mat-20240331假的2024Q1美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日1http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762024-01-012024-03-3100000632762024-04-15xbrli: shares00000632762024-03-31iso4217: 美元00000632762023-03-3100000632762023-12-31iso4217: 美元xbrli: 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最大成員MAT：為盈利增長會員進行優化2024-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：針對成長型會員進行優化2023-01-012023-03-310000063276墊子:SleeperMemberSRT: 最低成員2024-01-012024-03-31mat: class0000063276墊子:SleeperMember2022-06-012022-06-30mat: claim0000063276墊子:SleeperMember2024-01-31mat: 訴訟墊子:孩子0000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2023-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2023-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員2024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-12-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2024-01-012024-03-310000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2023-01-012023-03-310000063276美國公認會計準則：EME成員US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2024-01-012024-03-310000063276美國公認會計準則：EME成員US-GAAP：運營部門成員MAT: 國際分部會員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員MAT: 國際分部會員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員MAT: 國際分部會員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員2024-01-012024-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員2023-01-012023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________
表格 10-Q
_________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
| 在從到的過渡期內 |
委員會檔案編號 001-05647
_________________________
美泰公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
_________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 95-1567322 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | | | | | | | | |
| 大陸大道 333 號 | | 90245-5012 |
| 埃爾塞貢多， | 加州 | |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(310) 252-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
______________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股1.00美元 | | 墊子 | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒
截至2024年4月15日，註冊人普通股的已發行股票數量，面值1.00美元： 344.1 百萬股
美泰公司和子公司
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| | |
| 合併資產負債表 | 4 |
| | |
| 合併運營報表 | 5 |
| | |
| 綜合收益（虧損）合併報表 | 6 |
| | |
| 合併現金流量表 | 7 |
| | |
| 股東權益合併報表 | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 38 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 39 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 39 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 39 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 39 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 39 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 40 |
| | |
| 簽名 | 41 |
（關於前瞻性陳述的警示説明）
美泰提醒投資者，本10-Q表季度報告包括前瞻性陳述，這些陳述與未來有關，就其性質而言，不確定。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。使用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“展望未來”、“有信心”、“相信” 和 “有針對性” 等詞語通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用的運營、財務、經濟和其他信息和假設，並存在許多重大風險和不確定性。各種因素可能導致未來的實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異，其中許多因素是美泰無法控制的。可能導致這種差異的具體因素包括但不限於：（i）美泰在及時和具有成本效益的基礎上設計、開發、生產、製造、採購、運送和分銷產品的能力；（ii）零售客户和消費者對美泰提供的產品和娛樂有足夠的興趣和需求，從而從中獲利地收回美泰的成本；（iii）影響美泰市場的經濟狀況下滑，這可能會對零售客户產生負面影響和消費者，這可能導致就業水平降低和降低消費者可支配收入和支出，包括購買美泰產品的支出減少；（iv）可能降低全權消費支出的其他因素，例如燃料和食品成本上漲、房屋或其他消費資產價值下降以及消費者債務水平居高不下；（v）美泰在實施成本節約和提高效率的舉措方面可能遇到的潛在困難或延誤；（六）美泰所在市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化 Tel及其客户和供應商運營，這可能會造成延誤或增加美泰的成本，例如大宗商品價格、勞動力成本或運輸成本上漲或疾病爆發；（vii）通貨膨脹對美泰業務的影響，包括供應鏈投入的成本膨脹和勞動力成本的增加，以及為減輕通貨膨脹影響而採取的定價行動；（viii）貨幣波動，包括外匯匯率的變動，這可能會大大降低美泰的淨收入和收益，以及影響美泰的成本；（ix）美泰的集中度客户，可能會增加美泰任何客户遇到的困難，例如破產或清算或普遍缺乏成功，或購買或銷售模式的變化，對美泰的負面影響；（x）美泰零售客户的庫存政策，以及美泰收入集中在下半年，再加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴，增加了生產不足的風險，生產過剩和發貨延遲；(xi) 合法，與安全漏洞或網絡攻擊相關的聲譽和財務風險；(xii) 工作中斷，包括工廠或港口關閉等供應鏈中斷所致，這可能會影響美泰及時和具有成本效益的方式製造或交付產品的能力；(xiii) 競爭對收入、利潤率和美泰業務其他方面的影響，包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力、能力保護、維護和續訂許可方的常用許可證娛樂地產，以及吸引和留住有才華的員工以及適應不斷變化的工作場所模式的能力；（xiv）產品召回或產品責任訴訟的風險以及與產品安全法規相關的成本；（xv）美國和/或美泰經營所在的其他主要市場（例如中國）法律或法規的變化，包括但不限於税收、關税、貿易政策、產品安全或可持續性方面的變化，這可能會增加美泰的產品開展業務的成本和其他成本，並降低美泰的收益和流動性；（xvii）由於經濟不穩定、政治不穩定、內亂、武裝敵對行動（包括烏克蘭戰爭和中東地緣政治發展的影響）、自然和人為災害、流行病或其他公共衞生危機或其他災難性事件造成的業務中斷或其他不可預見的影響；（xviii）未能從美泰的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）未能從美泰的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）未能從美泰進行的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）未能從美泰進行的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）未能從美泰進行的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）) 其他市場狀況或第三方行動或批准的影響，包括那些這會導致供應商或外包商出現任何重大故障、不足或中斷，這可能會減少對美泰產品的需求，延遲或增加美泰計劃的實施成本，或改變美泰的行動並降低實際業績；（xx）融資市場的變化或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；（xx）訴訟、仲裁或監管決定或和解行動的影響；（xxi）美泰在新的投資、產品領域中駕馭監管框架的能力開發或其他業務活動，例如人工智能、不可替代的代幣和加密貨幣；（xxii）無法糾正美泰財務報告內部控制中的重大缺陷，或未來的其他重大缺陷或其他缺陷，或未能維持有效的內部控制體系；以及（xxiii）美泰10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中詳述的其他風險和不確定性截至2023年12月31日的財政年度（“10-K表2023年年度報告”）“），以及隨後的定期申報。除非法律要求，否則美泰不會更新前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
美泰公司和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （未經審計；以千計，股票數據除外） |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,130,223 | | | $ | 461,717 | | | $ | 1,261,363 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金（美元）8.7百萬，美元12.9 百萬和美元8.8 分別為百萬 | 673,270 | | | 673,844 | | | 1,081,827 | |
| 庫存 | 669,335 | | | 961,048 | | | 571,609 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 262,668 | | | 269,723 | | | 207,548 | |
| 流動資產總額 | 2,735,496 | | | 2,366,332 | | | 3,122,347 | |
| 非流動資產 | | | | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 452,220 | | | 471,216 | | | 465,523 | |
| 使用權資產，淨額 | 308,456 | | | 304,496 | | | 313,191 | |
| 善意 | 1,383,757 | | | 1,380,992 | | | 1,384,512 | |
| 遞延所得税資產 | 304,240 | | | 483,562 | | | 299,157 | |
| 無形資產，淨額 | 384,306 | | | 417,919 | | | 393,039 | |
| 其他非流動資產 | 496,897 | | | 407,221 | | | 458,053 | |
| 總資產 | $ | 6,065,372 | | | $ | 5,831,738 | | | $ | 6,435,822 | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| | | | | |
| 應付賬款 | $ | 315,346 | | | $ | 314,140 | | | $ | 442,286 | |
| 應計負債 | 768,840 | | | 641,326 | | | 866,283 | |
| 應繳所得税 | 14,925 | | | 13,496 | | | 33,911 | |
| 流動負債總額 | 1,099,111 | | | 968,962 | | | 1,342,480 | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 長期債務 | 2,331,078 | | | 2,326,731 | | | 2,329,986 | |
| 非流動租賃負債 | 256,200 | | | 257,415 | | | 259,548 | |
| 其他非流動負債 | 353,671 | | | 340,969 | | | 354,595 | |
| 非流動負債總額 | 2,940,949 | | | 2,925,115 | | | 2,944,129 | |
| 股東權益 | | | | | |
普通股 $1.00 面值， 1.00 十億股授權股票； 441.4已發行百萬股 | 441,369 | | | 441,369 | | | 441,369 | |
| 額外的實收資本 | 1,772,154 | | | 1,772,796 | | | 1,774,911 | |
按成本計算的庫存股： 97.3 百萬股， 87.4 百萬股，以及 92.9 分別為百萬股 | (2,306,258) | | | (2,129,424) | | | (2,224,160) | |
| 留存收益 | 3,033,780 | | | 2,741,238 | | | 3,062,061 | |
| 累計其他綜合虧損 | (915,733) | | | (888,318) | | | (904,968) | |
| 股東權益總額 | 2,025,312 | | | 1,937,661 | | | 2,149,213 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 6,065,372 | | | $ | 5,831,738 | | | $ | 6,435,822 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美泰公司和子公司
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在已結束的三個月中 |
| | | | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | | | | | （未經審計；以千計，每股金額除外） |
| 淨銷售額 | | | | | $ | 809,508 | | | $ | 814,579 | |
| 銷售成本 | | | | | 420,638 | | | 488,792 | |
| 毛利潤 | | | | | 388,870 | | | 325,787 | |
| 廣告和促銷費用 | | | | | 71,441 | | | 76,047 | |
| 其他銷售和管理費用 | | | | | 352,947 | | | 364,777 | |
| 營業虧損 | | | | | (35,518) | | | (115,037) | |
| 利息支出 | | | | | 30,059 | | | 31,128 | |
| 利息（收入） | | | | | (17,282) | | | (6,519) | |
| 其他非營業支出（收入），淨額 | | | | | 5,613 | | | (1,439) | |
| 所得税前虧損 | | | | | (53,908) | | | (138,207) | |
| 從所得税中受益 | | | | | (20,790) | | | (26,999) | |
| 權益法投資的（收入） | | | | | (4,837) | | | (4,737) | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (28,281) | | | $ | (106,471) | |
| 普通股每股淨虧損——基本 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.30) | |
| 普通股的加權平均數 | | | | | 346,888 | | | 354,942 | |
| 普通股每股淨虧損——攤薄 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.30) | |
| 普通股和潛在普通股的加權平均數 | | | | | 346,888 | | | 354,942 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美泰公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （未經審計；以千計） |
| 淨虧損 | $ | (28,281) | | | $ | (106,471) | |
| 其他綜合（虧損）收入，扣除税款 | | | |
| 貨幣折算調整 | (17,946) | | | 28,100 | |
| 員工福利計劃調整 | 2,198 | | | 727 | |
| 衍生工具的未實現淨收益（虧損）： | | | |
| 未實現的持有收益（虧損） | 13,224 | | | (1,772) | |
| 淨虧損中包含重新分類調整 | (8,241) | | | (3,895) | |
| 4,983 | | | (5,667) | |
| 其他綜合（虧損）收入，扣除税款 | (10,765) | | | 23,160 | |
| 綜合損失 | $ | (39,046) | | | $ | (83,311) | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美泰公司和子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （未經審計；以千計） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (28,281) | | | $ | (106,471) | |
| 調整淨虧損與經營活動提供的淨現金流量（用於）： | | | |
| 折舊 | 34,513 | | | 33,734 | |
| 無形資產的攤銷 | 7,823 | | | 9,461 | |
| 基於股份的薪酬 | 17,929 | | | 16,943 | |
| 庫存過時 | 16,069 | | | 24,926 | |
| 遞延所得税 | (5,157) | | | (9,854) | |
| 權益法投資的收入 | (4,837) | | | (4,737) | |
| 內容資產攤銷 | 14,239 | | | 12,408 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 398,921 | | | 192,853 | |
| 庫存 | (123,718) | | | (83,162) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (47,835) | | | (57,844) | |
| 應付賬款、應計負債和應付所得税 | (226,543) | | | (207,475) | |
| 內容資產支出 | (7,161) | | | (12,423) | |
| 其他，淨額 | (10,467) | | | (14,739) | |
| 經營活動提供的（用於）的淨現金流量 | 35,495 | | | (206,380) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買工具、模具和模具 | (15,759) | | | (19,924) | |
| 購買其他不動產、廠房和設備 | (14,713) | | | (23,068) | |
| 外幣遠期匯兑合約的收益，淨額 | 1,829 | | | 1,443 | |
| 其他，淨額 | 209 | | | (962) | |
| 用於投資活動的淨現金流量 | (28,434) | | | (42,511) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 股票回購 | (99,999) | | | (33,986) | |
| 基於股份的薪酬的預扣税 | (6,165) | | | (20,299) | |
| 股票期權行使的收益 | 4,299 | | | 2,045 | |
| 其他，淨額 | (29,463) | | | (969) | |
| 用於融資活動的淨現金流量 | (131,328) | | | (53,209) | |
| 貨幣匯率變動對現金及等價物的影響 | (6,873) | | | 2,582 | |
| 現金及等價物減少 | (131,140) | | | (299,518) | |
| 期初的現金及等價物 | 1,261,363 | | | 761,235 | |
| 期末現金及等價物 | $ | 1,130,223 | | | $ | 461,717 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美泰公司和子公司
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
股權 |
| | （未經審計；以千計） |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 441,369 | | | $ | 1,774,911 | | | $ | (2,224,160) | | | $ | 3,062,061 | | | $ | (904,968) | | | $ | 2,149,213 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (28,281) | | | — | | | (28,281) | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,765) | | | (10,765) | |
| 股票回購 | — | | | — | | | (100,758) | | | — | | | — | | | (100,758) | |
| 發行庫存股進行股票期權行使 | — | | | (2,754) | | | 7,053 | | | — | | | — | | | 4,299 | |
| 為限制性股票單位的歸屬發行庫存股 | — | | | (17,932) | | | 11,607 | | | — | | | — | | | (6,325) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 17,929 | | | — | | | — | | | — | | | 17,929 | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 441,369 | | | $ | 1,772,154 | | | $ | (2,306,258) | | | $ | 3,033,780 | | | $ | (915,733) | | | $ | 2,025,312 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
股權 |
| | （未經審計；以千計） |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 441,369 | | | $ | 1,808,308 | | | $ | (2,129,639) | | | $ | 2,847,709 | | | $ | (911,478) | | | $ | 2,056,269 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (106,471) | | | — | | | (106,471) | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,160 | | | 23,160 | |
| 股票回購 | — | | | — | | | (33,986) | | | — | | | — | | | (33,986) | |
| 發行庫存股進行股票期權行使 | — | | | (1,144) | | | 3,189 | | | — | | | — | | | 2,045 | |
| 為限制性股票單位的歸屬發行庫存股 | — | | | (51,311) | | | 31,012 | | | — | | | — | | | (20,299) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 16,943 | | | — | | | — | | | — | | | 16,943 | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | 441,369 | | | $ | 1,772,796 | | | $ | (2,129,424) | | | $ | 2,741,238 | | | $ | (888,318) | | | $ | 1,937,661 | |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美泰公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1。演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表和相關披露是根據美利堅合眾國普遍接受的適用於中期財務信息的會計原則（“GAAP”）以及S-X條例10-Q和第10-01條的説明編制的。管理層認為，為公允地報告美泰公司及其子公司（“美泰”）截至本報告所述期間的財務狀況和中期業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。
2023年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；但是，隨附的合併財務報表中期附註不包括GAAP要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，因此中期業績不一定代表全年業績的預期。此處包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2023年10-k表年度報告中的相關附註一起閲讀。
某些上期數額已重新分類，以符合本期列報方式。
2。應收賬款，淨額
美泰根據收款歷史和管理層對當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況以及可能影響未來信貸損失水平的應收賬款賬齡的評估來估算當前的預期信貸損失。應收賬款扣除信貸損失備抵金 $8.7 百萬，美元12.9 百萬和美元8.8截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日分別為百萬人。
3.庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 原材料和在製品 | $ | 97,116 | | | $ | 127,712 | | | $ | 92,902 | |
| 成品 | 572,219 | | | 833,336 | | | 478,707 | |
| $ | 669,335 | | | $ | 961,048 | | | $ | 571,609 | |
4。不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 土地 | $ | 19,590 | | | $ | 18,078 | | | $ | 19,838 | |
| 建築物 | 312,034 | | | 305,649 | | | 313,750 | |
| 機械和設備 | 623,141 | | | 668,965 | | | 628,089 | |
| 軟件 | 233,655 | | | 337,162 | | | 233,224 | |
| 工具、模具和模具 | 495,158 | | | 506,325 | | | 488,170 | |
| 租賃權改進 | 119,777 | | | 112,128 | | | 121,571 | |
| 在建工程 | 39,266 | | | 80,376 | | | 48,483 | |
| 1,842,621 | | | 2,028,683 | | | 1,853,125 | |
| 減去：累計折舊 | (1,390,401) | | | (1,557,467) | | | (1,387,602) | |
| $ | 452,220 | | | $ | 471,216 | | | $ | 465,523 | |
5。商譽和無形資產，淨額
善意
商譽分配給各個申報單位，目的是評估商譽是否受到減值。美泰的報告單位是：(i) 北美；(ii)《美國女孩》；和 (iii) 國際。報告單位的組成部分已彙總為單一報告單元，其中各組成部分具有相似的經濟特徵。類似的經濟特徵包括產品的性質、生產過程的性質、客户以及產品的分銷方式。美泰每年在第三季度以及每當事件或情況變化表明申報單位的賬面金額可能超過其公允價值時，都會對其商譽進行減值測試。
截至2024年3月31日的三個月，按申報單位分列的商譽賬面金額變化如下所示。外國子公司持有的特定品牌商譽分配給銷售這些品牌的北美申報單位，從而產生外幣折算影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | | | 貨幣
匯率
影響 | | 三月三十一日
2024 |
| （以千計） |
| 北美 | $ | 733,487 | | | | | $ | (250) | | | $ | 733,237 | |
| 美國女孩 | 207,571 | | | | | — | | | 207,571 | |
| 國際 | 443,454 | | | | | (505) | | | 442,949 | |
| $ | 1,384,512 | | | | | $ | (755) | | | $ | 1,383,757 | |
無形資產，淨額
可識別的無形資產是 $384.3 百萬，扣除累計攤銷額 $415.8 百萬，美元417.9 百萬，扣除累計攤銷額 $378.3 百萬和美元393.0 百萬，扣除累計攤銷額 $408.5 截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日分別為百萬人。
