美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
表格
根據本節提交的季度報告 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條
| |
對於每季度
期限已結束
| |
根據第 13 條提交的過渡報告或 1934 年《證券交易法》第 15 (d) 條
| |
為了過渡 從 ________ 到 __________ 的時期
| |
| 佣金
文件號： |
（註冊人的確切姓名 如其章程所規定）
（州或其他 公司或組織的管轄權）
|
（美國國税局 僱主識別號） |
（校長地址 行政辦公室）
| |
| ( | |
| （註冊人的 電話號碼） | |
| _______________________________________________________ | |
| （前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改） | |
用複選標記指示 註冊人（1）在此期間是否提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告 過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 受制於 符合過去 90 天的此類申報要求。
[X]
用複選標記指示
註冊人是否以電子方式提交了根據法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
過去 12 個月（或註冊人必須提交的較短期限）的 S-t（本章第 232.405 節）
這樣的文件）。[X]
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興申報人 成長型公司。請參閲 “大型加速申報器”、“加速申報器”、“小型報告” 的定義 公司” 和《交易法》第120億.2條中的 “新興成長型公司”。
| ☐ 大型加速 申報人 | ☐ 加速 申報人 |
| ☒ |
|
如果是新興增長 公司，用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或 根據《交易法》第13（a）條規定的經修訂的財務會計準則。[]
用複選標記指示 註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。
[] 是的 [X]
州 截至最遲可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量： 截至 2024 年 7 月 12 日的普通股。
| 1 |
| 目錄 |
| 桌子 的內容 | ||
| 頁面 | ||
部分 I — 財務信息
| ||
| 第 1 項： | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 4 |
| 第 3 項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 9 |
| 第 4 項： | 控制和程序 | 9 |
部分 II — 其他信息
| ||
| 第 1 項： | 法律訴訟 | 10 |
| 第 1A 項： | 風險因素 | 10 |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 10 |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 10 |
| 第 4 項： | 礦山安全披露 | 10 |
| 第 5 項： | 其他信息 | 10 |
| 第 6 項： | 展品 | 10 |
| 2 |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
我們未經審計的合併 本10-Q表格中包含的財務報表如下：
| F-1 | 合併餘額 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的表格（未經審計）； |
| F-2 | 合併運營報表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月（未經審計）； |
| F-3 | 合併變動表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的股東權益（未經審計）； |
| F-4 | 合併現金流量表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月（未經審計）；以及 |
| F-5 | 合併財務報表附註 （未經審計） |
| 3 |
| 目錄 |
AB 國際集團公司
合併 資產負債表
（未經審計）
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 賬户 應收賬款 | — | |||||||
| 總計 流動資產 | ||||||||
| 財產和 設備、網絡 | ||||||||
| 使用權 經營租賃資產，淨額 | ||||||||
| 無形的 資產，淨額 | ||||||||
| 購買存款 對於無形資產，非流動資產 | ||||||||
| 安全 存款 | ||||||||
| 總計 資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 賬户 應付負債和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 賬户 應付和應計負債——關聯方 | ||||||||
| 貸款 來自關聯方 | ||||||||
| 當前 經營租賃下的部分債務 | ||||||||
| 已推遲 收入 | — | |||||||
| 總計 流動負債 | ||||||||
| 義務 在經營租賃下，非當前 | ||||||||
| 總計 負債 | ||||||||
| 股東 股權 | ||||||||
| 優先股，面值 價值，授權的優先股； | ||||||||
| 首選 A 系列 股票， 和 分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的已發行和流通股份 | ||||||||
| 首選 b 系列 股票， 和 分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的已發行和流通股份 | — | |||||||
| 首選 C 系列 股票， 和分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的已發行和流通股份 | — | |||||||
| 首選 D 系列 股票，和分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的已發行和流通股份 | — | — | ||||||
| 普通股，面值 價值，授權股份； 和 截至5月已發行和流通的股份 分別為 2024 年 31 日和 2023 年 8 月 31 日 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累積 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 股東權益 | ||||||||
| 總計 負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
| F-1 |
| 目錄 |
Ab 國際集團 公司。
合併報表 運營的
（未經審計）
| 九個月 已結束 | 三個月 已結束 | |||||||||||||||
| 5月31日 | 5月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 版權和許可 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 劇院門票和食物以及 飲料銷售 | ||||||||||||||||
| 諮詢 服務 | — | — | ||||||||||||||
| 總計 收入 | ||||||||||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||||||||||
| 攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 劇院運營成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 關聯方 工資和工資 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||
| 總計 運營成本和開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 運營造成的（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | — | |||||||||||||||
| 利息支出—相關 黨 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 其他收入 | 87,781 | — | 2,781 | — | ||||||||||||
| 總計 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 收入 所得税優惠前（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税 好處 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 網 收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 優先股股息 | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||
| 網 普通股股東可獲得的收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 淨收入 每股（虧損）：基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 淨收入 每股（虧損）：攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 的加權平均數 已發行股份：基本 | ||||||||||||||||
| 的加權平均數 已發行股份：攤薄 | ||||||||||||||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
| F-2 |
| 目錄 |
Ab 國際集團 公司。
合併 股東權益變動表
（未經審計）
