mond-20240331
000182885212/312024Q1假的0.33xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pure月食:分段iso4217: 歐元00018288522024-01-012024-03-3100018288522024-05-0300018288522024-03-3100018288522023-12-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員2024-03-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員2023-12-310001828852US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001828852US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001828852US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001828852US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001828852US-GAAP：CommonClass 會員2023-12-310001828852US-GAAP：CommonClass 會員2024-03-3100018288522023-01-012023-03-310001828852Mond: 人事支出會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 人事支出會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 銷售和其他費用會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 銷售和其他費用會員2023-01-012023-03-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001828852US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001828852US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001828852US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001828852US-GAAP：留存收益會員2024-03-3100018288522022-12-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001828852US-GAAP：來自股東成員的應收賬款2022-12-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001828852US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：來自股東成員的應收賬款2023-01-012023-03-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-3100018288522023-03-310001828852美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001828852US-GAAP：來自股東成員的應收賬款2023-03-310001828852US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001828852US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001828852US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001828852US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：普通階級成員mond: orintermember2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：普通階級成員mond: orintermember2023-01-012023-03-310001828852mond: orintermemberMond: EarnoutShares會員2024-01-012024-03-310001828852mond: orintermemberMond: EarnoutShares會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：應收賬款和合約資產基準成員US-GAAP：客户集中度風險成員Mond: 金融機構會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: ThreeParitesMeberMond：應收賬款和合約資產基準成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-12-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: 綜合會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001828852Mond: 私募認股權證會員2021-02-010001828852Mond: 私人認股權證會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員Mond: EarnOutliabilityMeber2023-01-310001828852Mond: 綜合會員2023-05-120001828852Mond: 綜合會員2023-05-122023-05-120001828852mond: Interep 會員2023-05-120001828852Mond: SkyPass 會員2023-08-122023-08-120001828852US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001828852US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852US-GAAP：公允價值計量常任成員Mond: EarnOutliabilityMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001828852星期一：Costofequity 會員Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852星期一：Costofequity 會員mond: Interep 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852星期一：Costofequity 會員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852星期一：Costofequity 會員Mond: SkyPass 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員星期一：EBITDaVolatilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員星期一：EBITDaVolatilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: 綜合會員星期一：EBITDaVolatilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員星期一：EBITDaVolatilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員星期一：股票波動率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員星期一：股票波動率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: 綜合會員星期一：股票波動率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員星期一：股票波動率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員星期一：必填MetricRisk高級會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員星期一：必填MetricRisk高級會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: 綜合會員星期一：必填MetricRisk高級會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員星期一：必填MetricRisk高級會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員星期一：風險中性調整因子會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員星期一：風險中性調整因子會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員2024-03-310001828852mond: Interep 會員星期一：風險中性調整因子會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852mond: Interep 會員星期一：風險中性調整因子會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員2024-03-310001828852星期一：風險中性調整因子會員SRT: 最低成員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852星期一：風險中性調整因子會員Mond: 綜合會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員星期一：風險中性調整因子會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: SkyPass 會員星期一：風險中性調整因子會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員2024-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-04-300001828852US-GAAP：後續活動成員mond: Interep 會員2024-04-012024-04-300001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2024-03-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2023-12-310001828852Mond: 私募認股權證會員2024-03-310001828852Mond: 私募認股權證會員2023-12-310001828852US-GAAP：計量輸入價格波動率成員Mond: 私募認股權證會員2024-03-310001828852US-GAAP：計量輸入價格波動率成員Mond: 私募認股權證會員2023-12-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2024-03-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-12-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2024-03-310001828852Mond: 私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2023-12-310001828852Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 旅遊交易收入會員Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 旅遊交易收入會員Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：旅遊市場會員Mond: AirMember2024-01-012024-03-310001828852Mond：旅遊市場會員Mond: AirMember2023-01-012023-03-310001828852Mond：旅遊市場會員星期一：旅行套餐會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：旅遊市場會員星期一：旅行套餐會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：旅遊市場會員Mond: 酒店基礎旅行產品會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：旅遊市場會員Mond: 酒店基礎旅行產品會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：其他基礎旅行產品會員Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：其他基礎旅行產品會員Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 金融科技計劃成員Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 金融科技計劃成員Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852星期一：SaaS 平臺會員2024-01-012024-03-310001828852星期一：SaaS 平臺會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：訂閲服務收入會員星期一：SaaS 平臺會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：訂閲服務收入會員星期一：SaaS 平臺會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：旅遊市場會員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2024-01-012024-03-310001828852Mond：旅遊市場會員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員Mond: 客户會員2024-03-310001828852US-GAAP：非關聯黨成員Mond: 金融機構會員2024-03-310001828852SRT: 附屬機構身份會員2024-03-310001828852Mond: 應收賬款保理費會員US-GAAP：運營費用會員US-GAAP：信用集中度風險成員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 應收賬款保理費會員US-GAAP：運營費用會員US-GAAP：信用集中度風險成員2023-01-012023-03-310001828852Mond: Orintertour旅行會員2023-01-310001828852US-GAAP：客户關係成員2023-01-310001828852US-GAAP：客户關係成員2023-01-312023-01-310001828852US-GAAP：商標名會員2023-01-310001828852US-GAAP：商標名會員2023-01-312023-01-3100018288522023-01-312023-01-310001828852mond: Interep 會員2023-05-122023-05-120001828852US-GAAP：客户關係成員mond: Interep 會員2023-05-122023-05-120001828852US-GAAP：客户關係成員mond: Interep 會員2023-05-120001828852mond: Interep 會員US-GAAP：商標名會員2023-05-122023-05-120001828852mond: Interep 會員US-GAAP：商標名會員2023-05-1200018288522023-05-122023-05-120001828852US-GAAP：客户關係成員Mond: 綜合會員2023-05-120001828852US-GAAP：客户關係成員Mond: 綜合會員2023-05-122023-05-120001828852US-GAAP：商標名會員Mond: 綜合會員2023-05-122023-05-120001828852US-GAAP：商標名會員Mond: 綜合會員2023-05-120001828852Mond: SkyPass 會員2023-08-120001828852US-GAAP：客户關係成員Mond: SkyPass 會員2023-08-120001828852US-GAAP：客户關係成員Mond: SkyPass 會員2023-08-122023-08-120001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：商標名會員2023-08-122023-08-120001828852Mond: SkyPass 會員US-GAAP：商標名會員2023-08-120001828852Mond: PurpleGrids會員2023-11-132023-11-130001828852Mond: PurpleGrids會員Mond: EarnOutliabilityMeber2023-11-130001828852Mond: PurpleGrids會員2024-01-262024-01-260001828852Mond: PurpleGrids會員US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-11-132023-11-130001828852美國公認會計準則：僱傭合同成員Mond: PurpleGrids會員2023-11-132023-11-130001828852Mond: PurpleGrids會員US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-11-130001828852美國公認會計準則：僱傭合同成員Mond: PurpleGrids會員2023-11-130001828852Mond: PurpleGrids會員2023-11-130001828852US-GAAP：普通階級成員Mond: LBFTravelInc 會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-07-012023-07-310001828852Mond: LBFTravelInc 會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-07-012023-07-310001828852Mond: LBFTravelInc 會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-01-012023-12-310001828852Mond: LBFTravelInc 會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-01-012024-03-310001828852Mond: LBFTravelInc 會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-03-310001828852Mond: Orinterep 合併收購和 LBFUS DivestuRember2024-01-012024-03-310001828852Mond: Orinterep 合併收購和 LBFUS DivestuRember2023-01-012023-03-310001828852Mond：旅遊市場會員2023-12-310001828852星期一：SaaS 平臺會員2023-12-310001828852Mond：旅遊市場會員2024-03-310001828852星期一：SaaS 平臺會員2024-03-310001828852US-GAAP：商標名會員2024-03-310001828852US-GAAP：商標名會員2023-12-310001828852US-GAAP：客户關係成員2024-03-310001828852星期一：供應商關係會員2024-03-310001828852US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-03-310001828852美國公認會計準則：僱傭合同成員2024-03-310001828852US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001828852星期一：供應商關係會員2023-12-310001828852US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001828852美國公認會計準則：僱傭合同成員2023-12-310001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMember2019-12-230001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2019-12-230001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2019-12-232019-12-230001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-12-310001828852Mond: WingspireCapitalTermLoan會員Mond: WingspireCapitallLC 會員2023-01-112023-01-110001828852Mond: WingspireCapitalTermLoanaMeberMond: WingspireCapitallLC 會員2023-01-110001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: WingspireCapitallLC 會員Mond: TermLoanMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-110001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: WingspireCapitalTermLoanaMeberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-110001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: WingspireCapitalTermLoanaMeberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-112023-01-110001828852Mond: PurpleGrids會員2024-01-1700018288522024-01-172024-01-170001828852美國公認會計準則：信用額度成員Mond: TermLoanMember2024-03-110001828852週一：R會員的隔夜融資利率Mond: TermLoanMember2024-01-012024-03-310001828852Mond: WingspireCapitalTermLoanaMeber2024-03-310001828852Mond: WingspireCapitalTermLoanaMeber2023-03-310001828852mond: orintermember2023-12-310001828852mond: orintermember2024-03-310001828852Mond: TCW 協議成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: TCW 協議成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852Mond: WingspireCapitalTermLoan會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001828852Mond: WingspireCapitalTermLoan會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001828852Mond: Orinter短期貸款會員2023-12-310001828852Mond: TCW 協議成員2024-03-310001828852Mond: TCW 協議成員2023-12-310001828852星期一：WingspireTermloanb 會員的累計 pik 利息2024-03-310001828852星期一：WingspireTermloanb 會員的累計 pik 利息2023-12-310001828852US-GAAP：其他債務證券成員2024-03-310001828852US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員Mond: 2022 年股權激勵計劃會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310001828852週一：A系列優先股已發行101723會員2024-03-310001828852週一：A系列優先股已發行121423會員2024-03-310001828852Mond: 2022 年股權激勵計劃會員2022-07-180001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 員工會員2022-07-182022-07-180001828852美國公認會計準則：投資者會員2022-07-182022-07-180001828852Mond: 員工會員2022-09-072022-09-070001828852Mond: 非僱員會員2022-09-122022-09-120001828852Mond: 員工會員2023-04-202023-04-200001828852Mond：沒有個人身份會員2023-10-222023-10-220001828852Mond: 員工會員2023-12-312023-12-310001828852Mond：沒有個人身份會員2024-01-012024-03-310001828852星期一：僱員和非僱員會員2023-12-312023-12-310001828852星期一：僱員和非僱員會員2023-04-202023-04-200001828852Mond: ClassD 管理激勵單位會員Mond: 人事支出會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: ClassD 管理激勵單位會員Mond: 人事支出會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：一般和管理費用會員Mond: ClassD 管理激勵單位會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: 全球收款服務 BV 會員2022-10-130001828852US-GAAP：信用證會員2024-03-310001828852US-GAAP：信用證會員2023-12-310001828852Mond: 商業承諾會員2024-03-310001828852Mond: MondeeGroup LLC 成員2024-01-012024-03-310001828852Mond: MondeeGroup LLC 成員2023-01-012023-03-310001828852Mond: Mondee集團貸款會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: Mondee集團貸款會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: MetaMinds軟件會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: MetaMinds軟件會員2023-01-012023-03-310001828852mond: Interep 會員SRT: 董事會成員2024-01-012024-03-310001828852mond: Interep 會員SRT: 董事會成員2023-01-012023-12-310001828852Mond: MondeeGroup LLC 成員2021-05-112021-05-110001828852星期一：2023 年 7 月 Promissorynote 會員SRT：首席財務官成員2023-07-310001828852星期一：2023 年 7 月 Promissorynote 會員SRT：首席財務官成員2023-07-012023-07-310001828852SRT: 首席執行官成員2024-01-012024-03-310001828852Mond: MetaMinds軟件會員2024-03-310001828852US-GAAP：運營部門成員Mond：旅遊市場會員2024-01-012024-03-310001828852Mond：軟件即服務平臺成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：運營部門成員Mond：旅遊市場會員2023-01-012023-03-310001828852Mond：軟件即服務平臺成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001828852國家：美國2024-01-012024-03-310001828852國家：美國2023-01-012023-03-310001828852國家：BR2024-01-012024-03-310001828852國家：BR2023-01-012023-03-310001828852Mond: 美國其他地區會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: 美國其他地區會員2023-01-012023-03-310001828852SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310001828852SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001828852國家：美國2024-03-310001828852國家：美國2023-12-310001828852國家：在2024-03-310001828852國家：在2023-12-310001828852國家：BR2024-03-310001828852國家：BR2023-12-310001828852Mond: 世界其他地區會員2024-03-310001828852Mond: 世界其他地區會員2023-12-310001828852US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: EarnoutShares會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: EarnoutShares會員2023-01-012023-03-310001828852星期一：Consolidearnoutshares會員2024-01-012024-03-310001828852星期一：Consolidearnoutshares會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: SkyPassearnOutshares會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: SkyPassearnOutshares會員2023-01-012023-03-310001828852Mond: PurpleGridSearnOutshares會員2024-01-012024-03-310001828852Mond: PurpleGridSearnOutshares會員2023-01-012023-03-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001828852US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001828852mond: Interep 會員2024-03-31
目錄





美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至本季度 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號：001-39943
MONDEE 控股有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

特拉華    88-3292448
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
 
（美國國税局僱主
證件號）

山核桃公園大道 10800 號。
400 套房
奧斯汀， 德州78750
（主要行政辦公室地址）

(650) 646-3320
（發行人的電話號碼）



根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題
    交易符號    註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.0001美元
 蒙德 
納斯達克股票市場有限責任公司


檢查發行人（1）是否在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了《交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐  
  新興成長型公司
☒ 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有☒