美泰的可攤銷無形資產主要由商標和商品名稱組成。每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，美泰都會對其可攤銷的無形資產進行減值測試。美泰的可攤銷無形資產是 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，t受損。
6。應計負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 激勵補償 | $ | 155,228 | | | $ | 30,580 | | | $ | 143,091 | |
| 租賃負債 | 76,976 | | | 74,425 | | | 77,254 | |
| 廣告和促銷 | 57,082 | | | 76,851 | | | 102,217 | |
| 遞延收益 | 54,591 | | | 50,218 | | | 56,900 | |
| 特許權使用費 | 34,942 | | | 37,093 | | | 86,475 | |
7。供應商融資計劃
美泰與第三方金融機構簽訂了協議，允許某些參與的供應商有機會根據供應商融資計劃自願為美泰的付款義務融資。根據該計劃，參與的供應商可以通過以折扣價將其一項或多項應收賬款出售給第三方金融機構，在預定到期日之前，加快收取美泰到期應收賬款的時機。無論供應商是否參與供應商融資計劃，美泰與供應商協商的付款條件範圍都是一致的，而且任何供應商參與供應商融資計劃的決定都不符合美泰的任何經濟利益。參與該計劃的供應商可以選擇向第三方金融機構出售哪些個人美泰發票。無論應付給供應商的個人發票是否出售給第三方金融機構，美泰支付給參與供應商的所有全額款項均根據最初與供應商商定的條款在發票到期日支付。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表中美泰的應付賬款中包含的應付賬款為美元53.4百萬，美元54.8百萬，以及 $54.3根據供應商融資計劃，分別拖欠供應商的數百萬筆未付款。與供應商融資計劃相關的所有付款活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。
8。季節性融資
2022年9月15日，美泰作為借款人與北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人以及其他貸款人和金融機構簽訂了循環信貸協議（“信貸協議”），規定提供本金總額為美元的優先擔保循環信貸額度1.40十億美元（“循環信貸額度”）。循環信貸額度將於2025年9月15日到期。與信貸協議的簽訂有關，美泰終止了承諾，並履行了2017年12月20日之前的信貸協議（經修訂）下的所有未清債務。
循環信貸額度下的借款按浮動利率計息，美泰可以選擇浮動利率（i）調整後的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”），再加上適用的利潤率，範圍從 1.125% 到 2.000每年百分比或 (ii) 替代基準利率加上適用的利潤率，範圍為 0.125% 到 1.000每年百分比，在每種情況下，適用的利潤率將根據美泰的信用評級確定。
除了為循環信貸額度下的未償本金支付利息外，美泰還必須支付 (i) 循環信貸額度平均每日未使用部分的未使用額度費用；(ii) 根據未償信用證總面額的百分比支付信用證預付費；以及 (iii) 貸款人和代理人的某些其他慣常費用和開支。
2022年11月，穆迪將美泰的信用評級從Ba1上調至Baa3；2023年4月，標普將美泰的信用評級從BB+上調至bbb-並維持樂觀前景。2023年4月27日（“終止日期”），美泰根據信貸協議向行政代理人提供了上述內容的認證，這導致某些附屬擔保、留置權、契約和其他限制在信貸協議下失效。
美泰在循環信貸額度下的債務以前由美泰旗下為美泰的任何優先無抵押票據提供擔保的每家國內子公司（統稱為 “擔保人”）提供擔保。在秋季結束之日，上述擔保已解除，相反，美泰的每家現有和未來的直接和間接國內子公司都必須為美泰在循環信貸額度下的債務提供擔保，前提是此類子公司為美泰的其他債務提供擔保，其本金總額或承諾金額超過美元50百萬。
循環信貸額度以前由美泰和擔保人幾乎所有現有和事後獲得的資產的留置權擔保（某些例外情況除外），包括國內應收賬款、庫存、某些商標和專利以及美泰和擔保人直接重要子公司的某些股權，但所有這些留置權都是在秋季結束之日永久發放的。
信貸協議包含習慣性契約（例外情況除外），包括但不限於對美泰及其子公司與其他公司合併和合並、承擔債務、授予資產留置權或擔保權益、出售或以其他方式處置資產或修改組織文件的能力的限制。
信貸協議要求保持 (a) 不低於 2.75 截至每個財政季度末為1.00，並且（b）總槓桿率不超過 3.75 截至每個財政季度末的1.00。
美泰有 不 循環信貸額度下未償還的借款；以及 不 截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日的其他未償短期借款。循環信貸額度下的未清信用證總額約為 $9百萬，美元8百萬，以及 $9 截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日分別為百萬人。
截至2024年3月31日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有條款。信貸協議是一項實質性協議，根據循環信貸額度的條款，不遵守其契約可能會導致違約。如果美泰根據循環信貸額度的條款違約，其滿足季節性融資需求的能力可能會受到不利影響。
9。長期債務
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 2040年10月到期的2010年優先票據 | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | |
| 2041年11月到期的2011年優先票據 | 300,000 | | | 300,000 | | | 300,000 | |
| | | | | |
| 2027年12月到期的2019年優先票據 | 60萬 | | | 60萬 | | | 60萬 | |
| 2026年4月到期的2021年優先票據 | 60萬 | | | 60萬 | | | 60萬 | |
| 2029年4月到期的2021年優先票據 | 60萬 | | | 60萬 | | | 60萬 | |
| 債務發行成本和債務折扣 | (18,922) | | | (23,269) | | | (20,014) | |
| $ | 2,331,078 | | | $ | 2,326,731 | | | $ | 2,329,986 | |
| 減去：當前部分 | — | | | — | | | — | |
| 長期債務總額 | $ | 2,331,078 | | | $ | 2,326,731 | | | $ | 2,329,986 | |
美泰於2027年到期的2019年優先票據是根據2019年11月20日的契約發行的，其2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據是根據2021年3月19日的契約發行的。這些契約包含契約，限制了美泰（及其部分子公司）的能力，除其他外：（i）承擔額外債務或發行某些優先股；（ii）支付股息或進行其他股本分配，或進行其他限制性付款；（iii）投資非限制性子公司；（iv）設立留置權；（v）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行某些銷售/回租交易；（vi）進行) 合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產；以及 (vii) 將子公司指定為不受限制。契約還規定，如果美泰分別獲得標普、穆迪和惠譽任何兩家公司的債務評級為bbB-、Baa3和/或bbB-（或更高），並且未發生違約事件，則其中某些契約將被暫停。
2023年4月，標普將美泰的信用評級從BB+上調至bbb-並保持樂觀的前景。2022年11月，穆迪將美泰的信用評級從Ba1上調至Baa3。由於信用評級上調且未發生違約事件，限制美泰承擔額外債務或發行某些優先股、支付股息或進行其他限制性付款、對非限制性子公司進行投資的能力的契約以及限制美泰合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產的能力的某些條款被暫停。如果美泰不再對標普、穆迪和惠譽中的任何兩家公司分別給予bbB-、Baa3和/或bbB-（或更高）的信用評級，則美泰隨後將受有關未來事件的暫停契約的約束。在循環信貸額度的分期結束之後，擔保人在2027年到期的2019年優先票據、2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據下的所有擔保義務均已釋放，美泰在2027年到期的2019年優先票據、2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據下的債務將由美泰現有和未來的直接和間接國內子公司提供擔保僅限於此類子公司以總本金為美泰的其他債務提供擔保的範圍或承諾金額超過 $50百萬。
10。累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了其他綜合收益（虧損）各組成部分的累計餘額的變化，包括本期其他綜合收益（虧損）以及對累計其他綜合收益（虧損）的重新分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| | 衍生物
樂器 | | 員工福利計劃 | | 貨幣
翻譯
調整 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 截至2023年12月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損） | $ | (3,463) | | | $ | (142,916) | | | $ | (758,589) | | | $ | (904,968) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 13,224 | | | 1,493 | | | (17,946) | | | (3,229) | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | (8,241) | | | 705 | | | — | | | (7,536) | |
| 其他綜合收益（虧損）的淨變動 | 4,983 | | | 2,198 | | | (17,946) | | | (10,765) | |
| 截至2024年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損） | $ | 1,520 | | | $ | (140,718) | | | $ | (776,535) | | | $ | (915,733) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| | 衍生物
樂器 | | 員工福利計劃 | | 貨幣
翻譯
調整 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 截至2022年12月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損） | $ | 22,732 | | | $ | (138,498) | | | $ | (795,712) | | | $ | (911,478) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (1,772) | | | 7 | | | 28,100 | | | 26,335 | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | (3,895) | | | 720 | | | — | | | (3,175) | |
| 其他綜合收益（虧損）的淨變動 | (5,667) | | | 727 | | | 28,100 | | | 23,160 | |
| 截至2023年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損） | $ | 17,065 | | | $ | (137,771) | | | $ | (767,612) | | | $ | (888,318) | |
下表列出了從累計其他綜合收益（虧損）到合併運營報表的重新分類的分類和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 運營報表
分類 |
| （以千計） | | |
| 衍生工具： | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約的收益 | $ | 8,225 | | | $ | 3,603 | | | 銷售成本 |
| 税收影響 | 16 | | | 292 | | | 從所得税中受益 |
| $ | 8,241 | | | $ | 3,895 | | | 淨虧損 |
| 員工福利計劃： | | | | | |
| 先前服務信貸的攤銷 (a) | $ | 461 | | | $ | 472 | | | 其他非營業收入/支出，淨額 |
| 已確認的精算（損失）(a) | (1,895) | | | (1,408) | | | 其他非營業收入/支出，淨額 |
| | | | | |
| (1,434) | | | (936) | | | |
| 税收影響 | 729 | | | 216 | | | 從所得税中受益 |
| $ | (705) | | | $ | (720) | | | 淨虧損 |
(a) 先前服務抵免的攤銷和已確認的精算損失包括在定期福利淨成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。
貨幣折算調整
在截至2024年3月31日的三個月中，貨幣折算調整導致淨虧損美元17.9百萬，這是由於美元兑包括智利比索和俄羅斯盧布在內的大多數貨幣普遍走強。墨西哥比索兑美元的走強部分抵消了損失。
在截至2023年3月31日的三個月中，貨幣折算調整導致淨收益為美元28.1百萬，主要是由於墨西哥比索、英鎊、智利比索和巴西雷亞爾兑美元的走強，但被俄羅斯盧布兑美元的疲軟所抵消。
11。外幣交易風險
合併經營報表中包含的貨幣交易收益（虧損）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 運營報表分類 |
| | （以千計） | | |
| 貨幣交易收益，淨額 | $ | 118 | | | $ | 50 | | | 營業收入/支出 |
| 貨幣交易收益，淨額 | 714 | | | 1,550 | | | 其他非營業收入/支出，淨額 |
| 貨幣交易收益，淨額 | $ | 832 | | | $ | 1,600 | | | |
| | | | | |
12。衍生工具
美泰試圖通過監控其當年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期匯兑合約部分對衝此類風險敞口，來降低其外幣交易風險敞口。美泰使用外幣遠期匯兑合約作為現金流套期保值，主要是為了對衝其以外幣計價的庫存的購買和銷售。這些合同的到期日為 24 月。這些衍生工具被指定為有效的現金流套期保值，未結算的套期保值按公允價值在美泰的合併資產負債表中報告，套期保值的公允價值的變化反映在其他綜合收益（“OCI”）中。這些合同的已實現損益記錄在向客户出售庫存期間的合併經營報表中。美泰使用外幣遠期匯兑合約對衝以外幣計價的公司間貸款和預付款。由於所涉合同的短期性質，美泰不對這些合約使用套期會計，因此，公允價值的變動記錄在合併運營報表的變動期內。美泰利用衍生合約對某些不重要的大宗商品購買進行套期保值。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他大宗商品衍生工具，名義金額約為美元683百萬，美元792百萬，以及 $609分別是百萬。
下表顯示了美泰的衍生資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生資產 |
