招股説明書 補充

（至 招股説明書（日期為 2023 年 8 月 18 日）

已歸檔 根據第 424 (b) (5) 條
註冊號 333-273853

詩人 科技公司

3,333,334 普通股股份

認股權證 最多購買3,333,334股普通股

（和 此類認股權證所依據的普通股股份）

我們 正在發行3,333,334股不帶面值的普通股（“普通股”），以及認股權證或認股權證以進行收購 共計為3,333,334股普通股（“認股權證”）。每股普通股及相關股票的合併購買價格 一股普通股的認股權證為3.00美元。認股權證可按每股普通股4.00美元的行使價行使，前提是 封鎖條款（定義見下文），可立即行使，並可在之後的五年內行使 發行日期。本次發行還涉及（本招股説明書補充文件涵蓋）行使時可發行的普通股 本次發行中出售的認股權證。

這個 本次發行中只能同時購買一股普通股的普通股和隨附的認股權證，但將 單獨發行。

開啟 2024年3月28日，我們提交截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告（“年度報告”）的日期， 我們受F-3表格I.B.5一般指令中的發行限額的約束，該限額限制了我們可以發行的普通股數量 根據日期為 2023 年 9 月 1 日的股權分配協議，不時以 24,147,911 美元的價格進行要約和出售，詳情見 2024年4月2日的招股説明書補充文件（“2024年aTm招股説明書補充文件”）。在 2024 年 aTm 招股説明書補充文件中 我們透露，如果我們的公眾持股量增加到7,500萬美元以上，我們將不再受一般指示的限制 表格 F-3 的 I.b.5。

如 在2024年4月23日中，非關聯公司持有的普通股的總市值約為75,303,356美元， 根據截至2024年4月23日非關聯公司持有的47,660,352股普通股和每股1.58美元的收盤價計算 2024年4月23日，我們在納斯達克資本市場（“納斯達克”）的普通股價格。結果，我們的公眾持股量增加了 超過7500萬美元，自4月23日以來，我們一直不受F-3表格第I.B.5號一般指令中包含的限制， 2024。

我們的 普通股在多倫多證券交易所風險交易所（“TSXV”）上市並上市交易，代碼為 “PTK” 並在納斯達克以 “POET” 為代號。2024年7月18日，即本招股説明書發佈之日前的最後一個交易日 此外，我們在多倫多證券交易所和納斯達克普通股的收盤價分別為每股普通股4.24加元和3.12美元。 認股權證沒有成熟的交易市場，我們預計市場不會發展。我們不打算申請上市 適用於任何證券交易所或其他國家認可的交易系統的認股權證。如果沒有活躍的交易市場，流動性 的認股權證將是有限的。

投資 我們的普通股涉及高度的風險。參見本招股説明書補充文件第S-7頁上的 “風險因素” 以及本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中以引用方式納入的文件中。

都不是 美國證券交易委員會或任何州證券委員會已批准或不批准這些證券或通過了 視本招股説明書補充文件或隨附的招股説明書的充分性或準確性而定。任何與此相反的陳述均屬犯罪 進攻。

配送 根據本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書發行的證券預計將在當天或前後發行 2024 年 7 月 19 日。

招股説明書 補編日期為 2024 年 7 月 19 日。

桌子 的內容

招股説明書 補充

招股説明書

關於 這份招股説明書補充文件

這個 招股説明書補充文件和隨附的招股説明書是我們向證券公司提交的F-3表格註冊聲明的一部分 以及交易委員會或美國證券交易委員會，使用 “貨架” 註冊程序。我們向您提供有關此產品的信息 我們的普通股股份和隨附的認股權證在兩份單獨的文件中裝訂在一起：(1) 本招股説明書補充文件， 其中描述了有關本次發行的具體細節，以及（2）隨附的招股説明書，其中提供了一般信息， 其中一些可能不適用於本次發行。通常，除非上下文另有説明，否則當我們提及此 “招股説明書” 時， 我們指的是這兩份文件合二為一。如果本招股説明書補充文件中的信息與隨附的招股説明書不一致， 你應該依賴這份招股説明書補充文件。此外，如果其中包含的信息之間存在衝突 一方面，招股説明書補充文件，以及向其提交的任何以引用方式納入的文件中包含的信息 另一方面，在美國證券交易委員會本招股説明書補充文件發佈之日之前，您應該依賴本招股説明書補充文件中的信息。 如果其中一個文檔中的任何陳述與另一份以後日期的文檔中的陳述不一致，例如， 本招股説明書補充文件中以引用方式納入的文件——文件中較晚日期的聲明進行了修改 或取代先前的聲明，因為此後我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能發生了變化 較早的日期。您還應閲讀並考慮標題下引用的其他信息 “納入 本招股説明書補充文件中的某些參考信息”。

在 在做出投資決策時，您應僅依賴本招股説明書補充文件中包含或以引用方式納入的信息， 在隨附的招股説明書以及我們向美國證券交易委員會提交的有關本次發行的任何免費書面招股説明書中。我們沒有 授權任何人向您提供不同或額外的信息。如果有人向你提供不同的、額外的或不一致的 你不應該依賴的信息。你應該假設本招股説明書補充文件中出現的信息，隨附的 招股説明書、我們向美國證券交易委員會提交的與本次發行相關的任何免費書面招股説明書以及以引用方式納入的文件 此處及其中僅在各自日期為準確。我們的業務、財務狀況、經營業績和前景 自那些日期以來可能已經發生了變化。

我們 進一步請注意，我們在作為任何文件附錄提交的任何協議中做出的陳述、擔保和承諾 此處以提及方式納入的內容完全是為了該協議的當事方的利益, 在某些情況下, 用於在協議各方之間分配風險，不應被視為陳述、擔保或 與你立約。此外，此類陳述、擔保或承諾僅在作出之日才是準確的。此外， 此類協議中包含的任何陳述、擔保和承諾中體現的斷言可能受限定條件 在知識和實質性方面與適用於投資者的不同，可以根據披露的信息進行限定 時間表。這些披露時間表可能包含修改, 限定陳述和規定例外情況的信息, 協議中規定的擔保和承諾。因此，不應依賴此類陳述、保證和承諾 因為這準確地代表了我們的現狀。

我們 從以下來源獲得了本招股説明書補充文件中包含或以引用方式納入的行業、市場和競爭地位數據 我們自己的內部估計和研究，以及來自行業和一般出版物以及進行的研究 由第三方。這些數據涉及許多假設和限制，請您不要過分重視這些假設和侷限性 估計。此外，對我們未來表現以及該行業未來表現的預測，假設和估計 由於包括上述因素在內的各種因素，我們的運營必然受到高度的不確定性和風險的影響 在 “風險因素” 下以及本招股説明書補充文件中的其他部分以及此處以引用方式納入的文件。這些 和其他因素可能導致結果與獨立各方的估計中表示的結果存在重大差異， 我們。

我們 僅在允許要約和出售的司法管轄區出售普通股和認股權證並尋求購買要約。 本招股説明書補充文件及隨附的招股説明書的分發以及普通股和認股權證的發行 某些司法管轄區可能會受到法律的限制。持有本招股説明書補充材料的美國境外人士 隨附的招股説明書必須自行了解並遵守與普通股發行相關的任何限制 以及認股權證以及本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書在美國境外的分配。這份招股説明書 補充文件和隨附的招股説明書不構成出售要約或招標，也不得與之關聯使用 任何司法管轄區任何人提供的購買要約、本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中提供的任何證券 在這種情況下，該人提出此類要約或招攬是非法的。

在 本招股説明書補充文件，我們使用 “日” 一詞來指日曆日，我們使用 “工作日” 一詞 指除星期六、星期日、法定假日或紐約市銀行獲授權或要求的日子以外的任何一天 關閉。

我們 已提交或以引用方式納入註冊聲明的證物，本招股説明書補充文件是其中的一部分。你 應仔細閲讀展品，瞭解可能對你很重要的條款。

全部 本招股説明書補充文件中提及 “PoET”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 指PoET Technologies Inc.及其子公司，除非我們另有説明或文中另有説明。本招股説明書補充文件 此處以引用方式納入的信息包含對我們或其他人擁有的商標、服務標誌和商標名稱的引用 公司。僅為方便起見，本招股説明書補充文件中提及的商標、服務商標和商品名稱以及信息 此處包含的徽標、插圖和其他視覺顯示屏，可能不帶有® 或™ 符號，但此類引用 無意以任何方式表明我們不會在適用法律的最大範圍內維護我們的權利或權利 這些商標、服務標誌和商品名稱的適用許可人。我們無意使用或展示其他公司的 暗示與任何其他公司有關係或對我們的認可或贊助的商品名稱、服務標誌或商標。其他 本招股説明書補充文件中出現的商標、商品名稱和服務商標均為其各自所有者的財產。

除非 另有説明，本招股説明書中的所有美元金額均以美元表示。加元以 “加元” 表示。 2024年7月18日，即本招股説明書發佈之日前的最後一個工作日，加拿大銀行報價的每日匯率 為 1.00 加元 = 0.7301 美元（或 1.00 美元 = 1.3696 加元）。

招股説明書 補充摘要

這個 摘要重點介紹了本招股説明書補充文件及隨附文件中其他地方包含或以引用方式納入的信息 招股説明書。本摘要不包含您在決定投資我們的證券之前應考慮的所有信息。 你應該仔細閲讀整份招股説明書補充文件和隨附的招股説明書，包括 ”風險因素” 本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中的章節以及由以下機構納入的文件中的類似標題 參考本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書。

公司 概述

這個 該公司的法定和商業名稱是 PoET Technologies Inc.。該公司最初隸屬於商業公司 1972 年 2 月 9 日法案（不列顛哥倫比亞省），名為 Tandem Resources Ltd. 1985 年 11 月 14 日，Tandem Resources Ltd. 與 Stanmar 合併 資源有限公司和Keezic Resources Ltd.將繼續以商業公司旗下Tandem Resources Ltd.的名義合併為一家公司 法案（不列顛哥倫比亞省）。根據1997年1月3日的繼續條款，Tandem Resources Ltd.繼續隸屬於商業公司 法案（安大略省）（“OBCA”）。根據2006年9月26日的修正條款，Tandem Resources Ltd.更名為歐寶 根據2007年1月30日的延續證書，歐寶國際公司繼續隸屬於商業公司 法案（新不倫瑞克省）。根據2010年11月30日的《繼續條款》，歐寶國際公司繼續受OBCA管轄，並進行了更改 改名為歐寶太陽能國際公司。根據2011年8月25日的修正條款，歐寶太陽能國際公司更名 改為歐寶科技公司。根據2013年7月23日的修正條款，歐寶科技公司更名為PoET Technologies Inc. 如今，該公司是一家總部位於安大略省的公司，由OBCA管理。

這個 公司是加拿大各省和地區的報告發行人。

公司間 結構

這個 以下是POET截至本文發佈之日的公司結構。

描述 商業的

這個 公司是一家設計和開發公司，提供基於PoET Optical Interposer™ 的光子集成封裝解決方案， 一個新穎的平臺，允許使用先進的晶圓級將電子和光子設備無縫集成到單個芯片上 半導體制造技術。半導體行業採用了 “晶圓級芯片級封裝” 一詞 （或 “WLCSP”）來描述半導體行業中的類似方法。POET 的光學中介器消除了 昂貴的組件和傳統光子學中採用的勞動密集型組裝、校準和測試方法。我們相信具有成本效益 PoET Optical Interposer 的集成方案和可擴展性為集成電子和光子學的設備或系統帶來價值， 包括通信和計算的高增長領域.過去一年人工智能（AI）系統的出現 對基於雲的人工智能服務提供商和超大規模數據中心提出了非同尋常的要求，以提高網絡速度和 帶寬。我們認為，芯片級集成對於開發能夠滿足此類需求的硬件至關重要，而且公司 處於為當前和未來的人工智能系統提供可擴展解決方案的最前沿。

額外 有關公司業務的信息可以在20-F表格和此處以引用方式納入的其他文件中找到， 其副本可在公司的發行人簡介下在SEDAR+的www.sedarplus.ca和EDGAR的www.sec.gov上查閲。 另請參閲 “通過引用納入某些信息”。

運營 在新興市場司法管轄區

指導 加拿大證券監管機構規定，在被視為 “新興市場” 的市場中運營的發行人包括其他 有關此類市場業務的披露。該公司在新加坡和中國設有運營子公司。雖然 新加坡被認為是一個相對穩定的商業司法管轄區，有可能在新加坡和/或中國開展業務 可能會使公司面臨一定程度的政治、經濟和其他風險和不確定性。出於這些原因，以下 在考慮第51-720號工作人員通知——新興公司發行人指南中的指導方針時，披露已包括在內 安大略省證券委員會的市場。

這個 PoET Technologies Pte 的建立和發展有限公司（“PoET 新加坡”）（新加坡）、深圳寶來光電有限公司 Co.有限公司（“POSC”）（中國）以及與泉州三安光通信技術有限公司的合資企業有限公司（“三安”）， SPX（中國）增加了公司運營的額外監管框架，是對現有監管框架的補充 存在於加拿大。

這個 公司在新興司法管轄區的運營實體受適用的當地法律和全實體治理的管轄 原則。公司在新興司法管轄區的運營實體的董事和管理層通常由以下人員組成 大多數高級管理人員以及當地法律要求的當地居民，他們通常是當地居民 管理層員工或當地公司法律顧問。此外，公司管理層的某些成員有經驗 在中國開展業務，詳情見下文，以及在新加坡開展業務，該公司自2016年以來一直在新加坡開展業務。該公司 對新加坡和中國的業務進行監督。每個司法管轄區都需要加強內部控制和遵守 轉向在決策、溝通和合規方面帶來挑戰的監管框架。該公司經歷了 管理層並聘請了法律顧問和顧問，以幫助促進遵守監管要求，從而滿足這一要求 挑戰。

