團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， 直流電 20549
表格
對於
季度期結束
或者
對於 從 ___________ 到 _____________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程所規定）
| （州 或其他司法管轄區 公司或組織） | （I.R.S.
僱主 身份證號） | |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
| 無 | 不適用 | 不適用 |
指示
用複選標記註冊人是否：（1）已提交證券交易所第13或15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件
S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。查看大型加速文件管理器、加速文件管理器、小型文件管理器的定義 《交易法》第120億.2條規定的申報公司和新興成長型公司。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐
如 2023 年 10 月 11 日，有 註冊人的已發行普通股，面值0.0001美元。
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
索引
| 頁面 | |||
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | ii | ||
| 部分 I-財務信息 | |||
| 物品 1。 | 金融 報表（未經審計） | 1 | |
| 物品 2。 | 管理層 財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 | |
| 物品 3. | 定量 以及有關市場風險的定性披露 | 7 | |
| 物品 4。 | 控件 和程序 | 7 | |
| 部分 II-其他信息 | |||
| 物品 1。 | 合法 議事錄 | 8 | |
| 物品 1A。 | 風險 因素 | 8 | |
| 物品 2。 | 未註冊 股權證券的出售和所得款項的使用 | 8 | |
| 物品 3. | 默認 關於高級證券 | 8 | |
| 物品 4。 | 我的 安全披露 | 8 | |
| 物品 5。 | 其他 信息 | 8 | |
| 物品 6。 | 展品 | 9 | |
| 簽名 | 10 | ||
-i-
警告 關於前瞻性陳述的説明
這個 10-Q表季度報告，特別是第一部分第2項管理層對財務狀況的討論和分析 經營業績，包含證券第27A條所指的某些前瞻性陳述 經修訂的1933年法案（《證券法》）和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條（交易所 法案）。這些前瞻性陳述代表了我們對未來事件的期望、信念、意圖或策略， 包括但不限於有關我們對財務業績假設的任何陳述；歷史趨勢的延續； 我們的現金餘額是否足以滿足未來的流動性和資本資源需求；會計政策變化的預期影響 關於我們的經營業績、財務狀況或現金流；預期的問題和我們的未來運營計劃；以及經濟 總體而言，美容和護髮行業以及聽力保護和耳塞業務的未來，所有這些都受到影響 面對各種風險和不確定性。
那裏 有許多因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中顯示的有所不同，其中許多 這是我們無法控制的。它們包括：不穩定的市場和總體經濟狀況對我們業務的影響，金融 狀況和股價，包括通貨膨脹成本壓力、全權消費者支出減少、供應鏈中斷 以及限制、勞動力短缺、持續的經濟混亂，包括烏克蘭-俄羅斯衝突的影響，以及其他衰退 在商業週期或經濟中；我們的財務業績和流動性，包括我們成功產生足夠資金的能力 支持我們運營的收入；我們償還未償貸款的能力；與我們的運營和國際市場相關的風險， 例如貨幣匯率的波動, 不同的監管環境, 貿易壁壘和制裁, 外匯管制, 以及社會和政治不穩定；我們經營的監管環境的變化，包括環境、健康和 安全法規，包括與氣候變化相關的法規；我們保護和捍衞知識產權的能力；連續性 以及信息技術基礎設施的安全性以及網絡安全漏洞或中斷對我們管理的潛在影響 信息系統；競爭；我們留住管理層和員工的能力以及持續勞動力短缺的潛在影響； 對管理資源的需求；我們用於製造產品的原材料的可用性和成本，包括影響 通貨膨脹成本壓力和持續的供應鏈中斷和限制，這些問題已經加劇，而且可能繼續加劇 俄羅斯與烏克蘭的衝突；額外的税收支出或風險；產品責任索賠；任何法律或 監管程序；整合收購併實現預期的節省和協同效應，包括我們最近對的收購 聽力保護和耳塞業務；全球或區域災難性事件，包括自然災害的影響， 氣候變化的影響、對我們產品的需求和市場接受度以及我們的成功能力可能會使情況惡化 預測消費者趨勢；業務剝離；勞資關係；環境、社會和治理事務的潛在影響； 以及環境補救事項的實施.
在本季度使用時 關於10-Q表的報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告、聲明和信息， 在我們的新聞稿、向證券分析師或投資者做出的陳述中、由高管發表或經其批准的口頭陳述中 軍官，“相信”、“可能”、“將”、“期望”、“應該” 等詞語或短語 “可以”、“會”、“繼續”、“預測”、“打算”、“很可能” “估計”、“項目”、“計劃”、“設計”、“潛力”、“重點” 或類似的表述及其變體旨在識別此類前瞻性陳述。但是，任何包含的聲明 在本10-Q表季度報告中，非歷史事實陳述可能被視為前瞻性陳述。此外， 此類前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。我們提醒説，這些言論是他們的 大自然涉及風險和不確定性，其中某些風險和不確定性是我們無法控制的，實際結果可能會有重大差異，具體取決於 各種重要因素。這些前瞻性陳述並不能保證我們的未來表現，涉及風險、不確定性、 難以預測的估計和假設。
我們不認為 除非適用法律要求，否則有義務更新任何前瞻性陳述。你應該仔細評估這樣的陳述 鑑於本季度報告中描述的因素。在這份10-Q表季度報告中，Reviv3 Procare公司（“Reviv3 Procare”， “公司”、“我們”、“我們” 和 “我們的”）已經確定了可能導致的重大因素 實際結果與預期或歷史結果不同。你應該明白，不可能預測或識別所有這些東西 因素。因此，您不應將任何此類清單視為所有潛在風險或不確定性的完整清單。
-ii-
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
索引 至未經審計的合併財務報表
八月 2023 年 31 日
部分 1 — 財務信息
項目 1。財務報表
| 金融 聲明： | |
| 合併 資產負債表-截至 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 | F-1 |
| 合併 運營報表——截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月（未經審計） | F-2 |
| 合併 股東權益變動表-截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月 | F-3 |
| 合併 現金流量表——截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月（未經審計） | F-4 |
| 濃縮 未經審計的合併財務報表附註 | F-5 |
-1-
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
合併 資產負債表
| 八月 2023 年 31 日 | 五月 2023 年 31 日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產: | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 賬户 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存， 網 | ||||||||
| 預付費 支出和其他流動資產 | ||||||||
| 總計 流動資產 | ||||||||
| 其他 資產: | ||||||||
| 財產 和設備，網絡 | ||||||||
| 無形的 資產，淨額 | ||||||||
| 對 有用資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總計 其他資產 | ||||||||
| 總計 資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 賬户 可支付的 | $ | $ | ||||||
| 顧客 沉積物 | ||||||||
| 裝備 應付款，當前 | ||||||||
| 合同 負債，流動 | ||||||||
| 注意事項 可支付的 | ||||||||
| 到期 致關聯方 | ||||||||
| 租賃 負債，當前 | ||||||||
| 收入 納税責任 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 總計 流動負債 | ||||||||
| 長 定期負債： | ||||||||
| 租賃 責任，長期 | ||||||||
| 合同 負債，長期 | ||||||||
| 總計 長期負債 | ||||||||
| 總計 負債 | ||||||||
| 承諾 和突發事件（見註釋11） | - | - | ||||||
| 股東們 股權: | ||||||||
| 首選 股票，美元 面值； 已獲授權的股份； 截至 2023 年 8 月 31 日已發行和流通的股票以及 2023 年 5 月 31 日 | ||||||||
| 常見 股票，美元 面值： 已獲授權的股份； 截至 2023 年 8 月 31 日和 5 月已發行和流通的股份 2023 年 31 日 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累積 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 股東權益 | ||||||||
| 總計 負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見 隨附這些未經審計的合併財務報表的簡明附註。
F-1
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
合併 運營報表
（未經審計）
| 對於 結束的三個月 | ||||||||
| 8月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 銷售， 網 | $ | $ | ||||||
| 成本 的銷售額 | ||||||||
| 24 | % | 23 | % | |||||
| 總計 利潤 | ||||||||
| 76 | % | 77 | % | |||||
| 運營 開支： | ||||||||
| 市場營銷 和銷售費用 | ||||||||
| 補償 及相關税費 | ||||||||
| 專業的 和諮詢費用 | ||||||||
| 普通的 和行政 | ||||||||
| 總計 運營費用 | ||||||||
| 74 | % | 73 | % | |||||
