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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:10-K
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止 | 12月31日, 2023 |
或 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 從 到 |
佣金文件編號1-4879
迪博爾德·尼克斯多夫公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 34-0183970 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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350 Orchard Avenue NE | 北廣 | 俄亥俄州 | | 44720-2556 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括地區代碼(330)490-4000
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股每股價值0.01美元 | DBD | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名發行人,請用複選標記表示。是的,☐是這樣的。不是 ☒
如果註冊人不需要根據《交易所法案》第13或15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是的,☐是這樣的。不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒不是☐。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是第一個☐。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第120億.2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☒ |
規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制有效性進行了評估,該報告是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐:
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見該法案第120億.2條規則)。是的否 ☒
截至2023年6月30日,非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的大致總市值為美元4,801,890.
截至2024年3月3日已發行普通股數量為 37,566,678.
在根據法院確認的計劃發行證券後,通過複選標記檢查登記人是否已提交了1934年證券交易法第12、13或15(d)條要求提交的所有文件和報告。 是否
以引用方式併入的文件
的部分 Diebold Nixdorf,Incorporated 2024年股東年度會議的委託聲明通過引用納入本表格10-k的第三部分。
目錄
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第一部分 | | |
| 第一項: | 生意場 | 3 |
| 第1A項: | 風險因素 | 9 |
| 項目1B: | 未解決的員工意見 | 21 |
| 項目1C: | 網絡安全 | 21 |
| 第二項: | 特性 | 22 |
| 第三項: | 法律程序 | 22 |
| 第四項: | 煤礦安全信息披露 | 22 |
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第二部分 | | |
| 第五項: | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 23 |
| 第六項: | [已保留] | 24 |
| 第七項: | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 25 |
| 項目7A: | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第八項: | 財務報表和補充數據 | 40 |
| 第九項: | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 116 |
| 第9A項: | 控制和程序 | 116 |
| 第9B項: | 其他信息 | 116 |
| 項目9C: | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 116 |
| | | |
第三部分 | | |
| 第十項: | 董事、行政人員和公司治理 | 117 |
| 第11項: | 高管薪酬 | 117 |
| 第12條: | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 118 |
| 第13條: | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 118 |
| 第14項: | 首席會計師費用及服務 | 118 |
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第四部分 | | |
| 第15條: | 展品和財務報表附表 | 119 |
| 第16條: | 表格10-K摘要 | 121 |
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簽名 | 122 |
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第I部分
第一項:業務
(百萬美元)
一般信息
迪博爾德·尼克斯多夫公司(與其子公司合稱為本公司)實現了自動化、數字化並改變了人們的銀行和購物方式。作為全球最大的100家金融機構和全球最大的25家零售商的合作伙伴,該公司的集成解決方案每天為數百萬消費者方便、安全和高效地連接數字和實體渠道。該公司的業務遍及100多個國家和地區,在全球擁有約21,000名員工。
自願重組
2023年6月1日,本公司及其若干美國和加拿大子公司(統稱為債務人)根據美國法典第11章(美國破產法)向美國德克薩斯州南區破產法院(美國破產法院)提出自願請願書,尋求救濟。這些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的標題下聯合管理的。(案件編號23-90602)(第11章案件)。此外,於2023年6月1日,迪博爾德荷蘭控股有限公司(DieboldNixdorf Holding B.V.)向阿姆斯特丹地區法院(荷蘭法院)提交了一份與本公司若干其他附屬公司(荷蘭計劃方)有關的安排方案,並開始根據荷蘭法(Wet Homologatie Onderands Akkoord)(荷蘭法)(荷蘭法)自願提起訴訟(荷蘭計劃訴訟及連同破產法第11章的案件)。此外,2023年6月12日,迪博爾德荷蘭公司根據美國破產法第15章向美國破產法院提交了自願救濟請願書,要求承認荷蘭計劃訴訟程序為外國主要訴訟程序和相關救濟(第15章訴訟程序)。
2023年7月13日,美國破產法院發佈命令(確認令),確認債務人第二次修訂的聯合預打包破產法第11章重組計劃(美國計劃)。2023年8月2日,荷蘭法院在荷蘭計劃訴訟程序中輸入了一項命令(哇哦制裁令),批准Diebolding荷蘭公司和荷蘭計劃公司的荷蘭哇哦計劃(The Waw計劃)。2023年8月7日,美國破產法院在第15章訴訟程序中發佈了一項命令,承認哇計劃和哇制裁令。
2023年8月11日(生效日期或重新開始報告日期),美國計劃和WAW計劃(統稱為計劃)根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事人從破產法第11章案件和荷蘭計劃程序中脱穎而出。在向美國破產法院提交生效日期通知後,第15章訴訟程序結束。
正如綜合財務報表附註1-主要會計政策摘要所述,當本公司從破產法第11章個案及荷蘭計劃程序中脱穎而出時,本公司符合資格並採用重新開始會計(Fresh Start會計),導致本公司成為財務報告方面的新實體。對“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的綜合資產負債表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12個月的綜合經營報表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期間)應用新開始會計的調整。提及“繼任者”指重組後公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表及2023年8月12日至2023年12月31日(繼承期)期間的綜合經營報表,與財務報表及腳註表格中“黑線”部分所示的前身綜合財務報表不具可比性,後者強調列報金額之間缺乏可比性。在應用重新開始會計之後,公司未來的財務結果將與歷史趨勢不同,這種差異可能是實質性的。
有關重組程序的更詳細討論,請參閲我們合併財務報表的附註2和附註3。
戰略
該公司致力於不斷提升銀行和零售場所的消費者體驗,同時通過硬件、軟件和服務的智能集成來精簡成本結構和業務流程。該公司與其他領先的技術公司合作,並定期完善其研發(R&D)支出,以支持消費者更好的交易體驗。
運營優先事項
該公司正在制定基本優先事項,以支持其在當前和以後的環境下的業務。該公司致力於持續改進的旅程,專注於關鍵流程,以持續提供客户價值,由四個要素驅動:
•人;
•盈利收入增長;
•擴大利潤率;以及
•自由現金流轉換。
通過信任、透明度和追求卓越的共同承諾,公司致力於吸引、培養和留住優秀人才。它專注於創造尖端產品,提供世界一流的服務,並致力於員工敬業度,以實現關鍵目標。
一個強大的團隊推動盈利收入增長--贏得新客户,增加公司在現有客户中的錢包份額,並通過創新和乾淨利落的商業執行加快增長。該公司還尋求通過實施研發技術管道來增加收入,為客户創新並保持技術領先地位。
為了有效地擴大利潤率,同時以一流的質量、交付和成本超出客户的預期,該公司致力於加快客户採用遠程診斷和解決方案,以提高服務效率,簡化其產品集以降低組件成本和複雜性,並實施行業領先的運營費用概況。
最後,公司努力利用槓桿來提高自由現金流的轉換,有效地管理營運資金,以騰出現金投資於業務,同時繼續降低利息成本。該公司還旨在使其現金產生過程中的季度季節性線性化和平穩。
服務和產品解決方案
該公司提供廣泛的解決方案組合,旨在自動化、數字化和改變人們的銀行和購物方式。因此,該公司的運營結構專注於其兩個客户部門--銀行和零售。利用廣泛的解決方案組合,該公司為客户提供了購買服務、軟件和產品組合的靈活性,從而為他們的業務帶來最大的價值。
2020年,該公司推出了AllConnectSM數據引擎(ACDE),支持更加數據驅動和預測性的服務方法。截至2023年12月31日,該公司超過23萬臺銀行和零售設備連接到ACDE。隨着互聯設備數量的增加,公司預計將從更高效、更具成本效益的運營中受益。
銀行業
該公司為各種規模的金融機構提供綜合解決方案,旨在幫助提高運營效率、差異化消費者體驗、增加收入和管理風險。
銀行服務
服務是公司最大的業務組成部分,包括與產品相關的服務、實施服務和管理服務。通過遠程服務功能或現場訪問來管理與產品相關的服務事件。該組合包括合同維護、預防性維護、“按需”維護和全面實施服務。實施服務幫助我們的客户有效地響應不斷變化的客户需求,包括基於全球標準化流程和工具、單點聯繫和可靠的本地專業知識的可擴展解決方案。託管服務和外包包括管理端到端業務流程和技術集成。我們的集成業務解決方案包括自助服務車隊管理、分支機構生命週期管理和自動櫃員機即服務功能。
該公司的DN Vynamic軟件是銀行市場上的第一個端到端軟件產品組合,旨在簡化和增強消費者體驗。該平臺原生於雲,提供新功能,並通過開放應用程序接口(API)支持高級交易。此外,該公司的軟件套件消除了對內部孤島的傳統關注,並使金融機構和支付提供商之間建立了相互聯繫的夥伴關係,從而簡化了運營。通過其開放的方法,DN Vynamic將遺留系統整合在一起,實現了更高級別的連接、集成和互操作性。該公司的軟件套件提供共享的分析和交易引擎。DN Vynamic平臺可以產生新的見解來增強運營;優先考慮消費者的偏好,而不是技術。
銀行產品
銀行產品組合包括現金回收機和自動取款機、智能存款終端、櫃員自動化和自助售貨機技術。隨着金融機構尋求通過縮減其實體分支機構來擴展其自助交易集並降低運營成本,該公司提供了DN系列®自助服務解決方案系列。
DN系列是幾年來在消費者研究、設計和工程資源方面投資的成果。DN系列的主要優勢和功能包括:
•卓越的可用性和性能;
•下一代現金回收技術;
•與目錄號碼Vynamic完全集成®軟件套裝;
•模塊化和可升級的設計,使客户能夠更快地響應不斷變化的客户需求;
•更高的紙幣容量和處理能力;
•改進安全保障措施,保護客户免受新出現的物理、數據和網絡威脅;
•在某些型號中,與競爭對手的自動取款機相比,實體佔用空間減少了40%;
•由可回收和可回收材料製成,比大多數傳統自動取款機輕25%,減少了CO2零部件和碼頭的製造和運輸過程中的排放;
•使用LED技術和高效的電力系統,比傳統的自動取款機節省高達50%的電力;以及
•增加了金融機構的品牌選擇。
零售
該公司全面的零售解決方案、軟件和服務組合改善了零售商的結賬流程,同時改善了消費者的購物體驗。
零售服務業
面向零售商的迪博爾德·尼克斯多夫所有連接服務®包括維護和可用性服務,以持續優化零售接觸點的性能和總擁有成本,如結賬、自助服務和移動設備,以及關鍵的商店基礎設施。解決方案組合包括:擴展、現代化或升級商店概念的實施服務;現場事件解決和多供應商解決方案恢復的維護服務;按需服務枱支持的支持服務;遠程監控固定和移動終端硬件的運營服務;以及遠程監控多供應商軟件和計劃的軟件部署和數據移動的應用服務。作為單一聯繫點,服務人員計劃和監督門店開張、續訂和改造項目,關注當地細節和客户的全球IT基礎設施。
面向零售商的DN Vynamic軟件套件提供了全面、模塊化和開放的解決方案,範圍從店內結賬到跨多個渠道的解決方案,這些解決方案改進了端到端商店流程,並促進了消費者持續參與,以支持數字生態系統。這包括零售商實體和數字銷售渠道中的點擊提貨、預訂和提貨、店內訂購和退店流程。來自多個來源的運營數據,例如企業資源規劃(ERP)、POS、商店系統和客户關係管理系統(CRM),可以跨所有客户連接點進行集成,以創建無縫和差異化的消費者體驗。
2021年,該公司宣佈進入電動汽車(EV)充電站服務市場,該市場的客户概況可能與現有的零售業務相當。我們的全球服務能力,包括我們的技術人員,我們在全球備件物流管理方面的技能,以及多語言幫助台,最初引起了擁有公共充電站的市場參與者的共鳴。
零售產品
零售產品組合包括自助結賬(SCO)產品和訂貨亭,可提供無縫、高效的交易體驗。2023年,該公司推出了DN系列™Easy One,這是其DN系列Easy自助服務解決方案系列的最新成員。DN系列Easy One是一個革命性的結賬平臺,旨在改變輔助和自助購物體驗,提高商店效率並降低零售商的總擁有成本。DN系列Easy One專為需要最大靈活性的零售環境而設計,可配置為輔助、半輔助或全自助結賬,同時提供大量的外圍設備和安裝選項。DN系列Easy Max Kiosk可自動化日常任務和店內交易,提供訂單接收功能,特別是在快速服務餐廳(QSR)和快速休閒餐廳,並提供進一步促進商店自動化和數字化的功能。零售產品組合還包括模塊化和集成式“一體式”銷售點(POS)和自助服務終端,以滿足不斷變化的消費者購物旅程以及零售商和商店員工的自動化要求。補充POS系統的是廣泛的外圍設備,包括打印機、秤和移動掃描儀,以及現金管理產品組合,該產品組合提供各種紙幣和硬幣處理系統。此外,我們的零售軟件解決方案包括與硬件無關且支持多供應商的雲原生軟件平臺。
競爭
該公司與全球、地區和本地競爭對手競爭,為金融機構和零售商提供技術解決方案。該公司通過提供廣泛的動態解決方案來區分其產品,這些解決方案利用了高級安全、生物識別身份驗證、人工智能、移動連接、非接觸式交易、雲計算和物聯網(IOT)方面的創新。
自助銀行市場的競爭對手包括NCR Atleos、Hyosung TNS、GRG Banking Equipment、Glory Global Solutions、Hitachi CS、Oki Data和Triton Systems,以及一些本地製造和服務提供商。
在自助服務軟件市場,除了主要的硬件公司外,公司還與KAL、Fiserv、Auriga SPA、Esq Data Solutions等多家公司以及銀行的內部軟件開發團隊(專有軟件)展開競爭。
在某些國家和地區,該公司向獨立自動櫃員機部署商(IAds)銷售產品和/或與之競爭,如國際支付聯盟和Euronet。自2021年6月收購Cardtronics的國際業務以來,NCR Atleos是這一領域的獨立ATM部署者和競爭對手。
在零售市場,該公司通過提供POS、高級自助服務解決方案、零售雲軟件和服務,幫助零售商將其門店轉變為以消費者為中心的方式。該公司的競爭對手包括NCR Voyi這樣的主要公司以及東芝和富士通等其他技術公司,以及Gk Software、甲骨文、Aptos、PDI和PCMS等專業軟件公司。許多零售商還使用專有軟件解決方案。
就其提供的服務而言,該公司認為競爭將是分散的,特別是在與產品相關的服務領域。雖然其他製造商提供基本級別的產品支持,但競爭也包括當地和地區性第三方提供商。在更高價值的託管服務方面,該公司在銀行和零售領域與大型全球硬件製造商和IT服務提供商競爭。
運營
公司的經營業績以及收入的數額和時機受到許多因素的影響,包括供應鏈、生產計劃、客户優先事項、銷售量和組合。在過去的幾年裏,該公司一直在磨練其產品,成為一家全面的解決方案提供商。由於對服務和軟件的重視,公司員工的性質正在發生變化,需要在以下領域掌握新的技能:
•先進的安全和合規措施;
•先進的傳感器;
•物聯網;
•現代外勤事務業務;
•雲計算;
•分析;
•人工智能;以及
•服務即服務專業知識。
該公司在製造業務中使用的主要原材料是鋼鐵、塑料、電子零部件和零部件,這些原材料都是從各大供應商採購的。
本公司的營運資金主要與應收貿易賬款和存貨有關。庫存通常是在收到客户訂單時製造或購買的。本公司通常的付款期限為發票開出之日起30天至90天。該公司一般不提供延期付款條件。該公司還為客户提供融資安排,這些安排主要歸類並計入銷售型租賃。
人力資本管理
我們在自動化、數字化和轉變人們的銀行和購物方式方面處於世界領先地位。然而,如果沒有我們的員工,我們就不會處於這個位置,員工是我們最寶貴的資產之一。迪博爾德·尼克斯多夫正在通過利用最佳實踐和投資於必要的工具來改善員工體驗,以培養和獎勵整個公司的人才。
員工簡檔
截至2023年12月31日,我們在全球僱用了大約21,000名員工,為100多個國家和地區提供服務。
文化
我們通過共同的價值觀來管理我們的行動:責任、合作、果斷、緊迫感和變革的意願。我們的價值觀幫助員工感受到被賞識、參與、聯繫和支持,他們有平等的成功機會。我們繼續通過我們的多樣性和包容性計劃、員工資源小組、員工志願者計劃、強大的內部溝通、員工發展計劃和績效管理流程來推動我們的文化演變。
多樣性和包容性
公司致力於建立一種多元化和包容性的文化,在這種文化中,每個人都被接受、重視、支持和鼓勵蓬勃發展。我們重視我們的社區為公司帶來的不同視角和解決方案,我們相信這些視角對我們如何創新和發展具有積極影響。我們的期望是,我們的多樣性和包容性計劃將指導我們文化的改進-具體地説,就是招聘、培訓、政策和報告、領導期望和福利。2023年,我們繼續促進員工資源羣體,包括職場女性、DN Pride和多元文化。我們正在繼續加強我們的多元化和包容性舉措,以招聘、留住和促進多元化的勞動力隊伍。我們相信,這些努力不僅將促進創新和增長,還將加強我們與100多個國家和地區的客户的關係,這些客户具有不同的文化、性別、種族和其他特徵。
員工敬業度
我們對內部通信資源進行了投資,以更好地調動員工的積極性。我們有一個名為Exchange的內部內部網,讓員工隨時瞭解我們業務的關鍵變化、新產品發佈和戰略計劃的進展。2023年,我們重新啟動了全球員工體驗調查,以監控和提高員工敬業度。
人才
為了保持一支有競爭力的員工隊伍,公司正在發展和改進我們培訓、識別和提拔關鍵人才的方式。此外,公司不斷改進和標準化我們的員工考核流程-鼓勵定期進行績效考核和反饋,以設定明確的期望,激勵員工,並加強薪酬與績效之間的聯繫。 我們在全球範圍內提供人才評估、繼任計劃和個人發展計劃功能。
健康、安全和健康
在我們的整個歷史中,我們一直致力於提供一個安全的工作場所,防止和限制人身傷害。我們遵循產品安全和安保的國際標準和法規。我們注重質量的設計方法涵蓋了研發質量、製造質量和供應商質量。在產品開發過程中,這些職能部門定期參與解決方案要求和規範審查。在開發的後期階段,我們定義並執行各種測試以確保產品安全。我們使用政府要求的程序和最佳實踐來評估風險,以確保我們瞭解剩餘風險並適當保護員工。頻繁的培訓確保員工及時瞭解法律和內部要求。
補償
我們的薪酬計劃旨在吸引和留住員工,並保持強大的績效薪酬文化。我們定期評估當前的商業環境和勞動力市場,以確保我們的薪酬計劃反映當前的最佳實踐。我們根據市場數據為我們的工作制定基準並設定薪酬範圍。我們相信,這些做法將有助於激勵和吸引我們更廣泛的員工基礎,從而持續增加股東價值,並反映我們將長期薪酬與業績保持一致的薪酬理念。
產品積壓
截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司的產品積壓分別約為1100美元和1400美元。積壓的訂單通常包括預計或預計在18個月內發貨或安裝的訂單。儘管公司認為積壓訂單中包含的訂單是確定的,有時是預付款的,但有些訂單可能會被客户取消而不會受到懲罰,如果管理層認為這樣做符合公司的最佳利益,公司可能會選擇允許取消訂單而不受懲罰。從歷史上看,該公司在其積壓的產品中沒有經歷過重大的取消。此外,該公司超過50%的收入來自其服務業務,該業務的積壓信息不進行衡量。因此,本公司認為,截至任何特定日期,其積壓的產品不一定預示着未來任何時期的收入。
專利、商標、許可證
該公司在全球擁有與某些產品相關的專利、商標和許可證。雖然本公司視這些項目為重要項目,但並不認為其整體業務或任何細分行業具有實質上的依賴性
在任何一項或一組項上。本公司打算保護和捍衞其知識產權,包括向侵權第三方尋求損害賠償和其他適當的補救措施。
政府監管
作為一家擁有全球業務的公司,我們受到複雜的外國和美國法律法規的約束,包括貿易法規、關税、進出口法規、反賄賂和腐敗法、反壟斷或競爭法、數據隱私法,如歐盟一般數據保護法規(GDPR)和環境法規等。我們已經制定了促進遵守這些法律和法規的政策和程序。儘管它們很複雜,但我們遵守這些法律和法規,包括環境法規,通常不會,也不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。政府法規可能會發生變化,因此我們無法評估遵守未來要求的可能影響,也無法評估我們遵守這些法規是否會對我們未來的業務產生重大影響。
關於我們的執行官員的信息
關於本公司高管的信息,請參閲本年度報告10-k表中的第10項,通過引用將其併入本報告。
可用信息
該公司利用其投資者關係網站http://investors.dieboldnixdorf.com,作為例行發佈重要信息的渠道,包括股票信息、新聞發佈、投資者介紹和財務信息。該公司在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交文件後,在合理可行的情況下儘快公佈文件,包括其關於10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和當前報告;其委託書;註冊聲明;以及對這些報告或聲明的任何修訂。所有這樣的公告和文件都可以在公司的投資者關係網站上免費查閲。此外,該網站允許投資者和其他感興趣的人註冊,當公司在其網站上發佈新聞稿和財務信息時,自動接收電子郵件警報。投資者和其他感興趣的人也可以在http://twitter.com/dieboldnixdorf.上關注該公司的X網站(前身為推特)除非特別註明,否則本年度報告中提到的表格10-k中任何網站上的內容都不會以引用的方式併入本年度報告。
項目11A:風險因素
(美元和歐元(百萬美元,每股價值除外)
以下是可能影響公司業務、財務狀況、經營業績和現金流的某些風險因素。在評估本年度報告所載的10-k表格前瞻性陳述時,應考慮這些風險因素,因為它們可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的結果大相徑庭。以下強調的風險因素並不是該公司面臨的唯一風險因素。雖然風險是按標題組織的,而且每個風險都是單獨討論的,但許多風險是相互關聯的。讀者不應將披露任何風險因素解讀為暗示風險尚未成為現實。如果這些事件中的任何一個實際發生,公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流都可能受到負面影響。
該公司告誡讀者牢記這些風險因素,不要將不適當的不確定性歸因於任何前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本年度報告10-k表格之日的情況。
戰略和運營風險。
我們的舉措帶來的成本節約可能是不可持續的。雖然該公司從2021年結束的DNNow計劃以及2022年開始的150.0美元增量成本節約計劃中實現了大量節省,但這些節省可能是不可持續的,這可能會對其運營業績和現金流產生不利影響。該公司的舉措包括一些工作流程,旨在提高運營效率並可持續地增加利潤和現金流。儘管該公司在2022年前實現了大量的年度成本節約,但它可能無法維持之前實施的工作流帶來的年度成本節約。其經營業績和現金流可能會受到不利影響。
新的服務和產品開發可能不會成功。該公司一直在尋求開發新的服務和產品,以補充或利用其核心能力,並擴大其業務潛力。例如,該公司於2019年推出了DN系列銀行解決方案組合,於2020年推出了DN系列Easy系列零售結賬解決方案,於2021年推出了電動汽車充電站服務,並於2023年推出了DN系列™Easy One結賬平臺。該公司在服務和產品技術方面進行了大量投資,並預計在未來幾年花費大量資源用於新的雲軟件、數字化服務和產品開發。不能保證公司的服務和產品開發工作將會成功,不能保證任何新服務和產品的推出將及時,不能保證任何新產品的客户認證過程將在預期的時間表內完成,不能保證公司能夠成功地營銷這些服務和產品,也不能保證銷售這些服務和產品產生的利潤將收回開發工作的成本。
該公司可能無法成功執行其數字化硬件、服務和軟件戰略。作為其更廣泛業務戰略的一部分,該公司正在向其客户提供數字驅動的硬件、服務和軟件,以滿足他們不斷變化的需求,即更大的靈活性和可選性,以滿足市場需求,推動業績水平的提高,並提供更具可擴展性的成本結構。該公司的數字戰略也延伸到其自身的內部能力,以確保公司變得更有效率,並向員工提供更好的能力。在內部財務、信息技術、人力資源和銷售部門,該公司正在部署數字工具,通過使用基於雲的應用程序、自助服務門户和自動化來提高運營效率。執行數字化戰略給公司及其客户都帶來了風險和挑戰,而且不能保證公司的努力一定會成功。
該公司可能無法產生足夠的現金流來為其運營提供資金,並進行足夠的資本投資。公司運營的現金流主要取決於銷售和服務利潤率。為了開發新的服務和產品技術,支持未來的增長,實現運營效率並保持服務和產品質量,公司必須在製造技術、設施和資本設備、研發以及服務和產品技術方面進行重大資本投資。除了運營提供的現金外,該公司還不時利用外部融資來源。視一般市況或其他因素而定,本公司可能無法產生足夠的現金流為其營運提供資金,以及作出足夠的資本投資,不論是全部或部分。此外,信貸市場的任何緊縮都可能限制該公司獲得替代現金來源為其運營提供資金的能力。
與我們的跨國業務運營相關的風險。
由於該公司的業務在世界各地進行,它們受到在國外開展業務的風險的影響。該公司很大一部分收入來自在美國境外開展的業務。在2023年8月12日至2023年12月31日的後續期間,國際業務的收入約佔總收入的73.4%,在2023年1月1日至2023年8月11日的前一段期間,國際業務的收入約佔總收入的74.0%。2022年國際業務的前置收入約佔這兩年前置收入的75.1%,2021年佔前置收入總額的77.1%。
因此,國際業務面臨着在國外開展業務的風險,其中除其他外包括:
•貨幣匯率波動,特別是歐洲、中東和非洲地區(主要是歐元)、英國(英鎊)、墨西哥(比索)、泰國(泰銖)和巴西(雷亞爾);
•運輸和供應鏈延誤和中斷;
•政治和經濟不穩定和破壞,包括貿易協定的影響;
•外國政府未能遵守國際協定和條約;
•對資金轉移和資本管制的限制;
•徵收關税、關税和其他税項;
•進出口管制;
•政府政策和監管環境的變化;
•確保公司遵守美國法律法規和其他司法管轄區的適用法律法規,包括英國《反海外腐敗法》。《反賄賂法》和其他司法管轄區的適用法律法規;
•確保遵守反壟斷法律法規;
•與隱私和數據安全有關的日益複雜的法律和法規,包括GDPR;
•勞工騷亂和當前不斷變化的監管環境;
•不同文化對產品接受程度的不確定性;
•與外國合作伙伴建立戰略夥伴關係所固有的不同商業期望或文化不相容的風險;
•在人員配置和管理多國業務方面遇到困難;
•對執行合法權利和補救措施的能力的限制;
•一些國家減少了對知識產權的保護;
•潛在的不利税務後果,包括利潤匯回國內;以及
•由於網絡安全事件、恐怖活動、武裝衝突、戰爭、公共衞生問題、火災或其他自然災害,我們的業務或我們供應商或客户的業務中斷。
這些事件中的任何一項都可能對公司的國際業務產生不利影響,因為它減少了對其服務和產品的需求或降低了其銷售服務和產品的價格,從而對其財務狀況或經營業績產生了不利影響。本公司可能無法繼續遵守適用的海關、外匯管制法規、轉讓定價法規或其可能受其約束的任何其他法律或法規。此外,這些法律或法規未來可能會被修改,公司可能無法按照這些修改進行運營。
美國貿易政策、其他國家的貿易政策最近和可能發生的變化,或發佈的禁止或限制公司開展業務的貿易的制裁,都可能對公司及其財務狀況和經營結果產生重大不利影響。 關税,以及與國際貿易協定或政策有關的其他政府行動,貿易限制的採用和擴大,許可證的要求或貿易戰的發生,可能會對公司的產品需求、成本、客户、供應商和/或美國經濟或美國經濟的某些部門產生不利影響,或可能對公司選擇首選供應商的能力產生不利影響,從而對其業務產生不利影響。
美國政府可能會與外國重新談判或終止現有的雙邊或多邊貿易協定和條約,包括中國等國。該公司的大量產品在中國生產,並與中國實體建立了合資企業。2023年3月2日,美國商務部更新了出口管理條例(EAR)清單,將該公司合資企業中的一家中國實體包括在內。未來,如果EAR清單更新,並且公司作為合作伙伴的任何合資企業都受到出口法規的約束,公司發運美國原產商品的能力可能會對公司製造產品的能力產生不利影響。
額外的關税可能會導致公司提高對客户的價格,這可能會減少需求,或者,如果公司無法提高價格,則會導致銷售產品的利潤率下降。此外,該公司的全球業務,包括在中國的業務,使其受到其交易所在國家的制裁法律和美國的制裁。
該公司在俄羅斯的業務受到包括美國、歐盟和英國在內的多個國家政府對俄羅斯金融業的制裁的影響。這些制裁的效果是擾亂該公司在俄羅斯的應收賬款收款和創收能力。基於這些制裁或施加的額外製裁的影響,該公司不再在俄羅斯開展業務。
目前尚不清楚美國或外國政府將或不會在制裁、關税、國際貿易協議和政策方面採取短期或長期措施。該公司無法預測未來的貿易政策或任何重新談判的貿易協定的條款及其對其業務的影響。
經濟風險和市場意外情況。
現金以外的支付方式的激增,包括信用卡、借記卡、儲值卡和移動支付方式,可能會導致市場對現金的需求減少,從而導致自動取款機的使用減少。 自上世紀90年代末以來,美國、歐洲和其他發達市場的消費者支付趨勢發生了轉變,越來越多的消費者在店內購物時選擇信用卡和借記卡等電子支付方式,而不是現金和支票等傳統紙質支付方式。新冠肺炎的流行加速了消費者向非現金支付方式的轉變,推動了數字、移動和非接觸式支付方式的增加。此外,一些商家在POS為使用借記卡購物的客户提供免費現金返還,從而為消費者提供使用這些卡的額外激勵。電子支付方式的持續增長可能導致市場對現金的需求減少,最終導致自動取款機的使用減少。新的支付技術和採用移動支付技術、比特幣等數字貨幣或消費者對其他新支付方式的偏好,可能會進一步減少普通民眾對現金的需求或需求,並對自動取款機和選定產品、服務和軟件的銷售產生負面影響。
本公司的業務可能受到一般經濟狀況、週期性和不確定性的影響,並可能在經濟低迷期間受到不利影響。對該公司服務和產品的需求受到一般經濟狀況以及該公司銷售其服務和產品的行業的商業狀況的影響。該公司的大多數客户,特別是其金融機構和零售客户的業務,在不同程度上是週期性的,歷史上曾經歷過週期性的衰退。在困難的經濟條件下,客户可能會通過放棄購買公司的服務和產品來尋求減少可自由支配的支出。對於自動取款機、零售系統和實物安全產品等資本品購買來説,這種風險被放大了。此外,公司客户行業的不景氣,即使是在總體經濟狀況強勁的時期,也可能對公司的服務和產品的需求及其銷售和經營業績產生不利影響。
特別是,某些全球市場的經濟困難已導致本公司經營的某些市場出現經濟衰退。由於這些困難和其他因素,包括新的或增加的監管負擔,金融機構和零售客户已經倒閉,並可能繼續倒閉,導致現有或潛在客户的流失,或者推遲或取消訂單,包括以前下的訂單。任何客户推遲或取消訂單都可能對公司的銷售和經營業績產生重大影響。
能源、原材料和勞動力成本的增加可能會降低公司的經營業績。能源價格,特別是石油價格和原材料(如鋼鐵)是公司業務的成本驅動因素。近年來,石油價格高度波動,特別是由於中東政治局勢不穩定和新興市場的國際需求不斷增加。燃料和電力成本的價格上漲,例如氣候變化立法或其他環境法規可能導致的價格上漲,可能會繼續增加運營成本,並影響公司在特定市場的運營能力。能源成本的任何增加也會增加公司的運輸成本。
該公司服務、軟件和系統解決方案的主要原材料是鋼鐵、塑料和電子零部件。大多數原材料是根據供應合同從當地、區域和全球供應商那裏購買的。這些供應商,尤其是那些電子零部件供應商,為多個行業的許多大客户提供服務。根據供應合同,這些材料的價格可以隨着原材料的定價而波動,由於通脹壓力,原材料的價格正在上漲。目前鋼鐵和樹脂的價格上漲正在通過長期合同以及與供應商在全面提高生產率和供應鏈優化方面的聯合工作而得到緩解。大多數供應商協議都包括長期生產率提高,這是吸收潛在原材料增長的基礎。
該公司不能保證其未來的勞動力成本將保持競爭力或不會增加,包括由於目前的高通脹環境和勞動力競爭環境。未來,該公司的勞動協議可能會被修改,或者成為可修改的,新的協議可能會有更高的勞動力成本條款。此外,勞動力成本可能會隨着公司的增長而增加。如果沒有加入工會的工人加入工會,公司將來也可能會受到集體談判協議的約束。
與競爭相關的風險。
該公司在全球市場面臨競爭,這可能對其銷售和財務狀況產生不利影響。公司業務的所有階段都是競爭激烈的。它的一些服務和產品與其競爭對手提供的類似或替代服務或產品直接競爭。公司在價格、交貨、服務、性能、產品創新、產品認可度和質量方面都面臨着競爭。 在公司運營的每個地區的許多國際市場,它面臨着來自當地服務提供商的激烈競爭,這些服務提供商提供與之競爭的服務和產品。
競爭服務和產品的當地供應商在吸引本國客户方面也可能具有相當大的優勢,這是因為在該國建立了更成熟的品牌,對居住在該國的客户的品味和偏好有更多的瞭解,和/或他們專注於單一市場。此外,這些公司中的一些可能在其領土上佔據主導市場份額,並可能由當地利益攸關方擁有。因為存在整合的可能性
在任何市場,該公司的競爭對手可能會變得更大,這可能會使他們更有效率,並使他們在價格上更具競爭力。規模的擴大還可以讓它們在更廣泛的地理區域開展業務,並增強它們在研發和客户服務等其他領域的能力。
該公司預計,其競爭對手將繼續開發和推出新的和增強的服務和產品。這可能會導致市場對該公司服務和產品的接受度下降,或導致主要客户的流失。此外,由於價格競爭加劇,該公司的競爭對手可能會導致其一些服務和產品的價格下降。此外,該公司可能無法有效地預測和應對市場上與其服務和產品競爭的新進入者。
作為一家總部位於美國的跨國公司,該公司必須確保其遵守美國和外國的監管要求,而當地競爭對手只需遵守可能不那麼繁瑣的適用的地區、國家或當地法律。無法成功競爭可能會對公司在任何給定時期的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
數據隱私、網絡安全和人工智能風險。
網絡安全事件或漏洞可能擾亂公司的內部運營或向客户提供的服務,這可能會對收入產生不利影響,增加成本,並損害公司的聲譽、客户關係和股票價格。為了降低這些風險,該公司制定了旨在檢測和幫助防範網絡安全攻擊的計劃和措施。儘管我們已經實施了旨在檢測和限制未經授權訪問我們的系統以及獲取、丟失、修改、使用、訪問或披露我們的數據的風險的網絡安全措施,但威脅參與者正在使用不斷髮展、複雜和不斷變化的技術來獲得對系統和數據的未經授權的訪問。可能試圖訪問我們系統的威脅參與者的類型和動機也在不斷演變和擴大,其中包括複雜的民族國家支持和有組織的網絡罪犯,他們的目標是金融服務和製造業。我們作為金融服務業產品和解決方案提供商的地位可能會導致攻擊者試圖滲透到我們的系統中,以便對該行業進行供應鏈攻擊。因此,網絡攻擊的風險正在增加。員工或承包商的攻擊、中斷、入侵、拒絕服務、盜竊或其他數據或網絡安全事件(例如網絡釣魚攻擊、病毒、勒索軟件或其他惡意軟件安裝),或員工或承包商的疏忽行為,可能導致對我們的系統、產品和數據(或我們的第三方服務提供商的系統、產品和數據)的未經授權訪問、獲取、丟失、披露或修改,這可能導致運營中斷、業務損失、索賠(包括客户、金融機構、持卡人和消費者)、成本和聲譽損害,從而對我們的運營業績產生負面影響。公司在調查和解決網絡安全事件時可能會產生鉅額費用,包括部署更多人員、加強或實施額外保護措施、培訓員工或聘請顧問的費用,此類事件可能會分散我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。此外,事後可能證明補救措施不足以預防或減少新的或新出現的威脅的影響。公司可能面臨與網絡安全事件有關的監管調查或訴訟,這些事件的辯護成本可能很高,如果成功,可能會要求公司支付損害賠償和罰款,產生遵守同意命令或禁令的費用,和/或改變其業務做法。該公司還面臨與涉及我們自己的供應鏈的網絡攻擊相關的風險。我們還可能檢測到或可能收到第三方(包括政府機構和我們供應鏈中的那些機構)的通知,發現我們的信息技術系統、我們的產品或與我們的產品一起使用的第三方產品中存在潛在漏洞。即使這些潛在漏洞不會影響我們的產品、服務、數據或系統,它們的存在或聲稱的存在也可能對客户信心和我們在市場上的聲譽產生不利影響,導致我們失去現有或潛在客户。就此類漏洞需要補救的程度而言,此類補救措施可能需要大量資源,可能無法在利用此類漏洞之前實施,也可能無法預防或降低風險。隨着網絡安全格局的演變,我們可能還會發現有必要進一步進行重大投資,以保護數據和基礎設施。我們維持旨在承保其中部分風險的網絡安全保險,但該保險可能不足以覆蓋公司未來可能遇到的網絡安全事件造成的所有損失。
我們過去曾經歷過網絡安全事件,但這些事件中,無論是個別事件還是總體事件,都沒有對我們的業務、聲譽、運營或產品產生實質性的不利影響。該公司定期調查可能會或可能不會演變為網絡安全事件的安全事件。我們有各種信息技術保護措施,旨在檢測和減少網絡安全事件,儘管不能保證我們的保護措施會成功。該公司還定期評估其對網絡安全事件的保護,包括通過自我評估和第三方評估,並採取措施加強這些保護,以應對特定威脅,並作為公司信息安全計劃的一部分。然而,不能保證公司能夠預防、降低風險或補救所有未來的網絡安全事件,也不能保證與應對任何此類事件或此類事件的影響相關的成本不會很大或很大。
公司IT基礎設施的部分也可能會出現中斷、延遲或停止服務,或者在系統集成或不時發生的遷移工作中產生錯誤。該公司可能無法成功實施新系統,並且數據轉換和流程的其他方面可能昂貴、耗時、破壞性和資源密集型。此類中斷可能會對履行訂單、服務客户和中斷其他流程的能力產生不利影響,此外,還可能對公司維持有效的能力產生不利影響
財務報告的內部控制。這些中斷導致的銷售延遲、利潤率下降、客户流失或投資者信心下降可能會對公司的財務業績、股票價格和聲譽產生不利影響。
本公司實際或被認為未能遵守與隱私、數據保護和信息安全有關的日益嚴格的法律、法規和合同義務,可能會損害本公司的聲譽,使本公司面臨鉅額罰款和責任或業務損失,並減少對本公司服務的需求。本公司及其客户受美國和全球各地限制收集、使用、披露、傳輸和處理個人數據(包括金融數據)的隱私、數據保護和信息安全法律法規(數據保護法)的約束。例如,本公司及其客户須受但不限於英國《歐盟一般數據保護條例》(GDPR)的約束。《一般數據保護條例》、《加州消費者隱私法》(CCPA)及其修正案,以及巴西《保護大眾權利法》。不遵守這些法律可能會導致重大的法律風險和業務影響,包括客户流失和對我們產品和服務的需求減少。例如,GDPR對公司施加了繁重的問責義務,對不遵守規定的處罰最高可達20歐元和全球年收入的4%。GDPR和其他數據保護法還賦予監管當局糾正的權力,包括對處理個人數據施加限制的能力,或命令公司停止運營的能力。
數據保護法是不斷髮展的全球數據保護格局的一部分,在這個格局中,不遵守這些法律的數量、複雜性、要求和後果都在增加。這包括最近在美國聯邦和州一級(包括銀行機構)以及其他司法管轄區通過或正在等待通過的立法提案,這些提案實施了新的或額外的數據保護要求,可能會增加合規成本、提供我們服務的成本和複雜性,並對我們的業務產生重大影響。此外,在許多情況下,新的數據保護法律和法規的解釋和應用是不確定的,我們在這些司法管轄區的法律和法規義務可能會發生頻繁和意想不到的變化,包括各種監管或其他政府機構可能制定新的或額外的法律或法規,發佈使以前的法律或法規無效的裁決,或大幅增加處罰。遵守這些不斷髮展和變化的標準,並根據這些標準實施所需的運營更改,可能需要花費大量費用和精力,並可能需要我們以不利於我們的客户和業務的方式改變我們的業務實踐或產品和服務的功能。此外,違反這些法律可能會導致政府調查、鉅額罰款、處罰、監管機構或其他第三方的索賠、對數據處理的限制,以及對我們的品牌和業務的損害。
與其他全球公司一樣,為了開展業務,該公司跨越國界傳輸數據。跨國轉移個人數據是複雜的,並受到法律和監管要求的約束。在許多情況下,管理此類轉讓的法律和法規不僅適用於無關第三方之間的轉讓,也適用於公司與其子公司之間的轉讓。儘管其他公司在世界各地的多個司法管轄區就數據傳輸受到了積極的訴訟和執法,但這些行動產生的決定可能會對我們作為業務運營一部分處理和傳輸個人數據的能力產生不利影響。一些國家也已經或正在頒佈數據本地化法律,禁止或嚴重限制將數據轉移到國外。如果由於法律或監管決定的改變,我們無法從某些司法管轄區轉移數據或實施有效的跨境數據轉移機制,我們可能面臨更多的監管行動、鉅額罰款、禁止處理或轉移來自歐洲或其他地方的個人數據的禁令,我們可能被要求以鉅額費用提高我們在歐盟和/或其他地方的個人數據或其他數據處理能力。
除了我們的法律義務外,由於法律法規的變化,金融服務業的要求,我們在隱私、數據保護和信息安全方面的合同義務變得越來越普遍和嚴格。某些數據保護法,如GDPR和CCPA,要求我們的客户對其服務提供商施加特定的合同限制。如果我們不能履行我們的合同義務,這可能會影響我們的聲譽,並導致負債和業務損失。
我們可能會在我們的業務中使用人工智能,正確管理其使用的挑戰可能會導致聲譽損害、競爭損害、法律責任或對我們的運營結果產生不利影響。我們可能會將人工智能(AI)解決方案整合到我們的一些平臺、產品、服務和功能中,隨着時間的推移,這些應用程序在我們的運營中可能會變得更加重要。我們的競爭對手或其他第三方可能會比我們更快或更成功地將人工智能整合到他們的產品中,這可能會削弱我們的有效競爭能力,並對我們的運營結果產生不利影響。此外,如果我們的人工智能應用程序基於有缺陷的數據、算法或其他輸入,或者如果它們幫助生成有缺陷、不準確或有偏見的內容、分析或建議,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。人工智能應用程序的使用在未來可能會導致網絡安全事件。任何此類與我們使用人工智能應用程序相關的網絡安全事件都可能對我們的聲譽和運營結果產生不利影響。人工智能也帶來了新的倫理問題,如果我們對人工智能的使用變得有爭議,我們可能會遇到品牌、聲譽或競爭方面的損害,或者法律責任。人工智能的快速發展,包括政府或其他監管機構對人工智能的潛在監管,可能需要公司投入大量資源來開發、測試和維護我們的平臺、產品、服務和功能,以便合乎道德地實施人工智能,並將任何意外的有害影響降至最低。
與依賴第三方業績相關的風險。
該公司提供滿足客户要求的產品的能力取決於其分包商和供應商的表現,以及原材料和其他部件的可用性。該公司依賴其他公司,包括分包商和供應商,提供和生產其產品中包括或用於生產的原材料、集成部件和組件以及生產商品。如果公司的一個或多個分包商或供應商遇到交貨延遲或其他性能問題,它可能無法履行對客户的承諾或產生額外成本。在某些情況下,該公司依賴單一的供應來源。這些供應商之一的任何服務中斷,無論是由於供應商無法控制的情況,如地緣政治事態發展或公共衞生問題,還是由於業績問題或財務困難,都可能對公司履行對客户的承諾的能力產生重大不利影響,或增加其運營成本。
該公司在德國帕德伯恩和巴西馬瑙斯生產大量產品。此外,我們的某些產品在中國和印度製造。這些關鍵地點和製造廠遭受的任何損害都可能對我們的業務和運營結果產生負面影響。雖然該公司的保單為與其業務相關的一些潛在風險和負債提供了不超過一定限額的承保範圍,但它並不為所有風險和負債維持保單。
該公司依賴第三方提供安全系統和系統集成。公司從第三方採購的複雜硬件、操作系統軟件和應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷,包括可能意外幹擾系統運行的“錯誤”和其他問題。消除或緩解安全問題、病毒和漏洞的成本可能很高,而解決這些問題的努力可能會導致服務中斷、延誤或停止,從而阻礙銷售、製造、分銷或其他關鍵功能。
