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ASGN公司報告2024年第二季度業績
調整後的EBITDA利潤率接近指導估算的上限

2024年07月24日

弗吉尼亞州里士滿--(BUSINESS WIRE)--領先的商業和政府部門IT服務和解決方案提供商ASGN股份有限公司（NYSE：ASGN）公佈了2024年6月30日結束的季度財務業績。

亮點

•收入為10.35億美元
•淨利潤為47.2百萬美元
•調整後的EBITDA利潤率（非普遍會計準則）為1.171億美元（收入的11.3%）
•經營現金流為90.7百萬美元，自由現金流（非普遍會計準則）為85.4百萬美元。
公司回購了約110萬股普通股，價格為1.08億美元。

It諮詢收入 - 總收入的約57.1%。

•商業板塊 - 過去十二個月的新訂購額為13億美元；訂購額與出貨比為1.2比1。
•聯邦政府板塊 - 過去十二個月的新合同授予額為9491萬美元；訂購額與出貨比為0.7比1。

管理層評論

ASGN的2024年第二季度業績確認了我們的期望，即第二季度的宏觀條件將與本年度第一季度一致，” ASGN首席執行官泰德·漢森説道。“第二季度的收入為10.35億美元，調整後的EBITDA毛利率為11.3%，高於我們的預期水平。”

漢森先生繼續説道：“我們正在有計劃地朝着進入更高端、更高價值的It諮詢解決方案的目標邁進。第二季度的It諮詢收入佔總收入的57.1%，較去年同期的53.1%有所增長。我們的大客户組合跨越六個不同的行業垂直領域，為我們提供了第一手的客户投資和長期的It路線圖信息。儘管客户在他們的支出上仍然謹慎，但他們的It優先事項並沒有改變。在我們為未來做好準備的同時，我們仍致力於增進這些關係，並支持我們客户最關鍵的It需求，無論是將他們的企業過渡到雲端還是部署人工智能方面的創新用例。”



2024年第二季度財務業績摘要

截至三個月
2020年6月30日3月31日
（以百萬計，每股數據除外）202420232024
收入
商業分部$725.7$811.3$731.5
聯邦政府板塊309.0 319.6 317.5
1,034.7 1,130.91,049.0
毛利率
商業分部32.7 %32.2 %32.0 %
聯邦政府板塊20.6 %20.5 %19.7 %
合併後的29.1%28.9 %28.2 %
淨收入$47.2$60.1 $38.1
每股稀釋收益$1.02 $1.22 $0.81
非依照普遍公認會計準則的財務措施
調整後的淨利潤$84.6$78.2 $54.6
每股攤薄調整後淨收益$1.36 $1.59 $1.16
調整後的EBITDA$117.1 $135.2$108.3 
調整後的EBITDA率11.3 %12.0 %10.3%
    
__________
非GAAP度量的定義和與GAAP計量的對比在附帶的表格中包括。

本季度合併收入為10.35億美元，較2023年第二季度下降了8.5%。從行業角度看，公司從事六個主要的行業垂直領域。商業板塊收入佔總收入的70.1%，同比下降了10.6%，分為五個垂直領域：(i)消費和工業，（ii）金融服務，（iii）科技，媒體和電信（“TMT”），（iv）醫療保健和（v）商業服務。聯邦政府板塊收入（總收入的29.9%），是第六個行業垂直領域，同比下降了3.3%。

總的It諮詢收入為5,905萬美元（總收入的57.1%），同比下降了1.7%。商業板塊諮詢收入為2,815萬美元，同比基本持平。指派收入共計4,442萬美元（總收入的42.9%），同比下降16.2%，反映出商業板塊業務在更具週期性的部分仍然處於疲軟狀態。聯邦政府板塊收入全部來自諮詢收入，為3,090萬美元，同比下降3.3%，與前面所述一致。

2024年第二季度的毛利率為29.1%，比2023年第二季度擴張了20個基點。商業板塊的毛利率上升了50個基點，反映出諮詢收入和指派收入的毛利率擴張。聯邦政府板塊毛利率上漲了10個基點。

銷售、一般和行政（“SGA”）費用為2.056億美元，低於2023年第二季度的2.105億美元。SGA費用中包括120萬美元的收購、整合和戰略規劃費用，這些費用不包括在公司此前宣佈的指導預測中。