| 運營收入 | ||||||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||
| 增益 關於債務清算 | - | |||||||
| 其他 收入 | - | |||||||
| 利息 收入 | ||||||||
| 利息 費用和其他財務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入（支出），淨額 | ||||||||
| 所得税準備金前的收入 | ||||||||
| 供應 用於所得税 | ||||||||
| 網 收入 | $ | $ | ||||||
| 網 普通股每股收益： | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| 加權 普通股平均流通量： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
參見 隨附這些未經審計的合併財務報表的簡明附註。
F-2
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
合併 股東權益變動表
對於 截至 2023 年 8 月 31 日和 2022 年 8 月 31 日的三個月
（未經審計）
對於 截至 2023 年 8 月 31 日的三個月
| 常見 股票 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 已發行 | 額外 已付款 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票 期權費用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 網 截至2023年8月31日的三個月的收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
在這三個月裏 已於 2022 年 8 月 31 日結束
| 常見 股票 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 已發行 | 額外 已付款 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2022年5月31日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 股票 收購業務的問題 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 期權費用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 網 截至2022年8月31日的三個月的收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2022年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
參見 隨附這些未經審計的合併財務報表的簡明附註。
F-3
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
合併 現金流量表
（未經審計）
| 對於 截至8月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金 來自經營活動的流量 | ||||||||
| 網 收入 | $ | $ | ||||||
| 調整 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 壞賬 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 債務減免的收益 | - | ( | ) | |||||
| 改變 在運營資產和負債方面： | ||||||||
| 賬户 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費 支出和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 賬户 應付費用和應計費用 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 合同 負債 | ||||||||
| 網 經營活動提供的現金 | ||||||||
| 現金 來自投資活動的流量 | ||||||||
| 現金 通過收購業務獲得 | - | |||||||
| 購買 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 網 由（用於）投資活動提供的現金 | ( | ) | ||||||
| 現金 來自籌資活動的流量 | ||||||||
| 還款 的設備融資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 還款 應付票據的 | ( | ) | - | |||||
| 進步 來自關聯方（付款） | ( | ) | ||||||
| 網 由（用於）融資活動提供的現金 | ( | ) | ||||||
| 網 現金增加 | ||||||||
| 現金 -經期開始 | ||||||||
| 現金 -期末 | $ | $ | ||||||
| - | ||||||||
| 補充 現金流信息的披露： | ||||||||
| 現金 在此期間支付了以下費用： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 收入 税 | $ | - | $ | - | ||||
| 補充 非現金投資和融資活動的披露： | ||||||||
| 股票 為資產購買協議發行 | $ | - | $ | |||||
| 有形的 企業合併中收購的資產（不包括現金） | $ | - | $ | |||||
| 無形的 企業合併中收購的資產 | $ | - | $ | |||||
| 善意 通過業務合併收購 | $ | - | $ | |||||
| 負債 在業務合併中假設 | $ | - | $ | |||||
參見 隨附這些未經審計的合併財務報表的簡明附註。
F-4
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
濃縮 未經審計的合併財務報表附註
八月 2023 年 31 日
注意 1 — 組織
Reviv3 作為Reviv3 Procare的重組，Procare Company（以下簡稱 “公司”）於2015年5月21日在特拉華州註冊成立， 有限責任公司成立於2013年7月31日。該公司已將其公司總部遷至阿罕布拉弗裏蒙特大道901號158單元 加利福尼亞州 91803。它的電話號碼是 (888) 638-8883。2022年3月，公司成立了子公司Reviv3收購公司 並於2022年6月完成了對Axil及Associated Brand Corp. 業務（AXIL）的資產收購。該公司是 現在從事高科技聽力和音頻創新的製造、營銷、銷售和分銷，提供前沿技術 為消費者提供解決方案，在許多行業中具有不同的應用；以及專業品質的護髮和護膚產品。 這些產品線均銷往美國、加拿大、歐洲和亞洲。
注意 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要
基礎 整合的陳述和原則
這個 隨附的未經審計的合併財務報表由我們根據證券規則和條例編制 和交易委員會（SEC）。管理層認為，所有必要的調整都是為了公平地列報我們的財務狀況 截至2023年8月31日和2022年8月31日以及截至該日止期間的頭寸、經營業績和現金流已經公佈。那些 調整包括正常和定期調整。某些信息和附註披露通常包含在我們的年度合併報告中 省略了根據公認會計原則編制的財務報表。未經審計的合併 財務報表應與公司財務報表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 截至2023年5月31日止年度的10-k表年度報告。截至2023年8月31日的三個月的經營業績為 不一定代表截至2024財年的預期業績。未經審計的合併財務報表 包括公司及其全資子公司。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
流動性 和資本資源
我們
目前從事我們的產品銷售和開發。儘管我們獲得了淨收入，並且運營部門為我們提供了現金
截至2023年8月31日的三個月，我們的累計赤字為美元
F-5
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
濃縮 未經審計的合併財務報表附註
八月 2023 年 31 日
注意 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
使用 的估計數
這個 根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的合併財務報表 各州（美國）要求管理層做出影響報告的資產、負債金額的估計和假設， 財務報表之日和報告期內的收入、支出和相關披露。實際結果 可能與這些估計有重大差異。管理層作出的重大估計包括但不限於津貼 用於可疑賬目、存貨估值和分類、財產和設備的使用壽命、遞延的估值 税收資產、股票薪酬的價值、合同負債、銷售回報補貼、租賃負債估值以及 相關使用權資產、為企業合併發行的證券的公允價值、所收資產的公允價值和負債 以企業合併和非現金普通股發行的公允價值為假設。
現金 和現金等價物
這個 公司在購買時會考慮所有到期日為三個月或以下的高流動性債務工具和其他短期投資， 成為現金等價物。公司在一家受保的金融機構維持現金和現金等價物餘額 聯邦存款保險公司。（參見注釋 14）
賬户 應收賬款和可疑賬款備抵金
賬户 應收賬款包括來自客户的應收賬款和來自商業處理商的應收款。公司的政策是提供 根據其對現有應收賬款中可能的信貸損失金額的最佳估計，為可疑賬款備抵金。這個 公司定期審查其應收賬款，根據對逾期未付賬款的分析來確定是否需要備抵金 賬目和其他可能表明賬户的實現可能存在疑問的因素.賬户餘額被視為無法收回 記作壞賬支出，並在所有收款手段用盡並且可能出現以下情況之後才計入補貼中 恢復被視為遠程恢復。
預付費 支出和其他流動資產
預付費 費用和其他流動資產主要包括向供應商預付的庫存現金和展會的預付款，以及 將在一年內使用的營銷活動、信用卡預付款和收回資產（商品成本）的權利 已售出），與所售產品的退貨權有關。
庫存
這個 公司以較低的成本和淨可變現價值對包括製成品和原材料在內的庫存進行估值。成本已確定 使用平均成本法。由於產品過時、損壞，公司減少了庫存，導致價值下降 或其他影響適銷性的問題, 等於庫存品成本與其可變現淨值之間的差額.這個 公司根據歷史銷售和其他因素評估其當前的庫存水平，並根據該評估進行分類 運營報表中的庫存降價作為銷售成本的一部分。這些降價是估計值，可能會有所不同 如果未來的經濟狀況、客户需求或競爭與預期不同，則與實際要求相差很大。該公司 持續評估未來十二個月的庫存水平和超過預期銷售水平的任何庫存， 被歸類為非流動庫存。
F-6
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
濃縮 未經審計的合併財務報表附註
八月 2023 年 31 日
注意 2 — 關鍵會計政策的列報基礎和摘要（續）
財產 和設備
財產 設備按成本減去累計折舊值進行運輸。折舊是使用直線法計算的 資產的估計使用壽命。維修和保養費用按發生時列為支出；主要更換和改進 是大寫的。當資產報廢或處置時，成本和累計折舊以及由此產生的任何收益將被刪除 或損失列入業務報表.