最近 事態發展

這個 以下部分列出了公司自2023年12月31日以來的某些主要進展。

開啟 2024年1月25日，公司完成了對公司5,098,088個單位（“2024年1月單位”）的非經紀私募配售 2024年1月單位的價格為1.22加元，總收益約為620萬加元（“2024年1月”） 提供”）。2024 年 1 月的每個單位均由公司的一股普通股和一份普通股購買權證組成（每張 a “2024 年 1 月認股權證”）。每份 2024 年 1 月，認股權證的持有人有權額外購買一股普通股 自發行之日起五年內，每股普通股的價格為1.52加元。與 2024 年 1 月有關 本次發行，該公司向Glores Securities Inc.和World Source Securities Inc.支付了43,829加元的現金髮現費。

開啟 2024 年 3 月 27 日，該公司宣佈與領先的高速提供商 MultiLane Inc.（“MultiLane”）合作 IO 和數據中心互連測試解決方案，用於開發下一代、性能優化的可插拔 800G、1.6萬及更高的速度 使用公司新設計的發射和接收光學引擎的收發器。該公司和MultiLane將共同關注 開發可插拔收發器，與現有解決方案相比，它將降低成本並提高能效，並解決日益增長的問題 需要為人工智能和雲數據中心市場提供更具可擴展性的硬件組件。

開啟 2024年4月17日，該公司宣佈，通過與Hybrid Financial Ltd的兩項新合約，擴大了其投資者範圍。 和LFG Equities Corp. 該公司還宣佈了管理職位變動，根據該變動，Vivek Rajgarhia將從該職位上過渡 將總裁兼總經理改為首席執行官顧問，立即生效。

開啟 2024年4月30日，公司與L5 Capital Inc.（“L5 Capital”）簽訂了諮詢協議，根據該協議，L5 Capital 同意以獨立承包商的身份行事，向他們提供特殊機會評估和企業發展建議 公司（“諮詢協議”）。關於諮詢協議，公司已同意向L5 Capital付款 總額為150萬美元的費用包括：（i）已支付給L5 Capital的75萬美元的預付費用 由公司支付；以及（ii）75萬美元的額外費用，該費用將按季度等額分期支付給L5 Capital，金額為187,500美元 在諮詢協議的期限內。根據諮詢協議的條款，公司還將支付額外費用 如果公司完成某些公司交易，則向L5 Capital收取費用。

開啟 2024 年 5 月 3 日，公司完成了對公司總計 3,258,390 個單位的非經紀私募配售（“2024 年 5 月 LIFE”） 根據國家儀器45-106第5A部分提供的 “上市發行人融資豁免” 發行的單位”） — 以每個 2024 年 5 月人壽單位的價格為 3.069 加元的招股説明書豁免，總收益約為 10 加元 百萬（“2024年5月人壽發行”）。2024 年 5 月的每個 LIFE 單位均由一股普通股和一股普通股購買組成 公司的認股權證（每份均為 “2024年5月終身認股權證”）。每份 2024 年 5 月的終身認股權證的持有人都有權收購 一股普通股，每股普通股行使價為4.26加元，為期五年，自2024年5月截止日起 終身優惠。

開啟 2024 年 5 月 10 日，公司完成了公司發行的 3,448,275 個單位（“2024 年 5 月單位”）的非經紀私募配售 2024年5月每套單位的價格為2.90加元，總收益約為1,000萬加元（“2024年5月發行”）。 2024 年 5 月的每個單位由公司的一份普通股和一份普通股購買權證（均為 “2024 年 5 月認股權證”）組成。 2024年5月的每份認股權證的持有人有權以每股普通股4.26加元的行使價收購一股普通股，並且是 可行使收購一股普通股（每股為 “2024年5月認股權證”），為期五年，自截止日期起 2024 年 5 月的發行。

開啟 2024 年 5 月 14 日，公司宣佈，富士康互連科技（“FIT”）已選擇該公司的光學器件 發動機，即硅光子學集成電路（Silicon PIC），用於其800G和1.6萬光收發器模塊。該公司 和FiT已合作開發FIT的800G和16萬可插拔光纖收發器模塊，使用該公司的產品 光學引擎旨在滿足尖端人工智能應用和高速數據中心網絡需求的增長。如 作為合作的一部分，該公司將開發和供應其基於硅光子學集成電路光學引擎 獲得專利的光學中介器技術和FiT將設計和提供高速可插拔光學收發器。

國外 私人發行人狀態

如 作為外國私人發行人，我們不受交易法中某些規則的約束，包括其規定提供和 委託書的內容，我們的高管、董事和主要股東免於申報和空頭利潤 《交易法》第16條中包含的追回條款。此外，我們無需將財務報表發佈為 在某些情況下立即以美國公司身份行事，或遵守適用於美國國內上市公司的某些其他規章制度。

此次提案

這個 本次發行後將要流通的普通股數量基於2024年6月30日已發行和流通的61,692,660股股票 並且不包括：

除了 如另有説明的那樣，本招股説明書補充文件中的所有信息均假定本次發行中發行的認股權證沒有行使。

風險 因素

之前 購買特此提供的任何證券，您應仔細考慮下述風險因素和所含的風險因素 參考本招股説明書補充文件以及我們最新的20-F表年度報告及隨後的招股説明書 我們在表格6-k的當前報告中描述的更新，以及我們中列出的風險、不確定性和其他信息 美國證券交易委員會關於20-F和6-k表格以及本招股説明書補充文件及隨附文件中以引用方式納入的其他文件的報告 招股説明書。有關這些報告和文檔的描述以及有關在何處可以找到它們的信息，請參閲 “其他信息” 和 “以引用方式納入某些信息”。目前未知或我們目前正在考慮的其他風險 無關緊要可能會隨後對我們的財務狀況、經營業績、業務和前景產生重大不利影響。

風險 與本次發行相關

那裏 本次發行的認股權證不公開市場。

我們 預計最初將向單一購買者發行一份認股權證，因此最初只有一名持有單一認股權證。 本次發行的認股權證沒有成熟的公開交易市場，我們預計市場不會發展。 此外，我們無意申請在任何證券交易所或國家認可的交易系統上架認股權證，包括 納斯達克或多倫多證券交易所。如果沒有活躍的市場，認股權證的流動性將受到限制。

持有者 在本次發行中購買的認股權證中，除非普通股持有人行使此類認股權證，否則將無權作為普通股持有人 並收購我們的普通股。

直到 本次發行中發行的認股權證的持有人在行使此類認股權證時收購普通股，持有人將無權 關於此類認股權證所依據的普通股。行使認股權證後，持有人將有權行使 普通股持有人僅對記錄日期在行使日期之後的事項擁有權利。

這個 發行的認股權證本質上是投機性的。

這個 認股權證不賦予其持有人任何普通股所有權，例如投票權或獲得股息的權利， 而只是代表在有限的時間內以固定價格收購普通股的權利。此外，遵循這個 發行，認股權證的市場價值（如果有）將不確定，也無法保證認股權證的市場價值 將等於或超過其估算的發行價格。認股權證不會在任何市場或交易所上市或報價交易。那裏 無法保證我們的普通股的市場價格將等於或超過認股權證的行使價，因此， 認股權證可能毫無價值地到期。

我們 行使認股權證時可能不會獲得任何額外資金。

這個 認股權證不得行使，在認股權證中規定的某些有限情況下，認股權證可以通過以下方式行使 無現金交易，這意味着持有人在行使時不得支付現金購買價格，而是在行使時可以獲得現金購買價格 行使根據認股權證中規定的公式確定的普通股淨數。因此，我們可能不會收到 在無現金行使認股權證或根本未行使認股權證時獲得的任何額外資金。

我們 將在如何使用本次發行的淨收益方面擁有廣泛的自由裁量權。我們可能無法有效使用這些收益，這可能會影響 我們的經營業績並導致我們的股價下跌。

我們 將在使用本次發行的淨收益方面擁有相當大的自由裁量權，包括用於上述任何目的 在標題為 “收益要約和使用原因” 的部分中。將本次發行的淨收益（如果有）用於 一般營運資金用途，包括收入擴張以及用於人工智能及相關領域的光子模塊的開發和生產 市場。我們目前的運營現金流為負，這種情況可能會在可預見的將來持續下去。在結束的財政年度中 2023年12月31日和截至2024年3月31日的三個月期間，我們的經營活動現金流為負數。我們預計 在未來一段時間內，我們將繼續保持經營活動產生的負現金流，直到商業生產持續盈利 是在我們的主要產品和項目上實現的。因此，如有必要，可以使用本次發行的某些淨收益 為未來時期經營活動產生的這種負現金流提供資金。此外，我們可能會將淨收益用於以下用途 不會為我們的股東帶來可觀的回報或任何回報。我們未能有效使用現金和現金等價物 可能導致財務損失，可能對我們的業務產生重大不利影響，導致我們的普通股價格下跌 並推遲我們候選產品的開發。此外，在使用之前，我們可能會將本次發行的淨收益進行投資 以不產生收入或損失價值的方式。

銷售 我們的大量普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對我們的普通股價格產生不利影響 股票。

銷售 我們在公開市場上的大量普通股可能會壓低我們普通股的市場價格並損害我們的 通過出售額外的股權證券籌集資金的能力。我們幾乎所有的已發行普通股可能是 在公開市場上出售。如果向公眾出售了大量額外普通股，或者如果人們認為這些普通股將被出售 市場，我們普通股的交易價格可能會下跌。在公開市場上出售大量普通股可能 隨時發生。此外，我們在本次發行中發行的普通股和認股權證可能會導致我們的普通股的轉售 我們當前股東的股票，他們可能擔心其持股的所有權會被削弱。反過來，這些銷售 可能會壓低我們普通股的市場價格。我們無法預測我們的普通股未來銷售會產生什麼影響 股票將按我們普通股的市場價格行情。

我們的 相應的文件允許發行無限數量的普通股，而普通股的購買者將沒有 與此類進一步發行相關的優先權。我們的董事有權自行決定進一步的價格和條款 發行。我們無法預測未來證券銷售和發行的規模，也無法預測此類未來銷售和發行的影響（如果有） 的證券將以我們的普通股的市場價格為準。發行額外證券和行使普通股 購買認股權證、股票期權和其他可轉換證券將導致任何人的股權稀釋 是或可能成為普通股的持有人。大量證券的銷售或發行，或認為此類銷售是 可能會發生，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。

你 您購買的每股普通股的賬面價值可能會立即大幅稀釋。

因為 本次發行中出售普通股和認股權證的每股普通股價格可能大大高於賬面價值 每股普通股，您購買的普通股的有形賬面淨值可能會立即大幅削弱 在本次優惠中。在以每股普通股3.00美元的合併發行價出售我們的普通股和認股權證生效後 股份和隨附的認股權證，假設沒有行使認股權證，假設認股權證沒有價值 被視為權益，扣除我們應付的預計發行費用後，我們截至2024年3月31日的有形賬面淨值 本應約為1,460萬美元，合每股普通股0.28美元。這意味着淨有形賬面立即增加 向我們現有股東分配的每股普通股價值為0.18美元，調整後的有形賬面淨額將立即大幅稀釋 對於在本次發行中購買我們的普通股和認股權證的新投資者，每股普通股的價值為2.72美元。參見 “稀釋” 如需更詳細地討論本次發行可能產生的稀釋情況。

我們 目前不打算為我們的普通股支付股息，因此也不打算為投資者支付股息' 實現目標的能力 他們的投資回報將取決於我們普通股價格的升值。

我們 目前不打算在可預見的將來為我們的普通股支付任何現金分紅。因此，購買的投資者 在可預見的將來，本次發行的普通股不太可能獲得任何普通股股息。既然我們沒有 打算支付股息，投資者獲得投資回報的能力將取決於未來的升值 我們普通股的市場價值。無法保證我們的普通股會升值甚至維持投資者的價格 已經購買了。

投資者 可能無法強制執行對我們的民事責任。

這個 投資者根據美國聯邦或州證券法執行民事責任可能會受到以下因素的不利影響 事實是，我們受OBCA管轄，我們的幾位高管和董事是加拿大居民，而且全部或相當多 他們的一部分資產和我們的很大一部分資產位於美國境外。可能不可能 投資者在美國境內向美國法院送達訴訟程序或執行在美國法院作出的判決， 根據美國聯邦證券法的民事責任條款或 美國任何州的證券法。

在 此外，我們的某些董事和高級管理人員居住在加拿大和美國以外，幾乎所有資產都居住在加拿大和美國以外 這些人中不在加拿大和美國境外。股東可能無法送達訴訟程序 針對不是加拿大或美國居民或位於加拿大或美國的我們的董事、高級管理人員和子公司。在活動中 加拿大或美國法院對我們的一名或多名董事或高級管理人員違反適用的規定作出判決 證券法或其他法律，可能無法對非加拿大居民的董事和高級管理人員執行此類判決 或者美國。

在 綜上所述，對 (i) 美國法院的判決是否完全基於民事責任條款尚存疑問 美國聯邦或州的證券法將在加拿大對我們或我們的董事和高級管理人員強制執行，並且 (ii) 最初可以在加拿大（或美國境外的其他地方）對我們或我們的董事和高級管理人員提起訴訟，以強制執行 僅基於美國聯邦或州證券法的負債。

我們 出於美國聯邦所得税的目的，本年度可能被歸類為被動外國投資公司，這可能會導致 對美國普通股或認股權證持有人造成不利的美國聯邦所得税後果。

我們 在任何應納税年度的被動外國投資公司（PFIC）中，如果在應用了某些審查之後，將被歸類為被動外國投資公司或PFIC 關於我們擁有至少 25%（按價值計算）股票的公司子公司的收入和資產的規定，要麼： (i) 我們當年總收入的75％或更多是 “被動收入”（定義見內部法律的相關條款） 經修訂的1986年税收法（“守則”），或（ii）我們資產價值的50％或以上（通常根據 該年度的基準（季度平均值）可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。 根據普通股的市場價格以及我們的收入和資產的構成，包括商譽，我們預計不會如此 在本應納税年度或可預見的將來，出於美國聯邦所得税的目的，將被視為PFIC。但是，這是 一項事實決定，必須每年在每個納税年度結束後作出，並且取決於許多因素，包括 我們被動資產的價值，總收入的金額和類型以及市值。因此，無法保證 在當前或未來的應納税年度，我們不會被歸類為PFIC。美國聯邦所得税的某些不利後果 如果我們被視為 PFIC，則可能適用於美國持有人（定義見 “某些美國聯邦所得税注意事項”） 適用於該美國持有人持有普通股或認股權證的任何應納税年度。

