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RecourseDebt 成員2024-06-300001318605TSLA：TwoPointZerozero百分比高級可轉換NoteDuetWentyFour成員TSLA: RecourseDebt 成員2024-01-012024-06-300001318605TSLA: ConvertibleSeniorNotes 會員2024-06-300001318605TSLA: ConvertibleSeniorNotes 會員2023-12-310001318605TSLA：數字資產會員2024-06-300001318605TSLA：數字資產會員2023-12-310001318605美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300001318605美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-300001318605美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001318605美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001318605TSLA：機械設備車輛和辦公傢俱會員2024-06-300001318605TSLA：機械設備車輛和辦公傢俱會員2023-12-310001318605US-GAAP：土地和建築會員2024-06-300001318605US-GAAP：土地和建築會員2023-12-310001318605US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2024-06-300001318605US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001318605US-GAAP：工具模具和模具會員2024-06-300001318605US-GAAP：工具模具和模具會員2023-12-310001318605US-GAAP：計算機設備成員2024-06-300001318605US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001318605US-GAAP：技術設備會員2024-06-300001318605US-GAAP：技術設備會員2023-12-310001318605US-GAAP：在建會員2024-06-300001318605US-GAAP：在建會員2023-12-310001318605TSLA: 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汽車細分市場成員2024-04-012024-06-300001318605TSLA: 汽車細分市場成員2023-04-012023-06-300001318605TSLA: 汽車細分市場成員2024-01-012024-06-300001318605TSLA: 汽車細分市場成員2023-01-012023-06-300001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2024-04-012024-06-300001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2023-04-012023-06-300001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2024-01-012024-06-300001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2023-01-012023-06-300001318605國家：美國2024-04-012024-06-300001318605國家：美國2023-04-012023-06-300001318605國家：美國2024-01-012024-06-300001318605國家：美國2023-01-012023-06-300001318605國家：中國2024-04-012024-06-300001318605國家：中國2023-04-012023-06-300001318605國家：中國2024-01-012024-06-300001318605國家：中國2023-01-012023-06-300001318605TSLA：其他國家成員2024-04-012024-06-300001318605TSLA：其他國家成員2023-04-012023-06-300001318605TSLA：其他國家成員2024-01-012024-06-300001318605TSLA：其他國家成員2023-01-012023-06-300001318605國家：美國2024-06-300001318605國家：美國2023-12-310001318605國家：德國2024-06-300001318605國家：德國2023-12-310001318605TSLA：其他國家成員2024-06-300001318605TSLA：其他國家成員2023-12-310001318605TSLA: 汽車細分市場成員2024-06-300001318605TSLA: 汽車細分市場成員2023-12-310001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2024-06-300001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2023-12-310001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-01-012024-06-300001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-04-012024-06-300001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-06-300001318605TSLA：凱瑟琳·威爾遜·湯普森會員2024-01-012024-06-300001318605TSLA：凱瑟琳·威爾遜·湯普森會員2024-04-012024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件號： 001-34756
特斯拉公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 德州 | | 91-2197729 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主 證件號） |
| | | | | | | | |
1 特斯拉路 奧斯汀， 德州 | | 78725 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(512) 516-8177
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | TSLA | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | x | | 加速過濾器 | | o |
| | | | | | |
| 非加速過濾器 | | o | | 規模較小的申報公司 | | o |
| | | | | | |
| 新興成長型公司 | | o | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是或否 x
截至 2024 年 7 月 18 日，有 3,194,640,415 註冊人已發行普通股的股份。
特斯拉公司
截至2024年6月30日的季度10-Q表
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併運營報表 | 5 |
| 合併綜合收益表 | 6 |
| 可贖回非控股權益和權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
| | |
簽名 | | 38 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告中的討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們當前的預期，涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述包括但不限於有關供應鏈限制、我們的戰略、競爭、未來運營和生產能力、未來財務狀況、未來收入、預計成本、盈利能力、預期成本降低、資本充足率、對我們技術需求和接受度的預期、我們運營市場的增長機會和趨勢、管理層的前景和計劃以及目標的陳述。“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險，以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時描述或更新的風險。對此類風險的討論並不表示在本文件提交時發生了任何此類風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
特斯拉公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 14,635 | | | $ | 16,398 | |
| 短期投資 | 16,085 | | | 12,696 | |
| 應收賬款，淨額 | 3,737 | | | 3,508 | |
| 庫存 | 14,195 | | | 13,626 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 4,325 | | | 3,388 | |
| 流動資產總額 | 52,977 | | | 49,616 | |
| 經營租賃車輛，淨額 | 5,541 | | | 5,989 | |
| 太陽能系統，網絡 | 5,102 | | | 5,229 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 32,902 | | | 29,725 | |
| 經營租賃使用權資產 | 4,563 | | | 4,180 | |
| 數字資產，淨額 | 184 | | | 184 | |
| 無形資產，淨額 | 164 | | | 178 | |
| 善意 | 249 | | | 253 | |
| 遞延所得税資產 | 6,692 | | | 6,733 | |
| 其他非流動資產 | 4,458 | | | 4,531 | |
| 總資產 | $ | 112,832 | | | $ | 106,618 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 13,056 | | | $ | 14,431 | |
| 應計負債和其他 | 9,616 | | | 9,080 | |
| 遞延收入 | 2,793 | | | 2,864 | |
| 債務和融資租賃的當前部分 | 2,264 | | | 2,373 | |
| 流動負債總額 | 27,729 | | | 28,748 | |
| 債務和融資租賃，扣除流動部分 | 5,481 | | | 2,857 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 3,357 | | | 3,251 | |
| 其他長期負債 | 9,002 | | | 8,153 | |
| 負債總額 | 45,569 | | | 43,009 | |
| 承付款和或有開支（注10） | | | |
| 子公司的可贖回非控股權益 | 72 | | | 242 | |
| 股權 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股; $0.001 面值； 100 已獲授權的股份； 不 已發行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股；$0.001 面值； 6,0000 已獲授權的股份； 3,194 和 3,185 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | 3 | | | 3 | |
| 額外的實收資本 | 36,443 | | | 34,892 | |
| 累計其他綜合虧損 | (467) | | | (143) | |
| 留存收益 | 30,489 | | | 27,882 | |
| 股東權益總額 | 66,468 | | | 62,634 | |
| 子公司的非控股權益 | 723 | | | 733 | |
| 負債和權益總額 | $ | 112,832 | | | $ | 106,618 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 汽車銷售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | |
| 汽車監管信貸 | 890 | | | 282 | | | 1,332 | | | 803 | |
| 汽車租賃 | 458 | | | 567 | | | 934 | | | 1,131 | |
| 汽車總收入 | 19,878 | | | 21,268 | | | 37,256 | | | 41,231 | |
| 能量產生和儲存 | 3,014 | | | 1,509 | | | 4,649 | | | 3,038 | |
| 服務及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 4,896 | | | 3,987 | |
| 總收入 | 25,500 | | | 24,927 | | | 46,801 | | | 48,256 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 汽車銷售 | 15,962 | | | 16,841 | | | 29,859 | | | 32,263 | |
| 汽車租賃 | 245 | | | 338 | | | 514 | | | 671 | |
| 汽車總收入成本 | 16,207 | | | 17,179 | | | 30,373 | | | 32,934 | |
| 能量產生和儲存 | 2,274 | | | 1,231 | | | 3,506 | | | 2,592 | |
| 服務及其他 | 2,441 | | | 1,984 | | | 4,648 | | | 3,686 | |
| 總收入成本 | 20,922 | | | 20,394 | | | 38,527 | | | 39,212 | |
| 毛利潤 | 4,578 | | | 4,533 | | | 8,274 | | | 9,044 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 研究和開發 | 1,074 | | | 943 | | | 2,225 | | | 1,714 | |
| 銷售、一般和管理 | 1,277 | | | 1,191 | | | 2,651 | | | 2,267 | |
| 重組和其他 | 622 | | | — | | | 622 | | | — | |
| 運營費用總額 | 2,973 | | | 2,134 | | | 5,498 | | | 3,981 | |
| 運營收入 | 1,605 | | | 2,399 | | | 2,776 | | | 5,063 | |
