團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓 D.C. 20549
表格
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於
季度期結束
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於 從 ______、20___ 到 _____、20___ 的過渡期。
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程所規定）
（州 或其他司法管轄區 公司或組織） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 數字） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
不適用
（前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每家交易所的 | ||
| 這個
|
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件
S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
那裏 是 截至2024年7月19日，註冊人已發行的0.001美元面值普通股的股份。
諾沃 綜合科學有限公司
內容
| 部分 I — 財務信息 | ||
| 物品 1。 | 財務報表 | 3 |
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 41 |
| 物品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
| 物品 4。 | 控制和程序 | 58 |
| 第二部分 — 其他信息 | 58 | |
| 物品 1。 | 法律訴訟 | 58 |
| 物品 1A。 | 風險因素 | 58 |
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 58 |
| 物品 3. | 優先證券違約 | 58 |
| 物品 4。 | 礦山安全披露 | 59 |
| 物品 5。 | 其他信息 | 59 |
| 物品 6。 | 展品 | 59 |
| 簽名 | 60 | |
| 2 |
物品 1。財務報表。
從頭開始 綜合科學有限公司
濃縮 合併資產負債表
如 2024 年 5 月 31 日（未經審計）和 2023 年 8 月 31 日
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他應收賬款，流動部分 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應計利息（包括向關聯方支付的金額） | ||||||||
| 政府貸款和應付票據，本期部分 | ||||||||
| 扣除折扣後的可轉換應付票據 | ||||||||
| 衍生責任 | — | |||||||
| 或有負債 | ||||||||
| 債券、關聯方 | ||||||||
| 應付關聯方款項 | ||||||||
| 融資租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 政府貸款和應付票據，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | — | — | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| Novo 綜合科學有限公司 | ||||||||
| 可轉換優先股; $ 面值； 已獲授權的股份； 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日已發行和流通的股份 | — | — | ||||||
| 普通股；$ 面值； 已獲授權的股份； 和 分別於 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 待發行的普通股 ( 和 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的股票） | ||||||||
| 其他綜合（虧損）收入 | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Novo 集成科學公司股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
* 簡明合併資產負債表的普通股金額已進行了追溯調整，以考慮公司的普通股金額 1:10 反向股票拆分，2023 年 11 月 7 日生效。
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
從頭開始 綜合科學有限公司
濃縮 合併經營報表和綜合虧損報表
對於 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 5月31日 | 5月31日 | 5月31日 | 5月31日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非營業收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 匯兑貨幣（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸因於非控股權益的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損歸因於 Novo Integrated Scienc | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣折算收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
* 簡明的合併運營報表和綜合虧損的份額和每股金額已追溯使用 考慮到公司自2023年11月7日起生效的 1:10 反向股票拆分進行了調整。
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
從頭開始 綜合科學有限公司
濃縮 股東權益合併報表
對於 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月（未經審計）
| 額外 | 常見 | 其他 | 總計 諾沃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 付費 | 存貨至 | 全面 | 累積的 | 股東 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 被髮行 | 收入 | 赤字 | 股權 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 無現金行使認股權證 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證換取現金 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為可轉換債務結算髮行股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行待發行的普通股 | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向股票拆分四捨五入 | ( | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | — | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 11 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 為可轉換債務結算髮行股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的公允價值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 為可轉換債務結算髮行股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 協議取消 | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | — | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 5 |
| 額外 | 常見 | 其他 | 總計 諾沃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 付費 | 股票 至 | 全面 | 累積的 | 股東 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 成為 已發行 | 收入 | 赤字 | 股權 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的普通股，扣除發行成本 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行待發行的普通股 | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 無現金行使認股權證 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的公允價值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 11 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 為可轉換債務結算髮行股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證（無現金行使） | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證換取現金 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行待發行的普通股 | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 以可轉換票據發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以可轉換票據發行的認股權證的價值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的公允價值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 因轉換而產生的衍生責任的消除 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 2 月 28 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為可轉換債務結算髮行股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證換取現金 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以可轉換票據發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以可轉換票據發行的認股權證的價值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行可轉換股票時的有益轉換功能 債務 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權費用 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
* 已對股東權益股份金額的簡明合併報表進行了追溯調整，以考慮到 公司 1:10 的反向股票拆分將於 2023 年 11 月 7 日生效。
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
從頭開始 綜合科學有限公司
濃縮 合併現金流量表
對於 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的九個月（未經審計）
| 九個月已結束 | ||||||||
| 5月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非現金項目的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 既得股票期權的公允價值 | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | — | |||||||
| 無現金行使認股權證 | ||||||||
| 為服務而發行的普通股 | — | |||||||
| 運營租賃費用 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 外幣交易損失 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應計利息 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| （償還給）關聯方的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的收益 | ||||||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | — | |||||
| 償還融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行可轉換票據的收益，淨額 | ||||||||
| 可轉換票據的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售普通股的收益，扣除發行成本 | — | |||||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | — | $ | — | ||||
| 補充非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為可轉換債務結算而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行可轉換票據時的有益轉換功能 | — | |||||||
| 根據衍生負債確認的債務折扣 | — | |||||||
| 在可轉換票據上確認的債務折扣 | — | |||||||
| 因轉換而產生的衍生責任的消除 | — | |||||||
| 以可轉換票據發行的普通股 | — | |||||||
| 以可轉換票據發行的認股權證 | $ | — | $ | |||||
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 7 |
從頭開始 綜合科學有限公司
筆記 至簡明的合併財務報表
對於 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月（未經審計）
注意 1- 演示的組織和依據
組織 和業務線
諾沃 Integrated Sciences, Inc.（“Novo Integrated”）於2000年11月27日在特拉華州註冊成立，名為渦輪卡車 Engines, Inc. 2008 年 2 月 20 日，公司遷至內華達州。自2017年7月12日起，公司的 更名為 Novo Integrated Sciences, Inc.。此處使用時，“公司”、“我們”、“我們” 等術語 而 “我們的” 是指Novo Integrated及其合併子公司。
這個 公司擁有加拿大和美國的子公司，這些子公司提供或打算提供基本和差異化的交付解決方案 通過整合醫療技術、互聯性、先進性，提供多學科初級保健和相關的健康產品 療法、診斷解決方案、獨特的個性化產品和康復科學。
我們 相信，通過整合醫療技術和互聯互通，“去中心化” 醫療保健是必不可少的 解決當前非災難性醫療保健的交付方式和交付方式的快速變化的根本性轉變的解決方案 在將來。對於非重症監護而言，醫療技術和互聯互通的持續進步允許 將患者/從業者的關係轉移到患者家中，而不是到初級醫療中心進行現場就診 提供大眾服務。這種非重症監護診斷患者/從業者互動中 “便於獲取” 的速度加快 隨後的治療可以最大限度地減少非危急健康狀況向危急條件的惡化，並允許更多的健康狀況惡化 具有成本效益和高效的醫療保健分配。
這個 公司的去中心化醫療業務模式以三大支柱為中心，以最好地支持非災難性轉型 為患者和消費者提供醫療服務：
| ● | 第一 支柱—服務網絡：通過（i）附屬診所設施網絡提供多學科初級保健服務， (ii) 小型和微型診所設施主要位於箱店商業企業的佔地面積內， (iii) 通過與本公司的特許經營關係運營的診所設施，以及 (iv) 公司經營的診所設施。 | |
| ● | 第二 支柱—技術：開發、部署和集成複雜的互聯技術，將患者與患者連接起來 因此，醫療保健從業人員擴大了公司服務的範圍和可用性，超出了傳統診所 位置，到不容易提供先進的外圍醫療保健服務的地理區域，包括患者的 家。 | |
| ● | 第三 支柱—產品：開發和分發有效、個性化的健康和保健產品解決方案，允許定製 患者預防性護理療法，最終使人羣更健康。公司以科學為先的產品方法 創新進一步凸顯了我們創建和提供非處方預防和維護護理解決方案的使命。 |
開啟 2017年4月25日（“生效日期”），我們簽訂了股份交換協議（“股份交換協議”） 由 (i) Novo Integrated；(ii) Novo Healthnet Limited（“NHL”），（iii）ALMC-ASAP Holdings Inc.（“ALMC”）； (iv) 邁克爾·蓋諾家族信託基金（“MGFT”）；（v）1218814 安大略公司（“1218814”）；以及（vi）邁克爾·蓋納 物理治療專業公司（“MGPP”，與ALMC、MGFT和1218814合稱 “NHL股東”）。 根據股份交換協議的條款，Novo Integrated同意從NHL股東手中收購所有股份 NHL股東持有的NHL普通股和優先股以換取Novo Integrated向NHL股東發行的NHL普通股和優先股， Novo Integrated普通股的股份，因此在股票交易協議結束後，NHL股東將 擁有 Novo Integrated 普通股的限制性股票，代表 已發行和未償還的Novo Integrated普通股的百分比 股票，計算包括截至生效之日為收購Novo Integrated普通股而授予和已發行的所有期權或認股權證， 但不包括受當時有效的S條例發行約束的Novo Integrated普通股 Novo Integrated（“交易所”）。
| 8 |
開啟
2017年5月9日，交易所關閉，因此，NHL成為Novo Integrated的全資子公司。交易所已入賬
因為自NHL獲得Novo Integrated Sciences, Inc.的控制權以來, 作為收購會計方法下的反向收購。因此,
該交易所被記錄為NHL的資本重組，而不是業務合併，NHL被視為持續實體。
列報的歷史財務報表是NHL的財務報表。在交易所收盤之日，淨資產
合法收購方Novo Integrated Sciences, Inc. 的價值為美元
反向 股票分割
開啟
2023 年 11 月 7 日，公司實施了
基礎 演示文稿
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據證券的規章制度編制的 和交易委員會（“SEC”），並符合美國普遍接受的會計原則 美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）中期財務信息以及10-Q表和法規第10條的説明 S-X。此處提供的信息反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，我認為 管理層必須公平陳述公司的財務狀況、經營業績和現金流 所呈現的時期。某些信息和腳註披露通常出現在根據以下規定編制的年度財務報表中 根據此類規則和條例，省略了美國公認會計原則。
這個 本報告中包含的財務信息應與本財年10-k表年度報告一起閲讀 截至2023年8月31日，該公司於2023年12月14日提交了申請。截至2024年5月31日的九個月的經營業績 不一定代表截至2024年8月31日的財政年度的業績。
這個 公司的加拿大子公司的本位幣是加元（“CAD”），母公司的本位幣是加元（“CAD”） 本位幣是美元（“美元” 或 “美元”）；但是，隨附的未經審計的簡要説明 合併財務報表以美元翻譯和列報。
要去 擔憂
這個 公司評估了總體上是否存在任何條件和事件，使人們對其能力產生重大懷疑 在簡明合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業。該公司 運營中出現經常性虧損，經營活動產生的現金流為負數，截至目前有累計赤字 2024 年 5 月 31 日。該公司認為，其現金和其他可用資源可能不足以滿足其運營需求， 在未經審計的簡要報告之日起一年內償還與各種業務收購相關的債務 發佈合併財務報表。
在 為了緩解這些情況，公司已考慮股權和/或債務融資和/或資產貨幣化。有可以 不能保證資金到位, 也不能保證此類資金的條件如果有的話會有優惠.即使 公司能夠獲得額外的融資，就債務融資而言，它可能包含對我們業務的不當限制， 或者就股權融資而言，會導致我們的股東大幅稀釋。這些條件以及上述事項, 使人們對公司在未經審計之日起一年內繼續經營的能力產生重大懷疑 發佈了簡明的合併財務報表。
| 9 |
而 管理層已經制定並正在實施計劃，管理層認為這些計劃將來可能會緩解大量問題 有人提出疑問，管理層在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日得出結論 之所以存在重大疑問，是因為這些計劃不完全在管理層的控制範圍內。這些未經審計的簡明合併 財務報表不反映對資產和負債賬面價值的調整以及報告的支出和合並 如果公司無法變現其資產和結算負債，則必須將資產負債表分類為 在正常運營過程中，這是一個持續存在的問題。這樣的調整可能是實質性的。
國外 貨幣翻譯
這個 公司加拿大子公司的賬目以加元維護。這些子公司的賬目折算成美元 根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”） 話題 830， 外幣交易，以加元為本位貨幣。根據主題 830，所有資產和負債 按資產負債表日的匯率折算，股東權益按歷史匯率折算，報表 的業務項目按該期間的加權平均匯率進行折算。報告了由此產生的翻譯調整 根據ASC主題220，在其他綜合收益（“OCI”）下， 綜合收入。收益和損失 由外幣交易折算得出的，餘額反映在簡明的合併報表中 運營和綜合損失。下表詳細列出了各個時期使用的匯率：
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2023年8月31日 | ||||||||||
| 期末：加元兑美元匯率 | $ | $ | $ | |||||||||
| 平均時段：加元兑美元匯率 | $ | $ | $ | |||||||||
注意 2 — 重要會計政策摘要
使用 的估計數
這個 根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表需要管理層做出估計和假設 這影響了彙總之日報告的資產負債金額以及或有資產和負債的披露 合併財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。公司定期 評估估計值和假設。公司的估計和假設基於當前事實、歷史經驗和各種情況 它認為在當時情況下合理的其他因素，其結果構成作出判斷的依據 資產和負債的賬面價值以及從其他來源看不出來的應計成本和支出. 這尤其適用於持續經營評估、非流動資產的使用壽命、非流動資產減值、補貼 可疑應收賬款、緩慢流動和過時庫存備抵金、基於股份的薪酬和認股權證的估值、估值 衍生負債和遞延所得税資產的估值補貼。公司經歷的實際業績可能存在重大差異 而且對公司的估計不利。如果估計數和實際結果之間存在實質性差異, 未來的經營業績將受到影響。
原則 整合的
這個
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其控制的實體的賬目，包括
其全資子公司NHL、Acenzia Inc.（“Acenzia”）、Novomerica Health Group, Inc.（“NHG”）、Novo Healthnet
康復有限公司、諾沃評估公司、PRO-DIP, LLC（“PRO-DIP”）、a
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全部 公司間交易已被取消。
一個 當公司有能力指導該實體的相關活動，擁有變量風險敞口或權利時，實體將受到控制 從其參與該實體中獲得的回報，並能夠利用其對該實體的控制來影響其從該實體獲得的回報。
收入 或虧損，OCI的每個組成部分均歸因於公司的股東和非控股權益。完全全面 收入歸屬於公司股東和非控股權益，即使這導致非控股權益 利息在合併時出現赤字餘額。
非控制性 利息
這個 公司關注 FASB ASC 主題 810， 整合， 它管理非控股權益的會計和報告 （“NCI”）在部分持有的合併子公司中以及子公司失去控制權。這方面的某些條款 標準表明，除其他外，NCI應被視為股權的單獨組成部分，而不是負債，會增加和 母公司所有權權益的減少使控制權保持不變應視為股權交易，而不是分期收購 或稀釋收益或虧損，部分控股的合併子公司的虧損即使是這樣的分配，也應分配給NCI 可能會導致赤字平衡。
這個 歸因於NCI的淨收益（虧損）在隨附的簡明合併運營報表中單獨指定 和綜合損失。
現金 等價物
對於 簡明合併現金流量表的目的，現金等價物包括定期存款，存款證， 以及所有原始到期日為三個月或更短的高流動性債務工具。
賬户 應收款
賬户 應收賬款包括客户因公司正常業務活動而應向公司支付的款項。賬户 應收賬款在資產負債表上列報，扣除可疑賬款的估計備抵額。公司設立津貼 根據歷史經驗估算的無法收回的應收賬款的可疑賬户，評估具體風險，審查 未清的發票以及在當時情況下被認為合理的各種假設和估計，並承認 該項準備金作為銷售、一般和管理費用的一部分。無法收回的賬目從津貼中註銷 在用盡適當的收款努力之後以及當認為餘額無法收回時.該公司記錄了 根據過去的歷史以及對可追回性有疑問時的補貼。截至2024年5月31日，公司已記錄了津貼 用於它預計無法收回的餘額.
