業務描述

區域健康地產有限公司”s（“公司” 或 “地區健康”）的前身於1991年8月14日在俄亥俄州成立，名為Passport Retirement, Inc.。1995年，Passport Retirement, Inc.收購了AdCare Health Systems, Inc.的幾乎所有資產和負債，並更名為AdCare Health Systems, Inc.（“AdCare”）。AdCare於2006年11月完成了首次公開募股，於2012年將其執行辦公室和會計業務遷至佐治亞州，並於2013年12月將其註冊州從俄亥俄州更改為佐治亞州。Regional Health Properties, Inc. 是一家自我管理的房地產投資公司，主要投資於用於長期護理和老年住房的房地產。該公司的業務主要包括將此類設施租賃給運營這些設施的第三方租户。該公司有 二 主要報告板塊：（i）房地產，包括向第三方租户租賃和轉租長期護理和老年人生活設施；（ii）醫療保健服務板塊，包括梅多伍德和格倫維設施的運營。自 2023 年 8 月 3 日起，公司的 12.5% b系列累計可贖回優先股（“b系列優先股”）在場外交易市場集團的OTCQB風險市場上市，股票代碼為 “RHEPB”。

演示基礎

隨附的合併財務報表是根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）的公認會計原則（“GAAP”）編制的。隨附的簡明合併財務報表未經審計，應與2023年經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在2024年4月1日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-k表中。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響未經審計的合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。

改敍

為了符合本期的列報方式，對前一期間報告的數額進行了某些重新分類。為了符合本期的列報方式，對上一期間合併業務報表中報告的某些支出進行了重新分類。

收入確認和津貼

患者護理收入。ASC 主題 606（與客户簽訂合同的收入）要求公司在將承諾的商品和服務的控制權移交給客户時確認收入。收入的確認金額反映了公司為換取此類商品和服務而預期收到的對價。我們的醫療保健服務業務板塊的收入來自梅多伍德和格倫維醫療機構向患者提供的服務。對於在我們的設施中提供的服務，公司從以下來源獲得報酬：（i）CMS管理的醫療保險計劃下的聯邦政府；（ii）根據各自的醫療補助和類似計劃向州政府；（iii）商業保險公司；（iv）個人患者和客户。絕大多數（大於 90公司確認的收入的百分比）來自政府。公司根據既定賬單費率確定交易價格，減去向第三方付款人提供的合同調整、向未投保患者提供的折扣和其他價格優惠。合同調整和折扣基於合同協議、折扣政策和歷史經驗。公司確認收入的金額反映了公司為換取提供的服務而預期將獲得的對價。這些金額由居民或第三方付款人支付，包括根據報銷計劃對預計報銷額（如果有）進行追溯調整的可變對價。履行義務，例如提供食宿、傷口護理、靜脈藥物治療、物理治療和生活質量活動等，是根據所提供服務的性質來確定的

關於所提供服務的性質。預計患者應付的無法收回的金額通常被視為隱含的價格優惠，直接減少了患者護理淨收入。

三網租賃物業。公司根據ASC 842 “租賃” 確認租金收入。該公司的三網租賃規定了租金的定期和可確定的增長。在可能可收取的情況下，公司在適用的租賃期限內按直線方式確認這些租約下的租金收入。在直線基礎上確認租金收入通常會導致租賃期前半部分的確認收入超過租户按合同應付的現金金額，從而產生直線應收租金，該應收租金包含在合併資產負債表的直線應收租金中。如果公司無法合理估計未來向公司設施的一個或多個租户收取的租金，則受影響設施的租金收入僅在收取現金時予以確認，任何累積的直線應收租金將在公司認為不再可能收取租金的時期內記作支出。

管理費收入和其他收入。公司根據ASC 606中規定的亞利桑那州立大學2014-09年《客户合同收入》確認提供服務的管理費收入，該收入的確認金額必須反映公司為換取此類商品和服務而預期獲得的對價。該公司有一份管理三個設施的合同（“管理合同”），該合同於2023年12月31日到期。此外，公司在可能可收回的情況下使用實際利息法確認貸款和投資的利息收入。公司在逐筆貸款的基礎上採用實際利息法。

津貼。該公司評估其應收租金的可收性，包括直線應收租金和向租户提供的營運資金貸款。該公司對租户應收租金和營運資金貸款的可收性進行評估的依據是多個因素，包括付款記錄、租户和任何擔保人的財務實力、標的抵押品的價值以及當前的經濟狀況。如果公司對這些因素的評估表明公司可能無法收到租金或營運資金貸款的付款，則公司為已確認的直線應收租金資產或營運資本貸款提供儲備金，用於我們估計可能無法收回的部分。減值貸款收到的款項計入補貼。如果公司改變其對租賃要求或向租户提供營運資金貸款所要求的未來租金可收性的假設或估計，則公司可以調整其儲備金，以增加或減少在公司對假設或估計進行此類變更期間確認的租金收入或向租户提供的營運資本貸款的利息收入。參見附註 6 — 租賃。該公司已經預留了大約 1.5我們的患者護理應收賬款百分比基於歷史行業標準，並將繼續評估此類儲備金的充足性。

預付費用及其他

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的總資產約為 $0.4 百萬和美元0.6 預付費用和其他費用分別為百萬美元；美元0.2 減少的百萬美元與梅多伍德和格倫維設施運營的保險有關，而其他金額主要用於董事和高級管理人員保險、紐約證券交易所美國年費和抵押貸款保險費。

