流動資產 | 3,127 | | | 1,689 | |
經營租賃使用權資產 | (2,069) | | | (1,937) | |
其他資產 | 370 | | | 244 | |
應付賬款 | (1,693) | | | (4,731) | |
應計費用 | 7,095 | | | 4,775 | |
其他長期債務 | (573) | | | (3,179) | |
經營租賃負債 | (14,429) | | | (15,456) | |
經營活動提供的淨現金 | 45,764 | | | 86,720 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
出售遞延薪酬計劃資產的收益 | 21 | | | 25 | |
出售財產和設備的收益 | — | | | 100 | |
購買財產和設備 | (4,055) | | | (2,744) | |
對科技資產的投資 | (409) | | | (6,667) | |
投資權益法被投資者 | (196) | | | — | |
個人護理資產剝離所得 | — | | | 47,787 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (350) | |
投資活動提供的(用於)淨現金 | (4,639) | | | 38,151 | |
來自融資活動的現金流: | | | |
行使股票期權時發行股票的收益 | — | | | 75 | |
根據員工股票購買計劃發行股票的收益 | — | | | 1,754 | |
為繳納非現金補償税而預扣的股票 | (4,195) | | | (3,488) | |
非控制性利息出資 | 1,911 | | | 376 | |
非控股權益分配 | (1,964) | | | (712) | |
收購非控股權益 | — | | | (800) | |
循環信貸額度下的借款收益 | — | | | 23,000 | |
在循環信貸額度下償還借款 | — | | | (23,000) | |
長期債務的本金支付 | (18,382) | | | (60,993) | |
應計或有對價的支付 | — | | | (4,055) | |
用於融資活動的淨現金 | (22,630) | | | (67,843) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 18,495 | | | 57,028 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 138,863 | | | 54,133 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 157,358 | | | $ | 111,161 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 截至6月30日的期間 |
| 2024 | | 2023 |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 15,507 | | | $ | 13,031 | |
為所得税支付的現金,扣除收到的退款 | $ | 18,393 | | | $ | 15,820 | |
為經營租賃負債支付的現金 | $ | 16,498 | | | $ | 17,394 | |
為融資租賃負債支付的現金 | $ | 7,111 | | | $ | 5,321 | |
非現金活動的補充披露: | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 10,947 | | | $ | 14,802 | |
為換取融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 10,017 | | | $ | 27,944 | |
運營租賃負債減少導致使用權資產減少 | $ | 168 | | | $ | 15,135 | |
融資租賃負債減少導致使用權資產減少 | $ | 1,119 | | | $ | 894 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。 業務性質、財務報表的合併和列報
Amedisys, Inc. 是特拉華州的一家公司(及其合併子公司,此處稱為 “Amedisys”、“我們” 或 “我們的”),是一家家庭健康、臨終關懷和高敏度護理服務的多州提供商,擁有大約 69% 和 70在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,我們分別來自醫療保險的合併淨服務收入的百分比,大約 74% 和 73截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,我們來自醫療保險的合併淨服務收入的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日,我們擁有並經營 346 經醫療保險認證的家庭醫療保健中心, 164 經醫療保險認證的臨終關懷中心和 9 允許在中國開設高敏度護理合資企業 37 美國境內的各州和哥倫比亞特區。我們於 2023 年 3 月 31 日剝離了我們的個人護理業務。
Amedisys 和 UnitedHealth 集團合併
2023年6月26日,Amedisys、特拉華州的一家公司 UnitedHealth Group Incorporated(“UnitedHealth Group”)和特拉華州公司、UnitedHealth Group(“合併子公司”)的全資子公司Aurora Holdings Merger Sub Inc. 簽訂了合併協議和計劃,根據該協議和計劃,合併子公司將與Amedisys合併,Amedisys繼續作為倖存的公司,成為UnitedHealth Group的全資子公司。有關更多信息,請參閲註釋4-合併、收購和處置。
演示基礎
我們認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含根據中期財務報告的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)公允列報我們的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。我們公佈的中期經營業績不一定代表我們全年的經營業績,也沒有經過我們的獨立審計師的審計。
本報告應與我們在2024年2月22日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告(“10-K表格”)中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀,其中包括此處未包含的信息和披露。 根據美國證券交易委員會的規章制度,在提交的中期財務信息中,通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。
估算值的使用
我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則。在編制未經審計的簡明合併財務報表時,我們需要做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
重新分類
為了符合本年度的列報方式,對前幾期的財務報表進行了某些重新分類。去年,公司的合併相關費用,包括法律和專業費用以及員工留用獎勵,已包含在簡明合併運營報表中的非現金薪酬和其他一般和管理費用中。在本年度,與合併相關的支出作為單獨的細列項目反映在簡明的合併運營報表中。此次重新分類對我們先前報告的淨收益(虧損)沒有影響。
整合原則
這些未經審計的簡明合併財務報表包括Amedisys, Inc.及其全資子公司的賬目。在我們隨附的未經審計的簡明合併財務報表中,所有重要的公司間賬目和交易均已刪除,從各自的收購之日起,作為購買計入的業務合併已包含在我們的簡明合併財務報表中。除了我們的全資子公司外,我們還有某些股權投資,我們要麼合併,要麼按權益會計法核算,要麼按成本會計法入賬。更多信息見附註3-投資。
2。 重要會計政策摘要
收入確認
我們根據會計準則編纂(“ASC”)606(“客户合同收入”)對與客户簽訂的合同產生的服務收入進行核算,因此,我們通過向客户轉移承諾服務的金額來確認在履行合同義務期間的服務收入,這些金額反映了我們為換取患者護理而應得的對價,即分配給不同服務的交易價格。我們獲得合同的成本不是實質性的。
收入在履行義務時確認,履約義務因所提供服務的性質而異。我們的履約義務是根據醫生命令中概述的服務的性質和頻率提供患者護理服務,這些服務由醫生根據患者的具體目標確定。
我們的履約義務涉及期限少於一年的合同;因此,我們選擇適用ASC 606提供的可選豁免,並且無需披露截至報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。未履行或部分未履行的履約義務通常在患者出院時完成,這通常發生在報告期結束後的幾天或幾周內。
我們根據所提供服務的總費用減去合同和非合同收入調整的估計值來確定交易價格。合同收入調整是根據我們的標準費率與患者、第三方付款人和其他人為所提供服務實現的合同費率之間的差額記錄的。非合同收入調整包括向自付、未投保的患者或其他付款人提供的折扣、審計和付款審查產生的調整以及由於我們無法獲得適當的賬單文件、授權書或面對面文件而產生的調整。隨後對交易價格估計值的變動記作變更期間淨服務收入的調整。
根據我們的歷史收款經驗、付款人的賬齡應收賬款和當前的行業狀況,按主要付款人類別記錄自費、未投保患者和其他付款人的非合同收入調整。非合同收入調整代表賬單金額與我們根據相似付款人的收款歷史預計收取的金額之間的差額。我們根據對醫療保險、醫療補助和其他商業或管理式醫療保險計劃下患者保險承保範圍的驗證,評估我們收取患者入院時提供的醫療服務的能力。
第三方付款人(主要是商業健康保險公司和政府計劃(Medicare和Medicaid))的應付金額包括因審計和付款審查結算而產生的追溯收入調整的可變對價。我們會根據我們在索賠上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率來確定與審計和付款審查相關的非合同收入調整的估計。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
我們會根據我們的歷史收款經驗,確定與無法獲得適當的賬單文件、授權書或面對面文件相關的非合同收入調整的估算值。
按付款人類別劃分的淨服務收入佔我們每個運營部門的總淨服務收入的百分比如下,如附註8——分部信息所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月期間, | | 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
家庭健康: | | | | | | | |
醫療保險 | 36 | % | | 40 | % | | 37 | % | | 39 | % |
非醫療保險-基於劇集 | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 8 | % |
非醫療保險-非偶發性 | 19 | % | | 16 | % | | 19 | % | | 15 | % |
臨終關懷處: | | | | | | | |
醫療保險 | 33 | % | | 34 | % | | 33 | % | | 34 | % |
非醫療保險 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
個人護理 (1) | — | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
高敏度護理 | 2 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 我們於2023年3月31日剝離了個人護理業務。
家庭健康收入確認
醫療保險收入
所有醫療保險合同都必須簽署一份醫療計劃,該計劃代表一項單一的履行義務,包括提供一系列基本相似且向客户轉移模式相似的不同服務。因此,當客户同時獲得和消費所提供的商品和服務收益時,我們將該系列服務(“情節”)視為隨着時間的推移而履行的單一履約義務。劇集從進行計費就診的第一天開始,並在60天后或出院時結束(如果更早),允許連續多集。每個 60-day劇集包括兩集 30-日間護理期。
淨服務收入是根據既定的聯邦醫療保險家庭健康支付率記錄的 30-一天的護理期。ASC 606指出,如果實體有權從客户那裏獲得與該實體迄今完成的業績價值直接對應的對價,則該實體可以按該實體有權開具發票的金額確認收入。我們選擇適用 “開票權” 的實際權宜之計,因此,我們的收入確認基於我們有權獲得的每項補償 30-一天的護理期。我們使用每人的歷史平均停留時間 30-一天的護理期是衡量我們履行義務方面進展情況的衡量標準。
患者驅動的分組模型(“PDGM”)使用時機、入院來源、功能障礙水平以及本金和其他診斷來調整付款。case mix 調整了付款 30-日間護理期可能會根據某些變量進行額外調整,包括但不限於(a)如果我們的患者護理費用異常昂貴,則支付的異常補助金(上限為 10每個提供者數量佔報銷總額的百分比);(b) 如果提供的就診次數低於既定門檻,則進行低利用率補助金調整(“LUPA”),範圍為 二 到 六 每個病例組合組的就診次數各不相同;(c)如果患者在完成治療之前被轉移到其他提供者或其他提供者那裏,則需要支付部分費用 30-日護理期;以及(d)適用的地理工資指數。常規和非常規用品的付款包含在 30-日付款率。
如果我們無法出示適當的賬單文件或可接受的授權,Medicare 也可以對收到的付款進行各種調整。我們根據我們的歷史收藏經驗估算此類調整的影響,其中主要包括歷史收款率超過 99醫療保險索賠的百分比,並記錄在提供服務的收入期間的這一估計值,同時相應減少患者應收賬款。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Medicare的應付金額包括因審計結算和付款審查而產生的追溯收入調整的可變對價。我們會根據我們在索賠上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率來確定與審計和付款審查相關的非合同收入調整的估計。
Medicare家庭健康福利要求受益人出門在家(這意味着受益人如果不付出大量的努力就無法離開家),需要間歇性的熟練護理、物理治療或言語治療服務,並根據醫生制定和定期審查的護理計劃接受治療。
醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)實施的入院通知(“NOA”)流程要求每位患者一次性提交,以確定家庭健康護理期限,涵蓋患者從家庭醫療服務出院之前的所有連續30天護理期。如果未及時提交NOA,則從護理開始之日到提交NOA之日,每天的補助金減免額相當於30天付款率的1/30。
非醫療保險收入
非醫療保險付款人的付款要麼是醫療保險費率、每次就診費率的百分比,要麼是病例費率,具體取決於與此類付款人制定的條款和條件。大約 30如果我們達到每份合同中規定的某些質量或流程指標(例如星級評級和急性護理住院率),則管理式醫療合同數量的百分比使我們有機會獲得額外付款。當金額可能和可估量時,我們會記錄與這些指標相關的收入。
基於劇集的收入。我們確認收入的方式與確認其他保險公司(包括Medicare Advantage計劃)支付的醫療保險收入的方式類似;但是,這些金額可能會因協議條款而異,其中大部分包括 90% 到 100醫療保險費率的百分比。
非劇集收入。對於我們的每次訪問合同,總收入是根據服務日期按應計制記錄的,金額等於我們的既定或估計的每次訪問費率。對於我們的病例費率合同,使用每次入院的既定病例率,記錄的總收入超過我們的歷史平均住院時間。合同收入調整是根據我們的標準費率與患者、第三方和其他人就所提供服務實現的合同費率之間的差異進行記錄的,並從總收入中扣除以確定淨服務收入。我們還根據我們的歷史經驗對非偶發性收入進行非合同收入調整,以反映估計的交易價格。我們從自保患者或有義務支付保險自費的患者那裏獲得最低限度的淨服務收入。
根據我們的案例費率合同,我們可能會在提供所有服務之前獲得報銷。在我們的簡明合併資產負債表中,任何超過相關收入的收到的現金都記入應計費用的遞延收入。
