美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
在從 ________ 到 ________
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其所示 章程）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人是否
(1) 在過去的12年中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明 標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。☐
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐ 沒有
註明每家發行人的已發行股票數量 截至最新可行日期的普通股類別。
| 班級 | 截至 2024 年 5 月 7 日 | |
| 普通股，面值每股0.001美元 |
| * | 不包括641,963股股票 Paltalk, Inc. 作為庫存股持有的普通股 |
PalTalk, INC.
10-Q 表季度報告
截至2024年3月31日的季度
目錄
| 頁面 數字 | ||
| 部分 I. 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 金融 聲明 | 1 |
| 濃縮 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表 | 1 | |
| 濃縮 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表（未經審計） | 2 | |
| 濃縮 截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動合併報表（未經審計） | 3 | |
| 濃縮 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 注意事項 至簡明合併財務報表（未經審計） | 5 | |
| 第 2 項。 | 管理層的 財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 |
| 第 3 項。 | 定量 以及有關市場風險的定性披露 | 22 |
| 第 4 項。 | 控件 和程序 | 22 |
| 部分 二。其他信息 | 23 | |
| 第 1 項。 | 合法 議事錄 | 23 |
| 第 1A 項。 | 風險 因素 | 23 |
| 第 2 項。 | 未註冊 股權證券的出售和所得款項的使用 | 23 |
| 第 3 項。 | 默認 關於高級證券 | 23 |
| 第 4 項。 | 我的 安全披露 | 23 |
| 第 5 項。 | 其他 信息 | 23 |
| 第 6 項。 | 展品 | 24 |
Paltalk、我們的徽標和其他商標或 本報告中出現的服務商標是 Paltalk, Inc. 的財產。其他公司的商品名稱、商標和服務標誌 本報告中顯示的是其各自所有者的財產。僅為方便起見，商標、服務標誌和商標 本報告中包含的名稱不帶有® 或其他適用的符號，但此類參考文獻無意表明 在適用法律的最大範圍內，我們不會以任何方式主張我們的權利或適用許可人的權利 這些商標、服務標誌和商品名稱。
除非上下文另有説明，否則參考文獻 “Paltalk”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 指的是 Paltalk, Inc. 及其子公司合併計算。
我
前瞻性陳述
本季度中包含的某些聲明 根據經修訂的1933年《證券法》第27A條的定義，10-Q表報告構成了 “前瞻性陳述”， 以及根據當前預期修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條， 估計, 預測和假設, 並受風險和不確定性的影響.諸如 “預測”、“假設” 之類的詞語 “開始”、“相信”、“預算”、“繼續”、“可以”、“估計” “期望”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”， “預測”、“項目”、“尋找”、“應該”、“目標”、“將” 和 此類詞語和相似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。所有前瞻性陳述 只能在他們發佈之日説話。此類前瞻性陳述受某些風險、不確定性和假設的影響 涉及可能導致實際結果與此類報表中預期的結果存在重大差異的因素，包括沒有 限制，以下：
| ● | 我們的有效能力 營銷我們的應用程序並從中獲得收入； |
| ● | 我們的生成能力 並保持活躍用户並有效地從我們的用户羣中獲利； |
| ● | 我們更新我們的 應對快速技術變化的應用程序； |
| ● | 激烈的競爭 在我們業務運營的行業中，以及我們與現有競爭對手和新市場進入者有效競爭的能力； |
| ● | 我們的完美能力 有利的收購併有效地整合我們收購的任何公司或財產； |
| ● | 任何經濟的影響 經濟衰退和整體通貨膨脹環境對我們的經營業績和業務的影響； |
| ● | 我們應用程序的依賴性 在我們無法控制的移動平臺和操作系統上，包括我們對蘋果、Facebook平臺的嚴重依賴 以及谷歌及其停止、限制或限制我們或我們的應用程序訪問其平臺的能力，更改他們的 條款和條件或其他政策或功能（包括限制收款、發送通知的方式）或 投放廣告），與我們的一個或多個競爭對手建立更有利的關係，或者開發應用程序或功能 與我們的應用程序競爭的； |
| ● | 我們的發展能力， 建立和維護強大的品牌； |
| ● | 我們對高管的依賴 官員和顧問； |
| ● | 我們的適應能力或 修改我們的國際市場申請並從中獲得收入； |
| ● | 外國的能力 政府限制訪問我們的應用程序或實施新的法規； |
| ● | 我們手機的依賴 有關擁有移動數據套餐和/或Wi-Fi接入以獲得互聯網連接的應用程序； |
| ● | 安全的影響 漏洞、計算機病毒和網絡安全事件； |
| ● | 我們對信貸的依賴 信用卡處理商和相關商家賬户的審批，以及我們可能面臨的信用卡拒付責任的影響 處理器； |
| ● | 我們的可能性 用户或第三方在與其他用户互動後可能會受到身體或情感上的傷害； |
ii
| ● | 我們獲得額外資源的能力 必要時提供資本或融資，以執行我們的業務計劃，包括通過發行債務或股權或出售 我們的任何資產； |
| ● | 我們可能面臨的風險 因通過我們的應用程序傳輸信息而產生的訴訟； |
| ● | 電流的影響 以及未來的政府監管，包括税法以及與互聯網使用、隱私、網絡安全相關的法律法規 以及保護用户數據； |
| ● | 任何索賠的影響 我們侵犯了他人的知識產權； |
| ● | 我們的保護能力 我們的知識產權； |
| ● | 我們的維持能力 對財務報告進行有效的內部控制； |
| ● | 我們抵消費用的能力 與託管我們應用程序的分發平臺相關； |
| ● | 我們對內部的依賴 派生數據，用於準確報告用户指標和其他衡量我們績效的指標； |
| ● | 我們的釋放能力 新應用程序或按計劃或完全改進現有應用程序或向現有應用程序添加功能； |
| ● | 我們對第三方的依賴 投資者關係公司將幫助提高對我們公司的認識，並幫助此類第三方遵守監管要求 與促銷報告有關；以及 |
| ● | 我們的吸引能力 並留住合格的員工和顧問。 |
有關這些和其他內容的更詳細的討論 可能影響我們業務的因素，請參閲 “第 1A 項” 中的討論。本報告第二部分 “項目” 中的 “風險因素” 2。本報告第一部分中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及 我們向證券公司提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中列出的風險因素 以及2024年3月15日的交易委員會。我們警告説, 上述因素清單並非排他性的, 可能會出現新的因素, 或者上述因素可能會發生變化，這可能會影響我們的業務。我們不承擔任何更新任何前瞻性信息的義務 與本報告中討論的事項有關的書面或口頭聲明，適用證券要求的除外 法律。
iii
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
PalTalk, INC.