淨利潤為4720萬美元（每股攤薄收益1.02美元），2023年第二季度為6010萬美元（每股攤薄收益1.22美元）。

調整後的EBITDA（非GAAP指標）為1.171億美元，收入的11.3％（調整後的EBITDA利潤率，非GAAP指標），2023年第二季度為1.352億美元，收入的12.0％。
2


資本資源和資本分配

2024年6月30日，公司擁有：
•現金及現金等價物為1.322億美元
•根據到期日為2028年的50億美元高級擔保循環信貸額度全額可用
•到期日為2030年的4,963萬美元的短期貸款B部分的優先債務
•2028年百分之4.625的優先無抵押票據，總額為5.5億美元

在2024年第二季度，該公司回購了110萬股普通股，總價為1.08億美元，平均價格為95.37美元/股。季末留有約6,670萬美元的剩餘資金可供公司股票回購計劃回購。

2024年第三季度財務預測

公司對2024年第三季度的財務預測如下，基於當前的運營趨勢，並假定ASGN服務的市場不會出現重大惡化。這些估計不包括任何收購，整合或戰略規劃的費用。預估淨利潤轉預估非GAAP財務指標的調節表已包含在本發佈與附表中。

（以百萬計，每股數據除外）收盤最低價高
收入$1,024.0$1,044.0
銷售，廣告和行政開支
202.4205.2
無形資產攤銷14.014.0
淨收入45.849.4
每股稀釋收益$1.01$1.09
毛利率28.9 %29.1%
有效税率(2)
28.0 %28.0 %
非依據GAAP的財務指標：
調整後的EBITDA$114.0$119.0
調整後的淨利潤(3)
$59.1$62.7
調整後每股攤薄淨收益(3)
$1.31$1.39
調整後的EBITDA率11.1 %11.4 %
___________
（1）包含總計2010萬美元的非現金費用，包括：(i) 1,090萬美元的股票補償，(ii) 760萬美元的折舊費用，以及(iii) 160萬美元與資本化的基於雲的應用實施成本相關的攤銷費用。
（2）預計税前税率不包括與股票補償相關的超額税收優惠。
（3）不包括“無限期無形資產現金税收節約”。這些節約每季度總共有850萬美元，每股攤薄收益為0.18美元，並代表ASGN從商譽和商標攤銷中獲得的税務減免。

以上財務預測是基於“計費日”的估計，即商業日（該期間的日曆日減去週末和節假日）經過調整後匹配其他因素，例如假日所在星期幾，假日周圍的額外休息時間，年底客户休假以及惡劣天氣。2024年第三季度共有63.5個可計費日，比去年同期多一天，並且與第二季度2024相同。

3

電話會議

公司將在2024年第二季度財報電話會議中進行財務業績審查，同時提供第三季度的預測。撥打電話：877-407-0792（美國外+1-201-689-8263），會議ID：13746773，請參會者提前十分鐘撥打電話。本次會議的備忘錄、補充材料和網絡直播可以在www.asgn.com上查看。

從今天7:30 p.m. Et開始，財報電話會議的重播將持續到2024年8月7日。回播電話：844-512-2921（美國外+1-412-317-6671），會議ID：13746773。

關於ASGN Incorporated: ASGN Incorporated (NYSE:ASGN) 是 IT 服務和解決方案在商業和政府部門的領先提供商。ASGN通過其綜合的產品推廣幫助企業和政府組織開發、實施和運作重要的IT和業務解決方案。欲瞭解更多信息，請訪問asgn.com。

ASGN公司（NYSE：ASGN）是商業和政府部門提供IT服務和解決方案的領先供應商。通過其集成的產品，ASGN幫助企業和政府機構開發、實施和運營關鍵的IT和業務解決方案。欲瞭解更多信息，請訪問asgn.com。

免責聲明

本新聞稿中的某些聲明屬於《1934年證券交易法》第21E條所定義的“前瞻性聲明”，並涉及高度的風險和不確定性。前瞻性聲明包括有關我們預期的財務和經營業績的聲明。

本新聞稿中的所有聲明，除了嚴格的歷史信息外，均為前瞻性聲明。前瞻性聲明並不保證未來的業績，實際結果可能有所不同。特別是，我們不保證以上提出的營業收入、費用和利潤估計將得到實現。本新聞稿中其他前瞻性聲明的例子包括但不限於以下內容：我們吸引、培訓和留住合格的內部員工的能力、合格的可計費專業人員的可用性、我們的成長管理、我們公司整體信息系統的持續表現和改進，我們成功適應、整合和利用新及發展中的技術，包括產生式人工智能（generative artificial intelligence）、我們處理訴訟事項的能力，以及並對其他風險的詳細情況進行不時的披露。我們特別聲明沒有意圖或責任更新本新聞稿中包含的任何前瞻性聲明。