| 常見 股票 | 首選 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 的股份 | 金額 | 數字 的股份 | 金額 | 額外 實收資本 | 累積 赤字 | 沒賺到的 補償 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡 — 2023 年 2 月 28 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
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| 首選 C系列股票轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 分紅 與 C 系列優先股有關 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 基於薪酬的薪酬-顧問 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 網 損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
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| 平衡 — 2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 -2022年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 發行 普通股的 | — | — | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 首選 C系列股票發行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 C系列股票轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 分紅 與 C 系列優先股有關 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 基於薪酬的薪酬-顧問 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 網 損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
|||||||||||||||||||||||
| 平衡 — 2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡 — 2024 年 2 月 29 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
| 歸咎於 利息 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 網 收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡 — 2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
| 平衡 — 2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
| 發行 限制性普通股分配給公職人員 | — | — | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 首選 C系列股票轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 首選 b系列股票註銷 | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 常見 股份取消 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 歸咎於 利息 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 網 損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
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| 平衡 — 2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
隨附的 附註是這些財務報表的組成部分。
| F-3 |
| 目錄 |
Ab 國際 集團公司
合併 現金流量表
（未經審計）
| 九個月 已結束 | ||||||||
| 5月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營產生的現金流 活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為協調而進行的調整 淨虧損與用於經營活動的淨現金之比： | ||||||||
| 行政管理人員 以股票支付的工資和諮詢費 | — | |||||||
| 折舊 的固定資產 | ||||||||
| 攤銷 的無形資產 | ||||||||
| 增益 來自正在銷售的軟件 | ( | ) | — | |||||
| 歸咎於 官員貸款利息 | — | |||||||
| 非現金 優先股的股息支出 | — | |||||||
| 非現金 租賃費用 | ||||||||
| 運營變化 資產和負債： | ||||||||
| 賬户 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費 開支 | — | |||||||
| 租金 保證金和電費押金 | ( | ) | — | |||||
| 購買 押金（已付款）已退還 | ( | ) | ||||||
| 購買電影和電視劇 廣播權和版權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 和應計負債——關聯方 | — | |||||||
| 已推遲 收入 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）提供的淨現金 運營活動 | ( | ) | ||||||
| 來自融資的現金流 活動 | ||||||||
| 貸款（還款） 至) 來自關聯方的收益 | ( | ) | ||||||
| 所得款項來自 普通股發行 | — | |||||||
| 收益 來自優先股 C 的發行 | — | |||||||
| 提供的淨現金（用於） 融資活動 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | ||||||||
| 現金和現金 等價物 — 週期的開始 | ||||||||
| 現金和 現金等價物 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流披露 | ||||||||
| 現金 支付了利息 | $ | — | $ | — | ||||
| 現金 繳納了所得税 | $ | — | $ | — | ||||
| 非現金投資和融資 活動： | ||||||||
| 結算 首席執行官應計工資與普通股的比例 | $ | $ | — | |||||
| 淨化 向關聯方貸款購買定金，用於銷售軟件 | $ | |||||||
| 轉移 從購買存款到無形資產 | $ | — | $ | |||||
隨附的 附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-4 |
| 目錄 |
Ab 國際 集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
筆記 1 — 演示基礎
隨附的未經審計 Ab International Group Corp.（“公司”）的合併財務報表是根據會計編制的 美國普遍接受的臨時財務信息原則（“GAAP”），並附有以下指示 證券交易委員會第10-Q號表格和第S-X條例第8條。某些信息和腳註通常會披露 根據這些細則和條例, 合併財務報表中包含的內容已被省略。合併資產負債表 截至2023年8月31日，源自該日經審計的合併財務報表，但不包括所有信息 以及 GAAP 要求的腳註。這些未經審計的合併財務報表應與經審計的合併財務報表一起閲讀 財務報表及其附註包含在公司截至2023年8月31日止年度的10-k表年度報告中。
未經審計的合併 管理層認為，截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的財務報表包括所有調整， 僅包括正常的經常性調整，這是公允列報公司財務狀況和業績所必需的 運營和現金流量。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的經營業績不一定是 表明任何其他過渡期或全年的預期結果。
注意 2 — 重要會計政策摘要
原則 整合的
財務 報表是與公司的全資子公司App Board Limited和Ab Cinemas合併編制的 紐約公司。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
使用 的估計數
準備工作 符合美國普遍接受的會計原則的財務報表要求管理層編制 影響報告的資產和負債數額以及或有資產和負債披露的估計數和假設 截至當日的財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能是 與這些估計不同。
現金 和現金等價物
該公司 將購買的原始到期日為三個月或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。
賬户 應收賬款
應收賬款是 按扣除可疑賬款備抵後的發票金額列報。公司保留了以下方面的可疑賬目備抵金 估計的損失。公司定期審查其應收賬款，並在應收賬款時發放一般和特定備抵金 對個人餘額的可收性存有疑問。在評估個人應收賬款餘額的可收性時，公司 考慮了許多因素，包括餘額的年限、客户的付款記錄、其當前的信用狀況和當前的信用 經濟趨勢。在收款努力失敗後，賬目將被註銷。沒有記錄這三人的津貼 以及分別截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月。
| F-5 |
| 目錄 |
Ab 國際 集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
國外 貨幣交易
這個 金融風險來自外匯匯率的波動和這些匯率的波動程度。目前，該公司 不使用衍生工具來減少其外幣風險敞口。外幣折算的收益和損失 當前的經營業績中包含兑換成美元。
預付款