庫存
庫存 按成本（由先進先出方法確定）和淨可變現價值的較低者進行估值。管理層比較成本 對於具有淨可變現價值的存貨，如果較低，則允許將其庫存減記為可變現淨值。 庫存分為三個區域：原材料、在製品和成品。公司定期評估其庫存 對於流動緩慢和/或過時的物品，補貼的任何變化都將計入隨附的簡明合併報告中的收入成本 經營報表和綜合虧損報表。如果確定了任何物品，則為這些物品提供了適當的備抵金和/或這些物品 被視為受損。
其他 應收款
其他 應收賬款按成本入賬, 並根據協議條款列報為當期或長期應收款。管理層審查可收款性 其他應收賬款，並註銷被認為無法收回的部分。在截至2024年5月31日的九個月中， 截至2023年5月31日的九個月，公司註銷了美元零 和 $零分別是預計不會出現的其他應收款 收集。
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財產 和設備
財產 設備按成本減去折舊和減值列報。維護和維修支出記作收入 發生；增加、續訂和改進均為資本化。當財產和設備報廢或以其他方式處置時， 相關成本和累計折舊從相應的賬户中扣除，任何損益都包含在運營中。折舊 財產和設備是使用餘額遞減法提供的，幾乎所有資產的估計壽命如下：
日程安排 資產的估計使用壽命
| 建築 | |
| 租賃地產 改進 | |
| 臨牀 設備 | |
| 計算機 設備 | |
| 辦公室 設備 | |
| 傢俱 和固定裝置 |
租約
這個 公司適用 ASC 主題 842 的規定， 租賃 它要求承租人確認租賃資產和租賃負債 在資產負債表上。公司在合同開始時確定合同是否是或包含租約，以及該合同是否 租賃符合融資或經營租賃的分類標準。如果可用，公司使用租約中隱含的費率 將租賃款項折現為現值；但是，公司的大多數租約並未提供易於確定的隱含信息 評分。因此，公司必須根據其增量借款利率的估計對租賃付款進行貼現。
壽命長 資產
這個 公司適用 ASC 主題 360 的規定， 財產、廠房和設備，其中涉及財務會計和報告 用於長期資產的減值或處置。ASC 360要求記錄長期資產的減值損失，包括 使用權資產，在存在減值指標且預計產生的未貼現現金流時用於運營 這些資產低於資產的賬面金額。在這種情況下，根據損失的金額確認損失 賬面金額超過長期資產的公允價值。待處置的長期資產的損失由類似的方法確定 方式，唯一的不同是降低了處置成本的公允價值。根據2024年5月31日的審查，該公司認為 沒有減損其長期資產。
無形的 資產
這個 公司的無形資產將在其預計使用壽命內攤銷，如下所示：
| 土地 使用權利 | |
| 知識分子 屬性 | |
| 顧客 關係 | |
| 品牌 名字 |
這個
當存在減值指標且未貼現時，對使用壽命有限的無形資產進行減值審查
據估計，這些資產產生的現金流低於資產的賬面金額。在這種情況下，確認損失
以賬面金額超過長期資產公允價值的金額為基礎。根據其在 2024 年 5 月 31 日的審查，
該公司認為有
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使用權 資產
這個
公司的使用權資產包括根據ASC 842確認的租賃資產， 租約，其中 需要承租人
確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。使用權資產代表公司的
在租賃期限和租賃負債中使用標的資產的權利代表公司支付租賃費的義務
由租賃產生的，兩者均根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認
在開始之日。租賃期限為的租賃
善意
善意 代表收購價格超過所收購企業標的淨資產的部分。根據美國公認會計原則，商譽不攤銷 但須接受年度減值測試。該公司記錄了與收購APKA Health, Inc.（“APKA”）相關的商譽 在截至2017年8月31日的財年中，截至2018年8月31日的財年中，行政健身負責人（“EFL”）， 截至2019年8月31日的財政年度Action Plus物理療法羅克蘭（“羅克蘭”），本財年Acenzia 截至2021年8月31日，在截至2022年8月31日的財政年度中，加拿大為1285年。根據2024年5月31日的審查，該公司 相信有 不 其商譽減值。
摘要 被收購企業的商譽變動情況如下：
| APKA | EFL | 羅克蘭 | Acenzia | 1285 加拿大 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
公平 金融工具的價值
對於 公司的某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、賬目 應付賬款、應計費用、融資和經營租賃負債的當期部分、政府貸款和應付票據的流動部分， 債券、應付可轉換票據以及應付給關聯方的賬面金額由於其短期而接近其公允價值 到期。
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ASC 話題 820， 公允價值計量和披露，要求披露持有的金融工具的公允價值 公司。ASC 主題 825， 金融工具，定義公允價值，併為披露建立三級估值層次結構 公允價值計量，增強了公允價值衡量標準的披露要求。簡報中報告的賬面金額 應收賬款和流動負債的合併資產負債表均符合金融工具的資格，是合理的估計 其公允價值是由於此類票據的產生與預期實現之間的時間很短, 交易對手違約的風險及其當前的市場利率很低。估值層次結構的三個級別定義如下：
| ● | 級別 估值方法的1項輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| ● | 級別 估值方法的2個輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價， 非活躍市場中相同或相似的資產，以及可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入， 基本上是金融工具的整個期限。 | |
| ● | 級別 估值方法的3個輸入使用一個或多個不可觀察的輸入，這些輸入對公允價值衡量很重要。 |
這個 公司分析了ASC主題480下所有具有負債和權益特徵的金融工具， 區分負債 來自 Equity，以及 ASC 主題 815， 衍生品和套期保值。
對於 某些金融工具，簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面金額， 應收賬款、其他應收賬款和流動負債，包括應付賬款、應計費用、財務的流動部分 以及經營租賃負債、政府貸款和應付票據的流動部分、債券、應付和到期的可轉換票據 對於關聯方而言，每種都有資格成為金融工具，並且由於時間短，都是對其公允價值的合理估計 從這些票據的發起到預期實現的時間以及目前的市場利率.隨身攜帶 根據此類債務的當前市場利率，應付票據的價值接近其公允價值。
如 分別於2024年5月31日和2023年8月31日，公司沒有確定任何所需金融資產和負債 按公允價值在簡明合併資產負債表上列報，但或有負債除外，該或有負債按公允價值結算 一級投入和衍生負債，使用三級投入按公允價值計值。
衍生物 金融工具
公平 價值會計需要對嵌入式衍生工具進行分支，例如可轉換債務或股權工具中的轉換功能 以及為會計目的衡量其公允價值.在評估可轉換債務工具時，管理層決定是否 可轉換債務託管工具是傳統的可轉換債券，如果有有利的轉換功能需要，則還有 測量。如果根據ASC 470，該工具不被視為常規可轉換債務，則公司將繼續進行評估 根據ASC 815將這些工具作為衍生金融工具進行處理。公司適用ASC 815-40-35-12中的指導方針 以確定對每種可轉換工具進行衍生分類的評估順序。
曾經 確定，對衍生負債進行調整以反映每個報告期末的公允價值，包括任何增加或減少 作為對衍生品公允價值的調整而記錄在經營業績中的公允價值。
收入 認可
這個 根據財務會計準則委員會會計準則的要求，公司的收入確認反映了更新的會計政策 更新（“亞利桑那州立大學”）第 2014-09 號， 與客户簽訂合同的收入 （“主題 606”）。隨着銷售額的增長和現在的增長 該公司主要來自提供醫療保健服務，因此沒有重大的交付後義務。
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收入 提供醫療保健和醫療保健相關服務和產品銷售的確認如下 話題 606 以合理的方式 反映了向客户交付的產品和服務以換取預期的報酬，幷包括以下要素：
| ● | 已處決 與公司客户簽訂的其認為具有法律效力的合同； | |
| ● | 識別 相關合同中的履約義務； | |
| ● | 決心 有關合約中每項履約義務的交易價格為何； | |
| ● | 分配 每項履約義務的交易價格；以及 | |
| ● | 認可 僅在公司履行每項履約義務時才獲得收入。 |
這些 適用於公司收入類別的五個要素彙總如下：
| ● | 醫療保健 和醫療保健相關服務 — 服務總收入記錄在服務提供時的會計記錄中 按供應商的既定費率按應計制提供（時間點）。公司保留合同條款 從總服務收入中扣除的調整和折扣。公司報告扣除所有銷售、使用和價值後的收入 附加税。 | |
| ● | 產品 銷售 — 收入在交付時記錄。 |
在 在另一方參與向客户提供特定服務的安排中，公司會評估其是否為委託人 或代理人。在本評估中，公司會考慮公司是否在特定商品或服務獲得控制權之前就獲得了對這些商品或服務的控制權 移交給客户，以及其他指標，例如對配送負有主要責任的一方、庫存風險以及 確定價格的自由裁量權。對於公司不是主要的產品銷售，公司按淨額確認收入。 在本報告所述期間，以公司為代理人的安排的收入並不大。
付款 在滿足所有相關收入確認標準之前收到的收入記作未賺取的收入。未賺取的收入 包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計支出中。
銷售 在截至2024年5月31日的九個月和截至2023年5月31日的九個月中，回報和津貼微不足道。該公司 不向其客户提供無條件的退貨權、價格保護或任何其他優惠。
收入 税收
這個 公司根據ASC主題740記入所得税， 所得税。ASC 740 要求公司使用該資產 以及所得税的負債會計方法，即確認遞延所得税資產中可扣除的臨時差額， 遞延所得税負債按應納税臨時差額予以確認。暫時的差異是兩者之間的區別 報告的資產和負債金額及其税基。在以下情況下，遞延所得税資產會被估值補貼減少 管理層認為，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。已推遲 税收資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。
在下面 ASC 740，只有在 “很可能” 維持税收狀況的情況下，税收狀況才被確認為一項福利 在税務審查中，假定會進行税務審查。確認的金額是最大的税收優惠金額 通過考試實現的可能性大於 50%。對於不符合 “更有可能” 標準的税收狀況， 未記錄任何税收優惠。在所提交的任何報告期內，公司都沒有重大不確定的税收狀況。
這個 公司根據ASC主題718記錄股票薪酬， 補償 — 股票補償。ASC 主題 718 要求公司在授予之日按公允價值衡量股票員工薪酬的薪酬成本，並確認 必要服務期內的費用。公司在簡明的合併運營報表中確認和綜合報表 損失向員工和非僱員發放的股票期權和其他股票薪酬的授予日公允價值。
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收益 每股按照 ASC 主題 260 計算， 每股收益。這些簡明合併中的計算結果 已對財務報表進行了追溯調整，以反映生效的10比10反向股票拆分的影響 2023 年 11 月 7 日。每股基本收益（“EPS”）基於已發行普通股的加權平均數。 攤薄後的每股收益假設所有攤薄證券均已轉換。稀釋是通過應用庫存股法計算的。在這之下 假定方法、期權和認股權證在期限開始時行使（或發行時，如果較晚的話）行使，並作為 如果在此期間使用由此獲得的資金以平均市場價格購買普通股。有 和 分別於2024年5月31日和2023年5月31日未償還的期權/認股權證。此外，2024年5月31日，還有未償還的敞篷車 可以轉換為 普通股還有 待發行的普通股。
到期 對於產生的淨虧損，潛在的稀釋工具將具有反稀釋作用。因此，攤薄後的每股虧損等於 列報的所有時期的每股基本虧損。
國外 貨幣交易和綜合收益
美國 GAAP通常要求將已確認的收入、支出、損益包含在淨收益中。但是，某些聲明要求 實體將資產和負債的具體變化（例如外幣折算損益）作為單獨組成部分進行報告 資產負債表的權益部分。這些項目以及淨收入是綜合收益的組成部分。功能性 公司加拿大子公司的貨幣是加元。翻譯損益列為其他綜合項目 簡明合併資產負債表中股東權益部分的虧損。
濃縮 合併現金流量表
現金 來自公司業務的流量是根據當地貨幣使用平均折算率計算的。結果， 簡明合併現金流量表中報告的與資產和負債相關的金額不一定一致 簡明合併資產負債表上的相應餘額也發生了變化。
分段 報告
ASC 話題 280， 分部報告, 要求使用 “管理方法” 模式進行分部報告.管理層 方法模型基於公司管理層組織公司內部各部門以做出運營決策的方式 並評估績效。該公司確定其有兩個可報告的細分市場。參見注釋 16。
重新分類
可以肯定 為符合本期的列報方式, 對前一期間的金額進行了重新分類。這些改敍沒有 對淨虧損或股東權益的影響。
最近 會計聲明
來自 財務會計準則委員會或其他標準制定機構不時發佈新的會計公告，這些聲明自公司起採用這些公告 指定的生效日期。
ASU 2016-13 當前的預期信用損失 (ASC326)
在 2021 年 12 月，財務會計準則委員會發布了對亞利桑那州立大學第 2016-13 號的《當前預期信用損失 (CECL) 標準》(ASC 326) 的更新，該標準的設計是 通過在衡量壽命時納入預估的前瞻性數據，提高信用風險的透明度和對信用風險的理解 預計信用損失（ECL），並要求加強財務報表披露。該指導方針是在九個月內通過的 期限截至2024年5月31日，因此津貼沒有增加。
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注意 3 — 關聯方交易
到期 致關聯方
金額
公司股東和高級管理人員向公司貸款應按需支付，且無抵押。在 2024 年 5 月 31 日和 8 月 31 日，
2023 年，應付給關聯方的金額為 $
在
2024 年 5 月 31 日，美元
在
2023 年 8 月 31 日，美元
注意 4 — 應收賬款，淨額
賬户 截至2024年5月31日和2023年8月31日的淨應收賬款包括以下內容：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 已賺取但未計費的金額 | ||||||||
| 應收賬款總額 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
注意 5 — 庫存
庫存 在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日包括以下內容：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存總額 | ||||||||
| 緩慢流動和過時的庫存備抵金 | — | — | ||||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
期間
在截至2024年5月31日的九個月期間，庫存被註銷了美元
注意 6 — 其他應收賬款
其他 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的應收賬款包括以下內容：
| 2024年5月31日 | 2023年8月31日 | |||||||
| 向公司墊款；累積利息為 | $ | $ | ||||||
| 向公司墊款；累積利息為 | ||||||||
| 向公司墊款；累積利息為 | ||||||||
| 其他應收賬款總額 | ||||||||
| 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期部分 | $ | — | $ | — | ||||
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注意 7 — 財產和設備
財產 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的設備包括以下內容：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 臨牀設備 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
折舊
截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的支出為美元
可以肯定 財產和設備已用於擔保應付票據（見附註10）。
注意 8 — 無形資產
無形的 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的資產包括以下內容：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地使用權 | $ | $ | ||||||
| 知識產權 | ||||||||
| 客户關係 | ||||||||
| 品牌名稱 | ||||||||
| 有限的活期無形資產，總額 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
攤銷
截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的支出為美元
預期 未來5年及以後的無形資產攤銷費用如下：
| 截至5月31日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 18 |
注意 9 — 應計費用
應計 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的支出包括以下內容：
| 五月 31， | 八月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應計 負債 | $ | $ | ||||||
| 應計 工資單 | ||||||||
| 沒賺到的 收入 | — | |||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
注意 10 — 政府貸款和應付票據
注意事項 在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日支付的款項包括以下內容：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 根據加拿大政府的加拿大緊急業務發放的政府貸款 賬户（“CEBA”）計劃 (A)。 | ||||||||
| 應付給小型企業管理局的票據。該票據的興趣是 | ||||||||
| 日期為 2018 年 12 月 3 日的應付票據；應計利息為 | ||||||||
| 2023年5月25日收到的應付票據，應計利息為 | — | |||||||
| 應付票據於 2023 年 5 月 10 日收到，應計利息為 | — | |||||||
| 政府貸款和應付票據總額 | ||||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||
| (A) |
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未來 未償還的政府貸款和應付票據的預定到期日如下：
| 截至5月31日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
注意 11 — 可轉換應付票據
諾沃 2021年12月綜合票據、SPA和認股權證
開啟
2021 年 12 月 14 日，Novo Integrated 發行了兩張可轉換票據，總額為 $
在
與1666萬美元以上的可轉換票據有關，公司向票據持有人發行了認股權證，總共購買了
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個
1666萬美元以上的可轉換票據的面值
開啟
2022年11月14日，對超過1666萬美元的可轉換票據進行了修訂，為持有人提供了包括轉換在內的轉換權
價格改為第一美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個 衍生品被記錄為可轉換票據的折扣，但僅限於不超過其他折扣的金額，因此受其上限 可轉換票據的未貼現金額。
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期間
截至 2023 年 8 月 31 日的財年，總計 $
期間
截至2023年8月31日的財年，公司攤銷了美元
期間
截至2023年8月31日的財年，公司支付的現金總額為美元
Terragenx 2021 年 11 月票據、SPA 和認股權證
開啟