截至2024年5月3日的最後一個切實可行日期，有 85,474,459 A類普通股，已發行和流通的每股面值0.0001美元。

目錄



MONDEE 控股有限公司
10-Q 表季度報告
2024 年 3 月 31 日

目錄

頁面
第一部分-財務信息
2
第 1 項。財務報表
2
簡明合併資產負債表（未經審計）
2
簡明合併運營報表（未經審計）
4
綜合虧損簡明合併報表（未經審計）
5
夾層權益變動和股東赤字簡明合併報表（未經審計）
6
簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
10
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
47
第 4 項。控制和程序
49
第二部分-其他信息
50
第 1 項。法律訴訟
50
第 1A 項。風險因素
50
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 3 項。優先證券違約
51
第 4 項。礦山安全披露
51
第 5 項。其他信息
51
第 6 項。展品
52
簽名
53
1
目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，面值和股票數據除外）（未經審計）
三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
資產
流動資產
現金和現金等價物$38,889 $27,994 
限制性現金和短期投資8,493 7,993 
減去美元備抵後的應收賬款3,426 和 $5,185 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
103,589 116,632 
合同資產，扣除美元備抵後的淨額7 和 $7 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
14,903 13,228 
關聯方應收款項，當期部分43 — 
預付費用和其他流動資產 6,338 7,250 
流動資產總額172,255 173,097 
財產和設備，淨額 19,949 17,311 
善意 87,522 88,056 
無形資產，淨額 96,905 102,029 
關聯方應收款項，不包括流動部分— 43 
經營租賃使用權資產3,298 3,232 
遞延所得税752 752 
其他非流動資產 8,585 7,871 
總資產$389,266 $392,391 
負債、可贖回優先股和股東赤字
流動負債
應付賬款 $124,458 $114,989 
應付給關聯方的金額 42 42 
政府貸款，流動部分 21 66 
應計費用和其他流動負債29,602 25,115 
盈餘負債，淨額，流動部分852 4,843 
遞延收入，當期部分5,420 5,686 
長期債務，流動部分 11,645 10,828 
流動負債總額 172,040 161,569 
遞延所得税11,968 12,334 
應付給關聯方的票據202 201 
政府貸款，不包括流動部分 133 142 
盈餘負債，淨額，不包括流動部分5,219 4,322 
認股權證責任95 137 
長期債務，不包括流動部分154,549 150,679 
遞延收入，不包括流動部分 11,149 11,797 
經營租賃負債，不包括流動部分2,118 2,561 
其他長期負債8,176 8,073 
負債總額 365,649 351,815 
2
目錄

蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，面值和股票數據除外）（未經審計）
三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
承諾和意外開支（附註10）
可贖回優先股
A系列優先股— 250,000,000 授權股份，美元0.0001 面值， 96,300 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份（清算優先權 $113,984 和 $110,180 分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
110,796 105,804 
股東赤字
普通股 — 500,000,000 A 類和 250,000,000 授權的C類股票，美元0.0001 面值， 85,197,929 和 83,252,040 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和流通的A類股票
9 8 
國庫股票- 4,623,532 和 4,623,532 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的A類普通股股份
(32,088)(32,088)
額外的實收資本306,836 306,326 
累計的其他綜合（虧損）收益(1,406)1,598 
累計赤字(360,530)(341,072)
股東赤字總額(87,179)(65,228)
負債總額、可贖回優先股和股東赤字 $389,266 $392,391 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
3
目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股數據除外）（未經審計）
三個月已結束
三月三十一日
20242023
收入，淨額$58,021 $49,929 
運營費用
銷售和營銷費用40,267 37,445 
人事開支，包括股票薪酬 $5,246 和 $2,156，分別地
13,216 7,466 
一般和管理費用，包括非員工股票薪酬 $55 和 $405，分別地
5,785 4,494 
信息技術費用 2,069 923 
信貸損失準備金，淨額(403)(667)
折舊和攤銷5,563 3,386 
重組費用，淨額(289)1,529 
運營費用總額 66,208 54,576 
運營損失(8,187)(4,647)
其他收入（支出）
利息收入169 347 
利息支出(9,932)(8,217)
認股權證負債公允價值的變化42 (21)
其他（支出）收入，淨額(905)322 
其他支出總額，淨額 (10,626)(7,569)
所得税前虧損(18,813)(12,216)
所得税準備金(645)(699)
淨虧損(19,458)(12,915)
分配給優先股股東的累積股息(3,805)— 
歸屬於普通股股東的淨虧損$(23,263)$(12,915)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損
基本款和稀釋版$(0.30)$(0.15)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數
基本款和稀釋版78,468,479 83,748,712 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）（未經審計）
三個月已結束
三月三十一日
20242023
淨虧損$(19,458)$(12,915)
其他綜合（虧損），扣除税款
貨幣折算調整（虧損）(3,004)(9)
綜合損失$(22,462)$(12,924)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
夾層權益和股東赤字變動簡明合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以千計，股票和麪值數據除外）（未經審計）

夾層股權股東赤字
優先股A 類普通股國庫股額外
付費-
資本		累積的
其他
全面
收益（損失）		累積的
赤字		總計
股東
赤字
股票金額股票金額股票金額
截至2023年12月31日的餘額96,300 $105,804 83,252,040 $8 4,623,532 $(32,088)$306,326 $1,598 $(341,072)$(65,228)
基於股票的薪酬——————5,301 ——5,301 
通過員工股票計劃發行普通股——64,087 ———————
與限制性股票單位歸屬有關的預扣税款——(18,197)———(59)——(59)
貨幣折算調整———————(3,004)—(3,004)
淨虧損————————(19,458)(19,458)
收購 Purplegrids——1,899,999 1 —————1 
應計股息和可贖回A系列優先股的增加，淨額—4,992 ————(4,732)——(4,732)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額96,300$110,796 85,197,929 $9 4,623,532 $(32,088)$306,836 $(1,406)$(360,530)$(87,179)



















6
目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
夾層權益和股東赤字變動簡明合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以千計，股票和麪值數據除外）（未經審計）
夾層股權股東赤字
優先股A 類普通股股東應收賬額外
實收資本		累積的
其他
全面
收益（損失）		累積的
赤字		總計
股東
赤字
股票金額股票金額
截至2022年12月31日的餘額85,00082,597 82,266,1607 (20,336)271,883 (621)(280,255)(29,322)
基於股票的薪酬—————2,561 ——2,561 
貨幣折算調整——————(9)—(9)
淨虧損———————(12,915)(12,915)
股東應收賬款的結算————20,336 ———— 
收購 Printer 所需的託管股份——1,726,4051 —16,037 ——16,038 
股息的累積和可贖回的A系列優先股的增加—3,058 ———(3,058)——(3,058)
截至2023年3月31日的餘額85,000 $85,655 83,992,565 $8 $— $287,423 $(630)$(293,170)$(26,705)

優先股股東的應計股息為 $39.51 和 $29.15 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的每股收益。

7

目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
（以千計）（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(19,458)$(12,915)
為將淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷5,563 3,386 
遞延税— 11 
信貸損失準備金，淨額(403)(667)
基於股票的薪酬5,301 2,561 
非現金租賃費用326 — 
貸款發放費的攤銷1,867 2,035 
實物支付利息支出5,482 1,381 
外幣交易所衍生品的未實現（收益）虧損(3)12 
收益對價和認股權證的估計公允價值的變化1,197 192 
運營資產和負債的變化：
應收賬款10,668 (17,935)
合同資產(1,675)1,294 
預付費用和其他流動資產922 (550)
經營租賃使用權資產— (331)
其他非流動資產(771)(278)
應付給關聯方的金額— 164 
應付賬款14,761 10,950 
應計費用和其他負債(3,363)449 
遞延收入(914)(2)
經營租賃負債(839)264 
由（用於）經營活動提供的淨現金18,661 (9,979)
來自投資活動的現金流
資本支出(4,881)(1,968)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (18,304)
購買限制性短期投資— (235)
出售限制性短期投資— 62 
用於投資活動的淨現金(4,881)(20,445)
來自融資活動的現金流
償還債務 (1,152)(2,063)
支付優先股發行費用(28)(2,222)
長期債務的貸款發放費(79)(616)
對既得限制性股票單位繳納税款(743)— 
長期債務的收益— 15,000 
融資活動提供的（用於）淨現金(2,002)10,099 
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響(370)(14)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）11,408 (20,339)
期初的現金和現金等價物以及限制性現金34,665 78,841 
期末的現金和現金等價物以及限制性現金$46,073 $58,502 
8

目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
（以千計）（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
補充現金流信息
支付利息的現金$2,620 $5,025 
為所得税支付的現金，扣除退款(49)4 
為LBF美國資產剝離和過渡服務費用支付的現金579 — 
非現金融資和投資活動
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$398 $572 
因收購而發行的A類普通股的公允價值— 16,037 
與收購相關的盈利負債的公允價值— 3,719 
限制性股票單位歸屬時為預扣税款而預扣的股票59 — 
A 系列優先股應計股息3,805 — 
利息資本化用於軟件開發 194 — 
未付的發行成本365 — 
長期債務的未付貸款發放費1,500 — 
應付賬款中包含的財產和設備75 — 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
目錄
蒙迪控股有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。操作性質
Mondee Holdings, Inc. 是一家特拉華州公司。在這些簡明的合併財務報表中，我們將Mondee Holdings, Inc.及其子公司統稱為 “Mondee”、“公司”、“我們”、“我們” 和 “我們的”。Mondee是一家快速增長的旅遊技術公司和市場，擁有休閒和商務旅行領域的全球知名品牌組合。
2。重要會計政策摘要
演示基礎
我們根據美國普遍接受的中期財務報告的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，包括第S-X條的指示，編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。我們納入了公允列報過渡時期結果所需的所有調整。這些調整包括正常的重複項目。我們未經審計的中期簡明合併財務報表不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們之前向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，包括自收購之日起的收購業務。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。公司子公司的本位幣通常是相應的當地貨幣。對於國際業務，資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算成美元。損益表金額按適用於該期間的月平均匯率折算。折算損益作為累計其他綜合虧損的組成部分包含在隨附的簡明合併資產負債表中。外幣交易收益和虧損包含在其他支出中，在隨附的簡明合併運營報表中淨額。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估算值。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為合理的假設；但是，實際結果可能與這些估計有很大不同。
現金、現金等價物、限制性現金和短期投資

公司將購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、貨幣市場基金的高流動性投資和各種存款賬户。

該公司限制了與信用證相關的現金和短期投資，這些信用證旨在為在正常業務過程中可能購買的機票提供擔保。根據這些安排，我們向金融機構存放了貨幣市場基金的短期存款證和投資證作為抵押品，因此，這些餘額作為限制性現金和短期投資列報。 為 $8.5 百萬和美元8.0 截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表上的合併資產負債表上分別為百萬美元。

10
目錄




下表顯示了現金和現金等價物以及限制性現金與合併資產負債表中報告的金額以及簡明合併現金流量表中列報的總金額（千美元）的對賬情況：

2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
現金和現金等價物$38,889 $27,994 
限制性現金和短期投資中列出的限制性現金7,184 6,672 
現金、現金等價物和限制性現金總額$46,073 $34,666 
應收賬款、合同資產和可疑賬款備抵金

客户應收賬款按原始發票金額入賬，扣除可疑賬款備抵後的數額。我們通過考慮多種因素來估算備抵的預期信貸損失，包括貿易應收賬款逾期的期限、新收款數據不斷更新的先前虧損記錄、客户的信貸質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及可能影響我們向客户收款能力的其他因素。估計信貸損失準備金記入應收賬款，扣除我們簡明合併資產負債表上的備抵額。

合同資產是指航空公司和我們的GDS服務提供商根據合同開始時確定的合同目標的實現情況而獲得的未開票和應計激勵收入。估計信貸損失準備金計入合約資產，扣除我們簡明合併資產負債表上的備抵額。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元0.4百萬美元用於抵消信貸損失，淨額是由於修訂了應收賬款和合同資產的預期信貸損失估計數，共註銷了美元1.4百萬的應收賬款。
某些風險和集中度
我們的業務面臨某些風險和集中度，包括依賴與旅行供應商（主要是航空公司）的關係、對第三方技術提供商的依賴、與在線商務安全相關的風險以及與支付相關的欺詐。我們還依靠 GDS 服務提供商和第三方服務提供商提供某些配送服務。
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。佔公司總收入或應收賬款和合同資產總額10％以上的集中度是那些佔公司總收入的10％以上的集中。截至2024年3月31日，有一家金融機構的其他應收賬款餘額佔比超過 10佔應收賬款和合同資產總額的百分比。截至2023年12月31日，三方佔比超過 10佔應收賬款和合同資產總額的百分比。該公司對客户進行信用評估，通常不需要抵押品即可進行信貸銷售。公司的應收賬款包括關聯公司、航空公司、GDS服務提供商的應付賬款和融資
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-06號會計準則更新（“ASU”），《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議的編纂修正案》，該修訂了美國公認會計原則，納入了美國證券交易委員會第S-X條例或S-k條例目前要求的14項披露要求。每項修正案將自美國證券交易委員會從SEC法規S-X或S-k條例中刪除相關披露要求之日起生效。此次採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響，因為這些要求先前已納入《美國證券交易委員會法規》。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》，該報告修訂了與分部報告相關的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露以及要求披露年度和中期分部信息
11
目錄




基礎。該準則適用於截至2024年12月31日的年度合併財務報表以及自2025年開始的中期財務報表。該公司目前正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，要求各實體每年（1）在税率對賬中披露特定類別，以及（2）為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入（虧損）乘以適用法定收入計算出的金額的5％ 税率）。該準則對公共實體截至2024年12月31日之後的年度合併財務報表有效。該公司目前正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
12
目錄