產品 保修
這個 公司為其聽力增強和聽力保護產品提供一年、兩年或三年的有限質保。這個 公司將發生的維修和更換成本記錄在銷售成本中。
收入 承認
這個 公司遵循會計準則編纂（ASC）606，即與客户簽訂合同的收入。此收入確認 標準（新指南）有五步流程：a) 確定合同是否存在；b) 確定履約義務；c) 確定交易價格；d) 分配交易價格；e) 在（或作為）履約義務時確認收入 滿意。
這個 公司銷售各種電子聽力和增強產品以及護髮和皮膚護理產品。公司確認收入 對於收到客户的採購訂單並隨後將產品運送給客户時商定的銷售價格， 這滿足了履約義務。為推廣和銷售公司產品而向客户支付的對價通常為 記錄為收入減少。
這個 收入確認的五個步驟如下：
識別 與客户的合同。公司通常會考慮完成銷售訂單（這需要客户） 接受 本公司關於網站銷售的點擊條款和條件以及授權通過信用卡或其他方式付款 通過電話進行的銷售的付款方式（或非消費者客户的採購訂單，即客户合同），前提是收款 被認為是可能的。對於非信用卡預付的款項，公司會根據以下條件評估客户的信譽 信用檢查、付款歷史記錄和/或其他情況。對於涉及第三方金融家付款人的付款，本公司會驗證 發貨前的買家資格和賠償金額。
識別 合同中的履約義務。產品履行義務包括產品和相關配件的運輸， 服務履行義務包括延長保修期限。
但是， 由於我們的保修政策下的歷史兑換率一直很低，因此該期權不作為單獨的履約義務來考慮。 如果承諾的商品或服務在以下情況下不重要，則公司不會評估其是否為履約義務 與客户簽訂合同。
F-7
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濃縮 未經審計的合併財務報表附註
八月 2023 年 31 日
注意 2 — 關鍵會計政策的列報基礎和摘要（續）
確定 交易價格和履約義務分配。公司客户合同中的交易價格 組成 同時考慮固定和可變因素。固定對價包括根據合同向客户開具賬單的金額，但可變 對價包括分別適用於AXIL和Reviv3產品的30天和60天退貨權。估算產品 退貨方面，公司分析了歷史回報水平、當前經濟趨勢和客户需求的變化。根據這些信息， 公司保留一定比例的產品銷售收入，並將估計的影響計入交易價格的下降。
分配 交易價格與合同中履約義務的關係。對於包含多項履約義務的合同， 這 公司根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給履約義務。
認出 公司履行履約義務時或履行義務時的收入。產品的收入是在某個時間點確認的，即 通常在發貨時。服務（延長保修）收入在保修期內按比率逐步確認。
如
截至2023年8月31日和2023年5月31日，合同負債為美元
收入
在截至2023年8月31日的三個月中，確認收購後已包含在合同負債餘額中
AXIL 是 $
成本 的銷售額
這個 銷售成本的主要組成部分包括產品成本和運費。
運輸 和手續費
這個
公司根據ASC 606記賬運費和手續費。而向買家收取的配送商品的金額
包含在收入中，向客户運送產品的相關成本按產生的營銷和銷售費用歸類為營銷和銷售費用。
營銷和銷售費用中包含的運費為 $
營銷， 銷售和廣告
營銷， 銷售和廣告費用在發生時記為支出。
顧客 存款
顧客 存款包括客户向公司預付的款項。公司將在交貨時將預付款確認為收入 符合其收入確認政策的產品。
F-8
REVIV3 PROCARE 公司和子公司
濃縮 未經審計的合併財務報表附註
八月 2023 年 31 日
注意 2 — 重要會計政策的列報基礎和摘要（續）
公平 金融工具的價值計量和公允價值
這個 公司對計量的資產和負債採用了ASC 820 “公允價值計量和披露”（ASC 820） 定期按公允價值計算。ASC 820確立了公允價值的通用定義，適用於現有的普遍接受的公允價值 要求使用公允價值衡量標準的會計原則，建立衡量公允價值的框架並擴大 披露此類公允價值衡量標準。ASC 820的採用並未對公司的財務狀況產生影響 或經營業績，但確實擴大了某些披露範圍。ASC 820將公允價值定義為出售時收到的價格 資產或為在計量日市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的資產。
此外， ASC 820 要求使用估值技術，最大限度地利用可觀測的輸入並最大限度地減少不可觀察的輸入的使用 輸入。這些輸入的優先級如下：
| 級別 1: | 可觀察 投入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 級別 2: | 可觀察 基於市場的投入或經市場數據證實的不可觀察的輸入。 |
| 級別 3: | 不可觀察 幾乎沒有或根本沒有市場數據的輸入，這需要使用報告實體自己的假設。 |
這個 公司根據財務會計準則委員會分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 (FASB) 此類工具的會計準則。根據該標準，金融資產和負債分為 它們全部基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
這個 某些金融工具的估計公允價值，包括預付費用、存款、應付賬款和應計費用 按歷史成本計算，由於這些工具的短期性質，該成本近似於其公允價值。
商業 組合
對於 所有業務合併（無論是部分收購、全部收購還是分期收購），公司記錄了所有收購資產和負債的100％ 按其公允價值承擔收購的業務。
善意 代表企業合併中收購的有形淨資產和無形資產公允價值的超額收購價格。 與收購相關的費用與企業合併分開確認，並在發生時記作支出。如果是業務合併 提供或有對價，公司在收購之日按公允價值記錄或有對價。變更 收購日之後發生的事件（例如收益）產生的或有對價的公允價值按以下方式確認： (1) 如果或有對價被歸類為股權，則不重新計量或隨後結算或有對價 計入權益，或者 (2) 如果或有對價被歸類為負債，則計入公允價值的變動和增加 成本在收益中確認。或有對價公允價值的增加或減少可能由以下因素的變化引起 預期收入水平以及假定折扣期和費率的變化。
善意
善意 由超過收購時分配給淨有形資產的公允價值的企業合併的收購價格組成，以及 獲得的可識別無形資產。商譽未攤銷。公司測試其申報單位的商譽減值 每年，或在事件發生或情況表明申報單位的公允價值低於其賬面價值時。
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八月 2023 年 31 日
注意 2 — 關鍵會計政策的列報基礎和摘要（續）
這個 公司在每年的5月31日或按照減值指標的規定進行年度商譽減值評估。
什麼時候 在評估潛在的商譽減值時，管理層首先評估一系列定性因素，包括但不限於 以及，宏觀經濟狀況、行業狀況、競爭環境、公司產品市場的變化 和服務、監管和政治動態、戰略和關鍵人員變動等實體特定因素以及總體情況 公司每個報告單位的財務業績。如果在完成此評估後，確定它 申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，然後我們開始量化 減值測試方法主要使用收入法（折現現金流法）。
在下面 我們將申報單位的賬面價值（包括商譽）與確定的公允價值進行比較的定量方法 根據其估計的貼現現金流量。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則減值金額 待確認的金額是賬面金額超過公允價值的金額。
什麼時候 必填項，我們使用折扣現金流方法得出公允價值估算，其中包括對未來現金流的估計 由具體確定的資產生成，並選擇貼現率來衡量預期資產的現值 現金流。估算未來的現金流需要大量的判斷，包括對預計的增長率做出假設， 行業特定因素、營運資金需求、加權平均資本成本以及當前和預期的運營狀況。 對未來現金流使用不同的假設或估計可能會產生不同的結果。
收入 税收
這個 公司根據ASC 740-10《所得税會計》（ASC 740-10）的規定記入所得税， 除其他外，這要求採用資產和負債方法來計算遞延所得税。資產和負債方法 要求確認遞延所得税資產和負債，以應對兩者之間暫時差異的預期未來税收後果 賬面金額以及資產和負債的税基。提供估值補貼以抵消任何遞延所得税淨資產 管理層認為，遞延資產淨值很可能無法變現。
這個 公司遵循與不確定所得税狀況會計相關的ASC 740-10條款。提交納税申報表時， 可能是所採取立場的利弊或最終將維持的立場數額的不確定性.依照 在ASC 740-10的指導下，税收狀況的好處在財務報表中予以確認，在此期間， 根據所有現有證據, 管理層認為, 審查後這一立場很可能得以維持, 包括上訴或訴訟程序的解決 (如果有的話).所持的税收狀況不會與其他頭寸相抵消或彙總。
税 符合大概率認可門檻的職位按最大税收優惠金額來衡量，該金額大於 50% 可能在與相應的税務機構達成和解後實現。福利中與之相關的部分 超過上述計量金額的税收頭寸應反映為不確定税收優惠的負債 在隨附的合併資產負債表中，以及應向税務機關支付的任何相關利息和罰款 檢查後。該公司認為，其税收狀況很可能在審查後得到維持。因此，該公司 尚未記錄不確定税收優惠的負債。
這個 公司已採用ASC 740-10-25 “和解定義”，該定義為實體應如何確定結算定義提供了指導 税收狀況的有效結算是為了確認以前未確認的税收優惠，並提供了税收狀況 可以在税務機關完成和審查後進行有效結算，而不會被法律取消。用於税收頭寸 如果認為已得到有效結算，實體將確認全部税收優惠，即使不考慮税收狀況 很可能僅憑其技術優點得以維持, 而且訴訟時效仍未確定.這個 公司的聯邦和州所得税申報表需要接受美國國税局和州税務機關的審查，通常是 在他們被提交三年後。
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八月 2023 年 31 日
注意 2 — 關鍵會計政策的列報基礎和摘要（續）
減值 長期資產
這個
每當事件或情況變化表明長期資產的賬面金額時，公司就會對長期資產進行減值審查
資產可能無法完全收回，或者至少每年都無法收回。當預期未貼現總額時，公司確認減值損失
未來的現金流小於資產的賬面金額。減值金額以資產之間的差額來衡量
估計的公允價值及其賬面價值。該公司做到了