2021 年 11 月 17 日，Terragenx，a
在
與18.75萬美元的可轉換票據有關，公司向票據持有人發行了認股權證，總共購買了
| ● | 預期
的生活 |
| ● | 波動率
的 |
| ● | 分紅
的產量 |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個
18.75萬美元可轉換票據的面值
開啟
2022年6月1日，公司支付了兩個 Terragenx 美元之一的欠款餘額
開啟
2022年6月1日，公司和兩個Terragenx中的一個 $
| 21 |
有效 2023年2月16日，除了違約賠償金外，傑斐遜票據已全額支付。2023 年 8 月 21 日，傑斐遜改信了 額外的違約賠償金費用及其利息。2023年8月21日，由於轉換，公司發行了 傑斐遜的普通股。截至2024年5月31日和2023年8月31日，兩個Terragenx下所欠的本金總額 187.5萬美元的可轉換票據為零。
諾沃 整合 — Mast Hill Fund，L.P. 2023 年 2 月票據、SPA 和認股權證
開啟
2023年2月23日，公司與Mast Hill Fund, L.P. 簽訂了證券購買協議（“Mast Hill SPA”）。
（“Mast Hill”），據此，公司發行了
依照
根據Mast Hill票據的條款，公司同意按月支付應計利息以及Mast Hill本金，具體如下：
(i) $
這個
公司可以在違約事件（定義見Mast Hill Note）發生之日之前的任何時候預付Mast Hill Note
金額等於當時未償還的Mast Hill本金加上應計和未付利息（無預付保費）再加上美元
之後
發生任何違約事件時，Mast Hill Note應立即到期並付款，公司應向Mast付款
為了充分履行本協議規定的義務，Hill的金額等於當時未償還的Mast Hill本金加上應計的金額
利息乘以
這個
自2023年2月23日起，Mast Hill認股權證可行使五年，行使價為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
| 22 |
如
根據2023年2月24日Mast Hill SPA的條款，購買Mast Hill Note的額外對價，
該公司發行了 收盤時將普通股（“承諾股”）限售給馬斯特希爾。桅杆山
SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，並受某些約束
例外情況，承諾股份以及所依據的普通股的搭檔註冊權
Mast Hill Note 和 Mast Hill Warrant。除了《Mast Hill Note》中規定的實益所有權限制和
Mast Hill認股權證，根據Mast Hill SPA（包括承諾）可能發行的普通股數量的總和
股票）、Mast Hill Note和Mast Hill認股權證應限於
這個
美元的本金
期間
截至2023年8月31日的財年，本金為美元
開啟
2023 年 9 月 18 日，Mast Hill 完全行使了根據美元條款和條件授予的所有認股權證
諾沃 整合 — FirstFire 全球機會基金有限責任公司2023年3月票據、SPA和認股權證
開啟
2023 年 3 月 21 日，公司與 FirstFire Global Opportunities 簽訂了證券購買協議（“SPA”）
基金有限責任公司（“FirstFire”），公司據此發行了
依照
根據2023年FirstFire票據的條款，公司同意按月支付應計利息和本金，如下所示：
(i) $
這個
公司可以在違約事件發生之日之前的任何時候預付 2023 年 FirstFire 票據（如 2023 年 FirstFire 的規定）
注）的金額等於當時未償還的本金加上應計和未付利息（無預付保費）加上美元
| 23 |
之後
發生任何違約事件時，2023年FirstFire票據應立即到期並付款，公司應向其付款
FirstFire，為了充分履行其在本協議下的義務，其金額等於當時未償還的本金加上應計利息
乘以
這個
2023 年 FirstFire 認股權證可從 2023 年 3 月 21 日起行使五年，行使價為 $
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
如
購買2023 FirstFire Note的額外對價，根據SPA的條款，公司將於2023年3月22日
發行的 收盤時，公司普通股（“承諾股”）僅限FirstFire。這個
SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，並受某些約束
例外情況，承諾股份以及所依據的普通股的搭檔註冊權
2023 年 FirstFire Note 和 2023 年的 FirstFire除了 2023 年 FirstFire 中規定的實益所有權限制外
附註和 2023 年 FirstFire 認股權證，即根據SPA可能發行的普通股數量的總和（包括
承諾份額）、2023 年 FirstFire 票據和 2023 年 FirstFire 認股權證應限於
這個
美元的本金
這個
有效轉換價格被確定為 $
這個
合併總折扣為 $
期間
截至2024年5月31日的九個月中，本金為美元
開啟
2023 年 10 月 12 日，FirstFire 完全行使了根據美元條款和條件授予的所有認股權證
| 24 |
諾沃 綜合版 — Mast Hill 2023 年 6 月 445,000 美元票據、SPA 和認股權證
開啟
2023 年 6 月 20 日，公司與 Mast Hill 簽訂了證券購買協議（“MH 445,000 美元 SPA”）
該公司向其發行了
依照
根據MH 445,000美元票據的條款，公司同意每月支付應計利息以及44.5萬澳元的本金
如下：(i) $
這個
公司可以在違約事件（定義見附註）之前的任何時候預付MH 445,000美元的票據（每張票據均為 “MH”）
445,000 美元 “違約事件”）的金額等於當時未償還的 MH 445,000 美元本金加上應計和未付的金額
利息（無預付保費）加上美元
之後
如果發生任何馬幣445,000美元的違約事件，MH 445,000美元的票據應立即到期並付款，公司應
向Mast Hill支付相當於當時未償還的445,000馬其頓第納爾本金的款項，以充分履行其在本協議下的義務
加上應計利息乘以
這個
MH 445,000 美元認股權證自2023年6月20日起可行使五年，行使價為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
| 25 |
如
購買MH 445,000美元票據的額外對價，根據MH 445,000美元的SPA的條款，公司發行了
收盤時，公司普通股（“MH 445,000美元承諾股”）的限制性股份，交給Mast Hill。
MH 445,000 美元SPA包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，包括和標的
除某些例外情況外，還附帶了MH 445,000美元承諾股和普通股的註冊權
MH 445,000美元票據和MH 445,000美元認股權證的標的股票。除了 MH 中規定的實益所有權限制外
445,000美元票據和44.5萬澳元認股權證，根據MH 445,000美元SPA可能發行的普通股數量的總和（包括
MH 445,000 美元的承諾股）、MH 445,000 美元的票據和 MH 445,000 美元的認股權證應限於
這個
MH 445,000美元票據的本金按比例分配給可轉換票據、已發行的普通股和認股權證
金額為 $
這個
有效轉換價格被確定為 $
這個
合併總折扣為 $
具體
2023年7月20日，公司向44.5萬澳元的MH票據支付了每月的利息
開啟
2023 年 10 月 23 日，Mast Hill 完全行使了根據美元條款和條件授予的所有認股權證
開啟
2023 年 12 月 21 日，本金為美元
諾沃 綜合版-Mast Hill 2023 年 9 月筆記和 SPA
開啟
2023 年 9 月 12 日，公司與 Mast 簽訂了證券購買協議（“2023 年 9 月 Mast Hill SPA”）
Hill Fund, L.P.（“Mast Hill”），據此，公司發行了
依照
根據2023年9月Mast Hill票據的條款，公司同意按以下方式支付本金和應計利息：(i) 全部
2023 年 12 月 12 日的應計利息，(ii) $
這個
公司可以在違約事件發生之日之前的任何時候預付2023年9月的Mast Hill票據（定義見附註）
發生的金額等於當時未償還的本金加上應計和未付利息（無預付保費）加上美元
| 26 |
之後
任何違約事件的發生，2023年9月的Mast Hill票據應立即到期並付款，公司將
向 Mast Hill 支付的金額等於當時未償還的本金加上應計利息乘以
這個
2023 年 9 月 Mast Hill SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，其中包括
除某些例外情況外，2023年9月Mast所依據的普通股的搭檔註冊權
希爾筆記。此外，根據2023年9月的Mast Hill SPA，公司同意轉讓其押金/抵押貸款的權利
以 CE925256 號文書（金額為加元）為證
這個 該公司的子公司Acenzia Inc.（“Acenzia”）於2023年9月12日與Mast Hill簽訂了擔保。Acenzia 為2023年9月的Mast Hill Note的償還提供了擔保，並向Mast Hill提供了Acenzia資產的擔保權益，包括 但不限於該物業位於加拿大安大略省特庫姆西市羅西大道1580號。
這個
公司確定這些票據的轉換特徵代表嵌入式衍生品，因為這些票據可以轉換為
轉換後的股票數量可變。2023年9月12日，公司記錄的衍生負債為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個 衍生品被記錄為可轉換票據的折扣，但僅限於不超過其他折扣的金額，因此受其上限 可轉換票據的未貼現金額。
這
衍生負債的公允價值為美元零 在截至2024年5月31日的九個月中，該公司的收益為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個
2023 年 9 月 Mast Hill Note 的票據折扣為 $
期間
在截至2024年5月31日的九個月中，公司攤銷了美元的全部餘額
依照
根據2023年9月Mast Hill Note的條款，公司於2023年12月12日支付了美元的純息付款
開啟
2024 年 4 月 9 日，公司支付了 2023 年 9 月 Mast Hill 票據的全部餘額，本金為美元
| 27 |
諾沃 集成-FirstFire 2023 年 9 月注意事項和 SPA
開啟
2023 年 9 月 18 日，公司與 FirstFire 簽訂了證券購買協議（“2023 年 9 月 FirstFire SPA”）
全球機會基金，L.P.（“FirstFire”），根據該基金，公司發行了一份
依照
根據2023年9月FirstFire票據的條款，公司同意按以下方式支付本金和應計利息：(i) 全部
2023 年 12 月 18 日的應計利息，(ii) $
這個
公司可以在違約事件發生之日之前的任何時候預付2023年9月的FirstFire票據，金額等於
到當時未償還的本金加上應計和未付利息（無預付保費）加上美元
之後
如果發生任何違約事件，2023年9月的FirstFire票據應立即到期並付款，公司應
向FirstFire支付一筆金額，以充分履行其在本協議下的義務，該金額等於當時未償還的本金加上應計的款項
利息乘以
這個 2023 年 9 月 FirstFire SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，其中包括 除某些例外情況外，還將附帶2023年9月FirstFire所依據的普通股的註冊權 注意。除了 2023 年 9 月 FirstFire 票據中規定的實益所有權限制外，股票數量的總和 在 2023 年 9 月 FirstFire SPA 和 2023 年 9 月 FirstFire Note 下可能發行的普通股應限於 正如2023年9月的FirstFire SPA中進一步描述的那樣，除非公司獲得股東批准超出此類限制。
Acenzia 2023 年 9 月 18 日與 FirstFire 簽訂了擔保。Acenzia 保證了 2023 年 9 月的 FirstFire 票據的償還以及 向FirstFire授予了Acenzia資產的擔保權益，包括但不限於位於羅西大道1580號的房產， 加拿大安大略省特庫姆西，其優先權低於Acenzia向FirstFire授予的擔保權益。
這個
公司確定這些票據的轉換特徵代表嵌入式衍生品，因為這些票據可以轉換為
轉換後的股票數量可變。2023年9月18日，公司記錄的衍生負債為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
| 28 |
這個 衍生品被記錄為可轉換票據的折扣，但僅限於不超過其他折扣的金額，因此受其上限 可轉換票據的未貼現金額。
如
截至2024年5月31日，衍生負債的公允價值為美元零 在截至2024年5月31日的九個月中，公司記錄了
收益 $
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個
2023 年 9 月 FirstFire Note 包含票據折扣 $
期間
在截至2024年5月31日的九個月中，公司攤銷了美元
依照
根據2023年9月FirstFire票據的條款，公司於2023年12月18日支付了美元的純息付款
開啟
2024 年 4 月 9 日，公司以本金支付了 2023 年 9 月 FirstFire 票據所欠的全部餘額
諾沃 綜合——Streeterville Capital, LLC 2024年4月票據和SPA
開啟
2024年4月5日，公司與斯特里特維爾資本簽訂了證券購買協議（“Streeterville SPA”），
有限責任公司（“Streeterville”），根據該有限責任公司，公司發行了有擔保的可轉換本票（“Streeterville”）
注”)，到期日為
斯特里特維爾
可以在任何交易日（及下一個交易日）將Streeterville票據轉換為公司的普通股
普通股的盤中交易價格比前一交易日的收盤交易價格高出10％（均為 “自願”）
轉換”）。對於任何自願轉換，轉換價格等於
開始
2024 年 10 月 8 日，Streeterville 有權兑換高達 $
| 29 |
之後
發生任何違約事件時，Streeterville票據應立即到期並付款，公司應向其付款
Streeterville 為了充分履行其在本協議下的義務，其金額等於未清餘額加上觸發效應
（定義見此處）。
在
除了斯特里特維爾票據中規定的受益所有權限制外，普通股數量的總和
可能根據Streeterville SPA和Streeterville票據發行的票據應限於
這個 Streeterville SPA包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，包括和標的 除某些例外情況外，還包括斯特里特維爾票據所依據的普通股的註冊權。斯特里特維爾水療中心 還要求公司提交一份註冊聲明，涵蓋斯特里特維爾轉售斯特里特維爾標的普通股的情況 請注意，自截止日期起 75 天內。
在 與Streeterville Note和Streeterville SPA有聯繫，該公司和斯特里特維爾還簽訂了一項擔保協議（ “斯特里特維爾安全協議”）。根據斯特里特維爾安全協議，公司授予斯特里特維爾 公司所有資產的擔保權益。
Acenzia， 該公司的全資子公司於2024年4月5日與斯特里特維爾簽訂了擔保（“Acenzia擔保”）。 Acenzia為斯特里特維爾票據的償還提供了擔保，並向斯特里特維爾提供了Acenzia資產的擔保權益，包括 但不限於位於加拿大安大略省特庫姆西市羅西大道1580號的房產。此外，該公司的全資子公司NHL 公司於2024年4月5日與斯特里特維爾簽訂了擔保（“NHL擔保”）。NHL 保證還款 斯特里特維爾票據並授予了NHL資產的擔保權益。
這個
公司確定這些票據的轉換特徵代表嵌入式衍生品，因為這些票據可以轉換為
轉換後的股票數量可變。2024年4月5日，公司記錄的衍生負債為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個 衍生品被記錄為可轉換票據的折扣，但僅限於不超過其他折扣的金額，因此受其上限 可轉換票據的未貼現金額。
| 30 |
如
截至2024年5月31日，衍生負債的公允價值為美元
| ● | 預期
的生活 | |
| ● | 波動率
的 | |
| ● | 分紅
的產量 | |
| ● | 風險
的自由利率 |
這個
Streeterville Note 包含的票據折扣為 $
期間
在截至2024年5月31日的九個月中，公司攤銷了美元
注意 12 — 債券，關聯方
開啟
2013年9月30日，公司發行了五張總額為加元的債券
期間 在截至2024年5月31日的九個月中，公司無法根據修訂後的協議向債券持有人還款 還款時間表，因此在期末違反了貸款協議。因此，該公司已重新歸類 流動負債貸款的全部未清餘額。截至本文件提交之日，公司正在討論正式確定 向持有人付款的安排。
開啟
2018 年 1 月 31 日，債券持有人進行了轉換
開啟
2020年7月21日，公司部分償還了應向關聯方償還的債券
在
2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，未償債券金額為美元
注意 13 — 租約
運營 租賃
這個 公司在合同開始時確定合同是否是或包含租約，以及該租約是否符合分類 融資或經營租賃的標準。如果可用，公司使用租約中隱含的費率來折扣租賃付款 按現值計算；但是，公司的大多數租賃都沒有提供易於確定的隱含利率。因此，該公司 根據其增量借款利率的估計對租賃付款進行折扣。
這個 公司根據將在2031財年到期的長期經營租約租賃其公司辦公空間和某些設施。
| 31 |
這個 下表顯示了公司簡明合併資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債為 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 資產負債表上的分類 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 經營租賃資產 | 經營租賃使用權資產 | $ | $ | |||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 經營租賃責任 | 當前的經營租賃負債 | $ | $ | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 經營租賃責任 | 長期經營租賃負債 | |||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||
未來 最低經營租賃付款額如下：
| 截至5月31日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此後 | ||||
| 付款總額 | ||||
| 代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 租賃債務，淨額 | ||||
| 減去租賃債務，流動部分 | ||||
| 租賃債務，長期部分 | $ | |||
期間 在截至2024年5月31日的九個月中，公司簽訂了兩份新的租約。
這個
截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的租賃費用為美元
金融 租約
這個
公司根據租賃合同租賃某些設備，這些設備記作融資租賃。如果合同符合以下標準
融資租賃，租賃合同所依據的相關設備資本化，並在其估計使用壽命內攤銷。如果
設備的成本不可用，公司通過使用租賃付款的現值來計算成本
隱含借款利率為
| 32 |
這個 隨附的簡明合併餘額中不動產和設備中包含的融資租賃設備的賬面淨值 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的表格如下：
| 5月31日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賬面淨值 | $ | — | $ | — | ||||
未來 最低融資租賃付款額如下:
| 截至5月31日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 付款總額 | ||||
| 代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 租賃債務，淨額 | ||||
| 減去租賃債務，流動部分 | ( | ) | ||
| 租賃債務，長期部分 | $ | — | ||
注意 14 — 股東權益
反向 股票分割
開啟
2023 年 11 月 6 日，公司實施了
可兑換 優先股