| 利息收入 | 348 | | | 238 | | | 698 | | | 451 | |
| 利息支出 | (86) | | | (28) | | | (162) | | | (57) | |
| 其他收入，淨額 | 20 | | | 328 | | | 128 | | | 280 | |
| 所得税前收入 | 1,887 | | | 2,937 | | | 3,440 | | | 5,737 | |
| 所得税準備金 | 393 | | | 323 | | | 802 | | | 584 | |
| 淨收入 | 1,494 | | | 2,614 | | | 2638 | | | 5,153 | |
| 歸屬於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益（虧損） | 16 | | | (89) | | | 31 | | | (63) | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,607 | | | $ | 5,216 | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.46 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.65 | |
| 稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.50 | |
| 用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數 | | | | | | | |
| 基本 | 3,191 | | 3,171 | | 3,189 | | 3,168 |
| 稀釋 | 3,481 | | 3,478 | | 3,483 | | 3,473 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併綜合收益表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 1,494 | | | $ | 2,614 | | | $ | 2638 | | | $ | 5,153 | |
| 其他綜合（虧損）收益： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (72) | | | (184) | | | (324) | | | (54) | |
| 未實現的投資淨收益（虧損），扣除税款 | 4 | | | (5) | | | — | | | 1 | |
| 已實現的淨虧損幷包含在淨收益中 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 綜合收益 | 1,426 | | | 2,429 | | | 2,314 | | | 5,104 | |
| 減去：歸因於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的綜合收益（虧損） | 16 | | | (89) | | | 31 | | | (63) | |
| 歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 1,410 | | | $ | 2,518 | | | $ | 2,283 | | | $ | 5,167 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
可贖回非控股權益和權益合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留
收益 | | 總計 股東 股權 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 股權 |
| | 股票 | | 金額 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 73 | | | | 3,189 | | $ | 3 | | | $ | 35,763 | | | $ | (399) | | | $ | 29,011 | | | $ | 64,378 | | | $ | 729 | | | $ | 65,107 | |
| 發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 5 | | — | | | 196 | | | — | | | — | | | 196 | | | — | | | 196 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 484 | | | — | | | — | | | 484 | | | — | | | 484 | |
| 對非控股權益的分配 | (2) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 1 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,478 | | | 1,478 | | | 15 | | | 1,493 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 72 | | | | 3,194 | | $ | 3 | | | $ | 36,443 | | | $ | (467) | | | $ | 30,489 | | | $ | 66,468 | | | $ | 723 | | | $ | 67,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留
收益 | | 總計 股東 股權 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 股權 |
| | 股票 | | 金額 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 242 | | | | 3,185 | | $ | 3 | | | $ | 34,892 | | | $ | (143) | | | $ | 27,882 | | | $ | 62,634 | | | $ | 733 | | | $ | 63,367 | |
| 發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 9 | | — | | | 447 | | | — | | | — | | | 447 | | | — | | | 447 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,062 | | | — | | | — | | | 1,062 | | | — | | | 1,062 | |
| 對非控股權益的分配 | (8) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | | | (37) | |
| 收購非控股權益 | (166) | | | | — | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 淨收入 | 4 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2,607 | | | 2,607 | | | 27 | | | 2,634 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (324) | | | — | | | (324) | | | — | | | (324) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 72 | | | | 3,194 | | $ | 3 | | | $ | 36,443 | | | $ | (467) | | | $ | 30,489 | | | $ | 66,468 | | | $ | 723 | | | $ | 67,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留
收益 | | 總計 股東 股權 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 股權 |
| | 股票 | | 金額 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 407 | | | | 3,169 | | $ | 3 | | | $ | 32,878 | | | $ | (225) | | | $ | 15,398 | | | $ | 48,054 | | | $ | 774 | | | $ | 48,828 | |
| 發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 5 | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 495 | | | — | | | — | | | 495 | | | — | | | 495 | |
| 對非控股權益的分配 | (9) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (28) | |
| 收購非控股權益 | (3) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | (107) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2,703 | | | 2,703 | | | 18 | | | 2,721 | |
| 其他綜合收入 | — | | | | — | | — | | | — | | | (185) | | | — | | | (185) | | | — | | | (185) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留
收益 | | 總計 股東 股權 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 股權 |
| | 股票 | | 金額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
| 發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 10 | | — | | | 294 | | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | 294 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 960 | | | — | | | — | | | 960 | | | — | | | 960 | |
| 對非控股權益的分配 | (14) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 收購非控股權益 | (3) | | | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | (12) | | | (7) | |
| 淨收入 | (104) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 5,216 | | | 5,216 | | | 41 | | | 5,257 | |
| 其他綜合收入 | — | | | | — | | — | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 2638 | | | $ | 5,153 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | 2,524 | | | 2,200 | |
| 基於股票的薪酬 | 963 | | | 863 | |
| 庫存和購買承諾減記 | 146 | | | 217 | |
| 外幣交易未實現淨收益 | (90) | | | (283) | |
| 遞延所得税 | 133 | | | (203) | |
| 非現金利息和其他經營活動 | 63 | | | 59 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (285) | | | (504) | |
| 庫存 | (914) | | | (2,116) | |
| 經營租賃車輛 | (49) | | | (1,387) | |
| 預付費用和其他資產 | (1,630) | | | (1,631) | |
| 應付賬款、應計負債和其他負債 | 249 | | | 2,549 | |
| 遞延收入 | 106 | | | 661 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 3,854 | | | 5,578 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買不包括融資租賃在內的不動產和設備，扣除銷售額 | (5,043) | | | (4,132) | |
| 購買太陽能系統，扣除銷售額 | (6) | | | (1) | |
| | | |
| 購買投資 | (14,765) | | | (7,090) | |
| 投資到期所得收益 | 11,305 | | | 5,143 | |
| 出售投資的收益 | 200 | | | 138 | |
| 業務合併，扣除獲得的現金 | — | | | (76) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (8,309) | | | (6,018) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 發行債務的收益 | 3,895 | | | — | |
| 償還債務 | (1,222) | | | (543) | |
| 行使股票期權和其他股票發行的收益 | 448 | | | 294 | |
| 融資租賃的本金支付 | (206) | | | (222) | |
| 債務發行成本 | (5) | | | (13) | |
| 支付給子公司非控股權益的分配 | (50) | | | (67) | |
| 收購子公司非控股權益的款項 | (124) | | | (10) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 2,736 | | | (561) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (116) | | | (44) | |
| 現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 | (1,835) | | | (1,045) | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | 17,189 | | | 16,924 | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金，期末 | $ | 15,354 | | | $ | 15,879 | |
| 補充非現金投資和融資活動 | | | |
| 購置財產和設備包括在負債中 | $ | 2,099 | | | $ | 1,831 | |
| 為換取融資租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 28 | | | $ | 4 | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 797 | | | $ | 1,083 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策的概述和摘要