| | 資產負債表分類 | | 公允價值 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | （以千計） |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 4,631 | | | $ | 11,051 | | | $ | 2,198 | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 其他非流動資產 | | 423 | | | 413 | | | 52 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 5,054 | | | $ | 11,464 | | | $ | 2,250 | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 3,511 | | | $ | 4,898 | | | $ | 578 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 3,511 | | | $ | 4,898 | | | $ | 578 | |
| | | $ | 8,565 | | | $ | 16,362 | | | $ | 2,828 | |
| | | | | | | |
| | 衍生負債 |
| | 資產負債表分類 | | 公允價值 |
| | | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | （以千計） |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 應計負債 | | $ | 4,389 | | | $ | 3,903 | | | $ | 7,520 | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 其他非流動負債 | | 47 | | | 351 | | | 1,575 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 4,436 | | | $ | 4,254 | | | $ | 9,095 | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 應計負債 | | $ | 173 | | | $ | 961 | | | $ | 449 | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | 其他非流動負債 | | — | | | — | | | 20 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 173 | | | $ | 961 | | | $ | 469 | |
| | | $ | 4,609 | | | $ | 5,215 | | | $ | 9,564 | |
下表列出了合併運營報表中報告的衍生品扣除税款後的收益和損失的分類和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 |
| 在已結束的三個月中 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 的聲明
運營
分類 |
| | （以千計） | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約： | | | | | |
| OCI 中確認的收益（虧損）金額 | $ | 13,224 | | | $ | (1,772) | | | |
| 從累計OCI重新分類為合併運營報表的收益金額 | 8,241 | | | 3,895 | | | 銷售成本 |
| | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別從累計其他綜合虧損重新歸類為合併經營報表的淨收益被與標的對衝交易相關的現金流變化所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未指定為套期保值工具的衍生品 |
| 在已結束的三個月中 | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 的聲明
運營
分類 |
| | （以千計） | | |
| 運營報表中確認的淨收益（虧損）金額： | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 | $ | 5,063 | | | $ | 10,304 | | | 其他非營業收入/支出，淨額 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，合併經營報表中確認的淨收益和虧損分別被相關衍生品餘額的外幣交易損益所抵消。
13。公允價值測量
下表列出了截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日以公允價值定期在財務報表中計量和報告的美泰金融資產和負債的信息，並指出了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。公允價值層次結構的三個級別如下：
•1級-根據實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價進行的估值。
•第二級-基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到或可以由資產或負債整個期限的可觀測數據證實的投入進行估值。
•第三級 — 基於不可觀察、很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入的估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （以千計） |
| 資產： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 8,565 | | | $ | — | | | $ | 8,565 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 4,609 | | | $ | — | | | $ | 4,609 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （以千計） |
| 資產： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 16,362 | | | $ | — | | | $ | 16,362 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 5,215 | | | $ | — | | | $ | 5,215 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （以千計） |
| 資產： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 2,828 | | | $ | — | | | $ | 2,828 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣遠期匯兑和其他合約 (a) | $ | — | | | $ | 9,564 | | | $ | — | | | $ | 9,564 | |
(a) 外幣遠期匯兑和其他合約的公允價值以交易商的市場遠期匯率報價為基礎，反映了美泰在名義金額、貨幣和到期日相同的合約在到期日將收到或支付的金額。
其他金融工具
美泰的金融工具包括現金及等價物、應收賬款和應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。由於這些工具的短期性質，不包括長期債務，其公允價值接近其賬面金額。在公允價值層次結構中，現金及等價物被歸類為第一級，所有其他金融工具被歸類為二級。
美泰長期債務的估計公允價值為美元2.26十億美元（相比之下，賬面金額為美元2.35十億）截至 2024 年 3 月 31 日，美元2.19十億美元（相比之下，賬面金額為美元2.35十億）截至 2023 年 3 月 31 日，以及 $2.23十億美元（相比之下，賬面金額為美元2.35十億）截至 2023 年 12 月 31 日。估計的公允價值是根據經紀商報價或相同或相似工具的利率計算得出的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
14。每股收益
下表核對了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月普通股基本收益和攤薄後每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在已結束的三個月中 |
| | | | | | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | | | | （以千計，每股金額除外） |
| 基本： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (28,281) | | | $ | (106,471) | |
| 普通股的加權平均數 | | | | | 346,888 | | | 354,942 | |
| 普通股每股基本淨虧損 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.30) | |
| | | | | | | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (28,281) | | | $ | (106,471) | |
| 普通股的加權平均數 | | | | | 346,888 | | | 354,942 | |
| 攤薄型股份獎勵 (a) | | | | | — | | | — | |
| 普通股和潛在普通股的加權平均數 | | | | | 346,888 | | | 354,942 | |
| 攤薄後每股普通股淨虧損 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.30) | |
(a)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，基於股票的獎勵總額 10.4百萬和 14.2分別有100萬股被排除在普通股攤薄後的淨虧損的計算範圍之外，因為它們的影響將具有反稀釋作用。
15。員工福利計劃
美泰及其某些子公司擁有合格和不合格的退休計劃，涵蓋了這些公司的幾乎所有員工，有關10-k表的2023年年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註4——員工福利計劃” 中有更全面的描述。
美泰固定福利養老金計劃的淨定期福利成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 服務成本 | $ | 859 | | | $ | 843 | |
| 利息成本 | 5,053 | | | 5198 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (4,681) | | | (5,080) | |
| 先前服務成本的攤銷 | 48 | | | 37 | |
| 確認的精算損失 | 1,943 | | | 1,465 | |
| 定期福利淨成本 | $ | 3,222 | | | $ | 2,463 | |
美泰退休後福利計劃的淨定期福利成本（信貸）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 利息成本 | $ | 45 | | | $ | 45 | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (509) | | | (509) | |
| 已確認的精算收益 | (48) | | | (57) | |
| 定期福利抵免淨額 | $ | (512) | | | $ | (521) | |
美泰的服務成本部分記入營業虧損，而定期淨養老金成本和退休後福利成本的其他組成部分記入其他非營業外支出（收入）淨額。
在截至2024年3月31日的三個月中，美泰的現金捐款總額約為美元1百萬與其固定福利養老金和退休後福利計劃有關。在2024年的剩餘時間內，美泰預計將提供約美元的額外現金捐款13百萬。
16。基於股份的支付
美泰有各種股票薪酬計劃，2023年10-k表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註9——基於股份的支付” 中對此進行了描述。根據美泰公司修訂和重述的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有能力向高管、員工、非僱員董事和為美泰提供服務的顧問授予非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效限制性股票單位（“績效獎勵”）、股息等價權和普通股。股票期權在適用的授予日以美泰普通股的公允市場價值授予，到期時間不遲於 十年 自授予之日起。股票期權、限制性股票單位和績效獎勵通常規定在一段時間內或結束時進行歸屬 三年 自授予之日起。
與股票期權、RSU和績效獎勵相關的薪酬支出包含在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | | | |
| | （以千計） |
| 股票期權補償費用 | $ | 1,046 | | | $ | 2,818 | | | | | |
| RSU 薪酬支出 | 12,248 | | | 10,117 | | | | | |
| 績效獎勵薪酬支出 | 4,635 | | | 4,008 | | | | | |
| $ | 17,929 | | | $ | 16,943 | | | | | |
截至2024年3月31日，與未歸屬股份支付相關的未確認薪酬支出總額為美元88.1百萬，預計將在加權平均時間內得到認可 1.7 年份。
美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股來滿足股票期權行使以及限制性股票單位和績效獎勵的歸屬。股票期權行使收到的扣除税款的現金為美元4.3百萬和美元2.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
17。其他銷售和管理費用
其他銷售和管理費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在已結束的三個月中 |
| | | | | | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | | | | （以千計） |
| 設計和開發 | | | | | $ | 47,610 | | | $ | 48,756 | |
| 無形資產的攤銷 | | | | | 7,823 | | | 9,461 | |
18。重組費用
為盈利增長進行優化
2024年2月7日，美泰宣佈了優化盈利增長計劃（“OPG計劃”），這是一項為期多年的成本節約計劃，繼2023年第四季度結束的優化增長計劃（“OFG計劃”）之後。OPG計劃旨在實現進一步的效率和成本節約機會，主要是在美泰的全球供應鏈中，包括其製造基地。
在OPG計劃方面，美泰在合併運營報表的營業收入中記錄了以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本：
| | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| 三月三十一日
2024 |
| | （以千計） |
| 銷售成本 (a) | $ | 2,213 | |
| 其他銷售和管理費用 (b) | 7,518 | |
| $ | 9,731 | |
(a) 合併運營報表中記入銷售成本的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的分部營業收入中。
(b) 合併運營報表中記錄在其他銷售和管理費用中的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中的公司和其他支出中。