預付款 主要包括為收購電影、電視的版權和發行權而支付的款項 節目和音樂等。預付款分為活期或非當期付款 以各自協議的性質和條款為基礎。這些預付款是無擔保的，會定期進行審查以確定 其賬面價值是否受到損害。該津貼還基於管理層對具體損失的最佳估計 關於個人風險敞口的條款, 以及關於館藏和利用率歷史趨勢的條款.收到或使用的實際金額 可能不同於管理層對信貸價值和經濟環境的估計。預付款將從中註銷 只有在竭盡全力收款後才有津貼。在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，沒有記錄任何津貼 分別是 2023 年和 2023 年。
財產 和設備，網絡
財產， 廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。租賃權益改善與改善有關 由公司向租賃的辦公室付款。租賃權益改善是指翻新或購置直接成本的資本支出 以及產生的設計費用。租賃權益改善的攤銷將在裝修完成並準備好進入公司的裝修後開始 預期用途。
這個 直線折舊法用於計算資產估計使用壽命的折舊，如下所示：
| 估計的 使用壽命 | ||
| 傢俱 | ||
| 家電 | ||
| 租賃地產 改善 | 較小 使用壽命和租賃期限 |
支出 保養和維修費用不會實質性地延長資產的使用壽命, 在發生時記作支出。支出 對於大幅延長資產使用壽命的重大更新和改善，則將其資本化。成本和相關累積 報廢或出售資產的折舊將從相應賬户中扣除，任何損益均在合併賬户中確認 其他收入或支出的經營報表。
無形的 資產
無形的 資產按成本或估計公允價值的較低者入賬，攤銷方式如下：
| • | 電影版權
和廣播權： | |
| • | nFT mmm 平臺：
|
攤銷 無形資產的成本在合併運營報表中記作攤銷費用。
| F-6 |
| 目錄 |
Ab 國際 集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
租賃 經營租賃下的財產
這個 公司自2019年6月1日起採用亞利桑那州立大學第2016-02號——租賃（主題842），使用允許的修改後的追溯性過渡方法 根據亞利桑那州立大學的第 2018-11 號。這種過渡方法提供了一種僅在採用之日記錄現有租約的方法，而且確實如此 不要求調整先前報告的餘額。此外，公司選擇了允許的一攬子實用權宜之計 根據新標準中的過渡指導方針，除其他外，這使我們能夠延續歷史租賃分類。 新準則的採用導致合併資產負債表上記錄了額外的租賃資產和租賃負債。 該標準沒有對公司的合併淨收益和現金流產生重大影響。
減值 長期資產
這個 公司評估其長期資產或資產組，包括壽命無限期和有限的無形資產，是否存在減值情況。 壽命無限期且不受攤銷限制的無形資產至少每年或更頻繁地進行減值測試 如果事件或情況變化表明資產可能根據ASC 350受到減值。相比之下，這樣的減損測試 賬面價值超過公允價值時確認減值損失的資產的公允價值及其賬面價值。 對於需要折舊和攤銷的長期資產和壽命有限的無形資產，將進行減值測試 每當發生事件或情況變化（例如市場狀況發生重大不利變化，這將影響未來使用時） 的資產）表明，一項資產或一組長期資產的賬面金額可能無法收回。當這些事件發生時 發生時，公司通過將資產的賬面金額與預期的未來未貼現淨現金流進行比較來評估減值 這是資產的使用及其最終處置的結果.如果預期的未貼現現金流總和小於 資產的賬面金額，公司將根據資產賬面金額的超額確認減值損失 按其公允價值分組。減值損失包含在一般和管理費用中。期間沒有減值損失 分別截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月。
收入 認可
該公司採用了 ASC 主題606，“與客户簽訂合同的收入”，使用修改後的回顧性方法。ASC 606 制定了原則 用於報告有關該實體產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息 向客户提供商品或服務的合同。核心原則要求實體確認收入以描述轉賬 向客户提供的商品或服務的金額應反映其預期有權獲得的交換對價 對於那些被認定為履約義務的商品或服務，已得到履行。
確定收入確認 對於與客户簽訂的合同，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同，（ii）確定 合同中的履約義務，（iii）決定交易價格，包括可變對價，但以下 未來很可能會出現重大逆轉 不 發生，（iv）將交易價格分配給相應的業績 合同中的義務，以及（v）在公司履行履約義務時（或當時）確認收入。
該公司源自其 收入主要來自五個來源：（1）出售電影或電視節目的版權；（2）許可NFT mmm平臺並提供技術 服務；（3）電影院門票和餐飲銷售；（4）嵌入式營銷服務；（5）諮詢服務。
| F-7 |
| 目錄 |
Ab 國際 集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
收入 表彰（續）
收入 來自出售電影或電視節目的版權：
公司認識到 收入當電影或電視節目的主副本交付時，知識產權即獲得授權並轉讓給客户。該公司的 與客户簽訂的合同主要以固定價格為基礎，不包含可取消和退款類型的條款。
收入 從許可 nFT mmm 平臺和提供技術服務費開始：
該公司 收入來自NFTmm平臺許可費，其中包括在應用程序和網站上訪問NFTMM平臺和平臺數據。 該公司的合同為期兩年，不可取消且不可退款。根據ASC 606，“訪問權” 許可證在許可期限內得到認可。初始技術服務費包括安裝、實施和必要費用 客户所需的培訓。這些服務費用在服務在某個時間點交付時被確認。
收入來自 電影院門票和餐飲銷售：
該公司 根據總交易價格確認入場費和餐飲收入，這些收入是在以下時間點記錄的 影片是向客户放映的，當客户擁有食品和飲料時。本公司 100% 的延期 與銷售禮品卡和交換門票相關的收入或估計收入，直至禮品兑換完為止 未兑現的記錄在案。
收入 來自嵌入式營銷服務：
該公司 通過在電影和電視劇中添加廣告來提供嵌入式營銷服務來獲得收入。該公司 在電影和電視劇中添加廣告時確認收入。
收入 來自諮詢服務：
該公司 通過提供與正在開發軟件的銷售和重組相關的諮詢服務來獲得收入 一家公司。諮詢服務費用在提供服務時予以確認。
合同資產和 負債
付款條款已確定 基於對客户信用質量的評估，公司預先設定的信貸要求。聯繫資產 在相關應收賬款中確認。對於已收到付款的合同，確認合同負債 在交貨之前。合同負債餘額可能會有很大差異，具體取決於下單的時間以及 當發貨或交付發生時。
截至2024年5月31日，其他
除了遞延收入和應收賬款外，該公司有
截至 2023 年 8 月 31 日，
該公司有
| F-8 |
| 目錄 |
AB 國際集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
收入 表彰（續）
收入分類
該公司分列 其按收入來源劃分的合同收入，因為該公司認為它最能描述合同的性質、金額、時機和不確定性 的收入和現金流受到經濟因素的影響。
下表顯示 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月按收入來源分列的銷售額分別為：
| 三個月 已結束 | ||||||||
五月 31， 2024 | 五月 31， 2023 | |||||||
| 版權銷售 | $ | — | $ | |||||
| 嵌入式營銷服務 | — | |||||||
| 諮詢服務 | — | |||||||
| NFT 許可證 | ||||||||
| 劇院招生 | ||||||||
| 食物和飲料 銷售 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 九個月 已結束 | ||||||||
五月 31， 2024 | 五月 31， 2023 | |||||||
| 版權銷售 | $ | $ | ||||||
| 嵌入式營銷服務 | — | |||||||
| 諮詢服務 | — | |||||||
| NFT 許可證 | ||||||||
| 劇院招生 | ||||||||
| 食物和飲料 銷售 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
公平 金融工具的價值
ASC 820， “公允價值衡量”（ASC 820）和ASC 825，“金融工具”（ASC 825），要求實體實現最大化 使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。它建立了公允價值等級制度 以圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀證據水平為基礎。一種金融工具的 公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。 它將投入的優先次序分為三個級別，可用於衡量公允價值：
級別 1 — 第 1 級適用於活躍市場中相同資產或負債報價的資產或負債。
級別 2 — 第 2 級適用於除報價之外還有其他可觀察到的投入的資產或負債 或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；相同資產或負債的報價 在交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）；或模型推導的估值中，其中的價值顯著 輸入是可觀察的，也可以主要從可觀察的市場數據中得出或得到其證實。
級別 3 — 第 3 級適用於估值方法中存在不可觀察的重要輸入的資產或負債 用於衡量資產或負債的公允價值。
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筆記 到合併財務報表
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
ASC 820 描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法：（1）市場方法；（2）收入法；以及 （3）成本法。市場方法使用從涉及相同內容的市場交易中生成的價格和其他相關信息 或類似的資產或負債。收益法使用估值技術將未來金額轉換為單一現值 金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所顯示的值。成本方法 是根據目前替換資產所需的金額計算的。
隨身攜帶 由於其短期性質，現金、應付賬款和應計負債的價值接近公允價值。認股權證的公允價值 可轉換票據中嵌入的負債和衍生負債由三級輸入決定。
公司計算收益
根據ASC 260 “每股收益”（“ASC 260”），每股收益（“每股收益”）。ASC 260 需要
資本結構複雜的公司將公佈基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是淨收益（虧損）除以
該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益按每股潛在值呈現稀釋效應