概述
特斯拉公司（“特斯拉”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）於2003年7月1日在特拉華州註冊成立，並於2024年6月13日改為德克薩斯州的公司。
未經審計的中期財務報表
合併財務報表，包括截至2024年6月30日的合併資產負債表、合併經營報表、綜合收益表、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的可贖回非控股權益和權益合併報表、截至2024年和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表以及隨附附註中披露的其他信息，均未經審計。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。中期合併財務報表和附註應與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
中期合併財務報表及所附附註是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，它們反映了公允列報所列期間經營業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。任何過渡期的綜合經營業績不一定代表全年或任何其他未來年份或過渡期的預期業績。
改敍
某些前期餘額已重新分類，以符合合併財務報表及所附附註中本期的列報方式。
收入確認
按來源劃分的收入
下表按主要來源分列了我們的收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 汽車銷售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | |
| 汽車監管信貸 | 890 | | | 282 | | | 1,332 | | | 803 | |
| 能源生產和存儲銷售 | 2866 | | | 1,359 | | | 4,388 | | | 2,772 | |
| 服務及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 4,896 | | | 3,987 | |
| 銷售和服務總收入 | 24,894 | | | 24,210 | | | 45,606 | | | 46,859 | |
| 汽車租賃 | 458 | | | 567 | | | 934 | | | 1,131 | |
| 能源生產和儲存租賃 | 148 | | | 150 | | | 261 | | | 266 | |
| 總收入 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | |
汽車細分市場
汽車銷售
與訪問我們的全自動駕駛（監督）（“FSD”）功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和主要針對汽車銷售的空中軟件更新相關的遞延收入為美元3.66 十億和美元3.54 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。
遞延收入等於截至資產負債表日分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元482 百萬和美元256 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。在截至2024年6月30日的遞延收入總餘額中，我們預計將確認美元940 未來將有數百萬的收入 12 月。剩餘餘額將在產品控制權移交時或在績效期內予以確認。
我們的合併資產負債表上有與為汽車交付融資而提供的貸款相關的融資應收賬款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們目前的淨融資應收賬款為美元244 百萬和美元242 應收賬款、淨額和美元分別為百萬美元919 百萬和美元1.04長期部分的其他非流動資產分別為10億美元。
我們向我們的商業銀行合作伙伴提供與某些車輛租賃計劃相關的轉售價值擔保。根據這些計劃，我們與終端客户簽訂租約，並立即將租約和標的工具轉讓給我們的商業銀行合作伙伴，根據ASC 606 “與客户的合同收入”，該交易計為銷售。我們根據ASC 460 “擔保” 估算擔保負債，並將其記錄在合併資產負債表上的其他負債中。我們每季度評估根據該計劃銷售的車輛的估計市場價值，以確定預期的轉售價值擔保金額是否發生了變化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據該計劃出售的車輛的記錄擔保負債總額並不重要。如果他們在租期結束時無法出售等於或高於車輛合同剩餘價值的車輛，我們提供的擔保的最大風險為美元807 百萬和美元166 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
汽車監管信貸
截至2024年6月30日，分配給原預計期限超過一年的合同未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格為美元4.90 十億。在這筆金額中，我們預計將確認美元459 下一百萬個 12 月，其餘部分在剩餘的履行義務期內。此外，汽車監管信貸法規的變化可能會對我們在這些合同下剩餘的履約義務和應確認的收入產生重大影響。
汽車租賃收入
直銷型租賃計劃
與銷售類租賃相關的租賃應收賬款在合併資產負債表中列報如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 租賃應收賬款總額 | $ | 628 | | | $ | 780 | |
| 未賺取的利息收入 | (55) | | | (78) | |
| 預期信用損失備抵金 | (6) | | | (6) | |
| 銷售型租賃的淨投資 | $ | 567 | | | $ | 696 | |
| | | |
| 報告為： | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 177 | | | $ | 189 | |
| 其他非流動資產 | 390 | | | 507 | |
| 銷售型租賃的淨投資 | $ | 567 | | | $ | 696 | |
能源生產和儲存部門
能源生產和存儲銷售
我們將向客户收取的與預付款相關的任何不可退還的款項記錄為遞延收入，這筆款項在相應的客户合同期限內按比例確認為收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與此類客户付款相關的遞延收入為美元1.49 十億和美元1.60 分別為十億美元，主要是由於合同付款條款。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元873 百萬和美元329 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日，分配給原預計期限超過一年的合同未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格為美元5.71 十億。在這筆金額中，我們預計將確認美元2.56 未來將有十億 12 月，其餘部分在剩餘的履行義務期內支付。
我們的合併資產負債表上有與為能源產品融資提供的貸款相關的融資應收賬款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們目前的淨融資應收賬款為美元28 百萬和美元31 應收賬款、淨額和美元分別為百萬美元626 百萬和美元578 長期部分的其他非流動資產分別為百萬美元。
所得税
在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。在確定我們的所得税、遞延所得税資產和負債準備金以及在遞延所得税淨資產中記錄的任何估值補貼時，需要做出重大判斷，這些準備金不太可能變現。我們會根據每個報告期的所有相關因素來監控遞延所得税資產的可變現性。在完成遞延所得税資產可變現性的評估時，我們考慮了以税前收益（虧損）計量的收入（虧損）歷史，其中考慮了司法管轄區的永久賬面税收差異、實際收益的波動性、近年來與股票薪酬相關的超額税收優惠以及現有臨時差異逆轉時機的影響。我們還依賴於對公司未來業務經營業績的評估，包括未來經營業績相對於歷史業績的不確定性、普通股市場價格的波動及其隨時間推移的表現、影響我們預測未來應納税所得額能力的可變宏觀經濟狀況以及可能影響未來應納税所得額存在和規模的業務變化。我們的估值補貼評估基於我們對未來業績的最佳估計，並考慮了所有可用信息。
我們在過渡期間的所得税準備金或所得税收益是根據我們的年度有效税率的估算值確定的，並根據相關時期考慮的離散項目（如果有）進行了調整。每個季度，我們都會更新對年度有效税率的估計，如果我們的預估税率發生變化，我們會進行累積調整。
歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益
下表顯示了歸屬於普通股股東的淨收益與用於計算普通股每股基本和攤薄淨收益（百萬美元）的淨收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,607 | | | $ | 5,216 | |
| 減去：收購非控股權益 | — | | | — | | | (42) | | | (5) | |
| 用於計算普通股每股基本淨收益和攤薄淨收益的淨收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,649 | | | $ | 5,221 | |
下表顯示了用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（百萬美元）的基本股票與攤薄後的加權平均股的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 用於計算普通股每股淨收益的加權平均份額，基本 | 3,191 | | 3,171 | | 3,189 | | 3,168 |
| 添加： | | | | | | | |
| 股票類獎勵 | 278 | | 294 | | 282 | | 292 |
| 可轉換優先票據 | 1 | | 2 | | 1 | | 2 |
| 認股權證 | 11 | | 11 | | 11 | | 11 |
| 用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數，攤薄後 | 3,481 | | 3,478 | | 3,483 | | 3,473 |
下表列出了在計算歸屬於普通股股東的普通股攤薄後每股淨收益時排除的潛在稀釋性股票，因為它們的影響是反稀釋的（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票類獎勵 | 25 | | 15 | | 24 | | 17 |
限制性現金
我們在合併現金流量表中列報的現金和現金等價物以及限制性現金總額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 現金和現金等價物 | $ | 14,635 | | | $ | 16,398 | | | $ | 15,296 | | | $ | 16,253 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 374 | | | 543 | | | 384 | | | 294 | |
| 限制性現金包含在其他非流動資產中 | 345 | | | 248 | | | 199 | | | 377 | |
| 合併現金流量表中列報的總額 | $ | 15,354 | | | $ | 17,189 | | | $ | 15,879 | | | $ | 16,924 | |
應收賬款和可疑賬款備抵金
根據財政季度末的哪一天，我們的應收賬款餘額可能會波動，因為我們正在等待某些客户的款項通過銀行機構結清，以及從融資合作伙伴那裏收到付款，根據與此類合作伙伴的合同付款條款，這可能需要大約兩週的時間。我們與儲能產品銷售相關的應收賬款餘額取決於每份合同議定的賬單里程碑和付款條款，而與監管信貸銷售相關的應收賬款餘額取決於合同付款條款。此外，政府退税可能需要長達一年或更長時間才能收取，具體取決於發放回扣的特定司法管轄區的慣例處理時間表。這些不同的因素可能會對我們各個時期的應收賬款餘額產生重大影響。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，應收政府回扣為美元419 百萬和美元378 應收賬款分別為百萬美元，扣除當期部分和美元44 百萬和美元207 合併資產負債表中長期部分的其他非流動資產分別為百萬美元。
融資應收賬款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的絕大多數融資應收賬款處於當前狀態，非物質餘額已逾期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的大部分融資應收賬款，不包括MyPower應收票據，均源於2023年和2022年。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除預期信貸損失備抵後的MyPower客户應收票據的未清餘額總額為美元256 百萬和美元266 分別是百萬，其中美元5 未來12個月內將到期一百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，預期信貸損失備抵額為美元36 百萬。
風險集中
信用風險
可能使我們受到信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物、投資、限制性現金、應收賬款和其他應收賬款。我們的現金和投資餘額主要存放在信貸質量高的金融機構或投資於高評級的投資級證券。這些存款通常超過保險限額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何實體佔我們應收賬款總餘額的10％或以上。
供應風險
我們依賴供應商，包括單一來源供應商，這些供應商無法以我們可接受的價格、質量水平和數量及時交付我們產品的必要組件，或者我們無法有效地管理這些供應商提供的這些組件，可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
擔保
應計保修活動包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 應計保修期—期初 | $ | 5,353 | | | $ | 3,965 | | | $ | 5,152 | | | $ | 3,505 | |
| 產生的保修費用 | (340) | | | (296) | | | (668) | | | (576) | |
| 先前存在的擔保責任的淨變動，包括到期和外匯影響 | 72 | | | 188 | | | 51 | | | 396 | |
| 保修條款 | 710 | | | 608 | | | 1,260 | | | 1,140 | |
| 應計保修期—期末 | $ | 5,795 | | | $ | 4,465 | | | $ | 5,795 | | | $ | 4,465 | |