下表彙總了美泰在與OPG計劃相關的營業收入範圍內的遣散費和其他重組費用活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的責任 | | 收費 | | 付款/使用 | | 責任在
2024 年 3 月 31 日 |
| （以千計） |
| 遣散費 | $ | 25,096 | | | $ | 9,229 | | | $ | (1,536) | | | $ | 32,789 | |
| 其他重組費用 (a) | — | | | 502 | | | (502) | | | — | |
| $ | 25,096 | | | $ | 9,731 | | | $ | (2,038) | | | $ | 32,789 | |
(a) 其他重組費用主要包括與整合製造設施相關的費用。
截至2024年3月31日，與OPG計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為美元35 百萬，其中包括大約 $0.4 百萬的非現金費用。預計現金支出總額約為 $130 到 $165百萬美元，非現金費用總額預計將高達美元5百萬。
其他節省成本的措施
截至2023年12月31日，美泰結束了OFG計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，在之前的Capital Light計劃基礎上進行了整合和擴展。在2023年的前三個月，美泰記錄的遣散費為美元20.7在合併運營報表中與OFG計劃相關的其他銷售和管理費用中扣除百萬美元。
此外，在2023年的前三個月，美泰採取了進一步簡化OFG計劃中未包含的組織結構的行動，並記錄了$的遣散費3.2百萬美元用於合併運營報表中其他銷售和管理費用中的這些行動。
19。所得税
美泰的所得税收益為 $20.8截至2024年3月31日的三個月為百萬美元，而收益為美元27.0截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，美泰確認的離散所得税淨優惠為美元8.4百萬美元，主要與為攤銷作為美泰集團內部知識產權轉讓的一部分而轉讓的某些無形資產的税收選擇有關，但部分被對往年納税負債的重新評估所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，美泰確認的離散所得税淨支出為美元0.1百萬，主要與美元有關1.8對前幾年的納税負債進行了數百萬次重新評估，部分被某些外國子公司的未分配收益所抵消。
評估遞延所得税資產的估值補貼的需求和金額通常需要對所有可用證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年的累計税前收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，美泰的估值補貼沒有變化。
在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。根據聯邦、州和外國審計的現狀，美泰認為，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額可能會減少美元16.9百萬美元與税務審計的結算和/或時效到期有關。與適用的税收機構最終解決任何特定問題都可以
對美泰的合併財務報表產生重大影響。
20。突發事件
與黃石集團巴西有限公司相關的訴訟
1999 年 4 月，巴西黃石樂園有限公司（前身為Trebbor Informática Ltda.）向巴拉那州庫裏提巴第15民事法院對巴西美泰提起訴訟，要求撤銷其向巴西美泰提供的擔保債券和期票，並因涉嫌違反雙方之間有關在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家分銷協議而賠償損失。黃石公園的投訴要求賠償所謂的利潤損失以及數額不詳的損害賠償。
Mattel do Brasil對這些索賠提出了抗辯，同時對供應給黃石公園的貨物的未付應收賬款提出了反訴。
2018年4月，美泰巴西公司簽訂了和解協議以解決此事，但該和解協議後來被法院駁回，尚待美泰上訴。
2018年10月，高等法院根據黃石公園的索賠案情發佈了有利於黃石公園的最終裁決。此前，法院曾就美泰的反訴作出有利於美泰的裁決。
2019年10月，美泰與黃石公園的前律師就支付判決中的律師費部分達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟，要求執行對美泰的判決，但沒有考慮美泰反訴的抵消額。2020年1月，美泰獲得禁令，暫停黃石公園的執法行動，等待美泰執行雙方2018年4月和解的上訴得到解決。截至2024年3月31日，美泰評估了與此事有關的可能損失，並累積了準備金，這並不重要。
與 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 相關的訴訟
2019年4月至2019年10月期間針對費舍爾-普萊斯公司和/或美泰公司提起的多起假定集體訴訟尚待審理，這些訴訟指控涉及虛假廣告、產品設計疏忽、違反保證、欺詐以及與營銷和銷售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有關的其他索賠。總的來説，訴訟聲稱，Sleeper不應該以安全且適合嬰兒長時間和隔夜睡眠為由來銷售和出售。假定的集體訴訟在全國及其他地區提出 10 全州消費者羣體包括購買Sleeper的消費者，因為市場上銷售的Sleeper可以安全地長時間和隔夜睡眠。根據美國聯邦法院的多地區訴訟計劃，集體訴訟已合併到美國紐約西區地方法院的一名法官審理，用於預審目的。2022年6月，法院駁回了原告根據紐約法律對損害賠償和禁令救濟類別進行認證的動議，但批准了原告關於認證紐約問題類別以解決的請求 二 以全班為基礎的問題。2022年10月，美國第二巡迴上訴法院駁回了原告對拒絕損害賠償和禁令救濟類別的認證提出上訴的申請。2024年2月13日，雙方提交了和解通知，通知法院他們已就該訴訟原則上達成和解。原則上，和解須經法院初步和最終批准。截至2024年3月31日，美泰評估了與此事有關的可能損失，並累積了準備金，這並不重要。
三十 2019年4月至2024年1月期間對Fisher-Price, Inc.和Mattel, Inc.提起的其他訴訟尚待審理，指控Sleeper的產品缺陷導致以下人員死亡或受傷 三十三 孩子們。幾起訴訟已經和解和/或駁回。此外，費舍爾-普萊斯公司和/或美泰公司還收到了律師的來信，他們聲稱要代表其他威脅要提出類似索賠的原告。
此外，一名股東已向特拉華州財政法院提起衍生訴訟（Kumar訴Bradley等人，於2020年7月7日提起），指控其違反信託義務和與開發、營銷和銷售Sleeper相關的不當致富。衍生訴訟中的被告確信美泰的現任和前任高管和董事。2021年8月，向特拉華州財政法院提起了第二起類似的衍生訴訟（阿蒙訴布拉德利等人，於2021年8月30日提起）。
訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定賠償、賠償、提款、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對這些指控進行有力的辯護。目前無法對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理的估計。
21。細分信息
美泰在全球範圍內設計、製造和銷售各種各樣的玩具產品，這些產品既出售給客户，也直接出售給消費者。
分段數據
在2024年第一季度，美泰宣佈了一項組織變革，使American Girl業務被整合到美泰的北美商業組織中。這種整合導致了美泰的運營和可報告細分市場的變化。美泰新的應報告細分市場是：（i）北美；（ii）國際細分市場。上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。北美和國際細分市場銷售美泰類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的，而American Girl的產品僅在北美銷售。
下表按可申報細分市場顯示了有關美泰淨銷售額、營業收入和資產的信息。公司和其他支出類別包括未分配給各個部門的運營成本，包括與激勵和股份薪酬相關的費用、在全球範圍內管理的公司總部職能、外幣匯率變動對公司間交易的影響以及某些遣散費和其他重組成本。美泰按類別、品牌或產品列報淨銷售額通常是不切實際的，因為貿易折扣和其他補貼通常由客户記錄在財務會計系統中。
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 各細分市場淨銷售額 | | | |
| 北美 | $ | 477,786 | | | $ | 470,486 | |
| 國際 | 331,722 | | | 344,093 | |
| 淨銷售額 | $ | 809,508 | | | $ | 814,579 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 按分部劃分的營業收入 (a) | | | |
| 北美 | $ | 72,991 | | | $ | 32,143 | |
| 國際 | 9,270 | | | 313 | |
| 82,261 | | | 32,456 | |
公司和其他費用 (b) | (117,779) | | | (147,493) | |
| 營業虧損 | (35,518) | | | (115,037) | |
| 利息支出 | 30,059 | | | 31,128 | |
| 利息（收入） | (17,282) | | | (6,519) | |
| 其他非營業支出（收入），淨額 | 5,613 | | | (1,439) | |
| 所得税前虧損 | $ | (53,908) | | | $ | (138,207) | |
(a) 分部營業收入包括遣散費和其他重組費用 $2.2截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元，以及 不 在截至2023年3月31日的三個月中，向各細分市場分配了遣散費和其他重組費用。
(b) 公司和其他費用包括遣散費和其他重組費用，美元6.3百萬和美元23.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，傾斜卧鋪產品召回訴訟費用為美元3.7百萬和美元4.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
分部資產由應收賬款、淨額和庫存組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 按部門劃分的資產 | | | | | |
| 北美 | $ | 686,694 | | | $ | 793,021 | | | $ | 845,113 | |
| 國際 | 566,572 | | | 694,469 | | | 735,236 | |
| 1,253,266 | | | 1,487,490 | | | 1,580,349 | |
| 企業和其他 | 89,339 | | | 147,402 | | | 73,087 | |
| 應收賬款、淨額和存貨 | $ | 1,342,605 | | | $ | 1,634,892 | | | $ | 1,653,436 | |
地理信息
下表顯示了有關美泰按地理區域劃分的淨銷售額的信息。根據客户所在地將淨銷售額歸因於各個國家/地區：
| | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 |
| | 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| | （以千計） |
| 按地理區域劃分的淨銷售額 | | | |
| 北美 | $ | 477,786 | | | $ | 470,486 | |
| 國際 | | | |
| EMEA | 185,239 | | | 209,356 | |
| 拉丁美洲 | 79,651 | | | 75,531 | |
| 亞太地區 | 66,832 | | | 59,206 | |
| 道達爾國際 | 331,722 | | | 344,093 | |
| 淨銷售額 | $ | 809,508 | | | $ | 814,579 | |
22。新的會計公告
尚未通過的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-07 要求逐年和中期逐步披露重要分部支出，以使投資者能夠制定更有決策用的財務分析。亞利桑那州立大學2023-07年的指導方針對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。美泰目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對其合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求加強税率對賬中特定類別的所得税年度披露，並披露司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學2023-09年的指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。美泰目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年對其合併財務報表的影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
在隨後的討論中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。
以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統假日季購買的所有玩具中佔很大比例；因此，經營業績與相應時期最具可比性。
以下討論包括貨幣匯率影響，這是美國證券交易委員會頒佈的G條例（“G法規”）所指的非公認會計準則財務指標，旨在補充根據公認會計原則報告的財務業績。貨幣匯率的影響反映了美泰公佈的業績中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。美泰使用這種非公認會計準則財務指標來分析其持續業務，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義的趨勢。管理層認為，這一非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務業績和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為GAAP財務指標的替代品。
以下討論還包括賬單總額的使用，這是一項關鍵績效指標。總賬單代表向客户開具的發票金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將總賬單的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論總賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或個別產品無關。
由於四捨五入，本項目 2 中以百萬或十億計顯示的金額之和可能不一致。
概述
美泰是全球領先的玩具和家庭娛樂公司，也是世界上最具標誌性的品牌組合之一的所有者。美泰創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵粉絲、娛樂觀眾並培養孩子。美泰專注於以下戰略，以發展其知識產權（“IP”）驅動的玩具業務並擴大其娛樂產品：
•通過擴大美泰的產品組合、優化運營、不斷變化的需求創造以及發展特許經營品牌，實現玩具業務的盈利增長；以及
•通過發展特許經營品牌和加速內容、消費產品以及數字和現場體驗，擴大娛樂產品範圍，在高增長的垂直業務領域捕捉玩具過道之外的美泰知識產權的全部價值。
美泰是標誌性品牌組合的所有者，並與全球娛樂公司合作許可其他知識產權。美泰的自有和授權品牌和產品組合分為以下幾類：