該公司依賴第三方提供外包業務流程和其他金融服務。本公司聘請其他公司為本公司提供一定的業務流程外包服務和其他財務服務。這些供應商之一的任何服務中斷,無論是由於供應商無法控制的情況,還是由於這些公司的業績或財務問題,或者由於公司未能正確利用或擴大這些服務範圍,都可能對公司的業務流程運營產生重大不利影響,增加公司的運營成本或造成其他風險。
員工隊伍運營風險。
無法吸引、留住和激勵關鍵員工,可能會損害當前和未來的運營。 為了取得成功,公司必須吸引、留住和激勵高管和其他關鍵員工,包括管理、專業、行政、技術、銷售、營銷和IT支持職位的員工。它還必須讓員工專注於其戰略和目標。招聘和留住合格的高管、工程師和合格的銷售代表對該公司的未來至關重要,而在這些領域對經驗豐富的員工的競爭可能會非常激烈。此外,自新冠肺炎疫情爆發以來,我們看到合格勞工申請者人數下降,對合格勞動力的競爭加劇。未能聘用或失去關鍵員工可能會對公司的運營產生重大影響。
納税責任風險。
額外的税收支出或額外的税收風險可能會影響公司未來的盈利能力。該公司在美國和各種非美國司法管轄區均須繳納所得税,其國內和國際納税義務取決於這些不同司法管轄區之間的收入分配。如果公司決定將駐留在國際税務管轄區的現金、現金等價物和短期投資匯回國內,可能會對外國和國內税收產生進一步的負面影響。本公司的税項開支包括因税務風險而可能產生的額外税項估計,並反映各種估計和假設,包括可能影響其遞延税項淨資產估值的對本公司未來收益的評估。由於法定税率不同的國家收益組合的變化、公司整體盈利能力的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、審計和審查以前提交的納税申報單的結果,公司未來的業績可能受到實際税率變化的不利影響 繼續評估其所得税敞口和税收立法的變化。
此外,公司未來的業績可能會受到間接税審計和審查結果以及對其間接税敞口的持續評估的不利影響。如果或有損失發生的可能性很小,但可能性很小,那麼或有損失的可能性是合理的。儘管管理層相信本公司對其間接税頭寸有有效的辯護,但虧損可能超過估計應計項目的可能性是合理的。與間接税相關的總風險隨着適用的訴訟時效到期而調整。本公司有可能被要求支付與此事或其他開放年度相關的税款、罰款和利息,這可能會對其財務狀況和經營業績產生重大影響。
2021年10月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)宣佈了經合組織/20國集團關於基礎侵蝕和利潤轉移的包容性框架(“框架”),該框架同意一個雙支柱解決方案,以應對經濟數字化帶來的税收挑戰。2021年12月,經合組織發佈了第二支柱示範規則,定義了全球最低税率規則,設想最低税率為15%。迄今為止,各司法管轄區已經頒佈或正在頒佈關於這些規則的立法,經合組織繼續發佈補充指導意見。雖然它是
不確定美國是否會立法通過最低税收指令,我們開展業務的某些國家已經通過了立法,其他國家正在引入立法來實施最低税收指令。此外,經合組織還發布了行政指導,規定了過渡和避風港規則。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行該框架的情況。我們目前預計該框架不會對我們的有效税率或我們的綜合經營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
與我們的養老金計劃義務相關的風險。
該公司養老金計劃資產的低投資表現可能導致其養老金淨負債和支出增加,這可能需要它為其養老金義務的一部分提供資金,並將資金從其他潛在用途中轉移出來。該公司發起了幾個固定收益養老金計劃,覆蓋全球某些符合條件的員工。公司的養老金支出和對其由資產提供資金的養老金計劃所需的繳費直接受到計劃資產的價值、計劃資產的預計回報率、計劃資產的實際回報率以及它用來衡量固定收益養老金計劃債務的精算假設的影響。
未來可能出現重大的市場低迷,導致公司養老金計劃的資金狀況下降,並導致實際資產回報率低於用於確定養老金支出的假設回報率。如果未來期間的計劃資產回報率低於預期,未來的養老金支出將會增加。
與我們的負債有關的風險。
在我們從重組程序中脱穎而出後,我們有大量的債務,可能無法從運營中產生足夠的現金流來支付我們的償債和其他義務。我們有大量的合併債務。於生效日期,吾等與若干金融機構訂立一項新的信貸協議(退出信貸協議),管理1,250.0美元的優先擔保貸款信貸安排(退出安排),作為貸款人、Glas USA LLC作為行政代理及Glas America LLC作為抵押品代理。2024年2月13日,我們與作為貸款人的某些金融機構和作為行政代理和抵押品代理的PNC銀行簽訂了一項新的信貸協議(循環信貸協議),管理本金總額為20000萬的優先優先擔保循環信貸安排(循環信貸安排),其中包括5,000美元的萬信用證分限額和2,000美元的萬循環貸款分限額。我們在退出融資機制和循環信貸融資機制下的義務由我們在美國成立的某些子公司提供擔保,並以完善的擔保權益和對我們幾乎所有資產和擔保人資產的留置權作為擔保。
我們從運營中產生足夠的現金流以支付預定償債和其他債務的能力取決於一系列經濟、競爭和商業因素,其中許多因素不是我們所能控制的。經濟狀況的疲軟和我們超出預期的表現將加劇這些風險。我們的業務可能產生的現金流不足以支付我們的償債和其他義務,目前預期的成本節約、營運資本削減和運營改善可能無法如期實現,或者根本無法實現。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能會被迫出售資產、尋求額外資本或尋求重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功,也可能不允許我們履行預定的償債義務。在缺乏足夠的經營業績和資源的情況下,我們可能面臨嚴重的流動性問題,並可能被要求出售重大資產或業務,以試圖履行我們的償債和其他義務。我們的負債限制了我們在正常業務過程之外出售資產的能力,並限制了任何此類出售所得收益的使用。我們可能無法完成這些出售或獲得我們可以從這些銷售中變現的收益,而這些收益可能不足以償還當時到期的任何償債義務。此外,我們的負債條款規定,如果我們無法履行償債義務,貸款人可以取消擔保其借款的資產的抵押品贖回權,我們可能被迫破產或清算。
儘管我們和我們的子公司負債累累,我們仍然可能產生更多的債務,包括擔保債務。這可能會進一步增加或加劇與我們鉅額債務相關的其他風險。我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外的債務,包括額外的擔保債務。儘管退出信貸協議和循環信貸協議中的契約限制了我們產生額外債務的能力,但這些限制受到一些限制和例外的約束,在某些情況下,遵守這些限制所產生的債務可能是巨大的。此外,退出信貸協議和循環信貸協議不限制我們承擔不構成其中定義的債務的債務。
退出信貸協議和循環信貸協議的條款施加的限制可能會限制我們的運營和財務靈活性。退出信貸協議及循環信貸協議載有若干限制及契諾,限制我們就任何其他人士的債務產生留置權及/或債務或提供擔保的能力,這可能會對我們經營業務的能力造成不利影響,並對我們的流動資金造成重大影響,因而可能對我們的經營業績造成不利影響。退出信貸協議和循環信貸協議還載有強制性預付款條款,規定必須使用一定數額的現金收益淨額(定義見各自的信貸協議)來支付貸款項下的未償還餘額。
這些公約限制了我們的能力,其中包括:
•招致、承擔或擔保額外債務;
•對股票支付股利或進行分配,或者進行其他限制性支付或投資;
•簽訂協議,限制從某些子公司進行分銷;
•出售或以其他方式處置資產;
•進行超過一定數額的投資;
•與關聯公司進行交易;
•設立或產生留置權;
•合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產;以及
•限制子公司向我們支付股息或其他款項的能力。
我們遵守這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,我們可能需要在未來為我們現有的債務進行再融資。違反這些公約中的任何一項,以及任何治療期到期(如果適用),可能導致貸款違約。如果發生任何此類違約,在任何適用的寬限期的限制下,貸款人可以終止或暫停其在貸款項下的義務,並可以宣佈所有未償還的本金和利息以及根據貸款項下的任何其他到期金額立即到期和應付。
如果加快償還貸款,我們的財政資源可能不足以全額償還到期的款項,我們可能無法借入足夠的資金進行再融資。即使我們能夠獲得新的融資,也可能不是以商業上合理的條款或我們可以接受的條款。如果我們的債務因任何原因而出現違約,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。此外,遵守這些公約可能會使我們更難成功地執行我們的商業戰略,並與不受這些限制的公司競爭。
與我們普通股相關的風險。
我們章程和章程中的反收購條款可能會使第三方更難收購我們。我們章程和章程中的某些條款可能會使第三方更難控制我們的董事會,並可能延遲或阻止我們管理層的變動。除其他事項外,這些規定包括:
•我們的董事會有能力發行並確定一系列或多系列優先股的權利、權力和優先股,以實施股東權利計劃;
•股東提名董事的預先通知,以及股東將在年會上審議的事項;以及
•召開特別股東大會的若干限制。
這些反收購條款可能會阻止、推遲或阻止涉及控制權變更的交易,包括我們的股東可能認為有利的行動,或對我們普通股的交易價格產生負面影響的行動。這些規定還可能阻止代理權競爭,使我們的股東更難選舉他們選擇的董事,並導致我們採取其他公司行動。
我們普通股的價格可能會波動。我們普通股的價格可能會因為各種市場和行業因素而波動,這些因素可能會大幅降低我們普通股的市場價格,無論我們的經營業績如何,其中包括:
•我們的季度和年度業績以及本行業其他上市公司業績的實際或預期波動;
•行業週期和趨勢;
•本行業的兼併和戰略聯盟;
•政府監管的變化;
•潛在或實際的軍事衝突或恐怖主義行為;
•證券分析師未能在我們從重組程序中脱穎而出後發表關於我們的研究報告,或我們的經營業績與證券分析師預測的水平存在差距;
•我們普通股的交易歷史有限;
•會計原則的變化;
•關於我們或我們的競爭對手的公告;以及
•證券市場的總體狀況。
此外,我們普通股的價格可能會因以下因素而波動:
•我們的經營業績和財務狀況;
•某些財務指標增長率的季度變化;
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告和我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應;
•我們、我們的客户或競爭對手的戰略決策,如收購、剝離、剝離、合資企業、投資或業務戰略的變化;
•第三方對我們提出的索賠;
•我們、大股東或董事或高管未來出售我們的普通股;以及
•實現本“風險因素”部分所述的任何風險或通過引用併入的風險。
此外,股票市場總體上經歷了很大的波動,這種波動往往與其股票交易公司的經營業績無關。這些市場波動可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響,無論我們的實際經營業績如何。由於所有這些因素,我們普通股的投資者可能無法以或高於他們支付的價格轉售他們的股票,或者根本不能。此外,我們可能會因任何此類股價波動而成為證券集體訴訟的對象,這可能會分散管理層的注意力,並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
在某些情況下,我們主要股東的利益可能與您作為股東的利益相沖突。與Capital World Investors、MillStreet Capital Management LLC、Hein Park Capital Management LP和Beach Point Capital Management LP有關的基金分別實益持有我們約33.4%、18.5%、9.2%和8.9%的已發行普通股。可能出現的情況是,這些股東可能有興趣施加影響以進行或阻止收購、資產剝離或其他交易,包括髮行額外的普通股或產生債務,而根據他們的判斷,這些交易可能會增加他們對我們或他們所投資的另一家公司的投資。此類交易可能會對我們或我們普通股的其他持有者產生不利影響。此外,我們的股權高度集中可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響,因為投資者可能會認為持有大股東公司的股票有不利之處。
我們普通股的可能股息支付或普通股回購取決於許多因素,未來的支付和回購無法得到保證。儘管我們過去曾為我們以前發行的普通股支付過紅利,但在可預見的未來,我們是否或何時將就我們的普通股支付現金紅利或其他分配還不確定。我們信貸安排中的限制性契約限制了我們支付現金股息和回購股票的能力。我們或我們的子公司可能參與的其他債務工具也可能包含限制我們支付股息或我們從子公司獲得股息的能力的限制性契約,其中任何一項都可能對我們普通股的交易價格產生負面影響。此外,普通股的持有者將只有權獲得我們董事會可能宣佈從合法可用於此類支付的資金中獲得的現金股息,並且我們的董事會只能授權我們用合法可用於此類回購的資金回購普通股。未來現金股息和未來回購的支付將取決於我們的收益、經濟狀況、流動性和資本要求,以及其他因素,包括我們的債務槓桿。因此,我們不能保證未來將支付股息或進行未來回購。
分析師發佈的報告,包括那些報告中超出我們實際結果的預測,可能會對我們普通股的價格和交易量產生不利影響。。我們目前預計,證券研究分析師將為我們的業務建立併發布他們自己的定期預測。這些預測可能差異很大,可能無法準確預測我們實際取得的結果。如果我們的實際結果與這些證券研究分析師的預測不符,我們的股價可能會下跌。同樣,如果為我們撰寫報告的一位或多位分析師下調了我們的普通股評級,或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告,我們的股價可能會下跌。如果一位或多位分析師停止對我們的報道,或未能定期發佈有關我們的報告,我們的股價或交易量可能會下降。雖然我們預計研究分析師的報道,但如果沒有分析師開始報道我們,我們普通股的交易價格和交易量可能會受到不利影響。
與收購、資產剝離和合夥有關的風險。
公司可能無法成功執行潛在的收購、投資或合作伙伴關係或資產剝離.隨着公司財務業績的改善,它可能會評估和考慮對公司、產品、服務和技術的收購、投資或合作,這可能會支持公司的戰略和增長。收購、投資和夥伴關係本身就涉及風險,這些風險可能包括:整合業務運營、文化、留住關鍵人員並維持適當的制度和控制的風險;潛在的未知負債;收購、投資或夥伴關係可能無法為公司帶來預期的財務或戰略利益的可能性。此外,公司一直在不時剝離某些非核心和/或非增值業務,以簡化其業務和減少債務。然而,不能保證它會成功出售所有或進一步出售任何此類資產。這可能會產生與識別和評估潛在銷售相關的大量費用。探索任何銷售的過程可能會耗費時間並對其業務運營造成幹擾,如果無法有效地管理該過程,其業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。它也不能保證,如果完成任何潛在的出售,將證明對其股東有利。任何潛在出售將取決於若干本公司可能無法控制的因素,包括(其中包括)市場狀況、行業趨勢、第三方對資產的興趣以及以合理條款向潛在買家提供融資的可能性。
此外,在評估資產出售的同時,公司面臨風險和不確定因素,包括留住和吸引關鍵員工的潛在困難、管理層從其他重要業務活動中分心,以及與客户、供應商、貸款人、擔保人和其他第三方建立和維護關係的潛在困難,所有這些都可能損害其業務。
公司可能無法成功和有效地管理收購、資產剝離、合作伙伴關係和其他重大交易,這可能會損害其經營業績、業務和前景。隨着公司財務業績的改善和業務戰略的推進,公司將繼續與第三方就可能的投資、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業、資產剝離和
外包安排。此類交易存在重大風險和挑戰,不能保證本公司將成功管理此類交易,也不能保證本公司將以可接受的條款或根本不能獲得戰略機遇。收購和合作本身就包含風險。
公司可以具體評估和考慮對公司、產品、服務和技術的投資或合作伙伴關係。相關風險包括公司未能實現戰略目標、預期收益或交易或合同義務的時機。此類交易可能需要公司管理關閉後的過渡服務或與業務運營、支持系統、工作場所文化和人員留住的整合問題。此外,還存在未知負債的可能性,以及收購或合作可能不會為公司帶來財務戰略利益的可能性。這些交易的風險可能在規模更大、更復雜的交易中更加明顯,或者如果同時進行多筆交易。
股東評估程序的相關風險。
該公司面臨與迪博爾德·尼克斯多夫股份公司前少數股東有關的額外訴訟風險和不確定性。迪博爾德·尼克斯多夫控股德國有限公司,前身為迪博爾德·尼克斯多夫控股德國公司(Dieold KGaA),是兩個獨立評估程序(Spruchverfahren)的一方,這兩個程序與購買其前上市子公司迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的所有股份有關。第一個評估程序與DieboldKGaA和前DieboldNixdorf AG簽訂的支配地位和損益轉移協議(DPLTA)有關,於2017年2月17日生效,作為上訴法院在德國杜塞爾多夫高等地區法院(Oberlandesgericht)待決。DPLTA的評估程序是由DieboldNixdorf AG的少數股東提起的,對DieboldNixdorf AG每股55.02歐元的現金退出補償(其中690股萬股票當時已發行)和與DPLTA相關的每股DieboldNixdorf AG股票2.82歐元的年度經常性補償的充分性提出質疑。
第二個評估程序涉及2019年DieboldNixdorf AG少數股東的現金合併,目前正在德國多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一商業事項商會(Kammer für Handelssachen)等待,該法院原本有權進行DPLTA評估程序。排擠評估程序是由迪博爾德尼克斯多夫股份公司的前少數股東提起的,他們質疑與合併排擠有關的每股54.8歐元的現金退出補償(其中140股萬股票當時已發行)是否足夠。
在這兩個評估程序中,法院的裁決將分別適用於DPLTA或合併擠出生效時DieboldNixdorf AG的所有已發行股票。迪博爾德·尼克斯多夫股份公司前股東收到的與合併擠出有關的任何現金補償,將與該股東仍可能就DPLTA評估程序提出的任何更高現金補償掛鈎。
2022年,多特蒙德地區法院駁回了DPLTA評估程序中所有增加現金補償和年度經常性補償的請求,並於2023年駁回了合併擠出評估程序中增加現金補償的所有請求。然而,這些一審裁決並不是最終的,因為一些原告在DPLTA評估程序和排擠評估程序中都提出了上訴。本公司相信,就DPLTA及合併排擠而提供的賠償在兩宗案件中均屬公平,而多特蒙德地方法院在DPLTA及合併排擠評估程序中的裁決亦證明其立場正確。德國法院經常就與德國鑑定程序有關的原告現金賠償額的增加作出裁決。因此,公司不能排除法院可以在這些評估程序中增加現金補償。然而,公司確信,在這兩個評估程序中的辯護都有強有力的事實支持,公司將繼續在這些問題上積極為自己辯護。
與我們重組程序相關的風險。
我們最近剛剛結束了對訴訟程序的重組,這可能會對我們的業務和關係產生不利影響。我們已經申請破產,以及我們最近從重組程序中脱穎而出,這可能會對我們的業務以及與客户、員工和供應商的關係產生不利影響。由於不確定因素,存在許多風險,包括:
•我們的供應商可以終止他們的關係,或者要求財務保證或增強的性能;
•我們續簽現有合同和競爭新業務的能力可能會受到不利影響;
•我們吸引、激勵和/或留住關鍵高管和員工的能力可能會受到不利影響;
•員工可能會分心履行職責,或者更容易被其他就業機會所吸引;
•競爭對手可能會搶走我們的業務,我們吸引和留住客户的能力可能會受到負面影響;以及
•我們的董事會中有四名新董事,他們在公司或我們的管理團隊中的經驗有限,因此,未來的運營計劃和戰略可能與過去的做法有很大不同。
其中一個或多個事件的發生可能會對我們的運營、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。我們不能向您保證,受到重組程序的影響,不會對我們未來的運營產生不利影響。
我們的實際財務結果可能與提交給美國破產法院的預測大不相同。關於我們與計劃相關的披露聲明(披露聲明),我們準備了預計的財務信息,以向美國破產法院和荷蘭法院證明計劃的可行性,以及我們從重組程序中脱穎而出後繼續運營的能力。這一預測的財務信息是由我們的管理層準備的,並由我們的管理層負責。我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所既沒有審查、編制也沒有就預測的財務信息進行任何程序,因此,畢馬威有限責任公司沒有就此發表任何意見或任何其他形式的保證。這些預測完全是為重組程序的目的而編制的,沒有、也不會持續更新。在購買或出售我們的普通股時,不應依賴這些預測。在編制這些預測時,這些預測反映了許多關於我們預期未來業績以及當前和預期的市場和經濟狀況的假設,這些市場和經濟狀況是我們無法控制的,可能無法實現。預測本身會受到大量不確定因素及各種重大商業、經濟及競爭風險的影響,而預測及/或估值估計所依據的假設可能會被證明在重大方面是錯誤的。實際結果可能與與披露聲明和考慮確認或批准計劃的聽證會一起準備的預測所預期的結果大不相同。
我們受到在破產法第11章和荷蘭計劃訴訟程序中未被解除的索賠的約束。《美國破產法》規定,除重組計劃或確認令所規定的債務外,重組計劃的效力基本上免除了債務人在請願日之前產生的所有債務。例如,《美國計劃》規定,允許的一般無擔保債權的持有人在正常業務過程中根據產生這種允許的一般無擔保債權的特定交易或協議的條款和條件恢復並支付。這些索賠,以及任何其他未通過計劃最終清償的索賠,可能會對我們提出不利的索賠,並可能對我們的財務狀況和重組後的運營結果產生不利影響。
由於我們從重組程序中脱穎而出,我們的歷史財務信息將不能指示我們未來的財務表現,資產變現和負債清算受到不確定性的影響。通過實施重組程序,我們的資本結構發生了重大變化。因此,我們必須遵守財務會計準則委員會會計準則編撰主題852重組所要求的重新開始的會計報告規則。根據適用的Fresh Start會計報告規則,我們的資產和負債已調整為公允價值,我們的累計虧損已重報為零。因此,自重新開始報告日期起及之後,我們的綜合財務狀況和經營結果將無法與我們的綜合歷史財務報表中反映的財務狀況或經營結果相比較。
公允價值的分配取決於若干估計和假設。未來的實際結果和發展是否與我們的估計和假設一致取決於許多因素,包括但不限於:(I)我們產品的價格;(Ii)我們保持客户對我們作為一個持續實體的生存能力的信心,並從他們那裏吸引和保留足夠的業務;(Iii)我們行業的總體實力和總體經濟狀況的穩定性,無論是在美國還是在我們開展業務的全球市場。如果我們用於制定公允價值分配的估計、假設、估值、評估和財務預測沒有實現,我們可能需要在未來記錄減值費用。
還有可能在未來期間確定和記錄額外的重組和相關費用。此類出售、處置、清算、結算或費用可能對我們在任何給定時期的綜合財務狀況和經營結果具有實質性影響。
當我們從重組程序中脱穎而出時,我們董事會的組成發生了重大變化。根據計劃,我們董事會的組成發生了重大變化。我們目前的董事會由八名董事組成,其中四人以前沒有在董事會任職過。新董事的背景、經驗和觀點與之前在董事會任職的人不同,因此可能對決定我們未來戰略和計劃的問題有不同的看法。因此,我們未來的戰略和計劃可能與過去有很大不同。
非現金減值損失風險。
該公司擁有大量長期資產,包括商譽和其他無形資產,未來的任何減值費用都可能對其經營業績產生不利影響。當情況或事件發生變化時,本公司會審核包括物業、廠房及設備及可確認攤銷無形資產在內的長期資產的減值,以確定賬面價值不可收回。如果公允價值低於資產的賬面價值,則確認差額損失。可能導致長期資產減值的因素包括這些資產的使用方式發生重大變化、行業或市場趨勢負面、與歷史或預期未來經營業績相比表現嚴重欠佳,或資產可能在其預計使用年限結束前出售或處置。
截至2023年12月31日,該公司擁有616.7美元的商譽。在其定性和定量評估以及商譽減值測試中使用的技術納入了一些估計和假設,這些估計和假設可能會發生變化。雖然本公司相信該等估計及假設是合理的,並反映於評估日期預測的市場情況,但因市場情況或其他原因而對該等假設及估計作出的任何改變,可能會導致在未來期間須計提減值費用。
一般風險。
該公司對財務報告保持有效的內部控制的能力可能不足以使其準確報告其財務結果或防止欺詐,這可能導致其財務報表變得具有重大誤導性,並對其普通股的交易價格產生不利影響。公司要求對財務報告進行有效的內部控制,以便為其財務報告提供合理的保證,並有效防止舞弊。財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,因為其固有的侷限性,包括人為錯誤、規避或凌駕於控制或欺詐的可能性。因此,即使是有效的內部控制也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。如果該公司不能對其財務報表提供合理的保證,並有效地防止欺詐,其財務報表可能會產生重大誤導,這可能對其普通股的交易價格產生不利影響。
如果公司不能保持其財務報告內部控制的充分性,包括任何未能實施所需的新的或改進的控制,其業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。任何實質性的疲軟都可能影響投資者對其財務報表的準確性和完整性的信心。因此,公司獲得任何額外融資或以優惠條件獲得額外融資的能力可能會受到實質性和不利的影響。這反過來可能對其業務、財務狀況和證券市場價值產生重大不利影響,並要求其產生額外成本,以改善其內部控制系統和程序。此外,客户、貸款人、投資者、證券分析師和其他人對該公司的看法也可能受到不利影響。
我們可能面臨與氣候變化相關的某些監管和金融風險。對氣候變化日益增長的擔憂可能會導致施加額外的法規或限制,我們可能會受到這些法規或限制的約束。一些政府或政府機構已經或正在考慮為應對氣候變化而進行監管改革,包括監管温室氣體排放。美國和我們運營的其他司法管轄區的新立法或法規的結果可能會導致新的或額外的要求,為能源效率活動提供資金的額外費用,以及對某些活動的費用或限制。遵守這些氣候變化倡議也可能給我們帶來額外的成本,其中包括增加生產成本、增加税收、減少排放限額或增加對生產或經營的限制。未來通過的任何氣候變化法規也可能對我們與位於不受此類限制地區的公司競爭的能力產生負面影響。即使沒有這樣的監管,我們或我們的行業對氣候變化潛在影響的公眾意識和負面宣傳的增加也可能傷害我們。. 我們可能無法收回遵守新的或更嚴格的法律和法規的成本,這可能會對我們的運營業績、財務狀況或現金流產生不利影響。
認定本公司的服務、產品或製造工藝侵犯他人知識產權,或未能執行其知識產權,可能會對其業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。就像在任何高科技行業中常見的那樣,其他公司不時地斷言,並可能在未來斷言,公司的服務、產品或製造工藝侵犯了他們的知識產權。法院裁定其服務、產品或製造過程侵犯他人知識產權可能導致重大責任和/或要求其對其服務、產品和/或製造過程進行實質性改變。
該公司還尋求強制執行其知識產權免受侵權。該公司無法預測執行其知識產權的行動的結果,儘管它試圖執行其知識產權,但它不能保證這樣做會成功。上述任何事項均可能對本公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
公司可能面臨《反海外腐敗法》或其他全球反賄賂法律的責任,這可能會損害公司的聲譽,並對其業務產生重大不利影響。 該公司遵守各種法律法規,包括世界範圍內的反賄賂法律。反賄法一般禁止公司和代表其行事的第三方從事賄賂或向包括政府官員在內的其他個人或實體支付或收受其他不正當款項,目的是獲得或保留業務,或獲得不公平的商業優勢,或誘使某人做出不當行為,或因此而獎勵他們。《反海外腐敗法》還要求妥善保存記錄,並在公司提交給美國證券交易委員會的報告中對此類付款進行描述。
公司的員工和代理商必須遵守這些法律。該公司在世界上許多地方開展業務,這些地區在一定程度上經歷了政府和商業腐敗,嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。非美國公司,包括一些可能與公司競爭的公司,可能不受《反海外腐敗法》或其他反賄賂法律的約束,並可能遵循當地的習俗和做法。因此,這些公司可能更有可能從事適用於本公司的反賄賂法律所禁止的活動,這可能會對本公司在該等國家競爭業務的能力產生重大不利影響。
儘管公司致力於遵守法律和企業道德,但它不能確保其政策和程序始終保護其免受員工或代理人的故意、魯莽或疏忽行為的影響。違反這些法律或對此類違規行為的指控可能會擾亂公司的業務,並導致經濟處罰,禁止
政府合同和其他可能對其聲譽、業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的後果。未來在反賄賂或經濟制裁法律和執法方面的變化也可能導致合規要求和相關費用的增加,這也可能對其業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
法律或法規或其解釋或執行方式的變化可能會對公司的財務業績產生不利影響,並限制其經營業務或執行戰略的能力。新的法律或法規,或現有法律或法規或其解釋或執行方式的變化,可能會增加公司的經營成本,並限制其經營業務或執行其戰略的能力。這包括但不限於美國企業所得税税率的可能提高、與氣候變化和環境政策有關的立法和監管舉措、與拜登政府過渡有關的其他變化、合規成本和適用證券法(包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(Dodd-Frank Act)、德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)和歐洲議會和歐洲委員會2014年4月16日的(EU)第596/2014號法規)下的合規成本和執法,以及與遵守2010年患者保護和平價醫療法案及其頒佈的法規相關的費用。
該公司的實際經營結果可能與其指導意見大不相同。該公司不時發佈指導意見,包括它可能在提交給美國證券交易委員會的關於其未來業績的報告中包含的任何指導意見。本指南由前瞻性陳述組成,由管理層編制,受本年度報告中10-k表格中的假設和其他信息以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--前瞻性陳述披露”中所述因素的限制和制約。本公司的指引並非為遵守美國註冊會計師協會公佈的指引而編制,其獨立註冊會計師事務所或任何其他獨立或外部人士均未編制或審核指引,因此,該等人士並無就指引發表任何意見或作出任何其他形式的保證。
指導是基於一些假設和估計的,這些假設和估計雖然用數字表示,但本質上會受到業務、經濟和競爭的不確定性和意外情況的影響,其中許多不是公司所能控制的,是基於關於未來業務決策的特定假設,其中一些將發生變化。公司發佈這些數據的主要原因是為其管理層與分析師和投資者討論其業務前景提供基礎。本公司不對任何此等人士發表的任何預測或報告承擔任何責任。
指引必然是投機性的,可以預期本公司提供的指引的部分或全部假設將不會實現或將與實際結果大相徑庭。因此,該公司的指導僅是管理層認為截至發佈之日可實現的估計。實際結果將與指導意見有所不同。投資者還應該認識到,任何預測的金融數據的可靠性都會隨着預測數據的進一步下降而降低。有鑑於此,我們促請投資者把指引放在適當的背景下考慮,不要過分依賴指引。
項目1B:未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C:網絡安全
迪博爾德·尼克斯多夫制定了旨在檢測和幫助防範網絡安全威脅和事件的流程、計劃和措施。儘管公司實施了旨在檢測和限制未經授權訪問我們的系統以及獲取、丟失、修改、使用、訪問或披露我們的數據的風險的網絡安全措施,但威脅行為者正在使用不斷髮展、複雜和不斷變化的技術來獲得對系統和數據的未經授權的訪問。雖然公司致力於維持我們的信息安全計劃和風險管理努力,但不能保證此類行動足以防止網絡安全事件或減輕我們的系統、網絡和數據或我們的第三方提供商的所有潛在風險。
迪博爾德·尼克斯多夫已經建立了一個信息安全計劃。該計劃和相應流程旨在管理我們的產品、解決方案、運營和公司基礎設施中的網絡安全風險。公司依靠內部和外部資源,定期進行安全風險評估,包括內部、外部和第三方風險。這些評估的結果有助於我們識別潛在風險,並有助於我們的網絡安全風險管理實踐。該公司還為服務提供商、供應商和供應商維護第三方風險管理流程。該公司堅持管理我們的第三方風險的政策和做法。除其他事項外,本公司一般要求第三方維護安全控制,以保護機密信息和數據,並在可能影響我們的系統或數據的數據泄露時通知我們。迪博爾德·尼克斯多夫還使用第三方安全評分數據來評估與第三方控制相關的潛在風險。
該公司還設有內部審計職能,對與安全有關的控制措施進行評估。此外,員工每年都會接受有關安全、隱私和道德準則的培訓。
對我們的網絡安全風險的監督被整合到企業範圍的風險管理流程中。董事會監督我們的戰略和業務風險管理,並已將網絡安全風險管理監督委託給董事會的提名和治理委員會(“治理委員會”)。我們的治理委員會為首席信息安全官(“CISO”)和董事會提供信息安全政策和程序的風險監督和指導。治理委員會提供有關公司信息安全計劃的戰略和管理的指導,包括網絡安全事件(如果有的話)。治理委員會還負責確保董事會監督公司的全企業風險管理流程,其中包括信息安全。
公司的管理團隊負責重大網絡安全風險的日常識別、評估和管理。我們的管理團隊監控潛在的網絡安全威脅,旨在確保建立、維護和實施適當的風險緩解流程、網絡安全政策和程序。
我們的CISO負責監督所有信息安全計劃,這些計劃支持與旨在保護和防禦網絡安全風險的安全控制的操作和管理相關的關鍵功能。我們的CISO領導着一支由專注的網絡安全專業人員組成的團隊,他們構建和實施特定的技術和管理安全控制。我們的CISO是公司高級管理團隊的一部分,並定期向治理委員會通報迪博爾德·尼克斯多夫網絡安全計劃的狀況,包括安全風險、事件和緩解策略。CISO和治理委員會就網絡安全問題向董事會提供建議。
於2023年,本公司並無發現任何對本公司造成重大影響或合理地可能對本公司造成重大影響的網絡安全事件,包括本公司的業務戰略、經營業績或財務狀況。公司不能消除我們組織內部的所有安全風險,也不能保證發生了任何未被發現的網絡安全事件。然而,該公司試圖保持合理的流程,以應對網絡安全事件並從中恢復。有關這些風險的更多信息,請參閲本年度報告表格10-k第I部分第1A項“風險因素”。
項目2:財產
截至2023年12月31日,該公司的房地產佔地面積約為1,300,000平方英尺,並已實現了從2022年的約1,500,000平方英尺的可持續減少。自2018年以來,該公司的運營房地產足跡減少了60%以上。最近減少的主要驅動因素是通過減少租用區域(例如美國、印度和新加坡)整合現有地點;搬遷到更小且更具成本效益的地點(例如馬來西亞、葡萄牙、挪威);以及退出墨西哥和香港的地點。
此外,該公司在美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區擁有或租賃和經營銷售、服務和行政物業,並正在尋求將其製造業區域化。該公司還在俄亥俄州北坎頓、巴西馬瑙斯、印度班加盧市和德國帕德伯恩擁有或租賃並經營製造設施。該公司繼續在波蘭卡託維茲和印度孟買擁有重要的軟件交付中心。
本公司認為其物業整體狀況良好,保養良好,適合及足夠開展本公司的業務。該公司還繼續關注其物業的可持續性-例如,開始用LED燈升級帕德博恩地點,並啟動了幾個全球項目以節省能源,例如,通過減少供暖/製冷和更多針對特定地區的照明計劃。
該公司正在探索進一步的機會,以提高其物業的可持續性,例如審查公司所在地的太陽能潛力,以實現現場可再生能源系統。該公司還通過技術改進投資於節能舉措,例如安裝節能LED照明、更換低效的供暖和製冷系統,以及在可行的情況下安裝新的高效暖通空調系統和建築管理系統。
第三項:法律訴訟
本項目所需資料參考合併財務報表附註2和附註22併入本文。
第四項:礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第五項:註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所上市,代碼為“DBD”。
持有者
本公司於2023年12月31日有一名股東登記在案。本公司普通股登記持有人的數量並不反映其股票由銀行、經紀商或其他被提名者持有的受益持有人的數量。
股利政策
目前還不確定該公司是否或何時將支付現金紅利或與我們的普通股有關的其他分配。我們的信貸安排限制了我們支付現金股息和回購股票的能力。此外,本公司可能參與的某些其他債務工具中的限制性契諾可能會限制我們支付股息或從我們的運營公司獲得股息的能力,其中任何一項都可能對我們普通股的交易價格產生負面影響。未來股息的宣佈和支付,以及股息的數額,以我們的董事會宣佈為準。未來分紅的金額和規模將取決於我們的運營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景和其他因素。
未登記的股權證券銷售
於生效日期,就破產管理人及荷蘭計劃公司脱離破產保護第11章案件及荷蘭計劃訴訟程序,並根據該計劃,本公司根據破產管理人第11章案件中的計劃及其他命令,向有權享有普通股的各方發行37,566,678股普通股。此類股票的發行依賴於美國破產法第1145節規定的1933年證券法的登記豁免要求。
發行人購買股權證券
在截至2023年12月31日的財政年度內,公司沒有回購任何普通股。
性能圖表
下圖比較了2023年8月11日至2023年12月31日期間,公司普通股向股東提供的總回報相對於S指數、S中型股指數和兩個定製同行組的總回報,這兩個組的個別公司列在下面的腳註1中。假設在2023年8月11日對公司普通股、每個指數和每個同業集團進行了100美元的投資(包括所有股息的再投資),並跟蹤了2023年12月31日之前的相對錶現。
本公司董事會薪酬委員會每年審議和批准同業集團公司的遴選,並根據公司行業和公司運營的變化、當前的同業集團以及我們同業集團公司的可比性不時調整集團。
1.該公司2023年同業集團包括17家公司,它們是:ACI Worldwide、Benchmark Electronics Inc.、麪包金融控股公司、Ciena公司、Euronet Worldwide Inc.、英飛朗公司、Juniper Networks Inc.、羅技國際公司、NCR Corp.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Sanmina Corp.、Scan Source、Shift4 Payments Inc.、The Brink‘s Company、Unisys Corp.和Western Union Co.。
第6項:[已保留]
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
項目7:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析應與本年度報告中以表格10-k列出的合併財務報表和附註一併閲讀。
持續改進
該公司專注於始終如一地創新其解決方案,以支持銀行和零售場所的消費者獲得更好的交易體驗,同時通過硬件、軟件和服務的集成來簡化成本結構和業務流程。
自願重組
2023年6月1日,債務人夫婦根據美國破產法第11章向美國破產法院提交自願請願書,尋求救濟。這些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的標題下聯合管理的。(案件編號23-90602)。此外,2023年6月1日,迪博爾德荷蘭公司提交了一份與荷蘭方案當事人有關的安排方案,並根據《荷蘭法》在荷蘭法院啟動了荷蘭方案訴訟程序。此外,2023年6月12日,迪博爾德荷蘭公司根據美國破產法第15章向美國破產法院提交了自願救濟請願書,要求承認荷蘭計劃訴訟程序為外國主要訴訟程序和相關救濟。
2023年7月13日,美國破產法院進入確認令,確認了美國的計劃。2023年8月2日,荷蘭法院在荷蘭計劃訴訟程序中輸入了哇制裁令,批准了哇計劃。2023年8月7日,美國破產法院在第15章訴訟程序中發佈了一項命令,承認哇計劃和哇制裁令。
於2023年8月11日生效,美國計劃和WAW計劃根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事人從破產法第11章案件和荷蘭計劃訴訟程序中脱穎而出。在向美國破產法院提交生效日期通知後,第15章訴訟程序結束。
有關重組程序的更詳細討論,請參閲我們的合併財務報表附註2。
業務驅動因素
公司的經營模式是以產品銷售和服務合同為基礎的。公司未來淨銷售業績的業務驅動因素包括但不限於:
•消費者行為演變驅動的銀行和零售客户對自助服務和自動化的需求;
•銀行分行和零售店在進行業務轉型以滿足客户需求的同時面臨宏觀經濟挑戰時,對成本效益和更好地利用房地產的需求的需求;
•對ATM、POS、SCO等分佈式IT資產的服務需求,包括託管服務和專業服務;
•ATM機、POS和SCO的產品升級和/或更換週期的時間安排;
•對軟件產品和專業服務的需求;
•金融、零售和商業領域對保安產品和服務的需求;以及
•對與公司戰略相關的創新技術的需求。
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
行動的結果
本運營業績重點討論2023年繼任者和前任業績以及2022年前任業績。有關2022年前輩業績與2021年前輩業績的比較的討論,請參閲“第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”於2023年3月16日向SEC提交的截至2022年12月31日的年度10-k表格中。
* 以下附表中顯示的綜合結果反映了財務業績,結合了前身公司和繼承公司的結果,以及為消除在繼承期實施新開始會計的影響而進行的調整,這是一種非GAAP演示文稿,可能對讀者有用。
淨銷售額
下表代表了有關我們淨銷售額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | 2022年不變貨幣(1) | | %的變化 | | %:CC中的更改(1) | | | | |
細分市場 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | $ | 626.9 | | | | $ | 954.3 | | | $ | — | | | $ | 1,581.2 | | | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,561.5 | | | 2.1 | | | 1.3 | | | | | |
產品 | 530.7 | | | | 556.7 | | | — | | | 1,087.4 | | | 874.3 | | | 880.7 | | | 24.4 | | | 23.5 | | | | | |
銀行業務總額 | 1,157.6 | | | | 1,511.0 | | | — | | | 2,668.6 | | | 2,422.4 | | | 2,442.2 | | | 10.2 | | | 9.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 231.5 | | | | 340.7 | | | — | | | 572.2 | | | 550.8 | | | 556.2 | | | 3.9 | | | 2.9 | | | | | |
產品 | 239.5 | | | | 280.2 | | | — | | | 519.7 | | | 487.5 | | | 496.6 | | | 6.6 | | | 4.7 | | | | | |
總零售額 | 471.0 | | | | 620.9 | | | — | | | 1,091.9 | | | 1,038.3 | | | 1,052.8 | | | 5.2 | | | 3.7 | | | | | |
總淨銷售額 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | — | | | $ | 3,760.5 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,495.0 | | | 8.7 | | | 7.6 | | | | | |
(1)該公司通過將上年業績按當年匯率轉換來計算固定貨幣(CC)。
淨銷售額增長8.7%,主要是由於銀行和零售部門ATM和SCO部門的銷量分別增加。淨銷售額的增長也部分歸因於兩個部門的服務收入的增長。
細分市場
•2023年繼承期和繼承期合併期間的銀行淨銷售額高於2022年繼承期,原因是ATM機銷量同比增長23.5%。
•2023年繼承期和繼承期合併期間的零售淨銷售額高於2022年繼承期,這是由於SCO單位銷量增長了61.9%,但被POS同比下降24.1%所抵消。
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
毛利和毛利率
下表代表了有關我們毛利潤和毛利率的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
毛利--服務 | $ | 200.2 | | | | $ | 372.6 | | | $ | 32.4 | | | $ | 605.2 | | | $ | 618.1 | | | | | (2.1) | | | | | | | | | |
毛利-產品 | 152.8 | | | | 147.4 | | | 37.4 | | | 337.6 | | | 139.2 | | | | | 142.5 | | | | | | | | | |
毛利總額 | $ | 353.0 | | | | $ | 520.0 | | | $ | 69.8 | | | $ | 942.8 | | | $ | 757.3 | | | | | 24.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率--服務 | 23.3 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.1 | % | | 29.4 | % | | | | | | | | | | | | |