3.公允價值計量
公司定期評估以公允價值衡量的資產和負債，以確定每個報告期對其進行分類的適當級別。
下表列出了公司按公允價值計量的經常性金融資產和負債（以千計）：
2024 年 3 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
負債
外幣交易所衍生品 (1)
$— $31 $— $31 
私募認股權證責任 (2)
— — 95 95 
打印機盈利注意事項 (3)
3,333 — 4,010 7,343 
綜合收益對價 (4)
— — 1,000 1,000 
Interep 盈利對價 (5)
1,000 — 1,470 2,470 
Skypass 盈利注意事項 (6)
— — 147 147 
負債總額$4,333 $31 $6,722 $11,086 
2023 年 12 月 31 日
第 1 級 第 2 級 第 3 級 總計
負債
外幣交易所衍生品 (1)
$— $300 $— $300 
私募認股權證責任 (2)
— — 137 137 
打印機盈利注意事項 (3)
— — 6,540 6,540 
綜合收益對價 (4)
— — 780 780 
Interep 盈利對價 (5)
— — 2,240 2,240 
Skypass 盈利注意事項 (6)
— — 161 161 
負債總額$— $300 $9,858 $10,158 
______________________
(1)
公司使用期限不超過期限的外幣遠期合約 10 幾個月的時間來對衝部分預期的風險敞口。外幣交易所衍生品在簡明合併資產負債表中按公允價值在應計費用和其他流動負債中確認。
(2)
2021 年 2 月 1 日，隨着首次公開募股的結束，ITHAX 完成了出售 67.5萬 私人配售單位，包括承銷商行使其超額配股權。截至2024年3月31日，該公司有 232,500 私募認股權證未兑現。
(3)
Orinter的收益對價代表了向Orinter的前所有者付款的安排，Orinter於2023年被公司收購。根據該安排，未打折的最高還款額為$10 百萬。截至2024年3月31日，尚未支付任何款項。第一級的應付收益包含在應計費用和其他流動負債中；第三級的收益對價包含在盈利負債淨額中，不包括公司簡明合併資產負債表中的流動部分。
(4)
Consolid的收益對價代表了向Consolid的前所有者付款的安排，Consolid於2023年被公司收購。公司可能需要支付總額不超過$的收益款項1 百萬和 40 萬 普通股取決於Consolid是否達到某些調整後的息税折舊攤銷前利潤目標。截至2024年3月31日，尚未支付任何款項。
13
目錄




(5)
Interep的收益對價代表了向Interep的前所有者和主要高管支付報酬的安排，Interep於2023年被公司收購。公司可能被要求支付高達$的收益款項3 百萬美元，前提是Interep在2025財年末達到規定的息税折舊攤銷前利潤目標。截至2024年3月31日，尚未支付任何款項。第一級的應付收益包含在應計費用和其他流動負債中；第三級的收益對價包含在盈利負債淨額中，不包括公司簡明合併資產負債表中的流動部分。
(6)
Skypass收益對價代表了向Skypass的前所有者付款的安排，該公司於2023年被公司收購。公司可能需要支付的收益款項總額不超過以下金額 1,800,000 普通股以Skypass達到某些調整後的息税折舊攤銷前利潤目標為前提。如果超過息税折舊攤銷前利潤目標，公司必須支付息税折舊攤銷前利潤目標的任何超出部分，以股票結算。應付股票數量將根據公司A類普通股在結算日的市場價值計算。截至2024年3月31日，尚未支付任何款項。
短期金融資產和負債
由於其短期性質，公司短期金融資產和負債（包括現金和現金等價物、限制性現金和短期投資、應收賬款、應付賬款和應計費用）的公允價值接近其截至2024年3月31日和2023年12月31日的賬面價值。公司的限制性現金和短期投資包括在銀行持有的現金和存款證。公司的所有未償債務均按攤銷成本入賬。
外幣交易所衍生品
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未償還的外幣交易所衍生品的名義金額為美元4.2百萬和美元9.6分別為百萬。外幣遠期合約的名義金額是要兑換的外幣的合同金額，不記錄在資產負債表中。外幣交易所衍生品公允價值的變化記入其他支出，淨計入簡明合併運營報表。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元0.2百萬和美元0.1其他支出淨額分別為百萬美元。
這些合約未被指定為套期保值工具，公允價值的變動計入其他支出，減去簡明合併運營報表中的淨額。在簡明合併現金流量表中，衍生資產和負債結算產生的已實現收益和虧損被歸類為經營活動。
向前滾動第三級經常性公允價值計量
下表彙總了使用重要不可觀測投入（第三級）（以千計）計量的負債的公允價值調整：
盈利對價
三個月已結束
三月三十一日
20242023
期初餘額$9,721 $— 
收購Orinter後增加了收益對價— 3,719 
收益對價的估計公允價值的變化1,239 171 
轉到 1 級應付收入(4,333)— 
餘額，期末$6,627 $3,890 
收益對價包括與公司收購相關的或有對價的公允價值。收益考慮因素使用蒙特卡羅方法進行了公允估值，屬於三級衡量標準，因為公司利用各種潛在的支付情景來估算盈利期內的預測。蒙特卡羅模擬方法重複了數千次過程，試圖預測所有可能的未來結果。在模擬結束時，幾次隨機試驗產生結果分佈，然後對其進行分析以
14
目錄




確定盈餘負債的平均現值。 估值模型使用以下假設對截至2024年3月31日的盈利負債進行估值：
打印機Interep合併空中通行證
權益成本23.5 %27.5 %28.0 %21.0 %
息税折舊攤銷前利潤波66.0 %66.0 %59.0 %59.0 %
股票波動率93.0 %93.0 %95.0 %83.0 %
必需的指標風險溢價16.5 %19.5 %14.5 %15.0 %
風險中性調整係數
0.83 - 0.96
0.80 - 0.96
0.97 - 0.99
0.77 - 0.97
在截至2024年3月31日的三個月中，確定Orinter和Interep實現了收購協議中規定的多個運營指標中的第一個，因此，考慮到付款的確定性，部分收益對價作為應付收益轉移到了第一級，截至2024年3月31日，這些支出記入公司合併資產負債表上的應計支出和其他流動負債。2024 年 4 月，公司支付了 $3.3百萬和美元1.0百萬美元分別用於 Printer 和 Interep 的盈利考慮。
第三級收益對價記入淨收益負債、淨額、流動部分和盈利負債，淨額，不包括公司簡明合併資產負債表中的流動部分。第一級收益對價金額記錄在公司簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。
不可觀察投入的變更不會對公司的合併財務報表產生重大影響。該公司確認了虧損 $1.2 百萬和美元0.2 百萬美元，分別用於調整截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的盈利負債，在簡明合併運營報表中記作一般和管理費用。
私募認股權證責任
三個月已結束
三月三十一日
（以千計）20242023
期初餘額$137 $1,293 
認股權證估計公允價值的變化(42)21 
餘額，期末$95 $1,314 
使用Black-Scholes期權定價模型，私募認股權證負債是公平估值的。 下表提供了有關Black-Scholes期權定價模型中用於確定截至2024年3月31日和2023年12月31日私募認股權證公允價值的假設的定量信息：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
股票價格$2.31$2.76
期限（以年為單位）3.33.6
預期的波動率75.0%73.0%
無風險利率4.5%4.0%
股息收益率—%—%
不可觀察的投入的變化不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。公司確認收益為 $0.04 在截至2024年3月31日的三個月中損失了100萬美元，虧損了美元0.02 在截至2023年3月31日的三個月中，100萬英鎊，在簡明合併運營報表中記錄了認股權證負債公允價值的變化。
15
目錄




除了上文討論的已實現收益負債金額的轉移外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，金融工具的1級、2級或3級公允價值層次結構類別之間沒有其他轉移。
按非經常性公允價值計量的資產
我們的非金融資產，例如商譽、無形資產以及財產和設備，無需定期按公允價值計量。但是，如果發生某些觸發事件，要求對非金融資產進行減值評估，並記錄減值以將非金融資產的賬面價值降至公允價值，則非金融資產在觸發事件發生期間按公允價值計量。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司分別沒有記錄任何非金融資產的減值費用。
4。收入
收入分解
該公司認為，基於可報告的細分市場的細分最能描述我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到行業、市場和其他因素的影響。如附註12——分部信息中所述，該公司有 二 可報告的細分市場、旅遊市場和SaaS平臺。
三個月已結束
三月三十一日
（以千計）2024 2023
旅遊市場收入$57,757 $49,549 
旅行交易收入54,444 46,082 
空氣28,412 36,760 
旅行套餐15,966 6,592 
酒店7,491 1,804 
其他2,575 926 
金融科技計劃收入3,313 3,467 
SaaS 平臺收入264 380 
訂閲服務收入264 380 
收入，淨額$58,021 $49,929 
按銷售渠道劃分的收入
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按銷售渠道劃分的旅遊市場細分市場（以千計）：
三個月已結束
三月三十一日
20242023
通過關聯公司和與客户的交易$57,579 $44,554 
旅行者直接預訂的交易178 4,995 
旅遊市場收入$57,757 $49,549 
我們通過我們的平臺直接預訂旅客的預訂會產生加價費和某些佣金。通過關聯公司與客户進行的交易包括我們從加價費中獲得的收入以及
16
目錄




通過旅行社的預訂獲得佣金。金融科技項目收入不因銷售渠道而異。
合約餘額
應收賬款、合同資產和遞延收入的期初和期末餘額如下（以千計）：
賬户
應收款		合同
資產		已推遲
收入
截至 2023 年 12 月 31 日的期末餘額$116,632 $13,228 $17,483 
增加/（減少），淨額 (13,043)1,675 (914)
截至 2024 年 3 月 31 日的期末餘額$103,589 $14,903 $16,569 
截至2024年3月31日，合併資產負債表上列報的應收賬款包括美元2.5 來自我們的客户（包括旅行產品供應商、我們的全球分銷系統（“GDS”）服務提供商和與我們的金融科技計劃和我們的軟件即服務（“SaaS”）平臺用户合作的銀行的數百萬筆應收賬款，美元68.1 來自參與應收款流程的融資機構的數百萬其他應收賬款（參見下文的進一步討論），以及美元33.0 來自附屬旅行社和旅行者的數百萬其他應收賬款。
在與融資機構合作時，公司可以選擇預先收取款項或在到期時分期付款。因分期付款而向融資機構支付的費用記入銷售和營銷費用，因為此類費用與向旅行社和旅行社收取其他應收賬款有關。與預付款相關的融資費用記入利息支出，因為與預定分期付款相比，公司向融資機構支付額外費用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司產生的預付款收款費用為美元1.8 百萬和美元0.4 百萬這意味着 17% 和 5合併運營報表中其他支出總額的百分比。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認的收入為美元0.9 從截至2023年12月31日的遞延收入餘額中提取百萬美元。
5。業務合併和資產剝離

收購打印機

2023年1月31日，公司完成了對Orinter Tour & Travel, S.A.（“Orinter”）的收購，總收購價為美元40.2百萬，包括現金、股票和收益對價。自收購之日起，Orinter的財務業績已作為公司旅遊市場板塊的一部分納入我們的合併財務報表。
收購價格對商譽的分配已於2023年12月31日完成。我們分配收購價格的資產和負債類別如下（以千計）：

收購的資產：估計公允價值
現金$624 
應收賬款39,960 
預付費用和其他流動資產1,447 
財產和設備336 
善意14,524 
經營租賃使用權資產172 
賠償資產2,651 
無形資產29,650 
收購資產的公允價值89,364 
假設的負債：
17
目錄




應付賬款31,243 
應計費用和其他流動負債6,437 
經營租賃負債103 
賠償責任2,651 
遞延所得税8,748 
承擔的負債的公允價值49,182 
總購買對價$40,182 

善意

商譽被分配到旅遊市場板塊，這主要歸因於將Orinter的技術與Mondee的平臺和技術整合所帶來的預期收購後協同效應。商譽不可用於所得税目的攤銷。

可識別的無形資產

下表列出了購置的可識別無形資產的組成部分及其截至購置之日的估計使用壽命（以千計）：
使用壽命（年）公允價值
客户關係11$22,000 
商標名稱157,650 
收購的無形資產總額$29,650 

賠償資產和負債

公司記錄的賠償資產和相應的負債為美元2.7 百萬美元是與Orinter收購前活動相關的就業税和其他税收的應急税收支出的結果，Printer賣家為此向我們提供了賠償。

Interep 收購

2023 年 5 月 12 日，公司完成了對Interep Reperatenciones Viagens E Turismo S.A.（“Interep”）的收購，總收購價為美元9.5百萬美元由現金、股票和收益對價組成。自收購之日起，Interep的財務業績已作為公司旅遊市場板塊的一部分納入我們的合併財務報表。
截至2024年3月31日的季度，收購價格對商譽的分配已完成。我們分配收購價格的資產和負債類別如下（以千計）：

18
目錄




收購的資產：估計公允價值
現金$2,925 
應收賬款21,989 
預付費用和其他流動資產683 
財產和設備61 
經營租賃使用權資產63
其他非流動資產9
善意2,403 
無形資產7,570 
賠償資產1,844 
收購資產的公允價值37,547 
假設的負債：
應付賬款22,962 
應計費用和其他流動負債1,112 
經營租賃負債63 
其他長期負債14 
賠償責任1,844 
遞延所得税負債2,072 
承擔的負債的公允價值28,067 
總購買對價$9,480 

該公司記錄了 $5.2 百萬美元用於客户關係，估計使用壽命為 7.5 年，以及 $2.3 百萬美元用於估計使用壽命為 15 年份。由此產生的商譽主要歸因於員工隊伍的聚集以及Interep收購帶來的市場機會擴大。與收購相關的商譽已分配給旅遊市場細分市場，不可用於所得税目的攤銷。公司記錄的賠償資產和相應的負債為美元1.8百萬美元是與Interep收購前活動相關的就業税和其他税收的應急税收支出的結果，Interep賣方為此向我們提供了賠償。

合併收購

2023年5月12日，公司完成了對Consolid Mexico Holding, S.A. P.I.de C.V.（“Consolid”）的收購，總收購價為美元5.2百萬美元由現金和收益對價組成。自收購之日起，Consolid的財務業績已作為公司旅遊市場板塊的一部分納入我們的合併財務報表。

公司打算收回淨營運資金調整額 $0.6 扣除未來的盈利補助金後的百萬美元，因此，美元0.6 由於這些金額有權抵消，因此在簡明合併資產負債表中按盈利負債的公允價值淨額入賬百萬美元。