如果 美國持有人被視為擁有我們至少10％的普通股，該持有人可能會遭受不利的美國聯邦所得税後果。

如果 美國持有人被視為直接、間接或建設性地擁有我們普通股價值或投票權的至少 10%， 對於每個 “受控外國公司”，此類美國持有人可能被視為 “美國股東” 在我們的小組中，如果有的話。由於我們的集團包括一家或多家美國子公司，因此我們的某些非美國子公司可能會被處理 作為受控外國公司，無論我們是否被視為受控外國公司。一位美國股東 受控外國公司的受控外國公司可能需要每年申報並在其美國應納税所得額中納入其 “子部分” 的比例份額 F 收入”、“全球無形低税收收入” 以及受控外國公司對美國房地產的投資， 不管公司是否進行任何分配。就受控股公司而言是美國股東的個人 通常不允許外國公司獲得美國允許的某些税收減免或外國税收抵免 股東是一家美國公司。不遵守這些報告義務可能會使美國股東受到 鉅額罰款，並可能使該股東的美國訴訟時效無法生效 應提交報告的年度的聯邦所得税申報表。我們無法保證我們會幫助我們的投資者 在確定我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司或是否對待美國持有人時 作為任何此類受控外國公司的美國股東。此外，我們無法提供任何保證 我們將向任何美國持有人提供履行上述申報和納税義務所必需的信息 在這個風險因素中。美國持有人應就這些規則可能適用於其投資的問題諮詢其税務顧問 在普通股或認股權證中。

特別的 關於前瞻性陳述的説明

這個 招股説明書補充文件、隨附的招股説明書和本招股説明書補充文件中以引用方式納入的文件以及 隨附的招股説明書包含 “前瞻性信息”，我們的高管和代表可能會不時發表 “前瞻性信息” 在加拿大適用的證券法和美國所指的 “前瞻性陳述” 的定義範圍內 經修訂的1995年各州私人證券訴訟改革法（統稱為 “前瞻性陳述”），其中包括 與未來事件、未來財務業績、財務預測、戰略、預期、競爭環境相關的信息 和監管。諸如 “可能”、“應該”、“可以”、“將”、“預測” 之類的詞語 “潛力”、“繼續”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算” “計劃”、“相信”、“估計”、“目標”、“尋找”、“項目” “策略”、“可能” 和類似的表述以及將來時態的陳述都表明了前瞻性 聲明。前瞻性陳述既不是歷史事實，也不應被視為對未來表現的保證或 結果，可能無法準確表明何時將實現此類績效或結果。前瞻性陳述是有根據的 根據我們在發表這些聲明時掌握的信息，或者管理層當時對未來的真誠信念 事件，並受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際表現或結果與所表達的結果存在重大差異 在前瞻性陳述中或由前瞻性陳述暗示。可能導致此類差異的重要因素包括但不限於：

這個 上述內容並不代表此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項的詳盡清單 在本文以引用方式納入的文件或我們面臨的風險因素中，這些風險因素可能導致我們的實際業績有所不同 來自我們前瞻性陳述中的預期。可能影響我們業績的因素包括但不限於風險 以及我們的年度報告中本招股説明書補充文件第S-7頁的 “風險因素” 部分中討論的不確定性 在20-F表格或我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中。

此外， 新的風險經常出現，我們的管理層無法預測或闡明我們面臨的所有風險，也無法評估 所有風險對我們業務的影響，或任何風險或風險組合在多大程度上可能導致實際結果不同於 任何前瞻性陳述中包含的內容。本招股説明書補充文件和文件中包含的所有前瞻性陳述 本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中以引用方式納入的依據是我們在以下方面獲得的信息 本招股説明書的日期或以引用方式納入的適用文件的日期。適用情況要求的範圍除外 法律或法規，我們沒有義務公開更新或修改任何可能的前瞻性陳述，無論是書面還是口頭的 不時製作，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。所有後續的書面和口頭均為前瞻性 警告聲明明確規定了歸因於我們或代表我們行事的人的聲明的全部內容 包含在本招股説明書的上文和全部內容以及本招股説明書補充文件中以引用方式納入的文件中。我們有資格 我們的所有前瞻性陳述均來自這些警示性陳述。

你 應僅依賴本招股説明書補充文件中的信息。我們未授權任何其他人向您提供不同的 信息。如果有人向您提供不同或不一致的信息，則您不應依賴這些信息。

原因 用於收益的提供和使用

我們 估計，我們在本次發行中出售普通股和附帶認股權證的淨收益約為9,800,002美元， 扣除我們應付的發售費用後。

我們 目前打算將本次發行的淨收益以及我們現有的現金和現金等價物用於一般工作 資本用途，包括收入擴張以及為人工智能和相關市場開發和生產光子模塊。我們目前 運營現金流為負，這種情況可能會在可預見的將來持續下去。在截至2023年12月31日的財政年度中，以及 在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的經營活動現金流為負數。我們預計我們將繼續擁有 在我們主要業務實現持續盈利的商業生產之前，未來時期經營活動產生的現金流為負數 產品和項目。因此，如有必要，本次發行的某些淨收益可用於為此類負現金提供資金 來自未來時期經營活動的流量。

而 如上所述，我們打算將本次發行的淨收益用於支出，在某些情況下，出於合理的業務原因 重新分配資金可能是必要或可取的。但是，提醒投資者，支出可能與之相差很大 這些用途。投資者將依賴於我們管理層的判斷，管理層在申請方面擁有廣泛的自由裁量權 本次發行的收益。我們的實際支出金額和時間可能因許多因素而有很大差異, 包括我們的運營和其他運營因素產生的現金金額，以及我們可能進行的任何合作 與第三方聯繫以及任何不可預見的現金需求。我們可能認為有必要或建議使用由此產生的部分收益 為其他目的提供。我們在收益的每種預期用途上花費的實際金額可能會有很大差異 來自上述金額，並將取決於許多因素，包括 “風險因素” 標題下列出的因素 在本招股説明書補充文件中，招股説明書和此處及其中以引用方式納入的文件。

待處理 其他用途，我們打算將所得款項投資於投資級計息證券，例如貨幣市場基金、證書 美國政府的存款、直接或擔保債務，或以現金形式持有。我們無法預測收益是否已投資 將產生有利或任何回報。

稀釋

如果 您投資我們的證券，您的利息將立即稀釋至每股發行價格之間的差額 本次發行後，普通股和調整後的每股普通股淨有形賬面價值。

這個 截至2024年3月31日，我們普通股的淨有形賬面價值約為4,822,939美元，約合每股普通股0.10美元。 每股淨有形賬面價值表示我們的有形資產總額（不包括商譽和無形資產）減去 總負債除以已發行普通股總數。向新投資者攤薄每股普通股代表 本次發行中每股普通股和附帶認股權證的發行價格與每股淨有形賬面價值之間的差額 本次發行完成後立即發行普通股。

之後 使我們在本次發行中以3.00美元的合併發行價出售普通股和隨附的認股權證生效 假設沒有行使認股權證，假設認股權證沒有行使，假設認股權證沒有價值，假設認股權證是每股普通股和隨附的認股權證 被視為權益，在扣除我們應付的預計發行費用後，我們截至3月的預計有形賬面淨值 2024 年 31 日約為 14,622,941 美元，合每股普通股0.28美元。這意味着預計淨額立即增加 向我們現有股東提供的每股普通股有形賬面價值為0.18美元，投資者每股普通股的有形賬面價值立即攤薄2.72美元 在本次發行中購買普通股和認股權證。

這個 下表按每股計算説明瞭這種稀釋情況：

這個 上述表格和計算（歷史有形賬面淨值計算除外）基於48,187,038股普通股 截至 2024 年 3 月 31 日的未繳款項，不包括：

至 行使這些未償還期權或認股權證的程度，或者我們根據股權激勵計劃發行額外股票的程度， 新投資者可能會進一步稀釋。此外，由於市場狀況或戰略原因，我們可能會選擇籌集額外資金 即使我們認為我們有足夠的資金來執行當前或未來的運營計劃，也要考慮這些因素。在額外資本的範圍內 是通過出售股票或可轉換債務證券籌集的，這些證券的發行可能會導致進一步稀釋 致我們的股東。

資本化 和債務

這個 下表列出了截至2024年6月30日（我們最新財務報表發佈之日）的資本和負債， 在實際基礎上以及在2024年6月30日之後發行的普通股生效後的調整基礎上，包括 以每股普通股3.00美元的合併公開發行價格出售本次發行中的普通股和附帶的認股權證，以及 隨附的認股權證（但不包括將要發行的普通股和從行使認股權證中獲得的收益（如果有））， 扣除預計的報價費用後。以下所示金額未經審計，代表管理層的估計。該信息 本表應與合併財務報表及其附註一起閲讀，並以合併財務報表及其附註為準予以限定 以及本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中以引用方式納入的其他財務信息。

肯定的 美國聯邦所得税注意事項

這個 以下討論描述了現行美國聯邦政府對美國持有人（定義見下文）的某些美國聯邦所得税後果 投資的所得税法以及普通股（包括可發行的普通股）的所有權和處置 認股權證的行使）以及根據本次發行收購的認股權證的購買、行使、處置和到期。這個 任何適用的州或地方法律或其他美國聯邦税法（例如遺產税和贈與税法，或醫療保險繳款）的影響 未討論淨投資收入税或替代性最低税。本摘要僅適用於收購的美國持有人 並將普通股和認股權證作為《守則》第1221條所指的資本資產持有（通常是持有的財產） 投資）以及以美元為本位貨幣的人。本次討論以《守則》、美國財政部法規為基礎 據此頒佈、美國國税局的司法決定、公佈的裁決和行政聲明 （“國税局”），均自本招股説明書補充文件發佈之日起生效。上述所有權限均受管轄 變更，該變更可能具有追溯效力，並可能對下文所述的税收後果產生不利影響。

這個 以下討論並未涉及與持有人特定情況有關的所有美國聯邦所得税後果 或受特定規則約束的持有人，包括但不限於：

美國 我們敦促持有人就美國聯邦所得税規則適用於其特定情況諮詢其税務顧問 以及美國各州、地方和非美國州普通股的購買、所有權和處置對他們的税收影響 和認股權證。

對於 本次討論的目的，“美國持有人” 是指普通股或認股權證的受益所有人，就美國聯邦收入而言 納税目的，被視為或被視為以下任何一項：

如果 普通股或認股權證的持有人是出於美國聯邦所得税目的作為合夥企業應納税的實體，此類持有人和 此類持有人的合夥人應就適用於他們的美國聯邦所得税後果諮詢其税務顧問。

分配 購買價格的

這個 出於美國聯邦所得税的目的，美國持有人在本次發行中購買我們的普通股和認股權證應被視為美國聯邦所得税 由一股普通股及其相關認股權證組成的 “單位”。每位美國持有人必須將其購買價格分配為 根據相應的公允市場價值，每股普通股及其關聯權證之間的此類單位（視情況而定） 每份都是在發行時進行的。購買價格的這種分配將確立美國持有人在美國的初始納税基礎。 每股普通股及其附帶的認股權證的聯邦所得税用途。出於這些目的，我們打算撥款大約 每股普通股發行價格的2.9999美元，以及隨附認股權證發行價格的約0.0001美元 就一股普通股而言。

任何 出於美國聯邦所得税的目的，單位的處置應被視為普通股及相關股的處置 包括該單位的認股權證以及處置時實現的金額應在普通股和認股權證之間分配 根據其各自的相對公允市場價值（由美國持有人根據所有相關事實和情況確定） 處置時間。美國持有人收購的普通股和認股權證的分離不應成為美國聯邦政府的應納税事件 所得税的目的。

這個 上述對普通股和認股權證的處理方式以及我們的收購價格分配對美國國税局或法院沒有約束力，而且 美國國税局或法院可能不同意。

税收 我們的普通股和認股權證的美國持有人

税收 普通股的股息和其他分配

這個 本節 “普通股股息和其他分配的税收” 中的討論有待討論 關於PFIC，見下文。

這個 向美國持有人分配的普通股的總金額，包括從該金額中預扣的任何非美國税款 已支付，將作為股息收入計入此類美國持有人的總收入，但以實際或建設性方式收到時 分配款是從我們當前或累計的收入和利潤中支付的（根據適用美國聯邦所得税的決定） 原則）。如果分配金額超過我們當前和累計的收益和利潤，則將予以處理 首先是作為美國持有人的普通股納税基礎的申報表，如果分配金額超過 税基，如資本收益。我們不打算使用美國聯邦所得税原則來計算我們的收入和利潤。因此， 美國持有人應預計，分配通常將作為普通股息收入報告。

分紅 在普通股上支付的股息將沒有資格獲得公司在股息方面可獲得的股息扣除額 從美國公司收到。在遵守一定的持有期和其他限制的前提下，普通股的股息支付給某些人 出於常規美國聯邦所得税的目的，美國非公司持有人可能需要按優惠條件納税 “合格股息收入” 税率。美國非公司持有人應就股息減免税率的可用性諮詢其税務顧問。

分紅 普通股支付的費用將計入美國持有人的收入，其金額以參考交易所計算的美元金額計算 收到分配當天的匯率。接受外幣分配並兑換外幣的美國持有人 根據價值的升值或貶值，在收款後兑換成美元可能會有外匯收益或損失 外幣兑美元的匯率，通常是美國來源的普通收入或損失。損失可能無法扣除 由於某些限制。