毛利-產品 | 19.8 | % | | | 17.6 | % | | | | 21.0 | % | | 10.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總毛利率 | 21.7 | % | | | 24.4 | % | | | | 25.1 | % | | 21.9 | % | | | | | | | | | | | | |
由於為確保客户滿意度而增加資源和服務基礎設施投資,2023年前身和後續時期的服務利潤率受到不利影響。
2023年前身和後續時期的產品毛利潤由價格優惠的產品銷量推動。有利的物流成本和某些原材料成本(最著名的是半導體芯片)的正常化進一步補充了這一點。
運營費用
下表列出了有關我們運營費用的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
銷售和管理費用 | $ | 226.0 | | | | $ | 458.7 | | | $ | (9.2) | | | $ | 675.5 | | | $ | 741.6 | | | | | (8.9) | | | | | | | | | |
研究、開發和工程費用 | 34.4 | | | | 62.3 | | | — | | | 96.7 | | | 120.7 | | | | | (19.9) | | | | | | | | | |
(收益)出售資產損失,淨額 | (1.0) | | | | 1.2 | | | — | | | 0.2 | | | (5.1) | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
資產減值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | — | | | 4.5 | | | 111.8 | | | | | (96.0) | | | | | | | | | |
總運營支出 | $ | 260.6 | | | | $ | 525.5 | | | $ | (9.2) | | | $ | 776.9 | | | $ | 969.0 | | | | | (19.8) | | | | | | | | | |
這兩個時期的銷售和行政費用都受到與某些重組和轉型舉措有關的支出的影響。
由於持續的費用節約舉措以及項目輕重緩急和合理化,研究和開發費用繼續減少。
(收益)出售資產損失,2023年前後期間的淨額是最低限度的。2022年出售資產的淨收益為5.1美元,主要與以3.5美元出售IP地址以及以1.9美元收益出售歐洲設施有關,這兩項都是在第三季度。
2023年先前和後續期間的減值主要涉及減記使用權資產以及為關閉和減值停產的內部開發軟件而確定的設施的相關租賃改進。在之前的2022年期間,第一季度計入的費用與北美企業資源規劃和
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯的某些資產;第二季度與設施關閉有關;第三季度與德國資本化軟件有關;第四季度與持有待售非核心歐洲零售業務的資產有關。
營業利潤(虧損)
下表代表有關我們的營業利潤(虧損)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
營業利潤(虧損) | $ | 92.4 | | | | $ | (5.5) | | | $ | 79.0 | | | $ | 165.9 | | | $ | (211.7) | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
營業利潤率 | 5.7 | % | | | (0.3) | % | | | | 4.5 | % | | (6.1) | % | | | | | | | | | | | | |
其他收入(費用)
下表代表了有關我們其他收入(費用)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 6.3 | | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | 13.0 | | | $ | 10.0 | | | | | 30.0 | | | | | | | | | |
利息開支 | (68.7) | | | | (178.0) | | | 7.4 | | | (239.3) | | | (199.2) | | | | | (20.1) | | | | | | | | | |
淨匯兑損失 | (12.2) | | | | (1.2) | | | 4.7 | | | (8.7) | | | (7.8) | | | | | (11.5) | | | | | | | | | |
重組項目,淨額 | (17.1) | | | | 1,614.1 | | | (1,597.0) | | | — | | | — | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
雜項,淨額 | (0.8) | | | | 12.3 | | | — | | | 11.5 | | | 2.2 | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
再融資損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | (32.1) | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | (92.5) | | | | $ | 1,453.9 | | | $ | (1,584.9) | | | $ | (223.5) | | | $ | (226.9) | | | | | 1.5 | | | | | | | | | |
2023年前後合併期間的利息收入與2022年合併期間相比有所增加,原因是浮動利率較高。
由於2022年12月完成的協議條款和浮動利率的增加,利息支出增加。詳情請參閲本公司合併財務報表附註13。
匯兑損失,淨額包括已實現的損益,主要與歐元和巴西實際貨幣敞口有關,這是不利的,特別是在後續時期。
有關重組項目的進一步説明,請參閲我們合併財務報表的附註2和附註3,淨額為前一期間和後繼期的合併結果。
雜項、淨額主要是由於確認了非服務養卹金項目,其中最重要的是在德國。
在2022年第四季度,前身公司發生了32.1美元的成本,主要與與某些再融資交易直接相關的第三方成本有關,這些成本因這些再融資交易被計入修改而作為已發生支出。
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
淨收益(虧損)
下表列出了有關我們税後收入(虧損)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (1,411.6) | | | $ | (35.0) | | | $ | (585.6) | | | | | 不適用 | | | | | | | | |
淨銷售額百分比 | 1.2 | % | | | 63.7 | % | | | | (0.9) | % | | (16.9) | % | | | | | | | | | | | | |
實際税率 | 不適用 | | | 不適用 | | | | 32.3 | % | | (34.0) | % | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)的變化是前幾節概述的波動的結果,並受到所得税支出的影響,其中包括94.3美元的税收優惠,這是由於後續期間重新開始調整的影響。有關税費的更多信息,請參閲我們合併財務報表的附註6。
分部營業利潤彙總
下表是有關部門營業利潤指標的信息,其中不包括重組和轉型、非常規費用和持有待售非核心歐洲零售業務的影響,因為這些項目在公司的任何報告指標中都沒有分配到部門,包括首席運營決策者用於評估業績和分配資源的指標。有關應呈報分部的釐定及分部營業利潤與綜合營業利潤的核對詳情,請參閲綜合財務報表附註25。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
銀行業: | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | — | | | $ | 2,668.6 | | | $ | 2,422.4 | | | | | 10.2 | | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 182.1 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 37.4 | | | $ | 431.1 | | | $ | 310.8 | | | | | | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 15.7 | % | | | 14.0 | % | | | | 16.2 | % | | 12.8 | % | | | | | | | | | | | | |
由於ATM產品數量的增加、價格和成本行動的影響以及支出管理舉措導致的運營費用下降,2023年之前和後續期間的銀行業營業利潤和利潤率均良好。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
零售業: | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 調整 | | 合計* | | 2022 | | | | %的變化 | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 469.3 | | | | $ | 610.0 | | | $ | — | | | $ | 1,079.3 | | | $ | 1,018.2 | | | | | 6.0 | | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 68.9 | | | | $ | 86.2 | | | $ | 9.8 | | | $ | 164.9 | | | $ | 134.0 | | | | | | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 14.7 | % | | | 14.1 | % | | | | 15.3 | % | | 13.2 | % | | | | | | | | | | | | |
零售部門的營業利潤受到上海合作組織單位銷售量以及供應鏈物流和投入成本正常化的推動。
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
流動資金和資本資源
2023年6月5日,前身公司與作為貸款人(貸款人)的某些金融機構、作為行政代理的Glas USA LLC和作為抵押品代理的Glas America LLC簽訂了信貸協議;後者提供了1,250.0美元的優先擔保優先債務人-佔有定期貸款信貸安排(DIP貸款)。除其他事項外,DIP融資所得款項用於:(I)全額償還前身公司的優先擔保定期貸款融資(超級優先融資)項下的定期貸款債務,包括全額保費;以及(Ii)全額償還前身公司的以資產為基礎的循環信貸融資(ABL融資)和現金抵押信用證。SuperPriorty貸款的支付總額為492.3美元,其中包括401.3美元的本金和利息,2.0億美元的保費,以及71.0億美元的全部收益。預算外融資機制的付款,包括由優先擔保的“最後退出”定期貸款機制組成的額外承付款,以及由此產生的現金信用證抵押,共計241.0美元,其中包括211.2美元的本金和利息,以及298億美元的現金擔保信用證。
於2023年8月11日生效日期,本公司現有的DIP融資機制終止,DIP融資機制下的未償還貸款被轉換為退出融資機制下的未償還貸款(轉換),而根據DIP融資機制授予的留置權和擔保,包括本公司在美國和某些外國司法管轄區的某些附屬公司授予的所有擔保和留置權,均自動終止和解除。
在換算方面,撤離機制項下的全部1 250.0美元被視為在生效日期提取。
本公司可隨時償還退出融資項下的貸款;但在2025年2月11日或之前用某些債務的收益償還某些貸款時,必須附帶所償還貸款本金的1.00%或5.00%的保費。保費金額是根據償還貸款所產生的債務類型而定的。根據退出機制借入和償還的金額不得再借入。
退出機制將於2028年8月11日到期。
本公司在退出機制下的義務由本公司在美國組織的某些子公司(擔保人)提供擔保。退出貸款和相關擔保以完善的優先擔保權益和對公司和每位擔保人的幾乎所有資產的留置權作為擔保。
退出機制下的貸款按經調整的有抵押隔夜融資利率計息,1個月期限利率加7.50%年利率或經調整基本利率加6.50%年利率。
2024年2月13日,本公司作為借款人,與作為貸款人的某些金融機構以及作為行政代理和抵押品代理的PNC銀行簽訂了一項信貸協議(循環信貸協議)。循環信貸協議提供本金總額為200.0美元的優先擔保循環信貸安排(信貸安排),其中包括50.000美元的信用證分限額和20.0億美元的循環貸款分限額。信貸融資項下的借款可由本公司用於(I)償還(定義見附註26)及(Ii)一般企業用途及營運資金。於循環信貸協議生效日期,信貸安排已全部動用。
在信貸安排結束的同時,本公司根據退出信貸協議預付了200.0美元的優先擔保定期貸款的未償還本金。
該信貸安排將於2027年2月13日到期。有關更多詳細信息,請參閲註釋26。
根據該條款提供的流動資金預計將至少在未來12個月內支持繼任者。
截至2023年和2022年12月31日,公司的現金總額和可用現金情況如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | 前身 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
現金及現金等價物 | $ | 550.2 | | | $ | 307.4 | | | |
其他可用現金來源: | | | | | |
短期投資 | 13.4 | | | 24.6 | | | |
現金總額和現金可用性 | $ | 563.6 | | | $ | 332.0 | | | |
目錄表
管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
下表總結了我們綜合現金流量表的結果(不包括持作出售業務現金的影響):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
淨現金流量由以下人員提供(使用): | | | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | $ | 162.4 | | | | $ | (419.4) | | | $ | (387.9) | | | $ | 123.3 | |
投資活動 | (20.1) | | | | (16.0) | | | (23.8) | | | (49.2) | |
融資活動 | (4.0) | | | | 563.5 | | | 349.8 | | | (3.6) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1.1 | | | | 2.9 | | | (8.2) | | | (5.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加/(減少) | $ | 139.4 | | | | $ | 131.0 | | | $ | (70.1) | | | $ | 64.8 | |
經營活動。由於營運資金需求和付款時間影響到報告的現金流,經營活動產生的現金流在不同時期可能會有很大波動。
•在截至2023年12月31日的後續期間,來自經營活動的現金流是由庫存和應付賬款提供的現金推動的,遞延所得税、應收貿易賬款和遞延收入的使用抵消了這一影響。這些現金流的關鍵驅動因素是銷售、收款和供應商付款的時間,這些時間段之間可能會有很大的波動。
•在截至2023年8月11日的前一段時間內,來自經營活動的現金流主要是由於供應商付款正常化而使用的庫存和應付賬款,預計將恢復到我們的歷史水平。
投資活動。在截至2023年12月31日的後續期間,投資活動的現金流是由9.8美元的資本支出和9.8美元的資本化軟件開發推動的。在截至2023年8月11日的前一期間,投資活動的現金流是由15.1美元的資本支出、13.1美元的資本化軟件開發和12.2美元的投資淨收益推動的。
該公司預計2024年的總資本支出和資本化軟件開發成本約為50.00美元,用於改進公司的產品線和對其基礎設施進行投資。公司打算通過公司已承諾和未承諾的信貸安排下的借款以及由業務產生的收入提供的資金來為這些投資提供資金。
融資活動。在截至2023年8月11日的前一段期間,融資活動的現金流量主要與重組程序有關。有關詳細信息,請參閲附註2、附註3和附註13。
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管理層對財務狀況的探討與分析
和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
合同義務和其他義務。 對於一般運營目的,我們有某些合同義務和承諾。有關我們長期債務的預定到期日和利率,請參閲合併財務報表附註13。該公司的租賃通過使用辦公空間、倉庫、車輛和信息技術設備為全球員工提供支持,並在合併財務報表附註18中進行了更詳細的討論。我們業務需求的變化、利率的波動和其他因素可能會導致實際付款與我們的估計不同。我們無法確定這些付款的時間和金額,也不能確定我們是否有能力以有利的條件為未償債務進行再融資,或者根本不能。截至2023年12月31日,公司的重大現金債務包括以下合同債務和其他債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期付款到期 |
| | | | | | | | | |
| 總 | | 少於1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
短期未承諾信貸額度(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
債務(2) | 1,250.3 | | | 0.3 | | | — | | | 1,250.0 | | | — | |
債務利息(3) | 803.5 | | | 160.7 | | | 321.4 | | | 321.4 | | | — | |
最低經營租賃債務 | 125.3 | | | 46.6 | | | 47.6 | | | 15.4 | | | 15.7 | |
最低融資租賃義務 | 7.9 | | | 4.1 | | | 3.0 | | | 0.8 | | | — | |
| | | | | | | | | |
總 | $ | 2,187.0 | | | $ | 211.7 | | | $ | 372.0 | | | $ | 1,587.6 | | | $ | 15.7 | |
(1)截至2023年12月31日,短期未承諾額度下的可用金額為8.2美元。參考注13請參閲合併財務報表,以獲取更多信息。
(2)與非流動融資租賃負債相關的金額計入最低融資租賃義務。
(3)數額是未償長期債務的估計合同利息支付。自2023年12月31日起生效的利率用於可變利率債務。我們於2024年2月13日簽訂了循環信貸協議,並預計上述債務支付利息將在上述不到1年、1-3年和3-5年期間分別減少12.5美元、28.4美元和28.4美元。有關其他資料,請參閲合併財務報表附註26。
除上述一般經營項目外,本公司根據綜合財務報表附註17進一步描述的退休金及退休後計劃,為合資格員工提供福利。與計劃有關的未來捐款和付款取決於若干因素,包括計劃的供資狀況。
表外安排。本公司作出綜合資產負債表中未確認之各項安排,對其財務狀況、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源有或可能有影響。該公司達成的主要表外安排是擔保和銷售融資應收賬款。該公司通過各種金融機構向供應商、客户、監管機構和保險供應商提供全球業務擔保和備用信用證。如果本公司不能履行其合同義務,供應商、監管機構和保險提供者可以向有關銀行求助。本公司已將融資應收賬款出售給金融機構,同時繼續為應收賬款服務。本公司將應收賬款從綜合資產負債表中剔除,並在綜合經營報表中記錄損益(見綜合財務報表附註19),以記錄這些銷售。
關鍵會計政策和估算
管理層對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎。本公司的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。根據美國公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這類估計包括收入確認、應收貿易和融資應收款、存貨、商譽、無形資產、其他長期資產、法定或有事項、擔保債務以及計算所得税、養卹金和退休後福利時使用的假設等。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素對其估計和假設進行持續評估。管理層監測經濟狀況和其他因素,並將在事實和情況需要時調整這些估計和假設。由於未來事件及其影響不能準確確定,實際結果可能與這些估計值大不相同。
本公司的主要會計政策載於綜合財務報表附註1,載於本年度報告第8項表格10-k。管理層認為,在其重要的會計政策中,其關於收入確認、信貸損失準備、庫存準備金、商譽、長期資產、
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(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
收入、或有事項以及養卹金和退休後福利最為關鍵,因為它們受判斷、假設和估計的影響很大。有關這些政策的其他信息如下所示。
重新開始會計。根據ASC 852,我們在重組程序中出現時應用了重新開始會計,在這一點上,我們成為了一個新的財務報告實體。對“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的綜合資產負債表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12個月的綜合經營報表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期間)應用新開始會計的調整。對“繼任者”的提及涉及重組後公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表和2023年8月12日至2023年12月31日(繼承期)期間的綜合經營報表,與財務報表和腳註表格中“黑線”部分所示的前身合併財務報表不可比,後者強調列報金額之間缺乏可比性。採用重新開始會計後,公司未來期間的財務業績將與歷史趨勢不同,差異可能是重大的。
收入確認。收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的,不包括代表第三方收取的金額。根據折扣、回扣、退款、積分、價格優惠、獎勵、績效獎金、罰款或與客户簽訂的合同中包含的其他類似項目,對價金額可能會有所不同,這些可變對價部分通常代表最低淨銷售額。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司確認收入。
該公司的付款條件因個別合同而異,一般為固定費用。該公司確認預付款和賬單超過確認為遞延收入的收入。在某些在開票前提供服務的合同中,公司在應收貿易賬款中確認合同資產。
由政府當局評估的税項,如與特定創收交易同時徵收,並由本公司向客户收取,則不包括在收入內。
該公司確認當產品裝運或交付給客户時收取的運輸和手續費,並將這些金額計入淨銷售額。雖然不常見,但在產品控制權轉移到客户手中後,與出貨運費相關的運輸和處理不是單獨的履約義務,而是作為履行成本計算。第三方運費計入銷售成本。
該公司包括與客户的某些合同相關的保修,這些合同不被視為單獨的履約義務。該公司向其客户提供製造商的保修,並在銷售時記錄潛在保修成本的相應估計責任。有關產品保證的更多信息,請參閲合併財務報表的附註11。該公司還為其客户提供延長保修和服務合同,這些合同被視為單獨的履約義務。收入在這些合同上按比例確認,因為公司有隨時準備好的義務,在客户需要時提供服務。此輸入法是公司可以應用的對完成進度的最準確評估。
產品收入在客户獲得產品控制權時確認,這可能是在交付時或在安裝服務完成時,具體取決於合同條款。該公司的軟件許可證本質上是功能性的(IP具有重要的獨立功能);因此,不同軟件許可證銷售的收入確認是在客户獲得許可證授予的權利的控制權的時間點。
專業服務將商業解決方案與客户現有的基礎設施集成在一起,幫助定義最佳用户體驗、改進業務流程、改進現有人員配備模式並部署技術,以滿足分支機構和門店自動化目標。專業服務的收入是隨着時間的推移確認的,因為客户在提供服務時,或者當公司的業績創造了一項沒有替代用途的資產時,客户同時獲得和消費公司業績的好處,並且公司有權強制執行迄今完成的業績付款。一般來説,收入將使用投入計量確認,通常是發生的成本。典型的服務合同期限通常為一年,除安裝等費用外,需預付費用和費用。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
服務可以單獨銷售,也可以捆綁銷售。對於捆綁套餐,如果單獨的服務不同,公司將單獨核算這些服務。如果客户可以單獨或利用客户隨時可用的其他資源從捆綁包中的其他項目中受益,則可以將不同的服務與捆綁包中的其他項目分開識別。對價(包括任何折扣)是根據獨立的銷售價格在單獨的服務或不同的義務之間捆綁分配的。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售產品或服務的價格確定的。對於沒有單獨銷售的項目,本公司採用成本加預期利潤率的方法估計獨立銷售價格。服務合同的收入通常使用投入計量,隨着時間的推移按比例確認,因為客户在提供服務時同時獲得和消費公司業績的好處。在某些情況下,如果全球服務供應鏈服務不包括在定期合同中,而是按發生的方式計費,則這些計費的工作服務的收入在發生控制權轉移時予以確認。
以下是對公司兩個主要客户部門提供的主要解決方案的描述,這些解決方案為公司創造了收入。
銀行業
產品。面向銀行客户的產品包括現金回收機和自動取款機、智能存款終端、櫃員自動化工具和自助服務亭技術,以及物理安全解決方案。該公司為其銀行客户提供用於消費者連接點和後端平臺的前端軟件應用程序,這些應用程序管理渠道交易、運營和整合,並促進全方位交易、終端監控、遠程資產管理、客户營銷、商品管理和分析。這些產品包括高度可配置、支持API的軟件,可跨渠道自動執行傳統銀行交易。
服務。公司為銀行客户提供與產品相關的服務,包括主動監控、通過遠程服務能力或現場訪問快速解決事件和專業服務。一線和二線維護、預防性維護和按需服務通過標準化的事件管理流程保持公司客户的分佈式資產正常運行。託管服務和外包包括端到端業務流程、解決方案管理、升級和交易處理。該公司還提供一整套現金管理服務,通過高效的預測、庫存和補充流程,優化整個企業實物貨幣的可用性和成本。
零售
產品。零售產品組合包括模塊化、集成式和移動式POS和SCO終端,可滿足消費者不斷髮展的自動化和全方位需求。補充POS系統的是一系列外圍設備,包括打印機、秤和移動掃描儀,以及提供各種紙幣和硬幣處理系統的現金管理產品組合。此外,在產品組合中,該公司提供SCO終端和訂購亭,以促進高效和用户友好的購買體驗。該公司的混合產品線可以在整個工作日的交通條件允許的情況下,通過按下按鈕從有人值守的操作員切換到自助結賬。
該公司的平臺軟件安裝在零售數據中心內,以促進全方位交易、終端監控、遠程資產管理、客户營銷、商品管理和分析。
服務。公司為零售客户提供產品相關服務,包括按需服務和專業服務。DieboldNixdorf AllConnect為零售商提供的服務包括維護和可用性服務,以不斷提高零售自助服務車隊的可用性和性能。這些服務包括:全面實施服務,以支持當前和新的門店概念;託管移動服務,以集中資產管理並確保有效、量身定製的移動能力;監控和高級分析,提供運營洞察,以支持新的增長機會;以及門店生命週期管理,以主動監控門店IT終端,並改進對內部和外部供應商和交付組織的管理。
庫存估價。在每個報告期,公司根據使用量預測、訂貨量和庫存賬齡確定其過剩和過時庫存,並將其減記為可變現淨值。隨着新產品的開發,公司還將使其產品供應合理化,並將停止生產的產品減記為成本或可變現淨值較低的產品。
善意。繼承期商譽是指資產重組價值超過可確認有形和無形資產公允價值的部分(見附註3)。前一期間的商譽是指超過被收購企業淨資產的成本(參見附註10)。
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和截至2023年12月31日的運營結果
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
該公司至少每年對截至10月1日的所有現有商譽進行以報告單位為單位的減值測試,採用定量或定性的方法。
定性分析是通過評估最近的趨勢和因素進行的,包括預測的市場前景和增長率、預測和實際的銷售和運營利潤率、折扣率、行業數據和其他相關的定性因素。這些趨勢和因素與為每個報告單位進行的最近一次量化分析中使用的假設進行了比較,並以此為基礎。定性分析的結果表明,沒有必要進行定量分析。
在進行量化分析的年度,報告單位的公允價值是根據收入法和市場法的組合確定的,這兩種方法都是標準的估值方法。收益法使用貼現的估計未來現金流,而市場法或指導上市公司法使用類似上市公司的市場數據。報告單位的公允價值被定義為在評估日市場參與者之間的有序交易中出售淨資產時將收到的價格。本公司將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較,如果賬面金額超過報告單位的公允價值,將確認減值費用。
本公司在量化評估中使用的技術納入了本公司認為合理並能反映評估日期的市場狀況的若干假設。在估計未來現金流時,假設受到高度的判斷。公司將盡一切努力,根據預測時可獲得的信息,儘可能準確地預測未來的現金流。為此,本公司通過將未來幾年的預測結果與前幾年的實際結果進行比較,並確認兩者之間的差異是合理的,來評估其假設和整體預測的適當性。關鍵假設通常是3級投入,包括貼現率、終端增長率、來自選定指導性上市公司的市場多重數據、管理層的內部預測,其中包括許多假設,如預計淨銷售額、毛利潤、銷售組合、運營和資本支出等。還使用了來自獨立行業和其他經濟出版物的一些基準。評估日期後假設和估計的變化可能會導致在未來期間需要減值費用的結果。具體地説,實際結果可能與公司的預測不同,這種變化可能是重大的和不利的,從而觸發了未來進行減值測試的必要性,因為結論可能與反映當前市場狀況的不同。
本公司在年度測試之間測試中期減值,如果發生事件或情況變化,極有可能使報告單位的賬面價值低於其報告金額。在評估報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值時,本公司考慮以下事件和情況(如果適用):(A)宏觀經濟條件,如一般經濟狀況、獲取資本的限制或股權和信貸市場的其他發展;(B)行業和市場因素,如競爭、倍數或指標以及本公司產品和服務或監管和政治環境的市場變化;(C)成本因素,如原材料、勞動力或其他成本;(D)總體財務業績,如現金流量、實際和計劃收入以及與相關前期實際和預測結果相比的收益;(E)其他相關事件,如關鍵人員、戰略或客户的變化;(F)報告單位資產構成的變化或報告單位全部或部分預期銷售的變化;及(G)股價的任何持續下降。如果本公司的定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,則使用量化減值測試來識別潛在的商譽減值並計量待確認的任何減值損失金額。
在後續期間,年度商譽減值測試採用定性分析進行。於前一期間,年度商譽減值測試於2022年進行,並於2021年進行定性分析。由於截至2023年3月31日發現的觸發事件,本公司在上一時期進行了中期定量商譽減值測試。量化中期商譽減值測試並無減值。由於2022年第二季度報告單位的變化,本公司進行了中期量化商譽減值測試。在原有或新的報告單位結構下,量化中期商譽減值測試不會導致減值。
所得税。遞延税項按資產負債法計提,遞延税項資產確認為可抵扣的暫時性差異、營業虧損結轉及税項抵免。遞延税項負債在某些司法管轄區確認為應税暫時性差異和未分配收益。當根據現有證據,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。估值免税額的釐定包括估計應課税暫時性差異逆轉的時間及金額、預期未來應課税收入及税務籌劃策略的影響。遞延税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。
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(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
該公司在多個税務管轄區經營,並在不同的税期接受各個聯邦、州和外國司法管轄區的審查。此外,公司保留了與各種收購和剝離業務相關的納税義務和退税權利。本公司的所得税狀況是基於對本公司開展業務的每個司法管轄區的所得税法律和裁決的研究和解釋。由於每個司法管轄區對法律和裁決的解釋具有主觀性,這些司法管轄區之間税法的差異和相互作用,以及估計複雜税務審計事項的最終解決方案的內在不確定性,本公司對所得税負債的估計可能與實際支付或評估不同。
本公司評估其有關税務風險的狀況,並記錄該等不確定税務狀況的負債及任何相關的利息及罰金,而該等税務優惠不太可能變現。本公司記錄了一項應計項目,反映了財務報表確認和計量納税申報單上所採取或預期採取的納税頭寸的確認和計量過程。一旦這些頭寸得到有效解決,未來額外的所得税支出或福利可能會得到確認。
意外情況。因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款以及其他來源引起的或有損失的負債,在很可能已經發生負債並且金額可以合理估計的情況下記錄。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。對於不可能承擔責任且不能合理評估的事項,並無記錄責任。公司法律部門的律師監督和管理針對公司提出的所有索賠,並審查所有懸而未決的調查。一般而言,與該等事項有關的可能損失估計是在諮詢代表本公司的內部及外部法律顧問後作出的。這些估計是基於對潛在結果的分析,假設訴訟和和解戰略相結合。如有可能,本公司試圖通過和解、調解和仲裁程序解決這些問題。如果上訴後的實際和解費用、最終判決或罰款與估計的不同,未來的結果可能會受到重大影響。對初始估計數的調整在確定估計數變化時予以記錄。
養老金和其他退休後福利。本公司界定福利計劃項下的年度定期開支及福利負債淨額按精算基礎釐定。精算計算中使用的假設對計劃債務和費用有重大影響。本公司會定期檢討實際經驗與所使用的較重大假設的比較,並在有需要時對假設作出調整。折現率是通過分析優質(即AA級)固定收益投資的平均回報率以及截至衡量日期某些廣泛使用的基準指數的同比比較來確定的。計劃資產的預期長期回報率是根據計劃的當前資產配置及其預期長期回報率確定的。薪酬增長的假設反映了公司的長期實際經驗以及未來和近期的展望。養老金福利的資金來自受託人的存款。其他退休後福利沒有資金,公司的政策是在這些福利到期時支付。
下表代表了假定的醫療成本趨勢比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
假設明年的醫療保健成本趨勢率 | 5.6 | % | | | 5.7 | % | | 6.0 | % |
假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | 4.2 | % | | | 4.2 | % | | 4.0 | % |
利率達到最終趨勢利率的那一年 | 2046 | | | 2046 | | 2046 |
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的信息,請參閲合併財務報表附註1。
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(單位:百萬,每股除外)
前瞻性陳述披露
這份10-k表格的年度報告可能包含非歷史信息的陳述,屬於1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測,並不保證未來的表現。這些前瞻性陳述包括但不限於預測、有關公司預期未來業績(包括預期經營結果)、未來財務狀況、預期經營結果、戰略計劃、未來流動資金和財務狀況的陳述。
陳述通常可以被識別為前瞻性陳述,因為它們包括“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“將”、“估計”、“潛在”、“目標”、“預測”、“計劃”、“尋求”及其變體或“可能”、“應該”或含義相似的詞語。描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述,反映了公司對未來事件的當前看法,受假設、風險和不確定因素的影響,這些假設、風險和不確定性可能會導致實際結果大不相同。儘管公司認為這些前瞻性陳述是基於對經濟、對其業務的瞭解以及影響公司的關鍵業績指標等方面的合理假設,但這些前瞻性陳述涉及風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定因素和其他因素可能會使實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。
告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本文發表之日起發表。
可能影響公司業績的因素包括:
•公司最近從破產法第11章和荷蘭計劃訴訟中脱穎而出,這可能會對我們的業務和關係產生不利影響;
•我們的實際財務結果與提交給美國破產法院和荷蘭法院的預測存在重大差異;
•全球供應鏈的複雜性對該公司及其業務的總體影響,包括採購關鍵部件的延遲以及運輸時間的延長,特別是對於集裝箱船和美國卡車運輸,因為該公司依賴供應商、分包商以及原材料和其他部件的可用性;
•公司產生足夠現金或獲得足夠資本資源償還債務的能力,如果不成功或不足,可能迫使公司減少或推遲投資和資本支出,或處置重大資產或業務,尋求額外的債務或股本,或重組或再融資其債務;
•公司遵守管理其債務的協議中所載契約的能力;
•公司成功地將其積壓轉化為銷售的能力,包括我們克服供應鏈和流動性挑戰的能力;
•傳染病暴發和其他突發公共衞生事件的最終影響,包括對公司供應鏈的進一步不利影響,以及訂單積壓的增加;
•公司成功實現其成本削減目標並繼續從其成本削減舉措和其他戰略舉措中獲得利益的能力;
•公司新產品的成功,包括其DN系列系列和Easy系列零售結賬解決方案,以及電動汽車充電服務業務;
•網絡安全事件或經營失敗對公司業務的影響;
•公司吸引、留住和激勵關鍵員工的能力;
•公司對供應商、分包商以及原材料和其他部件的可獲得性的依賴;
•公司打算進一步匯回駐在國際税務管轄區的現金和現金等價物以及短期投資的意圖發生變化,這可能對外國和國內税收產生不利影響;
•公司成功剝離、重組或退出非核心和/或非增值業務,以及成功管理收購、剝離和聯盟的能力;
•與執行與前迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的控制權和利潤損失轉移協議有關的評估程序的最終結果(該協議於2022年5月被下級法院駁回)以及合併/擠出;
•市場和經濟狀況的影響,包括金融機構的破產、重組或合併,這可能會減少公司的客户基礎和/或對客户進行資本支出的能力產生不利影響,並對信貸的可用性和成本產生不利影響;
•競爭壓力的影響,包括定價壓力和技術發展;
•與我們的國際行動有關的風險,包括地緣政治不穩定和戰爭;
•政治、經濟或其他因素的變化,如貨幣匯率、通貨膨脹率(包括高通貨膨脹率國家貨幣可能貶值的影響)、衰退或擴張趨勢、能源供應中斷、影響公司每項業務的全球業務的税收和法規和法律;
•公司維持有效內部控制的能力;
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
•未預料到的訴訟、索賠或評估,以及任何當前/未決訴訟、索賠或評估的結果/影響;
•美國和國際上法律法規或執行方式變化的影響,以及公司遵守適用法律和法規的能力;以及
•該公司提交給美國證券交易委員會的文件中包含的其他因素。
除非適用的法律或法規要求,否則公司沒有義務更新這些前瞻性陳述,以反映未來的事件或情況,或反映意外事件的發生。
在評估前瞻性陳述時,您應仔細考慮這些因素,並告誡您不要過度依賴此類陳述。
項目7A:關於市場風險的定量和定性披露
(百萬美元,每股除外)
該公司在其以美元以外的貨幣計價的國際業務中面臨固有的外幣匯率風險。對於2023年後繼期和前續期合併期間,假設適用匯率變動10%,將導致2023年後繼期和前繼期合併運營虧損分別增加或減少25.4美元和31.1美元。敏感度模型假設外幣匯率即時、平行變動。匯率很少朝着同一個方向變動。假設匯率以瞬時或平行的方式變化,這可能誇大了匯率變化對以外幣計價的金額的影響。
該公司的風險管理戰略使用遠期等衍生金融工具來對衝某些外幣風險。這樣做的目的是用對衝這些風險的衍生品合約的收益和損失來抵消因基礎風險而產生的收益和損失。本公司不為交易目的而進行衍生品交易。該公司對外匯風險的主要敞口是歐元、英鎊、加拿大元、巴西雷亞爾、泰銖和墨西哥比索的變動。
本公司在其已承諾及未承諾信貸安排及利率互換下使用浮動利率借款,以管理利率風險。截至2023年12月31日,浮動利率借款總額為1,253.9美元。利率每上升或下降一個百分點,2023年的利息支出將增加或減少12.5美元。該公司的利率風險敞口是EURIBOR、SOFR和LIBOR的變動,而歷史上主要的敞口與LIBOR的變動有關。請參閲本年度報告表格10-k中的項目1A,以討論與停止、修改或以其他方式改革倫敦銀行間同業拆借利率或任何其他參考利率,或確定替代參考利率有關的風險。
項目8:財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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財務報表 |
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| 獨立註冊會計師事務所報告 | 41 |
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| 截至2023年12月31日(繼任者)和2022年(前身)的合併資產負債表 | 44 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期間(後繼)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前身)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併業務報表(前身) | 46 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期間(前一年)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前一年)以及2022年和2021年12月31日終了年度(前一年)的綜合全面損益表 | 47 |
| | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間(繼承)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前任)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併權益報表(前任) | 48 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期間(繼承)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前任)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表(前任) | 50 |
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| 合併財務報表附註 | 52 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
迪博爾德·尼克斯多夫公司:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了截至2022年12月31日(前身)和2023年12月31日(前身)的迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司(本公司)的合併資產負債表,截至2022年12月31日(前身)的兩年期間以及2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年12月31日(後繼者)期間的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日(前身)和2023年12月31日(前身)的財務狀況,以及截至2022年12月31日(前身)的兩年期間、2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年12月31日(後繼者)這兩年期間的運營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
重新開始會計核算
如財務報表附註1、附註2和附註3所述,2023年8月11日,美國德克薩斯州南區破產法院和阿姆斯特丹地區法院發出命令,確認經修訂的重組計劃,該計劃在當日營業結束後生效。因此,所附合並財務報表已根據《財務報告準則彙編》第852號《重組》編制,作為一家新實體,其資產、負債和資本結構的賬面價值不能與合併財務報表附註3所述的前期相比較.