4

合併選擇財務數據（未經審計）
（以百萬為單位，每股數據除外）
三個月之內結束銷售額最高的六個月
6月30日,
2020年6月30日3月31日
20242023202420242023
經營業績
收入
$1,034.7 $1,130.9 $1,049.0 $2,083.7 $2,259.7
服務成本
733.6 804.6 752.8 1,486.4 1,607.0
毛利潤
301.1 326.3 296.2 597.3 652.7
銷售、一般和管理費用205.6 210.5 210.2 415.8 434.6
無形資產攤銷
15.1 17.9 15.1 30.2 36.0
營業利潤
80.497.9 70.9 151.3 182.1
利息費用
(15.8)(15.8)(17.6)（33.4）(31.2)
税前收入
64.6 82.1 53.3 117.9 150.9
所得税費用
17.4 22.0 15.232.6 41.3
淨收入$47.2$60.1 $38.1 $85.3 $109.6
每股收益:
基本$1.03 $1.23$0.82 $1.85 $2.23
攤薄$1.02 $1.22 $0.81 $1.83 $2.21
用於計算每股收益的股份和股份等效物數量：
基本
45.7 49.046.5 46.1 49.1
攤薄
46.1 49.246.9 46.5 49.5


5

合併選擇財務數據（續）（未經審計）
（以百萬美元為單位）

三個月之內結束銷售額最高的六個月
2020年6月30日
2020年6月30日3月31日
20242023202420242023
現金流量表摘要：
經營活動產生的現金流量$90.7 $112.5 $73.3 $164.0 $193.0
投資活動使用的現金（5.2）（11.2）（10.8）(16.0)（23.5）
融資活動使用的現金（110.7）（72.6）（80.0）（190.7）（146.0）
GAAP與非GAAP措施對齊表：
經營活動產生的現金流量$90.7 $112.5 $73.3 $164.0 $193.0
資本支出（5.3）（11.2）（10.8）(16.1)（22.9）
自由現金流（非GAAP財務測量）$85.4 $101.3 $62.5 $147.9 $170.1
2020年6月30日12月31日
20242023
摘要資產負債表數據：
現金及現金等價物$132.2 $175.9
營運資本523.8 579.2
商譽和無形資產，淨值2,361.4 2,392.0
總資產3,450.8 3,544.6
長期債務1,035.4 1,036.6
負債合計1,642.9 1,652.5
股東權益總額1,807.9 1,892.1 
6

GAAP和非GAAP指標的調和表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
三個月之內結束銷售額最高的六個月
2020年6月30日
2020年6月30日3月31日
20242023202420242023
淨收入$47.2$60.1 38.1 $85.3 $109.6
利息費用15.8 15.8 17.6 33.4 31.2
所得税費用17.4 22.0 15.232.6 41.3
折舊和其他攤銷（1）
9.4 7.3 9.4 18.8 13.8
無形資產攤銷15.1 17.9 15.1 30.2 36.0
EBITDA (非GAAP財務衡量指標)104.9 122.8 95.4 200.3 231.9 
以股票為基礎的報酬計劃11.0 11.3 11.722.7 23.4
收購、整合和戰略規劃費用1.2 1.1 1.2 2.4 3.4 
調整後EBITDA（非GAAP財務指標）$117.1 $135.2 $108.3 $225.4 $258.7 


三個月之內結束銷售額最高的六個月
2020年6月30日3月31日2020年6月30日
20242023202420242023
淨收入$47.2$60.1 $38.1 $85.3 $109.6
信貸額度修訂費用— — 1.5 1.5 —
收購、整合和戰略規劃費用1.2 1.1 1.2 2.4 3.4 
調整的税收影響(-0.3)(-0.3)(0.7)(1.0)公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。
非GAAP淨利潤48.1 60.9 40.1 88.2 112.1
無形資產攤銷15.1 17.9 15.1 30.2 36.0
其他(0.6)(0.6)(0.6)(1.2)(1.2)
淨收益（非GAAP指標）（2）
$84.6$78.2 $54.6 $117.2 $146.9
每股攤薄後：
淨收入$1.02 $1.22 $0.81 $1.83 $2.21
調整0.340.37 0.35 0.69 0.76
淨收益（非GAAP指標）（2）
$1.36 $1.59 $1.16 $2.52 $2.97
普通股股份及可轉股份(攤薄)46.1 49.246.9 46.5 49.5
_________
截至2024年6月30日止三個月和六個月，SG&A費用中包括$120萬和$250萬的折舊，用於支付資本化的基於雲的應用實施成本。（1）
（2）不包括“無限壽命無形資產現金税收節省”費用，目前每季度總計約850萬美元（每股攤薄約0.18美元），代表商譽和商標攤銷的税務扣除收益。