簡明的合併資產負債表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | （未經審計） | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 應收員工留存税抵免，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 偶然考慮 | ||||||||
| 延期訂閲收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注9） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 庫存股， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的合併財務報表中。
1
PalTalk, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 訂閲收入 | $ | $ | ||||||
| 廣告收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 成本和支出： | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||
| 產品開發費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 所得税準備金前的運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税優惠 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股每股淨虧損： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用於計算普通股每股淨虧損的普通股加權平均數： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的合併財務報表中。
2
PalTalk, INC.
簡明合併變更報表 在股東權益中
在截至2024年3月31日的三個月中，以及 2023
（未經審計）
| 常見 | 股票 | 財政部 | 股票 | 額外付費 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的合併財務報表中。
3
PalTalk, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為調節運營淨虧損與用於經營活動的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 所得税優惠 | ( | ) | ||||||
| 信用損失備抵金 | ||||||||
| 遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期訂閲收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金和現金等價物的餘額 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間支付的現金： | ||||||||
| 税收 | $ | $ | ||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的合併財務報表中。
4
PalTalk, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務的組織和描述
概述
隨附的簡明合併財務報告 聲明包括 Paltalk, Inc. 及其全資子公司 A.v.m. Software, Inc.、Paltalk Software Inc.、Paltalk Holdings, Inc. Tiny Acquisition Inc.、Camshare, Inc.、Fire Talk LLC、Vumber LLC和ManyCam ULC（統稱為 “公司”）。
該公司是通信軟件的創新者 它為多媒體社交應用程序提供動力。該公司的產品組合包括Paltalk、Camfrog和Tinychat，它們合在一起 託管大量基於視頻的社區。該公司的其他產品包括ManyCam和Vumber。ManyCam 是現場直播 流媒體軟件和虛擬攝像頭，允許用户在流媒體平臺、視頻會議上提供專業的直播視頻 應用程序和遠程學習工具。Vumber 是一家電信服務提供商，它使用户能夠通過以下方式進行私密通信 具有任何區號的多個電話號碼，通過這些電話號碼可以將呼叫轉接到用户的現有電話號碼。該公司 擁有 20 多年的技術創新歷史，擁有 8 項專利。
宏觀經濟因素的影響
該公司的經營業績有 已經並且可能繼續受到宏觀經濟因素的負面影響，包括經濟衰退和/或復甦的時機 以及整體通貨膨脹環境。長期的通貨膨脹已經影響並可能繼續影響公司的 能夠鎖定新客户並保持現有客户的參與度，最終可能會對其用户產生相關影響 全權支出。未來經濟環境和地緣政治緊張局勢方面的不利事態發展可能會造成更多 市場和經濟的不確定性，這可能會影響公司的行業。
留住員工 税收抵免
根據條款
在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的延期中，公司有資格獲得可退還的員工留用金
税收抵免（“ERTC”），但須遵守某些標準。在截至2023年12月31日的年度中，公司申請了
ERTC 並記錄了一筆金額為 $ 的應收款
的基礎 演示
簡明的合併財務報表 本報告中包含的都是根據公認的會計原則在持續經營的基礎上編制的 美國（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度 臨時財務信息。公司未按公認會計原則提供完整財務報表所需的某些信息和附註 根據這些規則和條例，儘管它認為此處所包含的披露足以提供信息 呈現不具誤導性。此處包含的簡明合併財務報表應與公司的合併財務報表一起閲讀 經審計的合併財務報表和公司年度10-k表年度報告中包含的相關附註 截止於 2023 年 12 月 31 日，於 2024 年 3 月 15 日向美國證券交易委員會提交（“10-K 表格”）。
管理層認為，隨之而來的 未經審計的簡明合併財務信息包含為公平呈現財務狀況所必需的所有正常和經常性調整 簡明的合併資產負債表和運營報表、現金流和公司股東權益變動 在所提出的過渡期內。該公司的歷史業績不一定代表未來的經營業績， 而且截至2024年3月31日的三個月的業績不一定代表截至12月31日的財年的業績， 2023 年，或任何其他時期。
5
2。重要會計政策摘要
在截至2024年3月31日的三個月中，沒有重大事件 對公司重要會計政策的修改。
有關公司重要會計的詳細討論 政策，請參閲 10-k 表格。
降低通貨膨脹 2022年法案
2022年8月16日，
2022年的《通貨膨脹降低法》（“投資者關係法”）已簽署成為聯邦法律。《投資者關係法》除其他外規定：
一個新的美國聯邦
估算值的使用