收購價格對商譽的分配已於2023年12月31日完成。我們分配收購價格的資產和負債類別如下（以千計）：

19
目錄




收購的資產：估計公允價值
現金$4,050 
應收賬款3,569 
預付費用和其他流動資產1,236 
遞延所得税資產690 
財產和設備90 
善意1,662 
經營租賃使用權資產143 
無形資產1,174 
其他非流動資產41 
收購資產的公允價值12,655 
假設的負債：
應付賬款5,441 
應計費用和其他流動負債1,534 
經營租賃責任143 
其他長期負債311 
承擔的負債的公允價值7,429 
總購買對價$5,226 

收購的無形資產包括公允價值為美元的客户關係0.7 百萬，估計使用壽命為 8.5 年份，以及公允價值為美元的商品名稱0.5 百萬，估計使用壽命為 15 年份。該公司記錄了大約 $1.7 百萬的商譽，這主要歸因於員工隊伍的聚集以及通過收購Consolid獲得的更多市場機會。與收購相關的商譽已分配給旅遊市場細分市場，不可用於所得税扣除。

收購天際通行證

2023 年 8 月 12 日，公司完成了對 Skypass Travel Inc.、Skypass Travel de Mexico Sa de CV、Skypass Travel Private Limited 和 Skypass Holidays, LLC（統稱 “Skypass”）的收購，總收購價為美元10.6百萬。自收購之日起，Skypass的財務業績已作為公司旅遊市場板塊的一部分納入我們的合併財務報表。

該公司根據目前可用的信息估算了截至收購Skypass生效時的收購資產和負債的初步公允價值，並在完善市場參與者對整合業務的假設後繼續調整這些估計。公司正在繼續獲取信息，以最終確定收購的資產和負債，包括應收賬款餘額、納税負債和其他屬性。當公司最終確定收購資產和承擔的負債的公允價值時，可能會在計量期內記錄額外的收購價格調整，但不得遲於自Skypass截止之日起一年。公司將在調整確認期間對收購的資產和承擔的負債反映計量期內的調整（如果有），並相應地抵消商譽。公允價值的最終確定可能會導致對下表所示價值的進一步調整。

20
目錄




下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值（以千計）：

收購的資產：估計公允價值
現金$1,746 
應收賬款2,797 
預付費用和其他流動資產25 
善意4,009 
經營租賃使用權資產1,006 
無形資產4,135 
收購資產的公允價值13,718 
假設的負債：
應付賬款668 
應計費用和其他流動負債684 
經營租賃負債714 
遞延所得税1,100 
承擔的負債的公允價值3,166 
總購買對價$10,552 

收購的無形資產包括公允價值為美元的客户關係3.4 百萬，估計使用壽命為 8.4 年份，以及公允價值為美元的商品名稱0.8 百萬，估計使用壽命為 15 年份。該公司記錄了大約 $4.0 百萬的商譽，這主要歸因於員工隊伍的聚集以及通過收購Skypass獲得的更多市場機會。與收購相關的商譽已分配給旅遊市場細分市場，不可用於所得税扣除。

尚未公佈預計的經營業績，因為此次收購的影響對簡明的合併經營報表並不重要。

收購 Purplegrids

2023 年 11 月 13 日，公司完成了對 Purplegrids, Inc.（“Purplegrids”）的收購，收購價為美元8.7百萬，其中包括 $5.5公司A類普通股的百萬股，收益部分為美元3.2百萬取決於某些收入和股價目標的實現。此次收購被記作資產收購。 1,899,999 公司A類普通股於2024年1月26日合法發行給Purplegrids賣方。

作為資產收購的一部分, 公司記錄了 $10.9百萬美元用於開發技術，美元0.5百萬美元用於組建的勞動力，估計使用壽命為 七年 和 三年分別假定為 $3.1百萬的遞延所得税負債。

LBF 美國資產剝離

2023年7月，公司與一名前僱員簽訂了意向書，出售LBF Travel Inc、LBF Travel Holdings LLC、Avia Travel and Tours Inc和Star Advantage Limited（統稱 “LBF US”），以獲得以下淨收益 20 萬 公司A類普通股的股份，價值為美元1.8截至處置之日為百萬美元。公司分配了美元0.5出售後向LBF US提供的售後支持中的100萬股股票，並確認剩餘的美元1.3百萬作為收購對價。LBF US 的剝離已於 2023 年 9 月結束。LBF US最初於2019年12月20日被該公司收購（“2019年收購”），並在旅遊市場板塊內運營。買方曾是LBF Travel Inc的所有者，在蒙迪剝離LBF US之前，他在2019年收購的同時成為了Mondee的員工。

與出售有關, 公司確認的淨收益為 $1.3百萬美元，計入其他支出，截至2023年12月31日止年度的淨額。此外，該公司同意在2023年第三季度之前提供某些短期過渡服務，以支持被剝離的業務，隨後對該季度進行了修訂，延長了該季度
21
目錄




直到 2024 年 1 月。在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了美元0.2LBF美國資產剝離的數百萬美元過渡服務成本和交易費用，淨計入其他支出。在截至2024年3月31日的三個月中，公司支付了美元0.6百萬美元用於 LBF 美國資產剝離和過渡服務費用，並有 $2.1截至2024年3月31日，未付的應付金額為百萬美元。剝離業務截至出售之日的業績以及出售後向LBF US提供的過渡服務均反映在旅遊市場細分市場中。

未經審計的預計經營業績

以下未經審計的預計合併財務信息顯示了經營業績，就像（i）對Orinter、Interep和Consolid的收購以及（ii）LBF US的剝離已於2023年1月1日（前一報告期的開始）完成，包括直接歸因於Orinter、Interep和Consolid收購的某些預計調整，包括對公允價值的額外攤銷調整收購的資產。

這些未經審計的預計業績並未反映出收購之日後運營效率帶來的任何協同效應。因此，這些未經審計的預計業績僅供參考，不一定表示如果在報告期初進行收購，合併後的公司的實際經營業績將如何，也不代表未來的經營業績。未經審計的預計財務信息不包括收購Skypass的影響，因為收購對公司合併經營業績的影響微乎其微。

三個月已結束
三月三十一日
（以千計）20242023
收入，淨額$58,021 $53,944 
淨虧損(19,458)(11,988)

6。商譽和無形資產，淨額

截至2023年12月31日和2024年3月31日的商譽餘額以及截至2024年3月31日的三個月的變化如下：

（以千計）旅遊市場SaaS 平臺總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$80,635 $7,421 $88,056 
外幣折算調整(534)— (534)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$80,101 $7,421 $87,522 

無限期的無形資產。我們無限期的無形資產與過去時期在各種收購中獲得的商品名稱有關。無形資產，淨額包括無限期無形資產，金額為 $10.72024 年 3 月 31 日的百萬美元和 $10.7截至 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。

22
目錄




截至2024年3月31日，固定壽命無形資產，淨額包括以下內容：

（以千計）總賬面金額 累計攤銷 淨賬面金額
客户關係$91,634 $(38,401)$53,233 
商標名稱20,793 (6,724)14,069 
供應商關係5,767 (1,634)4,133 
開發的技術18,403 (4,024)14,379 
集結的勞動力501 (63)438 
$137,098 $(50,846)$86,252 

截至2023年12月31日，固定壽命無形資產，淨額包括以下內容：

（以千計）總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
客户關係$93,139 $(36,454)$56,685 
商標名稱21,265 (6,408)14,857 
供應商關係5,767 (1,538)4,229 
開發的技術18,402 (3,276)15,126 
集結的勞動力501 (22)479 
$139,074 $(47,698)$91,376 

無形資產的攤銷費用為 $3.1 百萬和美元2.0 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

與有確定壽命的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下（以千計）：

截至12月31日的財政年度，
2024 年（剩下 9 個月）$8,850 
202511,625 
202611,255 
202711,110 
202811,110 
此後32,302 
$86,252 
7。債務

定期貸款

2019年12月23日，公司與TCW簽訂了融資協議，金額為美元150.0百萬美元定期貸款（“定期貸款”），並同時簽訂循環信貸額度（“TCW LOC”），本金總額不超過美元15.0百萬。循環信貸額度下可用的未提取餘額需繳納以下承諾費 1%。這些設施由公司擔保，並由公司幾乎所有資產擔保。 沒有 截至2024年3月31日和2023年12月31日，循環信貸額度的金額已分別提取。

2023年1月11日，公司執行了定期貸款第九修正案（“第九份協議”），其中Wingspire Capital LLC（“Wingspire”）成為定期貸款的當事方。該修正案導致重新命名為 $15.0根據其他貸款機構向Wingspire提供的定期貸款（“TCW定期貸款”），金額為100萬美元。
23
目錄




同時，Wingspire還額外資助了美元15.0除了已經償還的定期貸款（“Wingspire定期貸款”）外，還有100萬美元，總額為美元30.0作為本修正案的一部分，Wingspire捐贈了百萬美元。此外，根據第九修正案，Wingspire同意接管TCW LOC，本金不超過美元15.0百萬。此處將TCW定期貸款和Wingspire定期貸款均稱為定期貸款。

關於定期貸款的第九修正案, 公司可以選擇將定期貸款增加$20.0在2024年1月11日之前，在兩個條件下為百萬美元：（i）公司過去12個月的息税折舊攤銷前利潤必須至少為美元25.0百萬；以及 (ii) 公司必須以至少 $ 的增量提款5.0百萬。該公司沒有行使增加Wingspire定期貸款的選擇權。

2024年1月17日，公司執行了定期貸款的第十二次修正案（“第十二修正案”）。第十二修正案 (1) 同意公司收購Purplegrids；(2) 要求公司質押 100Purplegrids股權的百分比；（3）將2023年12月到期的部分本金和利息付款推遲至定期貸款終止；（4）推遲某些再融資里程碑並修改某些流動性要求；（5）將某些管理費的支付修改為每季度而不是按年支付；（7）規定支付某些費用，包括美元1.5百萬美元的修改費將在協議終止和未來的再融資活動中以較早者為準。

2024年3月11日，公司執行了定期貸款的第十三修正案（“第十三修正案”）。第十三修正案 (1) 規定將定期貸款的到期日和TCW LOC的可用性延長至2025年3月31日，同時公司正在努力敲定長期貸款；(2) 任何再融資里程碑均無違約事件；(iii) 將可能支付再融資費的日期延長至2024年4月30日；(iv) 將2024年3月到期的部分本金攤銷延至較早者信貸額度再融資日期或2024年6月30日，並將2024年3月到期的部分利息資本化；（v）免除任何修正案之前可能發生的違約事件；以及 (vi) $的費用0.4百萬美元 “以實物支付”，並增加了定期貸款的未償本金。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，定期貸款的規定利率為SOFR + 8.50%。除了計算利息支付所依據的定期貸款的既定利率外，定期貸款的債務發行成本和債務折扣在借款安排期限內作為額外的名義利息支出攤銷，並添加到定期貸款的實際利率計算中。包括此類額外的名義計算在內，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月Wingspire定期貸款的實際利息為 17% 和 16分別為百分比；截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，TCW定期貸款的實際利息為 23分別為％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，TCW定期貸款的估計公允價值為美元159.1 百萬和美元149.0分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Wingspire定期貸款的估計公允價值為美元14.3 百萬和美元13.9百萬。債務的公允價值是根據第三級投入估算的。

定期貸款包括對慣常違約事件的條款，包括不償還債務、不遵守契約和義務、其他重大債務違約、破產或破產事件、重大判決、控制權變更以及與抵押品或擔保有關的某些慣常違約事件。發生任何違約事件時，根據定期貸款的條款，包括其中規定的任何補救期，貸款人可以根據定期貸款對公司行使習慣補救措施。截至2024年3月31日，該公司遵守了定期貸款下的所有財務契約。

打印機短期貸款

通過巴西的合作融資機構，公司可以選擇向旅行者和旅行社預先收取款項，也可以通過定期分期付款獲得付款。公司還能夠抵押與這些金融機構的未清應收賬款餘額，通過融資協議向銀行預付款。作為常規現金管理流程的一部分，公司根據銀行費用條款選擇期權。

2023 年 12 月，Orinter 簽訂了歐元的貸款協議（“Orinter 短期貸款”） 2.2 百萬美元，到期日為2024年10月。Orinter短期貸款下的所有借款的利息率為 6.7489%。包括未清餘額在內的Orinter應收金融機構應收賬款用作貸款的抵押品。截至2024年3月31日，該公司遵守了Orinter短期貸款下的所有財務契約。

24
目錄




下表彙總了公司的未償借款安排，不包括政府貸款（以千計）：

截至3月31日，截至12月31日，
20242023
定期貸款$114,791 $114,708 
定期貸款的實物利息61,322 56,063 
打印機短期貸款1,641 2,578 
未償還本金餘額總額177,754 173,349 
減去：未攤銷的債務發行成本和折扣(11,560)(11,842)
債務總額166,194 161,507 
減去：長期債務的流動部分(11,645)(10,828)
長期債務，扣除流動部分$154,549 $150,679 

8。公平
A 類普通股
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司共批准了 500,000,000 用於發行公司A類普通股的股票。截至2024年3月31日， 85,197,929 公司A類普通股的股票已發行和流通。截至2024年3月31日已發行和流通的股票中未反映的約為 674,818 與2024年歸屬但尚未結算和發行的限制性股票單位有關。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 83,252,040 公司已發行和流通的A類普通股的股份。未反映在已發行和流通的股票中約為 53,071 與限制性股票單位相關的股票於2023年歸屬，但尚未結算和發行。
股票回購
2023 年，公司董事會（“董事會”）批准了一項股票回購計劃，最多可購買 $40.0公司已發行的A類普通股中的百萬股。回購的金額和時間由公司自行決定，具體取決於市場和業務狀況以及當前股價等因素。公開市場回購將根據適用的聯邦證券法（包括內幕交易法）進行安排。該計劃不受公司自行施加的任何交易限制或封鎖期的約束，也沒有到期日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有回購其A類普通股。截至2024年3月31日，美元30 根據股票回購計劃，仍有100萬英鎊可用。

認股權證
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司有以下未償普通股認股權證：
認股權證行使價格發行日期到期
私募配售232,500 $11.50 7/18/20227/18/2027
優先股1,275,000 $7.50 10/17/20239/29/2027
優先股169,500 $7.50 12/14/20239/29/2027
總計 1,677,000 