娃娃——包括芭比、美國女孩、迪士尼公主和迪士尼冰雪奇緣、Monster High 和 Polly Pocket 等品牌。美泰的娃娃產品組合由芭比旗艦品牌和全球提供的一系列互補品牌推動。自1959年以來，芭比娃娃賦予女孩權力，通過向她們展示自己可以成為任何東西，激發了每個女孩的無限潛力。American Girl 擁有豐富的玩偶和配飾、內容、遊戲和生活方式產品組合，最出名的是通過其鼓舞人心的玩偶和書籍傳授寶貴的人生課程，這些課程以過去和現在的不同角色為特色，灌輸信心。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童——包括 Fisher-Price（包括 Little People）和 Thomas & Friends 等品牌。作為遊戲和兒童發展領域的領導者，Fisher-Price的使命是通過為嬰兒、幼兒和學齡前兒童製作最有趣、最豐富的產品來幫助家庭。Thomas & Friends 是一家屢獲殊榮的學齡前列車品牌專營權，通過玩具、內容、現場活動和其他消費品，為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的人生課程。
在2024年第一季度，美泰進一步將其嬰兒、幼兒和學齡前兒童類別分為三個子類別。第一個子類別是權力品牌Fisher-Price，其中包括嬰兒、小人物和新生兒的核心產品線，以及最近推出的Fisher-Price Wood產品線。第二個子類別是學齡前娛樂，其中包括託馬斯和朋友和巴尼等自有知識產權、美泰基於角色的Imaginext系列以及合作伙伴娛樂品牌。第三個子類別是嬰兒用品和電動輪子，美泰已決定在戰略上超越或退出某些產品線。
車輛——包括風火輪（包括風火輪怪物卡車和風火輪馬裏奧賽車（任天堂））、火柴盒和汽車總動員（迪士尼皮克斯）等品牌。製作超過 50 年，Hot Wheels 不斷突破性能和設計的極限，點燃和培育兒童、成人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄車到賽道、玩具套裝和配件，美泰汽車產品組合具有廣泛的吸引力，吸引和激發了所有年齡段的粉絲。
動作人偶、建築套裝、遊戲等，包括宇宙大師、MEGA、UNO、侏羅紀世界（NBCUniversal）、我的世界（微軟）、WWE 和《星球大戰》（迪士尼的盧卡斯影業）等品牌。美泰的《動作人物》產品組合包括與授權娛樂系列相關的產品線，例如《侏羅紀世界》和《WWE》，以及來自美泰旗下知識產權（例如《宇宙大師》）的產品線。作為建築套裝的挑戰者品牌，MEGA通過真實的建築體驗為所有年齡段的建築商和全球特許經營權的粉絲激發創造力。在Games中，UNO是一款經典的配對紙牌遊戲，易於學習，每個人都可以快速獲得樂趣。其他產品包括Plush，它包含與授權娛樂特許經營權發行的電影相關的產品，以及美泰擁有的知識產權。
最近的事態發展
在2024年第一季度，美泰在執行其多年戰略方面取得了更多進展，以發展其知識產權驅動的玩具業務和擴大娛樂產品，這是因為它擴大了毛利率，產生了正的運營現金流，並進一步改善了財務狀況。
美泰第一季度的淨銷售額與去年同期相當，與2023年第一季度相比下降了1％。美泰第一季度的業績包括運營現金流的改善和毛利率的擴大，庫存管理成本的降低、成本通貨緊縮和成本節約做出了重大貢獻。第一季度的毛利率從2023年第一季度的40.0％提高到48.0％。
美泰在第一季度末的現金餘額為11.3億美元，而2023年第一季度為4.617億美元。現金的增加主要是由於美泰的運營現金流在過去十二個月中達到11.1億美元，這得益於營運資金的改善，但部分被用於資本支出和股票回購的現金所抵消。
2024 年 2 月 5 日，董事會批准了一項新的 10 億美元股票回購計劃。在第一季度，美泰根據新計劃進行了1億美元的股票回購。
此外，美泰在2024年2月宣佈了優化盈利增長計劃（“OPG計劃”），這是一項遵循優化增長計劃（“OFG計劃”）的多年成本節約計劃。OPG計劃旨在實現進一步的效率和成本節約機會，主要是在美泰的全球供應鏈中，目標是在2024年至2026年間每年節省2億美元的總成本。
在2024年第一季度，美泰宣佈了一項組織變革，使American Girl業務被整合到美泰的北美商業組織中。這種整合導致了美泰的運營和可報告細分市場的變化。美泰新的應報告細分市場是：（i）北美；（ii）國際細分市場。
美泰在可能影響消費者需求的宏觀經濟環境中運營。在宏觀經濟環境惡化的程度上，它可能會對美泰的經營業績和財務狀況產生實質性影響。有關對美泰業務的潛在影響的進一步討論，請參閲《2023年10-k表年度報告》第一部分第1A項 “風險因素”。
運營業績——第一季度
合併業績
下表顯示了美泰在2024年和2023年第一季度的合併業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 | | 年/年變化 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | |
| 金額 | | 佔淨額的百分比
銷售 | | 金額 | | 佔淨額的百分比
銷售 | | % | | 基點
淨銷售額的百分比 |
| （以百萬計，百分比和基點信息除外） |
| 淨銷售額 | $ | 809.5 | | | | | $ | 814.6 | | | | | -1 | % | | |
| 銷售成本 | 420.6 | | | 52.0 | % | | 488.8 | | | 60.0 | % | | -14 | % | | (800) | |
| 毛利潤 | 388.9 | | | 48.0 | % | | 325.8 | | | 40.0 | % | | 19 | % | | 800 | |
| 廣告和促銷費用 | 71.4 | | | 8.8 | % | | 76.0 | | | 9.3 | % | | -6 | % | | (50) | |
| 其他銷售和管理費用 | 352.9 | | | 43.6 | % | | 364.8 | | | 44.8 | % | | -3 | % | | (120) | |
| 營業虧損 | (35.5) | | | -4.4 | % | | (115.0) | | | -14.1 | % | | -69 | % | | 970 | |
| 利息支出 | 30.1 | | | 3.7 | % | | 31.1 | | | 3.8 | % | | -3 | % | | (10) | |
| 利息（收入） | (17.3) | | | -2.1 | % | | (6.5) | | | -0.8 | % | | 165 | % | | (130) | |
| 其他非營業支出（收入），淨額 | 5.6 | | | | | (1.4) | | | | | | | |
| 所得税前虧損 | (53.9) | | | -6.7 | % | | (138.2) | | | -17.0 | % | | -61 | % | | 1,030 | |
| 從所得税中受益 | (20.8) | | | | | (27.0) | | | | | | | |
| 權益法投資的（收入） | (4.8) | | | | | (4.7) | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (28.3) | | | -3.5 | % | | $ | (106.5) | | | -13.1 | % | | -73 | % | | 960 | |
銷售
2024年第一季度的淨銷售額為8.095億美元，與2023年第一季度的8.146億美元相比，下降了510萬美元，下降了1％。淨銷售額的下降是總賬單減少1,240萬美元的結果，但銷售調整減少的740萬美元部分抵消了這一下降。
總賬單代表向客户開具的發票金額，不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。下文將討論總賬單的變化，因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或個別產品無關。下表彙總了美泰在2024年和2023年第一季度按類別分列的合併總賬單以及按品牌劃分的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | % 更改為
已舉報 | | 貨幣
匯率
影響 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| （以百萬計，百分比信息除外） |
| 按類別劃分的賬單總額 | | | | | | | |
| 娃娃 | $ | 294.5 | | | $ | 306.1 | | | -4 | % | | 1 | % |
| 嬰兒、幼兒和學齡前兒童 | 135.0 | | | 150.2 | | | -10 | % | | 1 | % |
| 車輛 | 297.7 | | | 283.6 | | | 5 | % | | 1 | % |
| 動作人偶、建築套裝、遊戲及其他 | 171.7 | | | 171.5 | | | — | % | | — | % |
| 總賬單 | $ | 898.9 | | | $ | 911.3 | | | -1 | % | | 1 | % |
| | | | | | | |
| 補充賬單總額披露 | | | | | | | |
| 排名前三的電力品牌的總賬單 | | | | | | | |
| 芭比 | $ | 177.5 | | | $ | 176.9 | | | — | % | | 1 | % |
| 風火輪 | 258.1 | | | 244.9 | | | 5 | % | | 1 | % |
| 費舍爾-普萊斯 (a) | 93.4 | | | 93.1 | | | — | % | | 1 | % |
| 其他 | 370.0 | | | 396.5 | | | -7 | % | | 1 | % |
| 總賬單 | $ | 898.9 | | | $ | 911.3 | | | -1 | % | | 1 | % |
(a) 從2024年第一季度開始，費舍爾-普萊斯權力品牌進行了修訂，將嬰兒用品和Imaginext產品排除在外。為符合現行列報方式，對前一期間的金額進行了重新分類。
2024年第一季度的總賬單為8.989億美元，與2023年第一季度的9.113億美元相比減少了1,240萬美元，下降了1％，這得益於一個百分點的貨幣匯率變動所帶來的有利影響。總賬單的下降主要是由於嬰兒、幼兒、學齡前兒童和玩偶賬單的降低，但部分被車輛賬單的增加所抵消。
玩偶總賬單下降了4％，其中5％是由於迪士尼公主和迪士尼冰雪奇緣產品的賬單減少，2％是由於Polly Pocket產品的賬單減少，但被巨魔產品賬單上漲的2％所部分抵消。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了10％，其中7％是由於嬰兒用品和Power Wheels產品的賬單減少，3％是由於學前娛樂產品的賬單減少。
由於風火輪產品的賬單增加，汽車總賬單增長了5％。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單同比持平。
銷售調整通常代表與美泰客户達成的安排，以提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和有缺陷的商品提供補貼。此類計劃主要基於客户的購買情況、特定促銷活動的客户表現以及其他特定因素，例如向消費者的銷售。此外，銷售調整可能包括調整以不同於相關實體本位幣的貨幣計價的應收賬款所產生的外幣交易收益和虧損。銷售調整從2023年第一季度的9,680萬美元降至2024年第一季度的8,940萬美元。銷售調整佔淨銷售額的百分比在2024年第一季度下降至11.0％，而2023年第一季度為11.9％。利率下降是由於銷售渠道結構的變化導致銷售比例增加，平均銷售調整率降低。
銷售成本
銷售成本從2023年第一季度的4.888億美元下降了6,820萬美元，下降了14％，至2024年第一季度的4.206億美元。在銷售成本內，產品和其他成本從2023年第一季度的3.868億美元下降了6,770萬美元，至2024年第一季度的3.191億美元，下降了18％。2024年第一季度的特許權使用費支出相對穩定，為3610萬美元，而2023年第一季度為3670萬美元。2024年第一季度的運費和物流費用相對穩定，為6,550萬美元，而2023年第一季度為6,530萬美元。
毛利率
毛利率從2023年第一季度的40.0％增至2024年第一季度的48.0％。毛利率的提高包括庫存管理成本降低230個基點，包括減少庫存報廢和收盤銷售，220個基點的成本通貨緊縮，通過優化盈利增長計劃實現的節省了120個基點，80個基點的有利組合，以及優惠的外幣兑換和其他供應鏈成本為150個基點。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用主要包括：（i）媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；（ii）非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；（iii）零售廣告成本，包括直接消費者的產品目錄；（iv）一般廣告費用，包括展會費用。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比在2024年第一季度相對持平，為8.8％，而2023年第一季度為9.3％。
其他銷售和管理費用
2024年第一季度的其他銷售和管理費用為3.529億美元，佔淨銷售額的43.6％，與2023年第一季度的3.648億美元相比，減少了1180萬美元，佔淨銷售額的44.8％。其他銷售和管理費用的減少主要是由於遣散費和重組費用減少了1,760萬美元，成本節約計劃實現了810萬美元的節省，但部分被與市場相關的910萬美元加薪以及470萬美元的信息技術和管理成本所抵消。
利息支出
2024年第一季度的利息支出為3,010萬美元，與2023年第一季度的3,110萬美元相比相對持平。
利息收入
利息收入從2023年第一季度的650萬美元增加了1,080萬美元至2024年第一季度的1,730萬美元，這主要是由於2024年第一季度的平均投資現金增加。
從所得税中受益
美泰在2024年第一季度的所得税收益為2,080萬美元，而2023年第一季度的所得税收益為2,700萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，美泰確認了840萬澳元的淨離散税收優惠，主要與攤銷作為美泰集團內部知識產權轉讓的一部分轉讓的某些無形資產的税收選擇有關，但部分抵消了對前幾年的納税負債的重新評估。在截至2023年3月31日的三個月中，美泰確認的離散所得税淨支出為10萬美元，主要與對往年納税負債的180萬美元重新評估有關，部分被某些外國子公司的未分配收益所抵消。
評估遞延所得税資產的估值補貼的需求和金額通常需要對所有可用證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年的累計税前收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，美泰的估值補貼沒有變化。
經濟合作與發展組織（經合組織）在各國之間達成協議，對某些跨國企業（通常稱為第二支柱）實施最低15％的税率。許多國家繼續宣佈根據第二支柱規則修改其税收法律和法規。隨着新指南的出臺，美泰將繼續評估這些擬議和已頒佈的立法變更的影響。一些立法變化可能會影響美泰的有效税率和納税義務。美泰運營所在的各個國家何時以及如何通過或頒佈這些法律法規可能會增加税收的複雜性和不確定性，並可能對美泰的全球有效税率、所得税支出和現金流產生不利影響。美泰預計，2024年生效的條款不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
分部業績
北美細分市場
從2024年第一季度開始，美泰的American Girl業務已整合到其北美商業組織中，並在北美運營部門進行報告。在2024年第一季度之前，美泰的American Girl業務是一個單獨的可申報運營領域。上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
下表彙總了美泰2024年和2023年第一季度北美分部的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | % 更改為
已舉報 | | 貨幣
匯率
影響 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| | （以百萬計，百分比信息除外） |
| 淨銷售額 | $ | 477.8 | | | $ | 470.5 | | | 2 | % | | — | % |
| 分部營業收入 | 73.0 | | | 32.1 | | | 127 | % | | |