最近的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），即對應申報分部披露的改進（主題280）。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CodM的個人的職稱和職位，並解釋CodM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。還允許提前收養。該ASU在採用時可能會導致我們在採用時包括額外的必要披露。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學的規定，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用這些條款。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-08 號《加密資產的會計和披露》（副主題 350-60）。該ASU要求某些加密資產在資產負債表上分別按公允價值計量，並在每個報告期的損益表中報告變動。該亞利桑那州立大學還要求每筆重要加密資產持有的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量，從而增強了其他無形資產披露要求。亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用亞利桑那州立大學需要對截至實體通過修正案的年度報告期開始時的留存收益的期初餘額進行累積效應調整。還允許提前收養，包括過渡期收養。但是，如果在過渡期內提前採用亞利桑那州立大學，則實體必須在包括過渡期在內的財政年度開始時採用亞利桑那州立大學。該ASU將導致損益記錄在合併財務運營報表中，並在採用後進行額外披露。我們目前正在評估該ASU的採用情況，這可能會對我們持有的加密資產的賬面價值以及與之相關的收益和虧損產生重大影響，具體取決於採用時的公允價值。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税披露的改進》（主題740）。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該亞利桑那州立大學一旦通過，可能會導致所需的額外披露內容納入我們的合併財務報表。
注意事項 2 — 金融工具的公允價值
ASC 820《公允價值衡量》（“ASC 820”）指出，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。三級公允價值層次結構優先考慮應使用哪些投入來衡量公允價值，包括：（一級）可觀察的投入，例如活躍市場的報價；（二級）活躍市場中可直接或間接觀察的除報價以外的投入，以及（三級）幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀察投入。公允價值層次結構要求在可用時使用可觀察的市場數據來確定公允價值。 我們經常按公允價值計量的資產和負債如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 公允價值 | | I 級 | | 二級 | | 三級 | | 公允價值 | | I 級 | | 二級 | | 三級 |
| 存款證和定期存款 | $ | 8,488 | | | $ | — | | | $ | 8,488 | | | $ | — | | | $ | 6,996 | | | $ | — | | | $ | 6,996 | | | $ | — | |
| 商業票據 | 4,311 | | | — | | | 4,311 | | | — | | | 470 | | | — | | | 470 | | | — | |
| 美國政府證券 | 3,312 | | | — | | | 3,312 | | | — | | | 5,136 | | | — | | | 5,136 | | | — | |
| 公司債務證券 | 372 | | | — | | | 372 | | | — | | | 480 | | | — | | | 480 | | | — | |
| 貨幣市場基金 | 10 | | | 10 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 16,493 | | | $ | 10 | | | $ | 16,483 | | | $ | — | | | $ | 13,191 | | | $ | 109 | | | $ | 13,082 | | | $ | — | |
我們所有的貨幣市場基金都被歸類為公允價值等級制度的一級，因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的。我們的美國政府證券、存款證、商業票據、定期存款和公司債務證券被歸類為公允價值層次結構的二級，並使用市場方法來確定這些投資的公允價值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們按證券類型分類的現金、現金等價物和投資包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 14,227 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,227 | | | $ | 14,227 | | | $ | — | |
| 存款證和定期存款 | 8,488 | | | — | | | — | | | 8,488 | | | — | | | 8,488 | |
| 商業票據 | 4,311 | | | 2 | | | (2) | | | 4,311 | | | — | | | 4,311 | |
| 美國政府證券 | 3,314 | | | — | | | (2) | | | 3,312 | | | 398 | | | 2,914 | |
| 公司債務證券 | 374 | | | — | | | (2) | | | 372 | | | — | | | 372 | |
| 貨幣市場基金 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 30,724 | | | $ | 2 | | | $ | (6) | | | $ | 30,720 | | | $ | 14,635 | | | $ | 16,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 15,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,903 | | | $ | 15,903 | | | $ | — | |
| 存款證和定期存款 | 6,995 | | | 1 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 6,996 | |
| 美國政府證券 | 5,136 | | | 1 | | | (1) | | | 5,136 | | | 277 | | | 4,859 | |
| 公司債務證券 | 485 | | | 1 | | | (6) | | | 480 | | | — | | | 480 | |
| 商業票據 | 470 | | | — | | | — | | | 470 | | | 109 | | | 361 | |
| 貨幣市場基金 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 29,098 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 29,094 | | | $ | 16,398 | | | $ | 12,696 | |
我們將已實現的收益、虧損和信用損失總額記錄為其他收入的一部分，淨計入合併運營報表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有確認任何實質性的已實現收益、虧損或信用損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失的期末備抵餘額並不重要。我們已經確定，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們投資的未實現虧損總額是暫時的。
下表彙總了截至2024年6月30日按規定的合同到期日我們投資的公允價值（以百萬計）：
| | | | | |
| 1 年或更短時間內到期 | $ | 15,832 | |
| 在 1 年到 5 年內到期 | 234 | |
| 將在 5 年到 10 年內到期 | 19 | |
| 總計 | $ | 16,085 | |
公允價值的披露
我們未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、融資應收賬款、其他應收賬款、數字資產、應付賬款、應計負債、客户存款和債務。這些金融工具的賬面價值在很大程度上接近其公允價值，但我們的賬面價值除外 2.00到期的可轉換優先票據百分比 2024 （“2024年票據”），於2024年第二季度到期，以及數字資產。
我們使用公認的估值方法和可間接觀察到的基於市場的風險衡量標準（例如信用風險（二級））估算了2024年票據的公允價值。此外，我們根據活躍市場的報價（一級）估算數字資產的公允價值。 下表列出了估計的公允價值和賬面價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 2024 年注意事項 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 443 | |
| 數字資產，淨額 | $ | 184 | | | $ | 722 | | | $ | 184 | | | $ | 487 | |
注意事項 3 — 庫存
我們的庫存包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 原材料 | $ | 5,768 | | | $ | 5,390 | |
| 工作正在進行中 | 1,977 | | | 2,016 | |
| 製成品 (1) | 5,254 | | | 5,049 | |
| 維修部件 | 1,196 | | | 1,171 | |
| 總計 | $ | 14,195 | | | $ | 13,626 | |
(1) 製成品庫存包括用於配送客户訂單的在途產品、新車、二手車和可供銷售的能源產品。
對於任何多餘或過時的庫存，或者當我們認為庫存的淨可變現價值低於賬面價值時，我們會減記庫存。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的減記額為美元29 百萬和美元68 合併運營報表中的收入成本分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的減記額為美元66 百萬和美元105 合併運營報表中的收入成本分別為百萬美元。
注意事項 4 — 不動產、廠房和設備，淨額
我們的財產、廠房和設備淨額包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 機械、設備、車輛和辦公傢俱 | $ | 17,363 | | | $ | 16,309 | |
| 土地和建築物 | 10,280 | | | 9,498 | |
| 租賃權改進 | 3,398 | | | 3,136 | |
| 工具 | 3,616 | | | 3,129 | |
| 計算機設備、硬件和軟件 | 2,649 | | | 2,409 | |
| 人工智能基礎設施 | 2,468 | | | 1,510 | |
| 在建工程 | 6,776 | | | 5,791 | |
| | 46,550 | | | 41,782 | |
| 減去：累計折舊 | (13,648) | | | (12,057) | |
| 總計 | $ | 32,902 | | | $ | 29,725 | |
在建工程主要包括持續建設和擴建與產品製造相關的設施、設備和工具，以及尚未投入使用的人工智能相關資產。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為美元981 百萬和美元1.91 分別為十億。截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為美元816 百萬和美元1.54 分別為十億。
注意事項 5 — 應計負債和其他
我們的應計負債和其他流動負債包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 應計購買量 (1) | $ | 2,428 | | | $ | 2,721 | |
| 應計保修儲備金，當期部分 | 1,713 | | | 1,546 | |
| 工資和相關費用 | 1,487 | | | 1,325 | |
| 應付税款 (2) | 1,100 | | | 1,204 | |
| 客户存款 | 949 | | | 876 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 748 | | | 672 | |
| 銷售回報儲備金，當期部分 | 169 | | | 219 | |
| 其他流動負債 | 1,022 | | | 517 | |
| 總計 | $ | 9,616 | | | $ | 9,080 | |
(1) 應計採購主要反映尚未開具發票的商品和服務的收入。當我們為這些商品和服務開具發票時，該餘額將減少，應付賬款將增加。
(2) 應付税款主要包括增值税、所得税、銷售税、財產税和應付使用税。
注意事項 6 — 其他長期負債
我們的其他長期負債包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 經營租賃負債 | $ | 4,022 | | | $ | 3,671 | |
| 應計保修儲備金 | 4,082 | | | 3,606 | |
| 其他非流動負債 | 898 | | | 876 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 9,002 | | | $ | 8,153 | |
注意事項 7 — 債務
以下是我們截至2024年6月30日的債務和融資租賃摘要（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨賬面價值 | | 未付款
校長
平衡 | | 未使用
已承諾
金額 (1) | | 合同的
利率 | | 合同的
到期日 |
| | 當前 | | 長期 | | | | |
| 追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| RCF 信貸協議 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,000 | | | 不適用 | | 2028 年 1 月 |
| 其他 | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月-2031 年 1 月 |
| 追索權債務總額 | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 5,004 | | | | | |
| 無追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 汽車資產支持票據 | 1,987 | | | 2,261 | | | 4,263 | | | — | | | 1.12-6.57% | | 2024 年 12 月-2035 年 6 月 |
| 中國營運資金基金 | — | | | 2,751 | | | 2,751 | | | — | | | 2.27 | % | | 2025 年 4 月 (2) |
| 現金股權債務 | 29 | | | 317 | | | 355 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
| 太陽能資產支持票據 | 4 | | | 6 | | | 11 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