這個 公司已授權 美元的股份 面值可轉換優先股。在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，有 已發行和流通的可轉換優先股。
常見 股票
這個 公司已授權 美元的股份 面值普通股。在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，有 和 分別是已發行和流通的普通股。
期間 在截至2024年5月31日的九個月期間，公司發行的普通股如下：
| ● |
普通股是在行使認股權證時向各種認股權證持有人發行的 | |
| ● |
普通股是在行使認股權證時向各種認股權證持有人發行的 | |
| ● | 根據諮詢協議，普通股的限制性股票作為對價發行。公允價值已確定 以發行之日公司普通股的市場價格為基礎。股票發行於 。 |
| 33 |
| ● |
股票是在無現金行使所有認股權證後向Mast Hill發行的。認股權證於 2023 年 2 月 23 日根據
公司與Mast Hill之間與美元有關的認股權證協議的條款和條件 | |
| ● | 根據諮詢協議，普通股的限制性股票作為對價發行。公允價值已確定 以發行之日公司普通股的市場價格為基礎。股票發行於 。 | |
| ● |
根據證券條款轉換未償債務後，向FirstFire發行了限制性普通股
FirstFire 與公司之間的購買協議。轉換後的債務金額由本金組成 $ | |
| ● | 根據諮詢協議，普通股的限制性股票作為對價發行。公允價值已確定 以發行之日公司普通股的市場價格為基礎。股票發行於 。 | |
| ● | 發行限制性普通股是為了換取先前與之相關的NHL的某些無表決權特殊股 根據NHL與Terragenx股東簽訂的股票交換協議，公司與先生簽訂的資產購買協議 泰倫斯·穆林斯以及與泰倫斯·穆林斯先生的僱傭協議，均於2021年11月17日結束。公允價值 是根據收盤之日公司普通股的市場價格確定的。股票發行於 。 | |
| ● |
普通股是在無現金行使所有認股權證後向FirstFire發行的。逮捕令是在3月21日簽發的，
2023 年根據公司與 Mast Hill 之間就美元簽訂的認股權證協議的條款和條件 | |
| ● | 根據諮詢協議，普通股的限制性股票作為對價發行。公允價值已確定 以發行之日公司普通股的市場價格為基礎。股票發行於 。 | |
| ● |
普通股是在無現金行使所有認股權證後向Mast Hill發行的。認股權證於6月20日授予，
2023 年根據公司與 Mast Hill 之間就美元簽訂的認股權證協議的條款和條件 | |
| ● | 根據諮詢協議，普通股的限制性股票作為對價發行。公允價值已確定 以發行之日公司普通股的市場價格為基礎。股票發行於 。 | |
| ● | 限制性普通股是根據11月15日執行協議的條款和條件發行的， 2022 年，在 NHL 和 NHL 的一名官員之間。公允價值是根據公司普通股的市場價格確定的 在發行之日。股票發行於 。 | |
| ● | 限制性普通股是根據11月15日執行協議的條款和條件發行的， 2022 年，在 NHL 和 NHL 的一名官員之間。公允價值是根據公司普通股的市場價格確定的 在發行之日。股票發行於 。 | |
| ● |
發行普通股以代替公司發行的部分股票 |
| 34 |
| ● |
根據證券購買條款，在轉換未償債務後，向Mast Hill發行了普通股
Mast Hill 與公司之間的協議。轉換後的債務金額由本金組成 $ | |
| ● |
根據證券購買條款，在轉換未償債務後，向Mast Hill發行了普通股
2023年9月12日，Mast Hill與公司簽訂了協議。轉換後的債務金額由本金組成
為 $ | |
| ● |
根據證券購買條款，在轉換未償債務後，向FirstFire發行了普通股
FirstFire 與公司於 2023 年 9 月 18 日簽訂的協議。轉換後的債務金額由本金組成
為 $ |
常見 待發行的股票
如 2024 年 5 月 31 日，與收購 1285 Canada 和 Poling Taddeo Hovius Physiotherapy Professional Corp 有關 已分配且有義務發行 公司普通股的股份。截至2024年5月31日，股票的公允價值 待發行的是 $。
股票 選項
開啟 2015 年 9 月 8 日，公司董事會和持有公司大部分已發行普通股的股東 股票批准了 Novo Integrated Sciences, Inc. 2015 年激勵薪酬計劃（“2015 年計劃”），該計劃授權 最多發行 向公司的員工、高級職員、董事或獨立顧問持有的普通股，前提是 根據2015年計劃，不得向任何人授予與籌集資金或促銷活動相關的服務的股份。在此期間 截至2024年5月31日的九個月中，公司沒有根據2015年計劃發放任何獎勵。該公司無意發行任何額外債務 2015年計劃下的補助金。
開啟 2018 年 1 月 16 日，公司董事會和持有公司大部分已發行普通股的股東 股票批准了Novo Integrated Sciences, Inc.2018年激勵性薪酬計劃（“2018年計劃”）。根據2018年計劃， 普通股被授權授予股票期權和發行限制性股票，股票增值 向公司或其子公司的高級職員、董事、員工和合格顧問發放的權利、幻影股票和績效獎勵。 在截至2024年5月31日的九個月中，2018年計劃有 可供獎勵的股份；但是，公司不打算 根據2018年計劃發放任何額外補助金。
開啟 2021 年 2 月 9 日，公司董事會和持有公司大部分已發行普通股的股東 股票批准了Novo Integrated Sciences, Inc. 2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）。根據2021年計劃，共計 的 根據股票期權、股票增值權、限制性授權，普通股獲準發行 向高管、董事、員工發放股票、限制性股票單位、績效股或其他以現金或股票為基礎的獎勵 以及公司或其子公司的合格顧問。根據2021年計劃的規定進行調整，
| 35 |
開啟 2023 年 7 月 26 日和 2023 年 9 月 29 日，公司董事會和股東分別批准了 Novo Integrated Sciences, Inc. 2023年股權激勵計劃（“2023年計劃”）。根據2023年計劃，共有 普通股股票 根據授予股票期權, 股票增值權, 限制性股票, 限制性股票單位, 向高管、董事、員工和符合條件的顧問發放績效單位、績效股份或其他現金或股票獎勵 給公司或其子公司。截至 2024 年 5 月 31 日，2023 年計劃已經 可供獎勵的股份。
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 選項 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 傑出 | 價格 | 生活 | 價值 | |||||||||||||
| 傑出，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||||||
| 傑出，2024 年 5 月 31 日 | $ | — | ||||||||||||||
| 可行使，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | — | |||||||||||||
| 傑出 | 可鍛鍊 | |||||||||||||
| 的數量 | 運動 | 的數量 | 運動 | |||||||||||
| 選項 | 價格 | 選項 | 價格 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| | ||||||||||||||
期權是在截至2024年5月31日的九個月內授予的，而 期權是在截至5月31日的九個月內授予的 2023。
這個 股票期權的公允價值將在歸屬期內攤銷為股票期權支出。公司錄得的股票期權 開支為 $ 和 $ 在分別截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中。截至2024年5月31日，未攤銷的 股票期權支出為美元零。
認股權證
這個 以下是認股權證活動摘要：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 認股權證 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 傑出 | 價格 | 生活 | 價值 | |||||||||||||
| 傑出，2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||||||
| 傑出，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | — | |||||||||||||
| 可行使，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | — | |||||||||||||
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| 非常出色 且可行使 | ||||||
| 數字 認股權證 | 運動 價格 | |||||
| $ | ||||||
注意 15 — 承付款和或有開支
訴訟
這個 公司是某些法律訴訟的當事方，這些訴訟不時與其業務有關。這些訴訟可能導致 包括罰款、罰款、補償性或三倍賠償金或非金錢救濟。法律訴訟的性質使公司 無法保證任何特定事項的結果，不利的裁決或事態發展可能會對以下方面產生重大不利影響 我們在裁決或和解期間的簡要合併財務狀況、經營業績和現金流量。 但是，根據公司管理層迄今為止獲得的信息，公司管理層並不預料到這一點 針對公司的任何未決事項的結果都可能對公司未經審計的業務產生重大不利影響 截至2024年5月31日的簡要合併財務狀況、公司的經營業績、現金流或流動性。
期間
截至2024年5月31日期間，公司產生了美元
注意 16 — 分部報告
ASC 話題 280， 分部報告, 要求使用 “管理方法” 模式進行分部報告.管理層 方法模型基於公司管理層在公司內部組織各部門以做出運營決策的方式 並評估績效。該公司有兩個可報告的部門：醫療保健服務和產品銷售。
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這個 下表彙總了公司截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的分部信息：
| 三 已結束的月份 | 九 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 五月 2024 年 31 月 31 日 | 五月 2023 年 31 日 | 五月 2024 年 31 月 31 日 | 五月 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| 銷售 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 產品 製造和開發 | ||||||||||||||||
| 企業 | — | — | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 利潤 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 產品 製造和開發 | ||||||||||||||||
| 企業 | — | — | ||||||||||||||
| 總計 利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （損失） 運營收入 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 產品 製造和開發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| （損失） 運營收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 產品 製造和開發 | ||||||||||||||||
| 企業 | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本 支出 | — | |||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ — | $ — | $ — | $ — | ||||||||||||
| 產品 製造和開發 | ||||||||||||||||
| 企業 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 資本 支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息 開支 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 產品 製造和開發 | ||||||||||||||||
| 企業 | — | |||||||||||||||
| 利息 開支 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 網 損失 | ||||||||||||||||
| 醫療保健 服務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 產品 製造和開發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 網 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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| 截至 | 截至 | |||||||
| 5 月 31 日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 總資產 | ||||||||
| 醫療保健服務 | $ | $ | ||||||
| 產品銷售 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 醫療保健服務 | $ | $ | ||||||
| 產品銷售 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 醫療保健服務 | $ | $ | ||||||
| 產品銷售 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 善意 | ||||||||
| 醫療保健服務 | $ | $ | ||||||
| 產品銷售 | ||||||||
| 企業 | — | — | ||||||
| $ | $ | |||||||
注意 17 — 後續事件
RC 諮詢聯盟集團有限責任公司修正案
開啟
2023年4月26日，公司與RC諮詢聯盟集團有限責任公司（“RC”）簽訂了證券購買協議
支持摩納哥SCP Tourbillion 或註冊受讓人（“持有人”），根據該協議，公司發行了15年期無抵押債券
給持有人的期票（“RC 票據”），到期日為
開啟
2024 年 6 月 3 日，公司和 RC 諮詢聯盟集團有限責任公司簽署了一項修正案（“2024 年 6 月修正案”），以
RC 筆記。根據2024年6月修正案的條款，在12個月後的任何時候，不遲於生效後的60個月
如果公司的上市普通股收盤價超過美元，則在違約事件發生之前 每股，為期五年
連續交易日，公司可以（自行決定）最多預付款
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除了 根據2024年6月修正案的規定，本説明的所有其他條款和條件仍然完全有效，包括 公司有權提前15天發出書面通知，在違約事件發生前隨時預付票據。
羅伯特 馬塔基奧內行政協議修正案
如 此前披露，公司於2021年6月18日簽訂了一項執行協議（“2021年6月的馬塔基奧內協議”） 與由羅伯特·馬塔基奧內控制的實體GPE Global Holdings Inc. 合作，Mattacchione先生同意通過該實體提供服務 給公司（“GPE”）。根據2021年6月《馬塔基奧內協議》的條款，馬塔基奧內先生同意擔任 公司的首席執行官以換取其中規定的薪酬，且符合其條款。 馬塔基奧內先生還擔任公司董事會主席。
開啟 2024年6月18日，公司和GPE簽署了對2021年6月馬塔基奧內協議的修正案（“馬塔基奧內修正案”）， 根據該協議，雙方同意將2021年6月的馬塔基奧內協議的期限延長一年，因此 2021 年 6 月 Mattacchione 協議將持續到 2025 年 6 月 18 日。除了《馬塔基奧內修正案》中規定的情況外，2021年6月 《馬塔基奧內協議》仍然完全有效。
克里斯托弗 戴維行政協議修正案
如 此前披露，公司於2021年6月18日簽訂了執行協議（“2021年6月戴維協議”） 和克里斯托弗·戴維在一起戴維先生擔任公司的首席運營官。
開啟 2024年6月18日，公司和戴維先生訂立了對2021年6月戴維協議的修正案（“大衞修正案”）， 根據該協議，雙方同意將2021年6月的戴維協議的期限延長一年，即6月的期限 2021 年《戴維協議》將持續到 2025 年 6 月 18 日。此外，雙方同意將戴維先生的頭銜更新為首席運營官 公司高管，而不是總裁兼首席運營官。除戴維修正案中規定的情況外，2021年6月 《戴維協議》仍然完全有效。
斯特里特維爾 Capital LLC SPA第1號修正案
開啟
2024 年 4 月 5 日，公司根據以下規定與斯特里特維爾簽訂了證券購買協議（“Streeterville SPA”）
該公司向其發行了有擔保的可轉換本票（“Streeterville Note”），到期日為
開啟 2024年6月23日，公司和斯特里特維爾簽訂了交易文件第一修正案（“第一修正案”）， 依據此 (i) 對 Streeterville SPA 進行了修訂，規定註冊聲明可以在 S-1 或 S-3 表格上提交，以及 註冊聲明將在2024年7月3日當天或之前提交，並且（ii）Streeterville放棄了任何發生的違規或違約行為 根據截至2024年6月23日的Streeterville票據（如果有），這是由於公司因未能按時提交票據而存在任何違規行為所致 提交註冊聲明。
轉售 表格 S-1 上的註冊聲明
開啟 2024 年 7 月 8 日，公司在 S-1 表格上提交了一份註冊聲明，內容涉及最多轉售 本公司的股份 Streeterville的普通股可在轉換斯特里特維爾票據後由公司發行。斯特里特維爾可能的價格 出售普通股將由股票的現行市場價格或通過談判的交易決定。公司將 不會從出售Streeterville擁有的普通股中獲得任何收益，公司也不會從中獲得任何收益 斯特里特維爾票據的轉換。
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這個 1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條， 以及經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條為前瞻性提供了安全港 由本公司或代表公司作出的聲明。公司及其代表可以不時發表書面或口頭陳述 “前瞻性”，包括本報告和向美國證券交易所提交的其他文件中包含的陳述 委員會（“SEC”）以及我們向股東或潛在股東提交的報告和陳述中。在某些情況下，具有前瞻性 陳述可以用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃” 等詞語來識別 “潛在”、“繼續” 或類似的表達。此類前瞻性陳述包括風險和不確定性 還有一些重要因素可能導致實際業績與此類前瞻性所表達或暗示的結果存在重大差異 聲明。這些因素、風險和不確定性可以在公司第一部分第1A項 “風險因素” 中找到 截至2023年8月31日的財政年度的10-k表年度報告，可能會不時更新，包括部分更新 本10-Q表季度報告的第二部分，第1A項，“風險因素”。
雖然 我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，這是不可能的 預見或確定所有可能對公司未來財務業績產生重大影響的因素。前瞻性 本報告中的陳述是根據管理層的假設和分析作出的，截至報表發表之時， 根據他們的經驗和對歷史條件的看法, 預期的未來發展和其他被認為適當的因素 在這種情況下。
除了 根據聯邦證券法的另行要求，我們不承擔任何公開發布任何更新或修訂的義務或承諾 適用於本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述以及本表中以引用方式納入的信息 報告以反映我們對此的期望的任何變化，或任何事件、條件或情況的變化 聲明是有根據的。
概述 該公司的