以股票為基礎 薪酬是根據ASC 718基於股份的支付主題 “薪酬—股票” 的要求計算的 薪酬（ASC 718），要求在財務報表中確認員工和董事的成本 在員工或董事必須履行的期限內，為換取股權工具的獎勵而獲得的服務 以服務換取獎勵（推定為授予期限）。ASC 718 還要求衡量員工的成本和 根據授予日期的公允價值獲得的董事服務以換取獎勵。
對於 基於非員工股票期權的獎勵，公司遵循亞利桑那州立大學2018-7學年，該校基本統一了員工的股票薪酬 和非員工。
基本 每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以期間普通股的加權平均數 時期。攤薄後的每股淨收益（虧損）是使用普通股的加權平均數計算得出的，可能具有稀釋作用 在此期間未償還的證券。截至2023年8月31日，該公司有 選項和 優先股股票 未償還的，所有這些都是可能具有稀釋作用的證券。截至2022年8月31日，該公司有 選項和 已發行的優先股股票，所有這些股票都有潛在的稀釋性證券。
這個 下表列出了每股普通股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果：
| 對於 結束的三個月 | ||||||||
| 8月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 加權平均基本股 | ||||||||
| 稀釋性證券： | ||||||||
| 可轉換優先股 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 加權平均攤薄股數 | ||||||||
| 每股收益： | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
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注意 2 — 關鍵會計政策的列報基礎和摘要（續）
租賃 會計
在 2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-02 號租賃 （亞利桑那州立大學 2016-02），它要求承租人報告他們的情況 資產負債表、使用權資產和與大多數歸類為經營租賃的租賃協議相關的租賃負債 先前的指導方針（ASC 主題 840）。根據編纂為ASC Topic 842的新指導方針，必須首先衡量租賃負債 以未來租賃付款的現值為基礎，但須遵守某些條件。必須首先衡量使用權資產 以負債金額為基礎，加上某些初始直接成本。新指南進一步要求對租賃進行分類 最初是 (a) 經營租賃或 (b) 融資租賃。對於經營租賃，定期費用通常是固定的（直線） 在整個租約有效期內。對於融資租賃，在租賃期限內，定期支出會減少。經修訂的新標準 為實體提供了使用累積效應過渡方法的選項。在允許的情況下，公司採用了生效的ASC主題842 2019 年 6 月 1 日。ASC Topic 842的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
這個 根據歸類為運營的租賃協議，公司自2022年12月1日起續訂了公司總部的租約 租賃。有關以下內容的更多信息，請參閲下方的附註11——租賃下的承諾和意外開支 公司的租約。
分段 報告
這個 公司關注 ASC 主題 280，分部報告。公司管理層審查公司的合併財務 在做出資源分配決策和評估公司整體業績時的結果，並已確定 該公司應報告的細分市場是：（a）聽力保護和聽力增強產品的銷售，以及（b）銷售 護髮和護膚品。有關更多信息，請參閲附註 15 — 業務分部和地理區域信息 關於公司的應報告的細分市場。
最近 發佈的會計公告
在 2020 年 8 月，FasB 發佈了 ASU 第 2020-06 號債務 — 含轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品 和套期保值——實體自有權益中的合約（ASU 2020-06），它簡化了某些可轉換貨幣的會計處理 樂器。除其他外，根據亞利桑那州立大學 2020-06，不再必須將嵌入式轉換功能與主機合同分開 適用於具有轉換功能且無需計為衍生品或不會產生大量收益的可轉換工具 保費計為實收資本。亞利桑那州立大學2020-06在計算影響時還取消了使用庫存股法 按攤薄後的每股收益計算的可轉換工具。對於公司而言，亞利桑那州立大學2020-06的規定在其財政年度內有效 從 2024 年 6 月 1 日開始的一年。允許提前收養，但有一定的限制。該公司正在評估潛力 採用對其合併財務報表的影響。
其他 預計財務會計準則委員會發布或提出的、直到將來才需要採用的會計準則 在財務報表通過後對財務報表產生重大影響。該公司不討論最近發佈的非公告 預計會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與之無關。
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注意 3 — 應收賬款，淨額
賬户 應收賬款，包括以下內容：
| 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | |||||||
| 客户應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 商户處理器應收款 | ||||||||
| 減去：可疑債務備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
這個
公司記錄的壞賬支出為美元
注意 4 — 庫存，淨額
庫存 由以下內容組成：
| 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
在
2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日，在第三方地點持有的庫存總額為 $
期間
在截至2023年8月31日的三個月中，公司做到了
注意 5 — 財產和設備
財產 而按成本開列的設備包括以下各項:
| 預計壽命 | 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||||
| 工廠設備 | ||||||||||
| 汽車 | ||||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財產和設備總額，淨額 | $ | $ | ||||||||
折舊
費用總額為 $
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注意 6 — 無形資產
這個 公司通過業務合併收購了無形資產。（參見注釋 13）。這些無形資產包括以下內容：
| 預計壽命 | 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | ||||||||
| 許可權 | $ | $ | ||||||||
| 客户關係 | ||||||||||
| 商標名稱 | ||||||||||
| 網站 | ||||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||||
善意
通過業務合併籌集的資金為 $
攤銷
費用總額為 $
注意 7 — 其他流動負債
其他 流動負債包括以下內容:
| 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | |||||||
| 信用 卡片 | $ | $ | ||||||
| 應計 利息 | ||||||||
| 特許權使用費 應計付款 | ||||||||
| 銷售 應付税款 | ||||||||
| 其他 應計費用 | ||||||||
| 附屬機構 應計 | ||||||||
| 總計 其他流動負債 | $ | $ | ||||||
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注意 8 — 設備應付款
在截至2019年5月31日的財政年度中， 公司根據分期付款計劃購買了一輛叉車。貸款金額為16,500美元，分60個月分期付款 317美元，包括275美元的本金和42美元的利息支付。在 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日，未清餘額 這筆貸款分別為1,375美元和2,200美元，其中1,375美元的餘額將在明年內支付。該公司記錄了一個 在截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月中，與設備融資相關的利息支出分別為125美元和125美元 隨附的未經審計的合併財務報表中的貸款。
這個 在截至5月31日的下一個財政年度內到期的貸款還款金額如下：
| 總計 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 應付設備，淨額 | $ | |||
注意 9 — 應付票據
期間
截至2020年5月31日的財年，一家商業銀行向公司發放了金額為美元的貸款（貸款）
期間
在截至2023年8月31日的三個月中，公司繼續支付其保險融資貸款，本金總額為美元
注意事項 自起付款 | 2023年8月31日 | 5月31日 2023 | ||||||
| 保險融資 | $ | $ | ||||||
| 融資費用 | - | |||||||
| 經濟傷害災難貸款計劃（EIDL） | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | - | $ | - | ||||
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注意 10 — 股東權益
股票 已授權
如 自 2023 年 8 月 31 日起，公司的法定資本包括 普通股，面值美元 每股 和 優先股股票，面值美元 每股。
首選 股票
這個 優先股可能會不時按一個或多個系列發行。本公司董事會（“董事會”） 被明確授權規定按一個或多個系列發行全部或任何優先股，並且 確定股份數量，確定或更改每個此類系列的全部或有限投票權或無投票權；以及 此類指定、偏好、親屬、參與、可選或其他權利以及此類資格、限制或限制 在董事會通過規定發行此類股票的決議之前，應予以説明和表達。董事會 還明確授權在發行任何系列股票後增加或減少該系列的股票數量。 如果任何此類系列的股票數量如此減少，則減少的數量將恢復其之前的狀態 通過最初確定此類系列股票數量的決議。