25
目錄




9。股票薪酬
2022 年股權激勵計劃
董事會通過了2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”），該計劃自2022年7月18日起生效，即2021年12月20日協議所設想的由ITHAX、第一合併子公司、第二合併子公司和Mondee共同完成的交易，該計劃自2022年7月18日起生效。根據2022年計劃可以發行的最大普通股數量為 9,615,971。
限制性股票單位（“RSU”）
在截至2024年3月31日的三個月中，RSU的活動如下：
RSU 數量
傑出		加權平均撥款日期公允價值
未歸屬-2023 年 12 月 31 日2,724,052$5.91 
已授予134,2054.40 
既得(724,422)6.53 
被沒收或取消(20,500)6.59 
未歸屬 — 2024 年 3 月 31 日2,113,335$5.60 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的與限制性股票單位相關的股票薪酬支出為美元4.1 百萬和美元0.2 分別為百萬。截至2024年3月31日，該公司未攤銷的股票薪酬支出為美元11.8 在加權平均時段內，與限制性股票單位相關的百萬美元仍有待確認 1.8 年份。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有確認任何與股票薪酬支出相關的税收優惠。
盈利股票
截至2024年3月31日，公司A類普通股（“盈利股”）的盈利股份分配如下：

股東類型授予日期股票數量
員工7/18/20226,000,000 
投資者7/18/202250 萬 
員工9/7/2022900,000 
非員工9/12/202220 萬 
員工4/20/2023180,000 
沒收再加回來2023 年 11 月 10 日(20 萬)
員工12/31/20231,353,333 
未分配股份—66,667 
總計9,000,000 
不包括 1,533,333 在2022年9月12日、2023年4月20日和2023年12月31日分配的扣除沒收後的盈利股份，所有其他盈利股票均已合法發行給各自的股東，並有一些限制，禁止股東在滿足歸屬市場條件之前進行轉讓。在盈利應急基金解決之前，出於會計目的，託管中的這些盈利股份不被視為未償還股票。
公司認可了 $1.2 百萬和美元2.1 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，簡明合併運營報表中與員工盈利份額相關的薪酬支出為百萬美元。公司認可了 $0.3與收入相關的數百萬美元薪酬支出-
26
目錄




截至2023年3月31日的三個月中向非僱員顧問發行的股票，在簡明的合併運營報表中記作一般和管理費用。
截至2024年3月31日，未確認的盈利補償支出總額為美元0.6 預計將在餘額期內入賬百萬美元。截至本報告發布之日，有 66,667 盈利未分配的股票。
10。承付款和意外開支
法律事務
公司可能不時成為訴訟的當事方，並受到與其業務相關的索賠。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但該公司目前認為這些事項的最終結果不會對其業務產生實質性影響。無論結果如何，由於判決、辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。截至2024年3月31日，公司有以下未決的法律索賠，可能會產生重大影響。
與收購LBF有關的訴訟。將LBF Travel Holdings, LLC出售給Mondee的實體LBF旅行管理公司（f/k/a LBF Travel, Inc.）的股東託馬斯·德羅薩起訴LBF旅行管理公司及其首席執行官，要求追回向蒙迪出售LBF Travel Holdings, LLC的部分收益。後來通過第三方投訴，Mondee被列為該訴訟的當事方，該投訴除其他外，指控Mondee協助和教唆LBF Travel Management Corp的董事和高級管理人員違反了與收購有關的信託義務。聯邦法院最近駁回了對Mondee的這些具體指控，並限制了該案中的其他索賠，但尚未確定審判日期。另一項州法院訴訟已暫停。儘管公司認為他們將根據自己的立場取得成功，但仍有可能要求公司支付任何攤款才能對評估提出異議或提起訴訟，並且無法估算任何此類款項在合理可能的損失範圍內。
與限制性傳説有關的訴訟。2023年12月8日，原告拉賈·文卡特什（“Venkatesh”）向美國紐約南區地方法院對該公司、其首席執行官兼董事長普拉薩德·貢杜莫古拉（“Gundumogula” 以及該公司共同的 “Mondee被告”）和公司的過户代理人大陸股票轉讓與信託公司（“CST”）提起訴訟）。該投訴的標題是 Raja Venkatesh 訴蒙迪控股有限公司、Prasad Gundumogula 和大陸證券轉讓與信託公司，案號：1:23-CV-10734-VEC（S.D.N.Y.）（“Venkatesh Action”）斷言了十項訴訟理由：（1）違反了《證券交易法》第10（b）條和針對蒙迪被告的第100億條第5條；（2）違反第8條C. 針對 Mondee 和 CST 的 § 158；(3) 違反第 8 條C. 針對Mondee和CST的第8-401和8-407節；（4）違反對蒙迪被告的信託義務；（5）對蒙迪和CST的過失；（6）對蒙迪和CST的轉換；（7）針對所有被告的民事陰謀；（8）違反針對蒙迪的默示誠信和公平交易契約；以及（10）禁令針對公司和cSt。Venkatesh訴訟中提出的索賠都與原告的指控有關，即公司不當地對其公司普通股進行了某些限制性説明，據稱違反了註冊權協議的條款，而原告和公司是該協議的當事方。申訴中尋求的救濟包括要求刪除限制性傳説的永久禁令、對Venkatesh據稱因被告的行為而遭受的損失的補償性賠償、懲罰性賠償以及與Venkatesh行動有關的費用和費用。2024年2月12日，蒙迪被告提出動議，要求駁回申訴，理由是缺乏屬事管轄權和未提出索賠。此外，貢杜莫古拉動議駁回申訴，理由是缺乏屬人管轄權。同樣在2024年2月12日，中央委員會提出了駁回申訴的動議。原告於2024年4月11日提交了一份法律備忘錄，反對蒙迪被告和CST的駁回動議。在他的反對中，原告撤回了其違反第6 Del的索賠。C. § 8-401（第三項罪狀）、對所有被告違反誠信和公平交易默示契約（第九條）、他對貢杜莫古拉的民事陰謀主張（第七號罪狀）以及對蒙迪違反信託義務（第四號罪狀）。此外，原告澄清説，他的禁令（X號罪狀）不是訴訟理由，而是在其他索賠成功的情況下請求禁令救濟作為補救措施。預審會議原定於2024年2月9日舉行，現已休會，等待未決的駁回動議得到解決。該公司打算大力捍衞Venkatesh訴訟中提出的索賠。目前，公司無法合理估計與這些索賠相關的可能損失範圍（如果有）。
27
目錄




2021 年 10 月 13 日，Mondee 收到 Global Collect Services B.V. 的傳票，要求其就一項索賠在阿姆斯特丹地方法院出庭0.5 百萬美元，用於支付過去的會費和未付的發票、費用以及利息和收款費用。該公司目前正在討論解決這起訴訟，目前公司無法合理估計可能的損失。
信用證
該公司有 $8.4 百萬和美元7.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有100萬張未償還的有擔保信用證。這主要涉及確保支付在正常業務過程中可能購買的機票的款項，並由定期存款作為抵押，定期存款的合同義務不到一年。
商業承諾
公司的商業承諾是在其經營所在行業的正常業務過程中產生的。根據此類合同的條款，公司預先收到現金，以實現幾年內的生產目標。如果表現不佳或適用合同終止，公司可能有義務償還尚未賺取的款項。截至2024年3月31日，該公司的表現低於一份此類合同的要求目標，該合同的未賺餘額為美元8.7 百萬美元，被確認為簡明合併資產負債表中我們當前和非當前遞延收入餘額的一部分。公司和交易對手都打算繼續執行合同條款。
28
目錄




11。關聯方交易
應付和來自關聯方的餘額以及與關聯方的交易彙總如下（以千計）：
期末餘額三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
應付給關聯方的金額 (1)
$42 $42 
關聯方應收款項 (2)
42 43 
關聯方應收貸款 (3)
101 83 
應付給關聯方的票據 (4)
202 201 
應付給關聯方以及與這些關聯方相關的關聯公司和員工的租金 (5)
1,320 1,284 
截至3月31日的三個月
與關聯方的交易20242023
關聯方應收貸款 (3)
$18 $— 
應付給關聯方的票據 (4)
1 — 
租賃費用 (5)
159 55 
_________________
(1)
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Interep 拖欠的差旅抵免額為 $0.04 百萬美元捐給了董事會成員阿西·吉尼奧。在收購Interep方面，該公司已同意向吉尼奧先生提供旅行積分，以換取吉尼奧先生向Interep前所有者提供的一般諮詢服務。
(2)
根據2021年5月11日的環球航空旅行計劃（“UATP”）服務協議，公司使用蒙迪集團有限責任公司（“Mondee Group”）安排的預付UATP信用卡出售了某些機票，以換取等於的服務費 10.0銷售此類機票所得收入的百分比。蒙迪集團由公司首席執行官普拉薩德·貢杜莫古拉擁有，不是該公司的全資子公司。Mondee Group牽頭籌款，並安排了用於從某家航空公司以折扣價購買預付UATP信用卡的資金。
(3)
2023 年 7 月，公司提供了 $ 的融資0.1作為其搬遷計劃的一部分，向其首席財務官（“CFO”）捐贈了數百萬美元。期票的年利率為 3.3年利率，於2026年4月初到期，或首席財務官在公司的僱傭終止時到期。所有未償還的本金，包括任何應計和未付的利息，都將在票據到期時結算。公司可以選擇以三分之一的增量免除該義務，前提是首席財務官沒有違反對公司的義務及其持續任職。
(4)
公司有一張應付給首席執行官的票據，金額為 $0.2 百萬和美元0.2 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。這筆貸款是抵押的，利率為 2.0每年百分比。本金和利息按需支付。
(5)
該公司目前從Metaminds Software租賃辦公空間。租約的開始日期是2022年4月1日。該租約的原始租期為 11 幾個月，並且已經延期，每月的最低基本租金並不重要。從2023年8月起，公司開始向某些員工和與這些員工相關的實體租賃辦公空間。這些租約在Skypass截止日期得到承認，期限為3年。每月最低基本租金無關緊要。
29
目錄




12。區段信息
我們有以下可報告的細分市場：旅遊市場和SaaS平臺。這些應報告的細分市場提供不同的產品和服務，並且是分開管理的，因為產品和服務的性質以及用於分發服務的方法不同。我們的主要細分市場指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）。資產、負債、所得税支出和某些其他支出由首席運營決策者（“CODM”）在全實體範圍內進行審查，因此不分配給這些應報告的部門。CodM 每月報告和審查分部收入。
我們的細分對賬如下。
截至2024年3月31日的三個月
（以千計）旅遊市場SaaS 平臺總計
收入$57,757 $264 $58,021 
調整後 EBITDA6,122 (1,066)5,056 
折舊和攤銷(5,563)
股票薪酬和相關的工資税支出(5,307)
重組費用，淨額289 
與收購和整合相關的成本(618)
融資和再融資相關費用(625)
某些其他費用1
(180)
盈出負債公允價值的變化(1,239)
營業虧損$(8,187)
其他支出總額，淨額 (10,626)
所得税前虧損(18,813)
所得税準備金(645)
淨虧損$(19,458)
1 包括主要與其他非核心業務活動的專業服務費用相關的支出。

截至2023年3月31日的三個月
（以千計）
旅遊市場SaaS 平臺總計
收入$49,549 $380 $49,929 
調整後 EBITDA4,101 (115)3,986 
折舊和攤銷(3,386)
重組費用，淨額(1,529)
股票薪酬和相關的工資税支出(2,561)
與收購和整合相關的成本(279)
融資和再融資相關費用(406)
某些其他費用1
(472)
營業虧損$(4,647)
其他支出總額，淨額 (7,569)
所得税前虧損(12,216)
30
目錄




截至2023年3月31日的三個月
（以千計）
旅遊市場SaaS 平臺總計
所得税準備金(699)
淨虧損$(12,915)
1包括主要與交易申報費相關的費用。
地理信息
與整個公司相比，由於2023年收購的影響，在截至2024年3月31日的三個月中，地域分層發生了變化。
按地理區域劃分的收入，基於公司子公司的地理位置（以千計）。
截至3月31日的三個月
20242023
美國 $27,719 $37,552 
巴西26,044 9,105 
美洲其他地區4,230 3,272 
亞太地區28 — 
$58,021 $49,929 
按地理區域劃分的長期資產（不包括資本化軟件）和經營租賃資產如下（以千計）：
三月三十一日十二月三十一日
20242023
美國$2,301 $2,432 
印度870 979 
巴西528 569 
世界其他地區480 148 
$4,179 $4,128 

31
目錄




13。 每股淨虧損
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果：
以千美元計，每股除外截至3月31日的三個月
20242023
分子：
淨虧損$(19,458)$(12,915)
分配給優先股股東的累積股息(3,805)— 
歸屬於普通股股東的淨虧損，基本虧損和攤薄後虧損 $(23,263)$(12,915)
分母：
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值78,468,479 83,748,712 
每股基本淨虧損和攤薄淨虧損 $(0.30)$(0.15)
下表列出了截至本報告所述期間未計入普通股攤薄後每股淨虧損計算之外的潛在已發行普通股，因為將其包括在內會產生反稀釋作用：

三月三十一日
20242023
普通股認股權證1,677,000 1,507,500 
已發行的盈利股票8,933,333 7,600,000 
合併盈利股票40 萬 — 
Skypass 盈利股票1,800,000 — 
紫網盈利股票2,542,857 — 
限制性庫存單位2,113,335 105,000 
攤薄後的每股淨虧損中不包括潛在普通股17,466,525 9,212,500 
14。所得税
我們已經評估了實現遞延所得税資產的能力，並記錄了針對此類資產的估值補貼，以至於根據所有現有證據的權重，遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現。在評估遞延所得税資產未來變現的可能性時，我們高度重視我們產生税收損失的歷史。因此，我們記錄了針對我們在美國和其他某些司法管轄區的幾乎所有遞延所得税淨資產的估值補貼。我們預計，在可預見的將來，這些司法管轄區的估值補貼將保持不變。
我們使用年度有效税率的估算值來確定過渡期的所得税準備金。我們會記錄在變更發生的過渡期內影響預計年有效税率的任何變化，包括離散項目。因無限期無形資產的税收攤銷和州最低税收而產生的税收支出是根據離散方法計算的。
該公司記錄了 $0.3與收購Interep相關的所得税應急負債為百萬美元。在收購之日，根據ASC 805，我們在合理保證收款的前提下，在合理保證收款的前提下，在確認的負債基礎上同時確認了賠償資產。
32
目錄