| 無追索權債務總額 | 2,020 | | | 5,335 | | | 7,380 | | | — | | | | | |
| 債務總額 | 2,024 | | | 5,338 | | | $ | 7,387 | | | $ | 5,004 | | | | | |
| 融資租賃 | 240 | | | 143 | | | | | | | | | |
| 債務和融資租賃總額 | $ | 2,264 | | | $ | 5,481 | | | | | | | | | |
以下是我們截至2023年12月31日的債務和融資租賃摘要（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨賬面價值 | | 未付款
校長
平衡 | | 未使用
已承諾
金額 (1) | | 合同的
利率 | | 合同的
到期日 |
| 當前 | | 長期 | | | | |
| 追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 2024 年注意事項 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024 年 5 月 |
| RCF 信貸協議 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 不適用 | | 2028 年 1 月 |
| 其他 | — | | | 7 | | | 7 | | | 28 | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月-2031 年 1 月 |
| 追索權債務總額 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,028 | | | | | |
| 無追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 汽車資產支持票據 | 1,906 | | | 2,337 | | | 4,259 | | | — | | | 0.60-6.57% | | 2024 年 7 月-2031 年 5 月 |
| 現金股權債務 | 28 | | | 330 | | | 367 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
| 太陽能資產支持票據 | 4 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
| 無追索權債務總額 | 1,938 | | | 2,675 | | | 4,639 | | | — | | | | | |
| 債務總額 | 1,975 | | | 2,682 | | | $ | 4,683 | | | $ | 5,028 | | | | | |
| 融資租賃 | 398 | | | 175 | | | | | | | | | |
| 債務和融資租賃總額 | $ | 2,373 | | | $ | 2,857 | | | | | | | | | |
(1) 除提款前的某些特定條件外，我們的區域合作基金信貸協議下任何可用承諾資金的提款或用於一般公司用途沒有任何限制。有關融資條款，請參閲我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表報告中包含的合併財務報表附註。
(2) 中國營運資金機制的合同到期日為2025年4月，由我們自行決定可延期至2026年3月。由於我們有意也有能力長期為貸款再融資，因此我們將其記錄在債務和融資租賃中，扣除合併資產負債表中的流動部分。
追索權債務是指追索權於我們一般資產的債務。無追索權債務是指僅追索權於我們子公司資產的債務。未付本金餘額和淨賬面價值之間的差異是由債務折扣或延期發行成本造成的。截至2024年6月30日，我們基本遵守了所有金融債務契約。
2024 年注意事項
在2024年第二季度，2024年票據已到期並已全部結算。
汽車資產支持票據
在2024年第一和第二季度，我們將與某些租賃車輛和融資應收賬款相關的實益權益轉讓給了特殊目的實體，併發行了美元1.10 汽車資產支持票據的本金總額為10億美元，其條款與我們之前發行的其他汽車資產支持票據相似。
中國營運資金基金
2024年4月，我們的一家子公司與中國的貸款機構簽訂了高達人民幣的無抵押循環貸款協議（“中國營運資本工具”） 20.00十億美元將用於某些生產支出以及某些融資機制的償還。借入資金的利率等於中國人民銀行公佈的貸款最優惠利率減去 1.18%。中國營運資金機制是對我們資產的無追索權。
注意事項 8 — 股權激勵計劃
其他基於績效的補助金
我們董事會的薪酬委員會不時向某些員工授予基於績效的限制性股票單位和股票期權。
截至2024年6月30日，我們未確認的股票薪酬支出為美元506 根據這些補助金購買或獲得總額的100萬英鎊 4.2 我們的普通股的百萬股。對於可能取得成就的獎勵，我們估計未確認的股票薪酬支出為 $80 將在加權平均值期間內確認百萬美元 4.0 年份。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，扣除沒收後，與這些補助金相關的股票薪酬支出並不重要。
基於股票的薪酬信息摘要
下表彙總了我們在合併運營報表中按行項目分列的股票薪酬支出（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 180 | | | $ | 181 | | | $ | 382 | | | $ | 373 | |
| 研究和開發 | 169 | | | 168 | | | 381 | | | 302 | |
| 銷售、一般和管理 | 88 | | | 96 | | | 198 | | | 188 | |
| 重組和其他 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 總計 | $ | 439 | | | $ | 445 | | | $ | 963 | | | $ | 863 | |
注意事項 9 — 所得税
我們的有效税率是 21% 和 23截至2024年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為 11% 和 10截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。我們有效税率的提高主要是由於2023年第四季度對我們的美國遞延所得税資產發放估值補貼的影響以及我們的司法管轄區收益組合的變化。
與美國聯邦法定税率為21％相比，我們在2024年和2023年三個月和2023年三個月和六個月的有效税率主要受以下因素的影響：受不同税率約束的司法管轄區收入、遞延所得税資產的估值補貼以及我們的美國税收抵免和2022年《通貨膨脹減少法》（“IRA”）製造業抵免的收益。
我們需要接受美國聯邦、州和外國司法管轄區的税務審查。鑑於我們的税務審查的時間和結果的不確定性，目前無法估算十二個月內未確認的税收優惠總額的合理可能變動範圍。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排
有關我們在紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排的描述，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註15，“承諾和意外開支”。從2024年6月30日起，我們預計將滿足這些安排下的要求，這些安排可能會根據我們當前和預期的運營水平不時進行修改。
法律訴訟
與 2018 年首席執行官績效獎相關的訴訟
2018 年 6 月 4 日，一名所謂的特斯拉股東在特拉華州財政法院對埃隆·馬斯克和當時組成的特斯拉董事會成員提起了假定的集體訴訟和衍生訴訟，指控公司浪費、不當致富，這些董事會成員批准了 2018 年授予埃隆·馬斯克的股票薪酬計劃（“2018 年 CEO 績效獎”），從而違反了信託義務。審判於2022年11月14日至18日舉行。2024年1月30日，法院發佈了一項意見，認定應撤銷2018年首席執行官績效獎。原告的律師提交了一份摘要，要求賠償以下費用 29,402,900 特斯拉股票，加上支出 $1,120,115.50。特斯拉於2024年6月7日反對該費用請求，並於2024年7月8日舉行了聽證會。在特斯拉的2024年年度股東大會上， 72除馬斯克和金巴爾·馬斯克持有的股份外，特斯拉無私的有表決權股份的百分比投票批准了2018年首席執行官績效獎。2024 年 6 月 28 日，由於特斯拉無私的股東投票批准了 2018 年 CEO 績效獎，馬斯克和其他董事被告以及特斯拉一起提交了一份簡報，要求修改法院在 2024 年 1 月 30 日的意見，聽證會定於 2024 年 8 月 2 日舉行。
與董事薪酬有關的訴訟
2020年6月17日，一名據稱代表特斯拉的股東向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟，該訴訟涉及特斯拉在2017年至2020年期間向除埃隆·馬斯克以外的特斯拉董事發放的薪酬裁決，對特斯拉的某些現任和前任董事提起了衍生訴訟。該訴訟指控違反信託義務和不當致富，並尋求宣告和禁令救濟、未指明的賠償和其他救濟。被告於2020年9月17日提交了答覆。
2023年7月14日，雙方提交了《折衷與和解條款和協議》，其中不涉及任何一方承認任何不當行為。如果和解獲得法院的批准，該訴訟將得到充分解決並在有偏見的情況下予以駁回。根據協議條款，特斯拉向截至2023年7月14日的登記股東提供了擬議和解通知。法院於2023年10月13日就和解舉行了聽證會，之後根據建議接受了和解和原告律師的費用申請。預計該和解不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生不利影響。
與潛在私有交易有關的訴訟
在 2018 年 8 月 10 日至 2018 年 9 月 6 日之間， 九 據稱是針對特斯拉和埃隆·馬斯克提起的股東集體訴訟，原因是馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈了他正在考慮將特斯拉私有化的帖子。2019年1月16日，原告向美國加州北區地方法院提起合併申訴，並將特斯拉董事會成員列為被告。合併申訴主張對違反聯邦證券法的行為提出索賠，並尋求未指明的賠償和其他救濟。雙方規定對一類股東進行認證，法院於2020年11月25日批准了該認證。審判於2023年1月17日開始，2023年2月3日，陪審團對所有罪名作出了有利於被告的裁決。審判結束後，原告依法提出了判決動議和重新審判動議，但法院駁回了該動議，並於2023年7月11日作出了有利於被告的判決。2023 年 7 月 14 日，原告提交了上訴通知書。美國第九巡迴上訴法院正在審理該上訴，各方已作了全面通報。
在 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 3 月 8 日之間， 七 據稱代表特斯拉向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟，針對馬斯克先生和特斯拉在相關時間組成的董事會成員，涉及與潛在私有交易有關的言論和行動，其中一些訴訟質疑馬斯克在推特上發佈的其他帖子等。 五 這些行動都已合併，所有行動都已合併 七 在上述合併的所謂股東集體訴訟的上訴得到解決之前，訴訟已暫停。除了這些案例外, 二 衍生訴訟於 2018 年 10 月 25 日和 2019 年 2 月 11 日在美國特拉華特區地方法院提起，據稱代表特斯拉，對馬斯克先生和當時組成的特斯拉董事會成員提起。這些案件也已合併，在上述合併的所謂股東集體訴訟的上訴得到解決之前暫停。
2022年10月21日，一名據稱是特斯拉股東的特斯拉股東向特拉華州財政法院提起訴訟，指控董事會成員在監督公司2018年與美國證券交易委員會達成的經修訂的和解協議時違反了信託義務。除其他外，原告尋求對公司的公司治理和內部程序進行改革，未指明的賠償金和律師費。雙方達成協議，將此案延期至2024年9月16日。
2021年11月15日，摩根大通銀行（“摩根大通”）在紐約南區對特斯拉提起訴訟，指控其違反了作為2014年可轉換票據發行的一部分簽訂的股票認股權證協議。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已根據馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈的帖子調整了行使價，他正在考慮將特斯拉私有化。特斯拉對摩根大通的調整提出異議，認為這違反了雙方的協議。2021年，特斯拉根據該協議向摩根大通交付了股票，摩根大通正式接受了該協議。摩根大通現在聲稱欠款約為 $162 該公司聲稱由於2018年調整行使價而本應交割的額外股票的價值，即百萬股。2022年1月24日，特斯拉提出了多項反訴，作為其對相關訴訟的答覆的一部分，除其他外，他斷言摩根大通本應在2018年終止股票認股權證協議，而不是調整行使價，因為其本應知道這會導致商業上不合理的結果。特斯拉認為，根據股票認股權證協議的要求，摩根大通所做的調整既不恰當，也沒有商業上的合理性。摩根大通對訴狀提出了要求判決的動議，但特斯拉對此表示反對，該動議目前正等待法院審理。
特拉華州的某些衍生訴訟
在2024年6月13日從特拉華州一家公司轉換為德克薩斯州的公司之前，由所謂的特斯拉股東於2024年5月24日、6月10日和6月13日分別向特拉華州財政法院提起了三起衍生訴訟，據稱是代表特斯拉對現任和前任董事提起的，涉及埃隆·馬斯克和其他人、X公司（前身為Twitter）和 x.AI。這些訴訟提出了各種索賠，包括違反信託義務和違反合同，並尋求未指明的損害賠償和其他救濟。
與涉嫌歧視和騷擾有關的訴訟和調查
2022年2月9日，加州民權部（“CRD”，前身為 “DFEH”）在加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院對特斯拉提起民事訴訟，指控其系統性種族歧視、惡劣的工作環境和薪酬公平索賠等。CRD的修訂申訴要求金錢賠償和禁令救濟。2022年9月22日，特斯拉對CRD提起交叉申訴，指控其在提起訴訟之前未能遵守法定先決條件，違反了《行政程序法》，而且交叉申訴持續受到異議的約束，特斯拉後來對其進行了修改並重新提出。該案目前正在調查中。審判定於 2025 年 9 月 15 日進行。
此外，平等就業機會委員會（“EEOC”）於2022年6月1日發佈了針對特斯拉的理由調查結果，該調查結果與CRD的指控非常相似。2023年9月28日，平等機會委員會向美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉提起民事訴訟，指控其種族騷擾和報復，並尋求金錢和禁令救濟等。
2022年6月16日， 二 特斯拉股東在美國德克薩斯州西區地方法院對特斯拉的某些現任和前任董事分別提起衍生品訴訟，據稱是代表特斯拉提起的。兩起訴訟均指控違反信託義務、不當致富以及因涉嫌種族和性別歧視及性騷擾而違反聯邦證券法。除其他外，原告尋求宣告和禁令救濟、應付給特斯拉的未指明的賠償金以及律師費。2022年7月22日，法院合併了 二 案件，2022年9月6日，原告提出了合併申訴。2022年11月7日，被告提出駁回此案的動議，2023年9月15日，法院駁回了訴訟，但允許原告提出修正申訴。2023年11月2日，原告據稱代表特斯拉對埃隆·馬斯克提出了修正申訴。2023年12月19日，被告提出動議，要求駁回修改後的申訴，法院於2024年4月12日批准了該申訴，並允許原告進行修改。2024年5月15日，原告對馬斯克先生提出了第二份經修訂的合併申訴，據稱是代表特斯拉提出的。2024年7月1日，被告提出動議，要求駁回經修訂的第二份合併申訴。
與我們的產品和服務相關的其他訴訟