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
關於淨銷售額的審計證據的充分性
正如本公司合併財務報表附註1所述,本公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時確認淨銷售額。該公司的前任和繼任者分別錄得213190美元的萬和162860美元的萬淨銷售額。
我們認為,對淨銷售額審計證據的充分性的評估是一項關鍵的審計事項。評估獲得的審計證據的充分性需要審計師的主觀判斷,因為公司的淨銷售額產生活動在地理上是分散的。這包括確定為其執行程序的公司地點。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定對淨銷售額執行的程序的性質和範圍,包括確定公司將對其執行這些程序的地點。在每個公司地點,針對哪些程序
在實施過程中,我們對設計進行了評估,並測試了對公司淨銷售流程的某些內部控制的操作有效性,包括對準確記錄淨銷售額的控制。我們通過選擇交易並將確認的金額與基礎文檔(包括與客户的合同、客户驗收和發貨文檔)的一致性進行比較,評估了每個地點的記錄淨銷售額。我們通過評估所執行程序的結果來評估所獲得的審計證據的充分性,包括審計工作的性質和程度的適當性。
某些無形資產的估值
如綜合財務報表附註1、2和3所述,公司於2023年8月11日擺脱破產。公司破產後,根據美國會計準則852-重組重新開始會計核算,形成了新的會計基礎。在Fresh-Start會計制度下,該公司記錄的商號和商標、技術訣竅和客户關係(統稱確認的無形資產)的估計公允價值分別為11860美元萬、16080美元萬和55430美元萬。管理層利用特許權使用費減免法估計商號和商標以及技術專有技術資產的公允價值,並利用多期超額收益法估計客户關係的公允價值。
我們將已確認無形資產的估值評估確定為一項重要的審計事項。由於估計存在重大不確定性,審計公司對已確認無形資產的估值十分複雜,鑑於公允價值對某些基本假設的敏感性,因此需要高度的審計師判斷力。該公司對商品名稱和商標以及技術專有資產進行估值時使用的主要假設是預測的收入、特許權使用費和折扣率。該公司在評估客户關係時使用的關鍵假設是預測收入、流失率、利潤率和貼現率。這些關鍵假設的變化可能會對已確認無形資產的公允價值產生重大影響。此外,需要具有專門技能和知識的專業人員參與評估其中某些關鍵假設。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對內部控制的設計進行了評估,該內部控制與公司在評估已確認無形資產的公允價值的過程中使用的預測收入的發展有關。我們通過將預測的收入和利潤率與公司的歷史財務業績和歷史預測進行比較來評估預測的收入和利潤率。我們通過將流失率與公司歷史客户流失率數據進行比較來評估流失率。我們聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員,他們協助評估:(1)已確定無形資產的估計價值對預測收入和利潤率以及相關市場數據變化的敏感度;(2)通過將公司的貼現率與使用可比實體的公開市場數據獨立制定的貼現率進行比較來評估公司的貼現率;(3)通過將公司的特許權使用費費率與公開可用的可比許可協議數據進行比較來評估公司的特許權使用費;(4)公司聘請的第三方估值專家基於他們的資歷和經驗的專業資格和知識、技能和能力。
與破產重現相關的遞延所得税影響
如綜合財務報表附註2和附註5所述,公司於2023年8月11日擺脱破產。該公司受美國和多個國際税務管轄區的所得税制度約束,這取決於對已制定的税法如何適用於該公司情況的解釋。截至2023年12月31日,公司報告的遞延所得税資產為7,140美元萬,遞延所得税負債為20490美元萬。
我們將與破產相關的遞延所得税的評估確定為一項關鍵的審計事項。具體地説,在評估與破產相關的税務影響,特別是與解釋和適用多司法管轄區税收法律和條例有關的税務影響時,需要高度主觀的審計師判斷力。此外,評估公司對相關税收法律法規的解釋和應用需要具有專業技能和知識的專業人員的參與。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與本公司因破產而產生的遞延所得税會計有關的某些內部控制的設計,以及相關税收法律法規的解釋和適用。我們聘請了具有專業技能和知識的專業人員,他們通過執行以下操作協助評估與公司破產相關的遞延所得税記錄:(1)檢查與公司重組交易有關的文件;(2)獲得並評估第三方税務專家對重組交易適用相關税收法律法規的分析;(3)通過將支持遞延所得税金額的某些基礎數據、計算和分配與公司記錄進行比較,評估這些信息的完整性和準確性。
/s/畢馬威律師事務所
我們或我們的前身事務所自1965年以來一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州克利夫蘭
2024年3月7日
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併資產負債表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 550.2 | | | | $ | 307.4 | |
受限現金 | 42.1 | | | | 11.7 | |
短期投資 | 13.4 | | | | 24.6 | |
應收貿易賬款減去壞賬準備#美元3.6及$34.5,分別 | 721.8 | | | | 612.2 | |
庫存 | 589.8 | | | | 588.1 | |
預付費用 | 44.0 | | | | 50.5 | |
持有待售流動資產 | — | | | | 7.9 | |
其他流動資產 | 192.6 | | | | 168.5 | |
流動資產總額 | 2,153.9 | | | | 1,770.9 | |
證券及其他投資 | 6.5 | | | | 7.6 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 159.0 | | | | 120.7 | |
遞延所得税 | 71.4 | | | | — | |
商譽 | 616.7 | | | | 702.3 | |
客户關係,網絡 | 543.0 | | | | 213.6 | |
其他無形資產,淨額 | 348.3 | | | | 44.0 | |
經營性租賃資產使用權 | 98.7 | | | | 108.5 | |
其他資產 | 164.5 | | | | 97.4 | |
總資產 | $ | 4,162.0 | | | | $ | 3,065.0 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併資產負債表-續
(以百萬美元計,份額和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
負債和權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付票據 | $ | 0.3 | | | | $ | 24.0 | |
應付帳款 | 529.0 | | | | 611.6 | |
遞延收入 | 376.2 | | | | 453.2 | |
工資和其他福利負債 | 160.1 | | | | 107.9 | |
持有待售流動負債 | — | | | | 6.8 | |
經營租賃負債 | 39.6 | | | | 39.0 | |
其他流動負債 | 315.8 | | | | 362.4 | |
流動負債總額 | 1,421.0 | | | | 1,604.9 | |
長期債務 | 1,252.4 | | | | 2,585.8 | |
退休金、退休後福利和其他福利 | 112.6 | | | | 40.6 | |
長期經營租賃負債 | 65.1 | | | | 76.7 | |
遞延所得税 | 204.9 | | | | 96.6 | |
其他負債 | 26.8 | | | | 31.5 | |
| | | | |
| | | | |
總負債 | 3,082.8 | | | | 4,436.1 | |
股權 | | | | |
迪博爾德·尼克斯多夫,公司股東權益 | | | | |
前身優先股,無面值, 1,000,000授權股份,以及無已發佈 | — | | | | — | |
後續優先股,無面值, 2,000,000授權股份,以及無已發佈 | — | | | | — | |
前身普通股,美元1.25面值,125,000,000授權股份,95,779,719已發行的股份,以及79,103,450流通股 | — | | | | 119.8 | |
後續普通股,$0.01面值,45,000,000授權股份,37,566,678已發行的股份,以及37,566,678流通股 | 0.4 | | | | — | |
追加實收資本 | 1,038.7 | | | | 831.5 | |
留存收益(累計虧損) | 17.1 | | | | (1,406.7) | |
前身庫藏股,按成本(16,676,269股份) | — | | | | (585.6) | |
累計其他綜合損失 | 7.6 | | | | (360.0) | |
認股權證 | — | | | | 20.1 | |
Total Diebold Nixdorf,公司股東權益 | 1,063.8 | | | | (1,380.9) | |
非控制性權益 | 15.4 | | | | 9.8 | |
權益總額 | 1,079.2 | | | | (1,371.1) | |
負債和權益總額 | $ | 4,162.0 | | | | $ | 3,065.0 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併業務報表
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | | | | | | | |
服務 | $ | 858.4 | | | | $ | 1,295.0 | | | $ | 2,098.9 | | | $ | 2,303.6 | |
產品 | 770.2 | | | | 836.9 | | | 1,361.8 | | | 1,601.6 | |
| 1,628.6 | | | | 2,131.9 | | | 3,460.7 | | | 3,905.2 | |
銷售成本 | | | | | | | | |
服務 | 658.2 | | | | 922.4 | | | 1,480.8 | | | 1,577.3 | |
產品 | 617.4 | | | | 689.5 | | | 1,222.6 | | | 1,284.5 | |
| 1,275.6 | | | | 1,611.9 | | | 2,703.4 | | | 2,861.8 | |
毛利 | 353.0 | | | | 520.0 | | | 757.3 | | | 1,043.4 | |
銷售和管理費用 | 226.0 | | | | 458.7 | | | 741.6 | | | 775.6 | |
研究、開發和工程費用 | 34.4 | | | | 62.3 | | | 120.7 | | | 126.3 | |
資產減值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | 111.8 | | | 1.3 | |
(收益)出售資產損失,淨額 | (1.0) | | | | 1.2 | | | (5.1) | | | 3.1 | |
| 260.6 | | | | 525.5 | | | 969.0 | | | 906.3 | |
營業利潤(虧損) | 92.4 | | | | (5.5) | | | (211.7) | | | 137.1 | |
其他收入(費用) | | | | | | | | |
利息收入 | 6.3 | | | | 6.7 | | | 10.0 | | | 6.1 | |
利息開支 | (68.7) | | | | (178.0) | | | (199.2) | | | (195.3) | |
淨匯兑損失 | (12.2) | | | | (1.2) | | | (7.8) | | | (2.0) | |
重組項目,淨額 | (17.1) | | | | 1,614.1 | | | — | | | — | |
雜項,淨額 | (0.8) | | | | 12.3 | | | 2.2 | | | 3.4 | |
再融資損失 | — | | | | — | | | (32.1) | | | — | |
(虧損)税前收益 | (0.1) | | | | 1,448.4 | | | (438.6) | | | (50.7) | |
所得税支出(福利) | (14.7) | | | | 90.4 | | | 149.2 | | | 27.7 | |
未合併子公司盈利(虧損)中的權益,淨額 | 4.5 | | | | (0.5) | | | 2.2 | | | 0.3 | |
淨收益(虧損) | 19.1 | | | | 1,357.5 | | | (585.6) | | | (78.1) | |
歸屬於非控股權益的淨利潤(損失)收入 | 1.3 | | | | (0.8) | | | (4.2) | | | 0.7 | |
歸屬於Diebold Nixdorf,Incorporated的淨利潤(虧損) | $ | 17.8 | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | |
| | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 37.6 | | | | 79.7 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
稀釋加權平均流通股 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
| | | | | | | | |
歸屬於Diebold Nixdorf,Incorporated的淨利潤(虧損) | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 0.47 | | | | $ | 17.04 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 0.47 | | | | $ | 16.69 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | | | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | |
翻譯調整(扣除税款美元—在繼承期和$—, $(3.0)和$(6.6)分別在前身時期) | 14.4 | | | | 21.0 | | | (35.3) | | | (53.6) | |
外幣套期保值(扣除#美元的税後淨額—在繼承期和$—, $—及$—分別在前身時期) | (0.1) | | | | 4.7 | | | — | | | 0.7 | |
利率對衝: | | | | | | | | |
在其他全面收益中確認的淨收入(虧損)(扣除税款美元—在繼承期和$—, $0.7及$3.4分別在前身時期) | — | | | | 3.4 | | | 5.5 | | | 8.6 | |
減:淨收入(損失)中確認的金額的重新分類調整(扣除税款美元—在繼承期和$—, $0.1及$0.8分別在前身時期) | — | | | | — | | | 0.6 | | | 2.1 | |
| — | | | | 3.4 | | | 4.9 | | | 6.5 | |
養卹金和其他退休後福利: | | | | | | | | |
期內確認的先前服務抵免(成本)(扣除税款美元(0.2)在繼承期和$0.2, $—及$—分別在前身時期) | 0.4 | | | | (0.2) | | | 2.4 | | | — | |
期內確認的精算淨收益(損失)(扣除税款美元2.6在繼承期和$(4.9), $—及$23.2分別在前身時期) | (6.5) | | | | 4.2 | | | 38.5 | | | 76.0 | |
| | | | | | | | |
期內發生的精算淨收益(損失)(扣除税款美元—在繼承期和$1.1, $—及$2.0分別在前身時期) | — | | | | (1.0) | | | 2.3 | | | 7.5 | |
因結算而確認的淨精算收益(損失)(扣除税款)美元—在繼承期和$1.1, $—和$(0.4)分別在前身時期) | 0.1 | | | | (0.9) | | | 10.2 | | | (0.7) | |
既得利益計劃和其他(扣除税款美元—在繼承期和$—, $—及$—分別在前身時期) | — | | | | — | | | — | | | 0.1 | |
貨幣影響(扣除税款美元0.1在繼承期和$(1.3), $—和$(0.4)分別在前身時期) | (0.1) | | | | 1.1 | | | (1.4) | | | (0.6) | |
| (6.1) | | | | 3.2 | | | 52.0 | | | 82.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | (0.4) | | | | — | | | 2.8 | | | (0.9) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 7.8 | | | | 32.3 | | | 24.4 | | | 35.0 | |
綜合收益(虧損) | 26.9 | | | | 1,389.8 | | | (561.2) | | | (43.1) | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | 1.5 | | | | (8.5) | | | 1.7 | | | 1.3 | |
歸屬於Diebold Nixdorf,Incorporated的綜合收益(虧損) | $ | 25.4 | | | | $ | 1,398.3 | | | $ | (562.9) | | | $ | (44.4) | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併權益表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | | 道達爾·迪博爾德·尼克斯多夫,公司股東權益 | | | | |
| 數 | | 面值(1) | | 其他內容 資本 | | 保留 收益 | | 財政部 股份 | | | 認股權證 | | | 非控制性 利益 | | 總計 股權 |
2021年1月1日餘額(前身) | 93.5 | | | $ | 116.9 | | | $ | 787.9 | | | $ | (742.3) | | | $ | (576.7) | | | $ | (412.9) | | | $ | — | | | $ | (827.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (831.7) | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | (78.8) | | | — | | — | | — | | (78.8) | | | 0.7 | | | (78.1) | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 34.4 | | | — | | 34.4 | | | 0.6 | | | 35.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬發放 | 1.1 | | | 1.4 | | | (1.3) | | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | — | | 13.8 | | | — | | — | | — | | — | | 13.8 | | | — | | 13.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國庫股(0.4股份) | — | | — | | — | | — | | (5.4) | | | — | | — | | (5.4) | | | — | | (5.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新分類為可贖回的非控股權益 | — | | — | | 19.2 | | | — | | — | | — | | — | | 19.2 | | | 12.7 | | | 31.9 | |
分配非控股權益持有人,淨值 | — | | — | | — | | (1.3) | | | — | | — | | — | | (1.3) | | | (1.3) | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日餘額(前身) | 94.6 | | | $ | 118.3 | | | $ | 819.6 | | | $ | (822.4) | | | $ | (582.1) | | | $ | (378.5) | | | $ | — | | | $ | (845.1) | | | $ | 8.1 | | | $ | (837.0) | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | (581.4) | | | — | | — | | — | | (581.4) | | | (4.2) | | | (585.6) | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 18.5 | | | — | | 18.5 | | | 5.9 | | | 24.4 | |
基於股份的薪酬發放 | 1.2 | | | 1.5 | | | (1.5) | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | — | | 13.4 | | | — | | — | | — | | — | | 13.4 | | | — | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國庫股(0.4股份) | — | | — | | — | | — | | (3.5) | | | — | | — | | (3.5) | | | — | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股權益持有人的分配,淨額 | — | | — | | — | | (2.9) | | | — | | — | | — | | (2.9) | | | — | | (2.9) | |
認股權證 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 20.1 | | | 20.1 | | | — | | 20.1 | |
2022年12月31日的餘額(前身) | 95.8 | | | $ | 119.8 | | | $ | 831.5 | | | $ | (1,406.7) | | | $ | (585.6) | | | $ | (360.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,380.9) | | | $ | 9.8 | | | $ | (1,371.1) | |
淨收入 | — | | — | | — | | 1,358.3 | | | — | | — | | — | | 1,358.3 | | | (0.8) | | | 1,357.5 | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 40.0 | | | — | | 40.0 | | | (7.7) | | | 32.3 | |
基於股份的薪酬發放 | 1.2 | | 1.4 | | | (1.5) | | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | | | — | | (0.1) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | — | | 2.4 | | | — | | — | | — | | — | | 2.4 | | | — | | 2.4 | |
國庫股(0.3股份) | — | | — | | — | | — | | (0.8) | | | — | | — | | (0.8) | | | — | | (0.8) | |
加速推進前身股權獎勵 | — | | — | | 2.8 | | | — | | — | | — | | — | | 2.8 | | | — | | 2.8 | |
消除先前普通股、額外資本、保留收益、庫存股和認購證 | (97.0) | | | (121.2) | | | (835.2) | | | 48.4 | | | 586.4 | | | — | | (20.1) | | | (341.7) | | | — | | (341.7) | |
消除累計其他全面收益(損失) | — | | — | | — | | — | | — | | 320.0 | | | — | | 320.0 | | | — | | 320.0 | |
非控股權益價值變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 12.6 | | | 12.6 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併權益表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行後續普通股 | 37.6 | | | 0.4 | | | 1,038.6 | | | — | | — | | — | | — | | 1,039.0 | | | — | | 1,039.0 | |
截至2023年8月12日的餘額(繼任者) | 37.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,039.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1,052.9 | |
淨收入 | — | | — | | — | | 17.8 | | | — | | — | | — | | 17.8 | | | 1.3 | | | 19.1 | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 7.6 | | | — | | 7.6 | | | 0.2 | | | 7.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | — | | 0.1 | | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股權益持有人的分配,淨 | — | | — | | — | | (0.7) | | | — | | — | | — | | (0.7) | | | — | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
於2023年12月31日的結餘(繼任者) | 37.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.7 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 7.6 | | | $ | — | | | $ | 1,063.8 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1,079.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 後續普通股面值為美元0.01,前身普通股面值為美元1.25.
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
經營活動現金流 | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
淨虧損與經營活動提供(使用)的現金對賬的調整: | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | 59.0 | | | | 35.5 | | | 56.4 | | | 70.9 | |
Wincor Nixdorf收購會計無形資產攤銷 | — | | | | 41.8 | | | 69.6 | | | 78.2 | |
將遞延融資成本攤銷為利息支出 | 0.9 | | | | 21.8 | | | 15.5 | | | 17.3 | |
重組項目(非現金) | — | | | | (1,747.6) | | | — | | | — | |
重組項目(債務全額溢價) | — | | | | 91.0 | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | 0.1 | | | | 5.1 | | | 13.4 | | | 13.8 | |
淨養老金結算 | — | | | | — | | | 10.1 | | | — | |
其他 | — | | | | — | | | 3.1 | | | — | |
出售資產損失(收益)淨額 | (1.0) | | | | 1.2 | | | (5.1) | | | 3.1 | |
資產減值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | 111.8 | | | 1.3 | |
遞延所得税 | (43.2) | | | | 79.8 | | | 92.9 | | | (12.6) | |
某些資產和負債的變動 | | | | | | | | |
應收貿易賬款 | (101.6) | | | | 9.9 | | | (49.4) | | | 16.4 | |
庫存 | 150.8 | | | | (98.1) | | | (74.5) | | | (84.8) | |
銷售税和增值税淨值 | 31.9 | | | | (38.1) | | | 17.5 | | | (15.2) | |
所得税 | 16.3 | | | | (26.0) | | | 2.0 | | | (5.3) | |
應付帳款 | 75.0 | | | | (140.4) | | | (66.5) | | | 241.4 | |
遞延收入 | (43.2) | | | | (51.0) | | | 140.6 | | | (9.1) | |
應計薪金、工資和佣金 | (1.0) | | | | 33.0 | | | (72.5) | | | (19.4) | |
重組應計項目 | (3.8) | | | | (30.2) | | | 9.4 | | | (25.4) | |
應計利息 | 3.2 | | | | 20.9 | | | (52.5) | | | 1.7 | |
保修責任 | 0.8 | | | | (3.4) | | | (7.3) | | | 0.3 | |
養卹金和其他退休後福利 | 1.9 | | | | 2.0 | | | (19.5) | | | (13.0) | |
某些其他資產及負債 | (4.0) | | | | 12.6 | | | 2.7 | | | (58.2) | |
經營活動提供(使用)的現金淨額 | 162.4 | | | | (419.4) | | | (387.9) | | | 123.3 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | | | | |
資產剝離收益,扣除資產剝離後的現金淨額 | — | | | | — | | | 10.5 | | | 1.1 | |
投資到期所得收益 | 129.0 | | | | 153.2 | | | 414.1 | | | 287.7 | |
購買投資的付款 | (129.5) | | | | (141.0) | | | (401.3) | | | (288.4) | |
出售資產所得收益 | — | | | | — | | | 6.0 | | | 1.7 | |
資本支出 | (9.8) | | | | (15.1) | | | (24.4) | | | (20.2) | |
資本化的軟件開發 | (9.8) | | | | (13.1) | | | (28.7) | | | (31.1) | |
投資活動提供(使用)的現金淨額 | (20.1) | | | | (16.0) | | | (23.8) | | | (49.2) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | | | | |
發債成本 | — | | | | (5.1) | | | (15.7) | | | — | |
債務提前還款成本 | — | | | | — | | | — | | | — | |
循環信貸貸款淨額 | — | | | | — | | | 121.0 | | | 0.9 | |
償還ABL信貸協議 | — | | | | (188.3) | | | — | | | — | |
DIP融資收據 | — | | | | 1,250.0 | | | — | | | — | |
借款--費羅 | — | | | | 58.9 | | | — | | | — | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
還款--費羅 | — | | | | (58.9) | | | — | | | — | |
償還超優先定期貸款 | — | | | | (400.6) | | | — | | | — | |
其他債務借款 | 5.0 | | | | 4.4 | | | 386.1 | | | 11.2 | |
其他債務償還 | (6.7) | | | | (2.5) | | | (131.0) | | | (19.4) | |
債務成了全部保費 | — | | | | (91.0) | | | — | | | — | |
(分配給)/非控股權益持有人的貢獻 | — | | | | — | | | (2.8) | | | 11.4 | |
其他 | (2.3) | | | | (3.4) | | | (7.8) | | | (7.7) | |
融資活動提供(使用)的現金淨額 | (4.0) | | | | 563.5 | | | 349.8 | | | (3.6) | |
匯率變化對現金和現金等值物的影響 | 1.1 | | | | 2.9 | | | (8.2) | | | (5.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金的變動 | 139.4 | | | | 131.0 | | | (70.1) | | | 64.8 | |
新增:期初持有待售資產中包含的現金 | 0.7 | | | | 2.8 | | | 3.1 | | | 2.7 | |
減去:期末持有待售資產中包含的現金 | — | | | | 0.7 | | | 2.8 | | | 3.1 | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 452.2 | | | | 319.1 | | | 388.9 | | | 324.5 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 592.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 319.1 | | | $ | 388.9 | |
支付的現金 | | | | | | | | |
所得税 | 21.4 | | | | 25.2 | | | 33.1 | | | 42.3 | |
利息 | 52.7 | | | | 74.7 | | | 231.6 | | | 175.1 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日,FORM 10-k
(單位:百萬,每股除外)
合併財務報表附註
注1:重要會計政策摘要
破產會計和重新開始會計。本文所包括的迪博爾德·尼克斯多夫公司及其全資和控股子公司(統稱為本公司)的綜合財務報表採用持續經營會計基礎,並根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)第852號主題--重組(ASC 852)編制。更多詳情見附註2和附註3。
根據美國會計準則第852條,吾等於重組程序(定義見附註2)後採用重新開始會計(全新開始會計),屆時吾等成為新的財務報告實體,原因是(I)前身現有普通股持有人於出現時收到的新普通股少於繼承人已發行普通股新股的50%,及(Ii)緊接確認計劃(定義於附註2)前本公司資產的重組價值少於所有呈請後負債及獲準申索的總額。
在採用附註3-重新開始會計時,根據與計劃相關的企業價值得出的重組價值根據公允價值分配給公司的可識別有形和無形資產和負債(遞延所得税除外),剩餘的超額價值根據ASC 805-業務合併分配給商譽。遞延所得税金額是根據美國會計準則第740條--所得税確定的。
對“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的綜合資產負債表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12個月的綜合經營報表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期間)應用新開始會計的調整。提及“繼任者”指重組後公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表及2023年8月12日至2023年12月31日(繼承期)期間的綜合經營報表,與財務報表及腳註表格中“黑線”部分所示的前身綜合財務報表不具可比性,後者強調列報金額之間缺乏可比性。此外,附註3-Fresh Start會計在第一欄中提供了截至2023年8月11日的綜合資產負債表的摘要,然後提出調整以反映計劃和新的開始影響,以得出截至2023年8月12日的期初繼任者綜合資產負債表。在應用重新開始會計之後,公司未來的財務結果將與歷史趨勢不同,這種差異可能是實質性的。
鞏固原則。合併財務報表包括本公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已取消,包括公司子公司之間的共同控制權轉移。
在編制合併財務報表時使用估計數。根據美國公認會計原則編制隨附的合併財務報表需要管理層對未來事件做出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。此類估計包括收入確認、庫存、商譽、無形資產、其他長期資產、法律或有事項、擔保義務和在計算所得税、養老金和其他退休後福利和客户激勵措施時使用的假設等。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素對其估計和假設進行持續評估。管理層監測經濟狀況和其他因素,並將在事實和情況需要時調整這些估計和假設。由於未來事件及其影響不能準確確定,實際結果可能與這些估計值大不相同。
重新分類。該公司對某些上一年信息的列報進行了重新分類,以符合當前的列報。
國際業務部。公司國際業務的財務報表使用當地貨幣作為其功能貨幣來計量,阿根廷、新加坡、薩爾瓦多和瑞士的財務業績除外,它們的功能貨幣不是當地貨幣。這些業務使用美元或歐元作為其職能貨幣,這取決於美元或歐元交易的集中度和不同的財務信息。該公司將其非美國子公司的資產和負債按年底時的有效匯率換算,並按全年平均匯率換算經營業績。換算調整直接作為股東權益的單獨組成部分入賬,而交易收益(虧損)則計入淨收益(虧損)。
收購和資產剝離。 收購採用採購法核算。這一方法要求公司按收購日的估計公平市價記錄被收購企業的資產和負債。任何超出收購淨資產公允價值的收購成本都計入商譽。公司一般使用估值專家進行評估,並協助確定所收購資產的公允價值
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
以及承擔的責任。這些估值要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設對確定資產和負債的公允價值至關重要。
對於所有資產剝離,當管理層批准並承諾以相對於其估計公允價值合理的價格積極營銷待售資產的正式計劃時,本公司認為資產將被持有以待售,資產在目前的狀況下可立即出售,尋找買家的積極計劃和完成出售所需的其他行動已經啟動,資產的出售可能並預計在一年內完成(或,如果預計其他人將對資產的出售施加條件,以延長完成出售所需的期限,可能在一年內做出堅定的購買承諾),而且不太可能對該計劃做出重大改變。於指定為持有待售資產時,本公司按賬面價值或估計公允價值中較低者記錄資產,減去處置資產的成本,並停止記錄資產的折舊費用。資產及負債於符合持有待售準則的期間重新分類為持有待售。
截至2023年12月31日,公司沒有待售流動資產和流動負債。截至2022年12月31日,該公司擁有7.9及$6.8分別持有待售流動資產和流動負債,主要與歐洲的非核心業務有關。
收入確認。請參閲合併財務報表附註23。
銷售成本。服務的銷售成本主要包括與產品安裝和服務維護合同有關的燃料、零部件和人工以及福利成本,包括呼叫中心成本以及服務零部件維修中心的成本。產品銷售成本主要包括產品製造和分銷過程中消耗的直接材料和用品,以及採購材料和用品並將其轉化為成品所需的相關人工、折舊費用和直接管理費用。產品的銷售成本還包括向客户分銷產品的成本、入境運費、內部轉移成本、倉儲成本以及其他運輸和搬運活動。
財產、廠房和設備以及長期資產。物業、廠房及設備及長期資產按歷史成本入賬,包括利息(如適用)。截至2023年8月11日,由於重新開始會計,我們已將我們的財產、廠房和設備、餘額和剩餘使用壽命調整為公允價值。有關更多信息,請參見注釋3。
當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時,確認財產、廠房及設備及長期資產的減值。如果預期未來未貼現現金流量少於資產的賬面金額,則會在當時確認減值虧損,以將資產減值至其公允價值或賬面淨值中的較低者。
折舊和攤銷。物業、廠房及設備的折舊以每類資產的估計使用年限為基礎,採用直線法計算。租賃改進的攤銷是根據租賃的原始期限或改進的壽命中較短的時間進行的。修理費和維護費在發生時計入。一般來説,公司其他長期資產的攤銷,如無形資產和資本化軟件開發,在資產的生命週期內使用直線法計算。
全額折舊的資產將保留至出售。在出售時,資產和相關的累計折舊或攤銷從賬目中移出,淨額減去出售的收益,計入或貸記業務。
廣告費。廣告費用在發生時計入費用。和是$3.5, $4.6, $8.5及$7.1後繼期為2023年8月12日至2023年12月31日,前繼期為2023年1月1日至2023年8月11日,以及2022年和2021年終了年度。
研究、開發和工程。研究、開發和工程成本在發生時計入費用和是$34.4, $62.3, $120.7及$126.3後繼期為2023年8月12日至2023年12月31日,前繼期為2023年1月1日至2023年8月11日,以及截至2022年和2021年12月31日的年度。這不包括$的某些軟件開發成本。9.8, $13.1 $28.7、和$31.12023年8月12日至2023年12月31日期間,2023年1月1日至2023年8月11日期間,以及分別截至2022年和2021年12月31日的年度,在確定軟件的技術可行性後進行資本化。
運輸和處理費用。該公司確認當產品裝運或交付給客户時收取的運輸和手續費,並將這些金額計入淨銷售額。第三方運費計入銷售成本。
所得税。遞延税項以資產負債法計提,遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異、營業虧損結轉及税項抵免。遞延税項負債確認為
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在某些税收管轄區的應税暫時性差異和未分配收入。當根據現有證據,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。估值免税額的釐定包括估計應課税暫時性差異逆轉的時間及金額、預期未來應課税收入及税務籌劃策略的影響。遞延税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。
本公司定期評估其有關税務風險的狀況,並記錄該等不確定税務狀況及相關利息及罰款(如有)的負債,而該等税務優惠不太可能變現。本公司記錄了一項應計項目,反映了財務報表確認和計量納税申報單上所採取或預期採取的納税頭寸的確認和計量過程。一旦這些頭寸得到有效解決,未來額外的所得税支出或福利可能會得到確認。
銷售税。該公司向客户徵收銷售税,並按淨額核算銷售税。
現金、現金等價物和限制性現金。本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。該公司有$42.1及$11.7分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。有關受限現金的詳細信息,請參閲附註22。
金融工具。現金及現金等價物、短期投資、貿易應收賬款及應付賬款的賬面金額接近其公允價值,原因是這些工具的到期日相對較短。該公司的風險管理戰略允許使用遠期等衍生金融工具來對衝某些外幣風險,並利用利率掉期來管理利率風險。其目的是抵消發生在基礎風險敞口上的收益和損失,通過衍生品合約的收益和損失對衝這些風險敞口。本公司不為交易目的而進行衍生品交易。公司按公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。未被指定為套期保值的衍生品的公允價值變動在收益中確認。若衍生工具被指定為對衝工具並符合對衝資格,則視乎對衝的性質而定,衍生工具的公允價值變動將於收益中抵銷對衝資產或負債的變動,或於其他全面收益中確認,直至對衝項目於收益中確認為止。
公允價值。 該公司使用以下三種估值技術中的一種或多種來計量其金融資產和負債:
| | | | | | | | |
估價技術 | | 描述 |
市場方法 | | 涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。 |
成本法 | | 替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。 |
收益法 | | 根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術。 |
對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序的層次結構分為三個級別:
| | | | | | | | |
公允價值水平 | | 描述 |
1級 | | 相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
分類為一級的投資的公允價值是根據活躍市場的期末收盤價確定的。共同基金在該期間的最後一天以其資產淨值(NAV)進行估值。 |
2級 | | 活躍市場中同類資產或負債的未經調整報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的未經調整報價或直接或間接可觀察的投入(活躍市場中的報價除外)。
分類為二級的投資的公允價值是根據最新的可用要價或最新的交易價格(如果上市)確定的。非上市證券的公允價值由基金經理使用最新報告的信息確定,用於可比證券和金融分析。如果管理人認為基金不能立即實現以其他方式確定的公允價值,管理人有權確定適當的價值。普通集合信託在期限的最後一天以資產淨值計價。 |
3級 | | 沒有或很少有市場數據的不可觀察的投入。 |
資產淨值 | | 歸類為資產淨值的投資的公允價值代表該計劃對私人股本、對衝和房地產基金的興趣。該等資產的公允價值乃根據相關投資經理報告的資產淨值釐定。 |
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合併財務報表附註(續)
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層次結構內的金融資產或負債的分類是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平的投入來確定的。本公司在確定不同級別之間的轉移時間時,使用期末。
短期投資本公司對存單的投資按成本計入,接近公允價值。
拉比信託基金持有的資產/延期補償 拉比信託(參閲綜合財務報表附註9)所持資產的公允價值來自於對貨幣市場、固定收益和股票基金的投資。相關遞延補償負債也按公允價值入賬。
外匯合約外匯遠期合約和期權合約的估值是使用估值技術來確定的,包括為貨幣衍生品量身定做的期權模型。這些合同採用以可觀察到的市場投入為基礎的市場方法進行估值。這一分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括即期匯率、外幣遠期匯率、本國貨幣的利率曲線以及給定貨幣對的外幣波動率。
遠期合約該公司很大一部分業務和收入都是國際化的。因此,外匯匯率的變化可能會因非功能性貨幣資產和負債的重估而產生可觀的匯兑損益。
利率互換該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率,而不交換相關名義金額。
有關須按公允價值計量的資產及負債的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註21。
貿易應收款。本公司根據過往的虧損經驗,按銷售額的百分比記錄不可收回應收賬款的終身預期損失,並根據當前趨勢進行必要的調整。公司還將記錄對特定客户情況的定期調整和應收賬款餘額賬齡的變化。在所有催收努力都不成功後,該賬户被視為無法收回,並被註銷。
下表彙總了公司的壞賬準備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | — | | | | $ | 34.5 | | | $ | 35.3 | | | $ | 37.5 | |
計入成本和費用 | 8.0 | | | | 16.6 | | | 14.0 | | | 9.8 | |
記入其他賬户(1) | (0.2) | | | | (0.3) | | | (0.1) | | | — | |
扣除額(2) | (4.2) | | | | (14.7) | | | (14.7) | | | (12.0) | |
重新開始調整 | — | | | | (36.1) | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 3.6 | | | | $ | — | | | $ | 34.5 | | | $ | 35.3 | |
(1)這包括外幣折算的淨影響。
(2)如果不計回收,壞賬就會被註銷。
Oracle Financial Receivables。本公司以客户為基礎記錄不良票據及融資租賃應收賬款(統稱為融資應收賬款)的終身預期虧損,並考慮到當前趨勢,評估特定客户情況、發票老化、信用風險變化、付款模式和歷史損失經驗。在所有催收努力都不成功後,該賬户被視為無法收回,並被註銷。
庫存。本公司主要採用平均成本法或標準成本法,利用成本或可變現淨值中的較低者對庫存進行估值。標準成本大致按先進先出的原則確定。該公司根據使用預測、訂貨量和庫存賬齡確定並減記其過剩和陳舊庫存至可變現淨值。隨着新產品的開發,公司還將使其產品供應合理化,並將停止生產的產品減記為成本或可變現淨值較低的產品。
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遞延收入。遞延收入是為向客户開出賬單的任何服務記錄的,如果合同期限已經開始,則遞延收入尚未確認,或者是在合同期限開始之前從客户那裏收取的金額。此外,對於在確認收入之前向客户開具賬單並從客户那裏收取的產品和其他可交付成果,遞延收入被記錄下來。
善意。繼承期商譽是指資產重組價值超過可確認有形和無形資產公允價值的部分(見合併財務報表附註3)。前一期間的商譽是指超出被收購企業淨資產的成本(見合併財務報表附註10)。
本公司至少每年按報告單位對所有現有商譽進行減值測試。年度商譽減值測試是於10月1日對所有列報的期間進行的。
本公司在年度測試之間測試中期減值,如果發生事件或情況變化,極有可能使報告單位的賬面價值低於其報告金額。每年,本公司可選擇進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。在評估報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值時,本公司考慮以下事件和情況(如適用):(A)宏觀經濟條件,如一般經濟狀況、獲取資本的限制或股權和信貸市場的其他發展;(B)行業和市場因素,如競爭、倍數或指標以及本公司產品和服務或監管和政治環境的市場變化;(C)成本因素,如原材料、勞動力或其他成本;(D)總體財務業績,如現金流量、實際和計劃收入以及與相關前期實際和預測結果相比的收益;(E)其他相關事件,如關鍵人員、戰略或客户的變化;(F)報告單位資產構成的變化或報告單位全部或部分預期銷售的變化;及(G)股價的任何持續下降。
如果本公司的定性評估顯示,報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,或如果管理層選擇對商譽進行量化評估,則使用減值測試來識別潛在的商譽減值並計量待確認的任何減值損失金額。本公司將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較,並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。報告單位的公允價值是根據估值方法中的收益法和市場法相結合來確定的。收益法使用貼現的估計未來現金流,而市場法或指導上市公司法使用類似上市公司的市場數據。報告單位的公允價值被定義為在評估日在市場參與者之間有序交易中出售淨資產或轉移淨負債而收到的價格。