期間
截至2023年5月31日的財政年度，公司發行了 無表決權的A系列優先股股票，可兑換
根據資產購買協議，按一比一的比例分成公司普通股（見附註13和普通股部分）
下面）。這2.5億股無表決權的A系列優先股的公允市場價值為美元
這個 A系列優先股的持有人無權獲得此類股票的分紅。沒有分紅或其他分配 應在普通股上申報或支付，除非並直到以相同利率支付或申報並分開股息 根據A系列優先股可能進入的普通股數量，根據A系列優先股可能進入的普通股數量 轉換。在公司解散、清算或清盤時，無論是自願還是非自願的，該系列的持有人 在進行任何付款或分配之前，優先股有權從公司資產中獲得每股0.0001美元的款項 將以我們的普通股為基礎。A系列優先股不得在期權和選擇時進行贖回 或公司或任何A系列優先股的持有人或持有人的要求。A系列優先股的每股均可兑換 在系列股票首次發行之日起兩週年之後的任何時候，由其持有人選擇 將優先股轉換為一股已全額支付且不可評估的普通股，但前提是持有人不得將其轉換 A系列優先股的股份數量，這將使持有人成為公司5％以上股份的受益所有人 根據《交易法》第13（d）和（g）條以及適用規則確定的普通股 以及相關的法規。
如 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 優先股已發行並流通。
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注意 10 — 股東權益（續）
常見 股票
如 2023 年 8 月 31 日的 普通股已發行和流通。
沒有 普通股是在截至2023年8月31日的三個月期間發行的。
股票 選項
這個 董事會於2022年3月21日批准了公司的2022年股權激勵計劃（以下簡稱 “計劃”）。根據該計劃，股權獎勵 可以提供給公司及其關聯公司的員工、高級職員、董事、非僱員董事和顧問（定義見 本計劃）以（i）激勵性股票期權（僅適用於符合條件的員工）；（ii）非合格股票期權；（iii）限制性股票期權 股票；（iv）股票獎勵；（v）績效股票；或（vi）前述內容的任意組合。該計劃將在以下時間終止 除非根據本計劃條款提前終止營業，否則應在2032年3月21日的前一天結束營業。這個 董事會是計劃管理人，可以在未經股東批准的情況下修改或終止計劃，但某些例外情況除外。
這個 根據該計劃最初獲準發行的股票總數為1000萬股。該計劃規定每年增加 在每個日曆年的4月1日，從2022年開始到2031年結束，但須在該日期之前獲得董事會的批准。這樣的增長可能 等於 (i) 公司於當日5月31日已發行普通股總數的4％中的較小值 上一財年以及（ii）董事會確定的較少數量的股份。授權發行的股票數量 根據該計劃，除非董事會肯定地批准增加事先批准發行的股票數量，否則不會發生變化 至適用年份的 4 月 1 日。為了支付股票期權的行使價或用於繳納預扣税款而交出或扣留的股票 要求不會添加到本計劃下的可用股票數量中。在授予的任何普通股的範圍內 或者根據本計劃獎勵進行發行或購買的計劃未交付或購買，也未被公司重新收購， 出於任何原因，包括沒收限制性股票或未能賺取績效股票，或終止、到期或取消 將增加股票期權或任何其他未以普通股形式支付的獎勵的終止 改為本計劃下可供獎勵的股票數量。本計劃下可供發行的股票數量將進行調整 對於因支付普通股股息而導致已發行普通股數量的任何增加或減少 股票，普通股的股票分割或細分或組合，或普通股的重組或重新分類， 或董事會確定的普通股結構的任何其他變化。根據本計劃可獲得獎勵的股份 將由授權和未發行的股票組成。
二 根據本計劃，可以授予的期權類型：（1）激勵性股票期權，只能向公司符合條件的員工發行 並且必須使期權的行使價格不低於授予日普通股的公允市場價值，或 向百分之十的股東授予激勵性股票期權的案例，即普通股公允市場價值的110％ 授予日期；以及 (2) 非合格股票期權，該期權可根據本計劃向參與者發行，並可能進行行使 價格低於授予日普通股的公允市場價值，但不低於股票的面值。
這個 董事會可以向參與者授予或出售限制性股票（即受限制或限制的股票 賦予參與者根據本計劃出售、轉讓、質押或轉讓此類股份的能力）。除了這些限制和 董事會在授予限制性股票時施加的任何其他規定，接受者通常將擁有股東的相關權利 到限制性股票。在適用的限制期內，收款人不得出售、交換、轉讓、質押或其他方式 處置限制性股票。董事會還可以根據本計劃向參與者發放普通股獎勵，以及獎勵 績效股份，這是一種獎勵，其支付以實現由績效股制定的績效目標為前提 董事會。績效股份可以現金結算。
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注意 10 — 股東權益（續）
每個 根據本計劃授予的股權獎勵將由一份獎勵協議來證明，該協議具體規定了獎勵條款和此類附加條款 董事會可能根據本計劃的規定確定的限制、條款和條件。
之後 除非獎勵協議中另有規定，否則控制權變更的發生：(i) 所有已發行的股票期權將變成 可立即全額行使；(ii) 所有已發行的績效股份將全額歸屬，就好像適用的業績條件一樣 已全部實現，但須進行某些調整，並將儘快支付；以及 (iii) 所有限制性股票將 立即全副武裝。該計劃將控制權變更定義為（i）通過公司合併或合併計劃 與任何其他公司或協會共享，因此，公司集團的有表決權股本的持有人將 獲得倖存或由此產生的公司表決股本的不到50％；（ii）董事會批准協議 規定出售或轉讓（除作為公司債務擔保外）的公司幾乎所有資產； 或 (iii) 在未經董事會事先批准的情況下，任何人收購公司20％以上的有表決權股本 根據《交易法》第13d-3條的定義（公司或直接或間接控制的個人除外）是 由本公司控制或受公司共同控制）。
主題 根據計劃條款，董事會有充分的權力和權力來決定是否、在多大程度上和在何種情況下發生 未兑現的獎勵將被終止、取消、沒收或暫停。受任何限制或尚未獲得的獎勵 如果收款人因故被解僱，則收款人獲得或行使的全部收入或行使的款項將被終止和取消 由董事會自行決定。
這個 公司使用Black-Scholes期權定價模型估算股票薪酬的公允價值，該模型取決於 幾個變量，例如預期的期權期限，公司股價在預期期限內的預期波動率，預期 預期期權期限內的無風險利率和預期期權期限內的預期股息收益率。該公司認為 這種估值方法適用於估算授予員工和董事的股票期權的公允價值，這些股票期權是 受 ASC 主題 718 要求的約束。這些金額是估計數，因此可能無法反映未來的實際結果，也不能反映金額 最終由這些補助金的接受者實現.公司承認與必要服務相比的直線薪酬 每個獎項的期限。
這個 公司利用簡化的方法來估算授予員工的股票期權的預期壽命。簡化的方法是 之所以使用，是因為公司沒有足夠的股票期權行使歷史數據。預期的波動率基於歷史數據 波動性。無風險利率基於美國國債收益率，期限等於相關債券的預期壽命 授予時的期權。股息收益率基於歷史趨勢。儘管該公司認為這些估計是合理的， 如果延長預期壽命，使用更高的預期波動率，或者如果 預期的股息收益率上升。
依照
根據該計劃，公司於2022年5月10日向兩名公司高管發行了非法定股票期權，總共購買了上限
到
這個
公司計算的總授予日公允價值為 $
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注意 10 — 股東權益（續）
依照
根據該計劃，公司於2022年11月1日向公司前執行官發行了非法定股票期權，用於購買，
總計，最多
這個 下表彙總了與執行官持有的公司股票期權有關的活動：
| 期權數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘期限 | ||||||||||
| 截至 2022 年 5 月 31 日未繳税款 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 減去：沒收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日未繳清 | ( | ) | $ | |||||||||
| 已授予 | - | - | - | |||||||||
| 減去：沒收 | - | - | - | |||||||||
| 減去：2023 年 8 月 31 日未存款 | ( | ) | $ | |||||||||
| 於 2023 年 8 月 31 日歸屬 | $ | |||||||||||
注意 11 — 承付款和或有開支
租約
如
如上文注2所述，該公司採用了亞利桑那州立大學第2016-02號， 租賃 2019 年 6 月 1 日，這要求承租人報告他們的
資產負債表是與大多數歸類為經營租賃的租賃協議相關的使用權資產和租賃負債。在
2022年11月，公司簽訂了從2022年12月1日起的為期兩年的租約延期。
租金是 $
這個 當合同傳達在一段時間內使用物理上不同的資產作為交換的權利時，公司將該合同視為租賃 作為對價，或者如果公司指示資產的使用並獲得該資產的幾乎所有經濟利益。這些 對於期限超過12個月的租賃，租賃被記錄為使用權（ROU）資產和租賃義務負債。 ROU資產代表公司在整個租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債代表 公司有義務在租約期內付款。ROU 資產和租賃負債在啟動時得到確認 根據租賃期內租賃付款的現值計算的租約。初始直接費用包含在內 租賃開始時的ROU資產。由於租賃中隱含的利率通常不容易確定 經營租賃，公司使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。增量的 借款利率代表公司在類似租約上以抵押方式借款所必須支付的利率 期限是獲得類似價值的資產。
這個 公司審查ROU資產的減值情況與適用於公司其他長期資產的方法一致。這個 當發生表明結轉情況的事件或情況變化時，公司會審查長期資產的可追回性 資產的價值可能無法收回。對可能減值的評估基於公司收回減值的能力 資產的賬面價值來自相關業務的預期未貼現未來税前現金流。
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注意 11 — 承諾和突發事件（續）