臨終關懷收入確認
臨終關懷醫療保險收入
總收入根據服務日期按應計制入賬,金額等於估計的付款率。預計的付款費率是我們提供的四個護理級別的預先確定的每日或每小時費率。四個級別的護理是常規護理、普通住院護理、持續的家庭護理和臨時護理。常規護理考慮在內 97在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,佔我們的醫療保險臨終關懷服務總收入的百分比。常規護理有兩種不同的支付費率:前60天的護理費用和60天以後的護理。除了兩種常規費率外,我們還可能獲得服務強度附加費(“SIA”)。SIA的基礎是註冊護士或醫療社會工作者在生命的最後七天內對接受常規護理的患者進行的就診。
履行義務是根據醫生的決定,患者每天接受臨終關懷護理,向患者提供臨終關懷服務。
我們會根據非合同收入調整對醫療保險收入進行調整,其中包括我們無法獲得適當的賬單文件或可接受的授權以及其他與信用風險無關的原因。我們根據我們的歷史收款經驗估算了這些非合同收入調整的影響,其中主要包括超過的歷史收款率 99醫療保險索賠的百分比,並在提供服務期間記錄在案。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Medicare的應付金額包括因審計結算和付款審查而產生的追溯收入調整的可變對價。我們會根據我們在索賠上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率來確定與審計和付款審查相關的非合同收入調整的估計。
此外,我們的臨終關懷服務收入受Medicare付款的某些限制,這些限制被視為可變對價。我們受住院上限和每個提供者號碼的總體醫療保險支付上限的限制。我們會逐個提供商監控這些上限,如果我們估計已超過上限,我們會估算應退還給醫療保險的金額。我們將這些調整記錄為簡明合併資產負債表中收入的減少和應計支出的增加。提供商必須在次年2月28日之前自行報告並支付其預計的上限負債。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,我們已經記錄了 $2.2百萬和美元2.3 截至2017年10月31日至2024年9月30日的聯邦上限年度應計支出中應歸還給醫療保險的預計應計費用金額分別為百萬美元。
臨終關懷非醫療保險收入
總收入根據服務日期按應計制入賬,金額等於我們的既定費率或估計的每日費率(如適用)。合同收入調整是根據我們的標準費率與患者、第三方付款人和其他人就所提供服務實現的合同費率之間的差異進行記錄的,並從總收入中扣除以確定我們的淨服務收入。我們還根據我們的歷史經驗對非醫療保險收入進行非合同調整,以反映估計的交易價格。
個人護理收入確認
個人護理收入
在2023年3月31日剝離個人護理業務之前,我們根據相關機構確定的授權時間、就診次數或單位直接向患者提供服務,從而創造了淨服務收入,利率是合同規定的,也可以是法律規定的費率。淨服務收入是在提供服務時確認的,依據的是所提供服務的總費用,減去合同和非合同收入調整的估計數。我們因提供此類服務而從付款人那裏收到了報酬,包括州和地方政府機構、管理式醫療組織、商業保險公司和私人消費者。付款人包括以下老年服務機構:老齡服務接入點(“ASAP”)、高級護理選項(“SCOs”)、老年人全包護理計劃(“PACE”)和退伍軍人管理局(“VA”)。
高敏度護理收入確認
高敏度護理收入
我們的收入主要來自於與健康保險計劃簽訂的合同,該合同旨在協調和向加入這些保險計劃的符合臨牀條件的患者提供家庭康復護理服務;與衞生系統合作夥伴簽訂的關於協調和向符合臨牀條件的患者提供家庭康復護理服務的合同,這些患者提前從衞生系統設施出院完成居家住院治療;以及向符合臨牀條件的患者提供居家姑息治療服務的合同。
根據我們的健康保險計劃合同,我們在全額風險基礎上為高敏度護理患者提供家庭康復護理服務,包括醫院同等服務(“H @H”)和熟練護理機構(“SNF”)等效服務(“SNF @H”),從而我們承擔協調和支付所有醫院或SNF替代醫療服務的財務風險,以治療患者在家庭環境中被診斷的疾病所必需的所有醫院或SNF替代醫療服務 30-day (H @H) 或 60-day (SNF @H) 發病以換取固定的合同捆綁費率。對於 H @H 節目,固定費率基於分配的診斷相關組(“DRG”)和 30-出院後每日相關支出。對於 SNF @H 節目,固定費率基於 60-出院後每日相關支出。我們的履約義務是根據醫生的命令協調和提供患者護理 30-天或 60-日間護理。我們的大多數護理協調服務和直接患者護理都是在發作期的前五到七天(“急性期”)提供的。在發作的剩餘時間裏,在主治醫生認為必要的情況下,將提供監測服務和後續的直接患者護理。由於我們的大多數服務都是在急性期提供的,因此我們根據適用的管理式醫療合同費率提供的服務的總費用,減去收入調整的估計值,確認急性期的淨服務收入。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據我們與衞生系統合作夥伴簽訂的合同,我們在有限風險的基礎上為高敏度患者提供家庭康復護理服務,根據該合同,我們承擔在患者家中接受急性住院服務的剩餘時間(填寫 H @H-“CH @H”)期間某些醫療保健服務的風險,以換取合同規定的每日津貼率。履行義務是根據主治醫生的決定,協調和提供所需的醫療服務,使患者每天在家中接受與住院同等的護理。因此,淨服務收入是在管理服務時確認的,因為我們的績效義務是按每日津貼履行的,減去收入調整的估計值。
根據適用的管理式醫療合同,我們確認在分配的患者診斷或發作終止的估計值發生變化期間,對收入的調整。對於某些健康保險計劃,收入會減少投保人根據健康保險計劃保單的免賠額、共同保險或自付額規定欠醫療保健提供者的款項,因為這些金額是我們在回顧性對賬過程中向健康保險計劃償還的。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括貨幣市場基金、存款證和購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性債務工具。公司在商業銀行存放現金,商業銀行由聯邦存款保險公司(“FDIC”)投保。公司在不同時期在這些金融機構的存款超過聯邦存款保險公司的保險金額。該公司沒有遭受任何與這些餘額相關的損失,並認為其信用風險微乎其微。我們的現金和現金等價物的賬面金額接近其公允價值,主要基於1級投入。
限制性現金包括不能用於普通商業用途的現金。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,我們有 $7.5百萬和美元12.4百萬美元分別被歸類為與存入托管賬户的資金相關的限制性現金,這些資金涉及我們收購Evolution Health LLC和個人護理業務剝離的收購協議中的賠償、期末付款和其他條款。在截至2024年6月30日的三個月期間,所有與個人護理業務剝離業務相關的託管資金均已釋放。
下表彙總了與我們的現金、現金等價物和限制性現金相關的餘額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
現金和現金等價物 | $ | 149.9 | | | $ | 126.5 | |
受限制的現金 | 7.5 | | | 12.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 157.4 | | | $ | 138.9 | |
患者應收賬款
我們報告按估計交易價格提供的服務產生的應收賬款,其中包括根據付款人預計應付金額進行的合同和非合同收入調整。我們的患者應收賬款是非抵押的,由醫療保險、醫療補助、其他第三方付款人和患者應付的款項組成。我們的非Medicare第三方付款人基礎由分散在全國各地的不同付款人羣體組成。截至2024年6月30日,除醫療保險外,還有一位付款人的支出超過 10佔我們未付患者應收賬款總額的百分比(大約 14%)。因此,我們認為,沒有其他大量集中的應收賬款會使我們在收取患者應收賬款時面臨任何重大的信用風險。當我們用盡收款力度並認為某個賬户無法收回時,我們會按月註銷賬户。我們認為與我們的醫療保險賬户相關的可收款風險,這意味着 54% 和 69由於我們的歷史收款率超過,截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們患者應收賬款的百分比分別受到限制 99百分比來自醫療保險,以及醫療保險是美國政府的付款人這一事實。
我們認為,來自任何付款人的收入都不會顯著集中,這會使我們在收取應收賬款時面臨任何重大的信用風險。
該公司使用UnitedHealth Group的子公司Change Healthcare向Medicare和所有其他付款人提交患者索賠以獲得報銷。2024年2月22日,UnitedHealth Group宣佈,2024年2月21日,Change Healthcare的信息技術系統受到網絡安全事件的影響。Change Healthcare網絡安全事件並未影響我們的日常運營;但是,我們延遲向某些非醫療保險付款人提交患者索賠。由於我們能夠快速將醫療保險索賠重定向到其他信息交換所,因此對我們提交的醫療保險索賠的影響微乎其微。我們正在處理我們提交的非醫療保險索賠;但是,我們正在
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在截至2024年6月30日的六個月期間,某些非醫療保險付款人的應收賬款收款仍然出現延誤,這導致我們的運營現金流減少,應收賬款估計增加了約2500萬美元。
醫療保險家庭健康
對於我們的家庭健康患者,我們的預計費流程包括驗證我們是否有資格為我們向患者提供的服務從Medicare獲得付款。我們的醫療保險賬單從一個流程開始,通過使用電子醫療保險索賠審查來確保我們的賬單準確無誤。我們會在每30天的護理期結束後或出院時(如果更早)向Medicare收取向患者提供的服務的賬單。
醫療保險臨終關懷醫院
對於臨終關懷患者,我們的賬單前流程包括驗證我們是否有資格從Medicare中獲得我們向患者提供的服務付款。我們的醫療保險賬單從一個流程開始,即通過使用電子醫療保險索賠審查來確保我們的賬單準確無誤。我們按月向Medicare收取向患者提供的服務賬單。
非醫療保險家庭健康、臨終關懷和高敏度護理
對於我們的非Medicare患者,我們的賬單前流程主要從向相應的付款人驗證患者是否有資格獲得服務開始。一旦確認患者符合資格,我們將向患者提供服務並向相應的付款人開具賬單。我們對非醫療保險應收賬款的審查和評估包括對未清餘額的詳細審查,並特別考慮來自特定付款人或具有相似特徵的付款人羣體的應收賬款集中情況,這將使我們面臨任何重大信用風險。
業務合併
根據ASC 805 “企業合併”,我們使用收購會計方法對收購進行核算。收購被視為收購,幷包含在各自收購之日起的簡明合併財務報表中。收購的資產、承擔的負債和非控股權益(如果有)使用適當的估值方法按收購日的公允價值計量。收購產生的商譽按收購價格超過有形和可識別的無形資產進行確認。在確定可識別的無形資產和任何非控股權益的公允價值時,我們使用各種估值技術,包括收益法、成本法和市場法。這些估值方法要求我們圍繞預計的收入和成本、增長率和貼現率做出估計和假設。
金融工具的公允價值
以下詳細説明瞭賬面價值和公允價值不同的金融工具(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值使用 |
金融工具 | 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面價值 | | 活躍報價 同類產品市場 物品 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
4.5億美元的定期貸款 | $ | 355.1 | | | $ | — | | | $ | 360.6 | | | $ | — | |
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
公允價值層次結構基於三個輸入級別,其中前兩個被認為是可觀察的,最後一個是不可觀察的,可用於衡量公允價值。三個輸入級別如下所示:
•級別 1 — 相同資產和負債在活躍市場的報價。
•級別 2 — 除了 1 級以外的其他可直接或間接觀察的輸入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀測或可觀測的幾乎整個資產或負債期限內可觀測的市場數據證實的輸入。
•級別 3 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
我們的遞延薪酬計劃資產按公允價值入賬,被視為二級衡量標準。對於我們的其他金融工具,包括現金和現金等價物、患者應收賬款、應付賬款、工資和員工福利以及應計費用,我們估計賬面金額接近公允價值。
加權平均流通股數
歸屬於Amedisys, Inc.普通股股東的每股淨收益(虧損)根據庫存股法計算,基於該期間已發行股票的加權平均數。下表列出了我們在計算加權平均已發行股票時使用的股份,這些股票用於計算歸屬於Amedisys, Inc.普通股股東的基本和攤薄後的淨收益(虧損)(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三人來説 月期 已於6月30日結束 | | 對於六人組- 月期 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
加權平均已發行股票數量——基本 | 32,706 | | | 32,579 | | | 32,688 | | | 32,568 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
非歸屬股票和股票單位 | 331 | | | — | | | 294 | | | — | |
加權平均已發行股票數量——攤薄 | 33,047 | | | 32,579 | | | 32,992 | | | 32,568 | |
反稀釋證券 | 224 | | | 622 | | | 472 | | | 552 | |
3. 投資
當實體是可變權益實體(“VIE”)且我們是主要受益人,或者我們在該實體中擁有控股權益(通常所有權超過該實體)時,我們會整合投資 50%。我們的合併合資企業中的第三方股權在我們的簡明合併財務報表中反映為非控股權益。
如果我們持有,我們有能力根據權益法對這些實體施加重大影響,我們會考慮對這些實體的投資 50百分比或更少的有表決權的股票,且該實體不是我們是主要受益人的VIE。我們在權益會計法下核算的投資的賬面價值為美元48.0 百萬和美元46.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬美元,並反映在我們簡明合併資產負債表中的其他資產中。
我們對資產少於以下的實體的投資進行核算 20如果我們沒有能力對被投資方施加重大影響,則按成本會計法計算的所有權利息百分比。我們在成本會計法下核算的投資的賬面價值為美元20.0截至2024年6月30日和2023年12月31日,為百萬美元,並反映在我們簡明合併資產負債表中的其他資產中。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
我們的高敏度護理領域包括與衞生系統合作夥伴和一家僱用臨牀醫生的專業公司合資的幾家合資企業的權益。這些實體均符合歸類為 VIE 的標準。我們已經簽訂了管理協議,據此我們可以管理實體並進行日常運營。因此,我們有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動。重要活動包括但不限於談判提供者和付款人合同、制定患者護理政策和協議、做出僱用和薪酬決策、制定運營和資本預算、開展營銷活動和提供會計支持。我們還有義務承擔任何預期的損失,並有權獲得福利。此外,我們可能不時被要求提供合資企業資金。
截至2024年6月30日,我們正在合併與衞生系統合作夥伴以及專業公司的合資企業除一家以外的所有合資企業,因為我們得出的結論是,我們是這些VIE的主要受益者;未合併的合資企業按權益會計法入賬。在截至2024年3月31日的三個月期間,我們達成了一項協議,以關閉和解散這家未合併的合資企業的業務。我們不再接納該合資企業的患者;預計清盤工作將在第三季度完成。
與每個 VIE 簽訂的協議條款禁止我們使用 VIE 的資產來履行其他實體的義務。我們的簡明合併資產負債表中包含的VIE資產和負債的賬面金額如下(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 9.1 | | | $ | 8.8 | |