本公司在量化評估中使用的技術納入了本公司認為合理並反映於評估日期預測的市況的若干假設。在估計未來現金流時,假設受到高度的判斷。公司將盡一切努力,根據預測時可獲得的信息,儘可能準確地預測未來的現金流。為此,本公司通過將未來幾年的預測結果與前幾年的實際結果進行比較,並確認兩者之間的差異是合理的,來評估其假設和整體預測的適當性。假設包括第3級投入,涉及收入增長、材料和運營成本以及貼現率。評估日期後假設和估計的變化可能會導致在未來期間需要減值費用的結果。具體地説,實際結果可能與公司的預測不同,這種變化可能是重大的和不利的,從而觸發了未來進行減值測試的必要性,因為結論可能與反映當前市場狀況的不同。
意外情況。因索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他來源產生的或有損失的負債,在很可能已經發生負債且金額可以合理估計的情況下記錄。隨着獲得更多信息,對與這些事項有關的任何潛在負債進行評估,並在必要時修訂估計數。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。
養老金和其他退休後福利。本公司界定福利計劃項下的年度定期開支及福利負債淨額按精算基礎釐定。精算計算中使用的假設對計劃債務和費用有重大影響。本公司定期評估實際經驗與使用的更重要的假設進行比較,並在必要時對假設進行調整。醫療保健趨勢費率是根據實際索賠經驗的結果進行審查的。折現率是通過分析優質(即AA級)固定收益投資的平均回報率以及某些廣泛使用的基準指數截至衡量日期的同比比較來確定的。計劃資產的預期長期回報率是使用計劃的當前資產配置及其基於幾何平均的預期回報率來確定的20好幾年了。薪酬增長的假設反映了公司的長期實際經驗以及未來和近期的展望。養老金福利是由
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通過在受託人處存款或直接由計劃管理人進行。其他退休後福利沒有資金,公司的政策是在這些福利到期時支付。
該公司確認其每項計劃在綜合資產負債表中的資金狀況。由於與假設不同的經歷和假設的變化(不包括尚未反映在市場相關價值中的資產收益和損失)造成的未確認淨收益或損失的攤銷,如果截至年初,該未確認淨收益或損失超過五計劃資產的預期福利義務或市場相關價值中較大者的百分比。如果需要攤銷,攤銷是將超額部分除以根據該計劃預計將獲得福利的參與員工的平均剩餘服務期。
當發生顯著減少預期未來服務年限或取消大量員工未來服務的固定福利應計金額的事件時,公司將記錄削減。當有權享受福利的僱員終止僱用時,記錄削減收益;當可能發生損失時,記錄削減損失。在和解時,如果年內所有和解的成本超過受影響計劃的定期淨成本的利息部分,本公司將確認未攤銷收益和虧損的比例金額。
非控制性利益。*非控股權益指不可分配給本公司的損益、淨資產和綜合收益部分。
不完全在公司控制範圍內的具有贖回特徵的非控制權益,如看跌期權,被視為可贖回的非控制權益。這些可贖回的非控制權益在公司的綜合資產負債表中以權益以外的形式呈現。可贖回非控股權益餘額按其賬面價值或於每個報告日期的最高贖回價值中較大者列報。
關聯方交易記錄。該公司有一些尚未鞏固的戰略聯盟。本公司的戰略聯盟不是重要的子公司,按權益投資法入賬。該公司擁有48.1Inspur(蘇州)金融信息技術有限公司(Inspur合資公司)和49.0截至2023年12月31日,Aisino-Wincor零售銀行系統(上海)有限公司(Aisino JV)的持股比例。本公司在正常業務過程中與這些實體進行交易。截至2023年12月31日,公司與這些關聯公司的應收賬款和應付賬款餘額為$13.0及$24.2分別計入應收貿易賬款,減去綜合資產負債表上的壞賬準備和應付賬款。
最近採用的會計準則
2018年8月,FASB發佈了關於一家公司在雲計算服務合同安排中支付的實施費用的會計指導意見,該合同安排解決了哪些實施成本作為資產資本化,哪些成本作為支出。資本化的實施費用將在雲計算安排的期限內支出,這筆費用需要在損益表中與相關託管服務費用相同的項目中確認。該實體還必須在資產負債表上列報資本化的實施費用,與預付與雲計算安排有關的託管服務費的列項相同。雲計算安排(CCA)實施成本的現金支付被歸類為運營活動的現金流出。
採用華碩的效果如下所列,並未對公司的財務報表產生重大影響:
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採用的標準 | | 描述 | | 有效 日期 |
ASU 2022-04負債-供應商財務計劃 | | 本次會計準則更新(ASU)通過增加與供應商財務計劃相關的披露要求,提高了財務報告的透明度。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。 | | 2023年1月1日 |
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近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會最近發佈了以下ASU,這可能會對公司的財務報表產生重大影響:
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待採用的標準 | | 描述 | | 生效/採用日期 | | 預期影響 |
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ASU 2020-04參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響 | | 該標準為將GAAP應用於將受到參考匯率改革影響的合同、套期保值和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。 | | 2020年3月12日至2024年12月31日 | | 該公司目前正在評估這一ASU將對其合併財務報表產生的影響。ASU允許在更新發布後的任何年末及早採用。 |
ASU 2022-06參考匯率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期 | | 該標準將話題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。 | | 2024年12月31日 | | 該公司預計,這一ASU不會對其合併財務報表產生重大影響。 |
ASU 2023-09所得税(主題740)-所得税披露的改進 | | 該標準通過增加與有效税率調節相關的披露要求以及已支付所得税的信息,提高了財務報告的透明度。 | | 2025年12月31日 | | 該公司目前正在評估這一ASU將對其合併財務報表產生的影響。ASU允許在更新發布後的任何年末及早採用。 |
注2:第11章案件和荷蘭計劃法律程序、繼續經營的能力和其他相關事項
自願重組
2023年6月1日,本公司及其若干美國和加拿大子公司(統稱為債務人)根據美國法典第11章(美國破產法)向美國德克薩斯州南區破產法院(美國破產法院)提出自願請願書,尋求救濟。這些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的標題下聯合管理的。(案件編號23-90602)(第11章案件)。此外,於2023年6月1日,迪博爾德荷蘭控股有限公司(DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.)向阿姆斯特丹地區法院(荷蘭法院)提交了一份與本公司若干其他附屬公司(荷蘭計劃方)有關的安排方案,並根據荷蘭法關於確認非司法計劃的自願程序(荷蘭計劃程序及連同第11章的案件,重組程序)展開了自願訴訟。此外,2023年6月12日,迪博爾德荷蘭公司根據美國破產法第15章向美國破產法院提交了自願救濟請願書,要求承認荷蘭計劃訴訟程序為外國主要訴訟程序和相關救濟(第15章訴訟程序)。
2023年7月13日,美國破產法院發佈命令(確認令),確認債務人第二次修訂的聯合預打包破產法第11章重組計劃(美國計劃)。2023年8月2日,荷蘭法院在荷蘭計劃訴訟程序中輸入了一項命令(哇哦制裁令),批准Diebolding荷蘭公司和荷蘭計劃公司的荷蘭哇哦計劃(The Waw計劃)。2023年8月7日,美國破產法院在第15章訴訟程序中發佈了一項命令,承認哇計劃和哇制裁令。
2023年8月11日(生效日期或重新開始報告日期),美國計劃和WAW計劃(統稱為計劃)根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事人從破產法第11章案件和荷蘭計劃程序中脱穎而出。在向美國破產法院提交生效日期通知後,第15章訴訟程序結束。
以下是美國破產法院根據確認令確認的美國計劃的重要條款摘要,以及荷蘭法院批准的WAW計劃(如適用),並通過參考計劃全文(包括計劃附錄)對其全文進行限定。下列“索賠處理”部分中使用但未定義的大寫術語具有美國計劃中規定的含義。
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申索的處理
以下是根據計劃(視情況而定)對索償和利息的處理情況的高級別摘要,其全部內容受計劃條款(視情況而定)的限制:
•其他有擔保債權的持有人。根據美國破產法第1124條的規定,允許其他擔保債權的每位持有人可選擇:(A)全額現金付款;(B)擔保其擔保債權的抵押品;(C)恢復其擔保債權;或(D)使其擔保債權不受損害的其他處理方式。
•其他優先權請求權的持有人。公司可選擇:(A)全額現金付款;或(B)根據《美國破產法》第1124條的規定,採用這種其他處理方式,使其其他優先權債權不受損害。
•ABL貸款債權持有人。在生效日期之前,允許的ABL貸款索賠已全額支付,任何信用證均以現金作抵押。
•優先定期貸款債權持有人。在生效日期之前,允許的超優先定期貸款索賠已全額支付。
•第一留置權債權持有人。在生效日期,每位準予第一留置權的持有人將按比例獲得98根據計劃可供分配予若干債權人的重組公司新普通股權益(新普通股)的百分比,該等權益須予攤薄,原因是(A)發行新普通股(額外新普通股)作為與債務人的承諾有關的代價溢價。1,250.0債務人佔有定期貸款信貸安排(DIP貸款安排)和(B)根據《破產法》第11章實施的新的管理激勵計劃6根據美國計劃在完全稀釋的基礎上發行的新普通股(MIP股份)的%被保留,以供重組後的公司新董事會決定向管理層發行。
•第二留置權票據持有人申索。於生效日期,獲準第二留置權票據申索的每名持有人均按比例收取2根據該計劃可供分配給債權人的新普通股的%,由於(A)發行某些額外的新普通股和(B)MIP股份而受到稀釋。
•2024年存根無擔保票據債權持有人。在生效日期,獲準2024存根無抵押票據債權的每位持有人按比例收到一筆金額為澳元的份額。3.5現金分配,這為持有人提供了相同的百分比回收其允許的2024年存根無擔保票據索賠,允許第二留置權票據的持有人收到的美國計劃下的允許第二留置權票據的債權(如適用,由於額外的新普通股稀釋)基於第11章案例中批准的披露聲明(披露聲明)中所述的新普通股權益價值的中點。
•一般無擔保債權的持有人。於生效日期,根據產生該等準許一般無擔保債權的特定交易或協議的條款及條件,每項獲準的一般無擔保債權均於正常業務過程中恢復及支付。
•第510(B)條的債權持有人。於生效日期,受美國破產法第510(B)條規限的債權被終止、註銷及解除,其持有人未獲債務人就其債權作出任何分派。
•DNI股權持有人。持有迪博爾德·尼克斯多夫股份有限公司股權的每一位持有者都被取消、註銷和解除,沒有任何分派。
《退出信貸協議》
在生效日期,本公司作為借款人,簽訂了一份新的信貸協議(退出信貸協議),管理其美元1,250.0優先擔保貸款信貸安排(退出安排)以及作為貸款人的某些金融機構,作為行政代理的Glas USA LLC和作為抵押品代理的Glas America LLC。
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在退出機制關閉的同時,公司現有的$1,250.0優先抵押優先債務人佔有定期貸款信貸安排(DIP貸款)終止,DIP貸款下的未償還貸款被轉換為退出貸款(轉換)下的未償還貸款,而根據DIP貸款授予的留置權和擔保,包括本公司在美國和某些外國司法管轄區組織的某些子公司授予的所有擔保和留置權,均自動終止和解除。
關於轉換,整個$1,250.0根據退出安排,被視為在生效日期提取。
本公司可隨時償還退出融資項下的貸款;但在2025年2月11日或之前用某些債務的收益償還某些貸款時,必須附帶以下兩種債務之一的溢價1.00%或5.00償還貸款本金的%。保費金額是根據償還貸款所產生的債務類型而定的。根據退出機制借入和償還的金額不得再借入。
退出機制將於2028年8月11日到期。
本公司在退出機制下的義務由本公司在美國組織的某些子公司(擔保人)提供擔保。退出貸款和相關擔保以完善的優先擔保權益和對公司和每位擔保人的幾乎所有資產的留置權作為擔保。
退出安排下的貸款按調整後的有擔保隔夜融資利率計息,利率為一個月期加7.50年利率或調整後的基本利率加6.50年利率。
退出機制包括先例條件、陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件,這些都是這種類型和規模的融資的慣例。
註冊權協議
註冊權協議向持有人提供持有人的可註冊證券的註冊權(定義見註冊權協議)。
該公司於2023年11月9日提交了轉售貨架登記聲明,並於2023年11月20日被美國證券交易委員會宣佈生效。
此外,指定持有人有權要求本公司完成任何或全部可登記證券的登記(即要求登記)及/或以承銷的掛牌發售方式分銷其任何或全部的可登記證券。本公司並無義務進行超過五項要求登記或超過四項承銷貨架拆卸產品,除非此類出售的總收益總額超過指定門檻及符合其他條件,否則本公司無須遵從該等要求。本公司將沒有義務在前一次承保貨架拆除或要求登記完成後180天內完成承保貨架拆除。
持有者還享有慣常的搭便式登記權,但須受《登記權協議》規定的限制。
這些登記權利受某些條件和限制的約束,包括承銷商有權限制登記聲明中包含的股票數量,以及公司在某些情況下有權推遲或撤回登記聲明。本公司一般將支付與其在註冊權協議下的義務相關的所有註冊費用,無論註冊聲明是否已提交或生效。《登記權協定》中授予的登記權須遵守習慣賠償和繳費規定,以及諸如禁售期等習慣限制。
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基於股份的薪酬
如上所述,在生效日期,註銷了前身當時存在的普通股,併發行了新普通股。相應地,根據2017年股權和業績激勵計劃發放的現有基於股份的薪酬獎勵也被取消,這導致在取消日確認與被取消獎勵相關的任何以前未攤銷的費用。
管理激勵計劃
根據美國計劃,重組後的公司通過了一項新的管理激勵計劃(MIP)。美國的計劃考慮到了6在完全稀釋的基礎上,新普通股的%保留用於與MIP相關的發行。有關基於股份的薪酬和股權的更多細節,請參見附註5。
轉換為特拉華公司
根據作為重組程序一部分的美國計劃,該公司被重新註冊為特拉華州的一家公司。
持續經營評估
本公司的綜合財務報表是採用持續經營會計基礎編制的,該會計基礎考慮了正常業務過程中經營的連續性、資產的變現和負債的清償。如上所述,從2023年6月1日開始,債務人和荷蘭計劃當事人在美國破產法院和荷蘭法院的監督和管轄下作為佔有債務人運作,直到生效日期,美國計劃和WAW計劃根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事人從破產法第11章案件和荷蘭計劃訴訟程序中脱穎而出。
在第11章案件和荷蘭計劃訴訟懸而未決之前和期間,在計劃得到確認和生效之前,公司作為持續經營企業繼續經營的能力受到高度風險和不確定性的影響。由於美國計劃和WAW計劃自生效之日起生效,公司相信,自本10-K表格發佈之日起至少一年內,公司有能力履行其義務,並且公司作為持續經營企業的能力不再存在實質性懷疑。
可能受到損害的負債
在第11章案件及荷蘭計劃訴訟待決期間,在重組程序下受影響的債務人及荷蘭計劃當事人的破產前負債與我們簡明綜合資產負債表中預期不會受損的負債及破產後負債有所區分。受損害的負債記錄在美國破產法院預計允許的金額。計劃生效前可能受到損害的負債清單見附註3。
被歸類為折衷債務的合同利息支出比記錄的利息支出多#美元。67.5分別為2023年1月1日至2023年8月11日。這筆額外的合同利息沒有在前身的簡明綜合經營報表中計入利息支出,因為我們已經停止了對這筆債務的應計利息,並從2023年6月1日開始停止支付與提交計劃有關的利息。關於可能受到損害的債務的進一步細節,見附註13。
重組項目,淨額
由破產法第11章案件和荷蘭計劃訴訟直接和遞增產生的收入、支出、收益和損失在我們的綜合經營報表中分別作為重組項目和淨額報告。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
重組項目,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 |
清償受損害債務的收益(非現金) | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | |
重新開始估值調整(非現金) | — | | | | 686.7 | |
專業費用(現金) | (17.1) | | | | (38.7) | |
未攤銷債務發行成本(非現金) | — | | | | (124.6) | |
DIP保費(非現金) | — | | | | (384.4) | |
債務全額保費(現金) | — | | | | (91.0) | |
租約拒絕損害索賠(現金) | — | | | | (3.8) | |
其他(非現金) | — | | | | (0.6) | |
重組項目總數(淨額) | $ | (17.1) | | | | $ | 1,614.1 | |
為重組項目支付的現金,淨額為$36.9及$107.2後繼期為2023年8月12日至2023年12月31日,前繼期為2023年1月1日至2023年8月11日。
注3:重新開始會計
重新開始會計核算
如附註1所述,當本公司脱離破產法第11章個案及荷蘭計劃訴訟程序後,本公司符合資格並採用重新開始會計,導致本公司成為財務報告方面的新實體(繼承人)。
從與該計劃相關的企業價值範圍得出的重組價值根據公司的公允價值(遞延所得税除外)分配給公司的可識別有形和無形資產和負債,剩餘的超額價值分配給商譽。
重組價值
繼承人確定了自採用新啟動會計制度之日起應分配給新興實體權益的價值。在第11章案例中批准的披露聲明(披露聲明)包括一系列企業價值,範圍在$2,150.0及$2,450.0。本公司聘請第三方估值顧問協助確定該範圍內企業價值的點數估計,並根據管理層截至生效日期的最新展望,為財務報告目的而將企業價值分配至資產和負債。公司認為使用企業價值#美元是合適的。2,150.0用於財務報告。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表將企業價值與截至新開始報告日期的後續普通股的估計公允價值進行核對:
| | | | | |
企業價值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用於運營的現金過剩 | 206.1 | |
減去:退出融資的公允價值 | (1,250.0) | |
減去:養卹金淨額、退休後負債和其他福利負債 | (39.3) | |
減去:其他債務 | (13.9) | |
減去:非控股權益 | (13.9) | |
繼承股權的公允價值 | $ | 1,039.0 | |
下表將企業價值與截至新開始報告日期將分配給公司個人資產的繼任者資產的重組價值進行核對:
| | | | | |
企業價值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用於運營的現金過剩 | 206.1 | |
減去:養卹金淨額、退休後負債和其他福利負債 | (39.3) | |
加值:非債務流動負債的公允價值 | 1,398.3 | |
加:非債務、非流動負債的公允價值 | 225.0 | |
加:遞延所得税,非流動所得税 | 238.5 | |
待分配繼承人資產的重組價值 | $ | 4,178.6 | |
損益法的一種形式,即貼現現金流量法,被用來在披露報表確定的範圍內驗證公司選定的企業價值,並將由此產生的綜合企業價值在公司的二報告單位。貼現現金法是一種多期貼現模型,其中實體的價值是根據其預期未來經濟利益的現值來確定的。在我們的分析中,我們使用自由現金流,定義為在考慮到支持公司持續運營和未來增長所需的現金再投資後,可分配給實體投資者的收益。從概念上講,以上定義的自由現金流是指在不損害實體當前或未來運營的情況下可以支付給投資者的金額。
2023年8月12日至2023年12月31日期間以及截至2024年12月31日至2028年12月31日期間的預期現金流是基於財務預測和假設,這些預測和假設被用作確定披露報表中企業價值範圍的投入。這一時期之後的預期現金流是基於長期盈利能力和增長預期。包括了根據離散預測期最後一年的現金流量計算的終止值。
的貼現率19.0%和19.0根據反映市場參與者預期回報率的税後加權平均資本成本(WACC),公司的銀行和零售報告部門分別估計了%。WACC還考慮到反映與用於估計未來現金流的財務預測相關的風險的公司特定風險溢價。這些貼現率也與綜合內部收益率(IRR)進行了比較18.9%來評估合理性。內部收益率是指在披露報表確定的範圍內,預期合併現金流量的現值與所依賴的企業價值相等的收益率。
企業價值和相應的權益價值取決於實現我們的預測中提出的未來財務結果。所有估計、假設、估值和財務預測,包括公允價值調整、企業價值和股權價值預測,都固有地受到不確定性和非我們控制的或有事件的解決的影響。
因此,不能保證估計、假設、估值或財務預測將會實現,實際結果可能大不相同。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
估值過程
本公司估計了本公司主要資產的公允價值,包括存貨、財產、廠房和設備、無形資產以及本公司的租賃負債和退出貸款。
庫存
公司原材料庫存的重置價值被視為其公允價值。採用比較銷售方法估計公司在製品和產成品庫存的公允價值。比較銷售法利用庫存物品的預期銷售價格作為基本庫存價值金額。然後,根據與處置庫存和合理利潤所需的時間和精力有關的成本和費用,向下調整這一數額。
物業、廠房和設備
個人財產
個人財產包括機器、工具、設備、傢俱和固定裝置、租賃改進、計算機和設備以及在建工程。成本法主要用於公司的個人財產。這一方法考慮了按當前價格建造或購買具有同等效用的新資產所需的金額,並對實物劣化以及功能和經濟過時的價值進行了調整。實物損毀是在成本法中進行的調整,以反映資產的實際使用年限,包括不能通過維護加以防止的損耗、腐爛和劣化。功能陳舊是指與使用較新技術的效率更高或成本更低的替代資產相比,由於資產的低效或不足而導致的資產價值或有用性的損失。經濟過時是指由於資產外部因素,如行業經濟、需求減少、競爭加劇或類似因素造成的資產價值或有用性的損失。
土地及樓宇改善工程
土地、土地改善、建築物和建築物改善的估值採用成本、收入資本化或銷售比較法,視資產性質而定。該公司的自有工業設施採用成本法。收入資本化方法被用來評估公司在工業綜合體中的權益。收益資本化方法通過計算與財產相關的未來經濟利益的現值來衡量財產的價值。銷售比較法被用於某些擁有的空置土地,並依賴於最近的銷售或類似的報價來得出可能的售價。
無形資產
商號、商標和技術/專有技術資產
免除特許權使用費的方法被用來對商號和商標以及技術/專有技術資產進行估值。免除專利權使用費分析的主要步驟包括兩個步驟:(1)確定適當的專利税税率;(2)隨後將專利税税率應用於預計收入。在確定適當的特許權使用費費率時,該公司考慮了可比許可協議、確定總無形資產收益的超額收益分析以及其他定性因素。
用於估計該公司商號和商標以及技術/專有技術資產的公允價值的主要假設包括預測收入、特許權使用費、税率和折扣率。這些估值依賴於免除特許權使用費的方法。特許權使用費減免法衡量擁有無形資產的好處,作為從第三方許可資產所產生的特許權使用費支出的“救濟”。它假定,如果公司不擁有無形資產,那麼它將願意為其使用支付特許權使用費。這種方法最常用於容易轉讓、具有許可吸引力的無形資產,例如知識產權。
客户關係和積壓資產
客户關係和積壓資產使用多期超額收益法進行估值,這是收益法的一種變體。對於客户關係資產,確定了客户資產的應佔收入,並應用基於歷史客户趨勢的流失率來估計現有客户羣體預期的下降。可歸因於客户關係和積壓資產的現金流量也是通過應用適當的成本和繳款資產費用確定的,然後使用與客户相關無形資產固有風險相稱的貼現率進行調整。鑰匙
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
用於估計客户相關資產公允價值的假設包括預測收入、流失率、利潤率、分攤資產費用、税率和貼現率。
合資企業
為了估計合資企業的價值,採用貼現現金法確定這些實體的企業價值。對現金及現金等價物和有息債務進行了企業價值調整,以計算每個實體的權益價值。還考慮了因缺乏控制而適用折扣的問題。最後,已達成的權益價值根據公司的所有權權益進行了調整。
租賃負債和使用權資產
租賃負債估計為剩餘租賃付款的現值。該公司估計了增量借款利率,並將其用作分析中的貼現率。使用權資產價值通過調整租賃負債估計與租賃場外價值估計進行調整。非市價(或高於市價/低於市價)價值估計為租賃剩餘期限內合同費率與市場費率之間差額的現值。
出口設施
為了估計退出貸款的價值,採用了貼現現金流方法。退出融資的公允價值是通過分析預期現金流量並以反映本公司貨幣時間價值和信用風險的收益率對該等現金流量進行貼現來估計的。本公司的信用風險是通過綜合信用評級分析確定的,而得出的貼現率是通過分析可比公司債務工具及其觀測市場收益率確定的。
非控制性權益
為了估算非控股權益的價值,採用貼現現金法確定了這些實體的企業價值。現金及現金等價物和有息債務對企業價值進行了調整,以計算每個實體的權益價值。還考慮了因缺乏控制而適用折扣的問題。最後,根據非控股股東的所有權狀況對已達成的股權價值進行調整。
合併資產負債表
以下新開始簡明綜合資產負債表所包括的調整反映了計劃預期及本公司於新開始報告日期執行的交易的影響(反映於“重組調整”一欄),以及因採用新開始會計產生的公允價值及其他所需會計調整(反映於“新開始會計調整”一欄)。説明性説明提供了關於記錄的調整和用於確定公允價值的方法的補充信息和重要假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 | | 重組調整 | (1) | | 重新開始會計調整 | | | 繼任者 |
| 2023年8月11日 | | | | | | | | 2023年8月12日 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 404.9 | | | $ | (13.5) | | (2) | | $ | — | | | | $ | 391.4 | |
受限現金 | 60.8 | | | — | | | | — | | | | 60.8 | |
短期投資 | 13.9 | | | — | | | | — | | | | 13.9 | |
貿易應收賬款,減可疑賬款備抵 | 623.9 | | | — | | | | — | | | | 623.9 | |
庫存 | 712.8 | | | — | | | | 32.8 | | (17) | | 745.6 | |
預付費用 | 49.1 | | | (3.5) | | (3) | | — | | | | 45.6 | |
持有待售流動資產 | 9.9 | | | — | | | | — | | | | 9.9 | |
其他流動資產 | 247.8 | | | — | | | | — | | | | 247.8 | |
流動資產總額 | 2,123.1 | | | (17.0) | | | | 32.8 | | | | 2,138.9 | |
證券及其他投資 | 7.0 | | | — | | | | — | | | | 7.0 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊和攤銷 | 120.3 | | | — | | | | 46.2 | | (18) | | 166.5 | |
遞延所得税 | — | | | 70.3 | | (4) | | (10.8) | | (19) | | 59.5 | |
商譽 | 714.3 | | | — | | | | (93.3) | | (20) | | 621.0 | |
客户關係,網絡 | 176.1 | | | — | | | | 378.2 | | (21) | | 554.3 | |
其他無形資產,淨額 | 45.1 | | | — | | | | 320.0 | | (22) | | 365.1 | |
其他資產 | 256.8 | | | — | | | | 9.5 | | (23) | | 266.3 | |
總資產 | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
負債和權益 | | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | | |
應付票據 | $ | 1,254.9 | | | $ | (1,250.0) | | (5) | | $ | — | | | | $ | 4.9 | |
應付帳款 | 461.0 | | | — | | | | — | | | | 461.0 | |
遞延收入 | 421.0 | | | — | | | | — | | | | 421.0 | |
工資和其他福利負債 | 159.2 | | | (0.1) | | (6) | | — | | | | 159.1 | |
持有待售流動負債 | 10.2 | | | — | | | | 0.7 | | (24) | | 10.9 | |
DIP設施溢價 | 384.4 | | | (384.4) | | (7) | | — | | | | — | |
其他流動負債 | 343.3 | | | 5.5 | | (8) | | 1.5 | | (25) | | 350.3 | |
流動負債總額 | 3,034.0 | | | (1,629.0) | | | | 2.2 | | | | 1,407.2 | |
長期債務 | 4.2 | | | 1,248.7 | | (9) | | 0.8 | | (26) | | 1,253.7 | |
退休金、退休後福利和其他福利 | 102.3 | | | — | | | | (0.3) | | (27) | | 102.0 | |
遞延所得税 | 85.8 | | | (26.4) | | (4) | | 179.1 | | (19) | | 238.5 | |
其他負債 | 120.3 | | | — | | | | 4.0 | | (28) | | 124.3 | |
可能受到損害的負債 | 2,232.4 | | | (2,232.4) | | (10) | | — | | | | — | |
總負債 | $ | 5,579.0 | | | (2,639.1) | | | | 185.8 | | | | 3,125.7 | |
| | | | | | | | | |
股權 | | | | | | | | | |
迪博爾德·尼克斯多夫,公司股東權益 | | | | | | | | | |
前身普通股 | 121.2 | | | (121.2) | | (11) | | — | | | | — | |
繼承人普通股 | — | | | 0.4 | | (12) | | — | | | | 0.4 | |
實繳資本;前身 | 832.3 | | | (442.3) | | (13) | | (390.0) | | (29) | | — | |
實繳資本;繼任者 | — | | | 1,038.6 | | (14) | | — | | | | 1,038.6 | |
留存收益(累計虧損) | (2,204.8) | | | 1,659.4 | | (15) | | 545.4 | | (29) | | — | |
庫存股,按成本價計算 | (586.4) | | | 586.4 | | (13) | | — | | | | — | |
累計其他綜合收益(虧損) | (320.0) | | | (8.8) | | (16) | | 328.8 | | (29) | | — | |
認股權證 | 20.1 | | | (20.1) | | (13) | | — | | | | — | |
迪博爾德·尼克斯多夫公司股東權益總額(赤字) | (2,137.6) | | | 2,692.4 | | | | 484.2 | | | | 1,039.0 | |
非控制性權益 | 1.3 | | | — | | | | 12.6 | | (30) | | 13.9 | |
總股本(赤字) | (2,136.3) | | | 2,692.4 | | | | 496.8 | | | | 1,052.9 | |
負債和權益總額(赤字) | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
重組調整
(1) 代表截至新開始報告日記錄的實施計劃的金額,包括(除其他項目外)解決前任債務(但須妥協)、現金分配、將DID貸款轉換為退出貸款以及發行繼任者普通股。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(2)現金及現金等值物的變化包括以下內容:
| | | | | |
DID設施利息的支付 | $ | (1.8) | |
向2024年未抵押票據索賠持有人付款 | (3.5) | |
支付租賃拒絕賠償金 | (3.8) | |
專業費用的繳付 | (4.4) | |
現金和現金等價物淨變化 | $ | (13.5) | |
(3)反映了取消了與前身相關的預付董事和高級管理人員保險單。
(4)由於發放估值準備而導致的遞延税項資產和負債的變化,但因債務註銷而減少的估計税項屬性部分抵消了這一變動。
(5) 代表將DIP貸款轉換為退出貸款,並根據債務的到期日將債務從流動負債重新分類為非流動負債。
(6)反映加速和取消未歸屬的前身股票補償獎勵。
(7)代表發行後續普通股以結算DIP設施溢價。
(8)其他流動負債的變動包括:
| | | | | |
專業費用的應計 | $ | 6.3 |
德國轉讓税的應計項目 | 5.0 |
遞延融資費用的應計項目 | 1.3 |
取消未歸屬的前身股票補償裁決 | (0.9) |
DID設施利息的支付 | (1.8) |
專業費用的繳付 | (4.4) |
其他流動負債淨變動 | $ | 5.5 |
(9)表示將DIP融資機制轉換為退出融資機制以及將債務從流動負債重新分類為非流動負債(#美元1,250.0)和記錄遞延融資費(#美元1.3),根據債務的到期日。
(10)須折衷的負債已按照計劃結清,由此產生的收益確定如下:
| | | | | |
受妥協影響的債務 | $ | 2,160.5 | |
債務的應計利息可予折衷 | 68.1 | |
租賃責任 | 3.8 | |
總負債可妥協 | $ | 2,232.4 | |
| |
減:向第一優先權債權和第二優先權票據債權持有人分配普通股 | (654.6) | |
減:向2024年未擔保票據債權持有人付款 | (3.5) | |
減:支付租賃拒絕賠償金 | (3.8) | |
受妥協影響的負債結算收益 | $ | 1,570.5 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(11) 代表按面值註銷先前普通股。
(12) 反映發行給第一優先權債權和第二優先權票據債權持有人的繼承普通股的面值(美元0.3)和DID設施保費($0.1),根據計劃。
(13) 前身實繳資本的變化反映了以下內容:
| | | | | |
按面值註銷先前普通股 | $ | 121.2 | |
取消先前股權證 | 20.1 | |
生效日期後加速先前股權獎勵的歸屬 | 2.8 | |
按成本註銷前置庫存股 | (586.4) | |
前身實收資本的變動 | $ | (442.3) | |
(14)代表與向第一留置權債權和第二留置權票據債權持有人發行後續普通股相關的實收資本(#美元654.3)和DID設施保費($384.3),根據計劃。
(15) 累計赤字的淨變化包括:
| | | | | |
受妥協影響的負債結算收益 | $ | 1,570.5 | |
遞延税金淨額對計劃效力的影響 | 96.7 | |
取消未歸屬的前身股票補償賠償金(責任分類) | 0.8 | |
專業費用的應計 | (6.3) | |
取消與前任有關的預付董事和高級職員保險單 | (3.5) | |
生效日期後加速先前股權獎勵的歸屬 | (2.6) | |
抵銷與利率互換有關的累積其他綜合收益 | 8.8 | |
德國轉讓税的應計項目 | (5.0) | |
累計赤字淨變動 | $ | 1,659.4 | |
(16) 代表抵銷與利率互換有關的累積其他綜合收益。
重新開始會計調整
“前置歷史價值”列報的數額是計劃實施前資產/負債的賬面價值。
(17) 反映因採用重新開始會計而按估計公允價值對存貨作出的調整。
| | | | | | | | | | | |
| *繼承人公允價值 | | 前身歷史價值 |
原材料和在製品,淨 | $ | 226.4 | | | $ | 232.7 | |
製成品,淨額 | 347.3 | | | 308.2 | |
產品總庫存 | 573.7 | | | 540.9 | |
| | | |
服務部件 | 171.9 | | | 171.9 | |
總庫存 | $ | 745.6 | | | $ | 712.8 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(18) 不動產、廠房和設備的變化反映了因採用新開始會計而進行的公允價值調整。下表總結了財產、工廠和設備的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *繼承人公允價值 | | 前身歷史價值 |
土地和土地改良 | $ | 21.5 | | | $ | 10.4 | |
建築和建築改進 | 42.3 | | | 70.5 | |
租賃權改進 | 6.1 | | | 17.4 | |
計算機設備 | 16.1 | | | 105.1 | |
計算機軟件 | 5.9 | | | 128.7 | |
傢俱和固定裝置 | 17.3 | | | 55.9 | |
工裝 | 11.1 | | | 137.5 | |
機械、工具和設備 | 32.4 | | | 83.4 | |
在建工程 | 13.8 | | | 12.2 | |
物業、廠房和設備合計(按成本計算) | 166.5 | | | 621.1 | |
減去累計折舊和攤銷 | — | | | (500.8) | |
財產、廠房和設備總計,淨值 | $ | 166.5 | | | $ | 120.3 | |
(19) 因採用Fresh Start會計法而導致資產和負債財務報告基礎發生變化而對遞延所得税進行調整。
(20) 反映資產重組價值超過可識別有形和無形資產公允價值的差額對善意的調整。
(21) 客户關係的變化反映了因採用Fresh Start會計而進行的公允價值調整。
(22) 其他無形資產的變化反映了因採用新開始會計而進行的公允價值調整。下表總結了其他無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *繼承人公允價值 | | 前身歷史價值 |
| | | |
資本化的軟件開發 | 13.8 | | | 260.4 | |
非軟件開發成本 | 32.2 | | | 50.4 | |
商標名和商標 | 118.6 | | | — | |
技術訣竅 | 160.8 | | | — | |
其他無形資產 | 39.7 | | | 51.8 | |
其他無形資產,按成本計算 | 365.1 | | | 362.6 | |
累計攤銷較少 | — | | | (317.5) | |
無形資產總額(淨額) | $ | 365.1 | | | $ | 45.1 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(23) 其他資產的變化反映了實施Fresh Start Accounting後的公允價值調整。下表總結了其他資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *繼承人公允價值 | | 前身歷史價值 |
雲項目,按成本計算 | 19.9 | | | 25.6 | |
減去累計折舊和攤銷 | — | | | (5.3) | |
雲項目,網絡 | 19.9 | | | 20.3 | |
| | | |
經營性租賃資產使用權 | 102.2 | | | 89.6 | |
使用權融資租賃資產 | 8.7 | | | 7.9 | |
合資企業 | 30.3 | | | 33.7 | |
退休金、退休後福利和其他福利 | 71.3 | | | 71.4 | |
| | | |
其他資產 | 33.9 | | | 33.9 | |
其他資產總額 | $ | 266.3 | | | $ | 256.8 | |
(24) 反映因採用Fresh Start會計而持有待售流動負債公允價值的變化。
(25) 反映經營租賃負債公允價值的變化(美元0.8增加)和融資租賃負債(美元0.7增加)由於採用了Fresh Start Accounting。
(26) 反映融資租賃負債的變化(美元0.8增加)由於採用了Fresh Start Accounting。
(27) 反映了精算假設變化驅動的養老金、退休後福利和其他福利的重新測量調整。
(28) 反映經營租賃負債公允價值的變化(美元6.2增加)和其他負債(美元2.2減少)由於採用了Fresh Start Accounting。
(29) 反映了上文和下文討論的新啟動會計調整以及消除超過面值的前身資本和前身累積赤字的累積影響。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | |
客户關係,網絡 | 378.2 |
其他無形資產 | 320.0 | |
其他資產公允價值調整 | 9.5 | |
財產、廠房和設備 | 46.2 | |
庫存 | 32.8 | |
流動負債 | (2.2) | |
長期債務 | (0.8) | |
退休金、退休後福利和其他福利 | 0.3 | |
其他長期負債 | (4.0) | |
商譽 | (93.3) | |
重新開始估值收益 | $ | 686.7 | |
| |
遞延所得税 | (189.9) | |
非控股權益重新開始估值調整 | (12.6) | |
消除前身實收資本 | 390.0 | |
消除前置其他綜合損失 | (328.8) | |
累計赤字淨變動 | $ | 545.4 | |
(30) 反映對某些合併子公司的非控股權益的公允價值調整。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注4:每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益(虧損)包括已發行普通股潛在股份的稀釋效應。在計算每股收益(虧損)的兩級方法下,包含獲得不可沒收股息的權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券。在前述期間,公司參與的證券包括限制性股票單位(RSU)、董事遞延股票和既有但由員工遞延的股票。後繼期內並無既得參與證券。公司按庫存股和兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)。從2023年8月12日至2023年12月31日的後續期間,以及2023年1月1日至2023年8月11日的前一段期間,以及截至2022年和2021年12月31日的年度,使用這兩種方法計算的每股收益(虧損)金額沒有差異。因此,庫存股方法披露如下;然而,由於本公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度處於淨虧損狀態,稀釋股不包括在計算每股攤薄虧損時使用的股份。
下表列出了在計算截至12月31日的年度每股收益(虧損)時使用的金額以及對稀釋潛在普通股的加權平均股數的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
分子 | | | | | | | | |
用於每股基本和稀釋虧損的收入(虧損) | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
歸屬於非控股權益的淨利潤(損失)收入 | 1.3 | | | | (0.8) | | | (4.2) | | | 0.7 | |
歸屬於Diebold Nixdorf,Incorporated的淨利潤(虧損) | $ | 17.8 | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | |
分母 | | | | | | | | |
用於每股基本收益(損失)的加權平均普通股股數 (1) | 37.6 | | | | 79.7 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
攤薄股份的效力(1) | — | | | | 1.7 | | | — | | | — | |
用於稀釋每股收益(虧損)的加權平均股數 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
歸屬於Diebold Nixdorf,Incorporated的每股淨利潤(虧損) | | | | | | | | |
每股基本及攤薄收益(虧損) | $ | 0.47 | | | | $ | 17.04 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
稀釋每股收益收入(虧損) | $ | 0.47 | | | | $ | 16.69 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | | | |
反攤薄股份 | | | | | | | | |
不用於計算稀釋加權平均股的反稀釋股份 | — | | | | 2.1 | | | 4.2 | | | 3.9 | |
(1)的股份1.5和1.2分別於截至2022年及2021年12月31日止年度的攤薄每股盈利(虧損)不計算在內,因為其影響是反攤薄的,不論淨虧損狀況如何。
注5:基於股份的薪酬和股權
分紅.2018年5月,公司宣佈董事會決定,將未來股息資金重新分配用於債務削減和其他資本資源需求。因此,本公司自2018年以來一直未派發股息。
基於份額的薪酬成本. 公司根據授予日授予的公允價值確認所有以股份為基礎的支付交易產生的成本。獎勵按公允價值計價,補償成本按每項獎勵的必要期間以直線方式確認。為支付其以股份為基礎的付款的行使和/或歸屬,本公司使用其授權的未發行股份池中的新股和其庫存股的組合。如上所述,在生效日期,註銷了前身當時存在的普通股,併發行了新普通股。相應地,根據2017年股權和業績激勵計劃發放的現有基於股份的薪酬獎勵也被取消,這導致在取消日確認與被取消獎勵相關的任何以前未攤銷的費用。根據美國計劃,重組後的公司採用了新的管理激勵計劃。根據《2023年股權和激勵計劃》(The
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
2023年計劃)是2.4,其中1.5這些股票於2023年12月31日可供發行。
下表彙總了公司員工和非員工董事在截至12月31日的年度中確認為銷售和行政費用的基於股份的薪酬計劃的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
股票期權 | | | | | | | | |
税前補償費用 | $ | 0.1 | | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.5 | |
税收優惠 | — | | | | — | | | — | | | (0.4) | |
股票期權費用,扣除税款 | $ | 0.1 | | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | | |
RSU的 | | | | | | | | |
税前補償費用 | $ | — | | | | $ | 2.3 | | | $ | 13.6 | | | $ | 8.7 | |
加速前輩獎項 | — | | | | 2.7 | | | — | | | — | |
税收優惠 | — | | | | (1.2) | | | (1.6) | | | (2.2) | |
RSU費用,扣除税款 | $ | — | | | | $ | 3.8 | | | $ | 12.0 | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | |
業績股 | | | | | | | | |
税前補償費用 | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 3.6 | |
税收優惠 | — | | | | — | | | — | | | (1.0) | |
績效分成費用,扣除税 | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的總薪酬 | | | | | | | | |
税前補償費用 | $ | 0.1 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | 13.8 | |
加速前輩獎項 | — | | | | 2.7 | | | — | | | — | |
税收優惠 | — | | | | (1.2) | | | (1.6) | | | (3.6) | |
股份薪酬總額,扣除税款 | $ | 0.1 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 11.8 | | | $ | 10.2 | |
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表總結了截至2023年12月31日與未確認的股份薪酬成本相關的信息(繼任者):
| | | | | | | | | | | |
| 無法識別 成本 | | 加權平均週期 |
| | | (年) |
股票期權 | $ | 8.4 | | | 2.2 |
RSU | 8.1 | | | 2.2 |
| | | |
| | | |
| $ | 16.5 | | | |
基於股份的補償獎
根據公司修訂和重述的1991年股權和績效激勵計劃(已於2014年2月12日修訂和重述)(1991年計劃)和2017年計劃以及公司繼承期的2023年計劃,向高級管理人員和其他管理人員發行了股票期權、RSU和績效股票。某些獎勵在退休時有加速歸屬條款,這會導致立即或加速費用。
股票期權
在2023年繼任期間,向非僱員董事授予了股票期權,這些期權在一段時間後歸屬 一年至四年並有一個任期為五年自發行日起,行使價格為美元30.00. 2022年或2021年沒有授予股票期權。 所授予期權的估計公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型並使用以下假設計算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
預期壽命(年) | 3.75 | | | 0 | | 0 | | 0 |
加權平均波動率 | 65 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
無風險利率 | 3.94 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
預期股息收益率 | — | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
公司使用歷史數據來估計估值模型中的預期壽命。預期波動性基於股本工具預期壽命內指導上市公司股票價格的歷史波動性。無風險利率基於股票工具預期壽命內的美國國債恆定到期收益率。預期股息收益率基於每股實際股息和公司普通股價格。
截至2023年12月31日,尚未行使和可行使的期權以及截至年度的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值(1) |
| | | (每股) | | (單位:年) | | |
截至2023年1月1日(前身) | 1.5 | | | $ | 16.81 | | | | | |
過期或被沒收 | (0.2) | | | $ | 3.71 | | | | | |
取消前任裁決 | (1.3) | | | $ | 3.68 | | | | | |
截至2023年8月12日(繼任者) | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
授與 | 0.6 | | | $ | 30.00 | | | | | |
截至2023年12月31日的未償還債務(繼任者) | 0.6 | | | $ | 30.00 | | | 5 | | $ | — | |
在2023年12月31日可行使的期權 | — | | | $ | — | | | 0 | | $ | — | |
(1)總內在價值代表期權持有人在2023年12月31日行使期權時本應收到的總税前內在價值(公司在2023年最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以期權持有者的“現金”期權數量)。總內在價值的數額將根據公司普通股的公平市場價值發生變化。
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截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度,已行使期權的總內在價值最低。截至2023年12月31日止年度已授出的股票期權之加權平均授出日公平價值為$4.73.