按規定編制財務報表 根據公認會計原則，管理層對影響財務報告金額的未來事件做出估算和假設 聲明和附註。無法絕對肯定地確定未來的事件及其影響。因此，決心 的估計需要行使判斷力。實際結果不可避免地會與這些估計值有所不同，這種差異可能會 對財務報表具有重要意義。編制財務報表時固有的最重要的會計估計 包括貼現率和用於ManyCam資產公允價值和分配資產的加權平均資本成本 各自的使用壽命。這些公允價值和估計值基於多種因素，包括獨立三分之一的估值 派對。
對公司估計值的修訂可能會 導致收入和收入的增加或減少，並反映在各期的簡明合併財務報表中 其中首先確定了它們。如果公司的估計表明將發生合同損失，則損失準備金 記錄在損失首次可能發生且可以合理估計的時期內。合同損失的金額為 合同的估計成本超過了合同將產生的估計總收入，幷包括在內 在公司簡明合併運營報表中的收入成本方面。這段時間內沒有合同損失 呈現。
6
收入確認
根據ASC 606的規定， 合同收入 與客户一起，當承諾服務的控制權移交給客户時，將確認與客户簽訂合同的收入 該金額反映了公司為換取這些服務而預期將獲得的對價。銷售税不包括 報告的收入。公司已選擇指導方針所允許的實際權宜之計，不披露有關剩餘的信息 與原預計期限為一年或更短的合同有關的履約義務。
訂閲收入
該公司主要產生訂閲收入
來自每月高級訂閲服務。列報的訂閲收入已扣除退款、積分以及已知和估計的積分
信用卡退款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，訂閲期限為一、三、六、
十二個月和二十四個月的期限。但是，所有訂閲費均在訂閲開始時通過信用卡支付
無論訂閲期限如何。多月訂閲的收入在直線基礎上確認
向客户提供服務的期限，以購買的訂閲期限長度表示。未賺取的部分
訂閲收入在隨附的簡明合併資產負債表中以延期訂閲收入的形式列報。已推遲
截至 2023 年 12 月 31 日，訂閲收入為 $
廣告收入
該公司的廣告收入來自於 通過與第三方簽訂的基於廣告數量的合同協議在其產品上顯示廣告 印象已達到。曝光量的衡量標準包括客户點擊廣告的時間（基於每次點擊費用）、瀏覽廣告的時間 展示次數（基於 CPM），或通過點擊或通過應用程序（以 CPA 為基礎）通過廣告註冊外部網站。 廣告收入取決於流量以及公司產品上的廣告庫存。
7
善意
購買價格支付時記錄商譽
因收購超過所購的已確定有形和無形資產淨額的估計公允價值。該公司評估
根據澳大利亞證券交易委員會350的規定，其減值商譽， 無形資產 — 商譽及其他（經亞利桑那州立大學2017-04修訂），由
評估定性因素以確定是否更有可能（即可能超過
公司對記錄的商譽金額進行減值測試
在每個財政年度的12月31日按年計算，如果有跡象表明商譽的公允價值超過，則更頻繁地進行
其賬面金額。該公司有
無形資產
公司收購的可攤銷無形資產 資產主要包括2022年6月收購的與ManyCam軟件相關的資產，這些資產由內部開發的資產組成 軟件、知識產權（商品名稱、商標和網址）和訂户關係/客户名單。
| 專利 | ||||
| 商品名稱、商標、產品名稱、URL | ||||
| 內部開發的軟件 | ||||
| 非競爭協議 | ||||
| 訂閲者/客户關係 |
公司審查無形資產的減值情況 每當事件或業務情況的變化表明資產的賬面金額可能無法收回時。因素 公司在決定何時進行減值審查時考慮的包括與之相關的業務表現嚴重不佳 由於預期，行業或經濟的重大負面趨勢以及資產使用方面的重大變化或計劃中的變化。 如果進行減值審查以評估長期資產的可收回性，則公司會比較未貼現的預測 預計現金流將源於長期資產的使用和最終按其賬面價值處置。減值損失 將在預計因使用某項資產而產生的未貼現未來現金流量少於其賬面額時予以確認 金額。減值損失將基於減值資產的賬面價值超過其公允價值的部分，確定 基於折扣現金流。由於該期間未記錄減值指標，無形資產沒有減值記錄 在這些合併財務報表中列報。
3.無形資產，淨額
2024 年 3 月 31 日 （未經審計） | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| 格羅斯 | 網 | 格羅斯 | 網 | |||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | |||||||||||||||||||
| 金額 | 攤銷 | 金額 | 金額 | 攤銷 | 金額 | |||||||||||||||||||
| 專利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 商品名稱、商標、產品名稱、URL | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 內部開發的軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 訂閲者/客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
截至三個月的攤銷費用
2024 年 3 月 31 日為 $
8
4。應計費用和其他流動負債
| 三月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | $ | ||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
5。所得税
公司的所得税準備金 包括聯邦、外國和州税（如適用），其金額為調整公司年初至今的税收條款所必需的金額 其有效利率預計將達到全年水平.公司每個季度都會更新其年度有效預期 税率並在必要時記錄累積調整。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了
美元的所得税優惠
在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了
美元的所得税優惠
9
6。股東權益
Paltalk, Inc. 修訂並重述了 2011 年長期報告
未來獎勵的激勵計劃（“2011年計劃”）已於2016年5月16日終止。總共有
股票期權
| 預期的波動率 | % | |||
| 期權的預期壽命（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期股息收益率 | % |
期權的預期壽命是期限 員工和非僱員在行使期權之前應持有期權的時間長度。期權的預期壽命為 是使用《工作人員會計公告》第 110 號規定的 “簡化” 方法確定的，該公告使用兩者之間的中點 歸屬日期和合同期限的終止。公司普通股的波動率使用公司的波動率計算 歷史波動從授予之日開始，可追溯到等於獎勵預期壽命的時期。這個 公司估算了可能沒收的股票獎勵，並相應地調整了記錄的股票薪酬支出。該公司 主要根據公司的歷史經驗估算歸屬前的沒收額，並進行調整以反映實際沒收情況 作為股票獎勵背心。
| 加權 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 的數量 | 運動 | |||||||
| 選項 | 價格 | |||||||
| 股票期權： | ||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 在此期間獲得批准 | ||||||||
| 在此期間取消/沒收 | ||||||||
| 在此期間已過期 | ( | ) | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | $ | |||||||