普通股（例如可轉換證券、期權和認股權證），就好像它們在所列期初已被轉換一樣，
或發行日期（如果晚於的話）。具有反稀釋作用的潛在普通股（即增加每股收益的普通股或
每股虧損減少）不包括在攤薄後每股收益的計算中。截至2024年5月31日，未償認股權證總數
是
重新分類
可以肯定 上期金額已重新分類, 以符合本期列報方式。
認股權證
認股權證 被歸類為股權，發行認股權證和可轉換票據的收益根據相對人進行分配 遵循ASC 470-20-25-2的指導，對可轉換票據和認股權證的基本工具進行公允價值。
收益 出售帶有股票購買權證（可拆卸看漲期權）的債務工具應根據以下兩個要素進行分配 以不帶認股權證的債務工具和發行時認股權證本身的相對公允價值為依據。那部分 以這種方式分配給認股權證的收益應記作實收資本。剩餘的收益應分配 轉到交易的債務工具部分。這通常會導致折扣（或偶爾會降低保費），這將 列為主題 835 利息下的利息支出。
收入 税收
這個 公司根據相關税務機關的法律對當期所得税進行核算。所得税已入賬 使用資產和負債方法。根據這種方法，所得税支出按應付或可退還的税款金額進行確認。 本年度。當税基之間存在臨時差異時，將確認遞延所得税、資產和負債。 合併財務報表中的資產負債及其報告的金額。遞延所得税資產和負債是 使用預計將適用於暫時差異發生的年份的應納税所得額的已頒佈的税率來衡量 被追回或安置。合併報告確認了税率變動對遞延所得税資產和負債的影響 包括頒佈日期在內的期間的運營報表。必要時設立估值補貼以減少延期 按預期變現金額徵收資產。
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（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
該公司 根據ASC 740記錄不確定的税收狀況，採用兩步流程，(1) 公司決定是否 税收狀況很可能會根據該職位的技術優勢得以維持，(2) 那些符合認可門檻的税收狀況，公司認可的税收優惠金額最大 在最終與相關税務機關達成和解後，實現的可能性超過50％。
基於共享 補償
這個 公司遵循ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 的規定，該條款規定了員工的會計 基於股份的獎勵。對於基於員工股份的獎勵，基於股份的薪酬成本在授予日根據公允價值計量 在整個服務期的必要服務期內，按直線分級歸屬，並被確認為支出 獎勵。
最近 會計聲明
2021 年 10 月，FASB 發佈了亞利桑那州立大學第2021-08號，“'業務合併（主題805）：合同資產和合同負債的會計處理 與客户的合同”（“亞利桑那州立大學 2021-08”）。該亞利桑那州立大學要求各實體應用主題606來識別和衡量合同 企業合併中的資產和合同負債。修正案通過提供以下內容提高了業務合併後的可比性 為在業務合併和收入合同中獲得的與客户簽訂的收入合同提供一致的確認和衡量指導 客户不是通過業務合併獲得的。修正案在12月15日之後的財政年度內生效， 2023 年，並有望應用於生效日期之後發生的業務合併。該公司預計不會被採用 亞利桑那州立大學2021-04年的規定將對合並財務報表產生重大影響。
2022年6月，FASB 發佈了 ASU 第 2022-03 號 “公允價值計量（主題 820）：受合同約束的股權證券的公允價值計量 銷售限制”，它澄清並修訂了衡量受合同約束的股權證券公允價值的指導方針 禁止出售股權證券的限制。該指導方針將在12月之後的財政年度內生效 2023 年 15 日以及這些財政年度內的過渡期。該公司預計此次採用不會對合並後的公司產生重大影響 財務報表。
這個 公司認為，其他最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前得到採納，將沒有實質意義 對公司合併資產負債表、經營報表和現金流量表的影響。
注意 3 — 持續經營
隨附的 編制合併財務報表時假設公司將繼續作為持續經營企業，這考慮 在可預見的將來，在正常業務過程中變現資產和清償負債。
截至2024年5月31日，
公司的累計赤字約為 $
這些 除其他因素外，使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。這些合併了 財務報表不包括任何調整以反映未來對可追回性和分類可能產生的影響 資產或這些不確定性可能產生的負債金額和分類.管理層認為 目前為獲得額外資金和執行其戰略計劃而採取的行動為以下方面提供了機會 公司將繼續作為持續經營企業。
| F-11 |
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（未經審計）
注意 4 — 財產和設備
該公司 將翻修成本資本化為租賃權益改善，將傢俱和電器成本資本化為固定資產。租賃權益改善 涉及租賃辦公室的翻修和升級。
折舊費用
是$
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日，財產和設備餘額如下：
五月 31， 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
| 租賃權改善 | $ | $ | ||||||
| 電器 和傢俱 | ||||||||
| 總成本 | ||||||||
| 累積 貶值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產 和設備，網絡 | $ | $ | ||||||
注意 5 — 無形資產
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日，無形資產餘額如下：
五月 31， 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
| 電影版權- 全世界的愛 | $ | $ | ||||||
| 情景喜劇版權-Chujian | ||||||||
| 電影版權-一個故事就是 圖片 | ||||||||
| 電影版權-我們的寶藏 | ||||||||
| 電影播出對了——在路上 | ||||||||
| 電影版權-太簡單了 | ||||||||
| 電影版權-混亂 | ||||||||
| 電影版權-驚人的數據 | ||||||||
| 電影版權-很高興見面 你 | ||||||||
| 電影版權 — 6 部電影 | — | |||||||
| 電視劇版權-20 集 | ||||||||
| 電影播出權 — 59 部電影 | ||||||||
| NFT MMM 平臺 | ||||||||
| 總成本 | ||||||||
| 累積 攤還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形的 資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| F-12 |
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（未經審計）
筆記 5 — 無形資產（續）
攤銷費用 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，分別為1,441,489美元和2,519,934美元。預計的未來攤銷費用為 如下所示：
十二個月結束 5月31日 |
攤銷 費用 | ||||
| 2024 | $ | ||||
| 2025 | |||||
| 總計 | $ | ||||
三月份
2022年，該公司與All In One Media Ltd簽署了收購協議，以收購五部電影的版權和廣播權
代價為$
2022年3月，該公司
與Anyone Pictures Limited簽訂了購買協議，以獲得在外面播出25集電視連續劇的版權
中國大陸，價格為 $
開啟
2023 年 5 月 31 日，公司與 Capitalive Holdings Limited 簽訂協議，出售線下廣播
總計 59 部電影的版權（按價格計算）
的 $
2023 年 9 月 10 日，
該公司與All In One Media Ltd簽訂協議，收購4部電影的版權，價格為 $
2023 年 9 月 30 日，
該公司與All In One Media Ltd簽訂了另一項協議，以收購以下兩部電影的版權和廣播權
的價格 $
| F-13 |
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（未經審計）
筆記 5 — 無形資產（續）
2023 年 11 月，
公司與Anyone Pictures Limited簽訂協議，出售1部電影的中國大陸版權，價格為 $
2023 年 11 月 21 日，
該公司與Capitalive Holdings Limited簽訂協議，出售一部電影的線下廣播權，價格為 $
註釋6 — 租賃
該公司租用了
Zestv Studios Limited在香港的某些辦公空間，該公司是一家由首席執行官鄧智源100％擁有的香港實體，
根據經營租約
2023 年 9 月，
該公司簽訂了一個
2021 年 10 月 21 日，
公司簽署了租用協議，租賃 “Mt.基斯科劇院”，一家電影院，用於
的租賃費用總額
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的九個月是 $
以下是時間表 租賃負債的到期日：
| 截至五月的十二個月 31， | |||||
| 2025 | $ | ||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 未來最低租賃付款總額 | |||||
| 減去：估算利息 | ( |
) | |||
| 總計 | $ | ||||
| F-14 |
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（未經審計）
筆記 7 — 購買無形資產的存款
這個 與收購電影版權和廣播權有關的無形資產購買存款餘額以及 電視劇和軟件如下：
五月 31， 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
| 購買押金 軟件 | $ | — | $ | |||||
| 購買押金 爭取電影的版權和廣播權 | — | |||||||
| 總購買量 無形資產存款 | $ | $ | ||||||
二月份
2024 年 23 日，公司簽訂了收購電影版權和廣播權的協議。截至2024年5月31日，該公司
已經支付了購買押金 $
筆記 8 — 關聯方交易
貸款 來自關聯方
為了支持該公司
努力和現金需求，在公司能夠支持其運營之前，它可能依賴股東的預付款
或通過出售其股權或傳統的債務融資獲得充足的融資.2023 年 6 月 1 日，行政長官鄧啟元
高管作為公司股東，與公司簽訂了信貸額度協議。鄧智源同意提供線路
向公司貸款，總金額不超過 $
賬户 應付和應計負債-關聯方-Youall Perform Services Ltd.