2024年第一季度，北美板塊的淨銷售額為4.778億美元，與2023年第一季度的4.705億美元相比，增長了730萬美元，增長了2％。淨銷售額的增長是銷售調整減少370萬美元和總賬單增加360萬美元的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | % 更改為
已舉報 | | 貨幣
匯率
影響 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| （以百萬計，百分比信息除外） |
| 按類別劃分的賬單總額 | | | | | | | |
| 娃娃 | $ | 164.7 | | | $ | 167.2 | | | -1 | % | | — | % |
| 嬰兒、幼兒和學齡前兒童 | 80.5 | | | 87.2 | | | -8 | % | | — | % |
| 車輛 | 150.2 | | | 142.2 | | | 6 | % | | — | % |
| 動作人偶、建築套裝、遊戲及其他 | 111.0 | | | 106.3 | | | 4 | % | | — | % |
| 總賬單 | $ | 506.4 | | | $ | 502.8 | | | 1 | % | | — | % |
| | | | | | | |
| 補充賬單總額披露 | | | | | | | |
| 排名前三的電力品牌的總賬單 | | | | | | | |
| 芭比 | $ | 92.4 | | | $ | 89.5 | | | 3 | % | | — | % |
| 風火輪 | 126.8 | | | 119.7 | | | 6 | % | | — | % |
| 費舍爾-普萊斯 (a) | 53.7 | | | 49.1 | | | 9 | % | | — | % |
| 其他 | 233.5 | | | 244.4 | | | -4 | % | | — | % |
| 總賬單 | $ | 506.4 | | | $ | 502.8 | | | 1 | % | | — | % |
(a) 從2024年第一季度開始，費舍爾-普萊斯權力品牌進行了修訂，將嬰兒用品和Imaginext產品排除在外。為符合現行列報方式，對前一期間的金額進行了重新分類。
2024年第一季度，北美板塊的總賬單為5.064億美元，與2023年第一季度的5.028億美元相比增長了360萬美元，增長了1％。北美細分市場總賬單的增長是由於車輛和動作人偶、積木套裝、遊戲和其他賬單的增加，但嬰兒、幼兒、學齡前兒童和玩偶賬單的減少部分抵消了這一增長。
玩偶總賬單下降了1％，其中2％是由於迪士尼公主和迪士尼冰雪奇緣產品的賬單減少，但被巨魔產品賬單增加的1％所部分抵消。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了8％，其中11％是由於嬰兒用品和電動車輪產品的賬單減少，但費舍爾普萊斯產品賬單上漲的5％部分抵消了這一下降。
汽車總賬單增長了6％，其中5％是由於風火輪產品的賬單增加。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了4％，其中6％是由於動作人偶產品的賬單增加，但部分被其他產品賬單減少的2％所抵消。
銷售調整從2023年第一季度的3,230萬美元降至2024年第一季度的2,860萬美元。銷售調整佔淨銷售額的百分比在2024年第一季度下降至6.0％，而2023年第一季度為6.9％，這是由於銷售渠道結構的變化導致銷售比例增加，平均銷售調整率較低。
由於產品和其他成本減少了3,780萬美元，銷售成本從2023年第一季度的2.926億美元下降了3550萬美元，至2024年第一季度的2.571億美元，下降了12％。
毛利率從2023年第一季度的37.8％增至2024年第一季度的46.2％。毛利率的提高包括庫存管理成本降低370個基點，包括減少庫存報廢和收盤銷售，成本通貨緊縮230個基點，通過優化盈利增長計劃實現的節省了100個基點，以及140個基點的有利組合和其他140個基點。
2024年第一季度，北美分部的營業收入為7,300萬美元，而2023年第一季度的分部營業收入為3,210萬美元，這主要是由於毛利潤增加到4,280萬美元。
國際部分
下表彙總了美泰2024年和2023年第一季度國際板塊的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | % 更改為
已舉報 | | 貨幣
匯率
影響 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| （以百萬計，百分比信息除外） |
| 淨銷售額 | $ | 331.7 | | | $ | 344.1 | | | -4 | % | | 2 | % |
| 分部營業收入 | 9.3 | | | 0.3 | | | N/M | | |
N/M-沒意義
2024年第一季度國際板塊的淨銷售額為3.317億美元，與2023年第一季度的3.441億美元相比下降了1,240萬美元，下降了4％。淨銷售額的下降是由於總賬單減少了1,610萬美元，但銷售調整減少的370萬美元部分抵消了這一下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | % 更改為
已舉報 | | 貨幣
匯率
影響 |
| 三月三十一日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| （以百萬計，百分比信息除外） |
| 按類別劃分的賬單總額 | | | | | | | |
| 娃娃 | $ | 129.8 | | | $ | 138.9 | | | -7 | % | | 2 | % |
| 嬰兒、幼兒和學齡前兒童 | 54.5 | | | 63.0 | | | -13 | % | | 2 | % |
| 車輛 | 147.5 | | | 141.5 | | | 4 | % | | 2 | % |
| 動作人偶、建築套裝、遊戲及其他 | 60.7 | | | 65.2 | | | -7 | % | | 1 | % |
| 總賬單 | $ | 392.5 | | | $ | 408.6 | | | -4 | % | | 2 | % |
| | | | | | | |
| 補充賬單總額披露 | | | | | | | |
| 排名前三的電力品牌的總賬單 | | | | | | | |
| 芭比 | $ | 85.1 | | | $ | 87.3 | | | -3 | % | | 2 | % |
| 風火輪 | 131.3 | | | 125.2 | | | 5 | % | | 2 | % |
| 費舍爾-普萊斯 (a) | 39.6 | | | 43.9 | | | -10 | % | | 3 | % |
| 其他 | 136.4 | | | 152.0 | | | -10 | % | | 2 | % |
| 總賬單 | $ | 392.5 | | | $ | 408.6 | | | -4 | % | | 2 | % |
(a) 從2024年第一季度開始，費舍爾-普萊斯權力品牌進行了修訂，將嬰兒用品和Imaginext產品排除在外。為符合現行列報方式，對前一期間的金額進行了重新分類。
國際板塊的總賬單在2024年第一季度為3.925億美元，與2023年第一季度的4.086億美元相比減少了1,610萬美元，下降了4％，這得益於兩個百分點的貨幣匯率變動。國際板塊總賬單的下降是由於玩偶、嬰兒、幼兒和學齡前兒童以及動作人偶、積木套裝、遊戲和其他賬單的減少，但部分被車輛賬單的增加所抵消。
玩偶總賬單下降了7％，這主要是由於迪士尼公主和迪士尼冰雪奇緣產品的賬單下降了7％，Enchantimals產品的賬單下降了2％，以及Polly Pocket產品的賬單下降了2％，但部分被Monster High產品賬單上漲的5％所抵消。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了13％，其中7％是由於Fisher-Price產品的賬單減少，4％是由於學前娛樂產品的賬單減少。
由於風火輪產品的賬單增加，汽車總賬單增長了4％。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了7％，其中9％是由於動作人偶產品的賬單減少，但遊戲產品賬單增長的4％部分抵消了這一下降。
銷售調整從2023年第一季度的6,450萬美元降至2024年第一季度的6,080萬美元，這主要是由於總賬單減少。2024年第一季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對持平，為18.3％，而2023年第一季度為18.7％。
銷售成本從2023年第一季度的2.07億美元下降了1760萬美元，下降了9％，至2024年第一季度的1.841億美元，下降了9％，這主要是由於產品和其他成本減少了1,570萬美元。
毛利率從2023年第一季度的41.4％增至2024年第一季度的44.5％。毛利率的增長包括200個基點的有利組合，190個基點的成本通貨緊縮，通過優化盈利增長計劃實現的140個基點的節省，80個基點的庫存管理成本降低，包括庫存報廢的減少，但不利的外幣兑換和其他300個基點的供應鏈成本部分抵消了這一點。
國際板塊在2024年第一季度的營業收入為930萬美元，而2023年第一季度的分部營業收入為30萬美元，這主要是由於毛利增長了520萬美元，廣告和促銷費用減少了270萬美元。
成本節約計劃
為盈利增長進行優化
2024年2月7日，美泰宣佈了OPG計劃，這是繼OFG計劃之後的多年成本節約計劃，該計劃於2023年第四季度結束。OPG計劃旨在實現進一步的效率和成本節約機會，主要是在美泰的全球供應鏈中，包括其製造基地。OPG計劃包括與先前在2023年第三季度宣佈的停止中國工廠生產相關的成本節約行動，以及OFG計劃未確認的其他先前行動所節省的費用。與OPG計劃相關的行動每年可節省的目標總成本為2億美元，該計劃預計將於2026年完成。在2億美元的目標年度總成本節省中，約有70％預計將有利於銷售成本，30％預計將用於其他銷售和管理費用。OPG計劃下的預期現金支出總額預計在1.3億美元至1.65億美元之間，非現金支出總額預計將高達500萬美元。
與OPG計劃相關的費用預計將包括以下內容：
| | | | | |
| 優化盈利增長——行動 | 成本估算 |
| 員工遣散費 | 90 到 1.05 億美元 |
| 其他重組成本 | 10 到 2000 萬美元 |
| 非現金費用 | 高達 500 萬美元 |
| 估計遣散費和重組費用總額 (a) | 1億至1.3億美元 |
| 投資 | 3000萬至4000萬美元 |
| 估計行動總數 | 130 到 1.7 億美元 |
在OPG計劃方面，美泰在合併運營報表的營業收入中記錄了以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本：
| | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 三月三十一日
2024 |
| （以百萬計） |
| 銷售成本 (a) | $ | 2.2 | |
| 其他銷售和管理費用 (b) | 7.5 | |
| $ | 9.7 | |
(a) 合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中的分部營業收入中。
(b) 合併運營報表中記錄在其他銷售和管理費用中的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中的公司和其他支出中。
截至2024年3月31日，美泰記錄的與OPG計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為3500萬美元，其中包括約40萬美元的非現金費用。截至目前，美泰實現了約1,700萬美元的累計成本節約（扣除遣散費、重組成本和成本上漲前），相當於銷售成本收益的約55％，其他銷售和管理費用收益的45％
2024 年 3 月 31 日，與 OPG 計劃有關。
其他節省成本的措施
截至2023年12月31日，美泰結束了OFG計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，在之前的Capital Light計劃基礎上進行了整合和擴展。OFG計劃，不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動，該計劃結束後已實現每年總成本節省約3.43億美元。在2023年的前三個月，美泰在與OFG計劃相關的合併運營報表中記錄了其他銷售和管理費用中的2,070萬美元的遣散費。
此外，在2023年的前三個月，美泰採取了進一步簡化OFG計劃中未包含的組織結構的行動，並在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中記錄了與這些行動相關的320萬美元的遣散費。
流動性和資本資源
美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借貸額度，包括其14億美元的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），以及為其運營和債務提供資金的資本市場準入。此類義務可能包括資本支出、還本付息、根據許可協議支付的未來特許權使用費、未來的庫存和服務購買，以及所需的現金繳款和與福利計劃相關的付款。截至2024年3月31日，在美泰的11.3億美元現金及等價物中，有7.014億美元由外國子公司持有，其中包括在俄羅斯持有的5,680萬美元。美泰在俄羅斯持有的現金可以在俄羅斯境內使用；但是，其流出俄羅斯的資金目前受到限制。2022年初，美泰暫停了所有運往俄羅斯的貨物。
對美泰產品的需求減少可能會對經營活動產生的現金流產生負面影響，這可能是由但不限於不利的經濟狀況以及公眾和消費者偏好的變化等因素造成的，或者與產品製造和分銷相關的成本增加或原材料或零部件短缺等因素造成的。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能會受到全球經濟危機和緊張的信貸環境、無法遵守其債務契約和循環信貸額度契約或美泰信用評級惡化等因素的不利影響。但是，根據美泰當前的業務計劃和迄今為止已知的因素，預計現有現金及等價物、運營現金流、循環信貸額度下的可用性以及資本市場準入將足以滿足未來十二個月和長期的營運資本和運營支出需求。
當前的市場狀況
美泰面臨利息和外幣匯率變動導致的金融市場風險。
美泰打算利用其現有的現金和現金等價物、運營現金流以及循環信貸額度下的借款來滿足其短期流動性需求。截至2024年3月31日，美泰在循環信貸額度下沒有未償還的借款，循環信貸額度下還有約900萬美元的未償信用證。
市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。
美泰監督持有美泰現金及等價物的第三方存款機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是最大限度地提高這些基金的收益率。美泰在交易對手和證券之間分散現金和等價物，以最大限度地降低風險。
美泰面臨的信用風險與其對衝交易對手履行合同付款義務的能力有關。美泰外幣遠期匯兑合約的公允價值衡量已考慮了與信譽和不履約相關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理其交易對手的信用風險。
美泰預計，其一些客户和供應商在獲得購買庫存或原材料所需的流動性方面可能會遇到困難。美泰監控其客户的財務狀況和流動性，以降低應收賬款的可收性風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰使用各種財務安排來支持被視為信用風險的客户的應收賬款的可收性，包括要求提供信用證、向無關的第三方購買各種形式的信用保險，或要求在發貨前提供現金。
美泰為其員工發起固定福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報，加上影響負債衡量的利率變化，將影響美泰未來向這些計劃繳款的金額和時間。
現金流活動
2024年前三個月，經營活動提供的現金流為3550萬美元，而2023年前三個月用於經營活動的現金流為2.064億美元。這一變化是由於營運資金的改善和淨收入的有利變化，不包括非現金項目的影響。營運資金的改善包括應收賬款變動帶來的2.060億美元優惠度，但部分被4,060萬美元的不利庫存變動以及1,910萬美元的應付賬款、應計負債和應付所得税的不利變化所產生的影響所抵消。
2024年前三個月，用於投資活動的現金流為2840萬美元，而2023年前三個月為4,250萬美元。這一變化主要是由於2023年前三個月的資本支出減少了1,250萬美元。