租賃 支出在租賃期內按直線法確認，而可變租賃付款則在發生時記作支出。變量 付款是由於生效日期之後發生的事實或情況而發生的，而不是時間的推移而發生變化，而不是結果 在調整租賃負債時。公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性條款 契約。
該公司計算的初始租賃負債為美元
補充 與租賃有關的資產負債表信息如下：
| 2023 年 8 月 31 日 | 5月31日 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 累計減少量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 累計減少量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債總額，淨額 | ||||||||
| 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
到期日 截至2023年8月31日，經營租賃負債如下：
| 經營租賃 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 減去：估算利息 | $ | - | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
突發事件
開啟 2020年11月23日，公司收到了傑克遜菲爾有限責任公司向杜瓦爾縣第四巡迴法院提起的申訴的副本， 佛羅裏達州。該投訴指控因未向公司支付某些產品而違反了協議。2023 年 9 月 2 日，傑克遜菲爾 根據具有約束力的和解協議，有限責任公司和該公司在佛羅裏達州杜瓦爾縣第四司法巡迴法院解決了爭議 協議。公司不承認責任，公司已同意向傑克遜菲爾有限責任公司支付12.5萬美元的相關費用 通過和解。目前, 該公司記錄的負債為204,182美元, 用於為該款項的準備金提供經費, 這超出了和解協議的規定範圍.將在下一個報告期內作出調整。
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注意 12 — 關聯方交易
這個
公司首席執行官傑夫·託格雷是無畏全球顧問公司（Intrepid）的董事總經理。Intrepid
不時向公司提供預付款以用於營運資金。在 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日，公司
向 Intrepid 支付的金額為 $
期間
在截至2023年8月31日的三個月中，公司支付了美元
開啟 2022年6月16日，公司及其全資子公司Reviv3 Acquisition Corporation完成了對兩場（i）聽證會的收購 AXIL的保護業務，包括耳塞和耳罩，以及（ii）資產收購下的Axil耳塞業務 本公司、Reviv3收購公司、AXIL等公司之間於2022年5月1日簽訂的協議，經2022年6月15日修訂 AXIL 的股東。AXIL的股東之一是無畏全球顧問公司。截至2023年8月31日，Intrepid Global Advisors， Inc. 沒有持有AXIL的已發行普通股，也沒有持有公司已發行普通股的19.50％。
注意 13 — 業務合併
開啟 2022年6月16日，公司根據資產收購完成了對特拉華州公司AXIL某些資產的收購 協議日期為2022年5月1日，於2022年6月15日和2022年9月8日修訂。由公司、其子公司AXIL和某些人簽訂的協議 Axils股東的股東，規定收購Axils聽力保護業務和耳塞業務。生意 基本上構成了AXIL的所有業務業務，但不包括Axil的助聽器業務範圍。
一個
AXIL 的股東中有 Intrepid。截至2022年6月16日，Intrepid舉辦了
如
購買資產的對價，AXIL總共收到了由 (a) 組成的股份 公司普通股的股份和
(b) 無表決權的A系列優先股股票，
可以按一比一的比例轉換為公司普通股。優先股不得轉換或轉讓
為期兩年，自收購完成之日起。此後，任何優先股持有人均不得轉換此類股票
分成多股公司普通股，這將使持有人實益擁有公司普通股5％以上的股份
股票，根據《交易法》第13（d）和（g）條確定。購買價格計算為 $
這個 公司正在利用AXIL的資產，通過其新成立的子公司擴展到聽力增強業務。
這個 收購由公司根據ASC 805 Business的收購會計方法進行核算 合併和下推會計用於記錄公司收購資產的公允價值。在這種方法下， 收購價格根據其估計的公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債 收購日期。支付的金額超過所購可識別淨資產的估計公允價值的部分均已分配 為了善意。
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注意 13 — 業務合併（續）
這個 以下是收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值摘要：
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付費用 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 合同負債 | ( | ) | ||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||
| 收購的淨有形資產 | $ | |||
| 可識別的無形資產 | ||||
| 許可權 | $ | |||
| 客户關係 | ||||
| 商標名稱 | ||||
| 網站 | ||||
| 可識別的無形資產總額 | $ | |||
| 已支付對價 | $ | |||
| 收購的淨資產總額 | ||||
| 購買了商譽 | $ | |||
注意 14 — 濃度
注意力 的信用風險
金融
可能使公司面臨信用風險集中的工具主要包括貿易應收賬款和現金
存款、投資和現金等價物工具。該公司將現金存入銀行存款賬户。該公司的
該機構的賬户由聯邦存款保險公司（FDIC）投保，最高可達美元
注意力 收入、應收賬款、產品線和供應商——護髮和護膚產品
期間
截至2023年8月31日的三個月，向三位客户銷售的護髮和護膚產品，分別佔我們總銷售額的10％以上
銷售額，總計約為
期間
截至2023年8月31日的三個月，向美國以外客户銷售的護髮和護膚產品約佔
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注意 14 — 濃度（續）
期間
截至2023年8月31日的三個月，按產品線劃分的護髮和護膚產品銷售額，分別佔銷售額的10％以上
由大約組成
期間 截至8月31日的三個月，按產品線劃分的銷售額包括以下內容：
| 對於 三個月結束了 | ||||||||
| 頭髮 護理產品 | 八月 2023 年 31 日 | 八月 2022年31日 | ||||||
| 洗髮水 和護髮素 | % | % | ||||||
捆綁包 套件 | % | % | ||||||
| 附屬的 產品 | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
在
2023 年 8 月 31 日，僅限來自客户的護髮和護膚品應收賬款佔比超過
這個
公司從兩家供應商那裏購買了庫存和產品，總額約為 $
注意力 收入、應收賬款、產品線和供應商——護耳和增強產品
軸心
因此，在截至2023年8月31日的三個月中，直接面向消費者出售，
期間
截至2023年8月31日的三個月，AXIL對美國以外客户的銷售額約為
製造業
主要通過多家第三方供應商外包到海外，最大的供應商佔
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注意 14 — 濃度（續）
期間
截至2023年8月31日的三個月，AXIL銷售PSAP（個人擴音產品）和聽力保護耳塞
按產品線劃分，每種產品佔銷售額的10％以上
期間 截至2023年8月31日的三個月，聽力增強和保護產品的銷售額包括以下內容：
| 在結束的三個月裏 | ||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||
| 耳部保護和增強產品 | 2023 | 2022 | ||||||
| Ghost Stryke | % | % | ||||||
| Trackr 耳罩 | % | % | ||||||
| 其他藍牙和耳塞 | % | % | ||||||
| 配件，其他 | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
注意 15 — 業務板塊和地理區域信息
商業 細分市場
這個 公司直接或通過其子公司直接或通過其經銷商向消費者推銷和銷售其產品和服務。 2022年6月，公司收購了聽力增強和聽力保護業務。公司對其應申報的決定 細分市場以其主要運營決策者如何管理業務為基礎。
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注意 15 — 業務板塊和地理區域信息（續）
這個 公司的分部信息如下：
| 三 幾個月已結束 | ||||||||
| 淨銷售額 | 2023年8月31日 | 2022年8月31日 | ||||||
| 護髮和皮膚護理 | $ | $ | ||||||
| 聽力增強和保護 | ||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | ||||||
| 營業收益 | ||||||||
| 分部毛利： | ||||||||
| 護髮和皮膚護理 | $ | $ | ||||||
| 聽力增強和保護 | ||||||||
| 分部毛利總額 | $ | $ | ||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 合併營業收入 | $ | $ | ||||||
| 總資產： | ||||||||
| 護髮和皮膚護理 | $ | $ | ||||||
| 聽力增強和保護 | ||||||||