分紅 通常將構成外國税收抵免限制目的的外國來源收入。從分配中預扣的任何税款 普通股可以申請作為針對美國持有人的美國的外國税收抵免，但須遵守許多複雜的限制。 聯邦所得税負債或可以申請作為美國聯邦所得税的扣除額。關於外國人的規則 税收抵免很複雜，可能取決於美國持有人的特殊情況。美國持有人應諮詢其税務顧問 關於在特殊情況下外國税收抵免的可用性。

税收 普通股的處置情況

這個 本節 “普通股處置的税收” 中的討論以下文有關PFIC的討論為準。

一個 美國持有人將確認普通股的任何出售、交換或其他應納税處置的收益或虧損等於差額 在處置時實現的金額（以美元計）與該美國持有人的普通股納税基礎（以美元計）之間 股票。任何此類收益或損失將是資本收益或損失，如果該美國持有人持有，則為長期資本收益或損失 處置時已超過一年的普通股。否則，此類收益或損失將是短期資本收益或 損失。某些非公司美國持有人（包括個人）確認的長期資本收益通常應按減額納税 費率。資本損失的可扣除性受到限制。任何此類收益或損失通常將被視為美國來源 用於外國税收抵免限制目的的收入或損失。美國持有人應就適當的待遇諮詢其税務顧問 其特定情況下的收益或損失。

運動 逮捕令的

這個 本節 “行使認股權證” 的討論以下文有關PFIC的討論為準。

除了 正如下文關於無現金行使認股權證時所討論的那樣，美國持有人通常不會確認應納税收益或損失 關於在行使現金認股權證時收購普通股。美國持有人在收到的普通股中的納税基礎 行使認股權證時的金額通常等於美國持有人在認股權證中的納税基礎之和加上 行使價格。美國持有人對行使認股權證時獲得的普通股的持有期將從 行使之日後的日期，不包括美國持有人持有認股權證的期限。

這個 無現金行使認股權證的美國聯邦所得税後果尚不清楚。無現金活動可能是免税的，要麼是因為 該活動不是變現活動，也不是因為出於美國聯邦所得税的目的，該行使被視為資本重組。 在任何一種免税情況下，美國持有人在收到的普通股中的納税基礎將等於持有人的納税基礎 為此行使的認股權證。如果無現金活動被視為非變現活動，則美國持有人的持股 普通股期限將不包括美國持有認股權證的期限。如果無現金活動是 普通股的持有期被視為資本重組，將包括為此行使的認股權證的持有期。

它 無現金交易有可能被部分視為確認收益或損失的應納税交易所。在這樣的情況下 事件，美國持有人可能被視為交出了價值等於認股權證總數行使價的認股權證 待行使，並將確認資本收益或虧損，金額等於認股權證公允市場價值之間的差額 認股權證中的美國持有人的納税基礎被視為已交出。或者，可能是無現金的 行使可以被視為普通股認股權證的全額納税交換，在這種情況下，美國持有人通常會被視為應納税的普通股權證交換 在普通股的公允市場價值超過美國持有人認股權證基礎的範圍內確認應納税收益 用它來兑換。無論哪種情況，收到的普通股的持有期都不包括美國普通股的持有期。 持有人持有以此交換的認股權證。

到期 由於美國聯邦所得税對無現金活動的處理缺乏明確授權，美國持有人應諮詢他們的 關於無現金行使認股權證的税務後果的税務顧問。

建設性的 分佈

這個 本節 “建設性分佈” 中的討論以下文有關PFIC的討論為準。

這個 認股權證條款允許在其中規定的某些情況下更改認股權證的行使價。一個改變 允許持有人在行使時獲得更多普通股的認股權證的行使價格可能會提高美國持有人的比例 我們的收入和利潤或資產中的利息。在這種情況下，此類美國持有人可能會被視為已獲得應納税分配 以我們的普通股的形式出現。例如，如果行使價，通常會產生應納税的推定股票分配 進行了調整，以補償持有人向我們的普通股股東分配現金或財產。但是，行使價的變化 防止美國持有人的權益因股票拆分或根據善意進行其他資本結構變化而被稀釋 出於這些目的，真正的合理調整公式不被視為推定股票分配。相反，如果發生事件 這會稀釋美國持有人的權益，行使價未經調整，從而導致比例權益增加 我們的普通股股東可以被視為向普通股股東分配的應納税股票。

任何 因認股權證行使價變更或未能更改而產生的應納税推定股票分配 被視為普通股分配，出於美國聯邦所得税的目的，其處理方式與分配相同 在我們以現金或其他財產支付的普通股上，在我們目前或 累計收益和利潤（視情況而定）增加收款人的普通股或認股權證的納税基礎 按此類股息的金額計算），任何超出部分均視為資本回報率或資本收益。美國持有人應諮詢他們的 有關這些規則及其對認股權證的潛在應用的自有税務顧問。

銷售， 認股權證的交換或其他應納税處置或失效

這個 本節 “認股權證的出售、交換或其他應納税處置或失效” 的討論有待討論 關於PFIC，見下文。

隨後 認股權證的出售、交換或其他應納税處置，美國持有人通常會確認一定金額的資本收益或損失 等於處置時以美元實現的金額與該美國持有人的納税基礎之間的差額 逮捕令。已實現的金額將包括任何現金的金額和以交換方式收到的任何其他財產的公允市場價值 為了逮捕令。如果美國持有人持有認股權證超過一年，則收益或虧損將是長期資本收益或虧損。 美國非公司持有人的長期資本收益通常按優惠税率徵税。在認股權證到期（失效）後， 美國持有人將確認的資本損失金額等於該美國持有人在認股權證中的納税基礎。可扣除性 資本損失受某些限制。

被動 外國投資公司

我們 在任何應納税年度的美國聯邦所得税用途中，將成為被動外國投資公司（PFIC），前提是申請某些納税年度的被動外國投資公司（PFIC） 關於我們擁有至少 25%（按選票或價值計算）股票的子公司的瀏覽規則，要麼：

我們 相信在截至2023年12月31日的年度中，我們不是PFIC。基於我們普通股的市場價格和構成 在我們的收入和資產（包括商譽）中，出於美國聯邦所得税的目的，我們預計不會被視為PFIC 當前的應納税年度或可預見的將來。但是，這是一項事實決定，必須每年在事後做出 每個應納税年度的結束，取決於許多因素，包括我們的被動資產的價值、被動資產的金額和類型 我們的總收入和普通股的市場價格，可能會大幅波動。因此，無法保證 在當前或未來的應納税年度，我們不會成為PFIC。

如果 在美國持有人持有普通股或認股權證期間，我們是任何應納税年度的PFIC，我們通常會繼續 對於此類持有人在未來所有年份對普通股或認股權證的投資，將被視為PFIC 該持有人持有普通股或認股權證。在這種情況下，美國持有人將（除非它進行了所討論的選舉） 以下（及時）對處置普通股或認股權證所確認的收益以及收到某些收益後應納税 “超額分配”（通常，超過此類分配平均分配額的125％的分配） 在前三個應納税年度（如果更短）內獲得的普通股，則在美國持有者在此之前的持有期內獲得的普通股 分配年度），就好像此類收入是在美國持有人的持有期內按比例確認的。税收將計算在內 按收入分配的每個應納税年度有效的最高普通所得税税率，並對該税收收取利息 因此計算也適用。

一個 PFIC中 “有價股票”（定義見下文）的美國持有人可以選擇按市值計價的股票，讓此類股票選擇 不在上面討論的税收待遇中。如果美國持有人對普通股進行了有效的按市值計價的選擇，則該持有人將 在我們被視為PFIC的每年的收入中包括一筆金額，該金額等於該公司的公允市場價值的超出部分（如果有） 截至該持有人應納税年度結束時的普通股，高於持有人調整後的普通股基準。金額 包含在按市值計價的選舉中美國持有人的收入，以及實際出售或其他處置的收益中 普通股將被視為普通收入。普通損失待遇將適用於任何按市值計價的免賠額部分 普通股虧損以及在實際出售或處置普通股時實現的任何虧損，但以以下範圍為限 此類損失的金額不超過先前包含在收益中的普通股按市值計價的淨收益。美國持有人 普通股的税基將進行調整以反映任何此類收入或虧損金額。

這個 按市值計價的選擇僅適用於 “有價股票”，即定期以合格股票進行交易的股票 交易所或其他市場，如適用的美國財政部法規所定義。普通股在納斯達克上市，這是合格的 交換。由於我們擁有的任何較低級別的PFIC的股權無法進行按市值計價的選擇，因此通常是美國持有人 對於此類持有人在我們持有的任何投資中的間接權益，將繼續受PFIC規則的約束 出於美國聯邦所得税的目的，被視為PFIC的股權。按市值計價的選舉將不適用於 認股權證。

一個 美國持有人作出的按市值計價的選擇將適用於該美國持有人在行使認股權證時收購的普通股。 因此，如果美國持有人作出了按市值計價的選擇，則在行使認股權證時收購的普通股將自動進行 在認股權證行使當年按市價計價。根據PFIC規則，美國持有人持有此類普通股的期限 包括該美國持有人持有適用認股權證的期限。因此，美國持有人將被視為製造了 在該美國持有人持有此類普通股的期限開始後，就此類普通股進行按市值計價的選舉 股票，除非普通股是在與美國持有人獲得認股權證的當年相同的納税年度內收購的。因此， 將分配在行使認股權證後收購普通股的納税年度實現的按市值計價的收益 相當於美國持有人持有適用認股權證的期限，並將按現行的最高税率徵税 如上所述，將對每個此類年度的應納税額收取利息。這個 在隨後的納税年度中，一般按市值計價規則將適用於此類普通股。

投資者 應諮詢其税務顧問，瞭解按市值計價的選舉的可行性和可取性以及此類選舉的影響 根據任何較低級別的PFIC的利益進行選舉。

如 作為上述税收待遇的替代方案，美國持有人可以選擇將我們視為 “合格選擇基金” （“QEF”），在這種情況下，對於我們是PFIC的每個應納税年度，目前將按比例向美國持有人徵税 我們在普通收益和淨資本收益中所佔的份額（可另行選擇延期繳税，延期繳納會受到延期繳納的限制） 收取利息）。如果美國持有人在其持有期的第一個應納税年度之後選擇QEF，則適用特殊規則 我們是其中的 PFIC。如果我們確定自己將被歸類為PFIC，我們還將在此時確定是否 我們將向美國持有人提供進行QEF選舉所需的信息。因此，收入中可包含的金額 在確定QEF選舉時，將不考慮我們上一年的虧損或從中獲得的現金分配金額（如果有） 我們。美國持有人的普通股納税基礎將增加收入中包含的任何金額，而任何分配都會減少 以前根據QEF規則徵税的金額。

儘管如此 如果我們在分配的應納税年度或之前的應納税年度是PFIC，則就普通股做出的任何選擇 應納税年度，與普通股相關的股息不符合資格的 “合格股息” 以較低的聯邦所得税税率徵税。

一個 美國PFIC的持有人通常需要提交美國國税局8621表格。我們敦促美國持有人就以下問題諮詢其税務顧問 PFIC規則可能適用於普通股和認股權證的投資。

信息 報告和備份預扣税

分紅 普通股的付款（包括推定股息）以及出售、交換或其他處置的收益 普通股和認股權證可能需要向國税局報告信息，並需要美國備用預扣税。某些美國持有人 免徵備用預扣税，包括公司和某些免税組織。美國持有人將接受備份 如果該美國持有人未獲得其他豁免且此類美國持有人：

備份 預扣税不是額外税。根據備用預扣税規則預扣的任何金額均可作為退款或抵免額 針對美國持有人的美國聯邦所得税義務，前提是及時向國税局提供所需信息。 美國持有人應就其免除備用預扣税的資格和程序諮詢其税務顧問 以獲得這樣的豁免。

額外 報告要求

可以肯定 持有 “特定外國金融資產” 權益的個人（和某些實體）的美國持有人（ （可能包括普通股和認股權證）必須報告與此類資產有關的信息，但某些例外情況除外 （包括在某些金融機構開設的賬户中持有的普通股或認股權證的例外情況）。處罰可能適用 如果美國持有人未能滿足此類報告要求。美國持有人應就適用性諮詢其税務顧問 對他們收購和擁有普通股和認股權證的這些要求之一。

那個 上述摘要不構成對適用於美國持有人的所有税收考慮因素的完整分析 普通股和認股權證的收購、所有權和處置。美國持有人應諮詢自己的税務顧問 適用於他們自身特定情況的税收考慮。

當然 加拿大聯邦所得税注意事項

這個 以下是截至本招股説明書補充文件發佈之日加拿大聯邦所得税的主要注意事項摘要 普遍適用的《所得税法》（加拿大）（“税法”）及其相關法規（“條例”） 向在本次發行中獲得我們的普通股和認股權證以及行使普通股的實益所有權的投資者提供 認股權證，就税法而言，在所有相關時間，(i) 與我們進行正常交易，(ii) 不是 隸屬於我們，(iii) 在本次發行中收購我們的普通股和認股權證，並持有此類普通股、認股權證和普通股 通過行使認股權證收購的股份作為資本財產，（iv）過去和將來都不是（過去和將來都不是） 隨時被視為）加拿大居民，並且（v）不使用或持有我們的普通股或認股權證，也不被視為使用或持有我們的普通股或認股權證 根據本次發售收購，在加拿大經營業務（“非居民持有人”）。一般來説，我們的普通股 而根據本次發行獲得的認股權證（以及行使認股權證時收購的普通股）將被視為資本 非居民持有人的財產，前提是非居民持有人在持有過程中未使用或持有此類證券 從事證券交易或交易業務，而該非居民持有人尚未收購或被視為已收購 他們參與一項或多項被視為貿易性質中的冒險或擔憂的交易.