患者應收賬款 | 7.9 | | | 9.0 | |
其他流動資產 | — | | | 0.1 | |
流動資產總額 | 17.0 | | | 17.9 | |
財產和設備 | — | | | 0.1 | |
經營租賃使用權資產 | 0.1 | | | 0.1 | |
善意 | 8.5 | | | 8.5 | |
無形資產 | 0.4 | | | 0.4 | |
其他資產 | 0.2 | | | 0.3 | |
總資產 | $ | 26.2 | | | $ | 27.3 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
工資和員工福利 | 1.0 | | | 0.9 | |
應計費用 | 8.8 | | | 7.9 | |
負債總額 | $ | 10.3 | | | $ | 9.3 | |
4。 合併、收購和處置
兼併
2023年6月26日,Amedisys、特拉華州的一家公司 UnitedHealth Group Incorporated(“UnitedHealth Group”)和特拉華州公司、UnitedHealth Group(“合併子公司”)的全資子公司Aurora Holdings Merger Sub Inc. 簽訂了合併協議和計劃(“合併協議”),根據該協議,合併子公司將與Amedisys合併併入Amedisys,Amedisys繼續作為倖存的公司,成為一家全資公司 UnitedHealth Group(“合併”)旗下的子公司。
根據合併協議中規定的條款和條件,在合併生效時(“生效時間”),通過合併:(i)在國庫中持有的每股Amedisys普通股(“Amedisys普通股”)
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Amedisys或由UnitedHealth Group、Merger Sub或其任何子公司擁有的Amedisys將在生效時間前夕不考慮地取消(統稱為 “取消的股份”);並且(ii)在生效時間前夕發行和流通的每股Amedisys普通股,除任何取消的股票外,都將轉換為獲得美元的權利101 每股現金,不含利息,減去任何適用的預扣税。
根據合併協議的規定,合併必須遵守一些條件才能完成。除其他外,這些成交條件包括:(i)Amedisys股東在Amedisys股東大會(定義見合併協議)上批准通過合併協議的提案,該提案於2023年9月8日獲得批准;(ii)經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》規定的適用等待期(及其任何延長)的到期或終止;(iii)收據所需的州監管批准;(iv) 沒有任何具有禁止效力的法律或命令;或以其他方式禁止完成合並;以及 (v) 在所有適用的反壟斷法下適用於完成合並協議所設想的交易的等待期(及其任何延長)的到期或提前終止,不由任何政府實體施加任何已導致或合理預計會導致繁瑣條件(如定義)的條款、條件、義務、要求、限制、禁止、補救措施、制裁或其他行動在合併協議中)。
2024年6月28日,Amedisys、UnitedHealth 集團及其某些子公司簽訂了購買協議和相關協議,內容涉及向VitalCaring Group的子公司VCG Luna, LLC出售某些Amedisys家庭醫療保健中心和某些UnitedHealth Group護理中心(“資產剝離”)。資產剝離的完成取決於多種條件,包括預計將於2024年下半年完成的合併的完成。
Option Care Health, Inc.(“OPCH”)合併協議的終止
正如Amedisys於2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告以及2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告中所披露的那樣,Amedisys於2023年5月3日與特拉華州的一家公司OPCH和特拉華州公司兼OPCH的全資子公司Uintah Merger Sub, Inc. 簽訂了協議和合並計劃(“OPCH 合併協議”)(“OPCH 合併協議”)“OPCH Merger Sub”)。2023年6月26日,Amedisys、OPCH和OPCH Merger Sub簽訂了終止協議(“終止協議”),根據該協議,雙方同意終止OPCH合併協議,並準許雙方共同解除基於OPCH合併協議產生、與之有關或與之有關的所有索賠。根據終止協議的條款,OPCH合併協議的每項終止以及終止協議中規定的相互釋放將在OPCH收到一美元后生效106,000,000 終止費由Amedisys或代表Amedisys在終止協議執行後的24小時內(即2023年6月27日市場開盤前)支付。2023年6月26日,在終止協議執行後,UnitedHealth Group代表Amedisys向OPCH交付了金額等於美元的資金106,000,000,代表根據OPCH合併協議和終止協議應支付給OPCH的終止費,滿足了終止OPCH合併協議和終止協議中包含的版本生效的先決條件。如果合併協議在某些特定情況下終止,則Amedisys可能需要向UnitedHealth Group償還美元106,000,000 UnitedHealth Group 代表 Amedisys 向 OPCH 支付的解僱費,此外還有 $125,000,000 合併協議終止後,Amedisys向UnitedHealth Group支付終止費。這美元106,000,000 解僱費計入我們的簡明合併運營報表中的其他收入(支出),相應的負債是UnitedHealth Group在截至2023年6月30日的三個月期間在簡明合併資產負債表中支付的解僱費。
收購
我們不時完成收購,以推行我們的戰略,即通過擴大服務基礎和提高我們在某些地理區域作為家庭健康、臨終關懷和高敏度護理服務領先提供商的地位來擴大我們的市場佔有率。收購支付的收購價格是通過獨立交易協商的,對價基於我們對可比收購和預期現金流等的分析。收購記為收購,並從各自的收購之日起包含在我們的簡明合併財務報表中。由於收購對我們整體公司戰略的預期貢獻,收購產生的商譽按收購價格超過有形和可識別的無形資產進行確認。我們通常聘請外部評估公司來協助確定重大收購的可識別無形資產的公允價值。如果管理層獲得有關資產估值和假設負債的更多信息,則將在收購截止日期後一年內根據需要調整初步收購價格分配。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
處置
2023年2月10日,我們簽署了出售個人護理業務的最終協議(不包括佛羅裏達州的業務,該業務在截至2023年3月31日的三個月期間關閉)。資產剝離已於2023年3月31日結束。我們收到的淨收益為 $47.8百萬並認可一個 $2.2在截至2023年3月31日的三個月期間,虧損為百萬美元,這反映在我們的簡明合併運營報表中的雜項淨額中。淨收益為 $47.8百萬包括 $6.0根據購買協議中的期末付款和賠償條款,向託管賬户存入了100萬英鎊。
在總額中 $6.0百萬美元存入托管賬户,美元1.0撥出100萬美元用於期末付款調整。收購之日計算的期末付款包括現金、營運資金和其他各種項目的估算。根據收購協議,收購價格須根據期末付款中包含的估計金額與收盤時的實際金額之間的任何差異進行調整。期末付款調整於2023年完成,金額為美元0.1買家向 Amedisys 支付了數百萬美元。這美元1.02023年向Amedisys發放了與期末付款調整相關的百萬筆託管資金。剩下的美元5.0與購買協議中的賠償條款相關的百萬美元已於2024年第二季度發放給Amedisys。
處置我們的個人護理業務不符合已終止業務的資格,因為這並不代表戰略的變化,對公司的運營或財務業績產生或將產生重大影響。
我們取消了對美元商譽的認可43.1百萬美元與資產剝離有關。
5。 長期債務
在指定期限內,長期債務包括以下內容(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
$450.0 百萬定期貸款;基準利率加適用利率或定期SOFR加適用利率(2024年6月30日為7.2%);到期 2026年7月30日 | $ | 360.6 | | | $ | 371.9 | |
$550.0 百萬循環信貸額度;純息付款;基準利率加上適用利率或定期SOFR加適用利率;到期利率 2026年7月30日 | — | | | — | |
融資租賃 | 30.6 | | | 28.9 | |
長期債務的本金 | 391.2 | | | 400.8 | |
遞延債務發行成本 | (2.1) | | | (2.6) | |
| 389.1 | | | 398.2 | |
長期債務的當期部分 | (37.7) | | | (36.3) | |
長期債務,減去流動部分 | $ | 351.4 | | | $ | 361.9 | |
信貸協議第三修正案
我們的信貸協議規定了優先擔保信貸額度,初始總本金額最高為 $1.0十億,其中包括 $550.0百萬循環信貸額度和本金不超過美元的定期貸款額度450.0百萬(“經修訂的定期貸款額度”,與循環信貸額度合稱 “修訂後的信貸額度”)。2023年3月10日,我們簽訂了信貸協議第三修正案(經第三修正案修訂,即 “第三修正案信貸協議”),該修正案(i)正式將倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)替換為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)進行利率定價,(ii)允許處置我們的個人護理業務。
根據我們的選擇,根據修訂後的信貸額度發放的貸款按年利率計息,利率為:(i)基準利率加上適用利率,或(ii)SOFR期限加上適用利率。“基準利率” 是指每年波動的利率,等於 (a) 聯邦基金利率加上最高的年利率 0.50年利百分比,(b)行政代理人確定的最優惠利率,以及(c)SOFR plus 期限 1每年百分比。“期限SOFR” 是指等於一到三個月利息期(由我們選擇)的SOFR的年報價利率加上SOFR調整 0.10%。“適用利率” 基於合併槓桿比率,如下表所示。截至 2024 年 6 月 30 日,適用費率為 0.50基準利率貸款的年利率百分比以及 1.50定期SOFR貸款的年利率。 我們還受以下約束
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
第三修正信貸協議條款下的承諾費和信用證費,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
定價等級 | 合併槓桿率 | 基本利率貸款 | 定期SOFR貸款和SOFR每日浮動利率貸款 | 承諾費 | 信用證費 |
我 | > 3.00 到 1.0 | 1.00% | 2.00% | 0.30% | 1.75% |
II | 3.00 到 1.0 但是 > 2.00 到 1.0 | 0.75% | 1.75% | 0.25% | 1.50% |
III | 2.00 到 1.0 但是 > 0.75 到 1.0 | 0.50% | 1.50% | 0.20% | 1.25% |
四 | 0.75 到 1.0 | 0.25% | 1.25% | 0.15% | 1.00% |
經修訂的信貸額度的最終到期日為 2026年7月30日。循環信貸額度將終止並於最終到期日支付。但是,經修訂的定期貸款機制須按季度攤還本金,金額為 (i) 0.625從 2021 年 7 月 30 日開始到 2023 年 9 月 30 日結束期間的百分比,以及 (ii) 1.250從 2023 年 10 月 1 日開始到 2026 年 7 月 30 日結束期間的百分比。經修訂的定期貸款機制的剩餘餘額必須在最終到期日支付。除了定期攤還經修訂的定期貸款額度外,除慣例例外情況和再投資權外,我們還必須先預付經修訂的定期貸款額度,其次是循環信貸額度,其次是任何貸款方或其子公司收到的與 (a) 該貸款方獲得的淨現金收益超過美元的任何資產出售或處置有關的所有淨現金收益的100%5百萬或 (b) 第三次修訂信貸協議不允許的任何債務發行。
根據上述要求,在截至2023年3月31日的三個月期間,從剝離我們的個人護理業務中獲得的淨收益用於預付我們修訂後的定期貸款額度的一部分。
第三次修訂後的信貸協議要求維持兩個財務契約:(i)第三修正信貸協議中定義的融資性債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益(“息税折舊攤銷前利潤”)的合併槓桿比率;(ii)第三修正信貸協議中定義的息税折舊攤銷前利潤與現金利息支出的合併利息覆蓋率。這些契約都是在連續四個季度內計算的,也受某些例外情況和籃子限制。第三次修訂後的信貸協議還包含習慣契約,包括但不限於以下方面的限制:留置權的產生、額外債務的產生、資產出售和其他基本的公司變革、投資和股息申報。這些契約包含習慣例外情況和一攬子條款,詳見第三修正信貸協議。截至2024年6月30日,我們遵守了第三修正信貸協議下的承諾。
循環信貸額度幾乎由我們所有的全資直接和間接子公司擔保。第三次修訂後的信貸協議要求我們 (i) 提供全資子公司的擔保,總額不少於 95所有全資子公司的合併淨收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的百分比,以及 (ii) 向子公司提供的擔保,總額不少於 70佔合併調整後息税折舊攤銷前利潤的百分比,但某些例外情況除外。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日,我們有 不 我們的5.5億美元循環信貸額度下的未償借款。我們在修訂後的定期貸款機制下的加權平均借款利率為 7.3截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的百分比分別為,以及 6.7% 和 6.4截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的百分比分別為。
截至2024年6月30日,我們的供貨價格低於我們的美元550.0 百萬循環信貸額度為 $514.2 像我們一樣有百萬個 不 未償還的借款和美元35.8 百萬未償還的信用證。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
合併協議
關於Compassionate Care Hospice(“CCH”)的收購,我們簽訂了截至2019年2月4日的聯合協議(“CCH Joinder”),根據該協議,CCH及其子公司成為截至2018年6月29日的經修訂的信貸協議(現為經修訂的第三次信貸協議)、經修訂和重述的擔保協議的當事方並受其條款和條件的約束(截至2018年6月29日的 “經修訂和重述的擔保協議”)以及經修訂和重述的質押協議(“經修訂和重述”)質押協議”)。關於收購AseraCare,我們簽訂了一份日期為2020年6月12日的合併協議,根據該協議,AseraCare實體成為經修訂的信貸協議(現為第三次修訂的信貸協議)、經修訂和重述的擔保協議以及經修訂和重述的質押協議(“AseraCare聯合協議”)的當事方並受其條款和條件的約束。關於對Contessa的收購,我們簽訂了截至2021年9月3日的聯合協議,根據該協議,Contessa及其子公司和我們在2020年1月1日收購的Asana Hospice(“Asana”)及其子公司成為第二修正信貸協議(現為經修訂的第三次信貸協議)、經修訂和重述的擔保協議的當事方並受其條款和條件的約束經修訂和重述的質押協議(“Contessa 和 Asana Joinder”,以及 CCH Joinder 和AseraCare Joinder,“Joinders”)。
根據加入協議、經修訂和重述的擔保協議以及經修訂和重述的質押協議,CCH及其子公司、AseraCare實體、Contessa及其子公司以及Asana及其子公司向行政代理人授予了其幾乎所有個人財產資產的第一留置權擔保權益,並向行政代理人質押了各自子公司的已發行和未償股權。CCH及其子公司、AseraCare實體、Contessa及其子公司以及Asana及其子公司還根據加入書和第三次修訂信貸協議的條款,為我們在第三次修訂信貸協議下的義務提供了擔保,無論這些義務是現在存在的還是在加入者各自生效之日之後產生的義務。
融資租賃
我們未償還的融資租賃總額為 $30.6百萬美元與租賃的設備和車隊車輛有關,利率從 3.1% 到 8.1%.