你們所有人
Perform Services Ltd歸前首席財務官鄧建利所有。2019年9月，公司簽訂了一項協議
與Youall Perform Services Ltd進行兩筆交易。1) 公司向Youall Perform服務有限公司付款
由於沒有收入
從 2020 年 1 月中旬起因於 COVID-19 的 “愛邊全球” 平臺上，已支出 108,800 美元的預付款
作為 FY2020 的研發費用。2020年7月，公司更改了本協議的服務範圍，並將其變更為
一份為期兩年的網站維護合同，用於維護ABQQ.TV網站，該合同於2020年12月29日推出。網站維護
服務於 2021 年 1 月 1 日開始，並於 2022 年 12 月 31 日結束。合同金額保持不變$
| F-15 |
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（未經審計）
註釋 8 — 相關 派對交易（續）
應付賬款和 應計負債——關聯方-Zestv Studios Limited
開啟
2020年12月1日，公司與Zestv Studios Limited簽訂協議，後者是一家香港實體，由首席執行官鄧智源100％持有
執行官，授予Zestv Studios Limited電影《愛遍世界》的發行權並向Zestv收費
製片廠有限的電影版税。該公司的特許權使用費收入規定等於税後電影票房收入的43％
扣除電影發行成本。電影票房收入由電影發行商華夏電影發行公司追蹤。有限公司（以下簡稱
中國的 “Hua Xia”），因為它與中國的所有電影院相連，並且可以在線追蹤電影票房總收入
實時。儘管Zestv Studios Limited已向該公司支付了特許權使用費收入，但Zestv Studios Limited未能從中收取現金
夏華。截至2021年8月31日，該公司的應付退款為 $
2022年6月23日，
公司以一定的價格將電影《太簡單了》的中國大陸版權和播出權出售給了Zestv Studios Limited
的 $
開啟
2023 年 11 月 28 日，公司將正在開發的軟件出售給了開發商 $
該公司還租用了
來自 Zestv Studios Limited 的辦公空間。租約提前終止於
期間
在截至2024年5月31日的三個月中，Zestv Studios Limited進一步貸款總額為 $
如
在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，該公司有 $
高管' 工資
九月 2020年11月11日和2022年5月24日，公司與首席執行官鄧智源簽訂了兩份經修訂的僱傭協議。
根據經修訂的協議,
該公司修改了對鄧先生的薪酬，將工資列入$
在這九個月中
截至2024年5月31日，公司產生的總薪酬為 $
| F-16 |
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筆記 9 — 股東權益
常見 股份
該公司 在截至2024年5月31日的九個月中開展了以下活動：
發行 的限制性普通股
2023 年 10 月 5 日，
董事會決定發佈 公司限制性普通股的股份，面值 每股，至
首席執行官鄧啟元將償還其應計的高管薪水 $
系列轉換 C 優先股改普通股
在這九個月中 截至2024年5月31日，公司共發行了 總額轉換後的普通股 系列 C 優先股。
反向股票拆分
正如公司先前披露的那樣
截至 2023 年 5 月 31 日的季度的 10-Q 表，
取消普通票 股份
2024 年 2 月 5 日，我們的 大股東、高級管理人員兼董事鄧啟元被取消 他在公司的普通股股份。
該公司有以下幾點 截至 2023 年 5 月 31 日的九個月的活動：
增加授權 普通股數量
2022年10月11日， 公司提交了公司章程修正案，將普通股的授權數量從 分享到 股份。普通股授權數量的增加已追溯反映在合併財務報告中 聲明和有關説明。
系列轉換 C 優先股改普通股
在截至2022年11月30日的三個月中， 公司共發行了 總額轉換後的普通股首選 C 系列 股份。
在截至2023年2月28日的三個月中， 公司共發行了 總額轉換後的普通股首選 C 系列 股份。
在截至2023年5月31日的三個月中，公司 總共發行了 總額轉換後的普通股 C系列優先股。
| F-17 |
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（未經審計）
筆記 9 — 股東權益（續）
常見 股票（續）
訂閲普通版 股份
2022年8月2日，公司與特拉華州有限合夥企業Alumni Capital LP簽訂了普通股購買協議。
根據協議，Alumni Capital LP應購買$
該公司計劃將出售普通股的收益用於一般公司和營運資金用途以及收購
或資產、業務或業務，或用於董事會真誠地認為符合最大利益的其他目的
該公司的。這些證券的註冊於2022年9月13日生效。
根據本協議，在
在截至2023年5月31日的九個月中，Alumni Capital LP共認購了普通股佔總收益
的$
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，該公司有 和 分別是已發行和流通的普通股。
摘要 截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司認股權證的狀況如下所示。
| 數字 認股權證 | ||||||||
| 原創 已發行的股票 | 防稀釋 調整後 | |||||||
| 截至8月31日的認股權證 2022 | — | |||||||
| 認股權證已授予 在這一年中 | — | |||||||
| 截至 2023 年 8 月 31 日的認股權證 | — | |||||||
| 認股權證 在九個月內獲得批准 | — | |||||||
| 自 2024 年 5 月 31 日起可行使 | — | |||||||
優先股
該公司有以下幾點 截至2024年5月31日的九個月的活動：
在這九個月中 截至 2024 年 5 月 31 日，公司轉換了總額 C系列優先股改為普通股。
十一月 2023 年 30 日，公司董事會決定撤回經修訂的公司系列指定證書 C系列和D系列優先股。
| F-18 |
| 目錄 |
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（未經審計）
筆記 9 — 股東權益（續）
首選 股票（續）
2023 年 12 月 1 日， 公司董事會決定撤回公司b系列優先股的指定證書。 在截至2024年2月29日的三個月中，該公司的b系列優先股被取消。
該公司有以下幾點 截至 2023 年 5 月 31 日的九個月的活動：
開啟
2022年9月6日，公司與合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，投資者從中購買
該公司公司C系列可轉換優先股的股份，總收益為。之後
扣除與交易相關的費用，公司的淨收益為$
這個 公司記錄的股息支出為截至2023年5月31日的九個月的C系列和D系列優先股。
備註 10 — 所得税
公司及其全部
旗下的子公司Ab Cinemas NY, Inc在美國註冊成立，其法定所得税税率為
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日，遞延所得税淨資產的組成部分，包括估值補貼，如下：
5月31日 2024 |
八月 2023 年 31 日 | |||||||
| 遞延所得税資產 可歸因於： | ||||||||
| 網絡運營 損失結轉 | $ | $ | ||||||
| 減去：估值 津貼 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 淨延期 税收資產 | $ | — | $ | — | ||||
估值補貼
遞延所得税資產是$
| F-19 |
| 目錄 |
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（未經審計）
備註 10 — 所得税（續）
之間的和解 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的法定税率和有效税率分別如下：
| 九個月 已結束 | ||||||||
| 5月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 聯邦 法定税率 | % | % | ||||||
| 改變 在估值補貼中 | ( | %) | ( | %) | ||||
| 有效 税率 | % | % | ||||||
在這九個月中 截至2024年5月31日和2023年5月31日，公司及其子公司產生淨虧損。結果，該公司及其子公司做到了 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，分別不繳納任何所得税。
備註 11 — 集中風險
專注
在截至5月的九個月中
2024 年 31 月 31 日，
在這三個月裏
2024 年 5 月 31 日結束，
截至2024年5月31日，
信用風險
金融工具
可能使公司面臨高度集中的信用風險主要包括現金。香港存款保障
董事會支付的薪酬上限為500,000港元（大約 $
備註 12 — 承諾和突發事件
突發事件
不時地， 公司可能參與與正常業務過程中因運營而產生的索賠有關的訴訟。沒有 正在審理或威脅提起的訴訟，這些訴訟可以合理地預期會對其運營業績產生實質性影響 不屬於本公司任何董事、高級管理人員或附屬公司或任何註冊或受益股東的訴訟 是敵對方或有不利於公司利益的重大利益。
運營 租賃
該公司有幾個 與第三方供應商簽訂租賃辦公空間和電影院的租賃協議。（參見注釋 6）
| F-20 |
| 目錄 |
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（未經審計）