這個 摘要基於截至本文發佈之日生效的《税法》和條例的現行規定以及我們對以下內容的理解 加拿大税務局（“CRA”）以書面形式發佈的行政政策和評估做法 在本文發佈日期之前的CRA.本摘要考慮了所有公開修訂《税法》和《條例》的具體提案 財政部長（加拿大）或代表財政部長（加拿大）在本文發佈之日之前宣佈（“税收提案”），並假定 儘管無法保證税收提案將得到頒佈，但税收提案將以擬議的形式頒佈 以其目前的形式，或者根本不是。除税收提案外，本摘要未以其他方式考慮或預測任何變化 在法律上，無論是通過立法、政府、行政或司法決定或行動，也沒有考慮到或考慮 其他聯邦或任何省、地區或外國所得税注意事項，這些考慮因素可能與 本摘要中討論的加拿大聯邦所得税注意事項。本摘要也沒有考慮或預測 CRA的行政政策或評估做法的任何變化。

‎Special 本摘要中未討論的注意事項可能適用於非居民持有人，但該非居民持有人是承保人（或 被視為在加拿大和其他地方經營）保險業務或 “授權外國銀行”（定義見税收） 法案）。此類非居民持有人應諮詢自己的税務顧問。

這個 摘要僅是一般性的，並非詳盡無遺地列出所有可能的加拿大聯邦所得税注意事項，並非意圖 向任何特定非居民持有人提供法律或税務建議，也不應將其解釋為法律或税務建議。因此，非居民持有人 應諮詢自己的税務顧問，以獲取有關收購普通股和認股權證對他們的税收後果的建議 根據本次發行，考慮到他們自己的特殊情況。

貨幣

主題 除本文未討論的某些例外情況外，就税法而言，所有與收購、持有或相關的金額 我們在本次發行中發行的普通股和認股權證的處置必須以加元表示。以任何計價的金額 其他貨幣通常必須使用加拿大銀行當天報價的匯率兑換成加元 首先產生的金額，或CRA可以接受的其他匯率。

分配 的訂閲價格

一個 非居民持有人將被要求在本次發行中發行的普通股和認股權證之間分配認購價格 在合理的基礎上，為税法的目的確定各自的費用。公司打算分配作為對價 他們向每股普通股發行2.9999美元，發行0.0001萬億美元。隨附的認股權證。該公司認為，這樣的分配 是合理的，但這種分配對CRA或非居民持有人沒有約束力。律師對此沒有發表任何意見 到這樣的分配。普通股非居民持有人的成本必須與調整後的非居民成本基礎相平均 該持有人在收購已發行的普通股之前作為資本財產持有的所有普通股（如果有）的持有人 在本次優惠中。

運動 認股權證

沒有 收益或損失將由非居民持有人在行使認股權證收購普通股時實現。當認股權證行使時， 非居民持有人因此收購的普通股的成本將等於非居民持有人的總成本 此類認股權證的調整後成本基礎和為普通股支付的行使價。非居民持有人的調整後成本基礎 以這種方式收購的普通股將通過普通股成本的平均值和該持有人的調整後成本基礎來確定 持有人在收購普通股前作為資本財產持有的所有普通股（如果有）。

到期 認股權證

這個 未行使的認股權證到期通常會導致非居民持有人的資本損失等於調整後的成本基礎 在認股權證到期前立即向訂閲者發出認股權證。資本收益和資本損失的税收如下所述 副標題 “我們在本次發行中出售的認股權證的處置”。

税收 的股息

分紅 我們在本次發行的普通股中向非居民持有人支付或貸記（或根據税法視為已支付或貸記） 此次發行需繳納加拿大預扣税，税率為股息總額的25％，除非該税率降低了 適用的税收協定或公約的條款。根據經修訂的《加拿大-美國税務公約》（1980年）（“條約”）， 向居住在美國的非居民持有人支付或貸記的股息的預扣税税率 誰是該條約的受益所有人，誰完全有權享受該條約（“美國條約”）的好處 持有人”）通常限制為股息總額的15％（如果是美國條約持有者，即公司，則為5％） 以實益方式擁有我們至少 10% 的有表決權股份）。非居民持有人應諮詢其税務顧問以確定他們的 根據適用的所得税協定獲得減免的權利。

處置 我們在本次發行中出售的普通股

一個 根據《税法》，非居民持有人無需就任何資本收益納税（也無權申請） 此類非居民持有人在本次發行中出售的普通股的處置（或視為處置）時實現的資本損失 除非此類股票構成當時非居民持有人的 “加拿大應納税財產”（定義見税法） 處置權，根據適用收入的條款，該非居民持有人無權獲得免税 處置時的税收協定或協議。

一般來説， 前提是我們在本次發行中出售的普通股在《税法》所定義的 “指定證券交易所” 上市（ 目前包括處置時的多倫多證券交易所和納斯達克），此類股票不構成非居民的加拿大應納税財產 持有人，除非在處置前60個月內的任何時候同時滿足以下兩個條件 （“TCP條件”）：（a）我們擁有任何類別或系列股本的已發行股份的25％或以上 由或屬於（i）非居民持有人，（ii）非居民持有人未與之交易的人中的一個或任意組合 保持一定距離（就《税法》而言），以及（iii）非居民持有人或個人所描述的合夥企業 in (ii) 通過一個或多個合夥企業直接或間接持有會員權益，以及 (b) 公平市場的 50% 以上 此類股份的價值直接或間接地來自加拿大境內的不動產或不動產的一種或任意組合, “加拿大資源財產”（定義見税法）、“木材資源財產”（定義見税法）、 以及任何此類財產 (不論此類財產是否存在) 的有關或權益或民法權利的選擇權.税收 在某些情況下，Act還可能將我們在本次發行中出售的普通股視為加拿大應納税財產。

甚至 如果我們在本次發行中出售的普通股是非居民持有人的加拿大應納税財產，則該非居民持有人可能免税 根據適用的所得税協定或慣例，對處置此類普通股免徵税法。

非居民 在本次發行中收購我們屬於或可能屬於加拿大應納税財產的普通股的持有人應諮詢自己的税務顧問。

處置 我們在本次發行中出售的認股權證

一個 根據《税法》，非居民持有人無需就任何資本收益納税（也無權申請） 此類非居民持有人在本次發行中出售的認股權證的處置（或視為處置）時實現的資本損失，除非 此類認股權證構成當時非居民持有人的 “加拿大應納税財產”（定義見税法） 根據適用的所得税條款，處置和此類非居民持有人無權獲得免税 處置時的條約或公約。

一般來説， 前提是我們在本次發行中出售的普通股在《税法》所定義的 “指定證券交易所” 上市（ 目前包括處置時的多倫多證券交易所和納斯達克），本次發行中出售的認股權證將不構成加拿大應納税的認股權證 非居民持有人的財產，除非在處置之前的60個月內的任何時候《TCP條件》 （如上所述 “我們在本次發行中出售的普通股的處置”）已得到滿足。《税法》也可能將我們的認股權證視為認股權證 在本次發行中，在某些情況下作為加拿大應納税財產出售。

甚至 如果我們在本次發行中出售的認股權證是非居民持有人的加拿大應税財產，則該非居民持有人可能免税 根據適用的所得税協定或公約處置此類認股權證，免除税法規定的税收。

非居民 在本次發行中購買我們屬於或可能屬於加拿大應税財產的認股權證的持有人應諮詢自己的税務顧問。

資本 收益和資本損失

如果 普通股或認股權證對非居民持有人來説是 “加拿大應納税財產”，此類非居民持有人不免税 根據適用的所得税協定處置此類普通股或認股權證時，根據《税法》徵税 按照慣例，非居民持有人實現的資本收益（或資本損失）通常等於該金額（如果有） 減去任何合理的處置成本，如果適用，處置此類普通股或認股權證的收益更大（或 小於）在處置前夕向非居民持有人提供的此類普通股或認股權證的調整後成本基礎（或 被視為意向）。普通股非居民持有人的調整後成本基礎將通過平均成本來確定 根據本次發行收購的普通股，調整後的成本基礎（在收購普通股之前確定） 非居民持有人當時作為資本財產持有的公司所有其他普通股的份額。

這個 非居民持有人（即公司）處置或視為處置普通股時實現的任何資本損失的金額 在範圍和範圍內，可以減少其在此類普通股上收到或視為已收到的股息金額 税法規定的情況。如果普通股由合夥企業或信託擁有，則類似的規則可能適用 公司、信託或合夥企業是成員或受益人。

對於 根據4月16日聯邦預算中宣佈的税收提案，在2024年6月25日當天或之後實現的資本收益和資本損失， 2024 年，並於 2024 年 6 月 10 日在《籌款通知動議》（“2024 年資本收益提案”）中提交議會， 通常，在遵守下文討論的某些過渡規則的前提下，非居民持有人必須在計算其收入時包括在內 當年實現的任何此類資本收益（“應納税資本收益”）金額的三分之二，必須扣除 在納税年度實現的任何此類資本損失（“允許的資本損失”）的三分之二 該非居民持有人在當年實現的資本收益。但是，根據2024年的資本收益提案，非居民 個人持有人（不包括大多數類型的信託）只能將淨資本的一半計入收入 在納税年度（及之後通過信託或合夥企業間接實現的淨資本收益）實現的收益（包括通過信託或合夥企業間接實現的淨資本收益） 2024年6月25日），最高為25萬美元，三分之二的納入率適用於已實現的淨資本收益部分 在一年中（以及2024年6月25日當天或之後），金額超過25萬美元。超過應納税資本收益的允許資本損失 在納税年度實現的可以在前三個納税年度中的任何一個納税年度中結轉和扣除，也可以結轉和扣除 在下一個納税年度內，根據所述範圍和情況，抵消該年度實現的應納税資本收益 在《税收法》中（擬由2024年資本收益提案修訂）。

主題 根據2024年資本收益提案中的過渡規則，對於2024年6月25日之前實現的資本收益或資本虧損，僅佔一半 此類資本收益將作為應納税資本收益計入收入，此類資本損失的一半將構成允許的範圍 資本損失。根據2024年的資本收益提案，不同的包容率（或混合包容率）可能適用於税收 在 2024 年 6 月 25 日或之後開始並結束的年份（“過渡年”）。因此, 在其過渡年中, 非居民持有人必須分別確定2024年6月25日之前實現的資本收益和資本損失（“時期”） 1”）以及在2024年6月25日當天或之後實現的期限（“第二期”）。同期的資本收益和資本損失 將首先相互對抗。如果資本收益（或資本損失）來自，則會產生淨資本收益（或淨資本損失） 一個時期超過同期的資本損失（或資本收益）。非居民持有人實際上將受以下約束 將其在第二階段產生的淨資本收益（或淨資本損失）的納入率提高到三分之二，前提是 這些淨資本收益（或淨資本損失）超過了第一階段產生的任何淨資本損失（或淨資本收益）。相反， 實際上，非居民持有人的淨資本收益（或淨資本收益）將受到較低的納入率的約束，即二分之一 第一期產生的資本損失），前提是這些淨資本收益（或淨資本損失）超過任何淨資本損失 （或淨資本收益）在第二階段。

這個 個人非居民持有人（不包括大多數類型的信託）的年度25萬美元門檻將完全可用 2024 年不按比例分配，將僅適用於第 2 期實現的淨資本收益減去該期間的任何淨資本損失 1。25萬美元門檻的某些其他限制可能適用。

在下面 2024年的資本收益提案，2024年6月25日之前實現的資本損失的三分之二將從資本收益中扣除 2024年6月25日當天或之後實現的收入包含在收入中，按三分之二的包容率計算。

這個 上述摘要僅概述了2024年資本收益提案中適用的注意事項，並非詳盡無遺 2024年資本收益提案中可能出現的考慮因素摘要。此外，隨附的公告 2024年的資本收益提案表明，實施資本收益包容率變更的額外立法草案 將於 2024 年 7 月底發佈。非居民持有人應就2024年資本諮詢自己的税務顧問 收益提案。

描述 所發行證券的數量

我們 正在發行3,333,334股普通股和認股權證，最多可購買3,333,334股普通股。我們還在註冊普通股 可在行使特此提供的認股權證時不時發行。

常見 股票

參見 隨附招股説明書第32頁上的 “普通股描述”，用於描述我們的普通股的實質性條款 股票。

認股權證

這個 以下特此發行的認股權證的某些條款和條款的摘要不完整，受以下約束，以及 完全受認股權證條款的限制，認股權證的形式將作為相關表格6-k的附物提交 通過本次發行，並以引用方式納入註冊聲明，本招股説明書補充文件是其中的一部分。前景的 投資者應仔細閲讀認股權證表格的條款和規定，以完整描述條款和條件 認股權證。

持續時間 和行使價。特此發行的認股權證的行使價為每股普通股4.00美元。根據攔截器條款， 認股權證可立即行使，並將在發行之日起五年後到期。行使價和行使數字 行使認股權證時可發行的普通股將進行適當調整，以應對股票分割、股票分紅、 股票組合或影響我們普通股的類似事件。

可鍛鍊性。 根據認股權證中規定的封鎖條款，認股權證可立即行使， 由每位持有人選擇，全部或部分交付正式執行的行使通知並全額付款 通過此類行使購買的普通股數量（下文討論的無現金行使除外）。

運動 侷限性。我們不得影響任何認股權證的行使，持有人無權行使任何認股權證的任何部分 此類行使生效後，將導致該持有人實益擁有的普通股總數（合計） 與其關聯公司以及作為一個團體行事的任何其他人（與持有人或持有人的任何關聯公司一起）超過 行使生效後立即流通的普通股數量的9.99％（“凍結條款”）。

無現金 運動。如果持有人在行使認股權證（視情況而定）時有一份登記發行的註冊聲明 根據《證券法》，此類認股權證所依據的普通股當時未生效或不可用，或者招股説明書中包含的招股説明書 其中不適用於向此類認股權證持有人發行此類股票，或由該認股權證持有人轉售此類股票，然後作為替代 在行使時向我們支付現金以支付總行使價時，持有人可以選擇收取 行使時（全部或部分），根據認股權證中規定的公式確定的普通股淨數。