6。 所得税
我們使用資產負債方法,根據每個資產負債表日存在的臨時差異,使用當前頒佈的税率來衡量遞延所得税資產和負債。我們的遞延税計算要求我們對未來的運營做出一定的估計。當我們認為遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時,遞延所得税資產將減去估值補貼。税率變化的影響被確認為包括頒佈日期在內的期限內的收入或支出。
管理層定期根據現有證據的權重評估實現遞延所得税資產的能力,包括最近的收益歷史和預期的未來應納税所得額等因素。如果未來的應納税收入低於管理層的預期,或者產生的税收管轄區與預期的不同,我們可能需要增加遞延所得税資產的估值補貼。這將導致我們的有效税率的提高。
過渡期所得税的確認是使用估計的年度有效税率完成的。該期間的有效税率受 “有效税率驅動因素”(即不可扣除的支出、不可納税的收入、税收抵免、估值補貼、不確定的税收狀況等)金額與税前收入或損失的關係的影響。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,該公司承擔的合併相關費用總額為美元11.9百萬和美元32.6分別是百萬美元,這是對税前收入的顯著且不尋常的減少,其中包括美元9.9百萬和美元27.1分別為百萬的 “有效税率驅動因素”。因此,在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,“有效税率驅動因素” 與税前收入之間的關係被扭曲,導致了不尋常的有效税率。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
7。 承付款和意外開支
法律訴訟——正在進行中
我們在正常業務過程中參與法律訴訟,其中一些訴訟要求金錢賠償,包括懲罰性賠償索賠。根據截至本文件提交之日我們獲得的信息,我們認為這些正常的行動在最終結束和確定後不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
與所有法律事務相關的法律費用按發生時記作支出。
第三方審計-正在進行中
在正常業務過程中,我們不時接受各種政府計劃的審計,其中CMS聘請的第三方公司,包括康復審計承包商(“RAC”)、區域計劃誠信承包商(“ZPIC”)、統一計劃誠信承包商(“UPIC”)、計劃保障承包商(“PSC”)、醫療補助誠信承包商(“MIC”)、補充醫療審查承包商(“SMRC”))和監察長辦公室(“OIG”)對索賠數據進行廣泛審查,以確定潛在的不當付款。我們無法預測任何監管審查或其他政府審計和調查的最終結果。
2010年7月,我們在南卡羅來納州佛羅倫薩提供臨終關懷服務的子公司收到了ZPIC的請求,要求提供有關以下樣本的記錄 30 在2008年1月1日至2010年3月31日期間(“審查期”)接受子公司服務的受益人,以確定基礎服務是否符合相關的醫療保險支付要求。我們於2009年8月1日收購了受本次審查的臨終關懷機構;審查期涵蓋了我們擁有這些臨終關懷業務之前和之後的時期。根據ZPIC的調查結果 16 受益人被推斷為佛羅倫薩子公司在審查期內開具的所有臨終關懷服務索賠,該子公司的醫療保險管理承包商(“MAC”)於2011年6月6日發佈了多付通知,要求我們的子公司追回所謂的多付款。我們對這些調查結果提出異議,我們的佛羅倫薩子公司通過最初的醫療保險標準上訴程序提起了上訴,我們在該程序中試圖推翻這些調查結果。行政法法官(“ALJ”)聽證會於2015年1月初舉行。2016年1月18日,我們收到了一封信,信中提到了ALJ於2011年6月6日發佈的關於多付款項的聽證會決定。該決定部分是有利的,新的多付金額為美元3.7 百萬美元,欠款餘額為 $5.6 百萬,包括利息,基於 9 有爭議的索賠(最初 16)。我們就其餘問題向醫療保險上訴委員會提出了上訴 9 對索賠提出異議,還辯稱用於選擇樣本的統計方法無效。無法保證醫療保險上訴委員會作出決定的時間或結果。截至2024年6月30日,Medicare已扣留了美元的款項5.7 百萬美元 (包括額外利息) 作為上訴程序達到這一水平後的標準程序的一部分.如果我們無法收回這筆所謂的多付款,我們有權獲得臨終關懷醫院前所有者對與2009年8月1日之前時期相關的款項的賠償。2019年1月10日,美國健康律師協會的仲裁小組裁定,先前所有者的賠償義務責任為美元2.8 百萬。在我們簡明的合併資產負債表中,該金額作為應收賠償金記入其他資產。
2016年7月,公司收到了ZPICSafeGuard Services, L.L.(“SafeGuard”)的病歷申請,該請求涉及公司從Infinity Home Care, L.L.C. 收購的一些護理中心提供的服務。審查期涵蓋了我們對於2015年12月31日收購的護理中心的所有權之前和之後的時期。2017年8月,公司收到了Palmetto GBA, LLC(“Palmetto”)關於萊克蘭Infinity Home Care, LLC(“萊克蘭護理中心”)和Infinity Home Care of Pinellas, LLC(“Clearwater Care Center”)的還款申請。Palmetto 的信件是基於 SafeGuard 進行的統計推斷,該推斷聲稱多付了 $34.0 百萬美元用於萊克蘭護理中心 72 醫療保險索賠總額為 $0.2 百萬美元的實際索賠付款和超額支付的美元4.8 百萬美元用於克利爾沃特護理中心 70 醫療保險索賠總額為 $0.2 百萬的實際索賠付款。
由於一級和二級行政上訴部分獲勝,所謂的萊克蘭護理中心多付的款項減少到美元26.0 百萬, 據稱為克利爾沃特護理中心多付的款項減少到了 $3.3 百萬。該公司提起了三級行政上訴,關於萊克蘭還款申請和克利爾沃特還款請求的ALJ聽證會於2022年4月舉行。該公司於2022年6月收到了ALJ聽證會的結果。ALJ對克利爾沃特護理中心和萊克蘭護理中心的決定均部分有利於所審查的索賠,但推斷得以維持。結果,我們增加了與這些相關的應計總額
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
從 $ 開始的事情17.4百萬到美元25.2百萬,不包括利息。萊克蘭護理中心的還款總額為 $34.3百萬 ($)22.8百萬美元外推還款額外加美元11.5百萬應計利息)和克利爾沃特護理中心總計 $3.7百萬 ($)2.4百萬美元外推還款額外加美元1.2在截至2022年12月31日的年度中,產生了百萬美元的應計利息)。此外,我們註銷了美元1.5受這些問題影響的數百萬筆應收賬款。我們期望在雙方的上訴權用盡後,先前的所有者將獲得賠償,費用約為 $10.9百萬,並在我們的簡明合併資產負債表中將這筆金額記錄在其他資產中。
保險
我們有義務承擔與我們的保險計劃相關的某些費用,包括員工健康、工傷補償、職業責任和車隊。雖然我們維持各種保險計劃來承保這些風險,但我們對很大一部分潛在索賠是自保的。我們承認我們與這些費用相關的義務,在索賠發生期間不超過規定的免賠額度,包括已報告的索賠和已發生但未報告的索賠。這些費用通常是根據我們索賠經歷的歷史數據估算的。我們每季度對此類估算值以及由此產生的儲備金進行審查和更新。
我們的健康保險的暴露限額為 $1.5 任何個人的受保人壽均為百萬美元。我們的工傷補償保險的保留限額為 $2.0 每起事件數百萬美元。我們的專業責任保險的保留限額為 $0.3 每起事件數百萬美元。我們的車隊保險的風險敞口限額為美元0.5每起事故數百萬美元。
8。 區段信息
我們的運營包括通過我們為患者提供服務 三 應報告的業務領域:家庭健康、臨終關懷和高敏度護理。我們於 2023 年 3 月 31 日剝離了我們的個人護理業務。我們的家庭健康部門為可能正在從手術中康復、患有慢性殘疾或絕症或在完成重要任務方面需要幫助的個人的家中提供廣泛的服務。我們的臨終關懷部門為身患絕症的患者及其家屬提供姑息治療和舒適服務。我們的高敏度護理部門為患者在家中提供住院、姑息治療和SNF護理的基本要素。我們的個人護理部門為患者提供了日常生活的基本活動方面的幫助。下表中的 “其他” 一欄包括與執行管理和行政支助職能相關的費用,主要是信息服務、會計、財務、賬單和收款、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和行政。
管理層根據應申報部門的營業收入評估業績和分配資源,其中包括直接歸屬於特定細分市場的公司支出分配,包括收入和直接歸因於特定細分市場的所有其他成本。 分部資產未經公司首席運營決策者審查,因此未在下文披露(金額以百萬計)。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月期間 |
| 回家 健康 | | 臨終關懷醫院 | | 個人 護理 (1) | | 高敏度護理 | | 其他 (2) | | 總計 |
淨服務收入 | $ | 377.4 | | | $ | 204.0 | | | $ | — | | | $ | 9.8 | | | $ | — | | | $ | 591.2 | |
服務成本,包括折舊 | 216.0 | | | 104.6 | | | — | | | 6.4 | | | — | | | 327.0 | |
一般和管理費用 | 92.4 | | | 48.7 | | | — | | | 5.4 | | | 61.1 | | | 207.6 | |
折舊和攤銷 | 1.9 | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | 0.9 | | | 4.4 | |
運營費用 | 310.3 | | | 154.1 | | | — | | | 12.6 | | | 62.0 | | | 539.0 | |
營業收入(虧損) | $ | 67.1 | | | $ | 49.9 | | | $ | — | | | $ | (2.8) | | | $ | (62.0) | | | $ | 52.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月期間 |
| 回家 健康 | | 臨終關懷醫院 | | 個人 護理 (1) | | 高敏度護理 | | 其他 (2) | | 總計 |
淨服務收入 | $ | 349.8 | | | $ | 199.2 | | | $ | — | | | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 553.0 | |
服務成本,包括折舊 | 194.5 | | | 98.8 | | | — | | | 4.2 | | | — | | | 297.5 | |
一般和管理費用 | 90.2 | | | 47.9 | | | — | | | 5.3 | | | 69.6 | | | 213.0 | |
折舊和攤銷 | 1.2 | | | 0.7 | | | — | | | 0.8 | | | 2.0 | | | 4.7 | |
運營費用 | 285.9 | | | 147.4 | | | — | | | 10.3 | | | 71.6 | | | 515.2 | |
營業收入(虧損) | $ | 63.9 | | | $ | 51.8 | | | $ | — | | | $ | (6.3) | | | $ | (71.6) | | | $ | 37.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年6月30日的六個月期間 |
| 回家 健康 | | 臨終關懷醫院 | | 個人 護理 (1) | | 高敏度護理 | | 其他 (2) | | 總計 |
淨服務收入 | $ | 741.4 | | | $ | 405.0 | | | $ | — | | | $ | 16.2 | | | $ | — | | | $ | 1,162.6 | |
服務成本,包括折舊 | 426.4 | | | 209.9 | | | — | | | 12.2 | | | — | | | 648.5 | |
一般和管理費用 | 183.4 | | | 96.8 | | | — | | | 11.3 | | | 130.1 | | | 421.6 | |
折舊和攤銷 | 3.7 | | | 1.5 | | | — | | | 1.7 | | | 1.8 | | | 8.7 | |
運營費用 | 613.5 | | | 308.2 | | | — | | | 25.2 | | | 131.9 | | | 1,078.8 | |
營業收入(虧損) | $ | 127.9 | | | $ | 96.8 | | | $ | — | | | $ | (9.0) | | | $ | (131.9) | | | $ | 83.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月期間 |
| 回家 健康 | | 臨終關懷醫院 | | 個人 護理 (1) | | 高敏度護理 | | 其他 (2) | | 總計 |
淨服務收入 | $ | 693.1 | | | $ | 392.6 | | | $ | 15.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | — | | | $ | 1,109.4 | |
服務成本,包括折舊 | 391.5 | | | 200.2 | | | 11.1 | | | 9.7 | | | — | | | 612.5 | |
一般和管理費用 | 179.3 | | | 95.8 | | | 2.3 | | | 9.7 | | | 120.4 | | | 407.5 | |
折舊和攤銷 | 2.3 | | | 1.3 | | | — | | | 1.6 | | | 4.0 | | | 9.2 | |
運營費用 | 573.1 | | | 297.3 | | | 13.4 | | | 21.0 | | | 124.4 | | | 1,029.2 | |
營業收入(虧損) | $ | 120.0 | | | $ | 95.3 | | | $ | 1.6 | | | $ | (12.3) | | | $ | (124.4) | | | $ | 80.2 | |
(1) 我們於2023年3月31日剝離了個人護理業務。
(2) 我們企業支持職能的一般和管理費用分別包括截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的1190萬美元和3,260萬美元合併相關費用,以及截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的1,950萬美元和2,020萬美元合併相關費用。
AMEDISYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
9。 關聯方交易
我們對醫療保健預測數據和分析公司Medalogix進行了投資,該公司採用權益法進行核算。我們花了大約 $ 的費用3.2百萬和美元6.1在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元,以及美元2.9百萬和美元5.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,分別有100萬英鎊與我們使用Medalogix分析平臺有關。
我們投資了一家家庭健康福利經理,該投資按成本法計算。我們產生了大約 $ 的費用0.2百萬和美元0.5在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元,且低於美元0.1百萬和美元0.1在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,分別為100萬英鎊,用於我們使用家庭健康福利經理的服務。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了我們認為與評估和理解截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績和財務狀況相關的信息。本討論應與本文中包含的簡明合併財務報表及其附註,以及我們在2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告(“10-K表格”)中的合併財務報表和附註以及相關的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。不應將簡明合併財務報表中顯示的歷史業績解釋為未來運營的指標。
除非另有規定,否則 “Amedisys”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指Amedisys, Inc.和我們的合併子公司。
概述
我們是為美國慢性、合併症、老齡化人口提供高質量的居家醫療保健和相關服務的提供商,在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,我們合併淨服務收入的約69%和70%分別來自醫療保險,在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,我們的合併淨服務收入中約有74%和73%來自醫療保險。