限售股單位
每個RSU規定發佈一公司普通股,不向持有者支付任何費用,授予僱員和非僱員董事。RSU或懸崖背心後一年或每年在一年內歸屬 三或四年制期除非董事會另有決定,否則非歸屬員工受限制單位在終止時將被沒收。
截至2023年12月31日未歸屬的受限制股份單位以及截至年度的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
2023年1月1日未歸屬(前身) | 2.2 | | | $ | 7.53 | |
被沒收 | (0.2) | | | $ | 7.96 | |
既得 | (1.1) | | | $ | 7.30 | |
| | | |
取消前任裁決 | (0.9) | | | $ | 7.73 | |
2023年8月12日未歸屬(繼任者) | — | | | $ | — | |
授與 | 0.3 | | | $ | 29.00 | |
2023年12月31日未歸屬(繼任者) | 0.3 | | | $ | 29.00 | |
截至2022年和2021年12月31日止年度授予的受限制單位的加權平均授予日公允價值為美元6.57及$13.71,分別。2023年8月12日至2023年12月31日繼承期授予的RSU的加權平均授予日公允價值為美元29.00. 2023年1月1日至2023年8月11日期間以及截至2022年和2021年12月31日止年度歸屬的RSU的總公允價值為美元8.2, $11.0及$10.3,分別為。
業績股
績效股份根據董事會確定的某些績效目標的實現情況授予員工並歸屬。賺取的每一份績效份額均使持有者有權 一公司普通股份額。公司的績效份額包括在一段時間後評估的績效目標 四年以及每年在一段時間內評估的績效目標 四年.除非達到某些績效閾值目標,否則不會授予股份。
截至2023年12月31日,未歸屬的績效股以及截至2023年年底的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
2023年1月1日未歸屬(前身) (1) | 1.4 | | | $ | 0.30 | |
被沒收 | (0.3) | | | $ | 0.35 | |
既得 | — | | | $ | — | |
| | | |
授與 | — | | | $ | — | |
取消前任裁決 | (1.1) | | | $ | 0.32 | |
2023年8月12日未歸屬(繼任者) | — | | | $ | — | |
授與 | — | | | $ | — | |
2023年12月31日未歸屬(繼任者) | — | | | $ | — | |
(1)非既得性業績股票基於最高潛在派息。於業績期末歸屬的實際股份可能少於董事會釐定的最高潛在派息水平,視乎業績目標是否達致而定。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度所授業績股份之加權平均授出日公平價值為$7.28及$13.73,分別為。在2023年1月1日至2023年8月11日或2023年8月12日至2023年12月31日期間,未授予任何業績股票。截至2022年12月31日止年度內歸屬的業績股份的公允價值總額為$2.0.
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
責任獎
除上述股權獎勵外,公司還有一些基於業績和服務的獎勵,這些獎勵將以現金結算,並作為負債入賬。這些賠償金的總補償支出為#美元。1.8, $3.8, $(4.7)及$7.12023年8月12日至2023年12月31日期間、2023年1月1日至2023年8月11日期間以及2022年和2021年12月31日終了年度。這些獎項按比例授予一名三年制句號。
注6: 所得税
下表列出了税前業務(損失)收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
國內 | $ | (62.7) | | | | $ | 792.7 | | | $ | (413.2) | | | $ | (168.3) | |
外國 | 62.6 | | | | 655.7 | | | (25.4) | | | 117.6 | |
總 | $ | (0.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | |
下表列出了所得税費用(福利)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
當前 | | | | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | (1.5) | | | | $ | (3.7) | | | $ | 8.5 | | | $ | 3.5 | |
外國 | 33.0 | | | | 14.4 | | | 43.3 | | | 38.2 | |
州和地方 | (0.4) | | | | — | | | 4.0 | | | (1.2) | |
總電流 | 31.1 | | | | 10.7 | | | 55.8 | | | 40.5 | |
延期 | | | | | | | | |
美國聯邦政府 | (27.1) | | | | 29.5 | | | 62.5 | | | (1.7) | |
外國 | (11.7) | | | | 42.0 | | | 22.4 | | | (11.4) | |
州和地方 | (7.0) | | | | 8.2 | | | 8.5 | | | 0.3 | |
延期合計 | (45.8) | | | | 79.7 | | | 93.4 | | | (12.8) | |
所得税支出(福利) | $ | (14.7) | | | | $ | 90.4 | | | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
歸因於税前運營損失的所得税費用(福利)與採用美國聯邦所得税率計算的金額不同 21營業税前損失的百分比。下表列出了這些差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
法定税收優惠 | $ | — | | | | $ | 304.2 | | | $ | (92.1) | | | $ | (10.6) | |
州和地方税(扣除聯邦税收優惠) | (5.1) | | | | 8.4 | | | (17.6) | | | (0.6) | |
巴西免税激勵措施 | (3.3) | | | | (0.6) | | | (4.6) | | | (4.3) | |
估值免税額 | 0.2 | | | | (193.1) | | | 209.8 | | | 33.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商譽減值 | — | | | | — | | | 9.3 | | | — | |
國外税率差異 | 1.5 | | | | 47.3 | | | (4.6) | | | 2.2 | |
對未匯出的外國收入徵税 | 1.5 | | | | 6.8 | | | 4.2 | | | 0.7 | |
改變不確定的税收狀況 | — | | | | (1.8) | | | 1.8 | | | (9.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國徵税的外國收入 | (9.2) | | | | 23.6 | | | 17.1 | | | 6.9 | |
| | | | | | | | |
不可扣除(應税)項目 | 16.2 | | | | 65.8 | | | 15.5 | | | 0.7 | |
重組/新開始報告 | (21.5) | | | | (170.9) | | | — | | | — | |
上一年推遲調整 | 1.0 | | | | (6.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
返回到規定 | (1.2) | | | | 8.4 | | | 3.3 | | | (0.8) | |
預扣税及其他税項 | 5.1 | | | | 0.6 | | | 5.4 | | | 8.7 | |
其他 | 0.1 | | | | (2.2) | | | 1.7 | | | 0.2 | |
所得税支出(福利) | $ | (14.7) | | | | $ | 90.4 | | | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | |
2023年8月12日至2023年12月31日期間的有效税率為 14700.0百分之與美國聯邦法定税率的顯着差異包括不可扣除費用、美國外國收入税、預扣税以及重組的影響,由於税前收入最低,所有這些都對有效税率產生顯着影響。
2023年1月1日至8月11日的有效税率為 6.2百分比。由於重組和重新開始調整的税收影響,包括對公司估值津貼和永久性差異的調整,實際税率與美國聯邦法定税率不同。
2022年的實際税率為(34.0)百分比。造成與美國聯邦所得税和税率差異的主要項目包括估值和免税額、美國對外國收入的税收優惠、不可抵扣的税收支出、商譽減值、預提税款、不確定的税收狀況的變化、應計項目和其他相關項目。這些項目部分被利用美國外國税收抵免的好處、非應税激勵和外國税率差異所抵消。
2021年的實際税率為(54.6)百分比。造成與美國聯邦所得税率差異的税收支出項目包括與某些外國和美國税收屬性有關的估值免税額,其實現不符合比不符合更有可能的標準、美國對外國收入的税收、預扣税、不可扣除的費用和其他項目。這些項目被與在德國和美國結算某些未結税年度有關的福利以及不確定税收狀況應計項目、非應税激勵和其他項目的其他變化部分抵消。
本公司於綜合財務報表內確認已採取或預期將採取的税務立場的利益很有可能經當局審查後,這一立場將得到維持。確認的税務頭寸是按結算時更有可能實現的最大利潤額計量的。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
未確認的税收優惠詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 52.7 | | | | $ | 52.1 | | | $ | 55.1 | | | $ | 36.8 | |
增加(減少)與上一年度税收頭寸有關的淨額 | — | | | | 0.6 | | | (1.7) | | | 42.1 | |
與本年度税收狀況有關的增加 | — | | | | — | | | — | | | — | |
聚落 | — | | | | — | | | (0.7) | | | (23.3) | |
因適用的訴訟時效失效而減少 | (0.1) | | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | |
結清期末餘額 | $ | 52.6 | | | | $ | 52.7 | | | $ | 52.1 | | | $ | 55.1 | |
在公司的$52.6未確認的税收優惠,如果已確認,為$12.6會影響本公司的實際税率。剩餘的$40.0涉及上一年度的納税申報表狀況,如確認,將被估值免税額的變化所抵銷,對本公司的實際税率沒有影響。
本公司將合併財務報表中與少繳所得税有關的利息、費用和罰金歸類為所得税費用。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款總額為1美元。1.4及$1.3,分別為。
在未來12個月內,對於目前保留的職位,我們未確認的税收優惠預計不會發生實質性變化。為了美國聯邦税收的目的,2018年之前的納税年度是根據法規關閉的。該公司在2012萬億納税年度接受美國各州司法管轄區的税務審查。就是現在。此外,本公司在2018年至2020年納税年度接受德國税務審計,並在2013年萬億納税年度接受其他多個海外司法管轄區的税務審計。就是現在。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。截至12月31日,公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
遞延税項資產 | | | | |
應計費用 | $ | 96.8 | | | | $ | 51.9 | |
保修應計 | 7.5 | | | | 12.3 | |
遞延補償 | — | | | | 3.0 | |
壞賬準備 | 2.0 | | | | 5.0 | |
庫存 | 22.6 | | | | 18.5 | |
遞延收入 | 31.3 | | | | 28.1 | |
退休金、退休後福利和其他福利 | 50.7 | | | | 48.6 | |
遞延財務費用 | — | | | | 108.3 | |
税收抵免 | 7.3 | | | | — | |
淨營業虧損結轉 | 127.9 | | | | 179.4 | |
資本損失結轉 | 1.2 | | | | 1.3 | |
國家遞延税金 | 6.3 | | | | 28.0 | |
租賃責任 | 21.8 | | | | 28.9 | |
其他 | 28.5 | | | | 22.8 | |
| 403.9 | | | | 536.1 | |
估值免税額 | (233.6) | | | | (468.3) | |
遞延税項淨資產 | $ | 170.3 | | | | $ | 67.8 | |
| | | | |
遞延税項負債 | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 33.5 | | | | $ | 10.3 | |
商譽和無形資產 | 203.9 | | | | 88.2 | |
未分配收益 | 43.4 | | | | 34.4 | |
使用權資產 | 22.7 | | | | 31.5 | |
其他 | 0.3 | | | | — | |
遞延税項淨負債 | 303.8 | | | | 164.4 | |
遞延税金(負債)淨資產 | $ | (133.5) | | | | $ | (96.6) | |
截至12月31日,合併資產負債表中報告的遞延所得税如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
遞延所得税-資產 | $ | 71.4 | | | | $ | — | |
遞延所得税-負債 | (204.9) | | | | (96.6) | |
| | | | |
遞延税金(負債)淨資產 | $ | (133.5) | | | | $ | (96.6) | |
截至2023年12月31日,公司國內和國際淨營業損失(NOL)結轉為美元483.3,導致NOL遞延所得税資產為美元129.1.在這些NOL結轉中,$133.92023年至2043年期間的不同時間到期,美元349.4不會過期。
該公司記錄了估值撥備以反映某些美國、外國和國家遞延所得税資產很有可能無法實現。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度估值撥備總額淨變化減少美元234.7並增加美元206.5,分別為。2023年估值撥備的減少主要是由於公司從重組程序和重新開始會計中脱穎而出。中的
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
2023年合計淨減少#美元234.7,公司記錄了$245.3要對費用徵税,大約(美元10.6)計入股東權益。
於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,已就海外附屬公司及海外未合併聯營公司的若干未分配收益匯出時可能產生的外國預扣税及估計外國所得税作出準備。沒有為#美元的所得税撥備。532.3截至2023年12月31日,被視為永久再投資的外國子公司和公司合資企業的未分配收益。確定這些收益的未確認遞延所得税負債數額是不可行的,因為此類負債(如果有的話)取決於匯款發生時存在的某些情況。如果公司不再計劃將這些未分配的收益進行永久性再投資,遞延税項負債將被確認。
該公司在被視為永久性再投資的外國子公司的未分配收益比上一年有所減少,主要受本年度收入的影響。
注7:庫存
截至12月31日的主要庫存類別摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
原材料和在製品 | $ | 174.0 | | | | $ | 200.6 | |
成品 | 242.0 | | | | 229.4 | |
產品總庫存 | 416.0 | | | | 430.0 | |
| | | | |
服務部件 | 173.8 | | | | 158.1 | |
總庫存 | $ | 589.8 | | | | $ | 588.1 | |
注8:財產、廠房和設備
以下是截至12月31日按成本減去累計折舊和攤銷計算的不動產、廠房和設備摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繼任者 | | | 前身 |
| 預計使用壽命 (年) | | 2023 | | | 2022 |
土地和土地改良 | (1) | | $ | 21.6 | | | | $ | 10.0 | |
建築和建築改進 | 15-30 | | 48.0 | | | | 68.3 | |
機械、工具和設備 | 3-12 | | 34.8 | | | | 81.8 | |
租賃權改進(2) | 10 | | 6.6 | | | | 17.2 | |
計算機設備 | 3-5 | | 17.1 | | | | 101.1 | |
計算機軟件 | 5-10 | | 6.1 | | | | 127.8 | |
傢俱和固定裝置 | 5-8 | | 18.0 | | | | 54.6 | |
工裝 | 5 | | 11.7 | | | | 134.7 | |
在建工程 | | | 9.4 | | | | 4.6 | |
按成本價計算的全部物業廠房和設備 | | | $ | 173.3 | | | | $ | 600.1 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | 14.3 | | | | 479.4 | |
房地產廠房和設備總計,淨值 | | | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
(1)土地和土地改良的估計使用壽命是永久的, 15分別是幾年。
(2)租賃權改進的估計使用壽命是以下兩者中的較小者 10年數或租賃期限。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
折舊費用按相關資產的估計使用壽命按直線法計算。折舊費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 開始時間段 | | | 開始時間段 | 截至的年度 |
| | 08/12/2023 - 12/31/2023 | | | 01/01/2023 - 08/11/2023 | 2022 |
折舊費用 | | $ | 16.2 | | | | $ | 18.3 | | $ | 29.8 | |
注9: 投資
該公司的投資,主要是在巴西的投資,包括存單,這些存單是根據報價的市場價格以公允價值記錄的。公允價值變動在利息收入中確認,並使用特定的確認方法確定,且變動幅度很小。於截至2023年12月31日止年度的到期日前,並無出售證券或出售證券所得收益。
公司推遲了薪酬計劃,使某些員工能夠推遲收到部分現金、401K計劃或基於股票的薪酬,並使非僱員董事能夠推遲收到參與者酌情決定的董事費用。對於遞延現金補償,本公司設立了拉比信託(請參閲綜合財務報表附註21),該信託按證券及其他投資內相關證券的公允價值入賬。相關遞延補償負債按公允價值計入其他長期負債。拉比信託中有價證券的已實現和未實現損益在利息收入中確認。
本公司按公允價值計量的投資包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 | | 未實現收益 | | 公允價值 |
截至2023年12月31日(繼任者) | | | | | |
短期投資 | | | | | |
存單 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | 13.4 | |
長期投資 | | | | | |
拉比信託基金持有的資產 | $ | 2.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.9 | |
| | | | | |
截至2022年12月31日(前身) | | | | | |
短期投資 | | | | | |
存單 | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
長期投資: | | | | | |
拉比信託基金持有的資產 | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | |
證券和其他投資還包括保險合同的現金退還價值#美元。3.6及$3.2分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
本公司擁有若干非合併合營企業,該等合營企業並非重要附屬公司,按權益會計方法核算。該公司擁有48.1Inspur金融信息系統有限公司(Inspur合資公司)和49.0Aisino-Wincor零售銀行系統(上海)有限公司(Aisino合資公司)的30%股份。本公司在正常業務過程中與各自的合資企業進行交易。截至2023年12月31日,公司與這些合資企業的應收賬款和應付賬款餘額為美元。13.0及$24.2分別計入應收貿易賬款、減去綜合資產負債表上的壞賬準備和應付賬款。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注10:商譽和無形資產
前身
2022年第二季度,公司根據最近任命的首席執行官實施的新的簡化運營模式重組了其可報告部門。這一組織變化與首席執行官、首席運營決策者(CODM)做出關鍵運營決策、分配資源和評估業務績效的方式一致。
在重組之前,公司有四報告單位:歐亞銀行、美洲銀行、EMEA零售和世界零售的其他地區。公司的新報告單位是根據ASC 350“無形資產-商譽和其他”確定的,與運營和可報告部門相同,即全球銀行和全球零售。銀行業報告單位是舊的歐亞銀行和美洲銀行報告單位的總和,零售業是舊的EMEA零售業和世界其他零售業報告單位的總和。
本公司於上一期間的股價持續下跌及其市值,加上對本公司作為持續經營企業(請參閲附註2)的持續經營能力存有重大疑慮,綜合被視為觸發事件,顯示報告單位的公允價值可能低於其賬面值,包括商譽。這一觸發因素是在2023年3月31日確定的,事實和情況一直存在到公司結束重組程序之日。前身使用收益估值和市場方法相結合的方法,截至2023年3月31日進行了中期量化商譽減值測試。確定報告單位的公允價值需要大量的估計和假設,包括重大的不可觀察到的投入。主要投入包括但不限於貼現率、終端增長率、來自選定的指導上市公司的市場多重數據、管理層的內部預測,其中包括許多假設,如預計的淨銷售額、毛利、銷售組合、運營和資本支出以及扣除利息和税前利潤等。
中期量化商譽減值測試並無減值。於中期減值測試日期,即2023年3月31日,銀行及零售業務的公允價值均較賬面值高出約43百分比和34百分比分別為。
第11章案件和第15章法律程序的提交被認為是2023年3月31日確定的觸發事件的延續,在該事件中,報告單位的公允價值可能低於其賬面價值,包括商譽。進行了量化分析,前一期間沒有造成減值。
繼任者
截至生效日,繼承人的重組價值超過已確認的有形和無形資產的公允價值的部分,在公司的綜合資產負債表中作為商譽單獨列報。參考注3有關重新開始會計調整的其他信息。
我們對截至2023年10月1日的銀行和零售報告部門進行了定性評估。作為這項分析的一部分,我們評估了包括但不限於我們的市值和股價表現、宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、成本因素、競爭環境以及報告單位的運營穩定性和整體財務表現等因素。評估顯示,銀行及零售業報告單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傳統報告單位 | | 新的報告單位 | | |
| 歐亞銀行業 | | 美洲銀行業 | | 銀行業 | | 零售 | | 總 |
商譽 | $ | 561.4 | | | $ | 440.1 | | | $ | — | | | $ | 213.0 | | | $ | 1,214.5 | |
累計減值損失 | (291.7) | | | (122.0) | | | — | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2022年1月1日餘額(前身) | $ | 269.7 | | | $ | 318.1 | | | $ | — | | | $ | 155.8 | | | $ | 743.6 | |
貨幣換算調整 | (6.3) | | | (1.0) | | | (18.6) | | | (15.4) | | | (41.3) | |
善意重新分配 | (555.1) | | | (439.1) | | | 922.2 | | | 72.0 | | | — | |
商譽 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 903.6 | | | $ | 269.6 | | | $ | 1,173.2 | |
累計減損重新分配 | 291.7 | | | 122.0 | | | (413.7) | | | — | | | — | |
累計減值損失 | — | | | — | | | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2022年12月31日的餘額(前身) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 702.3 | |
貨幣換算調整 | — | | | — | | | 8.5 | | | 3.5 | | | 12.0 | |
新開始調整善意 | — | | | — | | | (440.7) | | | (123.5) | | | (564.2) | |
新開始調整累計減損損失 | — | | | — | | | 413.7 | | | 57.2 | | | 470.9 | |
商譽 | — | | | — | | | 471.4 | | | 149.6 | | | 621.0 | |
累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年8月12日的餘額(繼任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 471.4 | | | $ | 149.6 | | | $ | 621.0 | |
貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
資產剝離 | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | (4.2) | |
於2023年12月31日的結餘(繼任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 471.4 | | | $ | 145.3 | | | $ | 616.7 | |
商譽. 我們於2023年10月1日對我們的 二報告單位。我們評估了定性因素,並確定任何一個報告單位的公允價值都不太可能低於其公允價值(包括聲譽)。某些假設的變化或公司未能執行當前計劃可能會對報告單位的估計公允價值產生重大影響。
無形資產.無形資產包括淨資本化軟件開發成本、專利、商標和其他無形資產。在適用的情況下,無形資產按成本列賬,並在相關合同期或資產的估計壽命內按比例攤銷。續簽或延長公司無形資產期限的費用在發生時列為費用。
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迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
以下按主要類別彙總了有關無形資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繼任者 | | | 前身 |
| | | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘可用壽命 | | 毛收入 攜帶 量 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 量 | | | 毛收入 賬面金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 量 |
客户關係,網絡 | 17.1年份 | | $ | 555.5 | | | $ | (12.5) | | | $ | 543.0 | | | | $ | 662.3 | | | $ | (448.7) | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商標和商品名稱 | 18.0年份 | | 118.8 | | | (2.6) | | | 116.2 | | | | — | | | — | | | — | |
資本化的軟件開發 | 8.1年份 | | 22.0 | | | (1.1) | | | 20.9 | | | | 245.2 | | | (202.7) | | | 42.5 | |
技術知識和開發成本非軟件 | 6.0年份 | | 193.3 | | | (12.5) | | | 180.8 | | | | 48.7 | | | (48.7) | | | — | |
其他 | 1.5年份 | | 40.6 | | | (10.2) | | | 30.4 | | | | 48.7 | | | (47.2) | | | 1.5 | |
其他無形資產,淨額 | | | 374.7 | | | (26.4) | | | 348.3 | | | | 342.6 | | | (298.6) | | | 44.0 | |
總 | | | $ | 930.2 | | | $ | (38.9) | | | $ | 891.3 | | | | $ | 1,004.9 | | | $ | (747.3) | | | $ | 257.6 | |
當技術可行性確定後,開發將出售、租賃或以其他方式營銷的外部使用軟件所產生的成本將資本化。這些成本包括在其他資產中,並在估計使用壽命內以直線法攤銷,範圍從 三至五年.當產品可供全面發行時,攤銷開始。資本化成本包括直接勞動力和相關管理費用。技術可行性之前或全面發佈之後發生的成本在發生時計入費用。公司定期審查,以確保未攤銷計劃成本仍可從未來收入中收回。如果未來收入不支持未攤銷程序成本,則軟件產品未攤銷資本化成本超過可變現淨值的金額將被減損。
下表確定了與總資本軟件開發有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 13.8 | | | | $ | 42.5 | | | $ | 43.2 | | | $ | 38.0 | |
大寫 | 9.8 | | | | 13.1 | | | 28.7 | | | 31.1 | |
攤銷 | (1.8) | | | | (12.4) | | | (14.1) | | | (23.3) | |
減值 | — | | | | — | | | (9.8) | | | — | |
其他 | (0.9) | | | | (6.1) | | | (5.5) | | | (2.6) | |
重新開始會計調整 | — | | | | (23.3) | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 20.9 | | | | $ | 13.8 | | | $ | 42.5 | | | $ | 43.2 | |
該公司的攤銷費用總額(不包括遞延融資成本)為美元42.8, $59.0, $96.2及$102.7分別為2023年8月12日至2023年12月31日的繼承期、2023年1月1日至2023年8月11日的繼承期以及截至2022年和2021年12月31日的年度。 預計年度攤銷費用如下:
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | |
| 估計攤銷 |
2024 | $ | 100.3 | |
2025 | 76.8 | |
2026 | 73.8 | |
2027 | 73.8 | |
2028 | 73.8 | |
此後 | 492.8 | |
| $ | 891.3 | |
注11: 產品保修
該公司為其客户提供標準制造商的保修,並在銷售時記錄潛在保修成本的相應估計負債。由於保修索賠而產生的估計未來義務基於歷史因素,例如勞動力費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換零件的成本。
公司保修責任餘額的變化如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
期初餘額 | $ | 26.6 | | | | $ | 28.3 | | | $ | 36.3 | |
應計項目 | 16.3 | | | | 18.8 | | | 19.5 | |
聚落 | (14.6) | | | | (21.9) | | | (26.4) | |
貨幣換算 | (0.3) | | | | 1.4 | | | (1.1) | |
期末餘額 | $ | 28.0 | | | | $ | 26.6 | | | $ | 28.3 | |
注12:重組
2021年第四季度,公司完成了一項名為DNNOW的多年重組和轉型計劃的執行。累計為#美元218.9截至2021年12月31日發生的費用。這些費用包括#美元。200.2這些費用包括遣散費,其餘部分用於向本組織以外人員過渡的費用,以及向協助我們向共享服務模式過渡的第三方組織支付的諮詢費。
2023年第四季度,公司完成了2022年第二季度宣佈的2022年計劃。重點是精簡業務、提高效率和實現流程數字化。實現的節省符合預期。該舉措最大的支出涉及遣散費,而其餘支出主要涉及與轉型進程有關的過渡人員和諮詢費
下表彙總了不包括上述減值的公司重組和轉型費用對截至12月31日的年度綜合經營報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
銷售成本--服務 | $ | (1.4) | | | | $ | 5.3 | | | $ | 7.7 | | | $ | 13.0 | |
銷售成本--產品 | (1.5) | | | | 0.8 | | | 13.1 | | | 2.4 | |
銷售和管理費用 | 25.4 | | | | 29.4 | | | 94.4 | | | 13.1 | |
研究、開發和工程費用 | 0.1 | | | | 1.5 | | | 9.0 | | | (0.3) | |
出售資產損失淨額 | — | | | | 1.9 | | | — | | | — | |
總 | $ | 22.6 | | | | $ | 38.9 | | | $ | 124.2 | | | $ | 28.2 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
截至2023年8月11日,管理層確定重組應計的公允價值接近公允價值;因此,未記錄Fresh Start Accounting的公允價值調整。
下表總結了公司重組遣散費應計餘額和相關活動:
| | | | | |
2021年1月1日餘額(前身) | $ | 62.9 | |
已發生的負債 | 15.4 | |
已支付/結算的負債 | (43.0) | |
2021年12月31日餘額(前身) | $ | 35.3 | |
已發生的負債 | 62.5 | |
已支付/結算的負債 | (53.6) | |
2022年12月31日的餘額(前身) | $ | 44.2 | |
已發生的負債 | 6.8 | |
已支付/結算的負債 | (37.0) | |
其他 | 0.4 | |
截至2023年8月12日的餘額(繼任者) | $ | 14.4 | |
已發生的負債 | 5.3 | |
已支付/結算的負債 | (9.4) | |
| |
於2023年12月31日的結餘(繼任者) | $ | 10.3 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注13: 債務
未償債務餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
應付票據—即期 | | | | |
信用額度 | $ | — | | | | $ | 0.9 | |
2023年定期貸款B貸款--美元 | — | | | | 12.9 | |
2023年定期貸款B貸款--歐元 | — | | | | 5.1 | |
2025年長期貸款b便利-美元 | — | | | | 5.3 | |
2025年長期貸款b便利-歐元 | — | | | | 1.1 | |
其他 | 0.3 | | | | 1.7 | |
| 0.3 | | | | 27.0 | |
短期遞延融資費 | — | | | | (3.0) | |
| $ | 0.3 | | | | $ | 24.0 | |
| | | | |
長期債務 | | | | |
2024年高級債券 | $ | — | | | | $ | 72.1 | |
2025年高級擔保票據--美元 | — | | | | 2.7 | |
2025年高級擔保票據-歐元 | — | | | | 4.7 | |
2026資產擔保貸款(ABL) | — | | | | 182.0 | |
2025年長期貸款b便利-美元 | — | | | | 529.5 | |
2025年長期貸款b便利-歐元 | — | | | | 95.5 | |
2026年2L期票據 | — | | | | 333.6 | |
2025年交換的高級擔保票據-美元 | — | | | | 718.1 | |
2025年交換的高級擔保票據-歐元 | — | | | | 379.7 | |
2025年超級優先定期貸款 | — | | | | 400.6 | |
出口設施 | 1,250.0 | | | | — | |
其他 | 3.6 | | | | 6.3 | |
| 1,253.6 | | | | 2,724.8 | |
長期遞延融資費 | (1.2) | | | | (139.0) | |
| $ | 1,252.4 | | | | $ | 2,585.8 | |
DID貸款和退出信貸協議
2023年6月5日,該公司作為借款人,與作為貸方的某些金融機構(貸方)、作為行政代理的GLAS USA LLC和作為抵押代理的GLAS Americas LLC簽訂了管轄DID融資的信貸協議(DID信貸協議),DID融資於同一天結束。DID融資機制提供兩批定期貸款,將在DID融資機制結束日期提供:(i)a $760.0b-1期和(ii)a $490.0B-2期付款。
2023年6月5日,除其他事項外,DIP融資的收益用於:(I)全額償還超級優先融資(定義見下文)項下的定期貸款債務,包括全額保費;以及(Ii)全額償還ABL融資(定義見下文)和現金抵押信用證。超級優先貸款的付款總額為#美元。492.3並由$組成401.3本金及利息,$20.0的保費,以及一整筆錢71.0。ABL貸款的付款,包括FILO部分(定義見下文)及其信用證的現金抵押,總額為#美元。241.0並由$組成211.2本金和利息以及美元29.8以現金為抵押的信用證。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
正如DIP信貸協議中進一步描述的那樣,DIP貸款機制規定了以下保費和費用:(I)相當於10.00重組後新普通股的百分比(僅限於因MIP而稀釋);(Ii)相當於13.50新普通股的百分比;(3)相當於7.00%的新普通股和(Iv)相當於7.00新普通股的百分比。根據協議條款,後備保費、預付保費和額外保費被視為於2023年5月30日賺取,而參與保費則於DIP融資機制的截止日期(即2023年6月5日)賺取。截至2023年6月30日,該公司根據與美國計劃相關的披露聲明中包含的權益價值的中點估計了DIP設施溢價的價值。如中所討論的注3,截至生效日期,公司根據披露報表中所載重組實體的企業價值的低端,根據計劃確定可分配的普通股價值為$2,150.0。因此,本公司記錄了對DIP融資溢價的調整,以在前身的最終結算資產負債表中反映該修訂價值。這項調整的金額,$32.6,被前任記錄為業務説明中的重組項目。2023年8月11日,在公司從重組程序中脱穎而出的同時,上述溢價和費用轉換為新普通股。轉換為股權的DIP溢價價值為$384.4如所述, 注3.
在生效日期(即2023年8月11日),本公司作為借款人簽訂了一項信貸協議(退出信貸協議),管理其1,250.0優先擔保定期貸款信貸安排(退出安排)與貸款人一起,Glas USA LLC作為行政代理,Glas America LLC作為抵押品代理。
在退出機制關閉的同時,公司現有的$1,250.0DIP融資機制被終止,DIP融資機制下的未償還貸款被轉換為退出融資機制下的未償還貸款(轉換),而根據DIP融資機制授予的留置權和擔保,包括本公司在美國和某些外國司法管轄區組織的某些子公司授予的所有擔保和留置權,將自動終止和解除。
關於轉換,整個$1,250.0根據退出安排,被視為在生效日期提取。退出機制將於2028年8月11日到期。
本公司可隨時償還退出融資項下的貸款;但在2025年2月11日或之前用某些債務的收益償還某些貸款時,必須附帶以下兩種債務之一的溢價1.00%或5.00償還貸款本金的%。保費金額是根據償還貸款所產生的債務類型而定的。根據退出機制借入和償還的金額不得再借入。
本公司在退出機制下的義務由本公司在美國組織的某些子公司(擔保人)提供擔保。退出貸款和相關擔保以完善的優先擔保權益和對公司和每位擔保人的幾乎所有資產的留置權作為擔保。退出安排下的貸款按調整後的有擔保隔夜融資利率計息,利率為一個月期加7.50年利率百分比或調整後的基本税率加6.50每年的百分比。
退出機制包括先例條件、陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件,這些都是這種類型和規模的融資的慣例。違約事件既包括信貸事件,也包括非信貸事件,如控制權變更、不支付本金或利息等。如果發生違約,貸款人可以宣佈未償還金額立即到期和應付。
信用額度
該公司擁有各種國際短期信貸額度,借款限額總計為#美元。8.2及$25.9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,短期未承諾額度下的剩餘可用金額為美元8.2及$25.0。截至2022年12月,短期未承諾信貸額度上未償還借款的加權平均利率為11.02百分比。短期未承諾線路在以下時間內到期一年。這些信貸額度支持營運資金、供應商融資和外匯衍生品。
重組程序
根據計劃,自生效之日起,本公司與下列債務工具有關的所有債務均已取消:
•8.502024年到期的高級票據(2024年優先票據),根據契約發行,日期為2016年4月19日,由作為發行人的公司、作為擔保人的若干債務人和作為受託人的美國銀行信託公司的繼任者National Association的ComputerShare Trust Company,NA發行,經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、放棄或以其他方式修改;
•9.375%2025年到期的高級擔保票據(第一批留置權美國票據,上文稱為“2025年高級擔保票據-美元”和“2025年新高級擔保票據-歐元”),根據修訂和重述的高級擔保票據契約發行,日期為2022年12月29日,由作為發行人的公司、作為擔保人的某些債務人、作為受託人的美國銀行信託公司、作為票據抵押品代理的Glas America LLC發行,經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、放棄或以其他方式修改;
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
•9.000%2025年到期的高級擔保票據(第一批留置權歐元票據,上稱“2025年高級擔保票據-歐元”和“2025年新高級擔保票據-歐元”),根據修訂和重述的高級擔保票據契約發行,日期為2022年12月29日,發行人為迪博爾德荷蘭公司,公司作為擔保人,若干債務人作為擔保人,美國銀行信託公司、國民協會作為受託人,Glas America LLC作為票據抵押品代理,經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、豁免或以其他方式修改;
•8.50%/12.50%2026年到期的高級擔保實物票據(2L票據,連同2024年高級票據、第一批留置權美國票據和第一批留置權歐元票據),根據高級擔保實物票據契約發行,日期為2022年12月29日,由本公司(作為發行人)、若干債務人(作為擔保人)、ComputerShare Trust Company、NA(作為美國銀行信託公司的繼任者)、National Association(作為受託人)和Glas America LLC(作為票據抵押品代理)發行,經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、放棄或以其他方式修改;
•信貸協議,日期為2015年11月23日(以上稱為“2023年定期貸款b貸款”),由本公司(借款人)、若干債務人(擔保人)、銀行、金融機構及其他貸款方及摩根大通銀行(行政代理人)訂立,經不時修訂、重述、修訂及重述、補充、豁免或以其他方式修改;及
•信貸協議,日期為2022年12月29日(上稱“2025年新定期貸款b融資”),由本公司(作為借款人)、若干債務人(作為擔保人)、銀行、金融機構及其他貸款人不時、摩根大通銀行(行政代理)及Glas America LLC(作為抵押品代理)訂立,並不時予以修訂、重述、修訂及重述、補充、豁免或以其他方式修改。
2022年重組活動
在用DIP融資所得款項支付相關票據時,前身的所有下列債務均已註銷。
•超級優先貸款-於2022年12月29日,本公司與德國DieboldNixdorf Holding GmbH(超級優先借款人)訂立了一項信貸協議(超級優先信貸協議),提供一項金額為1美元的超級優先擔保定期貸款400.0(超級優先機制)。在2022年12月關於超級優先權貸款的結算日,超級優先權借款人借入了全部#美元。400.0可用定期貸款(最優先定期貸款)。最優先定期貸款將於2025年7月15日到期。2023年6月5日,DIP融資所得款項用於全額償還超級優先信貸協議下的定期貸款義務,包括全額溢價。
•ABL循環信貸及擔保協議-於2022年12月29日,本公司與附屬借款人(連同本公司及ABL借款人)訂立循環信貸及擔保協議(ABL信貸協議)。ABL信貸協議規定了一個以資產為基礎的循環信貸安排(ABL貸款),包括三個部分(分別為A部分、B部分和C部分),總承諾額最高可達#美元。250.0,包括一批高達$的承諾額155.0,b批承擔額,最高可達$25.0以及最高可達#美元的C檔承諾70.0。在2022年12月關於ABL循環信貸和擔保協議的結算日,某些ABL借款人總共借入#美元182.0在ABL貸款機制下,包括#美元122.0A批貸款和美元60.0一批C級貸款。ABL貸款將於2026年7月20日到期,到期日期為91本金總額超過$的借入款項(定期貸款或2024年優先票據除外,並未與2022年12月的再融資交易有關)的到期日之前25.0本公司或其任何附屬公司所產生的費用。2023年6月5日,DIP貸款的收益用於全額償還ABL貸款和現金抵押信用證。
•FILO修正案-於2023年3月21日,本公司及其若干附屬公司訂立了對ABL信貸協議的修訂及有限豁免(FILO修正案)。FILO修正案規定了ABL信貸協議下的額外承諾額(FILO部分),包括優先擔保的“最後退出”定期貸款安排(FILO貸款)。一筆額外款項$55.0FILO融資機制下的貸款於2023年3月21日全額借款。FILO貸款於2023年6月4日到期。2023年6月5日,DIP融資機制的收益用於全額償還FILO部分。
以下為融資安排信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 指數和利潤率 | | | 到期日/終止日 | | 初始任期年數(年) |
出口設施(i) | | SOFR+7.50% | | | 2028年8月 | | 5.0 |
(i)SOFR,地板為 4.0百分比
公司債務工具的利息費用為美元64.7, $148.7, $187.9及$180.0分別為2023年8月12日至2023年12月31日的繼承期、2023年1月1日至2023年8月11日的繼承期以及截至2022年和2021年12月31日的年度。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注14: 可贖回的非控股權益
可贖回非控股權益的變化如下:
| | | | | |
| 前身 |
| 2021 |
1月1日的餘額 | $ | 19.2 | |
| |
| |
| |
看跌期權的終止 | (19.2) | |
12月31日的結餘 | $ | — | |
前身公司達成一項協議,通過非控股股東總計美元的注資,減少其在歐洲某家合併但非全資子公司的所有權比例12.7.簽訂協議後,前身公司保持該子公司的控股權。隨後,本可以要求前身公司收購非控股股份的看跌期權被不可挽回地放棄,從而減少了可贖回的非控股權益, 零.