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||
10
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $
2024 年 3 月 31 日，總內在價值
已發行且可行使的股票期權為美元
在截至2024年3月31日的三個月中，
公司向董事會成員授予股票期權，總共購買了
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31 日（未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||
| 產品開發費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 股票補償支出總額 | $ | $ | ||||||
庫存股
董事會批准了股票回購
計劃最高可達 $
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司已經
11
7。每股淨虧損
每股基本淨虧損是通過除以計算的
根據定義，按該期間已發行普通股的加權平均數計算普通股股東可獲得的淨虧損
作者：ASC Topic 260 每股收益。攤薄後的每股淨虧損是使用普通股的加權平均數計算得出的
如果是稀釋性的，還包括該期間可能發行的普通股。潛在普通股包括增量普通股
可在行使股票期權時發行（使用庫存股方法）。就股票期權具有反稀釋性的程度而言，它們是
不包括在攤薄後每股收益的計算中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31 日（未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加權平均已發行股票—基本 | ||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | ||||||||
| 每股數據： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
8。租賃
2021 年 4 月 9 日，公司簽訂了租約
與傑里科行政中心有限責任公司簽訂的紐約傑里科行政廣場30號辦公空間的延期協議已生效
2021 年 12 月 1 日，一直持續到 2024 年 11 月 30 日。目前，公司根據租約支付的每月辦公租金為
大約 $
截至2024年3月31日，該公司沒有長期計劃 被歸類為融資租賃且沒有尚未開始的額外運營或融資租賃的租賃。
截至2024年3月31日，該公司已開始運營
租賃負債約為 $
截至2024年3月31日的三個月的總租金支出為美元
| 三個月已結束 | ||||||||
| 三月三十一日 （未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金： | $ | $ | ||||||
| 加權平均假設： | ||||||||
| 剩餘租賃期限 | ||||||||
| 折扣率 | % | % | ||||||
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| 在截至12月31日的年度中， | 金額 | |||
| 2024 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 減去：現值調整 | ( | ) | ||
| 最低租賃付款的現值 | $ | |||
9。承付款和或有開支
專利訴訟
2021 年 7 月 23 日，完全 該公司旗下的子公司Paltalk Holdings, Inc. 對思科 WebEx Communications, Inc. 提起了專利侵權訴訟 WebEx LLC 和思科系統公司（統稱 “思科”）在美國德克薩斯州西區地方法院（ “法院”）。該公司聲稱，思科的某些產品侵犯了美國專利號6,683,858，而且 公司有權獲得賠償。
Markman 的聽證會舉行了 於2022年2月24日舉行。2022年9月7日，美國專利局發佈了對美國專利號為6,683,858的複審報告， 2023 年 1 月 19 日，考官簽發了單方面複審證書，結束了複試 並確認美國專利號為6,683,858的第1-10項權利要求的可專利性。2023年6月29日，法院舉行了審前會議 並駁回了思科的即決判決動議。該審判預計將於2024年8月舉行。
法律訴訟
公司可能參與法律訴訟， 正常業務過程中產生的索賠和評估。公司評估是否需要為特定法律事務儲備金 其依據是出現不利結果的概率和可估計損失的合理性.截至3月，認為沒有必要儲備 2024 年 31 日。
10。後續活動
管理層已經評估了後續事件或 截至簡明合併財務報表發佈之日發生的交易，並確定沒有發生任何事件或交易 必須在此處披露。
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第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
本管理層的討論和分析 《財務狀況和經營業績》旨在為我們的財務報表的讀者提供財務狀況和經營業績的敍述 我們的管理層對我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們的某些其他因素的看法 未來的結果。應將以下討論和分析與以下內容結合起來閲讀：（i）隨附的未經審計的簡明合併報告 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務報表及其附註，（ii）合併財務報表 以及截至2023年12月31日止年度的相關附註，包含在我們提交的10-k表年度報告（“10-K表格”）中 2024年3月15日與美國證券交易委員會（“SEC”），以及（iii）以 “管理層的” 為標題進行討論 10-k表格的 “財務狀況和經營業績的討論和分析”。除了截至的某些信息外 2023 年 12 月 31 日，此處的所有金額均未經審計。
前瞻性陳述
除了歷史財務信息外， 以下討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性 聲明。”我們的結果和選定事件發生的時間可能與本前瞻性報告中的預期存在重大差異 聲明是由許多因素造成的，包括在 “項目1A” 下討論的那些因素。本報告第二部分中的 “風險因素” 以及 “第 1A 項。10-k 表格中的 “風險因素”。
概述
我們是一家通信軟件創新者 為多媒體社交應用程序提供支持。我們運營着一個消費者應用程序網絡，我們相信該網絡可以創造一個獨特的社交媒體企業 在這裏，用户可以在安全的環境中實時見面、觀看、聊天、廣播、玩在線紙牌遊戲和棋盤遊戲以及發消息 我們網絡中的其他人。我們的消費者應用程序主要通過訂閲費和廣告安排產生收入。
我們的產品組合包括 Paltalk、Camfrog 還有Tinychat，它們共同託管了大量基於視頻的社區。我們的其他產品包括 ManyCam 和 Vumber。ManyCam 是一款直播軟件和虛擬攝像頭，允許用户在流媒體平臺、視頻會議上提供專業的直播視頻 應用程序和遠程學習工具。Vumber 是一家電信服務提供商，它使用户能夠通過以下方式進行私密通信 具有任何區號的多個電話號碼，通過這些電話號碼可以將呼叫轉接到用户的現有電話號碼。我們有一個 超過20年的技術創新歷史，擁有8項專利。