我們的業務包括通過三個應報告的業務領域為患者提供服務:家庭健康、臨終關懷和高敏度護理。我們於 2023 年 3 月 31 日剝離了我們的個人護理業務。我們的家庭健康部門為可能正在從疾病、受傷或手術中恢復過來的個人的家中提供廣泛的服務。我們的臨終關懷部門提供的護理旨在為面臨絕症的人提供舒適和支持。我們的高敏度護理部門為患者在家中提供住院、姑息治療和熟練護理機構(“SNF”)護理的基本要素。截至2024年6月30日,我們在美國37個州和哥倫比亞特區擁有並運營了346家獲得醫療保險認證的家庭醫療保健中心、164家經醫療保險認證的臨終關懷中心和9家準許的高敏度護理合資企業。
護理中心摘要(包括未合併的合資企業)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回家 健康 | | 臨終關懷醫院 | | 個人 護理 | | 高敏度護理 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | 346 | | | 165 | | | — | | | 10 | |
收購/創業/De Novos | — | | | — | | | — | | | — | |
資產剝離/封閉/合併 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 346 | | | 164 | | | — | | | 9 | |
擬議合併
2023年6月26日,Amedisys、特拉華州的一家公司 UnitedHealth Group Incorporated(“UnitedHealth Group”)和特拉華州公司、UnitedHealth Group(“合併子公司”)的全資子公司Aurora Holdings Merger Sub Inc. 簽訂了合併協議和計劃(“合併協議”),根據該協議,合併子公司將與Amedisys合併併入Amedisys,Amedisys繼續作為倖存的公司,成為一家全資公司 UnitedHealth Group(“合併”)的子公司。
根據合併協議中規定的條款和條件,在合併生效時(“生效時間”),由於合併:(i)Amedisys在國庫中持有或由UnitediShealth Group、Merger Sub或其任何各自子公司擁有的Amedisys普通股(“Amedisys普通股”)在生效時間之前的每股都將被取消(統稱為 “取消”)股票”),無對價;以及(ii)Amedisys的每股普通股,不包括任何已取消的已發行和流通的股票在生效時間之前,將轉換為獲得每股101美元現金的權利,不含利息,減去任何適用的預扣税。
根據合併協議的規定,合併必須遵守一些條件才能完成。除其他外,這些成交條件包括:(i)Amedisys股東在Amedisys股東大會(定義見合併協議)上批准通過合併協議的提案,該提案於2023年9月8日獲得批准;(ii)經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》規定的適用等待期(及其任何延長)的到期或終止;(iii)收據所需的州監管批准;(iv) 沒有任何具有禁止效力的法律或命令;或以其他方式禁止完成合並;以及 (v) 適用於完成預期交易的等待期(及其任何延長)的到期或提前終止
根據所有適用的反壟斷法律簽訂的合併協議,不要求任何政府實體施加任何已經導致或合理預計會導致繁瑣條件(如合併協議中所定義)的條款、條件、義務、要求、限制、禁止、補救措施、制裁或其他行動。由於這些條件和其他突發事件,無法保證合併會成功完成。在合併完成之前和包括完成之日在內的這段時間內,我們預計將產生大量的額外合併相關費用。有關我們與擬議合併相關的風險因素的討論,請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的第1A項——風險因素。
2024年6月28日,Amedisys、UnitedHealth 集團及其某些子公司簽訂了購買協議和相關協議,內容涉及向VitalCaring Group的子公司VCG Luna, LLC出售某些Amedisys家庭醫療保健中心和某些UnitedHealth Group護理中心(“資產剝離”)。資產剝離的完成取決於多種條件,包括預計將於2024年下半年完成的合併的完成。
Option Care Health, Inc.(“OPCH”)合併協議的終止
正如Amedisys於2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的8k表最新報告以及2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告中所披露的那樣,Amedisys於2023年5月3日與特拉華州公司OPCH和特拉華州公司、OPCH的全資子公司Uintah Merger Sub, Inc. 簽訂了協議和合並計劃(“OPCH 合併協議”)(“OPCH 合併協議”)OPCH Merger Sub”)。2023年6月26日,Amedisys、OPCH和OPCH Merger Sub簽訂了終止協議(“終止協議”),根據該協議,雙方同意終止OPCH合併協議,並準許雙方共同解除基於OPCH合併協議產生、與之有關或與之有關的所有索賠。根據終止協議的條款,在終止協議執行後的24小時內(即2023年6月27日市場開盤之前),OPCH收到Amedisys或代表Amedisys支付的1.06億美元終止費後,OPCH合併協議的每項終止和終止協議中規定的相互發行均將生效。2023年6月26日,在終止協議執行後,UnitedHealth Group代表Amedisys向OPCH提供了金額為1.06億美元的資金,這是根據OPCH合併協議和終止協議應向OPCH支付的終止費,滿足了終止OPCH合併協議和終止協議中包含的版本生效的先決條件。如果合併協議在某些特定情況下終止,除了合併協議終止時Amedisys向UnitedHealth Group支付的1.25億美元終止費外,Amedisys可能需要向UnitedHealth Group償還UnitedHealth Group代表Amedisys向OPCH支付的1.06億美元終止費。1.06億美元的解僱費計入了我們的簡明合併運營報表中的其他收入(支出),相應的負債與UnitedHealth Group在截至2023年6月30日的三個月期間在簡明合併資產負債表中支付的解僱費相當。
個人護理資產剝離
2023 年 3 月 31 日,我們出售了我們的個人護理業務。在截至2023年3月31日的三個月期間,我們收到了4,780萬美元的淨收益,並確認了與剝離相關的220萬美元虧損。
醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)付款最新情況
臨終關懷醫院
2023年7月28日,CMS發佈了更新臨終關懷付款率和2024財年工資指數的最終規則,該規則對自2023年10月1日起提供的服務生效。CMS估計,為醫療保險受益人提供服務的收容所的補助金將增加3.1%。這一增長是由於《患者保護和平價醫療保健法》和《醫療保健和教育協調法》(“PPACA”)要求的3.3%的市場籃子調整減去0.2%的生產率調整的結果。此外,CMS將總上限提高了3.1%,至33,494美元。我們公司的具體影響與CMS的估計一致。
2024年3月28日,CMS發佈了一項擬議規則,以更新2025財年的臨終關懷付款率和工資指數,該規則對自2024年10月1日起提供的服務生效。CMS估計,為醫療保險受益人提供服務的收容所的補助金將增加2.6%。這一增長是PPACA要求的3.0%的市場籃子調整減去0.4%的生產率調整的結果。此外,CMS提議將總上限提高2.6%,至34,365美元。根據我們對擬議規則的分析,我們預計我們的影響將與2.6%的增長一致。
家居健康
2023年11月1日,CMS發佈了適用於醫療保險家庭健康提供者的2024年日曆年(“CY”)最終規則。CMS估計,最終規則將導致向家庭健康提供者支付的款項增加0.8%。這一增長是由於3.0%的付款更新(3.3%的市場籃子調整減去0.3%的生產率調整)以及用於確定異常支付額的固定美元損失率的更新增加了0.4%,但根據實施患者驅動的分組模型(“PDGM”)所產生的假設行為變化和實際行為變化之間的差異而進行的-2.6%的永久調整所抵消。-2.6%的永久調整源自-2.890%的調整,該調整僅適用於30天付款率,不適用於低利用率付款調整。-2.890%僅佔擬議調整總額的一半。剩餘的調整將在未來的規則制定中考慮。我們公司的具體影響與CMS的估計一致。
除了永久調整外,CMS還可以自由決定在2026日曆年度之前進行臨時調整;但是,CMS選擇不對2024日曆年度實施臨時調整。
2024年6月26日,CMS發佈了針對醫療保險家庭醫療提供者的2025財年擬議規則。CMS估計,擬議的規定將導致向家庭健康提供者支付的款項減少1.7%。這一下降是由於2.5%的付款更新(3.0%的市場籃子調整減去0.5%的生產率調整)被用於確定異常支付的固定美元虧損率的更新下降0.6%,以及根據實施pdGm產生的假設行為變化與實際行為變化之間的差異而進行的-3.6%的永久調整所抵消。根據我們對擬議規則的分析,我們預計我們的影響將與1.7%的下降幅度一致。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月期與截至2023年6月30日的三個月期相比
合併
下表彙總了我們的合併經營業績(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
淨服務收入 | $ | 591.2 | | | $ | 553.0 | |
服務成本,包括折舊 | 327.0 | | | 297.5 | |
毛利率 | 264.2 | | | 255.5 | |
佔收入的百分比 | 44.7 | % | | 46.2 | % |
一般和管理費用 | 207.6 | | | 213.0 | |
佔收入的百分比 | 35.1 | % | | 38.5 | % |
折舊和攤銷 | 4.4 | | | 4.7 | |
營業收入 | 52.2 | | | 37.8 | |
其他支出總額,淨額 | (3.0) | | | (100.0) | |
所得税支出 | (16.6) | | | (18.3) | |
有效所得税税率 | 33.8 | % | | 29.3 | % |
淨收益(虧損) | 32.6 | | | (80.5) | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.3) | | | 0.2 | |
歸屬於Amedisys, Inc.的淨收益(虧損) | $ | 32.3 | | | $ | (80.3) | |
合併而言,我們的營業收入增加了1,400萬美元,淨服務收入增加了3,800萬美元。我們的同比業績反映出與合併相關的支出減少了總額為800萬美元。不包括該項目,我們的淨服務收入增加了3,800萬美元,這要歸因於費率的提高、家庭健康量的增長以及基於風險的姑息治療合同第一個業績年度產生的儲蓄,計劃中的工資增長、工資通脹、家庭健康支付結構的轉變、臨終關懷臨牀人員配置的投資以及健康保險成本的增加,部分抵消了我們的營業收入。
我們的經營業績表明,與去年相比,我們的一般和管理費用減少了500萬美元。不包括合併相關支出的減少(800萬美元),我們的一般和管理費用增加了300萬美元,這主要是由於計劃中的工資增長、健康保險成本的增加以及法律和信息的增加
較低的收購和整合成本、與臨牀優化和重組計劃相關的節省以及前一年產生的首席執行官過渡成本降低的激勵性薪酬成本,部分抵消了技術費用。
其他支出總額,淨額包括以下項目(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 1.6 | | | $ | 0.7 | |
利息支出 | (7.9) | | | (7.5) | |
權益法投資收益中的淨值 | 1.5 | | | 8.0 | |
合併終止費 | — | | | (106.0) | |
其他,淨額 | 1.8 | | | 4.7 | |
其他支出總額,淨額 | $ | (3.0) | | | $ | (100.0) | |
合併終止費是與Amedisys終止OPCH合併協議相關的費用。這筆費用由UnitedHealth Group代表Amedisys支付。在某些情況下,Amedisys可能需要向UnitedHealth Group償還解僱費(有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註4——合併、收購和處置)。
家庭健康板塊
下表彙總了我們的家庭健康板塊的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | 216.1 | | | $ | 219.8 | |
非醫療保險 | 161.3 | | | 130.0 | |
淨服務收入 | 377.4 | | | 349.8 | |
服務成本,包括折舊 | 216.0 | | | 194.5 | |
毛利率 | 161.4 | | | 155.3 | |
一般和管理費用 | 92.4 | | | 90.2 | |
折舊和攤銷 | 1.9 | | | 1.2 | |
營業收入 | $ | 67.1 | | | $ | 63.9 | |
同店增長 (1): | | | |
醫療保險收入 | (2) | %) | | (1) | %) |
非醫療保險收入 | 24 | % | | 10 | % |
入學總人數 | 13 | % | | 4 | % |
總音量 (2) | 9 | % | | 3 | % |
| | | |
| | | |
主要統計數據——總計 (3): | | | |
招生 | 110,188 | | | 97,453 | |
再認證 | 46,170 | | | 45,808 | |
總音量 | 156,358 | | | 143,261 | |
| | | |
Medicare 已完成劇集 | 73,000 | | | 74,848 | |
每集完成的平均醫療保險收入 (4) | $ | 3,036 | | | $ | 3,005 | |
每集完成的醫療保險就診次數 (5) | 12.2 | | | 12.5 | |
| | | |
每次就診的臨牀醫生費用 | $ | 106.00 | | | $ | 99.81 | |
臨牀經理每次就診的費用 | 11.89 | | | 11.14 | |
每次訪問的總費用 | $ | 117.89 | | | $ | 110.95 | |
訪問量 | 1,831,990 | | | 1,752,449 | |
(1) 同一門店信息表示該期間我們的醫療保險、非醫療保險和總收入、入場人數或銷售量的百分比變化占上一時期醫療保險、非醫療保險和總收入、入場人數或銷量的百分比。同一家商店被定義為我們至少在過去十二個月中運營的護理中心和擴建同一家商店護理中心的初創公司。
(2) 總容量包括所有錄取和再認證。
(3) 總額包括收購、初創企業和從頭開始。
(4) 完成的每期醫療保險的平均收入是醫療保險完成的每期醫療保險的平均收入。
(5) 每完成一次的醫療保險就診人數等於已完成的病例的家庭健康醫療保險就診次數除以該期間完成的家庭健康醫療保險事件。
經營業績
總體而言,由於淨服務收入增加了2,800萬美元,我們的營業收入增加了300萬美元,這主要是由於銷售量的增長和利率的增加,但部分被我們的付款人結構的變化、計劃中的工資增長、新員工工資的增加、工資通脹和健康保險成本的上漲所抵消。
淨服務收入
由於總量增長了9%和費率的提高(醫療保險和每次就診),我們的淨服務收入增加了2,800萬美元。
服務成本,包括折舊
我們的服務成本包括與患者家中臨牀醫生的直接護理相關的費用,以及監測整體醫療服務的臨牀經理的費用。總體而言,我們的總服務成本增長了11%,這是由於我們的每次訪問總費用增長了6%,總訪問量同比增長了5%。我們每次就診的總費用增加了6%,這主要是由於計劃中的工資增長、新員工工資的增加、工資通脹、健康保險成本的增加和就診組合。總訪問量的增長是由我們的總訪問量增長9%推動的。
一般和管理費用
由於計劃中的工資增長和健康保險成本的增加,我們的一般和管理費用增加了200萬美元,但與臨牀優化和重組計劃相關的節省部分抵消了這一點。
臨終關懷板塊
下表彙總了我們的臨終關懷細分市場的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | 193.7 | | | $ | 188.2 | |
非醫療保險 | 10.3 | | | 11.0 | |
淨服務收入 | 204.0 | | | 199.2 | |
服務成本,包括折舊 | 104.6 | | | 98.8 | |
毛利率 | 99.4 | | | 100.4 | |
一般和管理費用 | 48.7 | | | 47.9 | |
折舊和攤銷 | 0.8 | | | 0.7 | |
營業收入 | $ | 49.9 | | | $ | 51.8 | |