下表顯示了有效所得税税率的計算：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023
所得税前虧損$(18,813)$(12,216)
所得税準備金645 699 
有效所得税税率(3.43)%(5.72)%
有效税率與美國法定税率的不同主要是由於公司遞延所得税資產的估值補貼，因為公司的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。
15。後續事件
公司評估了在資產負債表日期之後至簡明合併財務報表發佈之日發生的後續事件和交易。根據這次審查，除下文所述外，公司沒有發現任何其他需要在簡明合併財務報表中進行調整或披露的後續事件。
2024 年 4 月，公司支付了 $3.3百萬和美元1.0考慮到Orinter和Interep的盈利情況，分別為百萬美元，因為各自的收購協議中規定的運營指標已經達到。
2024年5月7日，公司執行了定期貸款的第十四修正案（“第十四修正案”）。第十四修正案規定將定期貸款的到期日延長至2025年6月30日，同時公司正在努力敲定長期貸款，並規定了與定期貸款各貸款機構相關的再融資費用的支付時間。


33
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指特拉華州的一家公司Mondee Holdings, Inc. 及其全資子公司。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下述討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。投資者請注意，嚴格來説不是歷史事實陳述的陳述構成前瞻性陳述，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下的陳述，以 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“預測” 或 “可能” 等詞語以及類似的表述來識別。例如，本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：
•國內外業務、市場、金融、政治、監管和法律條件的變化；
•我們執行業務戰略的能力，包括產品獲利；
•我們實施戰略舉措和繼續創新現有服務的能力；
•我們預計的財務信息、增長率和市場機會；
•維持我們的A類普通股在納斯達克全球市場上市的能力，以及我們證券的潛在流動性和交易的能力；
•認識到任何合併和收購活動的預期收益的能力，這些收益可能會受到競爭、我們的增長、盈利管理增長和留住關鍵員工的能力等因素的影響；
•適用法律或法規的變化；
•通貨膨脹壓力上升和利率波動；
•我們成功地留住或招募了我們的高管、關鍵員工或董事，或者需要變動；
•我們維持與客户和供應商關係的能力；
•我們的高級管理人員和董事將時間分配給其他業務，並可能與我們的業務存在利益衝突；
•我們對支出、未來收入、資本要求和額外融資需求的估計；
•我們的財務業績；
•我們擴大或維持現有客户羣的能力；
•我們有能力糾正任何重大缺陷並維持有效的財務報告內部控制體系；
•可能對我們提起的任何法律訴訟的結果；
•我們的行業、全球經濟或全球供應鏈的不利條件，包括金融和信貸市場波動、國際貿易關係、流行病、政治動盪、自然災害、戰爭（例如涉及俄羅斯和烏克蘭或以色列和哈馬斯的衝突）以及恐怖襲擊；以及
•標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一節中討論的其他因素。

上述因素可能導致業績或業績與我們的前瞻性陳述中表達的結果或業績存在重大差異，不應視為詳盡無遺，應與本報告以及我們在2023年10-k表年度報告標題為 “風險因素” 的部分中討論的其他警示性陳述以及我們可能向美國證券交易委員會提交的其他文件一起閲讀。新的風險和不確定性可能會不時出現，我們無法預測它們的發生或它們將如何影響我們。如果影響我們的前瞻性信息和陳述的一個或多個因素被證明不正確，那麼我們的實際業績、業績或成就可能與本10-Q表季度報告中前瞻性信息和陳述中所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。除非法律特別要求，否則我們不承擔修改或更新前瞻性陳述的任何責任，無論是書面還是口頭的，以反映實際結果或影響前瞻性陳述的因素的變化。


34
目錄
概述
我們是一家領先的旅遊技術公司，擁有支持人工智能（“AI”）的交易平臺，為我們的個性化旅行體驗提供動力。我們的市場已實現近30億美元的年總預訂量，主要集中在起源於北美的國際目的地的休閒旅行細分市場。除了我們的技術平臺和市場外，我們的競爭護城河還包括：來自航空公司、酒店、郵輪公司和其他供應商的協議費率內容的全球內容中心；由65,000名旅行專家和中介組成的不斷增長的分銷網絡；旅遊行業領先的人工智能輔助用户體驗和流程管理應用程序Abhi；一套有利可圖的輔助和金融科技解決方案；以及內部多語言全天候支持和服務交付中心。我們成功收購了19傢俱有互補內容、發行和/或技術的旅遊公司並將其整合到我們的技術驅動的生態系統中，這進一步鞏固了我們的競爭基石和持續增長。

除了技術、應用程序、操作系統和服務外，我們還提供最先進的人工智能平臺，這些技術、應用程序、操作系統和服務可以無縫促進旅行交易，並創造個性化體驗。部署這些平臺是為了通過旅行專家和眾多其他新興渠道更好地為旅行者提供服務。我們的人工智能技術解決方案提供必要的現代旅行者參與服務，例如協作對話式商務、無縫連接和全天候協助，以及具有現代金融技術、保險和營銷服務的操作系統。這些技術解決方案便於獲取極易腐爛的全球旅行內容和大量的協議旅行內容，並與我們的分銷網絡相結合，創建了一個引人注目的旅行市場。

我們越來越注重快速擴大我們的全球影響力，並滲透到更廣泛的旅遊市場。除了快速發展和增強我們的現代旅遊市場外，我們還越來越專注於擴大我們在旅遊市場 “零工經濟” 領域的滲透率。我們認為，我們的技術解決方案非常適合為尋求更大靈活性、多樣化內容和旅行服務的零工提供服務。

從成立之日起，我們公司開始通過收購和部署我們的技術平臺來建立領先的國際批發旅遊業務。我們希望繼續尋求戰略機遇，以加強我們的技術解決方案，擴大內容的廣度和深度，並發展我們的全球分銷網絡。通過最近的收購，我們擴大了酒店和住宿、郵輪和旅遊產品的內容，並計劃通過具有這種專業知識的收購候選人來擴大我們的旅行和體驗打包能力。此外，我們預計將通過收購北美和拉丁美洲以外的分銷商、聚合商和平臺來擴大公司的國際影響力。

我們相信，成功執行我們的增值和協同收購業務戰略增強了我們的現代旅遊市場，使我們處於有利地位，可以抓住新興的旅遊商機。

我們的收入主要來自旅行相關活動，根據簡明合併財務報表附註4——收入中的分類收入披露，該收入以旅行市場分部收入的形式列報。旅遊市場細分市場包括從以下方面獲得的收入：

•佣金收入，包括加價費和機票銷售佣金，並在較小程度上包括酒店住宿和汽車租賃預訂以及其他旅行服務的佣金；
•從GDS服務提供商和航空公司獲得的航空公司預訂激勵收入，以及根據我們處理的總預訂金額從我們的金融科技支付計劃中獲得的激勵收入；以及
•其他旅行產品和服務。
我們的其餘收入來自訂閲合同，用於訪問我們的差旅管理軟件即服務（“SaaS”）平臺。我們的SaaS平臺收入將在合同期限內確認。

宏觀經濟考量

例如，美國和國外利率上升和通貨膨脹導致的經濟狀況疲軟，可能會對我們的經營業績產生負面影響。要進一步討論宏觀經濟因素對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響，請參閲 “風險因素” 部分。
影響我們績效的因素

35
目錄
旅行服務總體市場狀況的不利變化，包括宏觀經濟狀況、恐怖襲擊、自然災害、健康問題、內亂或政治動亂或其他我們無法控制的事件的影響，可能會對我們的業務、流動性、財務狀況和經營業績產生重大影響。

我們的收入來自全球旅遊業，將受到旅行活動，尤其是航空旅行下降或中斷的重大影響。我們無法控制但可能會影響客户的旅行意願，並根據範圍和持續時間導致旅行量大幅下降的全球因素包括：

•廣泛的健康問題、流行病或流行病；
•由恐怖襲擊、恐怖襲擊威脅或為預防此類襲擊而採取的預防措施引起的全球安全問題，包括高度威脅警告或選擇性取消或重定向旅行；
•網絡恐怖主義、政治動盪、敵對行動的爆發或現有敵對行動或戰爭的升級或惡化；
•自然災害或惡劣天氣狀況，例如颶風、洪水和地震；
•對旅行目的地的氣候變化相關影響，例如極端天氣、自然災害和中斷，以及政府、企業和供應商合作伙伴為應對氣候變化而採取的行動；
•由於安全考慮發生與旅行有關的事故或飛機停飛；
•簽證和移民政策的不利變化，或實施旅行限制或更嚴格的安全程序；以及
•消費者或商務旅行需求的任何減少都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的經營業績受我們管理成本和支出的能力的影響，同時在進行適當投資以增加收入和提高盈利能力之間取得平衡。

成本和費用管理將直接影響我們的財務業績。我們可能希望通過對營銷、技術和收購的投資來推動收入增長，以增加我們的淨收入、產品供應、每筆交易的收入，最終增加市場份額。這些投資需要與創建更具成本效益的業務進行權衡，以降低運營費用佔收入的百分比。
運營指標

我們的財務業績由某些運營指標驅動，這些指標涵蓋了我們的旅行相關服務產生的業務活動。交易代表在此期間在Mondee平臺上處理的旅行預訂數量。總預訂量是指第三方賣家或服務提供商通過我們的平臺與旅客在我們平臺上進行的所有旅行預訂的總美元價值，通常包含税費，不包括取消預訂。由於在我們的平臺上預訂的旅客數量的增加，或者由於平臺上提供的更高價值服務導致服務費增加，收入可能會增加。收取率定義為收入佔總預訂量的百分比。

我們認為這些運營指標與我們的佣金收入和確認的激勵收入相關，因此是投資者有用的衡量單位。我們還使用這些運營指標作為我們對公司運營業績的總體評估以及編制運營預算和預測的一部分。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，交易量、總預訂量和收取率分別如下（總預訂量以千計披露）：

三個月已結束
三月三十一日
20242023
交易1,075,437665,173
總預訂量$708,076$668,079
取率8.2%7.5%
36
目錄
操作結果的組成部分
收入，淨額
我們的收入主要來自我們的旅遊市場板塊，其中旅行交易收入是通過代表我們的旅遊產品供應商向旅行者提供在線旅行預訂服務來獲得的，而金融科技項目收入則根據通過與我們的平臺合作的金融科技計劃處理的旅行預訂支出從銀行和金融機構獲得。
我們的旅行交易收入包括加價費、佣金和激勵措施，並扣除預計的取消和退款後入賬。我們的加價費和某些佣金是在出票時賺取的，因為我們的履約義務是在向旅行者簽發機票或預訂詳情時履行的。當旅行者進行基礎旅行時，我們還會為每次預訂賺取一定的佣金和獎勵。我們的旅行交易收入均以預訂為基礎定價，佣金和激勵率可以是固定費用或分級固定百分比，並且在動態市場中會經常進行修改。如果取消預訂，我們會不時向旅行者發放積分或退款。在出票方面，當提供旅行預訂服務且我們的單一履行義務已履行時，我們會根據累積預訂（按適用的定價等級計算）對可變對價進行估算。此外，在處理相同的旅行預訂時，我們會根據旅行者的可變考慮因素進行估算，以存在重大逆轉限制可變考慮因素的風險，直到旅行完成，因為旅行的發生可能會受到外部因素的影響，例如旅行者的行為和天氣狀況。當旅行者預訂的旅行付款通過與我們公司合作的金融科技計劃結算時，我們就會確認金融科技計劃收入。
我們還通過提供基於訂閲的平臺訪問來創造收入，使企業和消費者能夠直接在平臺上購買旅行服務。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用在性質上通常是可變的，主要包括：（1）與商户交易相關的信用卡和其他付款手續費；（2）廣告和會員營銷成本；（3）支付給提供呼叫中心、網站內容翻譯、欺詐保護服務和其他服務的第三方的費用；（4）客户關係成本；（5）客户退款條款。
我們依靠營銷渠道為我們的網站帶來大量流量。營銷費用主要包括（1）廣告成本，廣告費用在發生時記為支出，包括數字和實體廣告；以及（2）聯盟營銷計劃。
我們利用聯盟營銷來促進旅遊產品的銷售，並通過我們的網站和平臺進行預訂。我們的平臺為關聯公司提供技術和訪問各種產品和服務的途徑。我們會根據我們不時實施的有針對性的銷售和促銷策略，為通過我們的網站和平臺進行的預訂向第三方關聯公司支付佣金。我們打算繼續在營銷方面進行大量投資，以增加收入，增加我們的市場份額並擴大我們的全球客户羣。因此，我們預計我們的營銷支出按絕對美元計算將增加，因為我們預計將投資於發展和培訓我們的銷售隊伍以及擴大我們的品牌知名度。
一般和行政
一般和管理費用主要包括：（1）佔用和辦公費用；（2）外部專業人員的費用，包括法律和會計服務；（3）審計和税收費用；（4）其他雜項費用，包括收購收益公允價值的變化。我們預計作為上市公司運營將產生額外的一般和管理費用，包括與遵守美國證券交易委員會規章制度和證券交易所上市標準相關的費用、額外的保險費用（包括董事和高級職員保險）、投資者關係活動以及其他行政和專業服務。我們還預計
37
目錄
擴大我們的一般和管理職能的規模，以支持我們的業務增長。但是，我們預計，從長遠來看，一般和管理費用佔收入的百分比將下降。
人事開支
人事費用包括對我們員工的薪酬，包括工資、獎金、工資税、員工健康和其他福利，以及股票薪酬支出。作為一家上市公司運營，我們預計將產生額外的人事開支，包括通過有機增長擴大員工人數，以及通過兼併和收購增加員工人數。但是，我們預計，從長遠來看，人事支出佔收入的百分比將下降。
信息技術費用
信息技術費用主要包括：（1）軟件許可和系統維護費；（2）外包數據中心和虛擬主機費用；（3）向承包商付款；（4）與運營我們的服務相關的數據通信和其他費用。我們預計運營將產生額外的信息技術費用，包括通過在線預訂平臺的增長和託管費來擴大我們的業務。我們還預計，信息技術支出的增加將支持我們的業務增長。但是，我們預計，從長遠來看，信息技術支出佔收入的百分比將下降。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括：（1）壽命可確定的無形資產的攤銷；（2）計算機設備的折舊；（3）內部開發和購買的軟件的攤銷；（4）傢俱和辦公設備的折舊。我們預計，由於作為上市公司運營，將產生額外的折舊和攤銷費用，包括通過資本支出和購買長期資產來擴大業務，以及我們持續的併購戰略的潛在影響。但是，我們預計，從長遠來看，折舊和攤銷費用佔收入的百分比將下降。
其他收入（支出）
其他收入（支出）主要包括：（1）利息收入；（2）利息支出；（3）其他收入和支出，（4）我們的私募認股權證負債公允價值的變化，以及（5）剝離LBF Travel Inc、LBF Travel Holdings LLC、Avia Travel and Tours Inc和Star Advantage Limited（統稱 “LBF US”）和LBF所產生的淨支出美國過渡服務。其他支出包括已實現的外幣兑換損益。
從所得税（準備金）中受益
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税，在其他司法管轄區繳納其他形式的所得税。因此，我們根據使用資產負債法產生的納税義務來確定合併的所得税準備金。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據簡明合併財務報表與資產和負債的所得税基礎之間的臨時差異計算的。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將在預計收回或結算這些臨時差額的當年適用於應納税所得額。根據現有證據的權重，我們認為部分或全部記錄的遞延所得税資產很可能無法在未來時期變現，則遞延所得税資產在扣除估值補貼後入賬。