我們認為，我們的用户羣規模表明 視頻社交網絡行業的競爭優勢，為推進我們現有產品的發展提供了增長機會 通過交叉銷售優惠向上銷售機會並建立未來品牌。我們還認為，我們專有的消費者應用程序技術平臺 可以在視頻、語音和文字聊天、在線紙牌遊戲和棋盤遊戲等活動中為大型用户社區提供可擴展支持 提供強大的用户獲利工具。
我們的持續增長取決於吸引新朋友 通過引入新的應用程序、功能和合作夥伴關係以及進一步滲透我們現有的應用程序、功能和合作夥伴關係，消費類應用程序用户 市場。我們的主要增長戰略是投資專有軟件的開發，擴大我們的銷售和營銷工作 關於此類軟件，並通過潛在的平臺合作伙伴關係以及新的和現有的來增加我們的消費者應用程序用户羣 我們通過互聯網和移動廣告網絡開展的廣告活動，同時平衡業務的資本需求。 我們的戰略還包括收購或投資補充我們業務的技術、解決方案或業務，以及 將其交叉銷售給其他具有協同作用的企業。
我們的策略是抓住這些機會 謹慎地考慮我們的資源並評估潛在收入、上市時間和資本金額等因素 需要投資這個機會。
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最近的事態發展
宏觀經濟因素的影響
我們的經營業績已經並將繼續下去 會受到宏觀經濟因素的負面影響，包括經濟衰退和/或復甦的時機以及總體通貨膨脹 環境。長期的通貨膨脹已經影響並可能繼續影響我們瞄準新客户的能力以及 保持現有客户的參與度，最終可能會對我們用户的全權支出產生相關影響。未來的不利因素 經濟環境和地緣政治緊張局勢的發展可能會增加市場和經濟的不確定性, 這可能會影響我們的行業。
根據條款 在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的延期中，我們有資格獲得可退還的員工留用税抵免 (“ERTC”) 須遵守某些標準.在截至2023年12月31日的年度中，我們申請了ERTC並記錄了 扣除相關費用後金額為343,045美元的應收賬款，這筆款項已在我們的簡明合併運營報表中確認 作為其他收入。截至2024年3月31日，我們共收到294,833美元，這筆款項記作我們應收賬款的減少 簡明的合併資產負債表。
運營亮點和業務目標
在截至2024年3月31日的三個月中， 我們執行了目標的關鍵組成部分：
| ● | 總收入增加了 截至2024年3月31日的三個月，約為1.3％，至2597,730美元，而這三個月的總收入為2564,017美元 截至2023年3月31日的月份，主要是由於廣告收入的增加； |
| ● | 網 截至2024年3月31日的三個月，虧損下降了33.3％，至492,307美元，而該公司的淨虧損約為738,298美元 由於收入增加、支出減少和運營效率提高，截至2023年3月31日的三個月；以及 |
| ● | 現金流用於 截至2024年3月31日的三家公司的業務下降了35.1％，至282,197美元，而截至3月31日的三家公司的業務額為802,991美元， 2023年，主要是由於運營費用減少。 |
在短期內，我們的業務目標包括：
| ● | 繼續 我們努力通過向上銷售計劃將ManyCam軟件集成到我們的Paltalk產品中； |
| ● | 更遠的 優化營銷支出，以有效實現我們的投資的正回報； |
| ● | 繼續努力 使用ManyCam軟件改善用户體驗，優化消費者和企業應用程序的功能； |
| ● | 繼續 對我們的實時視頻聊天應用程序進行多項增強，並集成紙牌和棋盤遊戲以及其他功能 側重於留存率和盈利，這兩者共同旨在增加用户參與度和收入機會； |
| ● | 繼續 探索戰略機會，包括但不限於可能合併或收購其他資產或實體 對我們的業務具有協同作用； |
| ● | 繼續 通過尋求與我們合作的大型第三方社區的潛在合作伙伴關係來制定我們的消費者應用平臺戰略 可以推廣我們的視頻聊天產品的聯名版本，並有可能分享這些合作伙伴產生的增量收入 社區；以及 |
| ● | 繼續 捍衞我們的知識產權。 |
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收入來源
我們的主要收入來源是訂閲收入， 其中包括虛擬禮品收入，以及我們的核心視頻聊天產品Paltalk和Camfrog的用户產生的廣告收入。 我們還通過訂閲我們的ManyCam軟件產品來獲得收入。我們預計，我們的大部分收入將在未來一段時間 將繼續由我們的核心視頻聊天產品生成。
訂閲收入
我們的視頻聊天平臺主要創造收入 通過訂閲費。我們的訂閲等級為用户提供了無限的視頻窗口和社區中的狀態級別。 根據產品的不同，提供不同的訂閲期限，包括一、三、六、十二和二十四個月 條款，隨着我們繼續測試和優化時長和定價，這些條款會繼續變化。長期計劃（期限長於 一個月）通常按月折扣費率提供。會員權益等級按等級提供，會員人數最少 最低收入級別的福利和最高收入級別的大多數會員福利。我們的會員等級是 “Plus”， Paltalk 和 “Pro” 的 “極限”、“VIP” 和 “Prime”、“Extreme” 和 “Gold” 適用於 Camfrog。我們還偶爾舉行促銷活動，提供折扣訂閲和虛擬禮物。ManyCam 的訂閲通常是 按年度和兩年提供，企業銷售除外。
我們確認每月保費訂閲的收入 從訂閲起始月份開始的服務。來自多月（或每年）訂閲的收入得到確認 在訂閲期內按總額和直線計算。列報了訂閲收入的未賺取部分 作為隨附的簡明合併資產負債表中的遞延收入。
我們還通過以下方式向用户提供虛擬禮物 我們的 Paltalk、Camfrog 和 TinyChat 應用程序。用户可以購買積分，這些積分可以兑換許多虛擬禮物，例如 玫瑰、啤酒或汽車等。虛擬禮品收入根據用户對虛擬禮物的使用情況進行確認， 包含在訂閲收入中。虛擬禮物收入的未獲部分在隨附的簡報中以遞延收入的形式列報 合併資產負債表。
廣告收入
我們的部分收入是通過廣告創造的 在我們的視頻平臺上。廣告收入取決於活躍用户查看的廣告曝光量以及 我們在產品上放置的廣告清單。我們將廣告收入視為通過點擊、曝光和註冊獲得的收入 或以訂閲為基礎。曝光量的衡量標準包括用户點擊廣告（基於每次點擊費用）、瀏覽廣告的時間 impression（基於 CPM），或通過點擊或通過我們的應用程序（以 CPA 為基礎）通過廣告註冊外部網站。
成本和開支
收入成本
收入成本主要由薪酬組成 （包括股票薪酬）以及從事數據中心和客户服務職能的人員的其他與員工相關的費用， 信用卡手續費、託管費以及數據中心租金和帶寬成本。收入成本還包括薪酬和其他 技術人員、顧問的僱員相關費用以及與技術服務收入相關的分包費用。
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銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括 人事和顧問的廣告支出和薪酬（包括股票薪酬）以及其他與員工相關的成本 從事銷售和銷售支持職能。廣告和促銷支出包括在線營銷，包括為搜索支付的費用 引擎和線下營銷，主要包括向那些將流量引導到我們品牌的用户支付與合作伙伴相關的款項。
產品開發費用
產品開發費用，涉及 我們的應用程序技術的開發主要包括薪酬（包括股票薪酬）和其他與員工相關的薪酬 以及參與設計, 測試和改進所提供服務的人員未記入資本的與顧問有關的費用 以及資本化網站開發成本的攤銷。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括 從事行政管理的人員的薪酬（包括非現金股票薪酬）和其他與員工相關的成本， 財務、法律、税收和人力資源及設施成本以及其他專業服務的費用和保險成本。將軍和 管理費用還包括無形資產的攤銷。