我們還面臨各種尋求金錢和其他禁令救濟的訴訟。這些訴訟包括擬議的集體訴訟和其他消費者索賠，除其他外，這些索賠聲稱存在與我們的產品和服務有關的缺陷和虛假陳述。例如，2022年9月14日，美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉公司及相關實體提起了擬議的集體訴訟，指控該公司的駕駛輔助技術系統根據州和聯邦法律提出各種索賠。該案後來與其他幾起擬議的集體訴訟合併，並於2022年10月28日提起了合併修正申訴，該申訴要求為2016年1月1日期間從特斯拉購買或租賃的所有人提供損害賠償和其他救濟。萬億。目前。2022年10月5日，向美國紐約東區地方法院提起了擬議的集體訴訟，聲稱對同一被告提出了類似的州和聯邦法律索賠。2023年9月30日，法院駁回了該訴訟，並允許修改申訴。2023年11月20日，原告提出修改申訴的動議，但遭到特斯拉的反對。2023年3月22日，加利福尼亞北區合併訴訟的原告提出了一項初步禁令動議，命令特斯拉（1）停止使用 “完全自動駕駛能力”（FSD Capability）一詞，（2）停止銷售和激活特斯拉汽車上的FSD Capability並停用FSD Capability，以及（3）向消費者提供某些通知，説明法院關於該條款使用自動準確性的擬議裁決飛行員和 FSD 能力。特斯拉反對該議案。2023年9月30日，法院駁回了初步禁令的請求，迫使五名原告中的四名進行仲裁，並駁回了允許修改申訴的第五名原告的主張。2023年10月31日，加利福尼亞北區訴訟的其餘原告提出了修正後的申訴，特斯拉提議駁回該申訴。2024年5月15日，法院部分批准了特斯拉的動議，但部分駁回了特斯拉的動議。2023年10月2日，加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院提起了類似的擬議集體訴訟。特斯拉隨後將聖地亞哥縣的案件移交給聯邦法院，2024年1月8日，聯邦法院批准了特斯拉將該案移交給美國加利福尼亞北區地方法院的動議。特斯拉提出強制性仲裁的動議，原告沒有反對。2024年6月27日，法院暫停該案等待仲裁。
2023年2月27日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了針對特斯拉公司、埃隆·馬斯克以及某些現任和前任公司高管的擬議集體訴訟。申訴稱，被告對公司的自動駕駛和FSD Capability技術作了重大虛假陳述和遺漏，並代表在2019年2月19日至2023年2月17日期間購買特斯拉股票的人尋求金錢賠償和其他救濟。修訂後的申訴於2023年9月5日提出，僅將特斯拉公司和埃隆·馬斯克列為被告。2023 年 11 月 6 日，特斯拉採取行動駁回修改後的投訴。
2023 年 3 月 14 日，美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉公司提起了擬議的集體訴訟。同一個法院也提出了幾起類似的申訴，這些案件現已全部合併。這些投訴指控特斯拉通過其維修、服務和維護做法違反了聯邦反壟斷和保修法，除其他救濟外，還要求對在2019年3月至2023年3月期間向特斯拉支付維修服務或特斯拉兼容替換零件的人員進行賠償。2023年7月17日，這些原告提出了合併的修正申訴。2023年9月27日，法院批准了特斯拉要求對三名原告進行仲裁的動議。2023年11月17日，法院無偏見地批准了特斯拉的解僱動議。原告於2023年12月12日提交了第二修正案合併申訴，特斯拉提議駁回該申訴。原告還對法院的仲裁令提出上訴，但被駁回。2024年6月17日，法院部分批准了特斯拉駁回第二修正案合併申訴的動議，但部分駁回了該動議。
公司打算在這些問題上大力為自己辯護；但是，我們無法預測結果或影響。除非另有説明，否則我們無法合理估計與這些索賠相關的可能損失或損失範圍（如果有）。
某些調查和其他事項
我們經常收到監管機構和政府機構的信息請求，包括傳票，例如國家公路交通安全管理局、國家運輸安全委員會、證券交易委員會（“SEC”）、司法部（“DOJ”）以及各種地方、州、聯邦和國際機構。持續的信息請求包括運營、技術（例如車輛功能、自動駕駛和FSD Capability）、合規、財務、數據隱私以及與特斯拉業務、其人員和關聯方相關的其他事項等主題。我們會定期配合此類正式和非正式的信息、調查和其他詢問請求。據我們所知，在任何正在進行的調查中，沒有任何政府機構得出任何不當行為的結論。我們無法預測任何正在進行的事項的結果或影響。如果政府決定採取執法行動，則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
我們還受到正常業務活動中產生的各種其他法律訴訟、風險和索賠的約束。例如，在2023年第二季度，一家外國新聞媒體報道説，它獲得了某些被盜用的數據，包括據稱是非公開的特斯拉業務和個人信息。特斯拉已向可能受影響的個人（現任和前任員工）和監管機構發出了通知，我們正在與某些執法部門和其他機構合作。2023年8月5日，在美國加利福尼亞北區地方法院提起了假定的集體訴訟，據稱該訴訟代表所有受數據事件影響的美國個人，隨後又提起了幾起訴訟，每起訴訟均根據各州法律提出索賠，並尋求金錢賠償和其他救濟。如果在這些或其他可能的法律訴訟、風險和索賠中出現不利的裁決或發展，則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
注意事項 11 — 可變利息實體安排
在扣除任何公司間交易和餘額後，合併資產負債表中可變利息實體資產和負債的總賬面價值如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 46 | | | $ | 66 | |
| 應收賬款，淨額 | 26 | | | 13 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 269 | | | 361 | |
| 流動資產總額 | 341 | | | 440 | |
| 太陽能系統，網絡 | 2,556 | | | 3,278 | |
| 其他非流動資產 | 193 | | | 369 | |
| 總資產 | $ | 3,090 | | | $ | 4,087 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應計負債和其他 | $ | 31 | | | $ | 67 | |
| 遞延收入 | 7 | | | 6 | |
| 債務和融資租賃的當前部分 | 1,839 | | | 1,564 | |
| 流動負債總額 | 1,877 | | | 1,637 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 83 | | | 99 | |
| 債務和融資租賃，扣除流動部分 | 1,915 | | | 2,041 | |
| 負債總額 | $ | 3,875 | | | $ | 3,777 | |
注意事項 12 — 區段報告和地理區域信息
我們有 二 運營和可報告領域：（i）汽車和（ii）能源生產和儲存。 下表按可報告細分市場列出了收入和毛利（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 汽車細分市場 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 22,486 | | | $ | 23,418 | | | $ | 42,152 | | | $ | 45,218 | |
| 毛利潤 | $ | 3,838 | | | $ | 4,255 | | | $ | 7,131 | | | $ | 8,598 | |
| 能源生產和存儲領域 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,014 | | | $ | 1,509 | | | $ | 4,649 | | | $ | 3,038 | |
| 毛利潤 | $ | 740 | | | $ | 278 | | | $ | 1,143 | | | $ | 446 | |
下表根據我們產品的銷售地點按地理區域列出了收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美國 | $ | 13,256 | | | $ | 11,332 | | | $ | 23,018 | | | $ | 22,579 | |
| 中國 | 4,636 | | | 5,731 | | | 9,228 | | | 10,622 | |
| 其他國際 | 7,608 | | | 7,864 | | | 14,555 | | | 15,055 | |
| 總計 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | |
下表按地理區域列出了長期資產（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 美國 | $ | 29,652 | | | $ | 26,629 | |
| 德國 | 4,228 | | | 4,258 | |
| | | |
| 其他國際 | 4,124 | | | 4,067 | |
| 總計 | $ | 38,004 | | | $ | 34,954 | |
下表按可報告細分市場顯示庫存（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 汽車 | $ | 12,192 | | | $ | 11,139 | |
| 能量產生和儲存 | 2,003 | | | 2,487 | |
| 總計 | $ | 14,195 | | | $ | 13,626 | |
注意事項 13 — 重組及其他
在2024年第二季度，我們啟動並基本完成了某些重組行動，以降低成本和提高效率。結果，我們認出了 $583 重組和其他合併損益表中的數百萬名員工解僱費用。這些費用在本季度已基本支付，截至2024年6月30日，剩餘的未付非實質性應計費用記入應計負債和其他應計負債中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
概述
我們的使命是加速世界向可持續能源的過渡。我們設計、開發、製造、租賃和銷售高性能全電動汽車、太陽能發電系統和儲能產品。我們還提供與我們的產品相關的維護、安裝、操作、充電、保險、金融和其他服務。此外，我們越來越關注基於人工智能、機器人和自動化的產品和服務。
2024年，我們生產了約84.4萬輛消費車，在第二季度交付了約83.1萬輛消費車。我們專注於盈利增長，包括利用現有工廠和生產線推出更實惠的新產品，進一步改善和部署我們的FSD能力，包括通過我們計劃中的robotaxi產品，降低成本，增加車輛產量，利用產能和交付能力，改善和開發我們的車輛和電池技術，垂直整合和本地化我們的供應鏈，以及擴大我們的全球基礎設施，包括我們的服務和充電基礎設施。
2024年，我們在第二季度部署了13.46 GWh的儲能產品。我們專注於提高儲能產品的產量和市場滲透率。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的總收入分別為255.0億美元和468.0億美元，與去年同期相比分別增加了5.73億美元和減少了14.6億美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們歸屬於普通股股東的淨收益分別為14.8億美元和26.1億美元，與去年同期相比分別減少了12.3億美元和26.1億美元。我們將繼續提高產量，建立和優化我們的製造能力，擴大我們的業務，同時專注於進一步降低成本和提高運營效率，以增加產品的交付和部署，並投資研發以加速我們的人工智能、軟件和車隊利潤，以進一步實現收入增長。
2024年第二季度末，我們的現金和現金等價物及投資額為307.2億美元，較2023年底增加了16.3億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們通過經營活動提供的現金流為38.5億美元，而截至2023年6月30日的同期為55.8億美元，減少了17.2億美元。截至2024年6月30日的六個月中，資本支出為50.4億美元，而截至2023年6月30日的同期為41.3億美元，增加了9.11億美元。整體增長使我們的業務總體上能夠自籌資金，在接下來的時期，我們將繼續投資一些資本密集型項目和研發。
管理機會、挑戰和不確定性與2024年展望
汽車—生產
以下是截至本10-Q表季度報告發布之日我們已宣佈的正在生產和開發的每款車型的生產狀況摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生產地點 | | 車輛型號 | | 生產狀態 |
| 弗裏蒙特工廠 | | 模型 S/模型 X | | 活躍 |
| | | 模型 3/模型 Y | | 活躍 |
| 上海超級工廠 | | 模型 3/模型 Y | | 活躍 |
| 柏林-勃蘭登堡超級工廠 | | Y 型號 | | 活躍 |
| 德克薩斯超級工廠 | | Y 型號 | | 活躍 |
| | | 網絡卡車 | | 活躍 |
| 內華達超級工廠 | | 特斯拉半掛車 | | 試生產 |
| 各種各樣 | | 下一代平臺 | | 正在開發中 |
| 待定 | | 敞篷雙座汽車 | | 開發中 |
我們專注於提高我們的製造能力，其中包括利用我們下一代平臺的各個方面製造新車型的能力，例如我們的Cybertruck、Tesla Semi和未來的汽車，以及將Gigafactories的產量提高到裝機生產能力，以及提高我們現有工廠的生產率和效率。下一階段的產量增長將取決於我們工廠的持續增長，首先是自主性的進步和新產品的推出，包括基於我們下一代汽車平臺的產品，以及我們是否有能力通過製造我們正在開發的具有大批量產量、更低的資本和生產成本以及更長續航里程的電池，來增加可用的電池供應來源。我們的目標是改善車輛性能，降低生產成本，提高可負擔性和客户意識。
這些計劃受到建立和擴大製造業務所固有的不確定性的影響，而我們引入的新產品和製造技術、並行國際項目的數量、任何全行業的組件限制、勞動力短缺以及我們無法控制的事件對未來產生的任何影響可能會加劇這種不確定性。例如，在2024年第一季度，我們的產量連續下降，部分原因是弗裏蒙特工廠更新後的Model 3的生產進入了早期階段，以及紅海衝突和縱火襲擊導致的航運改道導致柏林-勃蘭登堡超級工廠的工廠關閉。此外，我們在電池以及每座新工廠的車輛迭代製造和設計改進計劃中設定了雄心勃勃的技術目標。
汽車——需求、銷售、交付和基礎設施
我們的成本削減措施、成本創新戰略以及額外的本地化採購和製造是我們車輛負擔能力的關鍵，也使我們能夠以具有競爭力的價格為車輛定價。我們還將繼續通過改善車輛的性能和功能來創造需求，包括提供基於人工智能的產品和功能，例如自動駕駛、FSD（受監控）和其他軟件，以及提供新的車輛和車輛選項。此外，我們一直在提高知名度，擴大我們的車輛融資計劃，包括為客户提供有吸引力的租賃條款。此外，我們預計將繼續受益於汽車行業的持續電氣化以及越來越多的環境法規和舉措。
但是，我們的週期性行業對政治和監管的不確定性很敏感，包括與貿易和環境有關的不確定性，所有這些都可能因通貨膨脹壓力、能源價格上漲、利率波動和企業客户的流動性而加劇。例如，我們經營所在市場的通貨膨脹壓力有所增加。為了遏制這種趨勢，發達國家的中央銀行迅速大幅提高了利率，影響了車輛租賃和融資安排的可負擔性。此外，汽車行業的汽車銷售在許多市場也往往是週期性的，隨着我們擴大和調整業務，這可能會使我們面臨更大的波動性。此外，隨着更多競爭對手進入市場並幫助世界更接近可持續交通，我們將必須進行調整並繼續保持良好的表現以保持勢頭。此外，我們供應商的流動性和分配計劃可能會受到北美汽車行業當前挑戰的影響，這可能會減少我們獲得零部件的機會或導致不利的成本變化。這些宏觀經濟和行業趨勢已經並將繼續對我們的汽車定價和訂單率產生影響，進而影響我們的營業利潤率。政府和經濟激勵措施或費率的變化也可能影響我們的銷售、成本結構和競爭格局。我們將繼續根據這些發展進行相應的調整，我們相信，持續降低成本，包括提高最新工廠的生產創新和效率以及降低物流成本，以及注重運營槓桿作用，將繼續使我們相對於競爭對手受益，而我們的新產品將有助於實現未來的增長。