我們評估不確定的税收狀況，以確定審查後此類税收狀況是否更有可能得以維持。當此類不確定性未能達到更有可能的閾值時，我們會記錄負債。

美國股東需要對其受控外國公司（“CFC”）的 “全球無形低税收收入”（“GILTI”）繳納當期税。根據GILTI條款，我們需要納税，並在CFC賺取收入期間將我們的CFC收入納入我們的美國所得税準備中。

38
目錄
運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
我們從本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中得出這些數據。這些信息應與本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。歷史時期的業績不一定代表我們未來任何時期的經營業績。下表列出了我們未經審計的簡明合併運營報表以及我們的管理層認為對2024年和2023年有意義的其他財務數據：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023$ Change% 變化
收入，淨額$58,021$49,929$8,09216.2%
運營費用：
銷售和營銷費用40,26737,4452,8227.5%
人事開支13,2167,4665,75077.0%
一般和管理費用5,7854,4941,29128.7%
信息技術支出2,0699231,146124.2%
信貸損失準備金，淨額(403)(667)264(39.6)%
折舊和攤銷5,5633,3862,17764.3%
重組費用，淨額(289)1,529(1,818)(118.9)%
運營費用總額66,20854,57611,63221.3%
運營損失(8,187)(4,647)(3,540)76.2%
其他收入（支出）：
利息收入169347(178)(51.3)%
利息支出(9,932)(8,217)(1,715)20.9%
認股權證負債公允價值的變化42(21)63(300.0)%
其他（支出）收入，淨額
(905)322(1,227)(381.1)%
其他支出總額，淨額(10,626)(7,569)(3,057)40.4%
所得税前虧損(18,813)(12,216)(6,597)54.0%
所得税準備金(645)(699)54(7.7)%
淨虧損$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
收入，淨額
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023$ Change% 變化
來自旅遊市場的收入
$57,757$49,549$8,20816.6%
來自 SaaS 平臺的收入264380(116)(30.5)%
收入，淨額$58,021$49,929$8,09216.2%
截至2024年3月31日的三個月，淨收入與2023年同期相比增長了810萬美元，增長了16％。增長的主要原因是與收購Orinter Tour & Travel, S.A.（“Orinter”）、Interep Reperationes Viagens E Turismo S.A.（“Interep”）、S.A. P.I. de C.V.（“Consolid”）和Skypass Travel Inc.、Skypass Travel Sa de CV、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa
39
目錄
私人有限公司和Skypass Holidays, LLC（統稱為 “Skypass”）將在2023年在我們的綜合技術平臺上使用。由於我們將業務收購中的客户和供應商關係合併為合併業務，因此專門將收入與這些收購實體分開是不切實際的。
收入，淨增長主要由我們的旅遊市場板塊貢獻。截至2024年3月31日的三個月，我們的旅遊市場板塊的收入與2023年同期相比增長了820萬美元，增長了17％，這主要是由於機票銷售、旅行套餐、酒店住宿以及其他旅行產品和旅行服務的加價費所獲得的佣金收入增加。
與2023年同期相比，我們在2024年3月31日的三個月中，旅遊市場板塊的收入增長主要受截至2024年3月31日的三個月中，總預訂額增長了6％，旅遊市場處理的交易數量增長了62％。有關更多詳情，請參閲我們的影響我們績效的因素——運營指標。
運營費用和其他（收入）費用
銷售和營銷費用
截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用與2023年同期相比增加了280萬美元，增長了8％。增長的主要原因是截至2024年3月31日的三個月，聯盟營銷費用與2023年同期相比增加了680萬美元，增長了25％，這要歸因於額外的銷售和營銷活動，以及2023年收購Orinter、Interep、Consolid和Skypass導致我們的業務擴大。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，網絡廣告支出減少了410萬美元，抵消了聯盟營銷支出的增加。
人事開支

截至2024年3月31日的三個月，人事支出與2023年同期相比增加了580萬美元，增長了77％。增長主要歸因於2023年對Orinter、Interep、Consolid和Skypass的收購增加了員工人數，這導致了510萬美元的工資支出，以及由於2023年第一季度之後發行的限制性股票單位（“RSU”），股票薪酬增加了310萬美元。這些增長被傳統業務產生的240萬美元工資支出減少所抵消。
一般和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用與2023年同期相比增加了130萬美元，增長了29％。增長的主要原因是本期收益對價的公允價值調整影響增加。
信息技術費用
截至2024年3月31日的三個月，信息技術支出與2023年同期相比增加了110萬美元，增長了124％。增長的主要原因是虛擬主機成本增加了50萬美元，軟件支出增加了40萬美元，以及第三方IT專業服務增加了20萬美元。
信貸損失準備金，淨額
由於應收賬款回收估計的變化，截至2024年3月31日的三個月，信貸損失淨額與2023年同期相比增加了30萬美元，增長了40％。
折舊和攤銷
截至2024年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用與2023年同期相比增加了220萬美元，增長了64％。增長主要是由於在2023年第一季度之後收購Orinter、Interep、Consolid、Skypass和Purplegrids導致的額外資本化軟件的攤銷額增加，以及無形資產的攤銷額增加。
40
目錄
重組費用，淨額
截至2024年3月31日的三個月，重組費用與2023年同期相比減少了180萬美元，下降了119％。重組活動在2023年基本完成，2024年第一季度記錄在重組支出中的金額是提前終止租約後確認的收益被一次性遣散費抵消的結果。
利息收入
截至2024年3月31日的三個月，利息收入與2023年同期相比減少了20萬美元，下降了51％。
利息支出
截至2024年3月31日的三個月，利息支出與2023年同期相比增加了170萬美元，增長了21％。增長的主要原因是Orinter和Interep預先收取其他應收賬款而產生的180萬美元利息。剩餘的增長是由於SOFR基準的市場上漲以及我們的定期貸款產生的額外債務修正費。
認股權證負債公允價值的變化
截至2024年3月31日的三個月，認股權證負債的公允價值變動為10萬美元。這一變化主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中，公司私人認股權證的公允價值下降。
其他費用，淨額
截至2024年3月31日的三個月，其他支出淨額與2023年同期相比增加了120萬美元，這主要是由於收購Orinter、Interep和Consolid導致對外業務造成的外幣匯兑損失。
所得税
下表顯示了有效所得税税率（以千美元計）的計算結果：
截至3月31日的三個月
20242023
所得税前虧損$(18,813)$(12,216)
所得税準備金645699
有效所得税税率(3.43)%(5.72)%
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的有效税率有所下降。
非公認會計準則財務指標

除了根據美國公認會計原則確定的財務業績外，我們還認為以下非公認會計準則指標有助於評估我們的經營業績。我們使用 “調整後息税折舊攤銷前利潤”、“調整後淨虧損” 和 “調整後每股淨虧損” 等術語來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為，這些非公認會計準則財務指標與相應的美國公認會計準則財務指標相結合，將某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目排除在外，從而為我們的業績提供了有意義的補充信息。我們認為調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨虧損和調整後每股淨虧損是重要的非公認會計準則財務指標，因為它們更一致地説明瞭我們業務和歷史經營業績的潛在趨勢。我們認為，使用調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨虧損和調整後每股淨虧損有助於我們的投資者評估我們的業務健康狀況和經營業績。

41
目錄
此外，我們認為以下非公認會計準則指標，即 “自由現金流”，有助於評估我們的流動性。我們使用自由現金流來衡量內部產生的可用於償還債務和為無機增長或收購提供資金的現金，並認為該衡量標準為我們的流動性提供了有意義的補充信息。我們認為自由現金流是一項重要的非公認會計準則財務指標，因為它説明瞭我們業務的潛在趨勢，並有助於我們的投資者評估我們的流動性。

非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，但作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據美國公認會計原則提供的財務信息的替代品。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。下文提供了非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。鼓勵讀者查看相關的美國公認會計準則財務指標以及這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
非公認會計準則的財務指標不應被視為營業收入、經營活動產生的現金流或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準作為經營業績衡量標準或現金流作為流動性衡量標準的替代方案。這些衡量標準作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應作為對我們根據美國公認會計原則報告的業績分析的替代品。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層用來評估經營業績的關鍵績效指標，它為投資者、分析師和評級機構提供了有用的信息。通過報告調整後的息税折舊攤銷前利潤，我們排除我們認為不代表核心經營業績的項目，為比較當前、過去和未來時期的業務運營提供了基礎。
由於調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於在更一致的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們將此指標用於業務規劃目的。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為（1）折舊和攤銷前的淨虧損；（2）所得税準備金；（3）淨利息支出；（4）其他收入（支出），淨額；（5）股票薪酬和相關的工資税支出；（6）重組和相關成本；（7）收購相關成本（包括銀行費用、盡職調查費等）；（8）與收購有關的法律費用，以及其他不尋常且不屬於我們業務範圍的申報；（9）歸因於收益和認股權證負債的公允價值的變化；以及（10）和某些其他費用，可能包括那些非經常性支出。

上述項目不包括在我們的調整後息税折舊攤銷前利潤指標中，因為這些項目本質上是非現金項目，或者因為這些項目的金額和時間不可預測，不受核心經營業績的驅動，也使得與前一時期和競爭對手的比較沒有意義。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營業績提供了有用的信息，也為我們業務業績的同期比較提供了有用的衡量標準。
調整後息税折舊攤銷前利潤的一些侷限性如下：（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤不能正確反映未來要支付的資本承諾；（ii）儘管折舊和攤銷是非現金費用，但可能需要更換標的資產。調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映這些資本支出。在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，我們的投資者應意識到，將來我們可能不會產生與本報告中的調整類似的費用。最後，調整後的息税折舊攤銷前利潤可能會混淆在正常業務過程中發生的事件的一次性影響。

42
目錄
下表分別對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：
三個月已結束
三月三十一日
（以千美元計）20242023$ Change% 變化
淨虧損$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
利息支出，（淨額）9,7637,8701,89324.1%
股票薪酬和相關的工資税支出5,3072,5612,746107.2%
折舊和攤銷5,5633,3862,17764.3%
重組費用，淨額(289)1,529(1,818)(118.9)%
所得税準備金645699(54)(7.7)%
認股權證負債公允價值的變化(42)21(63)(300.0)%
盈餘負債公允價值的變化1,239—1,239100.0%
收購和整合相關成本1
618279339121.5%
融資和再融資相關費用62540621953.9%
某些其他費用2
420472(52)(11.0)%
外幣損失（收益）665(322)987(306.5)%
調整後 EBITDA$5,056$3,986$1,07026.8%
1從截至2024年3月31日的季度開始，我們納入了收購後的整合成本。
2在截至2024年3月31日的三個月中，某些其他支出主要包括與LBF美國資產剝離和過渡服務費用相關的20萬美元以及其他非經常性活動的20萬美元專業服務費用。在截至2023年3月31日的三個月中，某些其他費用包括與20萬美元交易申報費相關的費用和30萬美元其他非經常性活動的專業服務費用。
調整後的淨虧損和調整後的每股淨虧損
調整後淨虧損和調整後每股淨虧損是我們的管理層用來評估經營業績的關鍵績效指標，為投資者、分析師和評級機構提供了有用的信息。通過報告調整後淨虧損和調整後每股淨虧損，我們排除我們認為不代表核心經營業績的項目，為比較當前、過去和未來時期的業務運營提供了基礎。
我們將調整後的淨虧損定義為扣除（1）股票薪酬支出；（2）無形資產攤銷；（3）所得税準備金；（4）某些其他運營費用前的淨虧損。
下表分別對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨虧損與調整後的淨虧損：
三個月已結束
三月三十一日
（以千美元計）20242023$ Change% 變化
淨虧損$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
股票薪酬和相關的工資税支出5,3072,5612,746107.2%
無形資產的攤銷3,1091,9601,14958.6%
所得税條款645699(54)(7.7)%
某些其他費用1
2,5712,878(307)(10.7)%
調整後的淨虧損$(7,826)$(4,817)$(3,009)62.5%
1 包括收益負債公允價值的變化、權證負債公允價值的變動、重組費用、收購和整合相關成本、融資和
為非經常性交易的相關費用和某些其他法律費用再融資。
43
目錄
我們將調整後的每股淨虧損定義為基於公司在相應時期內歸於普通股股東的調整後淨虧損（包括優先股股東應計的股息）的每股收益。下表分別對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的每股淨虧損與調整後的每股淨虧損進行了對賬：
調整後的每股淨虧損
三個月已結束
三月三十一日
以千美元計，每股除外20242023
淨虧損$(19,458)$(12,915)
分配給優先股股東的累積股息(3,805)—
歸屬於普通股股東的淨虧損，基本虧損和攤薄後虧損 $(23,263)$(12,915)
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值78,468,47983,748,712
每股基本淨虧損和攤薄淨虧損 $(0.30)$(0.15)
調整後的淨虧損$(7,826)$(4,817)
分配給優先股股東的累積股息(3,805)—
歸屬於普通股股東的調整後淨虧損，基本虧損和攤薄後淨虧損$(11,631)$(4,817)
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值78,468,47983,748,712
調整後的每股淨虧損
$(0.15)$(0.06)
自由現金流
自由現金流是與投資者相關的關鍵指標，因為它可以衡量內部產生的現金，既可用於償還債務，也可用於為無機增長或收購提供資金，併為投資者提供有關我們流動性的有用信息。通過報告自由現金流，我們為比較當前、過去和未來時期內部產生的現金提供了基礎。自由現金流與調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨虧損和調整後每股淨虧損具有相同的侷限性，因為它不考慮我們公司的資本結構。自由現金流是一種非公認會計準則的流動性指標，定義為經營活動提供或使用的現金減去資本支出。
我們認為，自由現金流的列報對投資者來説是相關和有用的，因為它衡量的是支付資本支出後運營產生的現金，我們可以用這些現金來投資我們的業務並滿足我們當前和未來的融資需求。
下表分別對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中用於經營活動的淨現金與自由現金流進行了對賬：
三個月已結束
三月三十一日
（以千美元計）20242023$ Change% 變化
（用於）經營活動提供的淨現金 (1) (2)
$18,661$(9,979)$28,640(287.0)%
資本支出(4,881)(1,968)(2,913)148.0%
自由現金流 (1) (2)
$13,780$(11,947)$25,727(215.3)%
44
目錄
(1)
包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為260萬美元和500萬美元的利息支付的現金。
(2)
包括截至2024年3月31日的三個月中為LBF美國資產剝離支付的現金和過渡服務費用60萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有為LBF美國過渡服務支付任何現金。