關鍵指標
我們的管理依賴於某些非公認會計準則和/或 未經審計的績效指標，用於管理和評估我們的業務。以下列出的關鍵績效指標可幫助我們進行評估 增長趨勢，制定預算，衡量我們廣告和營銷工作的有效性並評估運營效率。 我們還將在下文 “流動性和資本資源” 部分中討論運營活動提供的淨現金。調整後 息税折舊攤銷前利潤將在下文討論。
| 三個月已結束 | ||||||||
三月
31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (520,794) | ) | $ | (802,991) | ) | ||
| 淨虧損 | $ | (492,307) | ) | $ | (738,298) | ) | ||
| 淨虧損佔總收入的百分比 | (19.0 | )% | (28.8 | )% | ||||
| 調整後 EBITDA | $ | (497,297) | ) | $ | (648,294) | ) | ||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比 | (19.1) | )% | (25.3) | )% | ||||
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經調整後的淨虧損，不包括利息（收益）支出、淨額、其他（收益）支出、淨額、所得税（收益） 費用、折舊和攤銷費用以及股票薪酬支出。
我們提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為它是關鍵 我們管理層和董事會使用的衡量標準，以瞭解和評估我們的核心運營業績和趨勢，以發展 短期和長期運營計劃，並分配資源以擴大我們的業務。特別是，排除某些費用 在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時，可以為逐期比較由以下因素產生的現金營業收入提供有用的衡量標準 我們的業務。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者和其他人瞭解和評估我們的經營業績，以及 它允許對我們的表現和競爭對手的表現進行更有意義的比較。
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調整後息税折舊攤銷前利潤的限制
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，而且 您不應將此績效衡量標準與根據公認會計原則報告的業績分析分開考慮，或將其作為對業績分析的替代品。 其中一些限制因素是調整後的息税折舊攤銷前利潤沒有反映出來，除其他外：標的資產的現金資本支出 可能需要替換的折舊和攤銷費用或新的資本支出；已終止業務的淨虧損； 淨利息收入；淨額其他支出；持續經營的所得税支出（收益）；我們的營運資金需求； 股票薪酬的潛在稀釋影響；以及所得税準備金。其他公司，包括我們旗下的公司 行業，調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能會有所不同，這降低了其作為比較衡量標準的用處。
由於這些限制，你應該考慮 調整後的息税折舊攤銷前利潤以及其他財務業績指標，包括各種現金流指標、淨虧損和我們的其他GAAP業績。 下表顯示了淨收入的對賬情況，這是計算和列報的最直接可比的財務指標 根據公認會計原則，將每個期限的調整後息税折舊攤銷前利潤改為：
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31 日（未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (492,307) | ) | $ | (738,298) | ) | ||
| 淨利息收入 | (151,984) | ) | (121,167) | ) | ||||
| 所得税（福利） | (117,900 | ) | (49,554) | ) | ||||
| 折舊和攤銷費用 | 205,583 | 205,584 | ||||||
| 股票薪酬支出 | 59,311 | 55,141 | ||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (497,297) | ) | $ | (648,294) | ) | ||
運營結果
下表列出了簡明的綜合彙總 每個時期的運營報表數據以佔總收入的百分比表示：
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31 日（未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 總收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||
| 成本和支出： | ||||||||
| 收入成本 | 31.5 | % | 31.3 | % | ||||
| 銷售和營銷費用 | 7.3 | % | 9.9 | % | ||||
| 產品開發費用 | 46.6 | % | 48.7 | % | ||||
| 一般和管理費用 | 43.9 | % | 45.5 | % | ||||
| 成本和支出總額 | 129.3 | % | 135.5 | % | ||||
| 運營損失 | (29.3) | )% | (35.5) | )% | ||||
| 利息收入（支出），淨額 | 5.8 | % | 4.7 | % | ||||
| 其他收入（支出），淨額 | 0.0 | % | - | % | ||||
| 所得税準備金前的運營虧損 | (23.5) | )% | (30.7 | )% | ||||
| 所得税優惠（費用） | 4.5 | % | 1.9 | % | ||||
| 淨虧損 | (19.0 | )% | (28.8 | )% | ||||
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截至2024年3月31日的三個月，而三個月相比之下 2023 年 3 月 31 日結束
收入
總收入增長了1.3％，達到2597,730美元 截至2024年3月31日的三個月，從截至2023年3月31日的三個月的2564,017美元起。這種增長主要是由推動的 通過增加廣告收入。
下表列出了我們的訂閲情況 截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的收入、廣告收入和總收入， 這些時期之間的增加（減少）、這些時期之間的增加（減少）百分比以及佔總收入的百分比 這兩個時期分別代表：
| 收入百分比 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 三月三十一日 | $ | % | 三個月已結束 三月三十一日 | |||||||||||||||||||||