同店增長 (1): | | | |
醫療保險收入 | 3 | % | | — | % |
臨終關懷入院 | (2) | %) | | (6) | %) |
平均每日人口普查 | — | % | | (2) | %) |
主要統計數據-總計 (2): | | | |
臨終關懷入院 | 12,124 | | | 12,395 | |
平均每日人口普查 | 12,968 | | | 12,918 | |
每日收入,淨額 | $ | 172.88 | | | $ | 169.47 | |
每天的服務成本 | $ | 88.65 | | | $ | 84.03 | |
平均出院時長 | 90 | | | 90 | |
(1) 同店信息表示該期間我們的醫療保險收入、臨終關懷入院人數或平均每日人口普查的百分比變化占上一時期醫療保險收入、臨終關懷入院人數或平均每日人口普查的百分比。同一家商店被定義為我們至少在過去十二個月中運營的護理中心和擴建同一家商店護理中心的初創公司。
(2) 總額包括收購和重新收購。
經營業績
總體而言,由於計劃中的工資增長、工資通脹、臨終關懷臨牀人員配置的投資以及健康保險成本的增加抵消了自2023年10月1日起生效的報銷額增加和每日平均人口普查的增加,我們的營業收入減少了200萬美元,淨服務收入增加了500萬美元。
淨服務收入
我們的淨服務收入增加了 500 萬美元,這要歸因於 2023 年 10 月 1 日生效的報銷額增加以及我們的平均每日人口普查的增加。
服務成本,包括折舊
我們的臨終關懷服務成本增加了6%,這主要是由於我們每天的服務成本增加了5%。我們每天服務成本的增加是由於計劃中的工資增長、工資通脹、對臨終關懷臨牀人員的投資以及健康保險成本的增加。承包商利用率的降低部分抵消了這些項目。
一般和管理費用
由於計劃中的工資增長和健康保險成本的增加,我們的一般和管理費用增加了100萬美元,但與臨牀優化和重組計劃相關的節省部分抵消了這一點。
高敏度護理細分市場
下表彙總了我們的高敏度護理板塊的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | — | | | $ | — | |
非醫療保險 | 9.8 | | | 4.0 | |
淨服務收入 | 9.8 | | | 4.0 | |
服務成本,包括折舊 | 6.4 | | | 4.2 | |
毛利率 | 3.4 | | | (0.2) | |
一般和管理費用 | 5.4 | | | 5.3 | |
折舊和攤銷 | 0.8 | | | 0.8 | |
營業虧損 | $ | (2.8) | | | $ | (6.3) | |
主要統計數據——總計: | | | |
全風險錄取 | 157 | | | 186 | |
風險有限的錄取 | 675 | | | 348 | |
入學總人數 | 832 | | | 534 | |
入學總人數增長 | 56 | % | | 55 | % |
| | | |
每集全部風險收入 | $ | 10,124 | | | $ | 9,303 | |
每集的風險收入有限 | $ | 6,816 | | | $ | 6,098 | |
| | | |
準許的合資企業數量 | 9 | | | 10 | |
經營業績
我們的同比業績受到家庭康復護理服務的增長以及基於風險的姑息治療合同第一個業績年度產生的儲蓄的影響。
我們預計,我們的高敏度護理細分市場將繼續造成營業虧損;但是,我們也預計,隨着我們通過發展當前和未來的合資企業以及擴大居家姑息治療安排來利用運營結構,我們將有所改善。
淨服務收入
我們的淨服務收入增加了600萬美元,這要歸因於我們的家庭康復護理服務的增長以及基於風險的姑息治療合同在第一個業績年度產生的儲蓄。在截至2024年6月30日的三個月期間,我們的高敏度護理細分市場創下了自成立以來的最高總入院量。
服務成本,包括折舊
我們的服務成本主要包括與在適用的發作期內向患者提供的直接臨牀醫生護理相關的醫療費用、與我們的虛擬護理單位(“VCU”)相關的費用,後者使我們能夠提供監測服務並通過遠程醫療促進虛擬患者四處就診,以及與支持基於風險的居家姑息治療合同以及其他姑息治療安排的資源相關的費用。與上一年相比,服務成本的增加與數量的增長有關。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括工資、福利和激勵性薪酬成本,同比持平。
企業
下表彙總了我們的公司經營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月期間 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
一般和管理費用 | $ | 61.1 | | | $ | 69.6 | |
折舊和攤銷 | 0.9 | | | 2.0 | |
運營費用總額 | $ | 62.0 | | | $ | 71.6 | |
公司支出包括與我們的執行管理以及公司和行政支持職能相關的成本,主要是信息服務、會計、財務、賬單和收款、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和管理。
公司一般和管理費用同比減少了900萬美元,其中包括減少的總額為800萬美元的合併相關費用。不包括這些成本,我們的公司一般和管理費用減少了100萬美元,這主要是由於去年產生的首席執行官過渡成本降低了激勵性薪酬成本,降低了收購和整合成本,降低了與臨牀優化和重組計劃相關的成本。計劃中的工資增長、更高的健康保險費用以及更高的法律和信息技術費用部分抵消了這些項目。
由於與截至2023年6月30日已全部攤銷的非競爭協議相關的攤銷費用減少,公司折舊和攤銷同比減少了100萬美元。
截至2024年6月30日的六個月期與截至2023年6月30日的六個月期相比
合併
下表彙總了我們的合併經營業績(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
淨服務收入 | $ | 1,162.6 | | | $ | 1,109.4 | |
服務成本,包括折舊 | 648.5 | | | 612.5 | |
毛利率 | 514.1 | | | 496.9 | |
佔收入的百分比 | 44.2 | % | | 44.8 | % |
一般和管理費用 | 421.6 | | | 407.5 | |
佔收入的百分比 | 36.3 | % | | 36.7 | % |
折舊和攤銷 | 8.7 | | | 9.2 | |
營業收入 | 83.8 | | | 80.2 | |
其他支出總額,淨額 | (7.4) | | | (107.7) | |
所得税支出 | (29.3) | | | (28.0) | |
有效所得税税率 | 38.3 | % | | 101.9 | % |
淨收益(虧損) | 47.2 | | | (55.5) | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.5) | | | 0.5 | |
歸屬於Amedisys, Inc.的淨收益(虧損) | $ | 46.7 | | | $ | (55.0) | |
合併而言,我們的營業收入增加了400萬美元,淨服務收入增加了5,300萬美元。我們的同比業績受到總額為1200萬美元的合併相關支出增加以及剝離我們的個人護理業務線(去年貢獻了1500萬美元的收入和200萬美元的營業收入)的影響。不包括這些項目,我們的營業收入增加了1,800萬美元,這要歸因於費率的提高和家庭健康量的增長,部分抵消了計劃中的工資增長、工資通脹、家庭健康支付結構的變化、臨終關懷臨牀人員配置的投資、健康保險成本的增加以及一般和管理費用的增加。
我們的經營業績表明,與去年相比,我們的一般和管理費用增加了1400萬美元。不包括合併相關支出(1200萬美元)以及個人護理業務的一般和管理費用(去年為200萬美元)的增加,我們的一般和管理費用增加了400萬美元,這是由於更高的激勵性薪酬成本、計劃中的工資增長、健康保險成本的增加以及法律和信息技術費用的增加被較低的收購和整合成本以及與臨牀優化和重組計劃相關的節省部分抵消。
其他支出總額,淨額包括以下項目(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 3.3 | | | $ | 1.1 | |
利息支出 | (16.0) | | | (15.0) | |
權益法投資收益中的淨值 | 2.4 | | | 8.1 | |
合併終止費 | — | | | (106.0) | |
其他,淨額 | 2.9 | | | 4.1 | |
其他支出總額,淨額 | $ | (7.4) | | | $ | (107.7) | |
合併終止費是與Amedisys終止OPCH合併協議相關的費用。這筆費用由UnitedHealth Group代表Amedisys支付。在某些情況下,Amedisys可能需要向UnitedHealth Group償還解僱費(有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註4——合併、收購和處置)。
家庭健康板塊
下表彙總了我們的家庭健康板塊的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | 431.9 | | | $ | 435.2 | |
非醫療保險 | 309.5 | | | 257.9 | |
淨服務收入 | 741.4 | | | 693.1 | |
服務成本,包括折舊 | 426.4 | | | 391.5 | |
毛利率 | 315.0 | | | 301.6 | |
一般和管理費用 | 183.4 | | | 179.3 | |
折舊和攤銷 | 3.7 | | | 2.3 | |
營業收入 | $ | 127.9 | | | $ | 120.0 | |
同店增長 (1): | | | |
醫療保險收入 | (1) | %) | | (4) | %) |
非醫療保險收入 | 20 | % | | 11 | % |
入學總人數 | 12 | % | | 6 | % |
總音量 (2) | 8 | % | | 4 | % |
| | | |
| | | |
主要統計數據——總計 (3): | | | |
招生 | 222,403 | | | 199,416 | |
再認證 | 90,131 | | | 89,133 | |
總音量 | 312,534 | | | 288,549 | |
| | | |
Medicare 已完成劇集 | 145,998 | | | 148,411 | |
每集完成的平均醫療保險收入 (4) | $ | 3,017 | | | $ | 2,990 | |
每集完成的醫療保險就診次數 (5) | 12.0 | | | 12.4 | |
| | | |
每次就診的臨牀醫生費用 | $ | 105.68 | | | $ | 99.83 | |
臨牀經理每次就診的費用 | 11.95 | | | 11.13 | |
每次訪問的總費用 | $ | 117.63 | | | $ | 110.96 | |
訪問量 | 3,624,619 | | | 3,527,655 | |
(1) 相同的門店信息代表該期間我們的醫療保險、非醫療保險和總收入、入院人數或數量佔前一時期醫療保險、非醫療保險和總收入、入院人數或總額的百分比變化。同一家門店是指我們在過去至少十二個月中運營的護理中心,以及擴建同一門店護理中心的初創公司。
(2) 總容量包括所有錄取和再認證。
(3) 總額包括收購、初創企業和從頭開始。
(4) 完成的每期醫療保險的平均收入是醫療保險完成的每期醫療保險的平均收入。
(5) 每完成一次的醫療保險就診人數等於已完成的病例的家庭健康醫療保險就診次數除以該期間完成的家庭健康醫療保險事件。
經營業績
總體而言,我們的營業收入增長了800萬美元,淨服務收入增加了4,800萬美元,這是由於我們的付款人結構的變化、計劃中的工資增長、新員工工資的增加、工資通脹、健康保險成本的增加以及一般和管理費用的增加部分抵消了銷量的增長和利率的增加。
淨服務收入
由於總量增長了8%和費率的提高,我們的淨服務收入增加了4,800萬美元。
服務成本,包括折舊
總體而言,我們的總服務成本增長了9%,這要歸因於每次訪問的總費用增長了6%,在數量增長的推動下,總訪問量同比增長了3%。我們的每次就診總費用增加了6%,這主要是由於計劃中的工資增長、新員工工資的增加、工資通脹、健康保險成本的增加和就診組合。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用增加了400萬美元,這要歸因於計劃中的工資增長、更高的激勵性薪酬成本以及健康保險成本的增加,部分被臨牀優化和重組計劃相關的節省所抵消。
臨終關懷板塊
下表彙總了我們的臨終關懷細分市場的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | 383.7 | | | $ | 370.9 | |
非醫療保險 | 21.3 | | | 21.7 | |
淨服務收入 | 405.0 | | | 392.6 | |
服務成本,包括折舊 | 209.9 | | | 200.2 | |
毛利率 | 195.1 | | | 192.4 | |
一般和管理費用 | 96.8 | | | 95.8 | |
折舊和攤銷 | 1.5 | | | 1.3 | |
營業收入 | $ | 96.8 | | | $ | 95.3 | |
同店增長 (1): | | | |
醫療保險收入 | 3 | % | | — | % |
臨終關懷入院 | (2) | %) | | (6) | %) |
平均每日人口普查 | — | % | | (1) | %) |
主要統計數據-總計 (2): | | | |
臨終關懷入院 | 24,781 | | | 25,393 | |
平均每日人口普查 | 12,867 | | | 12,825 | |
每日收入,淨額 | $ | 172.96 | | | $ | 169.15 | |
每天的服務成本 | $ | 89.63 | | | $ | 86.24 | |
平均出院時長 | 91 | | | 90 | |
(1) 同店信息表示該期間我們的醫療保險收入、臨終關懷入院人數或平均每日人口普查的百分比變化占上一時期醫療保險收入、臨終關懷入院人數或平均每日人口普查的百分比。同一家商店被定義為我們至少在過去十二個月中運營的護理中心和擴建同一家商店護理中心的初創公司。
(2) 總額包括收購和變現。
經營業績
總體而言,我們的營業收入增長了200萬美元,淨服務收入增加了1200萬美元,這是因為自2023年10月1日起報銷額的增加、平均每日人口普查的增加以及與臨牀優化和重組計劃相關的儲蓄被計劃的工資增長、工資通脹、臨終關懷臨牀人員配置的投資以及健康保險成本的增加部分抵消。
淨服務收入
我們的淨服務收入增加了1200萬美元,這要歸因於2023年10月1日生效的報銷額增加,2024年與2023年相比增加了一個日曆日,以及我們的平均每日人口普查增加。
服務成本,包括折舊
我們的臨終關懷服務成本增加了5%,這主要是由於我們每天的服務成本增加了4%,臨終關懷天數增加了1%。我們每天服務成本的增加是由於計劃中的工資增長、工資通脹、對臨終關懷臨牀人員的投資以及健康保險成本的增加。與臨牀優化和重組計劃、較低的承包商利用率以及在截至2023年6月30日的三個月期間生效的新藥房合同相關的節省部分抵消了這些項目。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用增加了100萬美元,這主要是由於計劃中的工資增加、激勵性薪酬成本的增加以及健康保險成本的增加,被臨牀優化和重組計劃以及差旅支出減少所部分抵消。
個人護理板塊
下表彙總了我們的個人護理板塊的經營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | — | | | $ | — | |
非醫療保險 | — | | | 15.0 | |
淨服務收入 | — | | | 15.0 | |
服務成本,包括折舊 | — | | | 11.1 | |
毛利率 | — | | | 3.9 | |
一般和管理費用 | — | | | 2.3 | |
折舊和攤銷 | — | | | — | |
營業收入 | $ | — | | | $ | 1.6 | |
主要統計數據——總計: | | | |
計費工時 | — | | | 440,464 | |
所服務的客户 | — | | | 7,892 | |
輪班 | — | | | 191,379 | |
每小時收入 | $ | — | | | $ | 33.97 | |
每班收入 | $ | — | | | $ | 78.19 | |
每班工時 | — | | | 2.3 |
經營業績
我們於 2023 年 3 月 31 日完成了對個人護理業務的出售。
高敏度護理細分市場
下表彙總了我們的高敏度護理板塊的運營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