什麼時候 此處使用的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Novo Integrated Sciences， Inc. 及其合併子公司。公司擁有加拿大和美國子公司，這些子公司提供或打算提供必需品 以及通過整合提供多學科初級保健和相關健康產品的差異化解決方案 醫療技術、互聯性、先進療法、診斷解決方案、獨特的個性化產品和康復治療 科學。
我們 相信，通過整合醫療技術和互聯互通，“去中心化” 醫療保健是必不可少的 解決當前非災難性醫療保健的交付方式和交付方式的快速變化的根本性轉變的解決方案 在將來。對於非重症監護而言，醫療技術和互聯互通的持續進步允許 將患者/從業者的關係轉移到患者家中，而不是到初級醫療中心進行現場就診 提供大眾服務。這種非重症監護診斷患者/從業者互動中 “便於獲取” 的速度加快 隨後的治療可以最大限度地減少非危急健康狀況向危急條件的惡化，並允許更多的健康狀況惡化 具有成本效益和高效的醫療保健分配。
這個 公司的去中心化醫療業務模式以三大支柱為中心，以最好地支持非災難性轉型 為患者和消費者提供醫療服務：
| ● | 第一 支柱—服務網絡：通過（i）附屬診所設施網絡提供多學科初級保健服務， (ii) 小型和微型診所設施主要位於箱店商業企業的佔地面積內， (iii) 通過與本公司的特許經營關係運營的診所設施，以及 (iv) 公司經營的診所設施。 | |
| ● | 第二 支柱—技術：開發、部署和集成複雜的互聯技術，將患者與患者連接起來 因此，醫療保健從業人員擴大了公司服務的範圍和可用性，超出了傳統診所 位置，到不容易提供先進的外圍醫療保健服務的地理區域，包括患者的 家。 | |
| ● | 第三 支柱—產品：開發和分發有效、個性化的健康和保健產品解決方案，允許定製 患者預防性護理療法，最終使人羣更健康。公司以科學為先的產品方法 創新進一步凸顯了我們創建和提供非處方預防和維護護理解決方案的使命。 |
創新 通過科學，再加上尖端、安全的技術的集成，確保Novo Integrated繼續保持領先地位 患者至上平臺的進步。
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首先 支柱 — 患者親身護理服務網絡
我們的 臨牀醫生和從業人員提供醫療以外的某些多學科初級衞生保健服務和相關產品 醫生的初級接觸者被確定為初級保健人員。我們的臨牀醫生和從業者不是持牌醫生，醫生， 專家、護士或執業護士。我們的臨牀醫生和從業人員無權執業初級保健醫學， 他們沒有開藥類產品解決方案的醫學許可。
我們的 由多學科初級衞生保健臨牀醫生和從業人員組成的團隊提供評估，診斷，治療，疼痛管理， 各種骨科、肌肉骨骼、運動損傷和神經系統疾病的康復、教育和初級預防 通過我們的16家企業擁有的診所，涵蓋不同的人羣，包括兒科、成人和老年人羣，這是一家合約診所 加拿大附屬診所網絡以及與老年護理相關的長期護理院、養老院和社區場所。
我們的 專業的多學科初級衞生保健服務包括物理治療、脊椎療法、手動/手法療法、職業療法 療法、老年護理、按摩療法（包括產前和產後）、鍼灸和功能性幹針、手足療法、中風和 創傷性腦損傷/神經系統康復、運動機能學、前庭治療、腦震盪管理和基線測試、創傷 針對腦震盪獲得性腦損傷和職業壓力的敏感瑜伽和冥想-創傷後應激障礙，女性骨盆健康計劃， 運動醫學療法、輔助器械、營養師、整體營養、秋季預防教育、運動隊訓練計劃 包括賽事和比賽報道以及私人私人訓練。
此外， 我們將繼續擴展我們的患者護理理念，即與當前和未來的患者保持持續的聯繫 社區通過擴大對患者診斷、護理和監測的監督，超越傳統的實體設施範圍， 直接通過正在使用或正在開發的各種醫療技術平臺。
這個 NHL簽約的職業治療師、物理治療師、脊椎治療師、按摩治療師、脊椎治療師和運動學家 提供職業治療、物理治療和跌倒預防評估服務已在職業學院註冊 安大略省治療師、安大略省物理治療師學院、安大略脊醫學院、按摩治療師學院 安大略省、安大略省脊足病學院和安大略省運動學會監管機構。
我們的 嚴格遵守公共監管標準以及自我制定的卓越和監管標準使我們得以駕輕就熟 通過該行業的許可和監管框架輕鬆完成。合規治療、數據和管理協議是 由一支訓練有素、經過認證的醫療保健和行政專業人員組成的團隊進行管理。我們和我們的關聯公司提供服務 轉向加拿大財產和意外傷害保險行業，從而形成由金融服務委員會管理的監管框架 安大略省。
第二 支柱——服務、產品和數字醫療產品虛擬生態系統的互聯技術
權力下放 通過整合互聯技術，平臺已被採用，並在各個領域和行業中蓬勃發展 例如交通（Uber、Lyft）、房地產（Zillow、Redfin、Airbnb、VRBO）、二手車銷售（Carvana、Vroom）、股票和金融 市場（羅賓漢、橡子、微牛）以及許多其他行業。然而，非關鍵初級保健和保健部門的權力下放 的醫療保健在患者獲得和交付服務和產品的能力和收益方面明顯落後。COVID-19 疫情使患者和醫療保健提供者瞭解了分散獲得初級醫療服務的可行性、重要性和好處 僅通過迅速採用遠程醫療/遠程醫療來提供護理。
這個 公司專注於通過創新和去中心化來實現以患者為先的健康和保健的整體方法，包括 超越傳統的實體界限，與我們當前和未來的患者社區保持持續的聯繫 設施，通過直接通過各種醫療機構擴大對患者評估、診斷、治療解決方案和監測的監督 正在使用或正在開發的技術平臺和外圍工具。通過集成和部署複雜的 以及安全的技術和外圍診斷工具，該公司正在努力擴大我們的非關鍵初級保健服務的範圍 以及除傳統診所所在地以外的產品供應到不易提供先進初級保健服務的地理區域 迄今為止，包括病人的家。
NovoConnect 該公司專有的移動應用程序，具有完全證券化的科技股票、遠程醫療/遠程醫療和遠程患者監護 屬於第二支柱。2021 年 10 月，我們宣佈成立合資企業 MiteLemed+, Inc.（“MiteleMed”） 與 EK-Tech Solutions Inc.（“EK-Tech”）合作。MiteleMed將運營、支持和擴大iTeleMed的訪問權限和功能， EK-Tech 的增強型專有遠程醫療平臺。通過iTeleMed平臺，MiteLemed+將允許我們為患者提供服務 而從業者則是複雜而增強的遠程醫療互動。通過基於外圍設備的複雜診斷接口 工具由熟練的支持人員在患者偏遠地區操作，我們相信從業者的能力和 提供獨特的全面評估、診斷和治療解決方案的舒適度將大大提高。
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第三 支柱—健康和保健產品
我們 相信我們以科學為先的產品供應方法進一步強調了公司的戰略願景，即創新、發展， 並提供非處方預防和維護護理解決方案以及治療和個性化診斷，使得 個性化健康優化。
如 該公司的患者基礎通過擴大其公司自有診所、附屬網絡、微型診所而增長 設施開放、其互聯技術平臺和其他增長舉措、高質量產品的開發和分銷 健康產品解決方案是（i）提供有效的產品解決方案不可或缺的一部分，允許定製患者預防劑 護理補救措施，最終使人羣更健康，以及（ii）通過定製與患者保持持續的關係 患者預防和維護護理解決方案。
這個 公司的產品提供生態系統是通過戰略收購和與合作伙伴簽訂許可協議來建立的 這與我們的願景相同，即提供一系列產品，為全球健康和保健提供基本和差異化的解決方案。 我們在2021年對Acenzia、PRO-DIP和Terragenx的收購支持了第三支柱。2022 年 3 月 15 日，PRO-DIP 獲得了美國專利 美國專利商標局於 2022 年 3 月 15 日發佈第 11,273,965 號。'965 年專利與 PRO-DIP 的新技術有關 用於製造其口服補充劑袋。2022年4月4日，加拿大衞生部授予NHL天然產品編號（NPN） ionOvo GO 碘是繼ionovo之後，該公司第四款碘相關產品最近被加拿大衞生部授予NPN 純碘、ionovo 碘化物和 ionovo 兒童純碘口服噴霧劑。
我們 有兩個可報告的細分市場：醫療保健服務和產品銷售。在截至2024年5月31日的季度中，來自醫療保健的收入 服務和產品銷售分別佔公司本季度總收入的53％和45％。
最近 事態發展
九月 2023 Mast Hill 水療中心
開啟 2023 年 9 月 12 日，公司與 Mast 簽訂了證券購買協議（“2023 年 9 月 Mast Hill SPA”） Hill Fund, L.P.（“Mast Hill”），根據該協議，公司發行了12％的期票（“2023年9月的Mast”） Hill Note”），本金到期日為2024年9月12日（“2023年9月Mast Hill到期日”） 總額為 3,500,000 美元。根據2023年9月Mast Hill票據的條款，公司同意向Mast Hill支付本金 並按每年12％的利率支付本金餘額的利息。2023 年 9 月的 Mast Hill Note 發行了原版 35萬美元的折扣（“OID”）。因此，在截止日期，Mast Hill支付了3,150,000美元的收購價作為交換 適用於 2023 年 9 月的 Mast Hill Note。Mast Hill 可能會將 2023 年 9 月的 Mast Hill Note 轉換為公司普通股 隨時以轉換價格等於 (i) 4.50 美元或 (ii) 最低成交量加權平均價格的 91.5% 中較低值的股票 公司在相應轉換日之前的五個交易日內任何交易日的普通股，前提是 按照2023年9月Mast Hill Note的規定進行調整（包括但不限於將來的價格保護條款） 稀釋性發行，但須遵守某些慣例豁免交易）以及受益所有權限制。
依照 根據2023年9月Mast Hill票據的條款，公司同意按以下方式支付本金和應計利息：(i) 全部 2023 年 12 月 12 日的應計利息，(ii) 350,000 美元加上 2024 年 3 月 12 日的應計利息，(iii) 350,000 美元外加應計利息 2024 年 4 月 12 日，(iv) 350,000 美元加上 2024 年 5 月 12 日的應計利息，(v) 595,000 美元加上 2024 年 6 月 12 日的應計利息，(vi) 595,000 美元 外加2024年7月12日的應計利息，（vii）595,000美元加上2024年8月12日的應計利息，以及（viii）所有剩餘的欠款 根據2023年9月Mast Hill到期日的2023年9月Mast Hill票據（上述每筆款項均為 “攤銷”） 付款”）。如果公司未能支付任何攤銷款，則Mast Hill將有權轉換此類款項 按照 2023 年 9 月 Mast Hill Note 的規定向普通股支付相應的攤銷款，以 (i) 中較低者為準 然後是 2023 年 9 月 Mast Hill Note 下的適用轉換價格，或 (ii) 該票據最低成交量加權平均價格的 85% 公司在相應轉換日之前的五個交易日內任何交易日的普通股。
這個 公司可以在違約事件發生之日之前的任何時候預付2023年9月的Mast Hill票據（定義見附註） 發生的金額等於當時未償還的本金加上應計和未付利息（無預付溢價）加上750美元 管理費。2023 年 9 月 Mast Hill Note 包含與付款等相關的慣常違約事件 違約、違反陳述和保證，以及違反 2023 年 9 月 Mast Hill Note 或 2023 年 9 月 Mast 的規定 希爾水療中心。
之後 任何違約事件的發生，2023年9月的Mast Hill票據應立即到期並付款，公司將 向Mast Hill支付的金額等於當時未償還的本金加上應計利息乘以125％。發生時 對於違約事件，將從違約事件發生之日起累計額外利息，利率等於每人16％，以較低者為準 年費或法律允許的最高費率。
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這個 2023 年 9 月 Mast Hill SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，其中包括 除某些例外情況外，2023年9月Mast所依據的普通股的搭檔註冊權 希爾筆記。此外，根據2023年9月的Mast Hill SPA，公司同意轉讓其押金/抵押貸款的權利 該物業的第 CE925256 號文書（金額為1600,000加元）和 CE888785（金額為1800,000加元）為證 位於加拿大安大略省特庫姆西市羅西大道1580號，作為公司2023年9月還款的擔保 Mast Hill Note。除了 2023 年 9 月 Mast Hill Note 中規定的實益所有權限制外，該數字的總和 2023 年 9 月 Mast Hill SPA 和 2023 年 9 月 Mast Hill Note 下可能發行的普通股應有限制 根據 2023 年 9 月 Mast Hill SPA 的進一步描述，增至 1,772,045 股，除非股東批准超出該限額 由公司獲得。
這個 該公司的子公司Acenzia Inc.（“Acenzia”）於2023年9月12日與Mast Hill簽訂了擔保。Acenzia 為2023年9月的Mast Hill Note的償還提供了擔保，並向Mast Hill提供了Acenzia資產的擔保權益，包括 但不限於該物業位於加拿大安大略省特庫姆西市羅西大道1580號。
依照 根據2023年9月Mast Hill Note的條款，公司於2023年12月12日向Mast支付了104,712美元的純息付款 希爾。在2024年3月14日至2024年4月4日期間，公司在轉換已發行普通股後向馬斯特希爾發行了826,203股普通股 債務包括271,226美元的本金和104,712美元的利息，總額為375,938美元。
開啟 2024 年 4 月 9 日，公司全額支付了 2023 年 9 月 Mast Hill 票據的欠款餘額，本金為 3,228,774 美元，以及 利息金額為30,571美元。自2024年5月31日起，2023年9月的Mast Hill Note已全額支付。
九月 2023 FirstFire 水療和注意事項
開啟 2023 年 9 月 18 日，公司與 FirstFire 簽訂了證券購買協議（“2023 年 9 月 FirstFire SPA”） 全球機會基金，L.P.（“FirstFire”），根據該基金，公司發行了12％的期票（“9月 2023 FirstFire Note”），到期日為2024年9月18日，本金為277,778美元。根據條款 2023 年 9 月 FirstFire Note，公司同意向 FirstFire 支付本金並支付本金餘額的利息 年增長率為12％。2023年9月的FirstFire Note的OID為27,778美元。因此，在截止日期，FirstFire 支付了25萬美元的收購價來換取2023年9月的FirstFire Note。FirstFire 可能會改裝 2023 年 9 月的 FirstF 隨時以轉換價格等於 (i) 4.50 美元或 (ii) 最低股的 91.5% 中較低值的票據存入公司普通股 在此之前的五個交易日期間，公司普通股在任何交易日的交易量加權平均價格 相應的轉換日期，視2023年9月FirstFire Note的規定進行調整（包括但不限於價格） 未來稀釋性發行時的保護條款，但須遵守某些慣例豁免交易）以及受益所有權 侷限性。
依照 根據2023年9月FirstFire票據的條款，公司同意按以下方式支付本金和應計利息：(i) 全部 2023 年 12 月 18 日的應計利息，(ii) 27,778 美元加上 2024 年 3 月 18 日的應計利息，(iii) 27,778 美元加上 4 月的應計利息 2024 年 18 日，(iv) 27,778 美元外加 2024 年 5 月 18 日的應計利息，(v) 47,222 美元外加 2024 年 6 月 18 日的應計利息，(vi) 47,222 美元外加應計利息 2024 年 7 月 18 日的利息，(vii) 47,222 美元加上 2024 年 8 月 18 日的應計利息，以及 (viii) 9 月下的所有剩餘欠款 到期日的2023年FirstFire票據（上述每筆付款均為 “FirstFire攤銷付款”）。如果 公司未能支付任何FirstFire攤銷款，則FirstFire有權轉換相應的攤銷金額 FirstFire 攤銷按照 2023 年 9 月 FirstFire 票據中規定的普通股分期付款，以 (i) 中較低者為準 然後是 2023 年 9 月 FirstFire 票據下的適用轉換價格，或 (ii) 該票據最低成交量加權平均價格的 85% 公司在相應轉換日之前的五個交易日內任何交易日的普通股。
這個 公司可以在違約事件發生之日之前的任何時候預付2023年9月的FirstFire票據，金額等於 到當時未償還的本金加上應計和未付利息（無預付保費）加上750美元的管理費。這個 2023 年 9 月 FirstFire Note 包含與付款違約、違反陳述等相關的慣常違約事件 和擔保，以及違反 2023 年 9 月 FirstFire Note 或 2023 年 9 月 FirstFire SPA 條款的行為。
隨後 如果發生任何違約事件，2023年9月的FirstFire票據應立即到期並付款，公司應 向FirstFire支付一筆金額，以充分履行其在本協議下的義務，該金額等於當時未償還的本金加上應計的金額 利息乘以125％。違約事件發生後，將從違約事件發生之日起累計額外利息 違約率等於每年 16% 或法律允許的最高利率，以較低者為準。
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這個 2023 年 9 月 FirstFire SPA 包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，其中包括 除某些例外情況外，還將附帶2023年9月FirstFire所依據的普通股的註冊權 注意。除了 2023 年 9 月 FirstFire 票據中規定的實益所有權限制外，股票數量的總和 在 2023 年 9 月 FirstFire SPA 和 2023 年 9 月 FirstFire Note 下可能發行的普通股應限於 480,156 股 正如2023年9月的FirstFire SPA中進一步描述的那樣，除非公司獲得股東批准超出此類限制。
Acenzia 2023 年 9 月 18 日與 FirstFire 簽訂了擔保。Acenzia 保證了 2023 年 9 月的 FirstFire 票據的償還以及 向FirstFire授予了Acenzia資產的擔保權益，包括但不限於位於羅西大道1580號的房產， 加拿大安大略省特庫姆西，其優先權低於Acenzia向FirstFire授予的擔保權益。
依照 根據2023年9月FirstFire票據的條款，該公司於2023年12月18日向FirstFire支付了8,333美元的純息付款。 2024年4月4日，公司在轉換未償債務後向FirstFire發行了48萬股普通股，其中包括 本金為195,016美元，利息為8,333美元，總額為203,349美元。
開啟 2024 年 4 月 9 日，公司支付了 2023 年 9 月 FirstFire 票據所欠的全部餘額，本金為 82,761 美元，以及 利息金額為1,552美元。截至2024年5月31日，2023年9月的FirstFire Note已全額支付。
黑羊 主（資產轉讓）協議
開啟 2023年9月27日，公司在雙方之間簽訂了主（資產轉讓）協議（“主協議”） 公司和黑羊信託基金（“黑羊”）。根據主協議的條款，Blacksheep同意轉讓， 在公司和Blacksheep商定的日期向公司提供相當於10億美元並由Blacksheep控制的某些抵押品 （“抵押品”）。抵押品將由公司用於獲利。抵押品的對價是 等於獲利金額的15％，在明確使用貨幣化或貨幣化工具後的五個工作日內預付。
這個 主協議各方打算通過第三方審計對抵押品的轉讓進行適當的驗證和認證 程序，上述審計將允許轉讓的抵押品的轉移和貨幣化，不含任何留置權和索賠 或抵押品，從Blacksheep到公司，並且出於任何目的，抵押品都不會成為Blacksheep財產的一部分 根據州或聯邦法律。
依照 根據主協議的條款，Blacksheep將有權獲得淨利潤的10％的年度分配，具體分配方式為 獨立審計師根據公司的業務活動進行直接投資而得出的任何資金 轉讓抵押品的貨幣化。
這個 公司擁有自貨幣化之日起不超過15年的抵押品權，擁有公司的專有權 儘快將抵押品歸還給Blacksheep，不會受到任何處罰。Blacksheep 將被允許在公司董事會中佔有一席之地， 在抵押品轉讓期限內或抵押品彙回Blacksheep之前，哪個頭寸將保持可用狀態。任何 抵押品的貨幣化提款需要董事會的一致同意。
這個 主協議包含公司和Blacksheep的慣常陳述、擔保和承諾。
購買 和銷售協議 — Ophir Collection
開啟 2023 年 11 月 21 日，公司與 Blake 簽訂了買賣協議（“Ophir 協議”） 阿爾斯布魯克，僅以法院任命的海洋熱能繼任接管人（“繼任接收人”）的身份行事 Corporation 訴 C. Robert Coe II 等人，美國加利福尼亞中區地方法院（“法院”） 案例編號 2:19-cv-04299 VAP（JpRx）（“訴訟”）。根據Ophir協議的條款，公司同意購買 繼任接管人同意向公司出售Ophir藏品（定義見下文），但須視突發情況而定 在《奧菲爾協議》中進行了概述，包括2023年12月1日獲得的法院批准。《奧菲爾協議》生效 經雙方執行; 但是, “奧菲爾協定” 須經法院批准.