| 合併總資產 | $ | $ | ||||||
| 財產和設備的付款 | ||||||||
| 護髮和皮膚護理 | $ | - | $ | - | ||||
| 聽力增強和保護 | ||||||||
| 財產和設備合併付款總額 | $ | $ | ||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 護髮和皮膚護理 | $ | $ | ||||||
| 聽力增強和保護 | ||||||||
| 合併折舊和攤銷總額 | $ | $ | ||||||
地理 區域信息
期間
截至 2023 年 8 月 31 日的三個月，大約
注意 16 — 所得税
我們 根據ASC主題 270 “中期報告” 和 ASC 主題 740 “會計” 計算了我們的臨時税收準備金 所得税。在每個中期季度結束時，我們會估算年度有效税率並將該税率應用於 我們的普通季度收益用於計算與普通收入相關的税款。其他不包括的項目的税收影響 普通收入是在其發生期間分開計算和確認的。
我們
記錄的所得税支出為 $
這個
公司確實如此
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這個 以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應結合起來閲讀 附有未經審計的合併財務報表及其相關附註，並完全受其保留 本10-Q表季度報告中的第1項，其中包含我們經審計的合併財務報表和相關附註 我們於2023年8月21日向美國證券交易委員會提交了截至2023年5月31日止年度的10-k表年度報告。我們的管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析不僅包含歷史事實陳述，而且 還有前瞻性的陳述。
雖然 本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，此類陳述 只能基於他們目前已知的事實和因素。因此，也因為前瞻性陳述本質上是內在的 視風險和不確定性而定，實際結果和結果可能與中討論的結果和結果存在重大差異 前瞻性陳述。我們敦促您仔細審查和考慮我們在此處和我們的各項披露 其他報告，因為我們試圖向利益相關方提供可能影響我們業務、財務狀況的風險和因素， 以及運營結果和前景.請參閲本季度的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 在 10-Q 表格上報告以獲取更多信息。
概述
這個 公司從事高科技、創新的聽力和音頻增強產品的製造、營銷、銷售和分銷以及 保護產品為各行各業具有不同應用和專業素質的人們提供尖端的解決方案 各種商標和品牌的護髮和護膚產品。
開啟 2022年5月1日，我們簽訂了日期為2022年5月1日的資產購買協議，並於2022年6月15日和2022年9月8日進行了修訂 特拉華州的一家公司、聽力保護和增強產品的領導者AXIL將收購這兩家 AXIL的聽力保護業務包括耳塞和耳罩，以及Axil的耳塞業務。這些企業構成 基本上是AXIL的所有業務運營。此次收購隨後於2022年6月16日完成。九月 2022 年 8 月 8 日，公司和 AXIL 簽署了資產購買協議修正案，取消了資產購買中的條款 要求公司根據資產購買對我們的普通股和優先股進行反向拆分的協議 在一定時間內達成協議。
如 收購AxILs資產後，公司有兩個可申報的細分市場：護髮和皮膚護理以及聽力增強 和保護。
通過 我們的聽力增強和保護部門，我們在以下領域設計、創新、設計、製造、營銷和服務專業系統 聽力增強、聽力保護、無線音頻和通信。通過我們的護髮和皮膚護理部門，我們製造， 營銷、銷售和分銷專業品質的護髮和皮膚護理產品。
這個 公司的總體業務戰略是通過直接面向消費者的活動來建立我們產品的市場知名度。我們 相信知名度的提高將使公司能夠增加分銷量並通過我們的分銷合作伙伴獲得客户 零售機構，目標是幫助我們實現市場份額的增長和銷售渠道的多元化。
-2-
結果 運營的
對於 截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月相比
我們的 業務結果概述如下。
| 三個月結束了 | ||||||||
| 8月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | 6,106,269 | $ | 4,237,358 | ||||
| 銷售成本 | 1,458,703 | 954,704 | ||||||
| 毛利 | 4,647,566 | 3,282,654 | ||||||
| 運營費用總額 | 4,473,809 | 3,083,253 | ||||||
| 運營收入 | 173,757 | 199,401 | ||||||
| 税後淨收入 | $ | 154,452 | $ | 175,527 | ||||
網 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，銷售額分別為6,106,269美元和4,237,358美元。淨銷售額增長了1,868,911美元 與截至2022年8月31日的三個月相比，截至2023年8月31日的三個月，漲幅為44.1％，這是由於以下因素共同造成的 市場知名度和對AXIL產品的需求增加歸因於在線和非數字營銷活動和品牌的增加 廣告。
成本 的銷售額主要包括產品成本和運費。在截至2023年5月31日的三個月中，總銷售成本 與2022年同期相比，增長了503,999美元，增長了52.8％，這主要是由於銷售額的相對增長 的 AXIL 產品。截至2023年8月31日的三個月，銷售成本佔淨收入的百分比為23.9％，而22.5％ 在2022年的同期內。銷售成本佔銷售額的百分比總體小幅增長主要歸因於 運費增加。該公司將繼續努力提高採購和物流的效率，並集中精力 關於增強生產能力。
總計 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，利潤分別為4,647,566美元和3,282,654美元。毛利百分比 截至2023年8月31日的三個月，銷售額為76.1％，而2022年同期的銷售額為77.5％。減少 截至2023年8月31日的三個月的毛利主要歸因於當前營銷活動的擴大， 成本歸因於新產品知名度以及AXIL產品的廣告和相關促銷活動。
正在運營 費用包括營銷和銷售費用、薪酬和相關税、專業和諮詢費以及一般和 管理費用。截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，運營支出分別為4,473,809美元和3,083,253美元。 截至2023年8月31日的三個月，運營支出佔淨收入的百分比為73.3％，而同比為72.8％ 2022年這段時間。由於廣告和營銷費用增加，運營費用同比增長1,390,556美元，增長45.1％ AXIL通過各種廣告平臺展示我們產品的支出增加了1,170,172美元，其餘的220,384美元主要用於展示我們的產品 歸因於公司銷售和營銷部門與其AXIL業務和其他業務相關的員工人數增加 運營費用。旨在增加我們的AXIL客户羣的營銷和廣告成本的增加在一定程度上有所增加 被截至2023年8月31日的三個月中，Reviv3產品的運營費用與同比相比減少所抵消 2022年這段時間。
收入 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，運營收入分別為173,757美元和199,401美元。同比下降 25,644美元的運營收入主要來自營銷成本以及一般和管理費用的增加 在 AXIL 業務中。
供應 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，所得税分別為65,989美元和74,753美元。
如 綜上所述，我們報告截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，淨收入分別為154,452美元和175,527美元， 減少了21,075美元。
-3-
流動性 和資本資源
我們 目前從事我們的產品銷售和開發。儘管我們在截至2023年8月31日的三個月中獲得了淨收入， 我們過去曾蒙受過營業損失。我們目前預計在截至2024年5月31日的本財年中將獲得淨收入。 我們認為，我們目前的現金餘額，加上預期的經營活動現金流，將足以滿足我們的工作需求 自所附未經審計的合併財務報表發佈之日起至少一年的資本需求。 我們打算繼續控制年度現金支出佔預期收入的百分比，因此可能會使用我們的現金餘額 在短期內投資於收入增長。由於收購了AXIL的資產，我們已經產生並期望我們 將在至少一年內繼續為我們的運營需求創造足夠的現金，包括任何必要的債務償還 隨附的未經審計的合併財務報表的發佈日期。管理層專注於發展公司 現有產品線，推出新產品並擴大其客户羣，以增加收入。公司不能 確保它能夠增加其現金餘額或限制其現金消費，從而為其保持足夠的現金餘額 計劃中的運營或未來的收購。未來的業務需求，包括收購AxILs資產所產生的需求 2022年6月，可能導致現金利用率高於最近的水平。本公司無法提供任何保證 它將能夠以可接受的條件籌集額外資本或獲得必要的融資，或者根本不需要。除上述情況外，管理層 認為公司有足夠的資本和流動性為其自發行之日起至少一年的運營提供資金 所附未經審計的合併財務報表。
現金 流量
運營 活動
經營活動提供的淨現金 截至2023年8月31日的三個月為397,172美元，歸因於淨收入154,452美元、折舊調整項目以及 攤銷、壞賬、其他收入和股票薪酬，總額為132,210美元。應付賬款出現了有利的變化 以及168,399美元的應計費用, 476,200美元的合同和流動負債以及預付費用和其他流動資產的減少 為315,751美元。現金淨減少是由運營資產和負債淨減少849,840美元而增加的，這主要是由於 應收賬款和庫存增加。
網 截至2022年8月31日的三個月，經營活動提供的現金流為807,633美元，淨收益為175,527美元， 折舊和攤銷額為19,669美元，股票薪酬支出為97,283美元，債務清算收益為50,500美元，淨額 運營資產和負債變動565,654美元，主要是由於庫存減少和應付賬款增加，合同 負債和其他流動負債, 但部分被應收賬款和預付款的增加所抵消.