隨着產量的增加，我們必須不斷努力，以同樣的方式提高車輛交付能力，以免它成為我們總交付量的瓶頸。我們還承諾降低每個季度的第三個月交付的車輛百分比，這將有助於降低每輛車的成本。隨着我們在全球範圍內擴展製造業務，我們還必須繼續相應地增加交付、服務和充電基礎設施併為其配備人員，保持我們的車輛可靠性並優化我們的增壓器位置，以確保成本效益和客户滿意度。特別是，隨着其他汽車製造商宣佈採用北美充電標準（“NACS”）並與我們達成使用增壓器的協議，我們必須相應地擴大我們的網絡，以確保足夠的可用性來滿足客户的需求。我們還繼續專注於繼續提高服務業務的能力和效率。
能源生產和儲存需求、生產和部署
該業務的長期成功取決於銷量的增量增長。我們將繼續增加儲能產品的產量，以滿足高水平的需求，包括在上海建造一座新的大型工廠，以及我們在加利福尼亞州拉斯羅普的巨型工廠正在進行的擴建工程。對於Megapack而言，儲能部署可能會因具體項目里程碑和物流的時間而異，每個季度都有顯著的差異。隨着這些產品線的增長，我們將必須為我們的儲能產品保持充足的電池供應。同時，政府和經濟激勵措施或費率的變化也可能影響我們的銷售、成本結構和競爭格局。
現金流和資本支出趨勢
考慮到我們在任何給定時間核心項目的數量和廣度，我們的資本支出通常很難預測短期以外的時間，並且可能會進一步受到未來全球市場狀況不確定性的影響。我們同時在開發和擴大新產品，在三大洲建造或擴建制造設施，試點開發和製造新的電池技術，擴大我們的增壓器網絡，投資自主和其他人工智能支持的培訓和產品，我們的資本支出速度可能會有所不同，具體取決於項目的總體優先級、我們實現里程碑的速度、各種產品的生產調整、資本效率的提高以及新產品的增加項目。鑑於上述情況以及已宣佈的在建項目、所有其他持續的基礎設施增長和不同的通貨膨脹水平，我們目前預計2024年我們的資本支出將超過100.00億美元，在接下來的兩個財政年度中，每個財政年度都在800億美元至100億美元之間。
總體而言，我們的業務從運營中產生的現金流一直超過我們的資本支出水平，而且由於更好的營運資本管理使未償還的銷售天數比未付的應付天數更短，我們的銷售增長總體上也促進了正現金的產生。除其他外，我們已經並將繼續利用此類現金流來投資自主權，進行更多的縱向整合，擴展我們的產品路線圖併為我們的客户提供融資選擇。同時，在某些時期，我們可能會看到資本支出水平的增加，這取決於我們的資本密集型項目的具體步伐以及其他潛在變量，例如材料價格上漲以及全球貿易條件和勞動力可用性變化導致的供應鏈和勞動力支出增加。總體而言，我們預計，只要宏觀經濟因素支持我們當前的銷售趨勢，我們的自籌資金能力就會持續下去。
關鍵會計政策與估計
有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的第二部分第7項 “關鍵會計政策和估算”。自我們截至2023年12月31日的10-k表年度報告以來，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註1 “重要會計政策概述和摘要”。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 汽車銷售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | (1,889) | | | (9) | % | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | | | $ | (4,307) | | | (11) | % |
| 汽車監管信貸 | 890 | | | 282 | | | 608 | | | 216 | % | | 1,332 | | | 803 | | | 529 | | | 66 | % |
| 汽車租賃 | 458 | | | 567 | | | (109) | | | (19) | % | | 934 | | | 1,131 | | | (197) | | | (17) | % |
| 汽車總收入 | 19,878 | | | 21,268 | | | (1,390) | | | (7) | % | | 37,256 | | | 41,231 | | | (3,975) | | | (10) | % |
| 服務及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 458 | | | 21 | % | | 4,896 | | | 3,987 | | | 909 | | | 23 | % |
| 汽車與服務及其他細分市場的總收入 | 22,486 | | | 23,418 | | | (932) | | | (4) | % | | 42,152 | | | 45,218 | | | (3,066) | | | (7) | % |
| 能源生產和存儲板塊收入 | 3,014 | | | 1,509 | | | 1,505 | | | 100 | % | | 4,649 | | | 3,038 | | | 1,611 | | | 53 | % |
| 總收入 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 573 | | | 2 | % | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | | | $ | (1,455) | | | (3) | % |
汽車與服務及其他細分市場
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，汽車銷售收入下降了18.9億美元，下降了9％，這主要是由於整體降價和同比提供的有吸引力的融資選擇推動了我們汽車的平均銷售價格下降。此外，Model 3和Model Y的總現金交付量減少了約13,000輛，部分原因是我們的弗裏蒙特工廠更新後的Model 3的生產進入了早期階段。包括Model S、Model X和Cybertruck在內的其他車型的交付量增加了約4,000輛，部分抵消了這一下降，這主要是由於我們的Cybertruck的產量增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車銷售收入下降了43.1億美元，下降了11％，這主要是由於整體降價和同比提供的有吸引力的融資選擇推動了我們汽車的平均銷售價格下降。此外，Model 3和Model Y的總現金交付量減少了約40,000輛，部分原因是我們的弗裏蒙特工廠更新後的Model 3的生產處於初期階段，以及紅海衝突導致的航運改道和柏林-勃蘭登堡超級工廠的縱火襲擊導致工廠關閉。包括Model S、Model X和Cybertruck在內的其他車型的交付量增加了約11,000輛，部分抵消了這一下降，這主要是由於我們的Cybertruck的產量增加。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，汽車監管信貸收入增加了6.08億美元，增長了216％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車監管信貸收入增加了5.29億美元，增長了66％。隨着其他汽車製造商縮減其電池電動汽車計劃，這些增長是由北美的信貸需求推動的。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，汽車租賃收入減少了1.09億美元，下降了19％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車租賃收入減少了1.97億美元，下降了17％。下降的主要原因是與前一時期相比，直接銷售類的租賃交付量有所減少。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，服務和其他收入增加了4.58億美元，增長了21％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務和其他收入增加了9.09億美元，增長了23％。增長主要是由於非保修維護服務和碰撞收入、二手車收入、保險服務收入、付費增壓收入和零件銷售收入的增加。
能源生產和儲存部門
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，能源生產和存儲收入增加了15.1億美元，增長了100％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，能源生產和存儲收入增加了16.1億美元，增長了53％。增長的主要原因是與前一時期相比，Megapack的部署量有所增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽車銷售 | $ | 15,962 | | | $ | 16,841 | | | $ | (879) | | | (5) | % | | $ | 29,859 | | | $ | 32,263 | | | $ | (2,404) | | | (7) | % |
| 汽車租賃 | 245 | | | 338 | | | (93) | | | (28) | % | | 514 | | | 671 | | | (157) | | | (23) | % |
| 汽車總收入成本 | 16,207 | | | 17,179 | | | (972) | | | (6) | % | | 30,373 | | | 32,934 | | | (2,561) | | | (8) | % |
| 服務及其他 | 2,441 | | | 1,984 | | | 457 | | | 23 | % | | 4,648 | | | 3,686 | | | 962 | | | 26 | % |
| 汽車與服務和其他細分市場的總收入成本 | 18,648 | | | 19,163 | | | (515) | | | (3) | % | | 35,021 | | | 36,620 | | | (1,599) | | | (4) | % |
| 能源生產和存儲領域 | 2,274 | | | 1,231 | | | 1,043 | | | 85 | % | | 3,506 | | | 2,592 | | | 914 | | | 35 | % |
| 總收入成本 | $ | 20,922 | | | $ | 20,394 | | | $ | 528 | | | 3 | % | | $ | 38,527 | | | $ | 39,212 | | | $ | (685) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽車總利潤 | $ | 3,671 | | | $ | 4,089 | | | | | | | $ | 6,883 | | | $ | 8,297 | | | | | |
| 汽車總毛利率 | 18.5 | % | | 19.2 | % | | | | | | 18.5 | % | | 20.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總利潤：汽車和服務及其他細分市場 | $ | 3,838 | | | $ | 4,255 | | | | | | | $ | 7,131 | | | $ | 8,598 | | | | | |
| 總毛利率：汽車和服務及其他細分市場 | 17.1 | % | | 18.2 | % | | | | | | 16.9 | % | | 19.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 能源生產和存儲板塊的毛利潤 | $ | 740 | | | $ | 278 | | | | | | | $ | 1,143 | | | $ | 446 | | | | | |
| 能源生產和存儲領域的毛利率 | 24.6 | % | | 18.4 | % | | | | | | 24.6 | % | | 14.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利總額 | $ | 4,578 | | | $ | 4,533 | | | | | | | $ | 8,274 | | | $ | 9,044 | | | | | |
| 總毛利率 | 18.0 | % | | 18.2 | % | | | | | | 17.7 | % | | 18.7 | % | | | | |
汽車與服務及其他細分市場
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，汽車銷售收入成本下降了8.79億美元，下降了5％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車銷售收入成本下降了24.0億美元，下降了7％。汽車銷售收入的成本下降是由於我們汽車的平均單位綜合成本下降，這主要是由於原材料成本、運費和關税的降低以及IRA製造信貸的增加，以及上文討論的交付量同比變化。這些下降被Cybertruck和我們弗裏蒙特工廠更新後的Model 3的成本上漲所部分抵消，這是由於生產能力隨着產能的增加而暫時利用不足。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，汽車租賃收入的成本減少了9,300萬美元，下降了28％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車租賃收入的成本減少了1.57億美元，下降了23％。下降的主要原因是與前一時期相比，交付量減少，導致直接銷售類租賃收入成本下降。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，服務成本和其他收入增加了4.57億美元，增長了23％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務成本和其他收入增加了9.62億美元，增長了26％。如上所述，增長總體上與服務和其他收入的變化一致。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，汽車總毛利率從19.2％下降至18.5％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車總毛利率從20.1％下降至18.5％。如上所述，這些下降是由我們的汽車平均銷售價格下降以及產能暫時利用不足所推動的，但部分被監管信貸收入的增加和每單位車輛平均綜合成本的降低所抵消。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，汽車與服務及其他細分市場的總毛利率從18.2％下降至17.1％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，汽車與服務及其他細分市場的總毛利率從19.0％下降至16.9％，這主要是由於上文討論的汽車毛利率下降。
能源生產和儲存部門
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，能源生產和存儲收入的成本增加了10.4億美元，增長了85％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，能源生產和儲存成本收入增加了9.14億美元，增長了35％。增長主要是由於Megapack部署的增加，但部分被與前一時期相比確認的IRA製造信貸的增加所抵消。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，能源生產和儲存的毛利率從18.4％增長到24.6％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，能源生產和儲存的毛利率從14.7％增長到24.6％。增長的主要原因是IRA製造信貸的增加，以及與前一時期相比，我們在該細分市場中以更高的毛利率運營的存儲業務比例增加。