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依照 根據經法院2022年2月25日訴訟命令修改的法院2019年7月2日的訴訟令，繼任者 收件人擁有並有權出售某系列 43 顆寶石，其中 42 顆經過寶石研究所認證 美國，被稱為 “奧菲爾藏品”。法院於2019年7月2日下達的任命原始接管人的命令合而為一， 移交了法院2019年12月3日的任命繼任接管人的命令和法院2022年2月25日的命令 統稱為 “破產管理令”。破產管理令授權繼任接管人全權保管, 擁有和控制 Ophir 藏品，以及出售、分配、轉讓、轉讓和交付 Ophir 內部的所有權和權利 收款須經法院批准，以保護某些已確定的債權人的利益。
在裏面 在公司執行Ophir協議的兩個工作日後，公司被要求並且確實存入了25,000美元 使用後繼接收器。此外, 為了延長和維持與 “奧菲爾協議” 有關的排他性, (i) 在三個月內 截至2024年2月期間，公司向繼任接管人支付了總額為7.5萬美元的額外押金；(ii) 在這三個月中 截至2024年5月期間，公司向繼任接管人支付了總額為10萬美元的額外押金；以及（iii）在此之後 截至2024年5月31日期間，公司向繼任接管人額外支付了總額為3萬美元的押金，作為總額存款 截至本10-Q表格的提交之日，金額為23萬美元。
依照 根據Ophir協議的條款，公司同意向繼任接管人支付6000萬美元，以購買Ophir藏品 如下所示：
| (i) | 這個 公司有權在2023年11月21日之後的任何時候對Ophir藏品進行全面和不受限制的檢查。 雖然公司有權在關閉之前檢查Ophir藏品，但公司的檢查並非偶然事件 到關閉Ophir藏品但公司無法事先檢查（或公司決定不檢查）Ophir藏品 關閉不會延遲或阻止關閉。 | |
| (ii) | 之後 繼任接管人獲得法院對Ophir協議的批准，公司將提供59,975,000美元（相當於6,000,000美元） 購買價格（減去押金）將在2023年12月19日當天或之前支付給繼任接管人。儘管有這樣的數額 尚未交付給繼任接管人，雙方仍在努力達成協議。 | |
| (iii) | 在裏面 此後一個工作日，繼任接收人將免費和明確地轉讓、轉讓、傳送和交付以下所有權和利息 並將奧菲爾藏品歸公司所有。 |
如 由於簽訂了Ophir協議，該公司不再打算與SwagCheck Inc.（“SWAG”）進行交易。 公司、SWAG和所有SWAG股東之間簽訂的截至2022年12月23日的股份購買協議，此前經修訂 根據其條款終止。
警官 期權補助
開啟 2024 年 1 月 16 日，董事會授予公司首席運營官兼成員 Christopher David 董事會，根據2023年股權激勵計劃，可以選擇購買20萬股公司普通股。 該期權已完全歸屬授予，有效期至2030年1月16日。該期權的行使價為每股0.78美元。
諾沃 整合 — Mast Hill Fund、L.P. 445,000 美元票據、SPA 和認股權證
開啟 2023 年 6 月 20 日，公司與 Mast Hill 簽訂了證券購買協議（“MH 445,000 美元 SPA”） 該公司向其發行了12％的無抵押本票（“MH 445,000美元票據”），到期日為2024年6月20日 （“44.5萬馬幣到期日”），本金為44.5萬美元（“44.5萬馬幣本金”）。此外， 該公司簽發了普通股購買權證，用於購買最多77,662股公司普通股（“MH” 根據MH 445,000美元的SPA，向Mast Hill提供44.5萬美元的認股權證”）。根據MH 445,000美元票據的條款，該公司同意 向Mast Hill支付44.5萬澳元的本金，並按每年12％的利率支付本金餘額的利息。MH 445,000 美元 Note 的 OID 為 44,500 美元。因此，在截止日期（定義見MH 445,000美元的SPA），Mast Hill支付了收購價格 400,500美元以換取MH的445,000美元票據和MH 445,000美元的認股權證。Mast Hill可能會將MH 44.5萬美元的票據轉換為該公司的票據 隨時按每股1.75美元的轉換價格購買普通股，視MH 445,000美元票據的規定進行調整（包括 但不限於未來稀釋發行時的某些價格保護條款，但須遵守某些慣例豁免交易）， 以及某些實益所有權限制。
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依照 根據MH 445,000美元票據的條款，公司同意每月支付應計利息以及MH的445,000美元本金 如下：(i) 2023 年 12 月 20 日 44,500 美元，(ii) 2024 年 1 月 20 日 44,500 美元，(iii) 2024 年 2 月 20 日 44,500 美元，(iv) 3 月 77,661 美元 2024 年 20 日，(v) 2024 年 4 月 20 日的 77,661 美元，(vi) 2024 年 5 月 20 日的 77,661 美元，以及 (vii) MH 445,000 美元票據下的所有剩餘欠款 在馬幣44.5萬美元到期日（上述每筆款項均為 “44.5萬馬幣攤銷付款”）。如果 公司未能支付任何44.5萬馬幣的攤銷款，則Mast Hill有權轉換相應的攤還款額 MH 445,000 美元攤銷按照 MH 445,000 美元票據中規定的普通股分期付款，以 (i) 當時適用的兩者中較低者為準 在五次交易中，MH 445,000美元票據或（ii）任何交易日最低普通股VWAP的85％的轉換價格 相應轉換日期的前幾天。
這個 公司可以在違約事件（定義見附註）之前的任何時候預付MH 445,000美元的票據（每張 “MH”） 445,000 美元 “違約事件”）的金額等於當時未償還的 MH 445,000 美元本金加上應計和未付的金額 利息（無預付保費）外加750美元的管理費。MH 445,000美元的票據包含與違約相關的慣常事件 除其他外，還包括拖欠付款、違反陳述和擔保以及違反MH 445,000美元票據的規定， MH 445,000 美元的認股權證，或 MH 445,000 美元的 SPA。
之後 如果發生任何馬幣445,000美元的違約事件，MH 445,000美元的票據應立即到期並付款，公司應 向Mast Hill支付相當於當時未償還的44.5萬馬幣本金的款項，以全額履行其在本協議下的義務 加上應計利息乘以 125%。一旦發生445,000澳元的違約事件，將產生額外利息 MH 445,000美元違約事件發生之日，利率等於每年 16% 或法律允許的最高利率，以較低者為準。
這個 MH 445,000美元認股權證自2023年6月20日起可行使五年，行使價為每股2.50美元，視調整而定 如 MH 445,000 美元的認股權證中所規定的。MH 445,000美元的認股權證還包含某些無現金行使條款以及價格 保護條款規定調整行使MH 445,000美元認股權證時可發行的普通股數量 以及未來稀釋發行的行使價，但須遵守某些慣例豁免交易。的估計價值 77,856美元的認股權證是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，其假設如下：
| ● | 預期 壽命為5.0年； | |
| ● | 波動率 為251％； | |
| ● | 分紅 收益率為0％；以及 | |
| ● | 風險 3.96% 的自由利率 |
如 購買MH 445,000美元票據的額外對價，根據MH 445,000美元的SPA的條款，公司發行了 收盤時，公司普通股（“MH 44.5萬股承諾股”）的74,167股限制性股票歸Mast Hill。 MH 445,000 美元SPA包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，包括和標的 除某些例外情況外，還附帶了MH 445,000美元承諾股和普通股的註冊權 MH 445,000美元票據和MH 445,000美元認股權證的標的股票。除了 MH 中規定的實益所有權限制外 445,000美元票據和44.5萬澳元認股權證，根據MH 445,000美元SPA可能發行的普通股數量的總和（包括 MH 445,000 美元（承諾股）、MH 445,000 美元票據和 MH 445,000 美元認股權證應限於 1,772,045 美元，詳情見 MH 445,000 SPA，除非公司獲得股東批准超出該限額。
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具體 2023年7月20日，該公司向44.5萬澳元的MH票據支付了每月4,243美元的利息。2023 年 8 月 21 日，公司製作了 每月支付利息4,535美元。2023年9月21日，該公司每月支付4535美元的利息。2023 年 10 月 20 日 該公司每月支付4,389美元的利息。
開啟 2023 年 10 月 23 日，Mast Hill 完全行使了根據 MH 445,000 美元的 Mast Hill 認股權證的條款和條件發行的所有認股權證 協議，日期為 2023 年 6 月 20 日。根據某些無現金行使條款，以及規定調整的價格保護條款 在行使Mast Hill認股權證後可發行的公司普通股數量中，公司發行了138,703股 公司普通股的限制性股票。
開啟 2023年12月21日，MH 445,00美元票據所欠的本金和利息總額454,071美元轉換為公司457,128股股票 普通股價格為每股1.11095美元。這張44.5萬澳元的國債已全額支付。
納斯達 通知 — 不符合最低出價要求
開啟 2024 年 2 月 9 日，公司收到了來自納斯達克股票市場有限責任公司的通知信（“通知信”） （“納斯達克”）認為它沒有遵守納斯達克上市規則5550 (a) (2) 中規定的最低出價要求 繼續在納斯達克資本市場上市。《納斯達克上市規則》5550 (a) (2) 要求上市證券維持最低出價 每股價格為1.00美元，《納斯達克上市規則》第5810 (c) (3) (A) 條規定，存在未達到最低出價要求的情況 如果虧損持續了連續30個工作日。基於公司普通股的收盤價 股票在2023年12月27日至2024年2月8日之間，公司不再符合最低出價要求。該通知 信函對公司普通股在納斯達克資本市場的上市或交易沒有立即影響，目前 隨着時間的推移，普通股將繼續在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “NVOS”。
這個 通知信規定，公司有180個日曆日，或直到2024年8月7日，才能恢復遵守納斯達克上市規定 規則 5550 (a) (2)。為了恢復合規性，公司普通股的收盤價必須至少為1.00美元 每股至少連續 10 個工作日。如果公司在 2024 年 8 月 7 日之前仍未恢復合規，則再增加 180 美元 只要公司符合納斯達克資本市場的持續上市要求，就可以給予幾天時間來恢復合規（除外 （對於投標價格要求），並以書面形式通知納斯達克其打算在第二個合規期內彌補缺陷。 如果公司沒有資格進入第二個合規期或未能在第二個180天合規期內恢復合規，那麼 納斯達克將通知公司，決定將公司的普通股退市，屆時公司將 有機會就除名決定向聽證小組提出上訴。
這個 公司打算監控其普通股的收盤價，並將考慮實施可用的期權以恢復合規 符合《納斯達克上市規則》規定的最低出價要求。
證券 購買協議豁免和修改
開啟 2023年4月26日，公司與RC Consulting Group LLC簽訂了有利於RC Consulting Group LLC的證券購買協議（“SPA”） 摩納哥SCP Tourbillion公司或註冊受讓人（“持有人”）的股份，根據該協議，公司發行了15年期無抵押債券 給持有人的期票（“票據”），到期日為2038年4月26日，本金為7000萬美元， 金額表示自發行之日起57,000,000美元的收購價格加上每年1.52％（零息票）的收益率（非複利）。
這個 本説明包含與付款違約、違反陳述和擔保等有關的慣常違約事件， 以及違反最高人民會議或本説明的條款。發生任何違約事件（如附註中所定義）時，附註是 立即到期並付款，公司將向持有人支付一筆款項，以完全履行其在協議下的義務 等於當時未償還的本金加上截至全額還款之日的應計利息（包括任何違約利息） 乘以 125%（統稱為 “默認金額”），以及費用，包括但不限於律師費和 收款費用，全部無需要求、出示或通知。
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根據 對最高人民會議而言，根據條款，公司不遵守最低出價要求構成違約事件 SPA 和 Note 的內容。
開啟 2024 年 2 月 16 日，公司和持有人簽訂了有限豁免（“豁免”），豁免了任何決定 與最低出價要求相關的違規行為；僅與根據最低出價要求發出的任何差額通知有關 最低出價要求，但不適用於與SPA下最低出價要求相關的任何退市 和筆記。豁免書中的任何內容均不被視為：(1) 構成對任何其他條款、規定的豁免、修改或修正 或SPA的條件或其中提及的任何其他文書或協議；(2) 損害持有人可能享有的任何權利或補救措施 根據最高人民會議或其中提及的任何其他文書或協議，現在已經或將來可能擁有或與之相關的任何其他文書或協議，除非 如其中另有規定。
開啟 2024 年 3 月 18 日，公司簽訂了證券購買協議和期票的轉讓（“轉讓”） 與持有人和RC諮詢聯盟集團有限責任公司合作。根據轉讓條款，持有人進行轉讓和轉讓 向RC Consulting Consortium Group LLC轉讓持有人在SPA和票據中的所有權利、所有權、索賠和利息，以及 RC諮詢聯盟集團有限責任公司同意承擔同樣的責任。除非轉讓書、SPA的條款和附註中另有規定， 每項不時修訂的內容，包括豁免條款，均保持完全的效力和效力。
開啟 2024 年 3 月 19 日，公司和 RC 諮詢聯盟集團有限責任公司簽訂了有限豁免（“2024 年 3 月豁免”） 適用於水療中心。特別是，由於2024年3月的豁免，RC諮詢聯盟集團有限責任公司放棄了SPA條款 要求公司將票據的收益用於業務發展和一般工作費用，不得用於任何其他目的， 包括但不限於 (i) 償還欠公司高管、董事或僱員的任何債務，(ii) 任何 向任何其他公司、合夥企業、企業或其他人提供貸款或投資（與公司有關的除外） 當前的業務），（iii）向公司任何高級職員、董事、員工或關聯公司提供的任何貸款、信貸或預付款， 或 (iv) 違反或違反任何適用的法律、規則或法規。2024 年 3 月豁免中的任何內容都不會被視為： (1) 構成對SPA或任何其他文書或協議的任何其他條款、規定或條件的豁免、修改或修改 其中提及；(2) 損害RC Consulting Consortium Group LLC為SCP Tourbillion Monaco可能獲得的任何權利或補救措施 根據最高人民會議或其中提及的任何其他文書或協議，現在已經或將來可能擁有或與之相關的任何其他文書或協議，除非 如其中另有規定。SPA的所有其他條款和條件以及與SPA相關的任何其他文件均保持完整 力量和效果。
開啟 2024 年 6 月 3 日，公司和 RC 諮詢聯盟集團有限責任公司簽署了一項修正案（“2024 年 6 月修正案”），以 筆記。根據2024年6月修正案的條款，在12個月後的任何時候，不遲於生效後的60個月 如果公司的上市普通股在五年內收盤價超過每股15美元，則在違約事件發生之前 連續交易日，公司可以（自行決定）預付高達50％的已發行限制性股票RC票據的50％ 根據第144條的規定，公司普通股的價值等於比平均收盤價高15％ 該公司的普通股連續五天超過每股15美元。如果公司選擇預付任何未付款 限制性股票的數量，取消限制後，RC Consulting Consortium Group LLC（或其指定公司）將受到限制 改為在單一30天內出售不超過規則144限制解除後可用股票數量的六分之一。