投資 活動
用於投資活動的淨現金流量 截至2023年8月31日的三個月為50,960美元，這是由於為AXIL業務購買了房產和設備。對於這三個人來説 截至2022年8月31日的月份，提供的淨現金流為1,060,014美元，歸因於收購AXIL獲得的現金 業務。
融資 活動
網 截至2023年8月31日的三個月，用於融資活動的現金流為117,171美元，用於償還設備 融資和應付票據, 以及關聯方應付金額的減少.融資活動提供的淨現金流量 截至2022年8月31日的三個月共計1,907美元，原因是關聯方應付的金額和還款額有所增加 設備融資。
期間 在截至2023年8月31日的三個月中，公司有各種融資項目和未償債務，以經營業務 操作。2019年，該公司根據分期購買計劃購買了一輛叉車。貸款金額為16,500美元，分60個月支付 分期付款322美元，包括275美元的本金和42美元的利息支付。在 2023 年 8 月 31 日和 2022 年 8 月 31 日，餘額 未償貸款分別為1,375美元和5,500美元，其中1,375美元的餘額將在明年內支付。
-4-
截至 2023 年 8 月 31 日，我們的經濟狀況良好 未償傷害災難貸款，根據CARES法案管理，本金為15萬美元，到期日為 2050 年 5 月 18 日。該公司繼續支付貸款利息。截至 2023 年 8 月 31 日，公司持有保險融資 一般責任和超額責任保險單的未清餘額為5,334美元。
我們 依賴於我們的產品銷售來為我們的運營提供資金，並且將來可能需要額外的資金，例如根據出售 增加普通股或債務證券，或與機構簽訂信貸協議或其他借貸安排 或個人，以維持業務，這可能無法以優惠條件提供，或者根本無法提供，可能需要我們出售 某些資產或終止或削減我們的業務。如果當前的股票和信貸市場惡化，則可能需要採取任何必要措施 債務或股權融資更困難、更昂貴且更具稀釋性。此外，根據6月16日生效的投票協議， 2022年，有了AXIL和Intrepid Global Advisors，我們在6月之前出售股本的能力將受到某些限制 2024。我們的高管和董事沒有就以現金形式提供流動性來源做出任何書面承諾 預付款、貸款和/或財務擔保。我們目前沒有任何尋求額外融資的計劃，預計會如此 我們現有的現金等價物和運營提供的現金將足以滿足我們的營運資金需求。但是，如果 需要額外的現金，無法保證我們能夠籌集運營所需的資金 優惠條件，或者根本沒有。我們可能無法獲得額外的資本或產生足夠的收入來為我們的運營提供資金。失敗 及時以優惠條件獲得任何必要的融資，可能會對我們的增長戰略產生重大不利影響， 財務業績和股價，可能要求我們推遲或放棄我們的業務計劃。如果我們籌款不成功 無論出於何種原因，足夠的資金來資助我們的運營，我們都可能被迫停止運營。如果我們未能籌集資金，我們預計 我們將被要求根據適用的破產法尋求保護，使其免受債權人的侵害。
平衡不足 牀單排列
如 截至2023年8月31日，我們沒有任何具有或合理可能存在當前或未來的資產負債表外安排 對我們財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、業績或運營、流動性、資本支出的影響 或對投資者至關重要的資本資源。
關鍵 會計政策
這個 根據美國普遍接受的會計原則編制簡明的合併財務報表 美利堅合眾國要求我們做出一些估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額 以及在財務報表之日披露或有資產和負債.這些估計和假設會影響 報告期內報告的支出金額。我們會持續根據歷史來評估估計值和假設 經驗以及其他各種因素和情況。我們認為我們的估計和假設在這種情況下是合理的； 但是, 在不同的未來條件下, 實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們 認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的估計和假設， 因為它們需要最困難、最主觀或最複雜的判斷，因此構成了被認為最重要的會計政策的基礎 對我們至關重要。這些重要的會計政策涉及收入確認, 無形資產和長期資產的減值, 庫存、庫存補償和突發事件評估。我們相信與這些關鍵會計相關的估計和假設 在這種情況下，政策是適當的；但是，如果未來的事件或事件導致意想不到的後果， 可能會對我們未來的財務狀況或經營業績產生重大影響。
參見 我們截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月未經審計的合併財務報表的腳註，包括在內 10-Q表季度報告，用於進一步討論我們的關鍵會計政策和估算值的使用。
-5-
項目 3.有關市場風險的定量和定性披露
如 作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本第 3 項所要求的信息。
物品 4。控制和程序
披露 控制和程序
我們維持 “披露控制和程序”， 因為《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義了該術語，旨在確保所需信息 將在我們的《交易法》報告中披露的內容將在美國證券交易委員會規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 規則和表格，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”） 酌情包括首席執行官、首席財務官（“CFO”）和首席財務和會計官， 以便及時就所需的披露做出決定。我們在監督和參與下進行了評估 我們的首席執行官兼首席財務官對截至2023年8月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。 根據對截至2023年8月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制措施 而且程序無效。
內部 對財務報告的控制
我們的管理層負責建立 並按照《交易法》第13a-15 (f) 條和第15 (d) -15 (f) 條的定義，對財務報告保持適當的內部控制。 我們對財務報告的內部控制旨在為我們的管理層和董事會提供合理的保證 財務報告的可靠性以及根據會計為外部目的編制財務報表 美利堅合眾國普遍接受的原則。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制 可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都受風險影響 由於條件的變化，或者對政策或程序的遵守程度，控制措施可能變得不足 可能會惡化。
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了截至2023年8月31日我們對財務報告的內部控制的有效性 使用特雷德韋委員會贊助組織委員會制定的標準 內部控制集成 框架 於 2013 年發佈。根據評估，我們的管理層得出結論，截至2023年8月31日，我們的內部控制 根據這些標準，過度財務報告無效。
補救
這個 公司計劃啟動措施，提高財務報告和披露控制內部控制的有效性 和程序。我們目前正在與第三方合作，以加強我們會計系統中的報告，並增加 提出任何非常規會計分錄時的審查級別。公司僱用了額外的會計人員來監督財務 結案和舉報程序。公司計劃僱用更多員工來幫助分工，以繼續改善我們的內部 下個財政年度的控制。我們還開始制定內部控制結構，並確定財務的關鍵程序 按照 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的要求進行報告，我們目前正在記錄我們的內部信息 控制策略和程序。我們已經通過了書面政策和程序，這些政策和程序將分發給員工進行審查和 經董事會批准，並應在截至2024年5月31日的財政年度內全面實施。此外，該公司還採取了相關的控制措施 到公司治理，包括適用於我們所有員工（包括我們的首席執行官、首席財務官）的《商業行為和道德準則》 和董事會。
更改 在財務報告的內部控制方面
那裏 根據第13a-15 (d) 條的要求進行評估，我們對財務報告的內部控制沒有變化 或根據截至2023年8月31日的財政季度發生的《交易法》第15d-15（d）條，該季度已產生重大影響或存在重大影響 合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。我們的管理是 目前正在採取糾正措施來糾正內部控制的缺陷。參見上面標題為 “補救” 的部分。
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部分 II-其他信息
項目 1。法律訴訟
來自 我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是， 訴訟受固有的不確定性的影響，在這些問題或其他問題上可能會不時產生不利結果 損害我們的業務。我們目前沒有發現任何我們認為會有任何此類待處理或威脅的法律訴訟或索賠 對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果我們有可能蒙受損失以及 損失金額可以合理估計，我們在財務報表中記錄負債。這些法定應計金額可能會增加 或按季度減少以反映任何相關事態發展.如果損失不可能發生或損失金額不可能發生 可以估計，根據適用的會計指南，我們不記錄應計費用。在管理層看來，而結果 對於此類索賠和爭議，無法肯定地預測，我們與這些事項有關的最終責任不在預料之中 對我們的經營業績、財務狀況或現金流以及任何個人的應計金額產生重大不利影響 物質不是物質。但是，法律訴訟本質上是不確定的。結果，特定事項或組合的結果 某些事項可能對我們在特定時期內的經營業績具有重要意義，具體取決於虧損規模或我們的收入 那個特定的時期。
2020 年 11 月 23 日，公司收到了 傑克遜菲爾有限責任公司向佛羅裏達州杜瓦爾縣第四巡迴法院提起的申訴副本。投訴指控違反協議 用於不向公司支付某些產品的款項。2023 年 9 月 2 日，Jacksonfill, LLC 和該公司解決了爭議 根據一項具有約束力的和解協議，在佛羅裏達州杜瓦爾縣第四司法巡迴法院審理。 公司不承認責任，公司已同意向傑克遜菲爾有限責任公司支付與和解有關的12.5萬美元。 目前，該公司記錄了204,182美元的負債，用於為該金額的準備金提供資金，該金額超過了 和解協議提供了什麼。將在下一個報告期內作出調整。請參閲附註11——承諾 以及此處列出的財務報表中的意外情況，以獲取有關此事的更多信息。
項目 1A。風險因素
如 作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本第 1A 項所要求的信息。
項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4。礦山安全披露
不是 適用的。
項目 5。其他信息
(a) 不適用。
(b) 沒有。
(c) 不適用。
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物品 6。展品
| 展覽 | 已歸檔 | 配有傢俱 | ||||
| 數字 | 展覽 描述 | 隨函附上 | 隨函附上 | |||
| 31.1 | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條擔任首席執行官。 | X | ||||
| 31.2 | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條擔任首席財務官。 | X | ||||
| 32.1 | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條擔任首席執行官。 | X | ||||
| 32.2 | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條擔任首席財務官。 | X | ||||
| 101 | 這個 以下是截至8月的季度10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表 2023 年 31 日採用 ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：（i）資產負債表，（ii）運營報表， (iii) 股東權益變動表、(iv) 現金流量表和 (v) 財務附註 聲明。 | X | ||||
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。 | X |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人經正式授權。
| REVIV3 PROCARE 公司 | ||
| 日期： 2023 年 10 月 12 日 | ||
| 來自： | /s/ 傑夫·託格雷 | |
| 傑夫 Toghraie | ||
| 首席 執行官 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 作者： | /s/ 莫妮卡·迪亞茲·布里克爾 | |
| 莫妮卡 迪亞茲·布里克爾 | ||
| 首席 財務官員 | ||
| （校長 財務官兼首席會計官） | ||
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