應付賬款

其他負債

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的總資產約為 $1.8 百萬和美元1.8 百萬美元，分別為其他負債，包括擔保租賃押金和轉租改善基金。

其他費用，淨額

該公司聘請了一家律師事務所，負責評估和協助提供改善公司資本結構的機會。參見附註2 — A系列優先交易所報價。

租賃和租賃權益改善

公司在正常業務過程中租賃某些設施和設備。在每份租約開始時，公司都會進行評估，以確定該租約應歸類為經營租賃還是融資租賃。截至2024年3月31日，該公司的租賃設施記作經營租賃。對於包含定期租金上漲的經營租約，公司將按直線方式記錄租賃期內的租金支出。租賃權益改善將在資產使用壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷。

公司根據ASC 842 “租賃” 評估任何新合同或合同修改，以確定租約的存在及其分類。我們將報告房地產税和保險的收入和支出，如果承租人沒有根據各自向我們簽訂的租約直接向第三方支付這些款項。

保險

根據我們的業務性質和風險、歷史經驗、可用性和行業標準，包括格倫維和梅多伍德設施的運營標準，我們以我們認為適當的金額、承保範圍和免賠額維持一般責任、職業責任和其他保險單。我們目前的保單為每項索賠規定了免賠額，幷包含各種不在承保範圍內的項目。該公司自保了與其醫療保健業務相關的專業和一般責任索賠，這些索賠在2014年和2015年因從醫療保健物業的所有者和運營商過渡到醫療保健物業控股和租賃公司（“過渡”）而終止。欲瞭解更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註11——承付款和意外開支和附註12——承付款和意外開支。公司根據多種因素每季度評估其自保準備金的充足程度，包括：（i）待處理的訴訟數量和尋求的救濟的數量；（ii）辯護律師、醫學專家提供的分析或發現期間曝光的其他信息；（iii）為訴訟辯護預計產生的律師費和其他費用；（iv）任何調解或和解討論的狀況和可能的成功，包括估計的和解金額和律師費以及預計將在以下方面發生的其他費用此類和解（視情況而定）；以及（v）已提起或將要對訴訟進行裁決的地點。公司認為，大多數專業和一般責任訴訟是可以辯護的，並打算通過最終判決為這些訴訟辯護，除非和解對公司更有利。因此，自保準備金反映了公司對未決訴訟和解金額（如果適用）的估計，以及和解未決訴訟或提起訴訟的法律費用（如適用）。由於自保準備金基於估計，因此自保準備金的金額可能不足以支付在結清未決訴訟時實際產生的和解金額，也不足以支付在和解未決訴訟或提起訴訟時實際產生的法律費用。參見附註 7 — 應計費用。此外，公司還維持某些其他保險計劃，包括商業一般責任、財產、意外傷害、董事和高級職員責任、犯罪和就業慣例責任。

每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以相應時期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益與基本每股淨虧損相似，不同之處在於淨虧損是根據已發行普通股的加權平均數的影響進行調整的，其中包括可能具有稀釋性的證券（例如期權、認股權證和非既得普通股），但此類證券不具有反稀釋作用。來自期權、認股權證和未歸屬限制性股票的潛在稀釋性證券是根據庫存股法計算的，該方法假設行使價格超過平均市值的所有期權和認股權證的收益用於按市值回購普通股。收益用盡後剩餘的增量份額代表證券的潛在稀釋作用。

截至2024年3月31日，這些證券的年份加權平均合同條款， 不 內在價值，是 6.6 股票期權的年限和 0.8 認股權證需要多年。

最近通過的會計公告

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-01《租賃（主題842）：共同控制安排（主題842）修正案》，要求各實體確定受共同控制的實體之間的關聯方安排是否為租賃。修正案還涉及與共同控制租賃相關的租賃權益改善的會計處理。它們要求承租人在共同控制組改善措施的使用壽命內攤還租賃權益改善費，無論租賃期限長短，只要承租人控制標的資產的使用。如果承租人不再控制資產的使用，則租賃權益改善將計為通過調整權益在共同控制下的實體之間的轉讓。這些改善還受主題360 “財產、廠房和設備” 中的減值指導的約束。該修正案自2023年12月15日起對公共實體生效。公司採用了 ASU 2023-01，自 2024 年 1 月 1 日起生效。ASU-2023-01 的採用沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。

新會計公告已發佈但尚未生效

2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進應申報板塊披露》，要求上市公司在中期和年度基礎上披露有關其應申報細分市場的重大支出和其他細分項目的信息。擁有單一可申報分部的上市公司必須在中期和年度基礎上適用亞利桑那州立大學2023-07年的披露要求以及ASC 280中所有現有的分部披露和對賬要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，

它要求上市公司每年在税率對賬中披露具體類別, 並披露按司法管轄區分列的所得税.亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

任何其他發佈或生效的新會計公告都沒有或預計會對公司的財務報表產生重大影響。

以下是公司的現金和限制性現金：

下表列出了公司的財產和設備：

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊和攤銷費用總額：

無形資產和商譽包括以下內容：

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤銷費用：

在截至12月31日的年度中，未來五年及以後每年對所有有期限的無形資產的預期攤銷費用如下：

在截至12月31日的十二個月中，未來五年及以後每年的最低租賃付款額如下：

在截至12月31日的十二個月中，未來五年及以後每年的最低租賃應收賬款如下：

應計費用包括以下內容：

應付票據和其他債務包括以下內容：

以下是構成上述每個類別的債務工具的詳細清單：