除了 根據2024年6月修正案的規定，本説明的所有其他條款和條件仍然完全有效，包括 公司有權提前15天發出書面通知，在違約事件發生前隨時預付票據。
出發 克里斯托弗·戴維擔任總統
開啟 2024 年 2 月 15 日，公司時任總裁、首席運營官兼公司董事會成員戴維先生 董事們告知公司，他決定自願辭去公司總裁的職務，生效日期為 2024 年 2 月 15 日。戴維先生並不是因為在與公司有關的任何事項上與公司有任何分歧而辭職 運營、政策或慣例。
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先生 大衞將繼續擔任首席運營官和董事會成員。
預約 由羅伯特·奧利瓦擔任總統
依照 在戴維先生離任總裁後，公司董事會任命羅伯特·奧利瓦為總裁，自2月起生效 2024 年 15 日。奧利瓦先生曾於2021年1月26日至2022年6月30日期間在公司任職，擔任董事一職。在他任職期間 作為董事，奧利瓦先生還曾在公司擔任薪酬委員會成員、提名和公司治理成員 委員會。2022年6月30日，奧利瓦先生辭去了董事會的職務。
先生。 但是，奧利瓦目前不是與公司簽訂僱傭協議的當事方，目前也沒有任何薪酬安排 奧利瓦先生和公司計劃簽訂補償協議。
那裏 奧利瓦先生與公司任何董事或執行官之間沒有家庭關係，也沒有直接或間接的親屬關係 根據S-k法規第404（a）項要求披露的任何交易的重大利益。
斯特里特維爾 Capital, LLC 交易
開啟 2024年4月5日，公司與斯特里特維爾資本簽訂了證券購買協議（“Streeterville SPA”）， 有限責任公司（“Streeterville”），根據該有限責任公司，公司發行了有擔保的可轉換本票（“Streeterville”） 注”），到期日為2025年4月8日，本金為621萬美元（“斯特里特維爾本金”）。 根據斯特里特維爾票據的條款，公司同意向斯特里特維爾支付斯特里特維爾本金並支付 本金餘額的利息，年利率為10.9％。Streeterville Note的OID為66萬美元。此外，50,000 美元 從斯特里特維爾本金中扣留以支付斯特里特維爾的交易成本。因此，在2024年4月8日，斯特里特維爾 支付了550萬美元的收購價來換取斯特里特維爾票據。在收到斯特里特維爾收購價後，公司 以原發行的350萬美元本金全額償還了該期票下的剩餘未清餘額 2023年9月12日，以及9月18日發行的某些原本金為277,777.77美元的期票， 2023。
斯特里特維爾 可以在任何交易日（及下一個交易日）將Streeterville票據轉換為公司的普通股 普通股的盤中交易價格比前一交易日的收盤交易價格高出10％（均為 “自願”） 轉換”）。對於任何自願轉換，轉換價格等於最低日交易量加權的85％ 普通股在相應轉換日之前的五個交易日期間內任何交易日的平均價格（ “轉換價格”），將根據Streeterville票據的規定進行調整，並受益所有權限制。
開始 2024年10月8日，斯特里特維爾有權在每個日曆月兑換最多95萬美元的斯特里特維爾票據。該公司 必須以現金支付此類贖回金額，但是，前提是如果滿足某些股權條件，則公司 可以通過按適用的轉換價格發行普通股來支付此類適用贖回金額的全部或任何部分 在這樣的時候。
這個 公司可以在違約事件（定義見Streeterville附註）（均為 “事件”）之日之前的任何時間預付票據 違約”）的金額等於未清餘額的105％（定義見下文）。“未清餘額” 指當時未償還的斯特里特維爾本金加上應計和未付利息。Streeterville Note 包含習慣事件 與拖欠付款、違反陳述和保證以及違反協議中的契約等有關的違約行為 Streeterville Note 或 Streeterville SPA。
隨後 發生任何違約事件時，Streeterville票據應立即到期並付款，公司應向其付款 Streeterville 為了充分履行其在本協議下的義務，其金額等於未清餘額加上觸發效應 （定義見此處）。“觸發效果” 是指任何重大觸發事件發生時未清餘額的20％ （定義見Streeterville票據）以及發生任何次要觸發事件（定義見Streeterville Note）時未清餘額的5％ 斯特里特維爾筆記）。任何次要觸發事件的觸發效果最多可能出現三次。事件發生時 如果違約，將從違約事件發生之日起累計額外利息，利率等於每年 22%，以較低者為準，或 法律允許的最高費率。
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在 除了斯特里特維爾票據中規定的實益所有權限制外，普通股數量的總和 可能根據Streeterville SPA和Streeterville票據發行的票據應限於已發行普通股的19.99％ 公司自2024年4月5日起生效，除非公司獲得股東批准超出該限制。公司為必填項， 根據斯特里特維爾票據的條款，在自2024年4月5日起的6個月內就該交易尋求股東的批准。 如果公司無法在自2024年4月5日起的9個月內獲得此類股東批准，則公司必須償還斯特里特維爾的款項 現金票據。
這個 Streeterville SPA包含公司的慣常陳述、擔保和承諾，除其他外，包括和標的 除某些例外情況外，還包括斯特里特維爾票據所依據的普通股的註冊權。斯特里特維爾水療中心 還要求公司提交一份註冊聲明，涵蓋斯特里特維爾轉售斯特里特維爾標的普通股的情況 請注意，自截止日期起 75 天內。
在 與Streeterville Note和Streeterville SPA有聯繫，該公司和斯特里特維爾還簽訂了一項擔保協議（ “斯特里特維爾安全協議”）。根據斯特里特維爾安全協議，公司授予斯特里特維爾 公司所有資產的擔保權益。
Acenzia， 該公司的全資子公司於2024年4月5日與斯特里特維爾簽訂了擔保（“Acenzia擔保”）。 Acenzia為斯特里特維爾票據的償還提供了擔保，並向斯特里特維爾提供了Acenzia資產的擔保權益，包括 但不限於位於加拿大安大略省特庫姆西市羅西大道1580號的房產。此外，該公司的全資子公司NHL 公司於2024年4月5日與斯特里特維爾簽訂了擔保（“NHL擔保”）。NHL 保證還款 斯特里特維爾票據並授予了NHL資產的擔保權益。
依照 根據Streeterville SPA的條款，除其他外，公司同意在75年內在S-1表格上提交註冊聲明 根據票據登記至少3,500,000股普通股進行轉換（“註冊”）自截止之日起的幾天 聲明”）。
開啟 2024年6月23日，公司和斯特里特維爾簽訂了交易文件第一修正案（“第一修正案”）， 依據此 (i) 對 Streeterville SPA 進行了修訂，規定註冊聲明可以在 S-1 或 S-3 表格上提交，以及 註冊聲明將在2024年7月3日當天或之前提交，並且（ii）Streeterville放棄了任何發生的違規或違約行為 根據截至2024年6月23日的附註（如果有），這是由於公司因未能及時提交註冊而存在任何違規行為 聲明。
羅伯特 馬塔基奧內行政協議修正案
如 此前披露，公司於2021年6月18日簽訂了一項執行協議（“2021年6月的馬塔基奧內協議”） 與由羅伯特·馬塔基奧內控制的實體GPE Global Holdings Inc. 合作，Mattacchione先生同意通過該實體提供服務 給公司（“GPE”）。根據2021年6月《馬塔基奧內協議》的條款，馬塔基奧內先生同意擔任 公司的首席執行官以換取其中規定的薪酬，且符合其條款。 馬塔基奧內先生還擔任公司董事會主席。
開啟 2024年6月18日，公司和GPE簽署了對2021年6月馬塔基奧內協議的修正案（“馬塔基奧內修正案”）， 根據該協議，雙方同意將2021年6月的馬塔基奧內協議的期限延長一年，因此 2021 年 6 月 Mattacchione 協議將持續到 2025 年 6 月 18 日。除了《馬塔基奧內修正案》中規定的情況外，2021年6月 《馬塔基奧內協議》仍然完全有效。
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克里斯托弗 戴維行政協議修正案
還有 如先前披露的那樣，公司於2021年6月18日簽訂了執行協議（“2021年6月戴維協議”） 和克里斯托弗·戴維在一起。戴維先生擔任公司的首席運營官。
開啟 2024年6月18日，公司和戴維先生訂立了對2021年6月戴維協議的修正案（“大衞修正案”）， 根據該協議，雙方同意將2021年6月的戴維協議的期限延長一年，即6月的期限 2021 年《戴維協議》將持續到 2025 年 6 月 18 日。此外，雙方同意將戴維先生的頭銜更新為首席運營官 公司高管，而不是總裁兼首席運營官。除戴維修正案中規定的情況外，2021年6月 《戴維協議》仍然完全有效。
轉售 表格 S-1 上的註冊聲明
開啟 2024 年 7 月 8 日，公司在 S-1 表格上提交了一份註冊聲明，涉及轉售公司不超過 3,500,000 股股份 Streeterville的普通股可在轉換斯特里特維爾票據後由公司發行。斯特里特維爾可能的價格 出售普通股將由股票的現行市場價格或通過談判的交易決定。公司將 不會從出售Streeterville擁有的普通股中獲得任何收益，公司也不會從中獲得任何收益 斯特里特維爾票據的轉換。
對於 截至2024年5月31日的三個月與截至2023年5月31日的三個月相比
收入 截至2024年5月31日的三個月，為3,151,851美元，較這三個月的3,292,933美元下降了141,082美元，下降了4％ 2023 年 5 月 31 日結束。收入的減少主要是由於產品銷售的減少。Acenzia's 和 Terragenx 截至2024年5月31日的三個月，收入分別為884,396美元和103,399美元。儘管總收入有所下降，但收入 與截至2024年5月31日的三個月的收入與三個月的收入相比，我們的醫療保健服務增長了8.1％ 2023 年 5 月 31 日結束。
成本 截至2024年5月31日的三個月，收入為2,254,958美元，較1,978,839美元增長了276,119美元，增長了14％ 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月。收入成本佔我們醫療保健和產品銷售板塊收入的百分比為68％ 在截至2024年5月31日的三個月中，分別為79％。我們的醫療保健和產品銷售部門的收入成本為 截至2023年5月31日的三個月，分別為66％和51％。收入成本佔收入百分比的總體變化 對於我們的產品銷售部門而言，主要是由於產品成本的變化。
運營 截至2024年5月31日的三個月，成本為3,417,096美元，較2744,512美元增加了672,584美元，增長了25％ 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月。運營成本的增加是由於通貨膨脹對運營成本的影響。
利息 截至2024年5月31日的三個月，支出為178,445美元，較三個月的9,570美元增加了168,875美元，增長了1,765％ 截至 2023 年 5 月 31 日的月份。由於公司整個可轉換票據的平均本金餘額明顯增加 與上一時期相比，截至2024年5月31日的三個月導致利息支出大幅增加。
攤銷 截至2024年5月31日的三個月，債務折扣為2,904,830美元，較156,037美元增加了2748,793美元，增長了1,762％ 截至2023年5月31日的三個月。增長是由於已結算的可轉換票據以及發行了新的可轉換債券 在此期間原始本金餘額較高的債務。
網 截至2024年5月31日的三個月，Novo Integrated Sciences, Inc.的虧損為13,741,903美元，增幅 從截至2023年5月31日的三個月的1,497,330美元上漲12,244,573美元，漲幅818％。淨虧損增加12,244,573美元主要歸因於確認 衍生負債公允價值虧損6,724,690美元，運營虧損1,089,785美元，債務折扣攤銷 2,748,793美元，公司間餘額對賬產生的外幣匯兑損失1,455,248美元。
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對於 截至2024年5月31日的九個月與截至2023年5月31日的九個月相比
收入 在截至2024年5月31日的九個月中，為10,213,661美元，較九個月的9,268,722美元增加了944,939美元，增長了10％ 截至 2023 年 5 月 31 日的月份。儘管在截至2024年5月31日的三個月中收入有所下降，但九個月內收入有所增加 這主要是由於截至2024年2月29日的六個月中產品銷售的增加。Acenzia 和 Terragenx 的收入 在截至2024年5月31日的九個月中，分別為2568,247美元和120,370美元。我們的醫療保健服務的收入增加了 將截至2024年5月31日的九個月的收入與截至2023年5月31日的九個月的收入進行比較時為4.2％。
這個 截至2024年5月31日的九個月中，收入成本為6,048,664美元，較5,244,192美元增加了804,472美元，增長了15％ 在截至2023年5月31日的九個月中。收入成本佔我們醫療保健和產品銷售板塊收入的百分比為 在截至2024年5月31日的九個月中，分別為66％和49％。我們的醫療保健和產品銷售部門的收入成本為 在截至2023年5月31日的九個月中，分別為63％和55％。收入成本佔收入百分比的總體變化 對於我們的產品銷售部門而言，主要是由於產品成本的變化。
運營 截至2024年5月31日的九個月中，成本為11,542,605美元，較原來的9,483,718美元增加了2,058,887美元，增長了22％ 截至 2023 年 5 月 31 日的九個月。業務成本的增加主要是由於發行的股票期權的公允價值提高, 發行普通股以提供服務，以及無現金認股權證行使。
利息 截至2024年5月31日的九個月的支出為460,503美元，較九個月的240,520美元增加了219,983美元，增長了91％ 截至 2023 年 5 月 31 日的月份。增長是由於現金支付以及將公司的可轉換票據轉換為普通股 以及截至2024年5月31日發行本金餘額更高的新可轉換票據。
攤銷 截至2024年5月31日的九個月中，債務折扣為5,095,331美元，較4,386,899美元增加了708,432美元，增長了16％ 在截至2023年5月31日的九個月中。增長是由於已結算的可轉換票據以及發行了新的可轉換債券 在此期間原始本金餘額較高的債務。
網 截至2024年5月31日的九個月中，Novo Integrated Sciences, Inc.的虧損為21,168,374美元，同比增長 11,114,276美元，漲幅為111％，高於截至2023年5月31日的九個月的10,054,098美元。九個月淨虧損增加了11,114,276美元 截至2024年5月31日的主要原因是確認了5,765,822美元的衍生負債公允價值虧損，虧損來自 運營額為1,918,420美元，708,432美元的債務折扣的攤銷以及由以下原因產生的1,498,513美元的外幣匯兑虧損 公司間餘額對賬的結果。
流動性 和資本資源
如 在隨附的截至2024年5月31日的九個月中，公司未經審計的簡明合併財務報表中顯示 淨虧損為21,142,583美元。
運營 活動
期間 在截至2024年5月31日的九個月中，公司在經營活動中使用的現金為6,009,784美元，而在經營活動中使用的現金為2,014,543美元 截至2023年5月31日的九個月的經營活動。經營活動中使用的現金增加的主要原因 這是由於運營資產和負債賬户中現金的利用率提高.