研發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 研究和開發 | $ | 1,074 | | | $ | 943 | | | $ | 131 | | | 14 | % | | $ | 2,225 | | | $ | 1,714 | | | $ | 511 | | | 30 | % |
| 佔收入的百分比 | 4 | % | | 4 | % | | | | | | 5 | % | | 4 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，研發（“研發”）支出增加了1.31億美元，增長了14％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，研發費用增加了5.11億美元，增長了30％。總體增長主要是由與人工智能和其他項目相關的同比額外成本推動的。
與截至2023年6月30日的三個月相比，研發費用佔收入的百分比在截至2024年6月30日的三個月中一直保持在4％。隨着我們繼續擴大產品路線圖和技術，在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，研發費用佔收入的百分比從4％增加到5％。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 銷售、一般和管理 | $ | 1,277 | | | $ | 1,191 | | | $ | 86 | | | 7 | % | | $ | 2,651 | | | $ | 2,267 | | | $ | 384 | | | 17 | % |
| 佔收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | | | 6 | % | | 5 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了8,600萬美元，增長了7％。這是由設施相關費用增加7300萬美元以及包括專業服務在內的員工和勞動力成本增加3200萬美元推動的。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出增加了3.84億美元，增長了17％。這是由包括專業服務在內的員工和勞動力成本增加2.08億美元以及設施相關費用增加1.35億美元推動的。
重組及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 重組和其他 | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 622 | | | 沒有意義 | | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 622 | | | 沒有意義 |
在2024年第二季度，我們啟動並基本完成了某些重組行動，以降低成本和提高效率。因此，我們在合併損益表中確認了重組和其他方面的5.83億美元的員工解僱費用。這些費用在本季度已基本支付，截至2024年6月30日，剩餘的未付非實質性應計費用記入應計負債和其他應計負債中。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 利息收入 | $ | 348 | | | $ | 238 | | | $ | 110 | | | 46 | % | | $ | 698 | | | $ | 451 | | | $ | 247 | | | 55 | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入增加了1.1億美元，增長了46％，在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，利息收入分別增加了2.47億美元，增長了55％。增長的主要原因是由於利率上升和投資組合餘額的增加，我們的現金和現金等價物以及短期投資的利息與前期相比有所增加。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他收入，淨額 | $ | 20 | | | $ | 328 | | | $ | (308) | | | (94) | % | | $ | 128 | | | $ | 280 | | | $ | (152) | | | (54)% |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，其他淨收入出現了3.08億美元的不利變化。與截至2023年6月30日的六個月相比，其他收入在截至2024年6月30日的六個月中出現了1.52億美元的不利變化。不利的變化主要是由於我們的公司間餘額外幣匯率的波動。由於我們的公司間餘額本質上是巨大的，而且我們通常不對衝外幣風險，因此我們可能會在不同時期經歷外幣匯率損益的重大波動。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税準備金 | $ | 393 | | | $ | 323 | | | $ | 70 | | | 22% | | $ | 802 | | | $ | 584 | | | $ | 218 | | | 37% |
| 有效税率 | 21 | % | | 11 | % | | | | | | 23 | % | | 10 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，我們的所得税準備金在截至2024年6月30日的三個月中增加了7,000萬美元，在截至2024年6月30日的六個月中分別增加了2.18億美元。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的有效税率從11％提高到21％，在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，我們的有效税率分別從10％提高到23％。這些增長主要是由於2023年第四季度發放的估值補貼對我們的美國遞延所得税資產的影響以及司法管轄區收益組合的變化。
有關更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註9 “所得税”。
流動性和資本資源
我們預計將繼續像過去五個財政年度一樣產生淨正的運營現金流。我們從核心業務中獲得的現金使我們能夠為正在進行的運營和生產、新產品和技術的研發項目提供資金，包括我們的專有電池電池、現有製造設施的額外生產坡道、未來工廠的建設，以及持續擴建我們的零售和服務場所、車身修理廠、移動服務車隊、增壓器，包括支持NACS、能源產品安裝能力和自主權以及其他支持人工智能的產品。
此外，由於我們未來支出的很大一部分將用於為我們的增長提供資金，因此我們預計，如果需要，我們將能夠按運營部門調整資本和運營支出。例如，如果我們的短期製造業務規模縮小或增長速度比預期的要慢，包括由於全球經濟或商業狀況的影響，我們可能會選擇相應地放慢資本支出的步伐。最後，我們會不斷評估我們的現金需求，並可能決定最好籌集額外資金或尋求其他融資來源，為業務的快速增長提供資金，包括通過提取現有或新的債務安排或融資資金。相反，我們也可能不時確定自願提前償還某些債務符合我們的最大利益。
因此，我們認為，我們目前的資金來源將在2024年6月30日之後的12個月期間以及長期內為我們提供充足的流動性。
有關我們業務中現金的物質要求以及滿足此類需求的流動性來源的更多詳細信息，請參閲以下部分。
物質現金需求
在正常業務過程中，我們不時與供應商簽訂協議，購買用於製造我們產品的部件和原材料。但是，由於合同條款、我們開發和生產階段的確切增長曲線的可變性以及重新談判定價的機會，我們通常在短期之外沒有具有約束力和可執行的採購訂單，而且很難準確預測超出該期限之後的採購訂單的時間和規模。
正如本10-Q季度報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——管理機遇、挑戰和不確定性以及2024年展望——現金流和資本支出趨勢” 中所討論的，我們目前預計，到2024年，我們在全球範圍內支持項目的資本支出將超過100億美元，在接下來的兩個財政年度中每年在800億美元至100億美元之間。正如我們在截至2023年12月31日的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——實質性現金需求” 中概述的那樣，我們在紐約超級工廠和上海超級工廠的運營也負有某些義務。
截至2024年6月30日，我們和我們的子公司未償債務總額為73.9億美元，其中20.3億美元是流動債務。有關我們的債務的詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註7 “債務”。
流動性的來源和條件
我們為物質現金需求提供資金的來源主要來自新車和二手車的交付和維修、儲能產品的銷售和安裝、利息收入以及債務融資和股票發行的收益（如果適用）。
截至2024年6月30日，我們分別有146.4億美元和160.9億美元的現金和現金等價物以及短期投資。以外幣持有的餘額相當於40.9億美元，主要由人民幣和歐元組成。截至2024年6月30日，我們有50億美元的未使用承諾信貸金額。有關我們的債務的詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註7 “債務”。
我們將繼續調整我們的戰略以實現我們的流動性和風險目標，例如投資美國政府證券和其他投資，投資自主權，進行更多的縱向整合，擴大我們的產品路線圖併為我們的客户提供融資選擇。
現金流摘要
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 3,854 | | | $ | 5,578 | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (8,309) | | | $ | (6,018) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 2,736 | | | $ | (561) | |
來自經營活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金從截至2023年6月30日的六個月的55.8億美元減少了17.2億美元，至38.5億美元。這一下降主要是由於不包括非現金支出的淨收入減少、16.3億美元的損益以及9,500萬美元的淨運營資產和負債的不利變化。
來自投資活動的現金流
來自投資活動的現金流及其在每個時期的波動性主要與資本支出有關，截至2024年6月30日的六個月為50.4億美元，截至2023年6月30日的六個月為41.3億美元，主要用於全球工廠擴張、機械和設備以及隨着我們擴大和增強產品路線圖而產生的與人工智能相關的資本支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們還分別購買了扣除到期和銷售收益後的32.6億美元和18.1億美元的短期投資。
來自融資活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金流從截至2023年6月30日的六個月中用於融資活動的5.61億美元淨現金增加了33.0億美元，至27.4億美元。這一變化主要是由於發行債務的收益增加了39.0億美元，部分被債務償還額增加6.79億美元所抵消。有關我們債務的更多詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方的合併財務報表附註7 “債務”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易，因此我們的收入、收入成本和以美元以外的貨幣（主要是與本年度業務相關的人民幣和歐元）計價的運營費用存在外幣風險。總的來説，我們的外國子公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此，匯率的變化會影響我們以美元表示的經營業績，因為我們通常不對衝外幣風險。
由於結算收益（虧損）以及以非當地貨幣（主要包括我們的公司間餘額和現金及現金等價物餘額）計價的貨幣資產和負債的重新計價，我們的淨收入也經歷了並將繼續出現波動。
我們考慮了外幣匯率的歷史趨勢，並確定短期內所有貨幣的外幣匯率有可能發生10％的負面變化。這些變化適用於我們在資產負債表日以當地貨幣以外的其他貨幣計價的總貨幣資產和負債，以計算這些變化將對我們在所得税前淨收入產生的影響。假設沒有外幣套期保值，這些變化將導致截至2024年6月30日的收益或虧損7.56億美元，截至2023年12月31日的收益或虧損為10.1億美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，我們的管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於成本的好處。
根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是在合理的保證水平上設計的，可以有效地合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的酌情為首席執行官和我們的首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這已對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們正在審理的重大法律訴訟的説明，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註10（承付款和意外開支）。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
公司沒有董事或高級職員 採用，已修改或 終止 截至2024年6月30日的公司財政季度內的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排，這些術語的定義見S-k法規第408（a）項，但以下情況除外：
開啟 2024年5月1日， Vaibhav Taneja， 首席財務官， 採用 a《規則》第10b5-1條關於可能出售不超過以下物品的交易安排 84,000 我們的普通股，但須遵守某些條件。該安排的到期日為2025年7月31日。
開啟 2024年5月2日， 凱瑟琳·威爾遜-湯普森，我們的一個 董事s， 終止 最初於2024年2月5日通過的第10b5-1條交易安排。該安排在公司的無限制交易窗口期間終止，當時威爾遜-湯普森女士不擁有有關該公司的實質性非公開信息。根據該安排，沒有完成任何交易。
第 6 項。展品
有關本項目所需的信息，請參閲本10-Q表季度報告末尾的展品索引。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽
數字 | | | | 以引用方式納入 | | 已歸檔
在此附上 |
| 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 註冊人成立證書 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 註冊人章程 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 第 1350 節認證 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息） | | | | | | | | | | |
* 隨函提供
† 本附件的部分內容已根據法規 s-k 第 601 (b) (10) (iv) 項進行了編輯
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | |
| 特斯拉公司 |
| |
日期：2024 年 7 月 23 日 | /s/ Vaibhav Taneja |
| Vaibhav Taneja |
| 首席財務官 |
| （首席財務官和
正式授權官員） |