可轉移性。 在適用法律的前提下，認股權證可以在向我們交出認股權證後由持有人選擇轉讓 適當的轉移和支付足以支付任何轉讓税的資金的工具（如果適用）。

分數 股票。行使認股權證時不會發行任何部分普通股。我們要麼代替零碎股票 向持有人支付一筆等於部分金額乘以行使價或四捨五入至下一整股的現金金額。

交易 市場。認股權證沒有成熟的交易市場，我們預計市場不會發展。我們不打算申請 在任何證券交易所或其他國家認可的交易系統上架認股權證。如果沒有活躍的交易市場， 認股權證的流動性將受到限制。

權利 作為股東。除非認股權證中另有規定或由於持有人對我們普通股的所有權，否則持有人 除非和直到，否則認股權證不享有普通股持有人的權利或特權，包括任何投票權 此類認股權證持有人行使認股權證。認股權證持有人將有權獲得公司隨後提供的購買權 每種情況下的供股（受認股權證中規定的受益所有權限制）和按比例分配 如果持有人持有完全行使認股權證後可收購的普通股數量，則該持有人本可以收購該股份。 認股權證的行使價將按比例進行調整，以反映普通股股息或分紅的支付 普通股的股份和細分、合併或重新分類。

基本面 交易。如果是基本交易，如認股權證中所述，通常包括但不限於 對我們的普通股進行任何重組、資本重組或重新分類，全部或實質性股權的出售、轉讓或其他處置 我們所有的財產或資產，我們與他人合併或合併，收購我們已發行資產的50％以上 普通股，或任何個人或團體成為我們已發行普通股所代表的50％投票權的受益所有人 股票，認股權證持有人將有權獲得股票，但須事先獲得多倫多證券交易所（和/或其他交易市場）的批准 普通股在其上市（如適用）以及在行使認股權證時，證券、現金或其他證券的種類和金額 如果這些持有人在此類基本交易前不久行使認股權證，本來可以獲得的財產，而沒有 考慮認股權證中包含的任何行使限制。

豁免 和修正案。未經我們的書面同意和認股權證的書面同意，不得修改或放棄任何認股權證的條款 此類認股權證的持有人。

計劃 的分佈

在 與此次發行有關，我們直接與單一購買者簽訂了證券購買協議。該協議包括 我們和購買者的陳述和保證。

我們 將在收到購買普通股的資金後向買方交付發行的普通股和認股權證 以及根據本招股説明書補充文件發行的認股權證。我們預計將交付根據發行的普通股和認股權證 截止到2024年7月19日左右的本招股説明書補充文件。

沒有 配售代理參與了此次發行。

清單 和轉讓代理

我們的 普通股在多倫多證券交易所上市並上市，股票代碼為 “PTK”，在納斯達克上市，股票代碼為 “POET”。 公司普通股的過户代理人是特拉華州的一家公司Computershare Inc.及其子公司Computershare 信託公司，N.A.，一家聯邦特許信託公司。

合法的 事情

可以肯定 與本次發行相關的法律事務將由Katten Muchin Rosenman LLP代表公司就以下事項進行轉交 美國證券的合法性以及Bennett Jones LLP關於加拿大證券合法性的問題。

專家們

這個 參考截至12月的20-F表年度報告納入本招股説明書補充文件中的財務報表 2023 年 31 日是根據獨立註冊會計師事務所 Marcum LLP 發佈的報告而註冊的 該公司作為審計和會計專家的權威。

在哪裏 你可以找到更多信息

副本 以引用方式納入此處的文件可應要求免費向PoET公司祕書索取，網址為 1107 套房，安大略省多倫多市埃格林頓大道東 120 號，M4P 1E2，電話：(416) 368-9411。這些文件也可以通過電子方式獲得 通過美國證券交易委員會的 EDGAR 網站 www.sec.gov/EDGAR。我們在加拿大電子文件分析和檢索系統上提交的文件 和EDGAR，包括作為證物提交的文件，未以引用方式納入本招股説明書補充文件和 隨附的招股説明書，除非此處及其中特別列出。

在 除了受到《交易法》的某些信息要求的約束外，還應根據該法提交報告 以及向美國證券交易委員會提供的有關EDGAR的其他信息，根據各省的證券法，我們有持續的披露義務 加拿大的領土。在美國和加拿大采用的多司法管轄區披露制度下，我們選擇利用這一制度 在某些情況下，我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他信息可能是根據披露要求編制的 加拿大的要求與美國的要求不同。此外，作為外國私人發行人，我們豁免某些要求 《交易法》中規定委託書的提供和內容的規則，以及我們的高管、董事和主要股東 不受交易法第16條中包含的報告和短期利潤回收條款的約束。此外，我們 在某些情況下，無需像美國公司那樣迅速公佈財務報表，也無需遵守某些其他規則， 適用於美國上市公司的法規。

公司 某些信息以供參考

這個 美國證券交易委員會允許我們 “以引用方式納入” 我們向美國證券交易委員會提交的信息，並且 隨附的招股説明書。這意味着我們可以通過參考另行提交的另一份文件向您披露重要信息。 與美國證券交易委員會合作。以引用方式納入的信息是本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書的重要組成部分， 我們隨後向美國證券交易委員會提交的信息將自動更新並取代本招股説明書補充文件中的信息 以及隨附的招股説明書。我們在本招股説明書補充文件及隨附文件中以引用方式納入的信息 招股説明書被視為本招股説明書補充文件及隨附的招股説明書的一部分。本招股説明書補充文件及隨附的 招股説明書以引用方式納入了我們之前向美國證券交易委員會提交的以下文件：

在 此外，本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書也應視為以引用方式納入了後續所有內容 以20-F表格、40-F表格或10-k表格（如果有）提交的年度報告，以及我們隨後在10-Q表或8-k表格（如果有）上提交的所有文件 在終止本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書的發行之前，遵守《交易法》。我們可能 還應以引用方式將提交給美國證券交易委員會的任何 6-k 表格納入本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中 在提交註冊聲明之日之後，本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書構成了 在本協議下任何發行終止日期的部分和之前。我們打算納入的任何此類表格 6-k 均應註明 該表格以引用方式納入本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書。合併的文件 或以引用方式被視為納入此處包含與我們有關的有意義的實質性信息，您應查看所有信息 本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書以及合併或視為已註冊的文件中包含的信息 此處及其中均以引用為準。

任何 本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書中包含的聲明，或包含在合併的文件（或其一部分）中的聲明，或 本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書被視為以引用方式納入的，將被視為已修改或 就本招股説明書補充文件而言，僅限於本招股説明書補充文件或任何補充文件中包含的聲明 其他隨後提交的文件（或其中的一部分），這些文件也已或被視為以引用方式納入本招股説明書補充文件中 或在隨附的招股説明書中，修改或取代此類聲明。修改或取代語句不必這樣説 它修改或取代了先前的聲明，或者包括了它修改或取代的文件中規定的任何其他信息。 出於任何目的，不得將作出修改或取代聲明視為承認經修改或取代的聲明 陳述一旦作出，即構成虛假陳述、對重要事實的不真實陳述或對重要事實的遺漏 這是必須陳述的，或者是根據作出時的情況作出不造成誤導的陳述所必需的。 除非經過修改或取代，否則經如此修改或取代的任何聲明均不被視為本招股説明書的一部分 補充文件或隨附的招股説明書。

隨後 通過以下地址或電話號碼向我們提出書面或口頭請求，我們將免費向每個人提供， 包括向其交付本招股説明書補充文件的任何受益所有人，任何或全部信息的副本 以引用方式納入本招股説明書補充文件（文件附錄除外），除非該附錄已特別納入 參考該文件），但未隨本招股説明書補充文件一起交付。您也可以在我們的網站上訪問這些信息 在 http://poet-technologies.com 查看 “投資者關係” 菜單的 “監管申報” 小節。 我們網站上的任何其他信息均不被視為本招股説明書補充文件的一部分或以引用方式納入本招股説明書補充文件中。我們有 在本招股説明書補充文件中僅將我們的網站地址作為非活躍的文字參考資料。

詩人 科技公司

注意： 公司祕書

套房 東多倫多埃格林頓大道 120 號 1107

安大略省， M4P 1E2Canada

(416) 368-9411

招股説明書

詩人 科技公司

1.5億加元

常見 股票

債務 證券

訂閲 收據

認股權證

單位

詩人 Technologies Inc. 可能會不時通過一次或多次發行發行和出售本招股説明書中描述的證券。我們可能 還提供上述類型的證券，這些證券可兑換或交換成一種或多種所列證券。這個 這些證券的總髮行價格將不超過1.5億美元（或其等值的其他貨幣）。

這些 證券可以持續向或通過一個或多個承銷商、交易商或代理人發行或出售，也可以直接向購買者提供或出售 或延遲。我們將提供與出售任何此類證券有關的任何此類代理人和承銷商的名稱， 以及我們可能向此類代理人和/或承銷商支付的與出售這些證券相關的任何費用、佣金或折扣， 在適用的招股説明書補充文件中。

這個 招股説明書描述了這些證券的一般條款以及我們提供這些證券的總體方式。每次我們提供和 出售證券，我們將在補編中提供這些證券的具體條款及其發行方式 轉到這份招股説明書。該補充文件還可能添加、更新或更改本招股説明書中包含的與該發行有關的信息。 您應閲讀本招股説明書、任何生效後的修正案和適用的招股説明書補充文件以及我們擁有的任何文件 在您投資我們的任何證券之前，請仔細地以引用方式納入本招股説明書。在法規、法規要求的情況下 或保單，如果證券以美元以外的貨幣發行，則應適當披露外匯匯率 證券將包含在描述證券的招股説明書補充文件中。本招股説明書不符合以下任何條件 加拿大各省或地區與之相關的證券的分配。

這個 PoET Technologies Inc. 的總部和註冊辦公室位於安大略省多倫多埃格林頓大道東120號1107號套房，M4P 1E2，以及 我們的電話號碼是 (416) 368-9411。

這個 PoET Technologies Inc. 資本中的已發行普通股在多倫多證券交易所風險交易所上市並上市交易（ “TSXV”）的代碼為 “PTK”，納斯達克資本市場（“納斯達克”）的代碼為 “PoET”。 2023年8月8日，我們在多倫多證券交易所和納斯達克的普通股的收盤價分別為每股普通股5.51加元和4.15美元。 目前，除普通股外，沒有其他市場可以出售證券，買方可能無法出售 轉售根據本招股説明書購買的證券。這可能會影響二級市場證券的定價和透明度 以及交易價格的可得性, 證券的流動性和發行人監管的範圍.適用的招股説明書補充文件 在適用的情況下，將包含有關招股説明書補充文件所涵蓋證券的任何其他清單（如果有）的信息 納斯達克或任何其他證券市場或其他證券交易所。

投資 我們的證券涉及高度的風險。在購買我們的證券之前，您應仔細考慮以下所述的風險 標題 “風險因素” 開頭於本招股説明書第7頁以及本招股説明書中以引用方式納入的文件 招股説明書，並提及可能包含在招股説明書補充文件以及我們的報告和其他信息中的風險因素 我們向美國證券交易委員會提交。

都不是 美國證券交易委員會或任何州或加拿大證券委員會或監管機構已批准或不批准 這些證券或確定本招股説明書是真實還是完整。任何與此相反的陳述均屬刑事犯罪。

這個 招股説明書的日期為2023年8月9日。

桌子 的內容

關於 這份招股説明書

這個 招股説明書是我們使用以下方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的註冊聲明的一部分 “貨架” 註冊流程。在此貨架註冊程序下，我們可以出售上述證券的任意組合 在本招股説明書中進行一次或多次發行。

這個 招股説明書向您概述了我們可能提供的證券。每次我們出售證券時，我們都會提供招股説明書 補充內容，其中將包含有關該發行條款的具體信息。我們還可能授權一份或多份免費撰寫的招股説明書 向您提供，其中可能包含與任何此類產品相關的重要信息。此類招股説明書補充文件或免費寫作 招股説明書還可能添加、更新或更改本招股説明書中包含的信息。如果信息之間有任何不一致之處 在招股説明書和適用的招股説明書補充文件或免費寫作招股説明書中，您應該依賴招股説明書中的信息 補充或免費撰寫招股説明書（如適用）。您應該閲讀本招股説明書和適用的招股説明書中的信息 補充資料（以及任何免費撰寫的招股説明書）以及此處以引用方式納入的其他信息 位於 “以引用方式納入某些信息” 標題下。

擁有 證券可能會使您承擔美國和/或加拿大的税收後果。本招股説明書或任何適用的招股説明書補充文件可以 不要全面描述這些税收後果。你應該閲讀任何招股説明書補充文件中關於特定税收的討論 根據您自己的特殊情況提供並諮詢您自己的税務顧問。

你 應僅依賴本招股説明書或任何招股説明書補充文件中包含或以引用方式納入的信息，或 相關的免費寫作招股説明書，由我們或代表我們編寫或已向您推薦的招股説明書。我們未授權任何人提供 您所擁有的信息與本招股説明書或任何適用的招股説明書補充文件中包含的信息之外或有所不同。我們是 不在要約或招標所在的任何司法管轄區提出出售要約或徵求購買這些證券的要約 未經授權，或者提出要約或招標的人沒有資格這樣做，或者對任何非法的人也沒有資格這樣做 提出要約或招標。您應該假設本招股説明書和任何適用的招股説明書中包含的信息 補充或免費撰寫的招股説明書僅在本招股説明書或適用的招股説明書封面上的日期才是準確的 補充或免費撰寫招股説明書（如適用），以及以引用方式納入本招股説明書或任何招股説明書中的信息 補編僅在以引用方式納入的文件之日起才是準確的。

