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附件 8.1
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EVAXION生物技術A/S
Neergaards Vej 5F博士
2970霍爾肖姆
22.07.2024 裁判員61047LLJ ID 3158 | 關於在美國證券交易委員會登記代表Evaxion Biotech股本中普通股的美國存托股份的意見A/S |
拉爾斯 L約罕 律師長 D: +45 3319 3749 M: +45 4028 3536 郵箱：llj@mazanti.dk | 1.
1.1 |
引言
本人擔任Evaxion Biotech A/S(“發行人”)的丹麥税務顧問， 於2024年5月6日提交的F-1表格的註冊聲明，該表格已於本文件日期修訂及補充。本意見乃根據證券法下S-k規例第601(B)(8)項的規定而提供，本意見並無就註冊説明書或相關招股章程(“招股章程”)的任何內容表達意見 ，本意見僅就註冊説明書內第50-55頁標題為“丹麥的税務考慮事項”下的陳述另有明確陳述。本意見中使用的某些術語的定義見附件1(定義)。 |
| 2. | 丹麥法律 |
| 2.1 | 本意見僅限於本意見發表之日起生效的丹麥法律 ，我們不對任何其他司法管轄區的法律發表意見。意見 (包括其中使用的所有術語)在所有方面均應按照丹麥法律解釋。 |
| 3. | 調查範圍： |
| 3.1 | 出於本意見的目的，我已檢查並依賴以下文件中事實陳述的準確性和對 承諾的遵守： |
| 3.1.1 | 註冊聲明副本一份。 |
1
| 3.1.2 | 發行人在今天生效的公司章程和公司章程複印件； |
| 3.2 | 此外，我還審查了我為本意見的目的而考慮的文件，並進行了其他調查。我的審查僅限於文件的文本 。經您同意，本人在未獨立核實事實事項的情況下，一直依賴發行人官員和其他人員就事實事項提供的證書和其他保證。 |
| 4. | 意見 |
| 4.1 | 根據第3段提到的文件和調查，我有以下意見： | |
| 登記聲明中第50-55頁標題為“丹麥税務考慮事項”的陳述，只要它們聲稱構成了丹麥税法某些條款的摘要，就包括所有實質性方面的準確摘要。 |
| 5. | 信賴 |
| 5.1 | 本意見是註冊聲明的證物，可作為註冊的依據。除作為註冊聲明的證物 以外，不得將其提供給任何人， 不得向任何人披露其內容或存在，因此不得將其與註冊聲明一起提供，並且不得將其用於除註冊以外的任何其他目的。 |
| 5.2 | 與本意見有關的任何和所有責任及其他事項應完全受丹麥法律管轄，丹麥法院擁有解決與本意見有關的任何爭議的專屬管轄權。 |
| 5.3 | 發行人可以： |
| (a) | 將本意見作為證據提交註冊聲明 ；以及 |
| (b) | 請參閲Mazanti-Andersen律師事務所在註冊聲明中“丹麥税務考慮”的標題下提出此 意見。 |
2
| 5.4 | 前一句話並不是我(或Mazanti-Andersen律師事務所)承認我(或Mazanti-Andersen律師事務所是)屬於 根據 要求其在該段中提交和提交的同意的人的類別證券法第7節或根據證券法頒佈的任何美國證券交易委員會規則或條例 。 |
您誠摯的
| /S/拉爾斯·L |
拉斯·呂思約翰
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附件1-定義
在這個觀點中：
“丹麥法律”是指在丹麥直接適用的法律。
“發行人”是指艾美信生物科技公司/S，公司總部設在丹麥霍爾肖姆。
“登記”是指根據證券法在美國證券交易委員會進行的股份登記。
“註冊聲明”是指2024年5月6日提交給美國證券交易委員會的關於註冊的F-1表格中的註冊聲明，經 修訂和補充。
“美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會。
“證券法”指經修訂的“1933年美國證券法”。
“股份”指最多 至19,453,796股普通股，每股面值1,945,379股美國存托股份(“美國存托股份”)， 包括(1)9,726,898股普通股，相當於972,689股美國存托股份及(2)9,726,898股普通股，相當於972,689股美國存托股份，可根據認股權證的行使而發行，每股根據證券購買協議作為私募的一部分出售給出售股東。
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