筆記 13 — 區段信息
公司報告信息 根據ASC 280-10《分部報告》，介紹運營板塊，該報告要求根據財務信息進行報告 論管理層組織公司內部各部門以制定運營決策和評估績效的方式。結果是 業務戰略變化，公司確定了兩個可報告的細分市場：版權和許可（“IP”）部門 和電影片段。
下表顯示 分別截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月按分部劃分的摘要信息。
| IP 分段 | 電影院 分段 | 總計 | ||||||||||||||||
| 九 幾個月已結束 | 九 幾個月已結束 | 九 幾個月已結束 | ||||||||||||||||
| 五月 31， | 五月 31， | 五月 31， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營成本 | — | — | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | — | — | ||||||||||||||||
| 利息支出（收入） | （ |
— | — | （ | ||||||||||||||
| 分部資產 | ||||||||||||||||||
| 分部收益（虧損） | $ | ( |
$ | ( |
$ | $ | $ | ( |
$ | ( | ||||||||
下表顯示 分別截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月按分部劃分的摘要信息。
| IP 分段 | 電影院 分段 | 總計 | ||||||||||||||||
| 三 幾個月已結束 | 三 幾個月已結束 | 三 幾個月已結束 | ||||||||||||||||
| 五月 31， | 五月 31， | 五月 31， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營成本 | — | — | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | — | — | ||||||||||||||||
| 利息支出（收入） | （ |
— | — | （ | ||||||||||||||
| 分部資產 | ||||||||||||||||||
| 分部收益（虧損） | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ | ( | ||||||||||
| F-21 |
| 目錄 |
AB 國際集團公司
筆記 到合併財務報表
（未經審計）
筆記 14 — 後續事件
股票 購買協議
2024 年 6 月 13 日，公司簽訂了一份普通合同 與特拉華州有限合夥企業Alumni Capital LP（“校友資本”）簽訂股票購買協議。依照 根據購買協議，公司有權但沒有義務促使校友資本購買不超過500萬美元的 我們的普通股按投資金額計算，期限自購買協議執行之日起至收購協議執行之日結束 （i）校友資本根據收購協議購買500萬美元普通股之日中較早者 或 (ii) 2025 年 6 月 30 日。
根據收購 協議，投資金額是指最低每日交易量加權平均價格（“VWAP”）的百分之七十（70％） 購買通知截止前五個工作日的普通股。未經有效註冊，將不會發出任何購買通知 對賬單和任何購買通知的金額都不會超過 (i) 250,000 美元或 (ii) 每日平均金額的百分之三百 (300%) 購買通知發出前五個工作日的交易量。
考慮到 校友資本根據收購協議的執行和業績，公司向校友資本發行了普通股購買權 日期為2024年6月13日的認股權證，用於購買普通股，佔500萬美元承諾金額（50％）。這個 普通股購買權證下的股票數量可根據以下公式進行調整：（i）百分之五十（50％） 承諾金額減去行使日期之前所有部分行使的行使價值除以 (ii) 行使價 在運動當天.每股行使價的計算方法是將3,000,000美元除以已發行和未發行的總數 截至行使日的普通股。
| F-22 |
| 目錄 |
第 2 項。管理層的討論 以及財務狀況和經營業績分析
前瞻性陳述
某些陳述，而非純粹的歷史陳述 信息，包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績相關的陳述， 而這些陳述所依據的假設是 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述 通常用 “相信”、“項目”、“期望”、“預期” 等詞來識別， “估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”， “將是”、“將繼續下去”、“可能會出現” 以及類似的表達。前瞻性陳述 基於當前的預期和假設，這些預期和假設受風險和不確定性的影響，這可能會導致實際結果有所不同 主要來自前瞻性陳述。我們預測結果或未來計劃或策略的實際效果的能力是 本質上是不確定的。
其他可能產生重大不利影響的因素 對我們運營和未來前景的綜合影響，包括但不限於我們的實施和實現能力 我們的商業計劃、經濟狀況的變化、立法/監管變化、資本可用性、利率方面的成功， 競爭和公認的會計原則.在評估前瞻性時還應考慮這些風險和不確定性 不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性內容 聲明，無論是新信息、未來事件還是其他原因。有關我們業務的更多信息，包括 此處和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中還包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素，包括 公司最新年報中 “風險因素” 標題下確定的風險和不確定性 在 10-k 表格上。
概述
該公司是根據以下法律註冊成立的 2013年7月29日進入內華達州。該公司的財政年度結束時間為8月31日。
我們是一家知識產權（IP）和電影投資公司 和許可公司，專注於收購和開發各種知識產權，包括收購和分銷 電影的。2017年6月1日，我們獲得了用於移動通信設備的視頻合成和發佈系統的專利許可，其中 該技術是中華人民共和國一項實用新型專利的主體。我們的技術許可產生收入 通過Android設備上的智能手機應用程序的分許可月費。該智能手機應用程序已經存在並獲得許可 是時候我們獲得了視頻合成技術。2021 年 1 月，我們與被許可方簽訂的創收再許可協議是 終止。因此，自2020年12月底以來，該技術再許可沒有產生任何收入。二月份 2019 年，我們使用人工智能通過智能手機和官方社交媒體賬户推出了一款商業應用程序（Ai bian Quan Quan Qiu） 情報。它是表演者、廣告商商家和所有者的匹配平臺，可提供更高效的服務。我們之前生成了 通過每項匹配業績的代理服務費獲得的收入。由於國家實施的檢疫和持續控制 以及受 COVID-19 影響地區的地方政府，商户廣告活動已暫停 7 個月。公司決定 暫停愛邊全球平臺，當時該平臺對業務和財務狀況造成了不利影響，並阻礙了這一點 它以合理的條件創造收入和獲得流動性來源的能力。因此，我們決定將重點主要放在知識產權交易上 和在線視頻直播。
2020 年 4 月 22 日， 公司宣佈了其視頻流媒體服務的第一階段開發。在線服務將在以下地區進行營銷和分發 以 ABQQ.TV 為品牌的世界。該公司的專業團隊正在採購此類電視劇和電影以提供視頻直播 在 ABQQ.TV 上提供服務。視頻流媒體網站www.abqq.TV於2020年12月29日正式上線。截至2024年5月31日， 公司收購了73部電影版權和廣播權以及一部75集的電視連續劇。公司將繼續進行營銷和推廣 通過谷歌廣告進入ABQQ.TV網站，獲得電影和電視劇的額外廣播權，並計劃收取訂閲費 一旦公司獲得至少200部電影和電視劇的廣播權，則收取費用。
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2021 年 10 月 21 日， 根據以下規定，公司與Martabano Realty Corp.（“房東”）簽訂了租賃協議（“租約”） 該公司同意在所謂的山上租賃約8,375平方英尺的土地位於芒特大街 144 號的基斯科劇院 基斯科，紐約。租賃期限為五年外加免費租期。從第四個月開始，公司的每月基本租金 債務約為6,979美元，第三年將增加到13,260美元，第四年增加到13,658美元，最後一年 根據租賃條款，價格為14,067美元。該租約包含此類不動產租賃的慣例條款， 包括允許房東在公司違約時終止租約的規定。
這個空間以前是 用作劇院，共有5個屏幕和466套放映電影。這座前劇院於 1962 年 12 月 21 日與海莉一起開幕 米爾斯在《尋找漂流者》中。它取代了該鎮另一座被燒燬的電影院。它 後來結成雙胞胎並進一步分成了 5 個屏幕。它由小劇院運營了多年，然後被Clearview Cinemas收購。 2013年6月，它被Bow-Tie Cinemas接管，當時他們佔領了Clearview的大部分場地。它一直持續到 2020 年 3 月關閉 由於Covid-19大流行。2020年9月宣佈將永久封鎖。
2022年5月5日，公司 在紐約州紐約註冊成立 Ab Cinemas NY, Inc.，目的是運營 Mt.基斯科劇院位於紐約州基斯科山。劇院 已於 2022 年 10 月開始運營。由於疫情，電影院經歷了艱難的兩年之後，電影院開始了 再次出現生命跡象。該公司打算將業務戰略從僅限在線轉向線上和線下相結合 商業。該公司預計，在接下來的幾年中，其電影院業務將產生可觀的收入。