醫療保險 | $ | — | | | $ | — | |
非醫療保險 | 16.2 | | | 8.7 | |
淨服務收入 | 16.2 | | | 8.7 | |
服務成本,包括折舊 | 12.2 | | | 9.7 | |
毛利率 | 4.0 | | | (1.0) | |
一般和管理費用 | 11.3 | | | 9.7 | |
折舊和攤銷 | 1.7 | | | 1.6 | |
營業虧損 | $ | (9.0) | | | $ | (12.3) | |
主要統計數據——總計: | | | |
全風險錄取 | 296 | | | 344 | |
風險有限的錄取 | 1,297 | | | 807 | |
入學總人數 | 1,593 | | | 1,151 | |
入學總人數增長 | 38 | % | | 70 | % |
| | | |
每集全部風險收入 | $ | 10,100 | | | $ | 10,236 | |
每集的風險收入有限 | $ | 6,799 | | | $ | 5,878 | |
| | | |
準許的合資企業數量 | 9 | | | 10 | |
經營業績
我們的同比業績受到家庭康復護理服務增長、基於風險的姑息治療合同第一個業績年度產生的儲蓄以及去年激勵性薪酬成本逆轉(對去年一般和管理費用產生了100萬美元的有利影響)的影響。
我們預計,我們的高敏度護理細分市場將繼續造成營業虧損;但是,我們也預計,隨着我們通過發展當前和未來的合資企業以及擴大居家姑息治療安排來利用運營結構,我們將有所改善。
淨服務收入
我們的淨服務收入有所增加,這要歸因於我們的家庭康復護理服務的增長以及基於風險的姑息治療合同在第一個業績年度產生的儲蓄。在截至2024年6月30日的六個月期間,我們的高敏度護理細分市場創下了自成立以來的最高總入院量。
服務成本,包括折舊
我們的服務成本主要包括與在適用的發作期內向患者提供的直接臨牀醫生護理相關的醫療費用、與我們的VCU相關的費用,後者使我們能夠提供監測服務並通過遠程醫療促進虛擬患者四處就診,以及與支持基於風險的居家姑息治療合同以及其他姑息治療安排的資源相關的費用。與上一年相比,服務成本的增加與數量的增長有關。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括工資、福利和激勵性薪酬成本,增加了200萬美元,這主要是由於激勵性薪酬成本的增加(由於去年激勵性薪酬成本的逆轉)和計劃中的工資增長。
企業
下表彙總了我們的公司經營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
財務信息(以百萬計): | | | |
一般和管理費用 | $ | 130.1 | | | $ | 120.4 | |
折舊和攤銷 | 1.8 | | | 4.0 | |
運營費用總額 | $ | 131.9 | | | $ | 124.4 | |
公司一般和管理費用同比增加了1000萬美元,其中包括總額為1200萬美元的合併相關費用增加。不包括這些成本,我們的公司一般和管理費用減少了200萬美元,這主要是由於收購和整合成本的降低以及與臨牀優化和重組計劃相關的成本降低。計劃中的工資增長、健康保險成本的增加以及更高的法律和信息技術費用部分抵消了這些項目。
由於與截至2023年6月30日已全部攤銷的非競爭協議相關的攤銷費用減少,公司折舊和攤銷同比減少了200萬美元。
流動性和資本資源
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量(金額以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 為期六個月 已於6月30日結束 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動提供的現金 | $ | 45.7 | | | $ | 86.7 | |
投資活動提供的現金(用於) | (4.6) | | | 38.2 | |
用於融資活動的現金 | (22.6) | | | (67.8) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 18.5 | | | 57.1 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 138.9 | | | 54.1 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 157.4 | | | $ | 111.2 | |
在截至2024年6月30日的六個月期間,我們的運營現金流與截至2023年6月30日的六個月期間相比減少了4,100萬美元,這主要是由於下文 “流動性” 下所述的Change Healthcare停電以及其他付款人合同設置問題導致應收賬款的賬單和收款延遲,這兩者都導致未償收入天數與2023年相比增加了8.7天。
我們的投資活動主要包括購買不動產、設備和技術資產、投資和收購/資產剝離。在截至2024年6月30日的六個月期間,用於投資活動的現金總額為460萬美元,主要與購買不動產和設備以及投資科技資產有關。在截至2023年6月30日的六個月期間,投資活動提供的現金總額為3,820萬美元,主要與剝離我們的個人護理業務有關。
我們的融資活動主要包括定期貸款和/或循環信貸額度下的借款、償還借款、匯出與非現金薪酬預扣股票相關的税款以及非控制性利息繳款和分配。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,用於融資活動的現金總額分別為2,260萬美元和6,780萬美元,主要與償還借款和匯出與非現金補償預扣股票相關的税款。在截至2023年3月31日的三個月期間,剝離我們的個人護理業務的淨收益用於償還部分未償定期貸款借款。
流動性
通常,我們的主要流動性來源是通過醫療保險計劃收取患者應收賬款。除了收取患者應收賬款外,我們可以而且確實通過承擔額外債務來獲得額外的流動性來源。
該公司使用UnitedHealth Group的子公司Change Healthcare向醫療保險和所有其他付款人提交患者索賠以獲得報銷。2024年2月22日,聯合健康集團宣佈,2024年2月21日,Change Healthcare的信息技術系統受到網絡安全事件的影響。Change Healthcare網絡安全事件並未影響我們的日常運營;但是,我們延遲向某些非醫療保險付款人提交患者索賠。由於我們能夠快速將醫療保險索賠重定向到其他信息交換所,因此對我們提交的醫療保險索賠的影響微乎其微。我們正在處理非醫療保險索賠申請;但是,在截至2024年6月30日的六個月期間,某些非醫療保險付款人的應收賬款收款仍然出現延遲,這導致我們的運營現金流減少,預計我們的應收賬款增加了約2500萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月期間,我們在技術資產上的資本支出和投資為450萬美元,而截至2023年6月30日的六個月期間為940萬美元。我們2024年的資本支出和科技資產投資預計約為700萬至800萬美元,其中不包括任何未來收購的影響。
截至2024年6月30日,我們在5.5億美元的循環信貸額度下有1.499億美元的現金及現金等價物以及5.142億美元的可用資金。
根據我們的運營預測和還本付息要求,我們相信在未來十二個月及以後,我們將有足夠的流動性來為我們的運營、資本要求和還本付息要求提供資金。
未清的患者應收賬款
自2023年12月31日以來,我們的患者應收賬款增加了4,400萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,我們的現金收入佔收入的百分比分別為97%和101%。截至2024年6月30日,我們的未償還天數收入為52.1天,比2023年12月31日增加了4.4天,與2023年6月30日相比增加了8.7天。這些指標受到我們非醫療保險淨服務收入的增加、上述Change Healthcare中斷以及其他付款人合同設置問題的影響。
我們的患者應收賬款包括未開票的應收賬款,這些應收賬款的賬齡以我們的初始服務日期為準。我們會逐個護理中心監控未開票的應收賬款,以確保盡一切努力在及時的提交期限內開具索賠賬單。我們的未開票患者應收賬款可能會受到審查選擇演示州或有針對性的調查和教育計劃下的索賠前審查、賬單前的自願編輯和審查、為確保賬單所需文件(訂單、許可等)所做的努力、近期收購的整合、所有權變更以及影響索賠提交的任何監管和程序更新的影響。Medicare的及時申報截止日期為自30天計費期內最後一次計費服務之日起一年,醫療補助報銷服務的提交截止日期因州而異,也因保險公司和其他私人付款人而異。
以下附表按付款人類別詳細列出了我們的患者應收賬款,賬齡以初始服務日期為準(金額以百萬計,未付收入天數除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超過 365 | | 總計 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | |
醫療保險患者應收賬款 | $ | 181.3 | | | $ | 10.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | 194.1 | |
其他患者應收賬款: | | | | | | | | | |
醫療補助 | 22.3 | | | 2.8 | | | 0.9 | | | — | | | 26.0 | |
私人 | 110.2 | | | 23.9 | | | 2.7 | | | — | | | 136.8 | |
總計 | $ | 132.5 | | | $ | 26.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | 162.8 | |
患者應收賬款總額 | | | | | | | | | $ | 356.9 | |
未付收入天數 (1) | | | | | | | | | 52.1 | |
| 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超過 365 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | |
醫療保險患者應收賬款 | $ | 190.3 | | | $ | 16.1 | | | $ | 6.4 | | | $ | 1.9 | | | $ | 214.7 | |
其他患者應收賬款: | | | | | | | | | |
醫療補助 | 17.8 | | | 1.4 | | | 0.5 | | | — | | | 19.7 | |
私人 | 67.4 | | | 6.6 | | | 5.0 | | | — | | | 79.0 | |
總計 | $ | 85.2 | | | $ | 8.0 | | | $ | 5.5 | | | $ | — | | | $ | 98.7 | |
患者應收賬款總額 | | | | | | | | | $ | 313.4 | |
未付收入天數 (1) | | | | | | | | | 47.7 | |
(1) 我們對未償收入天數的計算方法是,將2024年6月30日和2023年12月31日的期末患者應收賬款分別除以截至2024年6月30日和2023年12月31日的三個月期間的平均每日淨服務收入。
債務
信貸協議第三修正案
我們的信貸協議規定了優先擔保信貸額度,初始本金總額不超過10億美元,其中包括5.5億美元的循環信貸額度和本金不超過4.5億美元的定期貸款額度(“修訂後的定期貸款額度”,以及循環信貸額度,即 “修正後的信貸額度”)。2023年3月10日,我們簽訂了信貸協議第三修正案(經第三修正案修訂,即 “第三修正案信貸協議”),該修正案(i)正式將倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)替換為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)進行利率定價,(ii)允許處置我們的個人護理業務。根據第三修正信貸協議的要求,在截至2023年3月31日的三個月期間,剝離我們的個人護理業務所得的淨收益用於預付經修訂的定期貸款額度的一部分。
根據我們的選擇,根據修訂後的信貸額度發放的貸款按年利率計息,利率為:(i)基準利率加上適用利率,或(ii)SOFR期限加上適用利率。“基本利率” 是指每年的波動利率,等於 (a) 聯邦基金利率加上每年0.50%,(b)行政代理人設定的最優惠利率,以及(c)SOFR期限加上每年1%中的最高值。“SOFR期限” 是指每年報價利率等於一到三個月(由我們選擇)的SOFR調整後的SOFR加上0.10%的SOFR調整。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,我們在5.5億美元的循環信貸額度下沒有未償借款。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,我們在修訂後的定期貸款機制下的加權平均借款利率分別為7.3%,截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的加權平均借款利率分別為6.7%和6.4%。
截至2024年6月30日,我們在5.5億美元的循環信貸額度下的可用性為5.142億美元,這是因為我們沒有未償借款,還有3580萬美元的未償信用證。自2024年6月30日起,我們遵守了第三修正信貸協議下的承諾。
有關我們未償長期債務的更多詳情,請參閲簡明合併財務報表附註5——長期債務。
通脹
我們的業務受到了當前通貨膨脹環境的重大影響,因為我們的勞動力成本出現了通貨膨脹。我們預計,在整個2024年,通貨膨脹將繼續影響我們的運營。截至2024年6月30日,加息以及臨牀優化和重組舉措已部分緩解了通貨膨脹對我們經營業績的影響。無法保證我們有能力抵消未來通貨膨脹的影響。
關鍵會計估計
有關會計政策和相關估計,我們認為對理解我們的簡明合併財務報表、財務狀況和經營業績以及需要複雜的管理層判斷和假設或涉及不確定性的會計政策和相關估算是最關鍵的會計政策和相關估計,請參閲我們的2023年10-k表年度報告第二部分第7項——關鍵會計估算以及我們的合併財務報表和相關附註。這些重要的會計估算包括收入確認、企業合併、商譽和其他無形資產。自從我們在10-k表上提交2023年年度報告以來,我們的重要會計政策或其申請沒有任何變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率波動帶來的市場風險。我們的定期貸款和循環信貸額度採用浮動利率,該利率與擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和最優惠利率掛鈎,因此,我們的簡明合併運營報表和簡明合併現金流量表受到利率變動的影響。截至2024年6月30日,受利率波動影響的未償債務總額為3.606億美元。假設公司不償還本金,1.0%的利率變動將導致利息支出每年變化約360萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們已經制定了披露控制和程序,旨在為實現其目標提供合理的保證,並確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總、披露和報告根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交的報告中要求披露的信息。這些信息還會被收集並傳達給我們的管理層和董事會,以便及時就所需的披露做出決定。
在編制本10-Q表季度報告的過程中,截至2024年6月30日,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語的定義見《交易法》頒佈的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。
根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,即本季度報告所涉期末,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計我們的披露控制或財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼精良,只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。此外,由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,也不能確保發現所有控制問題和欺詐事件(如果有)。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層無視控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期任何控制措施有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移,由於條件的變化或對政策和程序的遵守程度的惡化,控制措施可能會變得不足。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證,根據對我們控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,即本季度報告所涉期末,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息,請參閲附註7——簡明合併財務報表的承付款和意外開支。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分第1A項中討論的因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響,但並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