| （未經審計） | 增加 | 增加 | （未經審計） | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | （減少） | （減少） | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 訂閲收入 | $ | 2,482,982 | $ | 2,505,670 | $ | (22,688) | ) | (0.9 | )% | 95.6 | % | 97.7 | % | |||||||||||
| 廣告收入 | 114,748 | 58,347 | 56,401 | 96.7 | % | 4.4 | % | 2.3 | % | |||||||||||||||
| 總收入 | $ | 2,597,730 | $ | 2,564,017 | $ | 33,713 | 1.3 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
訂閲收入
我們三個月的訂閲收入 與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月減少了22,688美元，下降了0.9％。訂閲量減少 收入主要是由Camfrog和Tinychat訂閲收入的下降推動的，但被訂閲量的增加略微抵消 來自 ManyCam 的收入。
廣告收入
我們截至三個月的廣告收入 與截至2023年3月31日的三個月相比，2024年3月31日增加了56,401美元，增長了96.7％。廣告收入的增加 主要是由於與第三方廣告優化變化相關的廣告曝光量增加 合作伙伴。
成本和開支
三個月的總成本和開支 與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月下降了113,115美元，跌幅3.3％。下表顯示 我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的成本和支出，這些時期之間的增減和百分比 這些時段之間的增加或減少以及每個期間在總收入中所佔的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 三月三十一日 | $ | % | 三個月已結束 三月三十一日 | |||||||||||||||||||||
| （未經審計） | 增加 | 增加 | （未經審計） | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | （減少） | （減少） | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 819,075 | $ | 802,475 | $ | 16,600 | 2.1 | % | 31.5 | % | 31.3 | % | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 190,594 | 254,868 | (64,274) | ) | (25.2 | )% | 7.3 | % | 9.9 | % | ||||||||||||||
| 產品開發費用 | 1,211,701 | 1,248,582 | (36,881) | ) | (3.0 | )% | 46.6 | % | 48.7 | % | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 1,138,551 | 1,167,111 | (28,560 | ) | (2.4) | )% | 43.9 | % | 45.5 | % | ||||||||||||||
| 成本和支出總額 | $ | 3,359,921 | $ | 3,473,036 | $ | (113,115) | ) | (3.3) | )% | 129.3 | % | 135.5 | % | |||||||||||
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收入成本
我們截至三個月的收入成本 與截至2023年3月31日的三個月相比，2024年3月31日增加了16,600美元，增長了2.1％。這種增長主要是由於 由於虛擬主機提供商的使用量和單位成本的增加，託管費用增加，但被諮詢費略有抵消。
銷售和營銷費用
我們在這三方面的銷售和營銷費用 與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的月份減少了64,274美元，下降了25.2％。銷售額下降 而截至2024年3月31日的三個月的營銷費用主要是由於與薪資相關的費用減少了大約 59,361 美元。
產品開發費用
我們在這三個方面的產品開發費用 與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的月份減少了36,881美元，下降了3.0％。下降主要是 這是由於軟件費用減少了79,522美元。我們通過精簡海上開發工作來實現這一削減 以及重新分配內部資源。28,602美元的會費和訂閲費用增加略微抵消了這一減少，以及 與薪金相關的費用為11,774美元。
一般和管理費用
截至3月的三個月我們的一般和管理費用 與截至2023年3月31日的三個月相比，2024年31日下降了28,560美元，跌幅2.4％。一般和行政費用減少 截至2024年3月31日的三個月的支出主要是由於專業費和税費的減少。
非營業收入
下表列出了以下組件 截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的非營業收入，這兩個時期之間的增長 以及這兩個時期之間的增長百分比以及每個時期在總收入中所佔的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 三月三十一日 | 三個月已結束 三月三十一日 | |||||||||||||||||||||||
| （未經審計） | $ | % | （未經審計） | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增加 | 增加 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 151,984 | $ | 121,167 | $ | 30,817 | 25.4 | % | 5.8 | % | 4.7 | % | ||||||||||||
| 營業外收入總額 | $ | 151,984 | $ | 121,167 | $ | 30,817 | 25.4 | % | 5.8 | % | 4.7 | % | ||||||||||||
截至三個月的營業外收入 2024年3月30日為151,984美元，與截至三個月的營業外收入121,167美元相比，增長了30,817美元，增長了25.4％ 2023 年 3 月 31 日。增長的主要原因是高收益銀行賬户賺取的利息。
20
所得税
我們的所得税規定包括聯邦、外國、州 以及地方税（如適用），其金額是使我們的年初至今税收條款與我們預期的有效税率保持一致所必需的金額 實現全年目標。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税優惠為117,900美元 以及分別為49,554美元的所得税優惠, 主要包括聯邦, 外國, 州和地方税.