4月27日 2022年，該公司從Stareastnet購買了一個獨特的不可替代代幣（“NFT”）電影和音樂市場，名為NFT Mmm Portal Limited，非關聯方，包括谷歌Play上的 “NFTMMM” 應用程序，以及該網站的全部權利：stareastnet.io。 NFT 是具有唯一標識符的數字資產，存儲在區塊鏈上，而 NFT 是數字資產（圖片、 音樂、電影和虛擬創作），其所有權記錄在區塊鏈智能合約中。2022年8月6日，公司獲得許可 NFT mmm 平臺提供給第三方，允許從應用程序和網站上訪問 NftMmm 平臺和平臺數據，為期一年 從 2022 年 8 月 20 日到 2023 年 8 月 19 日，每月許可費為 60,000 美元。根據協議，該公司還收取了一筆費用 時間實施服務和100,000美元的諮詢費。在 2023 年 11 月 1 日續訂許可證後，公司將 從 2023 年 11 月 1 日到 2025 年 10 月 31 日，繼續將 NfT Mmm 平臺許可給同一第三方。該公司保留了 NfT MMM 平臺的所有權和版權，包括谷歌遊戲上的 “NFT MMM” 應用程序和網站：stareastnet.io。
2023 年 5 月 31 日，公司 與Capitalive Holdings Limited簽訂協議，以25萬美元的價格出售總共59部電影的線下播放權。 授予的廣播權是全球獨家的，中國大陸除外。
2023 年 9 月 10 日， 該公司與All In One Media Ltd簽訂協議，以104,714美元的價格收購4部電影的版權。這些 版權允許公司將這些電影轉讓給中國大陸以外的其他各方。2023 年 11 月 27 日，公司 進一步以378,513美元的價格從All In One Media Ltd.手中收購了這四部電影的中國大陸版權。
2023 年 9 月 30 日， 該公司與All In One Media Ltd簽訂了另一項協議，以收購以下兩部電影的版權和廣播權 價格為212,562美元。這些版權使公司能夠在全球播出這些電影。
2023 年 11 月， 該公司與Anyone Pictures Limited簽訂協議，以18萬美元的價格出售1部電影的中國大陸版權 以及另一部電影的線下播出權，價格為211,800美元。授予的廣播權是全球獨家的， 中國大陸除外。
2023 年 11 月 21 日， 該公司與Capitalive Holdings Limited簽訂協議，以14萬美元的價格出售一部電影的線下廣播權。 授予的廣播權是全球獨家的，中國大陸除外。
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結果 運營的
收入
我們報告的總收入 在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，分別為698,311美元和1,885,311美元。我們報告的這三項總收入 截至2023年5月31日的九個月分別為573,389美元和1,108,640美元。
這三人的收入 截至2024年5月31日的九個月主要歸因於與我們的NFT MMM許可相關的許可費 平臺、向兩個第三方出售電影版權、嵌入式營銷服務收取的費用、相關的諮詢服務費 包括正在開發的軟件的銷售和公司的重組，以及電影票和食品產生的收入 以及我們經營的電影院的飲料銷售。另一方面，在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，我們生成了 來自許可我們的 nFT Mm 平臺、在我們經營的電影院銷售電影票和食品和飲料的收入。增加 收入主要歸因於以下因素的綜合影響：（i）三年期間版權和廣播權銷售的增長以及 截至2024年5月31日的九個月與截至2023年5月31日的三個月和九個月相比；以及（ii）服務類型的增加 在截至2024年5月31日的三個月和九個月內，提供的服務範圍從諮詢服務到嵌入式營銷服務。
我們已經開始運營我們的電影院 自 2022 年 10 月起。在截至2024年5月31日的九個月中，我們的總收入為267,856美元，其中包括來自門票銷售的182,353美元， 以及來自食品和飲料銷售的85,503美元。在截至2023年5月31日的九個月中，我們的總收入為317,415美元，其中包括206,303美元 來自門票銷售，111,112美元來自食品和飲料銷售。收入下降的主要原因是知名度和受歡迎的電影不那麼出名 與2023年同期相比，屏幕上顯示。
在截至2024年5月31日的三個月中，我們生成了 總收入為68,492美元，其中包括來自門票銷售的47,011美元和來自食品和飲料銷售的21,481美元。在截至5月的三個月中 2023年31日，我們的總收入為139,450美元，其中包括來自門票銷售的90,385美元和來自食品和飲料銷售的49,065美元。這個 收入下降主要是由於以下因素的綜合影響：（i）2024年5月將開放時間從每週6天縮短至4天； 以及（ii）與2023年同期相比，銀幕上知名度和受歡迎的電影較少。
我們預計會增加 通過出售電影和電視劇版權和廣播版權，吸引足夠的客户開始訂閲，在未來獲得收入 用於 ABQQ.TV 並從我們的 Mt. 中獲得電影票和相關收入紐約的基斯科電影院。我們也希望生成 來自我們的 NFT Mmm 平臺的更多許可收入。
運營成本 和費用
正在運營 截至2024年5月31日的九個月中，成本和支出為2,266,117美元，而截至5月31日的九個月為4,020,662美元， 2023。截至2024年5月31日的九個月中，我們的運營成本和支出包括136,397美元的劇院運營成本和攤銷 支出為1,441,489美元，一般和管理費用為673,182美元，關聯方的工資和工資為15,049美元。相比之下，我們的 截至2023年5月31日的九個月的運營成本和支出包括139,567美元的劇院運營成本和攤銷費用 為2530,435美元，一般和管理費用為1,165,160美元，關聯方的工資和工資為185,500美元。
運營 截至2024年5月31日的三個月，支出從截至2023年5月31日的三個月的1,217,553美元降至562,888美元。我們的運營 截至2024年5月31日的三個月的支出包括32,316美元的劇院運營成本、369,006美元的攤銷費用和一般費用 以及161,566美元的管理費用.相比之下，截至2023年5月31日的三個月中，我們的運營支出包括劇院 運營成本為60,859美元，攤銷費用為751,192美元，一般和管理費用為361,002美元，關聯方工資 以及44,500美元的工資。
劇院正在運營 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的成本相當。三人的劇院運營成本降至32,316美元 截至2024年5月31日的月份從截至2023年5月31日的三個月的60,859美元起。下降的主要原因是入院人數減少 收入和電影展覽費用佔入場收入的百分比的減少。
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我們經歷了下降 與2023年同期相比，截至2024年5月31日的三個月和九個月的攤銷費用主要到期 改為截至2024年5月31日的三個月和九個月的全額攤銷無形資產。
我們經歷了下降 與2023年同期相比，截至2024年5月31日的三個月和九個月的一般和管理費用， 主要是由於非關聯方工資和承包商的減少、股票薪酬、專業費、辦公費用減少 以及截至2024年5月31日的三個月和九個月的維修和維護費用，與2023年同期相比。
我們經歷了下降 與2023年同期相比，截至2024年5月31日的三個月和九個月的關聯方工資和工資主要是 由於首席財務官和首席投資官辭職，以及首席執行官選擇不發放工資 該官員自 2023 年 10 月起生效。在截至2024年5月31日的九個月中，公司的支出總額 首席執行官的薪酬為15,049美元。在截至2023年5月31日的九個月中，公司產生了總薪酬 首席執行官兼首席財務官為15.3萬美元。該公司還承擔了零美元和32,500美元的總薪酬， 分別在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中擔任首席投資官。
我們預計我們的運營 隨着我們制定運營計劃，包括精簡與營銷、人事相關的成本，支出將增加 以及其他一般和管理費用，以及與美國證券交易委員會相關的專業費用增加。這些成本可能會增加我們的 2024財年各運營級別的運營成本。
其他收入
我們的其他收入是 截至2024年5月31日的九個月中為62,521美元，而2023年同期的其他收入為495美元。我們的另一個 截至2024年5月31日的九個月的收入是正在進行的軟件銷售所產生的其他收入的淨額， 銀行利息收入和利息支出——關聯方。我們在2023年同期的其他收入是銀行收入 利息收入。
我們還有其他開支 截至2024年5月31日的三個月，為2389美元，而2023年同期的其他收入為337美元。我們的另一個 截至2024年5月31日的三個月的支出主要是利息支出——關聯方。我們的其他收入用於 2023年的相應時期是銀行利息收入。
淨虧損
我們蒙受了淨虧損 截至2024年5月31日的九個月中，淨虧損為318,285美元，而截至2024年5月31日的九個月淨虧損為2,911,527美元 2023 年 5 月 31 日。
我們產生了淨收入 截至2024年5月31日的三個月，金額為133,034美元，而截至2024年5月31日的三個月淨虧損為643,827美元 2023 年 5 月 31 日。
流動性和資本 資源
截至 2024 年 5 月 31 日，我們有 420,148美元的流動資產，包括現金和應收賬款。截至2024年5月31日，我們的流動負債總額為688,600美元。 因此，截至2024年5月31日，我們的營運資金赤字為268,452美元，而截至2023年8月31日為1,005,847美元。
運營 在截至2024年5月31日的九個月中，活動產生了124,938美元的現金，而九個月的現金使用量為467,009美元 2023 年 5 月 31 日結束。
我們的 截至2024年5月31日的九個月中，運營現金流為正的主要原因是淨虧損加上使用的現金 購買電影和電視劇的廣播權和版權以及應收賬款的增加，但被攤銷所抵消 無形資產, 以及遞延收入和應付賬款和應計負債的增加.