注15:累計其他綜合收益(虧損)
下表按組成部分總結了公司淨税後AOCI的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻譯 | | 外幣對衝 | | 利率對衝 | | 退休金和其他退休後福利 | | | | 其他 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
2021年12月31日餘額(前身) | $ | (310.9) | | | $ | (1.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (64.6) | | | | | $ | (1.5) | | | $ | (378.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | (41.2) | | | — | | | 5.5 | | | 0.9 | | | | | 2.8 | | | (32.0) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | — | | | (0.6) | | | 51.1 | | | | | — | | | 50.5 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | (41.2) | | | — | | | 4.9 | | | 52.0 | | | | | 2.8 | | | 18.5 | |
2022年12月31日的餘額(前身) | $ | (352.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | (12.6) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (360.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(2) | 28.7 | | | 4.7 | | | 3.4 | | | 0.1 | | | | | — | | | 36.9 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | | | — | | | 3.1 | |
重新開始會計調整 | 323.4 | | | (2.8) | | | (8.7) | | | 9.4 | | | | | (1.3) | | | 320.0 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 352.1 | | | 1.9 | | | (5.3) | | | 12.6 | | | | | (1.3) | | | 360.0 | |
2023年8月12日餘額(繼任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(3) | 14.2 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | | | (0.4) | | | 13.6 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | | | — | | | (6.0) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 14.2 | | | (0.1) | | | — | | | (6.1) | | | | | (0.4) | | | 7.6 | |
於2023年12月31日的結餘(繼任者) | $ | 14.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (6.1) | | | | | $ | (0.4) | | | $ | 7.6 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(1) 翻譯構成部分內改敍前的其他全面收入(虧損)不包括$(5.9可歸因於非控股權益的翻譯)。
(2) 翻譯構成部分內改敍前的其他全面收入(虧損)不包括$(9.7可歸因於非控股權益的翻譯)。
(3) 翻譯構成部分內改敍前的其他全面收入(虧損)不包括$(0.2可歸因於非控股權益的翻譯)。
下表總結了從AOCI重新分類的金額的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | | 從AOCI重新分類的金額 | | 從AOCI重新分類的金額 | | 運營説明書中受影響的行項目 |
利率對衝(扣除税款美元0.1前身時期) | $ | — | | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | 利息開支 |
養卹金和退休後福利: | | | | | | | | |
淨先前服務利益(成本)攤銷(扣除税款美元(0.2)在繼承期和$0.2及$0.0,分別在前身時期) | 0.4 | | | | (0.2) | | | 2.4 | | | (1) |
年內確認的精算(損失)淨收益(扣除税款美元2.6在繼承期和$(4.9)及$0.0分別在前身時期) | (6.5) | | | | 4.2 | | | 38.5 | | | (1) |
因結算而確認的淨精算收益(損失)(扣除税款)美元0.0在後續期內$1.1及$0.0分別在前身時期) | 0.1 | | | | (0.9) | | | 10.2 | | | (1) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6.0) | | | | 3.1 | | | 51.1 | | | |
| | | | | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | (6.0) | | | | $ | 3.1 | | | $ | 50.5 | | | |
(1) 養卹金及其他退休後福利構成部分計入定期福利淨成本(見綜合財務報表附註17)。
注16:資產剝離
繼承人資產剝離
在後繼期內,本公司出售了其被歸類為持有待售的非核心歐洲零售業務。
前身資產剝離
在2022年第一季度和第二季度,公司收到淨收益#美元5.8及$4.7,分別來自德國的反向自動售貨機業務出售。該公司於2021年第四季度就其德國反向自動售貨業務簽署了剝離協議,但由於截至2021年12月31日仍在等待監管程序,交易尚未完成。2021年與這筆交易相關的減值損失記錄為#美元。1.3.
在2022年第三季度,該公司收到了3.5與出售沒有賬面價值的信息技術資產有關的現金收益。
在2022年第四季度,該公司收到了2.7現金收益和已確認的美元1.9與比利時一棟大樓的出售有關的收益。
2021年第二季度,本公司剝離了亞太區電子安全業務,這是銀行業務的非核心、全資擁有的部分。這筆交易帶來了大約$的收益。1.0現金收益為美元5.8.
2021年第四季度,公司剝離了非核心、全資擁有的歐洲ERP業務ProSystems it GmbH,導致銷售虧損1美元3.9百萬美元,現金對價分配淨額為$4.7.
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注17:福利計劃
合格的退休福利。該公司有一項涵蓋某些美國員工的合格退休計劃,自2003年以來一直對新參與者關閉,並自2013年12月以來凍結。
該公司有許多非美國的固定福利計劃,涵蓋主要位於歐洲的合格員工,其中最重要的是德國計劃。這些計劃的福利主要基於每個員工的最終工資,並根據通貨膨脹進行年度調整。德國的債務包括僱主出資的養老金計劃和遞延補償計劃。僱主出資的養卹金計劃以固定繳款計劃方面與業績有關的直接承諾為基礎。根據個人薪級表分組、合同分類或收入水平,每個受益人每年都會收到不同的繳款。繳費乘以適用於各自養卹金計劃的年齡係數,並記入僱員的個人退休賬户。退休賬户可在退休時以一次性支付或最高可達十年.
該公司在美國以外還有其他固定福利計劃,由於重要性,此處未提及這些計劃。
補充行政人員退休福利。該公司在美國有不合格的養老金計劃,為某些高管提供補充退休福利,這些福利自2013年12月以來也被凍結。福利在退休時根據參與者報酬的一個百分比支付,如定義的那樣。
其他好處。除提供退休福利外,公司還為某些退休員工提供退休後醫療和人壽保險福利(簡稱其他福利)。在美國,符合條件的退休員工可根據在公司的服務年限、退休年齡和集體談判協議享受這些福利。沒有計劃資產,公司在支付索賠時為福利提供資金。退休後福利債務是根據醫療和人壽保險計劃的條款以及相關的精算假設和保健費用趨勢率確定的。
下表列出了公司美國固定福利養老金計劃的福利義務變化、計劃資產變化和資金狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利義務的變更 | | | | | | | |
期初的福利義務 | | $ | 351.5 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 584.4 | |
| | | | | | | |
利息成本 | | 7.6 | | | | 11.9 | | | 17.3 | |
精算損失(收益) | | 10.1 | | | | (10.1) | | | (133.8) | |
| | | | | | | |
付福利 | | (6.9) | | | | (10.1) | | | (25.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聚落 | | — | | | | — | | | (82.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末福利義務 | | 362.3 | | | | 351.5 | | | 359.8 | |
計劃資產變動 | | | | | | | |
期初計劃資產的公允價值 | | 293.3 | | | | 293.0 | | | 511.3 | |
計劃資產的實際回報率 | | 14.3 | | | | 8.4 | | | (113.8) | |
僱主供款 | | 1.2 | | | | 2.0 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
付福利 | | (6.9) | | | | (10.1) | | | (25.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聚落 | | — | | | | — | | | (82.4) | |
計劃資產期末公允價值 | | 301.9 | | | | 293.3 | | | 293.0 | |
資金狀況 | | $ | (60.4) | | | | $ | (58.2) | | | $ | (66.8) | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表列出了公司非美國固定福利計劃的福利義務變化、計劃資產變化和資金狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利義務的變更 | | | | | | | |
期初的福利義務 | | $ | 306.4 | | | | $ | 297.5 | | | $ | 420.5 | |
服務成本 | | 2.7 | | | | 3.9 | | | 8.9 | |
利息成本 | | 4.3 | | | | 7.2 | | | 4.1 | |
精算損失(收益) | | 15.9 | | | | 5.5 | | | (80.5) | |
計劃參與者繳費 | | 0.1 | | | | 1.1 | | | 1.2 | |
付福利 | | (2.9) | | | | (4.6) | | | (6.5) | |
圖則修訂 | | (0.6) | | | | — | | | (2.4) | |
| | | | | | | |
削減 | | — | | | | (0.1) | | | — | |
聚落 | | (2.9) | | | | (16.8) | | | (24.6) | |
| | | | | | | |
外幣影響 | | 3.4 | | | | 12.7 | | | (22.9) | |
既得福利計劃和其他 | | (0.3) | | | | — | | | (0.3) | |
期末福利義務 | | 326.1 | | | | 306.4 | | | 297.5 | |
計劃資產變動 | | | | | | | |
期初計劃資產的公允價值 | | $ | 333.3 | | | | $ | 325.3 | | | $ | 394.4 | |
計劃資產的實際回報率 | | 15.2 | | | | 14.5 | | | (27.6) | |
僱主供款 | | 2.9 | | | | 1.0 | | | 10.9 | |
計劃參與者繳費 | | 0.1 | | | | 1.1 | | | 1.2 | |
付福利 | | (2.9) | | | | (4.6) | | | (6.5) | |
外幣影響 | | 2.9 | | | | 12.8 | | | (22.5) | |
| | | | | | | |
聚落 | | (2.9) | | | | (16.8) | | | (24.6) | |
計劃資產期末公允價值 | | 348.6 | | | | 333.3 | | | 325.3 | |
資金狀況 | | $ | 22.5 | | | | $ | 26.9 | | | $ | 27.8 | |
下表列出了福利義務的變化、計劃資產的變化以及公司其他福利的資金狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利義務的變更 | | | | | | | |
期初的福利義務 | | $ | 4.1 | | | | $ | 4.3 | | | $ | 5.7 | |
| | | | | | | |
利息成本 | | 0.1 | | | | 0.2 | | | 0.2 | |
精算損失(收益) | | 0.4 | | | | 0.1 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
付福利 | | (0.6) | | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣影響 | | — | | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
期末福利義務 | | 4.0 | | | | 4.1 | | | 4.3 | |
計劃資產變動 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
僱主供款 | | 0.6 | | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
付福利 | | (0.6) | | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
計劃資產期末公允價值 | | — | | | | — | | | — | |
資金狀況 | | $ | (4.0) | | | | $ | (4.1) | | | $ | (4.3) | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表列出了公司截至12月31日及截至12月31日年度的固定福利養老金計劃和其他福利的合併資產負債表列示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
養老金福利-美國計劃 | | | | |
非流動資產 | $ | — | | | | $ | — | |
流動負債 | — | | | | 3.5 | |
非流動負債 (1) | 60.4 | | | | 63.3 | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | |
未確認的精算淨(損失) 增益 (2) | (2.1) | | | | (77.3) | |
未確認的先前服務(成本)收益 (2) | — | | | | — | |
確認淨額 | $ | 58.3 | | | | $ | (10.5) | |
| | | | |
養老金福利-非美國計劃 | | | | |
非流動資產 | $ | 70.3 | | | | $ | — | |
流動負債 | 4.3 | | | | 3.1 | |
非流動負債 (1) | 43.5 | | | | (30.9) | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | |
未確認的精算淨(損失) 增益 (2) | (6.6) | | | | 45.4 | |
未確認的先前服務(成本)收益 (2) | 0.6 | | | | 5.9 | |
確認淨額 | $ | (28.5) | | | | $ | 23.5 | |
| | | | |
其他好處 | | | | |
非流動資產 | $ | — | | | | $ | — | |
流動負債 | 0.4 | | | | 0.5 | |
非流動負債 (1) | 3.6 | | | | 3.8 | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | |
未確認的精算淨(損失) 增益 (2) | (0.5) | | | | 5.6 | |
未確認的先前服務(成本)收益 (2) | — | | | | — | |
確認淨額 | $ | 3.5 | | | | $ | 9.9 | |
(1) 包括在合併資產負債表中的養老金、退休後和其他福利。
(2) 代表尚未確認為淨定期福利成本組成部分的累計其他全面收益(損失)金額。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表列出了公司設定福利養老金計劃和其他福利的累計其他綜合收益(損失)變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
養老金福利-美國計劃 | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | — | | | | $ | (77.3) | | | $ | (94.9) | |
| | | | | | | |
期內確認的精算淨收益(損失) | | (2.1) | | | | 7.9 | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
期內發生的精算淨收益(損失) | | — | | | | 0.4 | | | 4.4 | |
因結算而確認的精算淨收益(損失) | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新開始會計調整 | | — | | | | 69.0 | | | — | |
| | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (2.1) | | | | $ | — | | | $ | (77.3) | |
| | | | | | | |
養老金福利-非美國計劃 | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | — | | | | $ | 51.3 | | | $ | 17.7 | |
期內確認的先前服務抵免(成本) | | 0.6 | | | | (0.4) | | | 2.4 | |
期內確認的精算淨收益(損失) | | (6.5) | | | | 1.2 | | | 38.4 | |
| | | | | | | |
期內發生的精算淨收益(損失) | | — | | | | (2.2) | | | (1.6) | |
因結算而確認的精算淨收益(損失) | | 0.1 | | | | (2.0) | | | (4.1) | |
外幣影響 | | (0.2) | | | | 2.2 | | | (1.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新開始會計調整 | | — | | | | (50.1) | | | — | |
期末餘額 | | $ | (6.0) | | | | $ | — | | | $ | 51.3 | |
| | | | | | | |
其他好處 | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | — | | | | $ | 5.6 | | | $ | 4.8 | |
| | | | | | | |
期內確認的精算淨收益(損失) | | (0.5) | | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
期內發生的精算淨收益(損失) | | — | | | | (0.3) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
外幣影響 | | — | | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新開始會計調整 | | — | | | | (5.5) | | | — | |
期末餘額 | | $ | (0.5) | | | | $ | — | | | $ | 5.6 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表列出了公司固定福利養老金計劃和其他福利的淨定期福利成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | |
養老金福利-美國計劃 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 7.6 | | | | $ | 11.9 | | | $ | 17.3 | | | $ | 15.9 | |
| | | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | | (6.0) | | | | (11.0) | | | (21.2) | | | (22.3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
確認淨精算(收益)損失 | | — | | | | 0.4 | | | 4.4 | | | 8.9 | |
| | | | | | | | | |
結算(收益)損失 | | — | | | | — | | | 14.3 | | | — | |
| | | | | | | | | |
定期淨收益成本 | | $ | 1.6 | | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.8 | | | $ | 2.5 | |
| | | | | | | | | |
養老金福利-非美國計劃 | | | | | | | | | |
服務成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 8.9 | | | $ | 9.8 | |
利息成本 | | 4.3 | | | | 7.2 | | | 4.1 | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | | (5.2) | | | | (8.4) | | | (14.5) | | | (14.5) | |
| | | | | | | | | |
攤銷先前服務費用 | | — | | | | (0.5) | | | (0.4) | | | (0.1) | |
確認淨精算(收益)損失 | | — | | | | (2.2) | | | (1.6) | | | 0.3 | |
減損 | | — | | | | (0.1) | | | — | | | — | |
結算(收益)損失 | | 0.1 | | | | (2.1) | | | (4.1) | | | (1.1) | |
| | | | | | | | | |
定期淨收益成本 | | $ | 1.9 | | | | $ | (2.2) | | | $ | (7.6) | | | $ | (2.7) | |
| | | | | | | | | |
其他好處 | | | | | | | | | |
服務成本 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
利息成本 | | 0.1 | | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
確認淨精算(收益)損失 | | — | | | | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期淨收益成本 | | $ | 0.1 | | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.0 | |
下表顯示了截至12月31日累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
預計福利義務 | $ | 362.3 | | | $ | 216.2 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 189.2 | |
累積利益義務 | $ | 362.3 | | | $ | 203.6 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 181.6 | |
計劃資產公平值 | $ | 301.9 | | | $ | 63.7 | | | | $ | 293.0 | | | $ | 51.7 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表代表用於確定福利義務的加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
養老金福利-美國計劃 | | | | | | |
貼現率 | 5.52% | | | 5.69% | | 5.59% |
薪酬增長率 | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | |
養老金福利-非美國計劃 | | | | | | |
貼現率 | 4.87% | | | 4.76% | | 4.92% |
薪酬增長率 | 4.25% | | | 3.88% | | 3.88% |
| | | | | | |
其他好處 | | | | | | |
貼現率 | 6.97% | | | 6.83% | | 6.84% |
薪酬增長率 | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 |
下表代表用於確定定期福利成本的加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
養老金福利-美國計劃 | | | | | | |
貼現率 | 5.69% | | | 5.59% | | 2.99% |
計劃資產的預期長期回報 | 5.25% | | | 5.25% | | 5.25% |
薪酬增長率 | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | |
養老金福利-非美國計劃 | | | | | | |
貼現率 | 4.76% | | | 4.92% | | 2.39% |
計劃資產的預期長期回報 | 3.75% | | | 3.75% | | 3.30% |
薪酬增長率 | 3.91% | | | 3.88% | | 3.89% |
| | | | | | |
其他好處 | | | | | | |
貼現率 | 6.83% | | | 6.84% | | 4.22% |
計劃資產的預期長期回報 | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 |
薪酬增長率 | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 |
貼現率是通過分析優質產品的平均回報來確定的(即,AA評級)固定收益投資以及截至計量日某些廣泛使用的基準指數的同比比較。計劃資產的預期長期回報率主要使用計劃的當前資產配置及其預期回報率確定。在確定預期長期回報率時,該公司還考慮了其投資顧問提供的信息、使用12月31日衡量日期對其他公司的調查以及公司的歷史資產表現。薪酬增長率假設反映了公司的長期實際經驗以及未來和近期前景。
2021年,精算師協會發布了新的死亡率表(Pri-2012)和預測量表,這些量表是根據最近測量不同羣體死亡率的研究得出的。截至2023年12月31日,公司使用Pri-2012死亡率表和MP-2021死亡率預測量表。2022年還使用了Pri-2012死亡率表。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表代表了假定的醫療成本趨勢比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
假設明年的醫療保健成本趨勢率 | 5.6% | | | 5.7% | | 6.0% |
假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | 4.2% | | | 4.2% | | 4.0% |
利率達到最終趨勢利率的那一年 | 2046 | | | 2046 | | 2046 |
美國就業後福利計劃的醫療保健趨勢費率根據實際索賠經驗的結果進行審查。該公司使用的初始醫療保健成本趨勢 5.6百分比,5.7百分比和6.02023年8月12日至2023年12月31日期間、2023年1月1日至2023年8月11日期間和截至2022年12月31日的年度分別為%,最終趨勢率為 4.22046年達到了%。假設的醫療保健成本趨勢率對醫療保健計劃報告的金額影響不大。
假設的醫療成本趨勢比率每變化一個百分點,對總服務和利息成本以及退休後福利義務的影響就微乎其微。
該公司在美國有一項養老金投資政策,旨在根據預期的福利支出實現充足的資金狀況,並建立符合或超過回報假設的資產配置,同時保持謹慎的風險水平。這些計劃的目標資產分配根據計劃的資金狀況進行調整。隨着資金狀況的改善或下降,債務安全目標配置將分別增加和減少。本公司利用外部顧問的服務進行資產負債建模,設定適當的資產配置目標,以及選擇和監測專業投資經理。
美國的計劃資產投資於股權和固定收益證券、另類資產和現金。在股票資產類別中,投資政策規定了對一系列上市證券的投資,包括按價值、增長和市值規模多樣化的國內和國際股票。在固定收益資產類別中,投資政策規定投資於廣泛的公開交易債務證券,其中相當大一部分分配給長期策略,以部分抵消相對於計劃負債的利率風險。另類資產類別包括對多元化策略的投資,這些投資具有穩定和經過驗證的記錄,與美國股市的相關性較低。根據符合當地資金規定的各種投資政策,美國以外的幾個計劃也投資於各種資產。
下表彙總了公司在2024年對這些資產類別的目標配置,在美國至少每季度在定義的範圍內重新調整,以及公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的實際養老金計劃資產配置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 目標 | | 實際 | | 目標 | | 實際 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
股權證券 | | 41% | | 39% | | 43% | | 51% | | 51% | | 52% |
債務證券 | | 50% | | 51% | | 48% | | 29% | | 29% | | 26% |
房地產 | | 4% | | 5% | | 7% | | 8% | | 8% | | 8% |
其他 | | 5% | | 5% | | 2% | | 12% | | 12% | | 14% |
總 | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表總結了根據截至2023年12月31日公司計劃資產的假設(輸入)分類為三級層級的公允價值,如合併財務報表註釋1所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | NAV | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | NAV |
現金和短期投資 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.5 | | | $ | 10.7 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
國際發達市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 178.7 | | | 178.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
國際公司債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.3 | | | 56.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定基金和指數基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.9 | | | 43.9 | | | — | | | — | |
共同集體信託 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產(a) | | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | | | 26.3 | | | — | | | 13.1 | | | 13.2 | |
其他(B) | | 269.6 | | | — | | | — | | | 269.6 | | | 18.8 | | | — | | | — | | | 18.8 | |
另類投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股權基金(c) | | 13.6 | | | — | | | — | | | 13.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另類投資(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | 0.2 | | | — | | | 12.9 | |
計劃資產年終公允價值 | | $ | 301.9 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 298.4 | | | $ | 348.6 | | | $ | 289.8 | | | $ | 13.1 | | | $ | 45.7 | |
下表總結了截至2022年12月31日公司計劃資產的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | NAV | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | NAV |
現金和短期投資 | | $ | 1.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.1 | | | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
國際發達市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170.4 | | | 167.5 | | | — | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
國際公司債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.6 | | | 50.1 | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定基金和指數基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.7 | | | 14.2 | | | — | | | 9.5 | |
共同集體信託 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產(a) | | 20.1 | | | — | | | — | | | 20.1 | | | 25.5 | | | — | | | 14.5 | | | 11.0 | |
其他(B) | | 263.1 | | | — | | | — | | | 263.1 | | | 16.8 | | | — | | | — | | | 16.8 | |
另類投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股權基金(c) | | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另類投資(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.2 | | | 0.3 | | | — | | | 16.9 | |
計劃資產年終公允價值 | | $ | 293.0 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | 290.4 | | | $ | 325.3 | | | $ | 243.5 | | | $ | 14.5 | | | $ | 67.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年和2022年,歸類為第3級投資的公允價值代表該計劃在私募股權、對衝和房地產基金中的權益。這些資產的公允價值根據相關投資經理報告的資產淨值確定。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
(a) 房地產共同集體信託。 房地產共同集體信託(CBP)的目標是通過投資於廣泛多元化、穩定佔用率的改善物業投資組合來實現長期回報。截至2023年12月31日,美國計劃對該Cct的投資約包括 21%辦公室, 32%住宅, 10零售額和38工業、現金和其他的百分比。截至2022年12月31日,對此CCT的投資,針對美國計劃,包括大約22%辦公室, 27%住宅, 10零售額和41工業、現金和其他的百分比。對房地產CCT的投資可以每季度贖回一次,條件是可用現金,並提前30天通知。
(b) 其他共同的集體信託。在2023年12月31日,大約53其他央企中有10%投資於固定收益證券,包括36%的公司債券和64在美國財政部和其他方面的百分比。大致19截至2023年12月31日的其他央企中,有1%投資於羅素1000基金大盤股指數基金,16佔國際基金的百分比,大約12在基金中的百分比,包括新興市場、實物資產和其他基金。在2022年12月31日,大約53其他有條件現金轉換的百分比投資於固定收益證券,包括大約36%的公司債券和64在美國財政部和其他方面的百分比。大致19截至2022年12月31日的其他央企中,有1%投資於羅素1000基金大盤股指數基金,16佔國際基金的百分比,大約12在基金中的百分比,包括新興市場、實物資產和其他基金。對所有普通集合信託證券的投資可以每天贖回。
(c) 私募股權基金。私人股本基金的目標是通過投資於私人股本有限合夥企業的多元化投資組合來實現長期回報,這些投資組合提供各種投資策略,目標是低波動性和與傳統資產類別的低相關性。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,這些私募股權基金的投資包括大約42百分比和26分別投資於收購私募股權基金,這些私募股權基金通常投資於已制定商業計劃的成熟公司,大約31百分比和17在專注於利基投資策略的特殊情況下,私募股權投資基金和債務基金的百分比分別為27百分比和24分別為投資於早期發展或業務擴張的風險私募股權基金。私募股權基金的投資只有在獲得普通合夥人的書面同意後才能贖回,而普通合夥人的書面同意可能會被批准,也可能不會。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日,本公司的基礎資金無資金承諾為$1.6及$1.6,分別為。
(d) 其他另類投資。該公司的計劃資產包括保險合同、多策略投資基金和公司擁有的房地產。這些資產的公允價值是根據相關投資經理、保險公司和CTA受託人報告的資產淨值確定的。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表列出了預計在2024年確認的攤銷金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
先前服務貸方淨額 | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
淨虧損(收益)金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
該公司貢獻了$8.3其退休和其他福利計劃,包括對不合格計劃的繳費和從公司資產支付的福利。2023年,該公司收到了#美元的報銷22.8在截至2023年12月31日的年度內,從CTA資產向本公司支付直接從公司資產支付的福利。該公司預計將貢獻約$0.5它的另一個退休後福利計劃,並預計貢獻約$28.4其退休計劃,包括不合格計劃,以及在截至2024年12月31日的年度內直接從公司支付的福利。該公司預計報銷金額約為$20為其受託人在2023年支付的某些福利。預計將支付下列福利付款,這些付款反映了預期的未來服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 | | 其他好處 在醫療保險之後 D部分補貼 |
2024 | | $ | 23.1 | | | $ | 25.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2025 | | $ | 24.1 | | | $ | 20.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2026 | | $ | 24.9 | | | $ | 20.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2027 | | $ | 25.8 | | | $ | 22.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
2028 | | $ | 26.2 | | | $ | 24.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
2029-2033 | | $ | 133.9 | | | $ | 111.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | |
退休儲蓄計劃。該公司提供員工401(K)儲蓄計劃(儲蓄計劃),以鼓勵符合條件的員工通過工資扣減定期儲蓄。公司匹配由董事會決定,並至少每年進行一次評估。公司匹配總數為$2.4, $4.0, $7.0及$7.42023年8月12日至2023年12月31日期間、2023年1月1日至2023年8月11日期間以及2022年和2021年12月31日終了年度。該公司的基本匹配是50第一次的百分比6參與者合格捐款的百分比,受美國國税侷限制。
注18:租契
該公司利用租賃協議來滿足其運營需求。這些租賃通過使用辦公空間、倉庫、車輛和it設備來支持全球工作人員。本公司在其租賃資產組合中同時使用經營性和融資性租賃,然而,這些租賃中的大多數被歸類為經營性租賃。租賃資產組合的很大一部分是車隊車輛和it辦公設備;然而,房地產租賃構成了使用權資產價值的大部分。租賃協議在全球範圍內得到使用,其中最大的地點集中在美國、德國和印度。
本公司就2019年1月1日通過的ASU編號2016-02租約做出了以下選擇:
| | | | | |
● | 公司選擇了新標準中過渡指導允許的一攬子實際權宜之計,使公司能夠繼續進行關於租賃定義、租賃分類和初始直接成本的ASC 840評估。 |
● | 與土地地役權有關的實際權宜之計並不適用,因為該公司目前沒有利用任何地役權。 |
● | 本公司拒絕事後實際權宜之計,以確定現有租約的租期和ROU資產減值。拒絕事後實際權宜之計的決定導致在過渡期間依賴ASC 840項下的評估,並在未來依賴ASC 842項下的重新評估。 |
● | 該公司拒絕了短期租賃例外,因此確認了ROU資產和租賃負債餘額中的所有租賃。根據ASC 842的要求,一個月或一個月以下的租賃不包括在餘額中。 |
● | 本公司選擇不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開,而是將每個單獨的租賃組成部分和與之相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分在資產負債表上確認。這一選擇是針對所有類別的標的資產進行的。 |
● | 本公司選擇使用分組/組合方法,對過渡時期的租約適用折扣率,對於某些租賃組,如果確定使用這種方法與逐個租約的方法沒有實質性差異,則選擇使用分組/組合方法。 |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
該公司的租賃人口的初始租賃條款從一年到大約十五年。部分租賃包括 一或有更多續訂選項,續訂條款可將租期從六個月至15好幾年了。本公司採用合理確定的門檻評估該等續期/延期選項,該門檻較高,因此,就會計目的而言,其大部分租賃條款不包括續期期限。對於本公司合理確定會續簽的租約,這些可選期限包括在租賃期內,因此計入淨資產收益率和租賃負債的計量。該公司的一些租約包括提前終止租約的選項。終止選擇權的條款和條件因合同而異,對於公司合理確定使用這些選擇權的租約,在計量ROU資產和租賃負債時確認的條款和付款已相應更新。此外,在若干無固定期限的租賃安排中,公司有權在第一年之後的任何時間繼續或終止該安排。本術語用於衡量淨資產收益率和租賃負債。
下表彙總了與公司租賃人口相關的加權平均剩餘租賃期限和貼現率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | | | |
經營租約 | 4.8 | | | 5.8 |
融資租賃 | 2.5 | | | 3.1 |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租約 | 8.3% | | | 15.4% |
融資租賃 | 6.6% | | | 11.9% |
某些租賃協議包括基於各種全球指數或費率的付款。這些付款金額是使用租賃開始或過渡日期的指數或比率預測的,並以淨資產收益率和租賃負債計量。其他租賃包含基於標的資產實際使用情況的可變付款,因此不在資產或負債中計量,因為可變付款不是基於指數或費率。對於房地產租賃,這些付款通常與未承諾的維護或公用事業費用掛鈎;對於設備租賃,這些付款通常與實際產量或運行時間掛鈎。這些金額通常在收到發票時就知道了,也就是確認費用的時候。在極少數情況下,該公司的租賃協議可能包含剩餘價值擔保。本公司的租賃協議不包含任何限制或契諾,例如與股息或產生額外財務義務有關的限制或契諾。
截至2023年12月31日,本公司並無任何尚未開始但產生重大權利及義務的重大租約。
本公司決定一項安排在合同開始時是否為租賃或包括租賃。審查所有包含基礎資產使用權的合同,以確認合同符合租賃的定義。淨收益資產及負債於開始日期確認,並根據所界定租賃期內租賃付款的現值初步計量。
由於大多數租約不提供隱含利率,本公司根據開始日期可獲得的信息使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。為了適用遞增借款利率,制定了一個比率表,根據租賃期限和付款幣種為每份租賃分配適當的比率。對於擁有大量標的資產的租賃,採用了具有抵押利率的投資組合方法。根據類似的租賃條款和經濟環境對資產進行分組,使本公司合理地預期應用程序與逐個租賃的方法沒有實質性差異。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表彙總了12月31日終了年度的租賃費用構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
租賃費 | | | | | | | | |
經營租賃費用 | $ | 25.3 | | | | $ | 41.9 | | | $ | 75.7 | | | $ | 87.3 | |
融資租賃費用 | | | | | | | | |
ROU租賃資產的攤銷 | $ | 1.9 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 4.1 | | | $ | 2.9 | |
租賃負債利息 | $ | 0.2 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | |
可變租賃費用 | $ | 4.1 | | | | $ | 5.2 | | | $ | 10.1 | | | $ | 7.8 | |
下表彙總了租賃負債的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 | | 金融 |
2024 | $ | 46.6 | | | $ | 4.1 | |
2025 | 30.0 | | | 1.9 | |
2026 | 17.6 | | | 1.1 | |
2027 | 10.3 | | | 0.6 | |
2028 | 5.1 | | | 0.2 | |
此後 | 15.7 | | | — | |
總 | 125.3 | | | 7.9 | |
減去:現值折扣 | (20.6) | | | (0.6) | |
租賃責任 | $ | 104.7 | | | $ | 7.3 | |
下表總結了與租賃相關的現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | |
運營-運營現金流 | $ | 30.1 | | | | $ | 43.3 | | | $ | 76.2 | | | $ | 87.3 | |
財務-為現金流融資 | $ | 2.2 | | | | $ | 2.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 2.3 | |
財務-運營現金流 | $ | 0.2 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | |
換取租賃負債時獲得的ROU租賃資產: | | | | | | | | |
經營租約 | $ | 6.7 | | | | $ | 19.2 | | | $ | 28.1 | | | $ | 57.4 | |
融資租賃 | $ | 0.6 | | | | $ | 0.6 | | | $ | 7.4 | | | $ | 4.5 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表總結了與租賃相關的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
運營中 | $ | 98.7 | | | | $ | 108.5 | |
金融 | 6.9 | | | | 10.3 | |
租賃資產總額 | $ | 105.6 | | | | $ | 118.8 | |
| | | | |
流動負債 | | | | |
運營中 | $ | 39.6 | | | | $ | 39.0 | |
金融 | 3.7 | | | | 4.1 | |
非流動負債 | | | | |
運營中 | 65.1 | | | | 76.7 | |
金融 | 3.6 | | | | 5.7 | |
租賃總負債 | $ | 112.0 | | | | $ | 125.5 | |
融資租賃包括在 其他資產, 其他流動負債和長期債務在合併的資產負債表上。
注19:融資租賃應收款項
在某些情況下,本公司向客户提供融資安排,這些安排主要歸類並計入銷售型租賃。本公司在租賃期內採用實際利息法記錄利息收入和與融資應收賬款相關的任何費用或成本。
截至2023年12月31日,融資租賃應收賬款項下應收客户的未來最低付款額如下:
| | | | | |
2024 | $ | 7.9 | |
2025 | 4.6 | |
2026 | 4.1 | |
2027 | 3.1 | |
2028 | 2.8 | |
此後 | 1.9 | |
| $ | 24.4 | |
下表列出了截至12月31日的融資租賃應收賬款的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
應收最低租金總額 | $ | 24.4 | | | | $ | 28.1 | |
信貸損失準備 | (0.2) | | | | (0.2) | |
估計的未擔保剩餘價值 | — | | | | 0.1 | |
| 24.2 | | | | 28.0 | |
減: | | | | |
未賺取利息收入 | (0.9) | | | | (1.5) | |
未挖掘剩餘物 | — | | | | — | |
| (0.9) | | | | (1.5) | |
總 | $ | 23.3 | | | | $ | 26.5 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司的應收財務賬款及應收票據綜合撥備最低。截至2023年12月31日,融資租賃和應收票據單獨評估減值為$23.5及$0.5,沒有任何撥備記錄。截至2022年12月31日,融資租賃和應收票據單獨評估減值為$26.7及$0.5,沒有任何撥備記錄。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,已記錄的逾期融資應收賬款投資微乎其微,沒有任何融資應收賬款記錄投資逾期。90幾天或更長時間,並且仍在積累利息。
下表列出了該公司在截至12月31日的年度內出售的融資租賃應收賬款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 | | 2021 |
已售出融資租賃應收款 | $ | — | | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.9 | |
注20:衍生工具和套期保值活動
本公司面臨業務運作及經濟狀況所產生的若干風險,並透過使用衍生金融工具管理若干經濟風險,包括利率及匯率風險。該公司的利率衍生品用於管理可變利率借款的利息支出。
下表彙總了在衍生工具上確認的收益(損失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繼任者 | | | 前身 |
| | | 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
衍生工具 | | 合併業務報表分類 | | | | 2022 | | 2021 |
利率互換和非指定對衝 | | 利息開支 | $ | — | | | | $ | (0.5) | | | $ | (4.4) | | | $ | (8.4) | |
| | | | | | | | | | |
外匯遠期合約和現金流對衝 | | 淨銷售額 | — | | | | — | | | (0.1) | | | — | |
外匯遠期合約和現金流對衝 | | 銷售成本 | — | | | | — | | | (0.5) | | | 0.1 | |
外匯遠期合約和現金流對衝 | | 淨匯兑收益(虧損) | (0.4) | | | | — | | | — | | | (4.6) | |
| | | | | | | | | | |
總 | | | $ | (0.4) | | | | $ | (0.5) | | | $ | (5.0) | | | $ | (12.9) | |
外匯
非指定的限制語。該公司很大一部分業務和收入都是國際化的。因此,外匯匯率的變化可能會因非功能性貨幣資產和負債的重估而產生可觀的匯兑損益。公司的政策允許使用最長期限的外匯遠期合約24減少匯率波動對這些外幣資產和負債餘額的影響。該公司選擇不對其外匯遠期合約應用對衝會計。因此,即期損益抵消了匯兑損失中的重估損益,淨損益和遠期損益代表利息支出或收入。
利率
現金流對衝基金。該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新分類為利息費用,因為利息是對公司可變利率債務支付的。該公司估計,明年將有少量金額重新分類為利息費用減少。
該公司不將衍生品用於交易或投機目的,目前也沒有任何未指定為對衝的額外衍生品。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注21: 資產和負債的公允價值
按公允價值計入的資產和負債
按公允價值水平進行公允價值計量並以公允價值記錄的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繼任者 | | | | | 前身 | | |