流動性和資本資源
流動性來源
截至2024年3月31日，我們的主要流動性來源是用於營運資本目的的4,740萬美元現金及現金等價物、限制性現金和短期投資，以及可供提取的1,500萬美元的循環信貸額度（“TCW LOC”）。迄今為止，我們的主要流動性來源是從我們的收入安排以及與銀行和金融機構的融資安排中收到的款項。
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物、限制性現金和短期投資中有2,160萬美元由我們在美國以外的外國子公司持有。如果我們從外國子公司匯回這些資金，我們可能需要累積並繳納適用的美國税款和應付給不同國家的預扣税。自2024年3月31日起，我們的意圖是將這些資金永久性地再投資到美國境外，除非這些資金可以在不產生重大税收後果的情況下匯回。
因此，沒有為這些外國子公司匯回約2340萬美元未分配收益時產生的預扣税、美國州所得税或其他税收規定遞延税，因為這些收益和超出這些外國子公司税基的財務報告將無限期再投資。由於基礎計算的複雜性，估計此類收入滙往美國可能產生的所得税負債是不切實際的。根據2017年《美國税收和就業法》，大部分未分配收益本應事先徵收美國聯邦所得税。儘管我們無意在可預見的將來匯回外國子公司的未分配收益，但如果在美國的業務需要此類資金，在適用和實質性的範圍內，我們將修改未來的申報以解決潛在的税收影響。
儘管我們從成立至今出現了淨虧損和累計赤字以及運營中的淨現金流出，但我們認為，我們的流動性狀況提供了足夠的資本資源來滿足我們可預見的現金需求。但是，無法保證未來借款（包括再融資活動）的成本或可用性將按我們可接受的條件提供。
此外，我們向美國證券交易委員會存檔的貨架註冊聲明尚未生效。有關條款和所發行證券的具體信息將在適用發行時提供。任何未來發行的收益預計將用於公司目的或其他目的，將在發行時予以披露。
財務狀況
截至2024年3月31日，我們有3,890萬美元的非限制性現金及現金等價物、850萬美元的限制性現金和短期投資以及1,500萬美元的未使用TCW LOC。2024年3月31日之後，定期貸款第十四修正案於2024年5月7日執行，並規定將到期日延長至2025年6月30日。修訂後的定期貸款規定定期貸款的本金和利息從3,210萬美元到4,160萬美元不等，應在合併財務報表發佈之日起的12個月內到期。我們可以選擇在到期前為定期貸款進行再融資，而且由於到2024年4月定期貸款沒有再融資，因此從2024年4月起，我們需要按未償本金餘額的0.50％支付定期貸款的再融資費用，此後每個月均需支付定期貸款。此外，我們有義務向Orinter和Interep的賣方支付430萬美元，以實現他們的第一筆收益，此類收益隨後於2024年4月支付。

截至我們發佈簡明合併財務報表之日，我們認為，手頭現金、運營活動產生的現金以及根據我們的TCW LOC獲得的資金將滿足我們至少在接下來的12個月內的營運資金和資本需求。
45
目錄
定期貸款修正案

2024年1月17日，我們與TCW簽訂了截至2019年12月23日的特定融資協議的第12號特定修正案（“第十二修正案”）（該修正案可能會不時修改、重述、補充或以其他方式修改 “定期貸款”）。第十二修正案 (1) 同意公司收購Purplegrids, Inc.（“Purplegrids）”；（2）要求公司質押紫網100％的股權；（3）將2023年12月到期的部分本金和利息支付推遲到定期貸款終止；（4）推遲某些再融資里程碑並修改某些流動性要求；（5）修改某些管理費按季度而不是按年支付; (7) 規定支付某些費用.

2024年3月11日，我們執行了條款貸款的第十三修正案（“第十三修正案”）。第十三修正案 (1) 規定，在公司努力敲定長期貸款期間，將定期貸款的到期日延長至2025年3月31日；(2) 沒有任何再融資里程碑的違約事件；(iii) 將可能支付再融資費的日期延長至2024年4月30日；(iv) 將2024年3月到期的部分本金攤銷延至信貸額度再融資之日中較早的日期或 2024 年 6 月 30 日，並將於 2024 年 3 月到期的部分利息資本化；(v) 放棄任何可能導致的違約事件發生在修正案之前；並且（vi）規定了40萬澳元 “以實物支付” 的費用，並加上定期貸款的未償本金。
現金流摘要
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023
由（用於）經營活動提供的淨現金
$18,661$(9,979)
用於投資活動的淨現金(4,881)(20,445)
融資活動提供的（用於）淨現金
(2,002)10,099
匯率變動對現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響(370)(14)
現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的淨（減少）/增加$11,408$(20,339)
用於經營活動的現金
在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為1,870萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是我們的淨虧損總額為1,950萬美元，但被1,930萬美元的非現金費用所抵消，主要包括560萬美元的折舊和攤銷、530萬美元的股票薪酬、190萬美元的貸款發放費的攤銷、550萬美元的實物支付（“PIK”）利息支出。我們的運營資產和負債提供的現金為1,880萬美元，這主要是由於應收賬款減少1,070萬美元，應付賬款增加1,480萬美元，但被合同資產增加170萬美元、其他非流動資產增加80萬美元以及應計費用和其他負債增加340萬美元所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,000萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損1,290萬美元，但被890萬美元的非現金支出所抵消，主要包括260萬美元的股票薪酬、140萬美元的PiK利息支出以及340萬美元的折舊和攤銷。我們的運營資產和負債變動提供的現金為600萬美元，這主要是由於應付賬款增加了1,100萬美元，應計費用和其他流動負債增加了40萬美元。這些增長被應收賬款增加1790萬美元、預付費用和其他流動資產增加60萬美元以及合同資產增加130萬美元所抵消。
用於投資活動的現金
在截至2024年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為490萬美元，這主要用於購買房產、設備和軟件。
46
目錄
在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為2,040萬美元，這主要來自為收購Orinter以及購買不動產和設備支付的現金。
融資活動提供的現金
在截至2024年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為200萬美元，這是由於償還了120萬澳元的債務和70萬澳元的既得限制性股票單位的税款。
在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金為1,010萬美元，主要來自Wingspire Capital LLC資助的1,500萬美元收益以及已經未償還的定期貸款（“Wingspire定期貸款”），但被償還債務和發行成本所抵消。
合同義務和承諾
在截至2024年3月31日的三個月中，除了延長定期貸款的到期日外，我們在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——流動性和資本資源” 中披露的已知合同和其他債務的實質性現金需求沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
在截至2024年3月31日的三個月中，正如我們在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計估計” 所披露的那樣，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近的會計公告
有關最近通過的會計公告，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表 “第一部分，第1項，附註2——重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們在美國和國際上開展業務，在正常業務過程中我們面臨市場風險。我們的市場風險敞口主要是利率風險和外幣風險的影響。

利率風險

債務

我們的債務包括使我們面臨利率風險的各種金融工具，包括但不限於TCW和Wingspire團隊貸款（“TCW融資安排”）。TCW融資安排的利率與包括調整後期SOFR在內的短期利率基準掛鈎。截至2024年3月31日，未償貸款的利率為SOFR + 8.5％。SOFR與聯邦基金密切相關，利率的變化可能會改變貸款利率。

外幣風險

在截至2023年12月31日的財政年度之前，我們幾乎所有的銷售和支出都以美元計價。從2023年開始，我們的部分收入和運營支出發生在美國境外，以外幣計價，並且由於外幣匯率的變化，特別是巴西雷亞爾、加元、墨西哥比索和印度盧比的變動，可能會出現波動。我們每家外國子公司的本位幣是該國的當地貨幣。外幣交易收益和虧損計入其他收入（支出），淨額。

如果假設美元兑其他貨幣出現10％的負面變化，那麼截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的影響不會很大。此外，我們的許多旅行客户出國旅行，他們的本國貨幣和預定目的地貨幣之間的任何匯率變化都可能影響他們的旅行購買。我們的巴西運營實體偶爾會加入
47
目錄
對衝交易，以最大限度地減少外幣波動的風險。這些工具通常是短期的，按公允價值入賬。截至2024年3月31日，與這些交易金額相關的負債並不重要，在截至2024年3月31日的三個月中，公司的其他收入（支出）淨收益共計20萬美元。

48
目錄
第 4 項。控制和程序

對我們的披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序無效，這是由於我們先前在截至2023年12月31日的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）第二部分第9A項 “控制和程序” 中指出的財務報告內部控制存在重大缺陷。

管理層的補救工作

在我們繼續實施和記錄政策、程序和內部控制的過程中，我們之前在截至2023年12月31日的財年10-k表年度報告第二部分第9A項中描述的為解決上述重大缺陷而開展的補救工作仍在進行中。儘管我們認為迄今為止採取的措施和計劃在未來實施的措施將提高我們對財務報告內部控制的有效性，但我們尚未完成所有補救工作。除非適用的控制措施運作了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則無法認為這些重大缺陷已得到補救。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。


49
目錄

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟

有關我們正在審理的重大法律訴訟的説明，請參閲附註10——本季度報告第一部分第1項中包含的截至2024年3月31日的季度未經審計的簡明合併財務報表的承諾和意外開支。

此外，公司可能不時成為正常業務過程中提出的索賠的當事方。預計這些事項都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

先前在公司10-k表2023年年度報告第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險或不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
股權證券的未註冊銷售
在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有發行任何未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的A類普通股或其他股權證券。

發行人及關聯買家購買股權證券
下表列出了截至2024年3月31日的季度中與限制性股票單位淨結算相關的A類普通股和A類普通股的市場回購情況。
（以千美元計，每股價格數據除外購買的股票總數
每股支付的平均價格1
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
股票回購12
截至2024年3月31日的季度
1 月 1 日至 1 月 31 日—$——$30,030
2 月 1 日至 2 月 29 日———30,030
3 月 1 日至 3 月 31 日———30,030
在截至3月31日的三個月中—$——$30,030
淨結算中保留的股票3
1 月 1 日至 1 月 31 日15,760
2 月 1 日至 2 月 29 日1,315
3 月 1 日至 3 月 31 日1,122
在截至3月31日的三個月中18,197
1 包括經紀人佣金。
2 2023年9月21日，董事會批准了一項股票回購計劃，隨後批准了擴大規模，以購買公司不超過4000萬美元的A類普通股（“股票回購計劃”）。股票回購計劃沒有到期日。
3 公司的股票計劃允許淨結算與股權獎勵相關的股票發行，以償還受贈人的預扣税義務。淨結算中保留的股票按相應限制性股票單位的歸屬價格計算。
50
目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用，已修改或 終止 任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第S-k條例第408項。
51
目錄
第 6 項。展品

展品編號展品描述以引用方式納入
10.1盈利股份獎勵協議的形式
2024 年 1 月 8 日提交的 8-k 最新報告附錄 10.1
10.22024 年 1 月 17 日融資協議第 12 號修正案
2024 年 1 月 19 日提交的 8-k 最新報告附錄 10.2
10.32024 年 3 月 11 日融資協議第 13 號修正案
2024 年 3 月 12 日提交的 8-k 最新報告附錄 10.2
31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證
隨函提交。
31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的首席財務官認證
隨函提交。
32.1*根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條規定的首席執行官認證
隨函提供。
32.2*根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條規定的首席財務官認證
隨函提供。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔隨函提交。
101.CAL內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔隨函提交。
101.DEF內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔隨函提交。
101.LAB內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔隨函提交。
101.PRE內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔隨函提交。
104封面交互式數據文件格式化為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中
*
本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，無論此類文件中包含何種通用註冊措辭，均不得以引用方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件。





52
目錄
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
MONDEE 控股有限公司
（註冊人）
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/ Prasad Gundumogula
姓名：普拉薩德·貢杜莫古拉
標題：首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/Jesus Portil
姓名：天哪 Portillo
標題：首席財務官
（首席財務和會計官）
53