任何 本招股説明書和招股説明書補充文件中描述的證券可以兑換或兑換成其他證券 本招股説明書中描述的或將在招股説明書補充文件中描述的，可以單獨發行、一起發行，也可以作為部分發行 由兩種或更多證券組成的單位，這些證券可能彼此分開，也可能不分開。這些證券可能包括新證券或 未來開發的混合證券結合了本招股説明書中描述的任何證券的特徵。

這個 包含本招股説明書（包括註冊聲明的證物）的註冊聲明包含其他信息 關於我們以及本招股説明書中提供的證券。你可以在美國證券交易委員會的網站上找到註冊聲明 標題是 “在哪裏可以找到更多信息”。

金融 此處所列報表或以引用方式納入的報表均按照《國際財務報告準則》編制 由國際會計準則委員會（我們稱之為《國際財務報告準則》）發佈，可能需要接受外國審計和審計 獨立性標準，因此可能無法與美國公司的財務報表相提並論。

除非 上下文中另有説明 “我們”、“我們”、“我們的”、“POET” 和 “公司” 等術語 請參閲 PoET 科技公司和我們的子公司。

全部 本招股説明書或任何招股説明書補充文件（包括所含文件）中出現的商標、商品名稱和服務標記 在本文或其中的引用均為其各自所有者的財產。我們使用或展示其他方的商標， 商業外觀或產品並非意在也不暗示該商標與我們有關係，或對我們進行認可或贊助 或商業服裝所有者。僅為方便起見，本招股説明書和任何招股説明書補充文件中提及的商標和商品名稱 出現時沒有® 和™ 符號，但這些引用並不旨在以任何方式表示我們不會斷言， 在適用法律規定的最大範圍內，我們的權利或適用所有者不得主張其對這些商標的權利，以及 商品名稱。

除非 另有説明或根據上下文另有要求，本招股説明書和任何招股説明書補充文件中所有提及美元金額的內容 是指美元。提及 “美元”、“美元” 或 “美元” 是指美元和參考文獻 到 “CAD$” 等於加元。

在哪裏 你可以找到更多信息

副本 以引用方式納入此處的文件可應要求免費向PoET公司祕書索取，網址為 1107 套房，安大略省多倫多市埃格林頓大道東 120 號，M4P 1E2，電話：(416) 368-9411。這些文件也可以通過電子方式獲得 通過美國證券交易委員會的 EDGAR 網站 www.sec.gov/EDGAR。該公司在加拿大電子文件系統上提交的文件 分析與檢索（“SEDAR”）和 EDGAR，包括作為證物提交的文件，未以引用方式納入 在本招股説明書中，除非本招股説明書中另有規定。

在 除了受經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所”）的某些信息要求的約束外 法案”），並據此向美國證券交易委員會提交有關EDGAR的報告和其他信息，公司將持續披露 加拿大各省和地區的證券法規定的義務。在採用的多司法管轄區披露制度下 由美國和加拿大提供，在某些情況下，公司選擇利用這些信息，但公司的報告和其他信息 向美國證券交易委員會提交的文件可以根據加拿大的披露要求編制，這些要求與加拿大的披露要求不同 此外，作為外國私人發行人，根據《交易法》的規定，我們不受某些規定的約束 和委託書的內容，我們的高級職員、董事和主要股東不受申報和空頭影響 《交易法》第16條中包含的利潤追回條款。此外，我們無需發佈財務報表 在某些情況下，與美國公司一樣迅速或遵守適用於美國上市公司的某些其他規章制度。 請參閲 “風險因素”。

這個 招股説明書是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券”）向美國證券交易委員會提交的F-3表格註冊聲明的一部分 關於證券的法案”）。本招股説明書，包括此處以引用方式納入的文件，構成了 註冊聲明的一部分，不包含註冊聲明中規定的所有信息，某些部分 根據美國證券交易委員會規則和條例的允許，這些內容包含在註冊聲明的證物中。欲瞭解更多信息 關於公司和證券，請參閲註冊聲明及其證物。聲明 本招股説明書中包含的關於某些文件內容的文件，包括此處以引用方式納入的文件 必須完整，而且在每種情況下，都提及作為註冊聲明附錄提交的文件副本。 此類提法對每一項此類陳述進行了全面的限定。

公司成立 某些信息以引用為準

這個 美國證券交易委員會允許我們 “以引用方式納入” 我們向其提交的信息 美國證券交易委員會加入本招股説明書。這意味着我們可以通過參考另行提交的另一份文件向您披露重要信息 與美國證券交易委員會合作。以引用方式納入的信息是本招股説明書的重要組成部分，我們隨後提交的信息也是我們隨後提交的信息 美國證券交易委員會將自動更新並取代本招股説明書中的信息。我們以引用方式納入的信息 在本招股説明書中，被視為本招股説明書的一部分。本招股説明書以引用方式納入了下面列出的文件 我們之前曾向美國證券交易委員會提交：

每個 包含公司證券發行的具體條款（如果有）的招股説明書補充文件將提交給 美國證券交易委員會，自招股説明書補充文件發佈之日起，將被視為以引用方式納入本招股説明書，且僅限於 發行該招股説明書補充文件所涉及的公司證券的目的。

在 此外，本招股説明書還應被視為以引用方式納入了隨後在20-F表格、40-F表格中提交的所有年度報告 或 10-k 表格，以及我們在終止前根據《美國交易法》提交的所有後續申報的 10-Q 和 8-k 表格（如果有） 本招股説明書的發行。我們還可能通過引用將提交給的任何6-k表格納入本招股説明書 美國證券交易委員會在提交註冊聲明（本招股説明書構成其一部分）之後以及終止之日之前 下述任何發行。我們打算註冊的任何此類6-k表格均應以該形式註明其正在註冊成立 參考本招股説明書。以引用方式納入或視為納入此處的文件包含有意義的和 與我們相關的重要信息，您應查看本招股説明書和所含文件中包含的所有信息 或以引用方式視為已納入此處。

任何 本招股説明書或在本招股説明書中納入或視為以引用方式納入的文件中包含的聲明將 就本招股説明書而言，只要本招股説明書中包含的聲明即被視為已修改或取代 本協議的補充條款，或隨後提交的任何其他同樣以引用方式納入或被視為已納入此處的文件中，會修改 或取代此類聲明。修改或取代語句不必聲明它已經修改或取代了先前的語句 或包括文檔中列出的任何其他經其修改或取代的信息。修改或取代聲明的制定 不得被視為出於任何目的承認經修改或取代的陳述在作出時構成虛假陳述, 對重要事實的不真實陳述或對必須陳述的重大事實的遺漏 根據發表時的情況，發表不產生誤導性的聲明。任何經過如此修改或取代的聲明都不會 除非經修改或取代，否則應被視為本招股説明書的一部分。

文件 除非我們特別納入，否則我們以引用方式納入的展品均可免費獲得，不包括所有展品 參考本招股説明書中的展品。您可以索取本招股説明書中以引用方式納入的文件 以書面形式或通過我們的電話聯繫我們：

詩人 科技公司

注意： 公司祕書

套房 東多倫多埃格林頓大道 120 號 1107

安大略省， M4P 1E2Canada

(416) 368-9411

前瞻性 聲明

這個 招股説明書以及此處及其中以引用方式納入的文件可能包含 “前瞻性信息” 在加拿大適用的證券法和加拿大適用的證券法的含義範圍內的 “前瞻性陳述” 聯合的 1995 年各州私人證券訴訟改革法，經修訂（統稱為 “前瞻性信息”）。 前瞻性信息可能與我們的未來財務前景和預期事件或業績有關，可能包括信息 關於我們的財務狀況、業務戰略、增長戰略、預算、運營、財務業績、税收、股息政策， 計劃和目標。特別是有關我們對未來業績、業績、成就、前景的預期的信息，或 機會或我們經營的市場是前瞻性信息。在某些情況下，可以識別前瞻性信息 使用諸如 “計劃”、“目標”、“預期”、“不是” 等前瞻性術語 預期”、“預期”、“預定”、“估計”、“展望”、“打算”、 “預期”、“不預測”、“相信” 或變體（包括否定和語法） 此類詞語和短語的變體）或聲明某些行為、事件或結果 “可能”、“可能”、“會” “可能”、“將”、“將被採取”、“發生” 或 “實現”。此外， 任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述都包含 前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述不是歷史事實，而是代表管理層的 對未來事件或情況的預期、估計和預測。

這個 除其他外，前瞻性信息包括與以下內容有關的陳述：

這個 前瞻性信息和其他前瞻性信息基於我們的觀點、估計和假設 對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法，以及我們認為的其他因素 目前認為在這種情況下是適當和合理的。無法保證基本觀點、估計 假設將被證明是正確的。鑑於這些假設，投資者不應過分依賴這一前瞻性 信息。實際業績、業績或成就是否符合公司的預期和預測是 受許多已知和未知的風險、不確定性、假設和其他詳細討論的因素的影響，或 以引用方式納入標題為 “風險因素” 的部分或其他部分，或以引用方式納入本節中 招股説明書，包括但不限於風險：

如果 這些風險或不確定性中的任何一個已經實現，或者前瞻性信息所依據的觀點、估計或假設是否成為現實 證明不正確，實際結果或未來事件可能與前瞻性信息中的預期有重大差異。這個 上述觀點、估計或假設，並在本招股説明書的 “風險因素” 中有更詳細的描述， 讀者應仔細考慮本文中以引用方式納入的年度報告、中期管理與分析和其他文件。

雖然 我們試圖確定可能導致實際結果與前瞻性結果存在重大差異的重要風險因素 信息，可能還有其他我們目前不知道的風險因素，或者我們目前認為不是實質性的風險因素 導致實際結果或未來事件與此類前瞻性信息中表達的結果或未來事件存在重大差異。不可能沒有 保證此類信息將被證明是準確的，因為實際結果和未來事件可能與預期存在重大差異 在這樣的信息中。因此，讀者不應過分依賴前瞻性信息，前瞻性信息只能説明截至目前 製作日期.本招股説明書以及此處及其中以引用方式納入的信息中包含的前瞻性信息 代表我們截至本招股説明書發佈之日（或截至另行陳述此類前瞻性信息之日）的預期 待制作），在此日期之後可能會發生變化。但是，我們不承擔任何更新或修改的意圖、義務或承諾 任何前瞻性信息，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因導致，除非適用的要求 證券法。本招股説明書和以引用方式納入的信息中包含的所有前瞻性信息 此處及其中均受前述警告聲明的明確限制。投資者應閲讀整份招股説明書以及任何 適用的招股説明書補充並諮詢自己的專業顧問，以確定和評估所得税、法律、風險因素 以及他們對公司證券投資的其他方面。

關於 該公司

普通的

這個 該公司的法定和商業名稱是 PoET Technologies Inc.。該公司最初是在不列顛哥倫比亞省註冊成立的 1972 年 2 月 9 日公司法，名為 Tandem Resources Ltd. 1985 年 11 月 14 日，Tandem Resources Ltd. 與 Stanmar Resources 合併 Ltd. 和 Keezic Resources Ltd.，根據《不列顛哥倫比亞省公司法》，將繼續合併為一家名為Tandem Resources Ltd.的公司。 根據1997年1月3日的繼續條款，Tandem Resources Ltd.根據《商業公司法》（安大略省）繼續運營（ “OBCA”）。根據2006年9月26日的修正條款，Tandem Resources Ltd.更名為歐寶國際 Inc. 根據2007年1月30日的續約證書，歐寶國際公司繼續隸屬於新不倫瑞克商業公司 法案。根據2010年11月30日的《繼續條款》，歐寶國際公司繼續受OBCA管轄，並將其更名為 歐寶太陽能國際公司根據2011年8月25日的修正條款，歐寶太陽能國際公司更名為歐寶 根據2013年7月23日的修正條款，歐寶科技公司今天更名為PoET Technologies Inc. 該公司是一家總部位於安大略省的公司，由OBCA管理。

這個 公司的總部和註冊辦公室位於安大略省多倫多市埃格林頓大道東120號1107套房，我們的電話是M4P 1E2 數字是 (416) 368-9411。該公司的網站是 www.poet-technologies.com。

公司間 結構

描述 商業的

詩人 設計、開發、製造和銷售用於數據通信、電信和人工的集成光電解決方案 情報市場。PoET 已經開發並正在銷售其專有的 PoET Optical InterposerTM，這是一個新穎的平臺，它允許 使用先進的晶圓級半導體制造技術，將電子和光子設備無縫集成到單個芯片上。 半導體行業採用了 “晶圓級芯片級封裝”（或WLCSP）一詞來描述類似的方法 在半導體行業內。POET 的光學內插器無需昂貴的組件和勞動密集型的組裝、校準， 以及傳統光子學中使用的測試方法。PoET Optical Interposer 的成本效益集成方案和可擴展性 為集成電子和光子學的設備或系統帶來價值，包括通信和計算的高增長領域， 例如雲服務提供商和數據中心的高速網絡、5G 網絡、機器對機器通信，有時 被稱為 “物聯網” (IoT)，獨立的 “邊緣” 計算應用程序，例如加速器 用於人工智能-機器學習 (AI-ML) 系統和傳感應用，例如自動駕駛車輛的激光雷達系統 和使用點醫療保健產品。

轉移 代理人和註冊商

這個 公司普通股的過户代理人和註冊機構是加拿大計算機共享信託公司，位於伯拉德街510號，3號^rd 樓層，温哥華，不列顛哥倫比亞省，V6C 3B9。

清單

我們的 普通股在多倫多證券交易所上市交易，股票代碼為 “PTK”，在納斯達克上市，股票代碼為 “PoET”。

風險 因素

投資 我們的證券涉及高度的風險。請參閲任何招股説明書補充文件中的 “風險因素” 部分，以及 在我們最新的20-F表年度報告中，以及與後續報告中包含的風險因素相關的任何披露中， 在每種情況下，均以引用方式納入本招股説明書，不時由其他招股説明書修訂、補充或取代 我們將來向美國證券交易委員會提交的報告。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮這些風險以及 本招股説明書中包含或以引用方式納入的所有其他信息。如果出現此類 “風險因素” 中描述的任何事件 部分發生或其中描述的風險實際實現、我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流 否則前景可能會受到重大不利影響.我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性 還可能損害我們的業務運營、財務業績和證券價值。招股説明書補充文件適用 對於我們提供的每種類型或系列的證券，可能包含對適用於我們投資的其他風險的討論，以及 我們在該招股説明書補充文件下提供的特定類型的證券。