以下列出的風險因素更新了截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的風險因素,應與這些風險因素一起閲讀:
我們的業務取決於我們的信息系統。網絡攻擊、安全漏洞或我們無法有效整合、管理和保持信息系統的安全和運行可能會干擾我們的運營。
一般而言,所有信息系統,包括我們託管或由第三方託管的信息系統,都容易受到火災、洪水、電力損失、電信故障、人為錯誤、惡意行為、入侵和其他故意或無意事件造成的損壞或中斷。我們的業務還面臨信息安全事件的風險,並可能受到重大影響和/或中斷,例如勒索軟件、惡意軟件、病毒、網絡釣魚、社會工程和其他安全事件。此類事件可能包括個人企圖未經授權訪問信息技術系統,也包括更復雜的安全威脅。這些事件也可能由內部妥協引起,例如人為錯誤或惡意員工或承包商,並可能發生在我們的系統或合作伙伴和分包商的系統上。此外,我們當前的信息系統還面臨其他非環境風險,包括在某些情況下技術過時,這可能會增加安全性和/或運營風險。
我們的網絡、系統和設備存儲敏感信息,包括知識產權、專有業務信息以及患者、合作伙伴和員工的個人信息。我們在網絡、系統和即時醫療平板電腦上安裝了許多保護技術系統和設備,以防止未經授權訪問我們創建、接收、傳輸和維護的信息。但是,醫療保健公司經常成為威脅行為者的目標,任何安全級別都無法保證網絡安全事件不會發生。如果發生複雜的勒索軟件攻擊、惡意軟件、病毒、網絡釣魚或社會工程學,我們的技術可能無法充分保護我們在數據庫中創建、接收、傳輸和維護的受保護健康信息和個人信息。在這種情況下,我們可能會對患者和監管機構承擔責任,這可能會導致罰款、訴訟或負面宣傳,從而可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。即使我們不承擔責任,由此產生的任何負面宣傳都可能損害我們的業務並分散管理層的注意力。
作為醫療保健提供商,如果發生網絡攻擊,我們面臨更大的法律和監管合規風險。醫療保健提供者和健康保險計劃必須遵守1996年《健康保險流通與責任法》(“HIPAA”)關於受保護健康信息的隱私和安全性的規定。HIPAA法規對提供商在如何使用和披露此類受保護的健康信息方面提出了重要要求。此外,這些法規包括廣泛而複雜的要求,要求提供者建立合理和適當的行政、技術和物理保障措施,以確保受保護的健康信息的機密性、完整性和可用性。HIPAA指示美國衞生與公共服務部(“HHS”)部長規定定期審計,以確保受保實體(及其業務夥伴,根據HIPAA的定義)遵守適用的HIPAA要求。如果需要與HHS簽訂解決協議和糾正行動計劃以解決有關HIPAA違規的指控,美國境內被發現違反HIPAA的實體可能會被處以重大的民事、刑事和行政罰款和處罰及/或額外的報告和監督義務。即使提供商建立了合理和適當的行政、技術和物理保障措施,也很難完全保護信息系統免受漏洞或安全事件的影響。如果提供商遭受 “泄露” 且受保護的健康信息遭到泄露,則根據HIPAA,提供商有義務通知個人、政府,如果違規行為涉及 500 人或更多個人,則通知媒體。違規行為會帶來大量成本,包括調查費用、補救和緩解費用、通知費用、律師費、訴訟以及由於對提供商失去信心而可能造成的聲譽損害和收入損失。我們無法預測遵守這些法律的成本或與可能泄露受保護的健康信息相關的成本,這可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流以及我們的商業聲譽產生重大不利影響。
除聯邦監管機構外,州檢察長還在執行主動安全協議和與信息安全漏洞相關的報告要求。所有 50 個州和美國領地都有違規通知法;一些
這些法律中還包括主動的數據安全要求。除了有關醫療信息保密的州法律外,一些州還擴大了有關個人信息的州隱私法,其定義比醫療信息更為廣泛。
隨着網絡威脅的不斷演變,我們可能需要花費大量資本和其他資源來防範安全漏洞的威脅,或緩解和緩解安全事件造成的問題,包括未經授權訪問存儲在我們信息系統中的受保護健康信息和個人信息,以及將計算機病毒或其他惡意軟件程序引入我們的系統。如果我們不花費資本和其他資源來持續增強我們的安全系統,我們的安全措施可能不足以防止安全漏洞,如果不防止安全漏洞,我們的業務運營和聲譽可能會受到聯邦和州的罰款和處罰、法律索賠或訴訟、合同取消以及患者流失的重大不利影響。
我們的業務依賴於有效、安全和可操作的信息系統,其中包括由外部承包商、合作伙伴和其他服務提供商提供或託管的系統。例如,我們的護理中心依賴第三方供應商託管的信息系統和軟件來提供患者護理、會計、賬單、收款、風險管理、質量保證、人力資源、工資和其他被認為是敏感和/或機密的信息,包括受保護的健康信息。如果供應商代表我們創建、接收、傳輸或維護受保護的健康信息,則這些第三方供應商或商業夥伴必須遵守與醫療保健提供商基本相同的 HIPAA 要求。這是通過使用與供應商簽訂的 “業務夥伴協議” 來實現的。但是,第三方和第四方安全事件以及供應鏈網絡攻擊越來越普遍,組織無法確保此類事件和攻擊不會發生。發生任何信息系統故障、漏洞或安全事件,或供應商違反商業夥伴協議,都可能導致中斷、延遲、泄露受保護的健康信息和個人信息、數據丟失或損壞,以及這些系統及其創建、接收、傳輸或維護的信息的可用性中斷或中斷。影響這些供應商或其他供應商的長期服務中斷,尤其是在此類供應商是我們獲得服務的單一來源的情況下,可能會對我們的業務或經營業績產生重大不利影響。例如,2024年2月,UnitedHealth集團宣佈對其子公司Change Healthcare的信息技術系統進行網絡攻擊,Change Healthcare是美國最大的醫療支付系統提供商之一。Change Healthcare網絡安全事件並未影響我們的日常運營;但是,我們延遲向某些非醫療保險付款人提交患者索賠。由於我們能夠快速將醫療保險索賠重定向到其他信息交換所,因此對我們提交的醫療保險索賠的影響微乎其微。延遲提交非醫療保險索賠導致我們的運營現金流減少,預計在截至2024年3月31日的三個月期間,我們的應收賬款增加了約6000萬美元。除其他外,任何這些事件或情況都可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響,並可能損害我們的商業聲譽。
如果我們將來遭受網絡攻擊或安全漏洞,這可能會對患者造成傷害;業務中斷和延遲;數據丟失、挪用、損壞或未經授權的訪問;隱私、安全和消費者保護法或其他適用法律規定的訴訟和潛在責任;聲譽損害以及聯邦和州政府的調查。任何此類問題或失敗以及糾正任何此類問題或失敗所產生的成本都可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外,如果我們的外部信息技術承包商或其他服務提供商發生自己的網絡攻擊、安全事件或信息技術故障,破產或未能支持我們從他們那裏獲得許可的軟件或系統,我們的業務可能會受到重大不利影響。在任何此類事件發生後未能恢復我們的信息系統都可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。由於我們存儲和傳輸的健康信息受保護,因此出於任何原因丟失電子存儲的信息都可能使我們面臨監管行動和訴訟的風險以及可能的責任和損失。
我們的技術和系統出現問題或故障,或與此類技術和系統相關的任何系統升級或編程變更,都可能對我們的運營、患者護理、數據採集和完整性、醫療文件、賬單、收款、內部控制評估以及管理和報告能力產生重大不利影響。如果我們的信息系統的性能、可靠性或可用性降低,我們的運營和及時提供準確報告的能力可能會受到重大不利影響。
我們的信息系統和應用程序還需要持續維護、升級和增強,以滿足我們的運營和安全需求。我們的收購活動需要過渡和整合各種信息系統。我們會定期升級和擴展我們的信息系統的能力。如果我們在信息系統的過渡和整合方面遇到困難,或者無法正確實施、維護或擴展我們的系統,除其他外,我們可能會遭受運營中斷、監管調查或審計以及管理費用增加等問題。
我們認為,我們擁有來自第三方的所有必要許可,可以使用我們不擁有的技術和軟件。但是,第三方可能會聲稱我們侵犯了其權利,這可能會阻礙我們以商業上合理的條件從第三方獲得許可的能力(如果有的話),或者導致第三方對我們提起訴訟。此外,我們可能
發現有必要提起訴訟以保護我們的商業祕密,行使我們的知識產權,並確定他人任何專有權利的範圍和有效性。任何此類訴訟,或未能獲得任何必要的許可或其他權利,都可能對我們的業務產生重大不利影響。
延遲付款可能會導致流動性問題。
我們的業務特點是從我們提供服務到收到這些服務的付款都存在延遲。賬單和收款的時間延遲可能會導致營運資金短缺。營運資金管理,包括及時而勤奮的賬單和收款,是我們實現財務業績和保持流動性的重要因素。延遲獲得文件支持、信息技術系統問題或中斷、醫療保險或其他付款人問題或行業趨勢可能會延長我們的收款期,這可能會對我們的營運資金產生重大不利影響,而我們的營運資本管理程序可能無法成功降低這種風險。
2024年2月,UnitedHealth集團宣佈對其子公司Change Healthcare的信息技術系統進行網絡攻擊,Change Healthcare是美國最大的醫療支付系統提供商之一。Change Healthcare網絡安全事件並未影響我們的日常運營;但是,我們延遲向某些非醫療保險付款人提交患者索賠。由於我們能夠快速將醫療保險索賠重定向到其他信息交換所,因此對我們提交的醫療保險索賠的影響微乎其微。延遲提交非醫療保險索賠導致我們的運營現金流減少,預計在截至2024年3月31日的三個月期間,我們的應收賬款增加了約6000萬美元。任何類似的事件或情況等,都可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
2018年5月29日,CMS發佈通知,表示打算重新啟動家庭健康機構索賠前審查示範項目。RCD現在被稱為家庭健康服務審查選擇示範(“RCD”),已在六個州(佛羅裏達州、伊利諾伊州、北卡羅來納州、俄亥俄州、德克薩斯州和俄克拉荷馬州)全面實施,為家庭健康機構提供了三種初始選擇:對所有索賠進行申請前審查,對所有索賠進行付款後審查,或最低付款後審查,所有家庭健康服務的付款減免25%。對於證明合規性的家庭衞生機構,可以減少審查選項。
CMS還針對家庭健康和臨終關懷提供者實施了有針對性的調查和教育(“TPE”)計劃,以幫助減少提供者索賠的拒絕,並教育提供者採取適當的計費做法。根據TPE計劃,醫療保險管理承包商(“MAC”)使用數據分析來識別索賠錯誤率高、計費做法異常或提供國家錯誤率高的服務的提供商。如果MAC選擇了提供商進行TPE審查,則審查的初始索賠量限制為20至40份索賠,如有必要,可以包括最多三輪索賠審查,包括相應的提供商教育以及隨後的改進期。如果三輪後結果仍未得到充分改善,MAC可能會將提供商推薦給CMS採取進一步行動,其中可能包括100%的預付費審查、推斷、轉介給康復審計師和/或推薦撤銷醫療保險計劃。提供商不會同時接受TPE和RCD的審查。在CMS在該特定州實施RCD之前,目前正在接受TPE審查的提供商將被刪除。
遵守RCD和TPE流程導致管理費用增加,並延遲了受RCD和TPE審查的各州的服務報銷。這些延誤可能會對我們的營運資金產生重大不利影響。
此外,在某些情況下,我們的臨終關懷業務在嘗試從州醫療補助計劃中籌集資金時可能會出現付款延遲。延遲收到這些計劃的付款也可能對我們的營運資金產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關我們在截至2024年6月30日的三個月期間每個月購買普通股的信息。以下金額僅與員工股票活動有關,因為合併協議限制了公司在合併完成之前回購普通股的能力,但某些例外情況除外:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | (a) 總人數 股份(或單位) 已購買 | | (b) 平均價格 每股支付(或 單位) | | (c) 總數 股份(或單位) 作為其中的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 | | (d) 最大數量(或 近似美元 股份(或)的價值 單位)可能還是 在 計劃或計劃 |
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 596 | | | $ | 92.42 | | | — | | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 25,734 | | | 92.08 | | | — | | | — | |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 12,630 | | | 91.34 | | | — | | | — | |
| 38,960 | | (1) | $ | 91.85 | | | — | | | $ | — | |
(1) 包括某些員工向我們交出的普通股,以履行與歸屬我們先前根據我們的2018年綜合激勵薪酬計劃授予此類員工的非歸屬股票相關的預扣税義務。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
標有十字符號(†)的證物已歸檔,標有雙十字(††)的證物隨附本10-Q表格。任何標有星號(*)的證物均為根據S-k法規第601(b)(10)(iii)項提交的管理合同或補償計劃或安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 文件描述 | | 報告或註冊聲明 | | SEC 文件或 註冊 數字 | | 展覽 或其他 參考 |
| | | | | | | | |
3.1 | | 公司註冊證書的綜合報告,包括截至2007年6月14日的所有修正案 | | 公司截至2007年6月30日的季度10-Q表季度報告 | | 0-24260 | | 3.1 | |
| | | | | | | | |
3.2 | | 公司章程綜述,包括截至2022年12月14日的所有修正案 | | 公司於 2022 年 12 月 16 日提交的 8-K 表最新報告 | | 0-24260 | | 3.1 | |
| | | | | | | | |
†31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對總裁兼首席執行官(首席執行官)理查德·阿什沃思的認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席運營官、執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)Scott G. Ginn進行認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
††32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條,總裁兼首席執行官(首席執行官)理查德·阿什沃思的認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
††32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席運營官、執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)Scott G. Ginn的認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.INS | | 內聯 XBRL 實例-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
†101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | | | | |
| | |
AMEDISYS, INC. (註冊人) |
| |
作者: | | /s/ Allyson D. Guidroz |
| | Allyson D. Guidroz |
| | 首席會計官和 |
| | 正式授權的官員 |
日期:2024 年 7 月 25 日