2024年前三個月，用於融資活動的現金流為1.313億美元，而2023年前三個月為5,320萬美元。這一變化主要是由於與2023年前三個月相比，2024年前三個月的股票回購量增加了6,600萬美元。
季節性融資
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註8——季節性融資”。
財務狀況
美泰的現金及等價物從2023年12月31日的12.6億美元減少了1.311億美元，至2024年3月31日的11.3億美元，這主要是由於截至2024年3月31日的三個月中1億美元的股票回購和3,050萬美元的資本支出。美泰的現金及等價物從2023年3月31日的4.617億美元增加了6.685億美元，至2024年3月31日的11.3億美元，這主要是由於過去十二個月經營活動產生的現金流11.1億美元，被過去十二個月的2.690億美元股票回購和1.478億美元的資本支出部分抵消。
應收賬款從2023年12月31日的10.8億美元減少了4.086億美元，至2024年3月31日的6.733億美元，這主要是由於年終應收賬款的收繳導致季節性下降。截至2024年3月31日，應收賬款為6.733億美元，與2023年3月31日的6.738億美元相比相對持平。
庫存從2023年12月31日的5.716億美元增加了9,770萬美元至2024年3月31日的6.693億美元，這主要是由於季節性庫存增加。庫存從2023年3月31日的9.610億美元減少了2.917億美元，至2024年3月31日的6.693億美元，這主要是由於產量下降和產品成本通貨緊縮。
預付費用和其他流動資產從2023年12月31日的2.075億美元增加了5,510萬美元至2024年3月31日的2.627億美元，其中包括增加1,620萬美元的預付所得税，1,390萬美元的預付增值税和1,230萬美元的預付保險。截至2024年3月31日，預付費用和其他流動資產為2.627億美元，與2023年3月31日的2.697億美元相比相對持平。
由於支出水平的季節性下降，應付賬款和應計負債從2023年12月31日的13.1億美元減少了2.244億美元，至2024年3月31日的10.8億美元。應付賬款和應計負債從2023年3月31日的9.555億美元增加了1.287億美元，至2024年3月31日的10.8億美元，這主要是由於應計激勵薪酬增加了1.246億美元。
美泰資本總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | （以百萬計，百分比信息除外） |
| 現金及等價物 | $ | 1,130.2 | | | | | $ | 461.7 | | | | | $ | 1,261.4 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2040年10月到期的2010年優先票據 | 250.0 | | | | | 250.0 | | | | | 250.0 | | | |
| 2041年11月到期的2011年優先票據 | 300.0 | | | | | 300.0 | | | | | 300.0 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2027年12月到期的2019年優先票據 | 600.0 | | | | | 600.0 | | | | | 600.0 | | | |
| 2026年4月到期的2021年優先票據 | 600.0 | | | | | 600.0 | | | | | 600.0 | | | |
| 2029年4月到期的2021年優先票據 | 600.0 | | | | | 600.0 | | | | | 600.0 | | | |
| 債務發行成本和債務折扣 | (18.9) | | | | | (23.3) | | | | | (20.0) | | | |
| 債務總額 | 2,331.1 | | | 54 | % | | 2,326.7 | | | 55 | % | | 2,330.0 | | | 52 | % |
| 股東權益 | 2,025.3 | | | 46 | | | 1,937.7 | | | 45 | | | 2,149.2 | | | 48 | |
| 總資本（債務加權益） | $ | 4,356.4 | | | 100 | % | | $ | 4,264.4 | | | 100 | % | | $ | 4,479.2 | | | 100 | % |
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，總債務分別為23.3億美元。
股東權益從2023年12月31日的21.5億美元減少了1.239億美元，至2024年3月31日的20.3億美元，這主要是由於1億美元的股票回購和2024年前三個月的淨虧損2,830萬美元。股東權益從2023年3月31日的19.4億美元增加了8,770萬美元至2024年3月31日的20.3億美元，這主要是由於淨收入為2.925億美元，以及過去十二個月中基於股份的薪酬對8,430萬美元額外實收資本的影響，其中部分被過去十二個月的2.690億美元股票回購所抵消。
訴訟
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支”。
關鍵會計政策與估算的應用
美泰的關鍵會計政策和估算包含在2023年10-k表年度報告中，在2024年的前三個月沒有發生實質性變化。
新的會計公告
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註22——新會計公告”。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則列報的財務業績，美泰提出了美國證券交易委員會頒佈的G條例所指的非公認會計準則財務指標。美泰提出的非公認會計準則財務指標是匯率影響。美泰使用這一衡量標準來分析其持續業務，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義的趨勢。美泰認為，這一非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務業績和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為GAAP財務指標的替代品，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論。
貨幣匯率的影響
貨幣匯率的影響反映了美泰公佈的業績中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。
對於以美元以外貨幣報告的實體，美泰通過折算本期和上一期來計算按固定貨幣匯率（如下文所述確定）下同期業績的百分比變化
週期結果使用這些匯率，然後通過計算這種固定貨幣匯率下的百分比變化與按實際匯率計算的百分比變化之間的差異來確定貨幣匯率影響百分比。
固定貨幣匯率由美泰在每年年初確定，並在年內統一適用。由於實際貨幣匯率的波動，它們通常不同於當期或前一時期的實際匯率。美泰每年年初都會考慮對固定匯率進行任何調整是否合適。用於這些固定貨幣計算的匯率通常基於上一年的實際匯率。
美泰認為，披露貨幣變動的百分比影響是有用的補充信息，使投資者能夠評估美泰當前的業務表現及其整體業務的長期實力，因為貨幣變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。披露貨幣兑換的影響百分比使投資者能夠在固定貨幣基礎上計算影響，還可以增強他們比較一個時期與另一個時期的財務業績的能力。
關鍵績效指標
總賬單代表向客户開具的發票金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將總賬單的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論總賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或個別產品無關。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣匯率風險
貨幣匯率波動可能會影響美泰的經營業績和現金流。歐元、人民幣和墨西哥比索是造成美泰在2024年前三個月外幣交易敞口的主要貨幣。美泰試圖通過監控其當年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期匯兑合約部分對衝此類風險敞口，以對衝其庫存的購買和銷售以及其他以外幣計價的公司間交易，來減輕其外匯風險敞口。這些合同的到期日通常最長為24個月。對於未進行套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，在匯率變動期間，交易收益或虧損作為營業收入或其他非營業外支出（收益）的一部分記錄在合併經營報表中，根據標的交易的性質淨額。對衝公司間庫存交易的交易收益或虧損記錄在向客户出售庫存期間的合併經營報表中。此外，美泰通過選擇用於國際借款的貨幣來管理其貨幣匯率波動的風險。美泰不以投機為目的交易金融工具。
美泰的財務狀況還受到匯率波動對其對非美元本位貨幣子公司的淨投資折算的影響。使用非美元本位幣的子公司的資產和負債按財政期末匯率折算成美元。收入、支出和現金流項目按財政期間通行的加權平均匯率進行折算。由此產生的貨幣折算調整作為股東權益中累計其他綜合虧損的組成部分入賬。美泰截至2024年3月31日的三個月的主要貨幣折算調整與其對以墨西哥比索、智利比索和俄羅斯盧布計價的本位貨幣實體的淨投資有關。
有許多因素會影響美泰財務業績受貨幣匯率變動產生的外幣折算和交易損益的影響，包括但不限於在給定時間內的外幣遠期匯兑合約水平和給定時期內以外幣計價的交易量。但是，假設這些因素保持不變，美泰估計，美元變動百分之一將對美泰第一季度的淨銷售額影響約0.3％，對美泰每股淨收益的影響將小於0.01美元。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2024年3月31日，在美泰首席執行官兼首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們能否有效提供合理的保證，即美泰在其根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被收集並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定關於必要披露，併合理保證此類信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。根據該評估，美泰首席執行官伊農·克雷茲和美泰首席財務官安東尼·迪西爾維斯特羅得出結論，由於美泰對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些披露控制和程序自2024年3月31日起尚未生效，管理層的財務報告內部控制報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中有更全面的描述在 10-k 表格上報告。
補救計劃
管理層正在實施補救計劃，以解決實質性缺陷，其中包括採用新的計劃變更管理控制措施以及設計新的用户訪問權限配置和審查控制措施。需要更多時間來測試計劃變更管理控制的運行有效性，完成用户訪問權限配置和審查控制的設計、實施和測試，以證明補救工作的有效性。除非適用的補救控制措施運行了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則就不能認為重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對美泰財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
特此以引用方式將本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支” 的內容以引用方式全部納入本第1項。
第 1A 項。風險因素。
2023年10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
在2024年第一季度，美泰沒有出售任何未註冊的股權證券。
發行人購買股票證券
下表提供了有關美泰在2024年第一季度購買其普通股的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 的總數
股票
已購買 (a) | | 支付的平均價格
每股 | | 股票總數
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式 | | 近似美元
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的價值 (b) |
| 1 月 1 日至 31 日 | 9,400 | | | $ | 18.44 | | | — | | | $ | 1,000,000,000 | |
| 2 月 1 日至 29 日 | 5,508,995 | | | 19.24 | | | 5,184,149 | | | 900,000,735 | |
| 3 月 1 日至 31 日 | 8,080 | | | 19.81 | | | — | | | 900,000,735 | |
| 總計 | 5,526,475 | | | $ | 19.24 | | | 5,184,149 | | | $ | 900,000,735 | |
__________________
(a) 購買的股票總數包括向員工預扣的342,326股股票，這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的，這些股權獎勵結算時發生的最低預扣税義務。
(b) 2024 年 2 月 5 日，董事會批准了一項價值 10 億美元的股票回購計劃。截至2024年3月31日，美泰在該計劃下的剩餘授權為9億美元。股票回購計劃下的回購將不時進行，具體取決於市場狀況。美泰的股票回購計劃沒有到期日。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
(a) 無。
(b) 不適用。
(c) 無。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
3.0 | | 重述的美泰公司註冊證書 | | 8-K | | 001-05647 | | 99.0 | | 2007 年 5 月 21 日 |
3.1 | | 經修訂和重述的美泰公司章程 | | 8-K | | 001-05647 | | 3.1 | | 2023年9月15日 |
4.0 | | 有關美泰公司的股票證書樣本 | | 10-Q | | 001-05647 | | 4.0 | | 2007 年 8 月 3 日 |
31.0* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
32.0** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | | | | | | | | |
101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | | | | |
101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
104* | | 本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。 | | | | | | | | |
______________________________________________
| | | | | |
| |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言，不應將該展品視為 “歸檔”。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| 美泰公司 註冊人 |
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| 作者： | | /s/ Yoon Hugh |
| | | Yoon Hugh
高級副總裁兼公司財務總監（正式授權的官兼首席會計官） |
日期：2024 年 4 月 30 日