投資 活動
期間 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，該公司分別使用2,005美元和18,870美元購買了房產和設備。
融資 活動
期間 在截至2024年5月31日的九個月中，公司通過融資活動提供的現金為5,119,060美元，而融資使用的現金為5,119,060美元 截至2023年5月31日的九個月中，活動為296,334美元。融資活動提供的現金增加的主要原因 是發行可轉換票據獲得的8,649,153美元收益和行使認股權證獲得的240,400美元收益， 被償還的3,311,536美元的可轉換票據、向關聯方償還的267,756美元、應付票據的184,125美元償還額所抵消 融資租賃的還款額為7,350美元。
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期間 在截至2023年5月31日的九個月中，公司通過出售普通股獲得1795,000美元，扣除發行成本和收益 發行可轉換票據所得的925,306美元被3,033,888美元的可轉換票據償還額和6,435美元的融資租賃還款所抵消 以及向關聯方償還56,649美元。
我們的 未來的資本要求將包括為我們的運營提供資金，直到我們能夠達到一定的收入和總收入水平 利潤率足以等於或超過我們的持續運營開支。我們目前沒有任何信貸協議或流動性來源 可供我們使用。
平衡不足 牀單排列
我們 沒有任何對我們的財務產生或合理可能對當前或未來產生影響的資產負債表外安排 狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源 這對投資者來説是至關重要的。
關鍵 會計政策與估計
這個 根據美國普遍接受的會計原則編制簡明的合併財務報表 美利堅合眾國（“美國公認會計原則”）要求管理層做出影響報告金額的估算和假設 資產和負債以及財務報表日或有資產和負債的披露以及報告的數額 報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。
我們 認為以下關鍵政策會影響我們在編制財務報告時使用的更重要的判斷和估計 聲明。
使用 的估計數
這個 根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表需要管理層做出估計和假設 這影響了彙總之日報告的資產負債金額以及或有資產和負債的披露 合併財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。公司定期 評估估計值和假設。公司的估計和假設建立在當前事實、歷史經驗和各種基礎上 它認為在當時情況下合理的其他因素，其結果構成作出判斷的依據 資產和負債的賬面價值以及從其他來源看不出來的應計成本和支出. 這尤其適用於持續經營評估、非流動資產的使用壽命、非流動資產減值、補貼 可疑賬目、緩慢流動和過時庫存備抵金、基於股份的薪酬和認股權證的估值、估值 衍生負債和遞延所得税資產的估值補貼。公司經歷的實際業績可能存在重大差異 而且對公司的估計不利。如果估計數和實際結果之間存在實質性差異, 未來的經營業績將受到影響。
財產 和設備
財產 設備按成本減去折舊和減值列報。維護和維修支出記作收入 發生；增加、續訂和改進均為資本化。當財產和設備報廢或以其他方式處置時， 相關成本和累計折舊從相應的賬户中扣除，任何損益都包含在運營中。折舊 財產和設備是使用餘額遞減法提供的，幾乎所有資產的估計壽命如下：
| 建築 | 30 年份 | |
| 租賃地產 改進 | 5 年份 | |
| 臨牀 設備 | 5 年份 | |
| 計算機 設備 | 3 年份 | |
| 辦公室 設備 | 5 年份 | |
| 傢俱 和固定裝置 | 5 年份 |
這個 該公司沒有改變其財產和設備使用壽命的估計。
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無形的 資產
這個 公司的無形資產將在其預計使用壽命內攤銷，如下所示：
| 土地 使用權利 | 50 年（租賃期） | |
| 知識分子 屬性 | 7 年份 | |
| 顧客 關係 | 5 年份 | |
| 品牌 名字 | 7 年份 |
這個 當存在減值指標且未貼現時，對使用壽命有限的無形資產進行減值審查 據估計，這些資產產生的現金流低於資產的賬面金額。在這種情況下，確認損失 以賬面金額超過長期資產公允價值的金額為基礎。
壽命長 資產
這個 公司適用財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂的規定 (“ASC”) 主題 360， 財產、廠房和設備，其中涉及財務會計和減值報告 或處置長期資產。ASC 360要求記錄包括使用權資產在內的長期資產的減值損失， 在存在減值指標且估計由這些資產產生的未貼現現金流時用於運營 低於資產的賬面金額。在這種情況下，根據賬面金額的金額確認損失 超過長期資產的公允價值。待處置的長期資產的損失以類似的方式確定，除了 減少了處置成本的公允價值。
使用權 資產
這個 公司的使用權資產包括根據ASC 842確認的租賃資產， 租約，其中 需要承租人 確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。使用權資產代表公司的 在租賃期限和租賃負債中使用標的資產的權利代表公司支付租賃費的義務 由租賃產生的，兩者均根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認 在開始之日。初始租期為12個月或更短的租賃不記錄在簡明合併餘額中 表格，並在簡明合併運營報表和綜合報表中按直線計算支出 損失。公司通過與出租人的協議確定租賃期限。如果租約沒有提供隱性利息 利率，公司根據開始日期可用的信息使用公司的增量借款利率來確定 未來付款的現值。
善意
善意 代表收購價格超過所收購企業標的淨資產的部分。根據美國公認會計原則，商譽不攤銷 但須接受年度減值測試。該公司記錄了與收購APKA Health, Inc.（“APKA”）相關的商譽 在截至2017年8月31日的財年中，截至2018年8月31日的財年中，行政健身負責人（“EFL”）， 在截至2019年8月31日的財政年度中，羅克蘭德Action Plus物理療法（“羅克蘭”），Acenzia, Inc.（“Acenzia”） 在截至2021年8月31日的財政年度中，加拿大1285年以及Fairway物理治療和運動損傷診所（“Fairway”） 在截至2022年8月31日的財政年度中。根據2024年5月31日的審查，該公司認為其商譽沒有減值。
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賬户 應收款
賬户 應收賬款入賬，扣除可疑賬款備抵金和銷售回報。管理層審查應收賬款的構成 並分析了歷史壞賬、客户集中度、客户信用價值、當前經濟趨勢和客户變化 付款模式，以確定可疑賬户備抵金是否充足。收款時會對可疑賬目進行估算 全部金額的可能性已不復存在。在管理層確定拖欠賬户餘額的可能性後，將註銷拖欠的賬户餘額 收款不太可能，已知壞賬一旦查明，將從可疑賬户備抵中註銷。該公司 沒有改變其估算可疑賬户備抵額的方法，而且從歷史上看，估計數的變化並不大 轉到公司的簡明合併財務報表。如果公司的客户情況惡化 支付能力，或者如果未來應收賬款的註銷與目前的預期不同，公司可能不得不調整其備抵額 對於可疑賬户，這將影響調整期間的收益。
庫存
庫存 按成本（由先進先出方法確定）和淨可變現價值的較低者進行估值。管理層比較成本 對於具有淨可變現價值的存貨，如果較低，則允許將其庫存減記為可變現淨值。 庫存分為三個區域：原材料、在製品和成品。公司定期評估其庫存 對於流動緩慢和/或過時的物品，補貼的任何變化都將計入隨附的簡明合併報告中的收入成本 經營報表和綜合虧損報表。如果確定了任何物品，則為這些物品提供了適當的備抵金和/或這些物品 被視為受損。
收入 税收
這個 公司根據ASC主題740記入所得税， 所得税。ASC 740 要求公司使用該資產 以及所得税的負債會計方法，即確認遞延所得税資產中可扣除的臨時差額， 遞延所得税負債按應納税臨時差額予以確認。暫時的差異是兩者之間的區別 報告的資產和負債金額及其税基。在以下情況下，遞延所得税資產會被估值補貼減少 管理層認為，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。已推遲 税收資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。該公司沒有 改變了估值補貼的估算方法。估值補貼的變化會影響調整期間的收益 由於目前確立了鉅額估值補貼，因此可能意義重大。
在下面 ASC 740，只有在 “很可能” 維持税收狀況的情況下，税收狀況才被確認為一項福利 在税務審查中，假定會進行税務審查。確認的金額是最大的税收優惠金額 通過考試實現的可能性大於 50%。對於不符合 “更有可能” 標準的税收狀況， 未記錄任何税收優惠。在所提交的任何報告期內，公司都沒有重大不確定的税收狀況。
收入 認可
這個 根據財務會計準則委員會會計準則的要求，公司的收入確認反映了更新的會計政策 更新編號 2014-09， 與客户簽訂合同的收入 （“主題 606”）。由於過去和現在的銷售額主要來自 提供醫療保健服務，公司沒有重大的交付後義務。
收入 提供醫療保健和醫療保健相關服務和產品銷售的確認如下 話題 606 以合理的方式 反映了向客户交付的產品和服務以換取預期的報酬，幷包括以下要素：
| ● | 已處決 與公司客户簽訂的其認為具有法律效力的合同； | |
| ● | 識別 相關合同中的履約義務； | |
| ● | 決心 有關合約中每項履約義務的交易價格為何； | |
| ● | 分配 每項履約義務的交易價格；以及 | |
| ● | 認可 僅在公司履行每項履約義務時才獲得收入。 |
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這些 適用於公司收入類別的五個要素彙總如下：
| ● | 醫療保健 和醫療保健相關服務-服務總收入在提供服務時記錄在會計記錄中 （時間點）按供應商的既定費率按應計制進行。公司保留合同調整準備金 以及從總服務收入中扣除的折扣。公司報告的收入已扣除任何銷售税、使用税和增值税。 | |
| ● | 產品 銷售-收入在交付時記錄 |
在 在另一方參與向客户提供特定服務的安排中，公司會評估其是否為委託人 或代理人。在本評估中，公司會考慮公司是否在特定商品或服務獲得控制權之前就獲得了對這些商品或服務的控制權 移交給客户，以及其他指標，例如對配送負有主要責任的一方、庫存風險以及 確定價格的自由裁量權。對於公司不是主要的產品銷售，公司按淨額確認收入。 在本報告所述期間，以公司為代理人的安排的收入並不大。
衍生物 金融工具
公平 價值會計需要對嵌入式衍生工具進行分支，例如可轉換債務或股權工具中的轉換功能 以及為會計目的衡量其公允價值.在評估可轉換債務工具時，管理層決定是否 可轉換債務託管工具是傳統的可轉換債券，如果有有利的轉換功能需要，則還有 測量。如果根據ASC 470，該工具不被視為常規可轉換債務，則公司將繼續進行評估 根據ASC 815將這些工具作為衍生金融工具進行處理。公司適用ASC 815-40-35-12中的指導方針 以確定對每種可轉換工具進行衍生分類的評估順序。
曾經 確定，對衍生負債進行調整以反映每個報告期末的公允價值，包括任何增加或減少 作為對衍生品公允價值的調整而記錄在經營業績中的公允價值。
以股票為基礎 補償
這個 公司根據ASC主題718記錄股票薪酬， 補償 — 股票補償。ASC 主題 718 要求公司在授予之日按公允價值衡量股票員工薪酬的薪酬成本，並確認 必要服務期內的費用。公司在簡明的合併運營報表中確認和綜合報表 損失向員工和非僱員發放的股票期權和其他股票薪酬的授予日公允價值。
基本 和攤薄後的每股收益
收益 每股按照 ASC 主題 260 計算， 每股收益。每股基本收益（“EPS”）為 基於已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益假設所有攤薄證券均已轉換。稀釋 是通過應用庫存法計算得出的。根據這種方法，假設期權和認股權證在開始時被行使 期限（或發行時，如果更晚的話），就好像由此獲得的資金平均用於購買普通股一樣 在此期間的市場價格。
國外 貨幣交易和綜合收益
美國 GAAP通常要求將已確認的收入、支出、損益包含在淨收益中。但是，某些聲明要求 實體將資產和負債的具體變化（例如外幣折算損益）作為單獨組成部分進行報告 資產負債表的權益部分。這些項目以及淨收入是綜合收益的組成部分。功能性的 公司加拿大子公司的貨幣是加元，母公司的本位貨幣是美聯儲 美元。在股東權益部分中，折算收益（虧損）被歸類為其他綜合收益的項目 簡明的合併資產負債表。
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全新 會計聲明
管理 認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則都不會對相應的會計準則產生重大影響 簡明的合併財務報表。隨着新會計公告的發佈，我們將採用適用於以下內容的公告 情況。
最近 FasB、美國註冊會計師協會和美國證券交易委員會發布的會計聲明沒有得到信任，也沒有得到信任 管理層將對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
項目 3.有關市場風險的定量和定性披露
不是 適用的。
物品 4。控制和程序
披露 控制和程序
這個 公司首席執行官兼首席財務官已評估了公司披露的有效性 截至2024年5月31日的控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。根據這種評估, 首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年5月31日，公司的披露控制措施 而且程序沒有按照《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的要求生效。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 與所需評估相關的公司對財務報告的內部控制沒有變化 根據截至2024年5月31日期間發生的《交易法》第13a-15條或第15d-15條（d）款，這些條款具有重大意義 影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
部分 II-其他信息
項目 1。法律訴訟
除了 如本文所述，截至本10-Q表季度報告發布之日，除了 與我們的業務相關的普通例行訴訟，我們是這些訴訟的當事方或我們的財產的主體。此外，沒有 我們的高管、董事、關聯公司或 5% 的股東（或其任何關聯方）是對我們不利的一方，或者擁有重大利益 在任何重大程序中都對我們不利。
項目 1A。風險因素
沒有。
項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3.優先證券違約
在截至2024年5月31日的季度中，本金和利息的支付沒有發生實質性違約，也沒有出現暴跌 或購買資金分期付款，或在30天內未糾正的任何其他重大違約行為，涉及註冊人的任何債務 或其任何重要子公司超過註冊人及其合併子公司總資產的5％。
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項目 4。礦山安全披露
不是 適用的。
項目 5。其他信息
(a) 沒有。
(b) 證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化 自公司上次根據S-K法規第407（c）（3）項的要求提供披露以來，董事會成員。
(c)
在截至2024年5月31日的季度中，公司沒有董事或高級職員
物品 6。展品
展覽 數字 |
描述 文檔的 | |
| 10.1 | 註冊人RC Consulting Group LLC和RC諮詢聯盟集團有限責任公司於2024年3月18日轉讓證券購買協議和期票（參照公司於2024年3月18日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1合併）。 | |
| 10.2 | RC Consulting Consortium Group LLC於2024年3月19日發佈的有限豁免（參照公司於2024年3月19日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1併入）。 | |
| 10.3 | 本票，截至2024年4月5日，由Novo Integrated Sciences, Inc.和Streeterville Capital, LLC以及該公司於2024年4月11日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1合併）。 | |
| 10.4 | Novo Integrated Sciences, Inc.和Streeterville Capital, LLC於2024年4月5日簽訂的截至2024年4月5日的證券購買協議（參照公司於2024年4月11日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.2合併）。 | |
| 10.5 | 自2024年4月5日起，Novo Integrated Sciences, Inc.和Streeterville Capital, LLC之間簽訂的擔保協議（參照公司於2024年4月11日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.3合併）。 | |
| 10.6 | Acenzia Inc.和Streeterville Capital, LLC自2024年4月5日起生效的擔保（參照公司於2024年4月11日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.4合併）。 | |
| 10.7 | 自2024年4月5日起，由Novo Healthnet Limited和Streeterville Capital, LLC及其之間的擔保（參照公司於2024年4月11日向委員會提交的8-k表最新報告附錄10.5合併）。 | |
| 31.1* | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 | |
| 31.2* | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 104* | 封面 頁面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
** 隨函附上
† 管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已促使該報告由註冊人代表其簽署 在下方簽名，經正式授權。
| 從頭開始 綜合科學有限公司 | ||
| 日期： 2024 年 7 月 19 日 | 作者： | /s/ 羅伯特·馬塔基奧內 |
| 羅伯特 Mattacchione | ||
| 首席 執行官（首席執行官） | ||
| 日期： 2024 年 7 月 19 日 | 來自： | /s/ Vivek Sethi |
| Vivek 塞西 | ||
| 校長 財務主管（首席財務官和首席會計官） | ||
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