7

2024年第三季度的財務預測
預計GAAP與非GAAP措施的調和
（以百萬美元為單位，除每股數據外）
收盤最低價高
淨利潤(1)
$45.8 $49.4
利息費用16.1 16.1 
所得税費用17.7 19.1
折舊及其他攤銷（2）
9.5 9.5
無形資產攤銷14.0 14.0 
EBITDA (非GAAP財務衡量指標)103.1 108.1
以股票為基礎的報酬計劃10.9 10.9
調整後EBITDA（非GAAP財務指標）$114.0 $119.0


收盤最低價高
淨利潤(1)
$45.8 $49.4
無形資產攤銷14.0 14.0 
其他(0.7)(0.7)
淨收益（非GAAP指標）（3）
$59.1 $62.7
每股稀釋收益：
淨收入1.01 1.09
調整0.30 0.30
調整後的淨收入（非GAAP指標）（3）
$1.31 $1.39
_______
（1）不包括收購、整合和戰略規劃費用，以及與股權激勵相關的多餘税收優惠。
（2）包括（i）SG&A費用中包括760萬美元的折舊費用，（ii）SG&A費用中資本化雲應用實施成本相關的160萬美元的攤銷，以及（iii）服務成本中包括30萬元的折舊費用。
（3）不包括“無限壽命無形資產現金税收節省”。這些節省每季度總計850萬美元（每股攤薄收益0.18美元），代表商譽和商標攤銷所得税抵減的好處。

8

非依照普遍公認會計準則的財務措施

本發佈中的聲明包括按照美國通用會計準則（“GAAP”）呈現的財務信息，同時還呈現了作為附加信息以增強公司當前財務業績的細節的非GAAP財務指標，而不是GAAP呈現的合併中期財務報表的替代方法。管理層使用這些非GAAP指標（利息、税、折舊和攤銷前（“EBITDA”）、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、稀釋每股調整後的淨收入、自由現金流和同一計費日的收入）來評估公司的財務業績。這些術語可能沒有按照相同的方式計算，因此可能與其他公司報告的同類名稱的指標不可比。隨附此新聞稿的財務信息表格包括淨利潤到非GAAP財務指標的調節。

EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率以便更聚焦於公司核心業務的運營結果進行衡量，通過消除非經營和一定的非現金費用的影響。這些非經營和非現金項目在此發佈的GAAP措施與非GAAP措施的調節中得到明確確定。

調整後的淨收入提供了一種評估公司在長期內運營結果方面的方法，重點關注核心業務的績效，通過消除非經營和某些非現金費用方面的影響，調整了與無形資產攤銷相關的一些現金流量，以更全面地呈現公司收購績效。調整後的淨收益的計算在GAAP措施與非GAAP措施的調節中得到呈現。

自由現金流為投資者提供了有關企業所產生現金的有用信息，可用於戰略機遇，其計算方式如附帶此發佈的表格所示。

商業諮詢預訂款被定義為在指定期間內簽訂的新合同價值，包括對合同範圍和合同終止的影響進行調整。商業諮詢的預訂與營收的比率為指定期間的預訂與營收之比。

聯邦政府部門新合同授予被定義為在指定期間內獲得的未來收入的估計金額，包括對之前期間獲得的合同的估計進行調整。聯邦政府部門的預訂與營收的比率為新合同授予與營收的比率。

同一計費日計算的收入提供了更具可比性的信息，消除了年度之間計費天數的差異對其造成的影響。同一計費日的收入已根據以下項目進行調整：通過取本期間平均每日收入乘以上年同期間的計費天數，調整本期間計費天數之間的差異；計費天數是商業日（該期間的日曆日減去週末和節假日）進行調整，例如假期的周幾，假期周圍的額外休息時間，年終客户休假和惡劣天氣。


聯繫方式：

Kimberly Esterkin
投資者關係副總裁
kimberly.esterkin@asgn.com


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