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我們的 截至2023年5月31日的九個月中，運營現金流為負的主要原因是我們的淨虧損加上經營變動 應收賬款，由無形資產攤銷、購貨定金退款和以股票支付的諮詢費抵消。
投資 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，活動分別為零美元。
使用的融資活動 截至2024年5月31日的九個月中為76,606美元，而截至5月的九個月中，融資活動提供的資金為517,631美元 2023 年 31 日。截至2024年5月31日的九個月中，我們的負融資現金流是由於償還了相關貸款所致 派對。截至2023年5月31日的九個月中，我們的正融資現金流主要來自我們發行的收益 普通股、優先股和關聯方的貸款。
繼續關注
我們的合併財務 已經編制了假設公司將繼續經營的報表，其中考慮變現資產 以及在可預見的將來在正常業務過程中清償債務.截至 2024 年 5 月 31 日，該公司擁有 累計赤字約1,270萬美元, 營運資金赤字約30萬美元.在結束的九個月中 2024年5月31日，公司淨虧損約30萬美元。
未來的行動 公司的盈利取決於其實現預測收入、實現盈利運營的能力，並取決於公司是否 公司可以從股東那裏獲得持續的財務支持或外部融資。管理層相信現有股東 將繼續提供額外現金以履行公司到期的債務。該公司還打算 通過運營產生的現金流為運營提供資金，包括Mt. 的預期門票銷售基斯科電影院，股權 融資、債務借貸和來自外部投資者的額外股權融資，以確保足夠的營運資金。但是，沒有 可以保證, 如果需要, 將以優惠條件或根本不提供額外融資.如果我們不能 確保額外資金，我們的業務計劃的實施將受到影響。
這些因素，除其他外， 使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括 為反映未來對資產的可追回性和分類或金額和分類可能產生的影響而作出的任何調整 這些不確定性的結果可能產生的負債。管理層認為，目前正在採取的行動是 獲得額外資金並實施其戰略計劃為公司繼續經營提供了機會。
資產負債表外 安排
如 截至2024年5月31日，沒有任何資產負債表外安排。
關鍵 會計政策
在 2001年12月，美國證券交易委員會要求所有註冊人在管理層討論中列出他們最為 “關鍵的會計政策” 和分析。美國證券交易委員會表示，“關鍵會計政策” 對於塑造一個人的形象都很重要 公司的財務狀況和業績，通常需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷 因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計.
我們的 關鍵會計政策載於財務報表附註2。
最近 發佈的會計公告
我們 不要指望最近發佈的會計公告的通過會對我們的經營業績產生重大影響，財務 頭寸或現金流。
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第 3 項。定量 以及有關市場風險的定性披露
我們的報告規模較小 公司，根據S-k法規，無需在本項目下提供信息。
第 4 項。控件 和程序
披露控制 和程序
我們進行了評估 我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條）的設計和運作的有效性 以及 2024 年 5 月 31 日的 15d-15 (e))。這項評估是在我們的行政長官的監督和參與下進行的 首席執行官兼我們的首席財務官。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論 截至2024年5月31日，由於內部存在重大缺陷，我們的披露控制和程序尚未生效 控制財務報告。
物質弱點是 財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此存在合理的可能性 無法及時防止或發現對公司年度或中期財務報表的重大誤報 基礎。管理層已經發現了以下重大缺陷，這些缺陷使管理層得出結論，截至2024年5月31日， 我們的披露控制和程序無效：(i) 職責分工和有效的風險評估不足；以及 (ii) 有關要求和應用的會計和財務報告的書面政策和程序不充分 美國公認會計原則和美國證券交易委員會的指導方針。
補救計劃 解決財務報告內部控制中的重大缺陷
我們公司計劃採取 為加強和改善我們的財務報告內部控制設計而採取的措施。在本季度所涉期間 在 10-Q 表格上報告，我們無法修復上述重大缺陷。為了糾正這些弱點，我們計劃 在截至2024年8月31日的財政年度內實施以下變革：（i）任命更多合格人員來解決這個問題 職責分工不足，風險管理不力；以及 (ii) 採用足夠的書面會計政策和程序 和財務報告。所制定的補救措施在很大程度上取決於我們能否獲得額外的資金來支付費用 實施所需的變更。如果我們未能成功獲得此類資金，則補救工作可能會受到不利影響 一種物質方式。
中的變化 財務報告的內部控制
沒有變化 在截至2024年5月31日的三個月中，我們對已產生重大影響或合理的財務報告的內部控制 可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
的限制 內部控制的有效性
我們的管理層沒有 預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制必然會防止所有欺詐行為 和重大錯誤。此外，控制系統的設計必須反映存在資源限制的事實，以及 必須根據控制的成本考慮控制的好處。由於所有控制系統的固有侷限性，因此沒有評估 的控制措施可以絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。 這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是因為 簡單的錯誤或錯誤。此外，某些人的個人行為、兩個人的串通或 更多的人，或者通過管理層壓倒內部控制。任何控制系統的設計也部分基於某些特定 對未來事件可能性的假設，並且無法保證任何設計都能成功實現其既定目標 未來所有潛在條件下的目標。隨着時間的推移，由於條件或程度的變化，控制可能會變得不足 對政策或程序的遵守情況可能會惡化。
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第二部分 — 其他 信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是當事方 任何待法律訴訟的材料。我們不知道有任何高級職員、董事或任何人正在提起任何未決的法律訴訟 我們5％或以上的有表決權證券的受益持有人對我們不利或對我們有不利的重大利益。
第 1A 項：風險因素
查看包含的風險因素 在我們於 2023 年 11 月 29 日向美國證券交易委員會提交的 10-k 表格中。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
該公司發佈了以下內容 截至2024年5月31日的九個月中的未註冊證券：
發行限制性普通股 股份
2023 年 10 月 5 日，董事會決議 向鄧智源發行公司225,000,000股限制性普通股，面值每股0.001美元 首席執行官，將償還其應計的高管薪水45,000美元。
將C系列優先股轉換為 普通股
在這九個月中 截至2024年5月31日，公司共發行了1,056,681,936股普通股，這是轉換總額為174,421股的結果 C系列優先股。
這些證券是根據本節發行的 3 (a) (9)、《證券法》第4 (2) 條和/或據此頒佈的第506條。持有人表示有意收購 證券僅用於投資，不用於分配。投資者獲得了有關我們的足夠的信息 做出明智的投資決定。我們沒有參與任何一般性招標或廣告。我們指示我們的過户代理人去 發行股票證書，並在限制性股票上貼上適當的限制性圖例。
第 3 項。優先證券違約
無
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
無
第 6 項。展品
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| 展覽 數字 | 展品描述
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| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| 101** | 這個 以下是公司截至2024年5月31日的季度10-Q表季度報告中的材料，格式為可擴展格式 商業報告語言 (XBRL)。 |
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簽名
根據證券的要求 1934 年《交易法》中，註冊人已正式安排下列簽署人代表其在以下日期簽署本報告 正式授權。
| AB 國際集團公司 |
| 作者： | /s/ 鄧啟元 |
| 首席執行官、首席財務官 高管、首席執行官、首席財務官、首席會計官兼董事 | |
| 七月 2024 年 15 日 |
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