附錄 5.1

2024年7月24日

回覆：註冊 關於表格 S-8 的聲明

女士們、先生們：

我們曾擔任過法律顧問 特拉華州的一家公司 Helius Medical Technologies, Inc.（”公司”），與準備工作有關 並向美國證券交易委員會申報（”佣金”) 表格 S-8 上的註冊聲明 （這個”註冊聲明”）根據經修訂的1933年《證券法》進行註冊（”證券 法案”），（i）增加公司A類普通股1,826,909股，面值每股0.001美元 分享（”普通股”），將根據Helius Medical Technologies, Inc.的獎勵發放 經修訂的《2022年股權激勵計劃》（”2022 年計劃”) 和 (ii) 增加15萬股普通股 股票將根據Helius Medical Technologies, Inc. 2021年激勵計劃（連同2022年計劃，”計劃”）。

我們在此發表的意見是有限的 僅限於此處規定的事項。此處表達的意見所涵蓋的法律僅限於特拉華州通用公司 自本文發佈之日起生效的法律（ “DGCL”）。我們未獲準在特拉華州執業，而且， 關於下述意見, 我們 (i) 將我們的審查侷限於向我們提供的DGCL標準彙編, 我們假定其準確和完整，並且（ii）未審查判例法。我們對以下法律是否發表任何看法 任何司法管轄權均適用於本文標的。據瞭解，這封意見書僅用於有關方面 在註冊聲明根據《證券法》生效期間，普通股的要約出售。

根據我們的檢查 在我們認為相關的文件和其他事項中，我們認為公司將發行普通股 根據註冊聲明，計劃下的計劃已獲得正式授權，並在簽發後，由公司按照以下規定交付和出售 註冊聲明和相關招股説明書將隨計劃及其下的獎勵一起有效發佈， 已全額繳納且不可課税。

我們特此同意申報 將此意見作為註冊聲明附錄5.1向委員會提出。在給予此類同意時，我們不承認我們 屬於《證券法》第7條或規則和條例要求其同意的人員類別 委員會據此頒佈。

2024年7月24日

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