流動性和資本資源
| 截至3月31日的三個月 （未經審計） | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 簡明合併現金流量表數據： | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (520,794) | ) | $ | (802,991) | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | - | - | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | - | (7,213 | ) | |||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (520,794) | ) | $ | (810,204) | ) | ||
目前，我們的主要流動性來源是 手頭現金，我們相信我們的現金和現金等價物餘額以及預期的運營現金流將足夠 自這些財務報表發佈之日起一年內履行我們的所有財務義務。截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 13,047,255美元的現金及現金等價物。
我們對營運資金的主要用途是相關的 轉到產品開發資源，以便為我們的客户和用户維護和創建應用程序中的新服務和功能。 特別是，我們的營運資金的很大一部分已用於改進我們的產品。將來，我們可能 通過花費資本資源為戰略收購、投資和合作機會提供資金，尋求發展我們的業務。
運營活動
用於經營活動的淨現金為520,794美元 截至2024年3月31日的三個月，截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為802,991美元 2023 年 3 月 31 日。在截至2024年3月31日的三個月中，運營中使用現金金額的改善主要歸因於 與截至2023年3月31日的三個月相比，總運營支出有所下降。
投資活動
投資活動沒有提供淨現金 截至2024年3月31日的三個月或截至2023年3月31日的三個月。
融資活動
用於融資活動的淨現金為0美元 截至2024年3月31日的三個月，而截至3月的三個月中，用於融資活動的淨現金為7,213美元 2023 年 31 日。2023年用於融資活動的現金使用量增加歸因於我們批准的股票回購計劃 董事會於 2022 年 3 月成立。根據其條款，股票回購計劃於2023年3月29日到期，尚未續訂。
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合同義務和承諾
我們沒有其他實質性變化 管理層討論的合同義務和承諾部分中披露的合同義務和承諾 以及10-k表格的財務狀況和經營業績分析。
資產負債表外安排
截至 2024 年 3 月 31 日，我們沒有任何失衡 牀單排列。
關鍵會計估計
按規定編制財務報表 根據公認會計原則，管理層對影響財務報告金額的未來事件做出估算和假設 聲明和附註。無法絕對肯定地確定未來的事件及其影響。因此，決心 的估計需要行使判斷力。實際結果不可避免地會與這些估計值有所不同，這種差異可能是 財務報表的材料。
在截至2024年3月31日的三個月中， 管理層沒有做出任何涉及很大程度估算不確定性的關鍵會計估計 已經或合理可能對公司的財務報表狀況或經營業績產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層，包括我們的首席高管 高管兼首席財務官評估了我們的披露控制和程序（定義見第13a-15 (e) 條）的有效性 或《交易法》規定的第15d-15（e）條），截至本報告所涉期末。有效性存在固有的侷限性 任何披露控制和程序系統。在設計和評估披露控制和程序時，我們的首席執行官 官員認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能提供合理的保證 實現所需的控制目標。
根據截至2024年3月31日的評估， 我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，我們的披露控制和 程序是有效的，可以合理保證我們在提交或提交的報告中必須披露的信息 根據《交易法》，將在美國證券交易委員會規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，以及 表格，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官 官員，酌情允許及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
我們的內部控制沒有變化 在本所涵蓋的季度期間，超過財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條） 對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的報告。
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第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
專利訴訟
2021 年 7 月 23 日，完全 該公司旗下的子公司Paltalk Holdings, Inc. 對思科 WebEx Communications, Inc. 提起了專利侵權訴訟 WebEx LLC 和思科系統公司（統稱 “思科”）在美國德克薩斯州西區地方法院（ “法院”）。該公司聲稱，思科的某些產品侵犯了美國專利號6,683,858，而且 公司有權獲得賠償。
Markman 的聽證會舉行了 於2022年2月24日舉行。2022年9月7日，美國專利局發佈了對美國專利號為6,683,858的複審報告， 2023 年 1 月 19 日，考官簽發了單方面複審證書，結束了複試 並確認美國專利號為6,683,858的第1-10項權利要求的可專利性。2023年6月29日，法院舉行了審前會議 與當事方會談，並駁回了思科要求即決判決的動議。該審判預計將於2024年8月舉行。
如果公司收到 陪審團作出有利於陪審團的裁決或獲得與上述訴訟有關的和解收益，此類收益的確切金額 公司收到的款項將根據多種因素確定，並將反映與重大訴訟相關的扣除額 費用，包括律師費。因此，公司不會獲得任何潛在收益所產生的任何總收益的大部分 判決或和解。出於上述原因，我們無法預測本次訴訟的結果及其最終成本。
第 1A 項。風險因素
風險因素沒有實質性變化 在 “第 1A 項” 中披露。在截至2024年3月31日的三個月中，10-k表格中的 “風險因素”。欲瞭解更多有關信息 我們的風險因素，請參閲 “第 1A 項。10-k 表格中的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊出售股權證券
未出售未註冊證券 在截至2024年3月31日的季度中，之前未在8-k表的當前報告中報告的內容。
發行人購買普通股
在截至2024年3月31日的三個月中， 該公司沒有回購任何普通股。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
2023 年 12 月 14 日
除非上面另有説明，否則在
截至2024年3月31日的三個月，公司沒有任何董事或執行官
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第 6 項。展品
| (a) | S-k法規第601項要求提交證物。 |
以下展品包含在此處或併入此處 參考：
| 展覽 | ||
| 數字 | 描述 | |
| 2.1# | ManyCam ULC、Visicom Media Inc.、2434936 Alberta ULC和Paltalk, Inc. 於2022年6月9日簽訂的證券購買協議（參照公司於2022年6月10日向美國證券交易委員會提交的公司8-k表最新報告的附錄2.1納入）。 | |
| 3.1 | Paltalk, Inc. 的公司註冊證書（經修訂至2023年5月11日）（參照公司於2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的公司10-Q表季度報告附錄3.1納入）。 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的Paltalk, Inc.章程（參照公司於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的公司8-k表最新報告附錄3.1併入）。 | |
| 4.1 | Paltalk, Inc. 的股票證書樣本（參照公司於2023年3月23日向美國證券交易委員會提交的公司10-k表年度報告附錄4.1納入）。 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類架構文檔。 | |
| 101.CAL | 行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| # | 時刻表 根據S-k法規第601 (b) (2) 項，證物已被遺漏。Paltalk, Inc. 特此承諾提供補充 應證券交易委員會的要求提供任何遺漏的附表和證物的副本。 |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 這個 附錄 32.1 所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會 “提交”，也不應被視為 “已提交” 以引用方式納入Paltalk, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或《證券交易法》提交的任何文件中 經修訂的1934年的，無論是在10-Q表季度報告發布之日之前還是之後提交，無論是否為普通公司 此類文件中包含的語言。 |
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簽名
根據證券的要求 1934 年《交易法》中，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| Paltalk, Inc. | ||
日期：2024 年 5 月 9 日 | 作者： | /s/ 傑森·卡茲 |
| 傑森·卡茲 | ||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官和 正式授權的官員） | ||
| Paltalk, Inc. | ||
日期：2024 年 5 月 9 日 |
作者： | /s/ Kara Jenny |
| 卡拉珍妮 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） 和正式授權的官員） | ||
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