| 合併資產負債表的分類 | | 2023年12月31日 | | | | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | | | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | 短期投資 | | $ | 13.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | — | | | | | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | |
拉比信託持有的資產 | 證券及其他投資 | | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總 | | | $ | 16.3 | | | $ | 16.3 | | | $ | — | | | | | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | 其他流動負債 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償 | 其他負債 | | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | |
總 | | | $ | 3.3 | | | $ | 2.9 | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司在確定級別之間轉移的時間時使用期末。截至2023年和2022年12月31日止年度,各級之間沒有轉移。
剩餘債務的公允價值為美元1,253.9和美元的公允價值1,285.5於2023年12月31日,其公允價值為美元2,557.6和美元的公允價值1,819.7在2022年12月31日。
關於截至2023年12月31日的長期債務與2022年12月31日相比的更多細節,請參閲綜合財務報表的附註13,有關與公司債務相關的重新開始會計調整的進一步細節,請參閲附註3。此外,由於觸發事件的發生,本公司使用第3級計量將某些資產重新計量為公允價值。本報告期內並無按公允價值按非經常性基礎重新計量的重大資產或負債。
注22:承付款和或有事項
合同義務
截至2023年12月31日,本公司通過合同製造協議以協商價格購買材料和服務的一年內到期的採購承諾微乎其微。2023年,根據這些債務購買的金額微乎其微。該公司向其戰略合作伙伴保證生產中使用的某些產品的固定成本。產品成本的變動由本公司承擔。
間接税或有事項
當管理層認為可能出現虧損並且金額可以合理估計時,公司應計間接税事項的非所得税負債,而或有收益只有在實現時才被確認。如果任何損失超過應計項目,應從收入中扣除。在評估間接税事宜時,管理層會考慮多項因素,例如過往處理類似性質事宜的經驗、特定事實及情況,以及勝訴的可能性。管理層隨着時間的推移對應計項目進行評估和更新。一些尚未建立應計項目的事項有可能做出對公司不利的決定,並可能需要確認未來的支出。此外,訴訟時效可能會到期,而本公司不會為已建立應計項目的事項繳納税款,這可能導致在當時沖銷這些應計項目時確認未來的收益。
於2023年12月31日,本公司是全球多個税務機關在正常業務過程中產生的多項例行間接税申索的一方,管理層認為這些申索既非個別亦非整體而言,對本公司的財務狀況或經營業績均屬重大。管理層認為,合併財務報表不會受到這些間接税索賠和/或結果的實質性影響
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
訴訟程序或主張的索賠。
如果或有損失發生的可能性很小,但可能性很小,那麼或有損失的可能性是合理的。儘管管理層相信本公司對其間接税頭寸有有效的辯護,但虧損可能超過估計應計項目的可能性是合理的。該公司估計,截至2023年12月31日的總風險高達$93.3就其重要的間接税事宜。與間接税相關的總風險隨着適用的訴訟時效到期而調整。
法律或有事項
於2023年12月31日,本公司是在正常業務過程中發生的多起訴訟的一方,管理層認為這些訴訟既不單獨也不總體上對本公司的財務狀況或運營結果具有重大影響。管理層認為,公司的綜合財務報表不會受到這些法律程序、承諾或主張索賠的結果的實質性影響。
除了這些正常的商業訴訟事項外,繼任公司繼續是以下所述的前身期間開始的訴訟的一方:
迪博爾德·尼克斯多夫控股德國有限公司,前身為迪博爾德·尼克斯多夫控股德國公司(Dieold KGaA),是兩個獨立評估程序(Spruchverfahren)的一方,這兩個程序與購買其前上市子公司迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的所有股份有關。第一個評估程序與DieboldKGaA和前DieboldNixdorf AG簽訂的支配地位和損益轉移協議(DPLTA)有關,於2017年2月17日生效,作為上訴法院在德國杜塞爾多夫高等地區法院(Oberlandesgericht)待決。DPLTA的評估程序是由DieboldNixdorf AG的小股東提起的,他們質疑歐元現金退出補償的充分性55.02每股迪博爾德·尼克斯多夫股份公司股票(其中6.9當時的流通股)和年度經常性薪酬歐元2.82每股DieboldNixdorf AG與DPLTA相關的股票。
第二個評估程序涉及2019年DieboldNixdorf AG少數股東的現金合併,目前正在德國多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一商業事項商會(Kammer für Handelssachen)等待,該法院原本有權進行DPLTA評估程序。排擠評估程序是由迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的前小股東提起的,他們質疑歐元現金退出補償的充分性54.80每股迪博爾德·尼克斯多夫股份公司股票(其中1.4當時與合併擠出有關的流通股)。
在這兩個評估程序中,法院的裁決將分別適用於DPLTA或合併擠出生效時DieboldNixdorf AG的所有已發行股票。迪博爾德·尼克斯多夫股份公司前股東收到的與合併擠出有關的任何現金補償,將與該股東仍可能就DPLTA評估程序提出的任何更高現金補償掛鈎。
2022年,多特蒙德地區法院駁回了DPLTA評估程序中所有增加現金補償和年度經常性補償的請求,並於2023年駁回了合併擠出評估程序中增加現金補償的所有請求。然而,這些一審裁決並不是最終的,因為一些原告在DPLTA評估程序和排擠評估程序中都提出了上訴。本公司相信,就DPLTA及合併排擠而提供的賠償在兩宗案件中均屬公平,而多特蒙德地方法院在DPLTA及合併排擠評估程序中的裁決亦證明其立場正確。德國法院經常就與德國鑑定程序有關的原告現金賠償額的增加作出裁決。因此,公司不能排除法院可以在這些評估程序中增加現金補償。然而,公司確信,在這兩個評估程序中的辯護都有強有力的事實支持,公司將繼續在這些問題上積極為自己辯護。
銀行保函、備用信用證和 擔保債券
在正常業務過程中,公司可以代表其子公司向某些客户和其他方出具履約保證。其中一些擔保可能得到備用信用證、擔保債券或類似工具的支持。一般而言,根據擔保,本公司有義務在基礎合同期限內履行或導致履行,如果其子公司無故、未治癒的違約或其他特定觸發事件,在適用擔保所定義的每一種情況下。截至2023年12月31日,與這些各種擔保相關的最高未來合同義務總額為$117.1,其中$23.0代表向保險供應商提供的備用信用證,以及不是相關負債已入賬。截至2022年12月31日,與這些各種擔保相關的最高未來付款義務總額為$173.2,其中$24.0代表向保險供應商提供的備用信用證,以及不是相關責任已記錄。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
受限現金
下表提供了公司合併資產負債表和合並現金流量表內現金、現金等值物以及短期和長期限制性現金報告的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | | | 2022年12月31日 |
現金及現金等價物 | $ | 550.2 | | | | | | $ | 307.4 | |
| | | | | | |
專業費用託管 | 0.2 | | | | | | — | |
銀行抵押擔保 | 32.5 | | | | | | 2.6 | |
養老金抵押擔保 | 9.4 | | | | | | 9.1 | |
受限現金和現金等價物 | 42.1 | | | | | | 11.7 | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 592.3 | | | | | | $ | 319.1 | |
| | | | | | |
該餘額主要涉及以託管方式持有的現金,用於支付附註2所述的重組程序導致的某些專業費用,以及支持企業保險的抵押信用證。
注23: 收入確認
收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的,不包括代表第三方收取的金額。根據折扣、回扣、退款、積分、價格優惠、獎勵、績效獎金、罰款或與客户簽訂的合同中包含的其他類似項目,對價金額可能會有所不同,這些可變對價部分通常代表最低淨銷售額。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司確認收入。
該公司的付款條件因個別合同而異,一般為固定費用。該公司確認預付款和賬單超過確認為遞延收入的收入。在某些在開票前提供服務的合同中,公司在應收貿易賬款和其他流動資產中確認合同資產。
由政府當局評估的税項,如與特定創收交易同時徵收,並由本公司向客户收取,則不包括在收入內。
該公司確認當產品裝運或交付給客户時收取的運輸和手續費,並將這些金額計入淨銷售額。雖然不常見,但在產品控制權轉移到客户手中後,與出貨運費相關的運輸和處理不是單獨的履約義務,而是作為履行成本入賬。第三方運費計入銷售成本。
該公司包括與客户的某些合同相關的擔保,這些擔保不被視為單獨的履約義務。該公司向其客户提供製造商的保修,並在銷售時記錄潛在保修成本的相應估計責任。有關產品保證的更多信息,請參閲合併財務報表的附註11。該公司還為其客户提供延長保修和服務合同,這些合同被視為單獨的履約義務。收入在這些合同上按比例確認,因為公司有隨時準備好的義務,在客户需要時提供服務。此輸入法是公司可以應用的對完成進度的最準確評估。
商品和服務的性質
產品收入在客户獲得產品控制權時確認,這可能是在交付時或在安裝服務完成時,具體取決於合同條款。該公司的軟件許可證本質上是功能性的(IP具有重要的獨立功能);因此,不同軟件許可證銷售的收入確認是在客户獲得許可證授予的權利的控制權的時間點。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
專業服務將商業解決方案與客户現有的基礎設施集成在一起,幫助定義最佳用户體驗、改進業務流程、改進現有人員配備模式並部署技術,以滿足分支機構和門店自動化目標。專業服務的收入是隨着時間的推移確認的,因為客户在提供服務時,或者當公司的業績創造了一項沒有替代用途的資產時,客户同時獲得和消費公司業績的好處,並且公司有權強制執行迄今完成的業績付款。一般來説,收入將使用投入計量確認,通常是發生的成本。典型的服務合同期限通常為一年,除安裝等費用外,需預付費用和費用。
服務可以單獨銷售,也可以捆綁銷售。對於捆綁套餐,如果單獨的服務不同,公司將單獨核算這些服務。如果客户可以單獨或利用客户隨時可用的其他資源從捆綁包中的其他項目中受益,則可以將不同的服務與捆綁包中的其他項目分開識別。對價(包括任何折扣)是根據獨立的銷售價格在單獨的服務或不同的義務之間捆綁分配的。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售產品或服務的價格確定的。對於沒有單獨銷售的項目,本公司採用成本加預期利潤率的方法估計獨立銷售價格。服務合同的收入通常使用投入計量,隨着時間的推移按比例確認,因為客户在提供服務時同時獲得和消費公司業績的好處。在某些情況下,如果全球服務供應鏈服務不包括在定期合同中,而是按發生的方式計費,則這些計費的工作服務的收入在發生控制權轉移時予以確認。
以下是對公司內部提供的主要解決方案的描述二為公司創造收入的主要客户羣。
銀行業
產品。面向銀行客户的產品包括現金回收機和自動取款機、智能存款終端、櫃員自動化工具和自助服務亭技術,以及物理安全解決方案。該公司為其銀行客户提供消費者連接點的前端應用和後端平臺,這些平臺管理渠道交易、運營和整合,並促進全方位交易、終端監控、遠程資產管理、客户營銷、商品管理和分析。這些產品包括高度可配置、支持API的軟件,可跨渠道自動執行傳統銀行交易。
服務。公司為銀行客户提供與產品相關的服務,包括主動監控、通過遠程服務能力或現場訪問快速解決事件和專業服務。一線和二線維護、預防性維護和按需服務通過標準化的事件管理流程保持公司客户的分佈式資產正常運行。託管服務和外包包括端到端業務流程、解決方案管理、升級和交易處理。該公司還提供一整套現金管理服務,通過高效的預測、庫存和補充流程,優化整個企業實物貨幣的可用性和成本。
零售
產品。零售產品組合包括模塊化、集成式和移動式POS和SCO終端,可滿足消費者不斷髮展的自動化和全方位需求。補充POS系統的是一系列外圍設備,包括打印機、秤和移動掃描儀,以及提供各種紙幣和硬幣處理系統的現金管理產品組合。此外,在產品組合中,該公司提供SCO終端和訂購亭,以促進高效和用户友好的購買體驗。該公司的混合產品線可以在整個工作日的交通條件允許的情況下,通過按下按鈕從有人值守的操作員切換到自助結賬。
該公司的平臺軟件安裝在零售數據中心內,以促進全方位交易、終端監控、遠程資產管理、客户營銷、商品管理和分析。
服務。公司為零售客户提供產品相關服務,包括按需服務和專業服務。DieboldNixdorf AllConnect為零售商提供的服務包括維護和可用性服務,以不斷提高零售自助服務車隊的可用性和性能。這些服務包括:全面實施服務,以支持當前和新的門店概念;託管移動服務,以集中資產管理並確保有效、量身定製的移動能力;監控和高級分析,提供運營洞察,以支持新的增長機會;以及門店生命週期管理,以主動監控門店IT終端,並改進對內部和外部供應商和交付組織的管理。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
請參閲綜合財務報表附註25,瞭解有關本公司的可報告經營部門、按部門和產品解決方案分列的淨銷售額、按地理區域分列的淨銷售額以及按收入確認時間分列的其他信息。
收入確認的時機
履約義務是一種將獨特的商品或服務轉讓給客户的合同承諾。合同的交易價格被分配給每個不同的履約義務,並在(時間點)或(隨時間)履行履約義務時確認為收入。下表顯示了截至12月31日在某個時間點或一段時間內確認的收入百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至2022年12月31日的年度 |
收入確認的時機 | | | |
在某個時間點轉移的產品 | 47% | | | 39% | | 39% |
隨時間推移轉移的產品和服務 | 53% | | | 61% | | 61% |
淨銷售額 | 100% | | | 100% | | 100% |
合同餘額
下表提供了有關應收款和遞延收入的信息,這些信息代表與客户簽訂的合同負債:
| | | | | | | | | | | |
合同餘額信息 | 應收貿易賬款 | | 合同責任 |
2023年1月1日餘額(前身) | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | |
於2023年12月31日的結餘(繼任者) | $ | 721.8 | | | $ | 376.2 | |
| | | | | | | | | | | |
合同餘額信息 | 應收貿易賬款 | | 合同責任 |
2022年1月1日餘額(前身) | $ | 595.2 | | | $ | 322.4 | |
2022年12月31日的餘額(前身) | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | |
在所列期間,合同資產微乎其微。2023年和2022年因前期履行(或部分履行)的履行義務而確認的收入金額,主要是由於可變對價和合同修改的估計變化所致。
截至2023年1月1日(前身),公司擁有453.2未確認遞延收入構成未清償或部分未清償的剩餘履約債務。從2023年8月12日至2023年12月31日、2023年1月1日至2023年8月11日期間,公司確認的收入為151.9及$223.4分別與本公司於該期間開始時的遞延收入結餘有關。
合同資產是公司轉讓給客户的商品或服務的對價交換權利,當這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件時。本公司的合同資產主要涉及本公司對已發運的貨物和提供的服務的對價權利,但在報告日期不應按合同付款。
當接受付款的權利變得無條件時,合同資產被重新分類為應收款餘額。對向客户開出賬單的任何服務記錄合同負債,如果合同期已經開始,或在合同期開始之前向客户收取的金額尚未確認,則記錄合同負債。此外,合同負債被記錄為產品和其他交付成果的預付款,這些產品和其他交付成果在收入可確認之前向客户開具賬單並從客户那裏收取。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
交易價格和可變對價
交易價格是指公司為將商品或服務轉讓給客户而預期有權獲得的對價金額,不包括代表第三方收取的金額。這一對價可包括固定和可變數額,在合同開始時確定,並在每個報告期更新,以適應情況的任何變化。交易價格還考慮了可變對價、貨幣的時間價值和任何非現金對價的計量,所有這些都在合同開始時估計,並在每個報告日期更新,以應對情況的任何變化。一旦確定了可變對價,公司將使用兩種方法中的一種來估計交易價格中包含的可變對價的金額,即期望值(概率加權方法)或最可能金額(當只有兩種可能的結果時)。該公司選擇預計能更好地預測其有權獲得的對價金額的方法,並將該方法一致地應用於類似的合同。一般來説,本公司在評估包括退貨和退款在內的可變對價時,採用期望值方法。
本公司還適用ASC第606-10-55-18段中關於隨着時間的推移履行履約義務的實際權宜之計,允許公司確認其有權向客户開具發票的金額中的收入,前提是該金額與公司迄今完成的業績對客户的價值直接相關。按比例確認的服務收入主要是包括一線和二線維護的合同。使用投入措施確認的服務收入主要包括預防性維護。“開具發票”的實際權宜之計是指通常不在合同範圍內的隨需應變服務收入。
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2023年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。1,400。本公司一般預期在接下來的一年中確認剩餘的履約義務的收入十二至18個月。本公司在一定期限後簽訂可取消條款的服務協議,不受處罰。未履行的債務僅反映最初期限內的債務。本公司適用ASC第606-10-50-14段中的實際權宜之計,不披露原始預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
獲得合同和履行合同的成本
本公司以最低成本為客户獲取或履行所述期間的合同。該公司根據多種因素向銷售隊伍支付佣金,這些因素包括但不限於訂單錄入、收入確認和投資組合增長。支付給銷售人員的這些遞增佣金費用符合被視為獲得合同的成本的標準,因為它們直接歸因於合同,遞增佣金和管理層預計這些費用是可以收回的。本公司採用實際權宜之計,如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間,則在發生時將獲得合同的增量成本確認為支出。未資本化的成本計入銷售成本。與期限超過一年的合同有關的費用是無關緊要的,繼續在銷售成本中確認。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
注24:雲實施
截至2021年12月31日,公司已資本化$50.7雲實施成本,其中38.4曾經是受損2022年第一季度。這一減值與基於雲的北美企業資源規劃系統有關,該系統旨在取代目前正在使用的內部企業資源規劃系統。鑑於2022年第一季度發生的管理層換屆以及2022年3月相關流程優化研討會的高潮,本公司決定無限期暫停基於雲的北美ERP實施,這將需要大量額外投資才能像我們目前的北美ERP那樣運行,轉而將公司的ERP實施工作重點放在分銷子公司,這些子公司可以更好地利用與基於雲的實施相關的標準化和簡化計劃。作為完成流程優化演練的結果,公司確定分銷子公司不應利用已經為北美ERP構建的定製,因為這些子公司需要更精簡和可擴展的流程流。
於2023年12月31日及2022年12月31日,公司的賬面淨值資本化雲實施成本為$18.5及$19.0,分別為。這涉及分銷子公司企業資源規劃和支持業務運作的公司工具的結合。有關重新開始會計調整的進一步信息,請參閲附註3。
雲實施費用的攤銷費用在雲計算安排的期限內支出,該費用需要在損益表中與相關託管服務費用相同的項目中確認。雲實施費用攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
攤銷雲實施費用 | $ | 2.9 | | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.8 | |
注25:答案:細分市場信息
2022年第二季度,公司任命了一位新的首席執行官,同時也是首席運營官,並宣佈了一項組織簡化計劃。與這些事件有關,公司的可報告部門不再是美洲銀行、歐亞銀行和零售業,而是可報告的經營部門如下:銀行和零售業。根據綜合財務報表附註10所述的簡化組織及相關重組,本公司並無以區域為重點的直接向業務總監彙報,業務總監以全球為基礎而非按區域盈利指標分析銀行及零售業。
以下公司可報告的部門信息直接與CODM定期審查結果以做出決策、分配資源和評估業績的方式保持一致。新的銀行業務部門的銷售額和銷售成本是原有的美洲銀行業務和歐亞銀行業務的銷售和銷售成本的總和。公司將考慮其運營結構和定期審查的信息。
本文披露的分部營業利潤(虧損)與CODM使用的分部損益計量一致,不包括公司費用、已收購無形資產的攤銷、資產減值、重組和轉型費用、以前持有待售的歐洲零售業務的業績或其他非常規、不尋常或不常見的項目,因為CODM不定期審查和使用此類財務衡量標準來做出決策、分配資源和評估業績。
分部收入指銷售給外部客户的收入。分部營業利潤被定義為收入減去直接歸屬於分部的費用。本公司不會將在總部層面管理的、不用於部門管理的、非特定於部門的、分配不切實際的某些運營費用分配給其部門。在某些情況下,公司費用的分配已從傳統結構改為新結構,但以前的期間已被重塑,以符合新的列報方式。分部營業利潤通過扣除不歸屬於分部且獨立於分部業績進行管理的項目,與所得税前的綜合收益(虧損)進行對賬。資產未分配至分部,因此不包括在分部業績評估中,因此,我們不按應報告的經營分部披露總資產以及折舊和攤銷費用。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表代表了有關公司部門信息的信息,並提供了部門營業利潤和所得税前綜合收益(虧損)之間的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
按細分市場劃分的淨銷售額彙總 | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | |
零售 | 469.3 | | | | 610.0 | | | 1,018.2 | | | 1,194.1 | |
持有待售非核心歐洲零售業務 (7) | 1.7 | | | | 10.9 | | | 20.1 | | | — | |
總收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
| | | | | | | | |
分部營業利潤 | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 182.1 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 310.8 | | | $ | 440.6 | |
零售 | 68.9 | | | | 86.2 | | | 134.0 | | | 164.6 | |
部門總營業利潤 | $ | 251.0 | | | | $ | 297.8 | | | $ | 444.8 | | | $ | 605.2 | |
| | | | | | | | |
未分配給細分市場的公司費用(1) | $ | (123.4) | | | | $ | (159.8) | | | $ | (247.3) | | | $ | (272.5) | |
資產減值(2) | (1.2) | | | | (3.3) | | | (111.8) | | | (1.3) | |
Wincor Nixdorf收購會計無形資產攤銷 (3) | — | | | | (41.8) | | | (69.6) | | | (78.2) | |
重組和轉型費用 (4) | (23.1) | | | | (38.4) | | | (124.2) | | | (98.9) | |
再融資相關費用 (5) | (5.1) | | | | (44.7) | | | (32.0) | | | — | |
淨非日常費用 (6) | (4.8) | | | | (7.4) | | | (42.6) | | | (17.2) | |
持有待售非核心歐洲零售業務 (7) | (1.0) | | | | (7.9) | | | (29.0) | | | — | |
| (158.6) | | | | (303.3) | | | (656.5) | | | (468.1) | |
營業利潤(虧損) | 92.4 | | | | (5.5) | | | (211.7) | | | 137.1 | |
其他(費用)收入 | (92.5) | | | | 1,453.9 | | | (226.9) | | | (187.8) | |
(虧損)税前收益 | $ | (0.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | |
(1)*未分配到部門的公司費用包括與採購、人力資源、薪酬和福利、財務和會計、全球開發/工程、全球戰略/合併和收購、全球IT、税務、國庫和法律相關的總部成本。
(2) 2023年的減值主要涉及減記使用權資產以及為關閉和減值已停產的內部開發軟件而確定的設施的相關租賃改進。2022年第一季度與北美企業資源規劃以及烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯的某些資產有關;2022年第二季度與設施關閉有關;2022年第三季度與德國資本軟件有關;2022年第四季度與持有待售歐洲非核心零售業務的資產有關。
(3)他説,採購會計無形資產的攤銷不包括在CODM用於決策、分配資源或評估業績的分部結果中。
(4)詳情請參閲綜合財務報表附註12。與歷史可報告分部結構一致,重組和轉型成本沒有分配給分部,並由CODM單獨分析。
(5) 再融資相關成本是我們的顧問和我們潛在貸款人的顧問賺取的費用,這些費用沒有資格資本化。
(6)*非例行開支淨額由本公司認定為非例行性質的項目組成,並未分配至須報告的經營分部,因為該等項目並未包括在CODM用以作出決策、分配資源及評估業績的衡量標準內。
(7)持有待售非核心歐洲零售業務是指一項業務的收入和營業利潤,不包括單獨計入的減值,該業務在所有前述期間被歸類為待售業務,但於2022年從CODM用於決策、評估業績和分配資源的零售部門信息中刪除,並進行了單獨分析。這一變化及其時機與數據中心的擴建相一致,使該實體能夠自主運營,並與我們的再融資努力所提供的材料保持一致,而這些材料不屬於該實體。這項業務是在後繼期出售的。
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
下表介紹了該公司按服務和產品解決方案劃分的部門淨銷售額信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
銀行業 | | | | | | | | |
服務 | $ | 626.9 | | | | $ | 954.3 | | | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,681.2 | |
產品 | 530.7 | | | | 556.7 | | | 874.3 | | | 1,029.9 | |
銀行業務總額 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | |
零售 | | | | | | | | |
服務 | $ | 230.4 | | | | $ | 335.2 | | | $ | 540.9 | | | $ | 622.4 | |
產品 | 238.9 | | | | 274.8 | | | 477.3 | | | 571.7 | |
總零售額 | $ | 469.3 | | | | $ | 610.0 | | | $ | 1,018.2 | | | $ | 1,194.1 | |
持有待售非核心歐洲零售業務 (7) | | | | | | | | |
服務 | $ | 1.1 | | | | $ | 5.5 | | | $ | 9.9 | | | $ | — | |
產品 | 0.6 | | | | 5.4 | | | 10.2 | | | — | |
| 1.7 | | | | 10.9 | | | 20.1 | | | — | |
總收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
2023年、2022年和2021年,公司沒有客户佔總淨銷售額的10%以上。
以下是按原產地劃分的淨銷售額摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期間 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期間 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
美洲 | | | | | | | | |
美國 | $ | 404.1 | | | | $ | 583.9 | | | $ | 861.4 | | | $ | 893.1 | |
其他美洲 | 290.0 | | | | 380.9 | | | 600.0 | | | 530.1 | |
美洲總收入 | 694.1 | | | | 964.8 | | | 1,461.4 | | | 1,423.2 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | | | |
德國 | 248.2 | | | | 283.9 | | | 522.8 | | | 768.2 | |
其他歐洲、中東和非洲地區 | 553.2 | | | | 714.2 | | | 1,173.2 | | | 1,356.3 | |
EMEA總收入 | 801.4 | | | | 998.1 | | | 1,696.0 | | | 2,124.5 | |
APAC | | | | | | | | |
亞太地區總收入 | 133.1 | | | | 169.0 | | | 303.3 | | | 357.5 | |
總收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
目錄表
迪博爾德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合併財務報表附註(續)
(單位:百萬,每股除外)
以下是截至12月31日按地理位置劃分的不動產、廠房和設備、淨使用權經營租賃資產摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | |
美國 | $ | 29.7 | | | | $ | 24.4 | |
德國 | 86.5 | | | | 80.5 | |
其他國際組織 | 42.8 | | | | 15.8 | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
| | | | |
經營性租賃資產使用權 | | | | |
美國 | $ | 30.9 | | | | $ | 34.9 | |
德國 | 10.1 | | | | 7.4 | |
其他國際組織 | 57.7 | | | | 66.2 | |
經營性租賃使用權資產總額 | $ | 98.7 | | | | $ | 108.5 | |
注26: 後續事件
2024年2月13日,本公司作為借款人,與作為貸款人的某些金融機構以及作為行政代理和抵押品代理的PNC銀行簽訂了一項信貸協議(循環信貸協議)。循環信貸協議規定優先優先的有擔保循環信貸安排(信貸安排),本金總額為#美元。200.0,其中包括$50.0信用證分項限額和一美元20.0迴旋貸款分項限額。信貸融資項下的借款可由本公司用於(I)償還(定義見下文)及(Ii)一般企業用途及營運資金。於循環信貸協議生效日期,信貸安排已全部動用。
在信貸安排結束的同時,公司預付了$200.0(償還)本公司、若干作為貸款方的金融機構、Glas USA LLC(作為行政代理)和Glas America LLC(作為抵押品代理)根據退出信貸協議支付的優先擔保定期貸款的未償還本金。這筆還款償還了退出貸款機制下未償還的部分借款。
該信貸安排將於2027年2月13日到期。
本公司在信貸安排下的義務由本公司在美國成立的某些子公司(擔保人)提供擔保。信貸安排和相關擔保以完善的超優先優先擔保權益和對本公司和每位擔保人的幾乎所有資產的留置權作為擔保。
信貸安排下的貸款按經調整的有擔保隔夜融資利率加利息計息4.00年利率百分比或調整後的基本税率加3.00每年的百分比。
信貸安排包括先例條件、陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約事件,這些都是此類融資和規模融資的慣例。
項目9:會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
不適用。
項目9A:控制和程序
(單位:百萬)
該公司維持披露控制和程序,旨在確保根據1934年《證券交易法》(經修訂)要求在公司報告中披露的信息在委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層,包括其首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO),以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,執行各種持續的程序,以評估公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。
基於這一評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告期末,公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(a)管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,如交易法規則13a-15(F)所定義。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,確保交易按需要記錄,以便根據美國公認會計準則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(3)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在CEO、CFO和董事會的監督下,公司依據特雷德韋委員會保薦機構委員會2013年發佈的《內部控制-綜合框架(2013框架)》框架,對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一評估,管理層得出結論,財務報告內部控制自2023年12月31日起有效。
(b)財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日止第四季度,本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響其財務報告內部控制的變動。
項目9B:其他信息
採用、修改或終止交易計劃
在截至2023年12月31日的季度內,董事或本公司高級管理人員(定義見根據交易法頒佈的第16a-1(F)條)通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”(各術語在S-K條例第408項中定義)。
項目9C:披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第III部
項目10:董事、高級管理人員和公司治理
有關本公司董事、任何拖欠第16(A)條報告、審計委員會和指定審計委員會財務專家的信息,包括在本公司2024年年度股東大會(2024年年會)的委託書中,並以引用方式併入本文。證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
下表彙總了有關公司高管的信息:
| | | | | | | | |
當選現任職位的姓名、年齡、頭銜和年份 | | 最近五年擔任的其他職位 |
| | |
| | |
奧克塔維奧-馬奎斯-56 總裁與首席執行官 自:2022年以來
| | 2023年2月至2023年9月:董事會主席;2020-2022年3月:迪博爾德·尼克斯多夫公司全球銀行業務執行副總裁總裁;2016年至2020年:迪博爾德·尼克斯多夫公司美洲地區高級副總裁。 |
| | |
James A.巴納- 44 執行副總裁總裁,首席財務官 自:2023年 | | 2021-2023:Diebold Nixdorf,Incorporated高級副總裁、財務主管和税務; 2019-2021:Diebold Nixdorf,Incorporated副總裁兼首席會計官; 2016-2019:Ferro Corporation(國際塗料製造)首席會計官兼財務總監。 |
喬納森·b邁爾斯- 50 全球銀行執行副總裁 當選年份:2022年 | | 2011-2022:Elavon(支付處理)執行副總裁兼首席收入官。 |
伊爾哈米·坎塔杜魯庫- 49 全球零售執行副總裁 當選年份:2023年 | | 2021-2023:Diebold Nixdorf,Incorporated零售全球客户管理副總裁; 2018-2020:Diebold Nixdorf,Incorporated零售全球財務副總裁。 |
Elizabeth C.拉迪根- 43 執行副總裁、首席法務官兼公司祕書 自:2023年 | | 2022年11月至2023年8月:執行副總裁、首席人事官; 2014-2022年11月:高級副總裁,迪博爾德·尼克斯多夫公司的首席道德和合規官。 |
弗蘭克·鮑爾-49 總裁常務副經理,卓越運營 自:2024年以來 | | 2022-2024:陸上風能(全球)首席運營官;2021:陸上風能首席運營官(亞太地區、EMEA、LATAM;2018-2021:派克·漢尼芬供應鏈副總裁總裁。 |
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本公司任何高管與董事之間並無血緣關係、婚姻關係或領養關係。
商業道德準則
公司的所有董事、高管和員工都必須遵守有關商業道德和行為的某些政策和協議,我們稱之為商業道德守則(COBE)。COBE不僅適用於本公司,也適用於本公司擁有或控制多數股權的所有國內和國際公司。COBE描述了董事、高管和員工對公司、對彼此以及對公司的全球合作伙伴和社區負有的某些責任,包括但不限於遵守法律、利益衝突、知識產權和保護機密信息。COBE可在公司的網站上獲得,網址為Www.dieboldnixdorf.com或向公司祕書提出書面要求。
第11項:高管薪酬
有關高管和董事薪酬的信息包括在本公司2024年年會的委託書中,並以引用的方式併入本文。有關薪酬委員會聯鎖和內部人士參與及薪酬委員會報告的資料包括在本公司2024年年會的委託書內,並以引用方式併入本文。
項目12:某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
與某些實益所有者和管理層的擔保所有權有關的信息包括在公司2024年年會的委託書中,並通過引用併入本文。
股權薪酬計劃信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(A) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行使價格(B)(1) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(C)(2) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | | | | | |
股票期權 | | 580,000 | | | $ | 30.00 | | | 不適用 |
限制性股票單位 | | 280,000 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | |
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總計 | | 860,000 | | | $ | 30.00 | | | 1,500,000 | |
| | | | | | |
(1)只適用於股票期權。 (2)包括已批准的股票期權、限制性股票單位、履約股和非員工董事遞延股的總數。 (3)公司2023年股權和激勵計劃(“2023年計劃”)涵蓋的所有股份均被視為股東根據公司股東於2023年12月24日批准的2023年計劃修正案而批准的。根據美國的計劃,2023年計劃此前已獲得破產法院的批准。 |
項目13:某些關係和關聯交易以及董事的獨立性
有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息包含在公司2024年年會的委託書中,並以引用的方式併入本文。
項目14:總會計師費用和服務
本公司的獨立註冊會計師事務所為畢馬威會計師事務所(PCAOB公司ID:185),主要位置為俄亥俄州克利夫蘭。有關主要會計師費用和服務的信息包含在公司2024年年會的委託書中,並以引用的方式併入本文。
第IV部
項目15:展覽表和財務報表附表
1.以表格10-k格式提交作為本年度報告一部分的文件。
•獨立註冊會計師事務所報告
•截至2023年12月31日(繼任者)和2022年(前身)的合併資產負債表
•2023年8月12日至2023年12月31日期間(後繼)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前身)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併業務報表(前身)
•2023年8月12日至2023年12月31日期間(前一年)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前一年)以及2022年和2021年12月31日終了年度(前一年)的綜合全面損益表
•2023年8月12日至2023年12月31日期間(繼承)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前任)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併權益報表(前任)
•2023年8月12日至2023年12月31日期間(繼承)、2023年1月1日至2023年8月11日期間(前任)以及2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表(前任)
•合併財務報表附註
2.財務報表附表
由於所需信息不適用或信息在合併財務報表或相關附註中列報,所有附表均被省略。
3.展品
| | | | | |
2.1 | 確認債務人第二次修訂的經修訂的聯合預打包破產法第11章迪博爾德控股公司及其債務人關聯公司的重組計劃,該計劃於2023年7月7日修訂(合併於2023年7月14日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-k表格報告的附件2.1) |
2.2 | 債務人第二次修訂聯合預先打包的破產法第11章迪博爾德控股有限公司及其債務人關聯公司的重組計劃,於2023年7月7日修訂(合併於2023年7月14日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-k表格報告的附件2.2) |
3.1 | 迪博爾德·尼克斯多夫公司的註冊證書(參考公司於2023年8月11日提交給美國證券交易委員會的8-A表格註冊説明書的附件3.1) |
3.2 | 修訂和重新執行迪博爾德·尼克斯多夫公司的章程(合併內容參考公司於2023年8月11日向美國證券交易委員會提交的8-A表格註冊説明書的附件3.2) |
4.1 | DieboldNixdorf,Inc.證券説明 |
10.1* | 員工協議表格(參考公司截至2015年6月30日的季度報告10-Q表附件10.1) |
10.2* | 401(K)復職補充行政人員退休計劃(參考附件10.5(V)併入本公司截至2008年12月31日止年度的10-k表格年報) |
10.3* | 401(K)行政人員補充退休計劃(參考附件10.5(Vi)併入本公司截至2008年12月31日止年度的10-k表格年報) |
10.4* | 修訂401(K)復職補充行政人員退休計劃(參考附件10.2(Vii)併入公司截至2018年12月31日的10-k年度年報) |
10.5* | 為迪博爾德公司董事制定的第2號遞延薪酬計劃(參考附件10.7(Iv)併入公司截至2008年12月31日的10-k表格年度報告) |
10.6* | 針對迪博爾德公司董事的第2號遞延薪酬計劃的第一修正案(通過引用公司截至2015年6月20日的季度報告10-Q表的附件10.4併入) |
10.7* | 遞延補償協議表格及遞延補償協議第1號修正案(參考附件10.13併入本公司截至1996年12月31日止年度的10-k表格年報) |
10.8* | 第2號遞延獎勵薪酬計劃(參考附件10.10併入公司截至2008年12月31日的10-k表格年度報告) |
10.9* | 第162(M)條遞延補償協議(經1998年1月29日修訂及重述)(參照附件10.13(Ii)併入公司截至1998年3月31日止季度10-Q表格的季度報告內) |
| | | | | |
10.10* | 高級領導層離職計劃,自2018年11月7日起修訂和重新生效(通過引用附件10.4併入公司截至2018年9月30日的季度報告Form 10-Q中) |
10.11* | 支配地位和損益轉移協議,日期為2016年9月26日,由德國迪博爾德控股公司和温科爾尼克斯多夫股份公司簽訂,日期為2016年9月26日(通過引用公司於2016年9月29日提交的當前8-k報表的附件10.1併入) |
10.12* | 邀請函-Olaf Heyden(參考公司截至2017年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.2併入) |
10.13* | 服務協議,日期為2021年2月24日,由DieboldNixdorf Holding德國有限公司和Olaf Heyden簽署(通過引用附件10.26併入該公司截至2020年12月31日的10-k表格年度報告) |
10.14* | 邀請函-Ulrich Näher(參考公司截至2017年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.3併入) |
10.15* | 服務協議,日期為2021年2月24日,由德國DieboldNixdorf Holding GmbH公司和Ulrich Näher博士簽署(通過引用附件10.28併入公司截至2020年12月31日的10-k表格年度報告) |
10.16* | 2022年5月6日修訂的迪博爾德·尼克斯多夫公司2017年股權和業績激勵計劃(通過引用附件10.1併入公司於2022年5月11日提交的當前8-k表格報告) |
10.17* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和傑拉德·施密德公司之間的邀請函,日期為2018年2月21日(通過參考2018年2月21日提交的公司當前8-k表格報告的附件10.1併入) |
10.18* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和傑拉德·施密德之間於2018年2月21日簽署的《控制權變更協議》(通過參考2018年2月21日提交的公司當前8-k表格報告的附件10.3合併而成) |
10.19* | 分離和過渡協議,日期為2022年2月9日,由迪博爾德·尼克斯多夫公司和傑拉德·B·施密德公司簽署(通過參考2022年2月10日提交的公司當前8-k表格報告的附件10.2併入) |
10.20* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和Octavio Marquez公司之間的邀請函,日期為2022年2月9日(通過引用2022年2月10日提交的公司當前8-k表格的附件10.1併入) |
10.21* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和烏爾裏希·納赫博士之間於2022年6月30日簽訂的終止協議(通過參考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4併入) |
10.22* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和Joe·邁爾斯公司於2022年7月17日發出的邀請函(參考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.5合併) |
10.23* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和詹姆斯·巴納之間的邀請函,日期為2023年2月7日(通過參考公司於2023年2月9日提交的當前8-k表格報告的附件10.1併入) |
10.24* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和伊麗莎白·帕特里克之間於2022年12月1日簽訂的分居協議和解約(通過參考公司截至2022年12月31日的10-k表格年度報告附件10.49併入) |
10.25* | 分居協議和釋放,日期為2023年11月8日,由迪博爾德·尼克斯多夫公司和David·考德威爾共同簽署 |
10.26* | 延期現金獎勵協議表(參照本公司於2023年4月3日提交的8-k表格的附件10.1併入) |
10.27* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和參與者之間達成的業績現金獎勵協議表格(參考公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4) |
10.28* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司與Octavio Marquez、Olaf Heyden和Jonathan Leiken之間的保留協議書格式(通過引用公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.5併入) |
10.29* | DieboldNixdorf公司和James Barna之間的保留協議書(通過引用公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.6合併) |
10.30† | 信貸協議,日期為2023年8月11日,由作為貸款人的金融機構迪博爾德·尼克斯多夫公司、作為行政代理的Glas USA LLC和作為抵押品代理的Glas America LLC(通過參考2023年8月11日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-k表格報告的附件10.1合併而成) |
10.31 | 迪博爾德·尼克斯多夫公司及其股東之間的註冊權協議,日期為2023年8月11日(通過參考2023年8月11日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-k表格報告的附件10.2併入) |
10.32* | 迪博爾德·尼克斯多夫,公司2023年股權和激勵計劃(通過引用公司於2023年8月11日提交給美國證券交易委員會的8-k表格中的附件10.3併入) |
10.33* | 2023年成立的迪博爾德·尼克多夫股權和激勵計劃的第一修正案(通過引用附件10.1併入本公司於2023年11月29日提交給美國證券交易委員會的8-k表格的當前報告) |
| | | | | |
10.34* | 迪博爾德·尼克斯多夫公司和奧拉夫·海登公司於2023年9月8日簽署的分居協議(通過引用附件10.32納入公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告) |
10.35* | DieboldNixdorf,Inc.和Jeffrey Rutherford於2023年8月31日首次修訂和重新簽署的分離協議和釋放(通過引用公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.33併入) |
10.36† | 信貸協議,日期為2024年2月13日,由作為貸款人的金融機構迪博爾德·尼克斯多夫公司和作為行政代理和抵押品代理的國家銀行協會之間簽訂(通過引用附件10.1併入本公司於2024年2月13日提交給美國證券交易委員會的8-k表格當前報告) |
21.1 | 截至2023年12月31日註冊人的子公司 |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
24.1 | 授權書 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條,首席執行官認證,18 U.C.部1350 |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條,首席財務官認證,18 U.C.部1350 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
| | | | | |
* | 反映了根據10-k表格的本年度報告第15(b)項要求作為證據提交的管理合同或其他補償安排。 |
† | 根據S-K法規第601(B)(2)項,協議的附表和類似附件已被省略。公司同意應要求補充提供美國證券交易委員會所有遺漏的時間表和類似附件的副本。 |
項目16:表格10-k摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
迪博爾德·尼克斯多夫公司
日期:2024年3月7日
發信人: /s/Octavio Marquez
奧克塔維奧·馬爾克斯
總裁和董事首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
/s/Octavio Marquez | 總裁和董事首席執行官 (首席行政主任) | 2024年3月7日 |
奧克塔維奧·馬爾克斯 | |
| | | |
/s/詹姆斯·巴納 | 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官和首席會計官) | 2024年3月7日 |
詹姆斯·巴納 | |
| | | |
| | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
Arthur F.安東 | | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
馬喬裏·L博文 | | | |
| | | |
* | 董事會主席 | | 2024年3月7日 |
帕特里克·J·伯恩 | | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
馬修·J·埃斯佩 | | | |
| | | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
馬克·格羅斯 | | | |
| | | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
David·H·內村 | | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
伊曼紐爾·R Pearlman | | | |
| | | | | |
* | 以下籤署人通過在此簽名,確實根據註冊人的上述高級人員和董事簽署並代表這些高級人員和董事向證券交易委員會提交的授權書籤署並簽署了10-k表格的本年度報告。 |
日期:2024年3月7日
*發信人:/s/伊麗莎白·C.拉迪甘
Elizabeth C.拉迪甘
事實律師