報價 統計數據和預期時間表

我們 可以根據本招股説明書（在一份或多份招股説明書補充文件中更詳細地描述）不時出售 證券數量不定，最高總髮行價為1.5億美元。的實際每股價格 我們將根據本協議發行的證券（如果有）將取決於截至發售時可能相關的許多因素。 請參閲下面的 “分配計劃”。

材質 變更

除了 正如本招股説明書中另有披露的那樣，自12月31日以來，我們的業務沒有發生任何重大變化， 2022年，而表格6-k的報告中沒有對此進行描述，包括作為證物提交、提交或提供的文件 根據美國交易法，並以引用方式納入本招股説明書。

原因 用於所得款項的發售和使用

除非 在與特定證券發行有關的招股説明書補充文件中另有説明，即該證券將獲得的淨收益 公司不時發行和出售證券（如果有）將用於與一般營運資金相關的用途 用於人工智能市場的收發器和光源模塊的光學引擎的研究和開發，資本資產收購 以及銷售和一般及管理費用。該公司目前的運營現金流為負，這種情況可能會持續到 可預見的未來。在截至2022年12月31日的財政年度和截至2023年3月31日的三個月期間，公司的業績為負數 經營活動產生的現金流。該公司預計，其經營活動產生的現金流將繼續為負數 未來一段時間，直到其主要產品和項目實現持續盈利的商業生產。因此，如有必要， 某些淨收益可用於為未來時期經營活動產生的負現金流提供資金。

額外 招股説明書中可能會列出有關我們出售本招股説明書所涵蓋證券所得淨收益的使用情況的信息 與特定產品相關的補充。

而 如上所述，公司打算根據本招股説明書花掉證券發行的淨收益，可能有 出於合理的業務原因，可能需要或建議重新分配資金的情況。公司的實際金額 與收益每種預期用途相關的支出將取決於許多因素，包括下列因素 本招股説明書、任何招股説明書補充文件以及此處以引用方式納入的文件中標題為 “風險因素” 以及 在那裏。

描述 股本和組織備忘錄和章程

這個 公司的法定資本由無限數量的普通股組成，不包括面值，其中有40,516,799股 截至2023年7月31日已發行和流通的普通股和一股特別有表決權的股份，其中沒有特別表決權 截至 2023 年 7 月 31 日已發行和未償還債務。我們的普通股在多倫多證券交易所上市和上市交易，代碼為 “PTK” 並在納斯達克以 “POET” 為代號。

如 截至2023年7月31日，該公司有703,818份未償還的股票購買認股權證，情況如下：

可以肯定 這些認股權證將根據行使時的已發行普通股進行反稀釋調整。

這個 公司還向公司的某些董事、高級管理人員和顧問發放了激勵期權。截至2023年7月31日，以下 選擇權尚未解決且可行使:

歷史 股本的

一個 關於截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的公司股本變動的討論載於 我們提交的20-F表年度報告中包含的歷史年度合併財務報表附註11、12、13和14 美國證券交易委員會於2023年3月31日生效（文件編號000-55135），並以引用方式納入此處。

這個 下表包括在我們的年度報告中披露的變動之後發生的公司股本變動：

備忘錄 和公司章程

這個 公司最初於1972年2月9日根據不列顛哥倫比亞省公司法註冊成立，名為Tandem Resources Ltd.（“Tandem”）。 隨後，根據合併條款，Tandem於11月與Stanmar Resources Ltd.和Keezic Resources Ltd.合併 1985 年 14 日，以 Tandem 為繼任合併實體。然後，Tandem於1997年1月3日提交了延續條款，並繼續 從不列顛哥倫比亞省法律到安大略省法律.Tandem 更名為歐寶 根據2006年9月26日的修正條款，國際公司。歐寶國際公司繼續隸屬於新不倫瑞克省業務 2007 年 1 月 30 日頒佈的《公司法》，然後於 2010 年 11 月 30 日通過繼續條款重返安大略省，更名為歐寶 太陽能國際公司根據修正條款，歐寶太陽能國際公司於2011年8月25日更名為歐寶科技， Inc. 根據修正條款，歐寶科技公司於2013年7月23日更名為PoET Technologies Inc.。該公司提交了條款 2022年2月24日的修正案旨在按照 10:1 的比例合併其所有已發行和流通的普通股。今天，該公司 是一家由OBCA管理的安大略省公司。以下是我們的註冊文件中某些關鍵條款的摘要 OBCA 的某些相關部分。這只是摘要，並非詳盡無遺。欲瞭解更多信息，請參閲 查看我們截至12月31日止年度的20-F表年度報告的附錄文件完整版， 2022 年，於 2023 年 3 月 31 日向美國證券交易委員會提交。

註冊， 參賽編號和用途

我們的 《延續條款》於2010年11月30日生效，最新的修正條款於2022年2月24日提交。我們的 安大略省的公司編號為641402。迄今為止修訂的公司章程（統稱為 “章程”）， 不包含關於公司目標和宗旨的聲明。這些條款規定，對業務沒有限制。 在OBCA允許的範圍內，公司可以行使的權力，或者公司可以行使的權力。

板 董事人數

依照 根據我們經修訂和重述的第 1 號章程（不時修訂的 “章程”）和 OBCA，董事或高級職員 誰是重大合同的當事方，或者誰是該合同的當事方的董事或高級職員，或者對該合同有重大利益 或與公司簽訂的擬議實質性合同，應以規定的方式披露其當時利益的性質和範圍 由 OBCA 撰寫。就任何實質性合同或交易或擬議的實質性合同或交易而言，在普通情況下 在公司的業務過程中，不需要董事或股東的批准，董事或高級管理人員應 以書面形式向公司披露或要求在董事會議記錄中輸入其性質和範圍 或在董事或高級管理人員得知合同或交易或擬議的合同或交易後立即獲得其利益。 對提交給董事會的合同感興趣的董事不得對批准該合同的任何決議進行表決，除非該合同或 交易：（i）主要與其作為公司董事或關聯公司的薪酬有關；（ii）用於賠償或 在OBCA允許的範圍內，為董事或高級管理人員提供保險；或（iii）由關聯公司保險。

導演 應獲得董事會不時通過決議確定的服務報酬，並且有權 報銷他們在出席董事會或其任何委員會會議時適當產生的差旅費和其他費用。 公司的章程和章程均未要求對董事薪酬進行投票必須達到獨立法定人數。董事不是 不得以任何其他身份為本公司服務並因此獲得報酬，但須具備一定的董事獨立性 適用法律規定的要求。董事無需持有本公司的股份。沒有年齡限制要求 尊重董事的退休或不退休。

這個 董事可以代表公司簽署姓名並代表公司，或任命任何高級管理人員或任何其他人士 無論是代表公司簽署，所有書面文書和任何以此方式簽署的書面文書都應是 無需進一步授權或手續即可對公司具有約束力。公司章程中沒有任何內容限制或限制借款 公司通過由公司或代表公司開具、提取、接受或背書的匯票或期票上的款項。

權利， 每類股票的優惠和限制

這個 普通股持有人有權在所有股東大會上投票，但只有特定股東的會議除外 該類別的股票有權投票。每股普通股都有一票表決權。特別投票權份額的持有者， 如果有，有權獲得相當於持有人行使時可能收購的普通股數量的選票數 公司所有已發行可交換普通股（“可交換股份”）所附的交換權 截至有關會議的記錄日期的營業結束之日。普通股持有人和普通股持有人（如果有） 除非適用法律要求作為單獨類別進行投票，否則特別表決權將所有事項作為一個類別共同投票。 在遵守本公司任何其他類別或系列股份所附的權利、特權、限制和條件的前提下，持有人 的普通股有權獲得公司申報和支付的普通股股息。分紅可能是 以金錢或財產支付，或通過發行公司全額支付的股份。自該股息起六年後仍未領取的任何股息 宣佈支付該款項的日期將被沒收並歸還給公司。受權利、特權的約束 與公司任何其他類別或系列股份相關的限制和條件，普通股持有人有權 解散後收取公司的剩餘財產。

特別的 公司應自動贖回有表決權的股份，無需事先通知持有人 一旦沒有可交換股份或收購可交換股份的權利或期權，將立即保持在流通狀態 （“兑換活動”）。兑換活動發生後，公司應向特別計劃的持有人付款 有表決權的份額，等於本公司賬簿上顯示的按類別歸屬於特別表決股份的申報資本 在兑換活動發生時。

不 股票已發行，但須接受收回或評估。除上述外，沒有先發制人權或轉換權，而且 沒有關於贖回或購買以取消、退還或償還資金或購買資金的規定。必須發行普通股 已全額繳納且不可徵税，且不受本公司進一步追繳資本的約束。普通股沒有面值。 所有普通股在投票權、參與清算時公司資產分配、 公司的解散或清盤以及獲得股息的權利。

這個 特別投票權份額未發行或未兑現。

每年 和特別股東大會

這個 OBCA規定，公司的董事應在舉行年度股東大會後不遲於15個月內召開年度股東大會 之前的最後一次年會。OBCA還規定，就發行公司而言，董事應在 每屆年度股東大會，根據要求提交的財務報表 證券 法案 (安大略省) 以及與上次結束後立即開始的期限有關的條例 財政年度，且在年會前不超過六個月以及前一個財政年度（如果有）結束。

這個 董事會有權隨時召開特別股東大會。

通知 每次股東大會的日期、時間和地點必須在不少於21天或超過50天之前給出 向每位董事、公司審計師以及在記錄日期營業結束時向每位股東發送每次會議的內容 作為擁有會議表決權的一股或多股股份的持有人在證券登記冊中登記以待通知。此外， 由於公司是加拿大證券法規定的申報發行人，因此公司受以下代理招標要求的約束 國家儀器 54-101 — 與報告證券受益所有人的溝通 發行人， 其中除其他外規定:(i) 在記錄之前至少提前25天通知會議和記錄日期 日期，(ii) 確定不少於會議日期前 30 天且不超過 60 天的記錄日期，以及 (iii) 與代理相關的交付 在會議日期前至少 21 天提交材料，除非公司使用通知和訪問權限（在這種情況下，通知和交付） 將受此類通知和訪問時間表的約束）和/或縮短規定的時限（如果有）。

通知 除審議先前會議記錄, 財務報表以外的任何其他目的召開的股東大會, 董事或審計師的報告、設定或更改董事人數、選舉董事和重新任命 現任審計師必須足夠詳細地説明特殊業務的一般性質，以使股東能夠形成合理的理由 對此類事務的判斷，必須説明提交給會議的任何特別決議的案文，如果是特別事項，則必須説明這一點 包括審議, 批准, 批准, 通過或授權任何文件或簽署或使任何文件生效, 已在上面附上該文件的副本或聲明該文件的副本將在以下地址供股東查閲 公司的檔案辦公室或其他無障礙地點。

這個 只有有權出席股東大會的人才是有權投票的人、公司董事和審計師 該公司的。只有經會議主席邀請或會議同意，任何其他人才能被接納。 在法院下令召開股東大會的情況下，法院可以指示如何舉行股東會議，包括誰可以這樣做 參加會議。

侷限性 關於持有證券的權利

沒有 股票可以在全額支付之前發行。

都不是 加拿大法律或我們的條款或章程都限制了非居民持有或投票表決公司普通股的權利，但以下情況除外 《加拿大投資法》（“ICA”）中規定。ICA要求任何非加拿大人（定義見ICA） 誰獲得加拿大現有企業的 “控制權”（定義見ICA），以提交預先關閉的複審申請 或通知加拿大創新、科學與經濟發展部。

一個 獲得控制權是一項可審查的交易，其中超過規定的財務門檻。例如，直接收購 由特定行業的國民控制的非加拿大人控制的加拿大企業（文化部門以外） 協議國（歐盟、美國、墨西哥、澳大利亞、文萊、智利、哥倫比亞、洪都拉斯、日本、馬來西亞、新西蘭、 巴拿馬、祕魯、新加坡、韓國、英國或越南），或出售由國民控制的加拿大企業 在這些國家中，如果加拿大企業的企業價值為19.31億加元或 更多。適用於由非世界貿易組織（“WTO”）成員國的國民控制的投資者的投資 貿易協議條款、直接收購加拿大企業的控制權或出售由加拿大企業控制的加拿大企業 如果加拿大企業的企業價值為12.87億加元或以上，世貿組織投資者將接受強制性的收盤前審查。 如果投資者和賣方不是世貿組織國民，或者投資者是國有企業，則適用不同的審查門檻，或 如果要收購加拿大文化企業。在這些情況下，適用的閾值要低得多，並且以總數為基礎 加拿大企業的全球賬面價值資產，而不是其企業價值。ICA 通常禁止實施 可審查的交易，除非相關部長在審查後確信此次收購可能帶來淨收益 到加拿大。

在哪裏 非加拿大人收購加拿大企業的控制權不符合規定的審查門檻，投資者必須 在交易完成後 30 天內提交通知。

一個 如果非加拿大人收購了大部分普通股份，則就ICA而言，他或她將被視為收購了公司的控制權 公司的股份。收購不到多數股份，但至少三分之一的股份，將被視為收購 對公司的控制權，除非可以確定收購方實際上並未通過所有權控制公司 的股份。

可以肯定 涉及我們普通股的交易將不受ICA的約束，包括：

在下面 ICA中的國家安全制度，加拿大聯邦政府可能會對更廣泛的投資進行自由裁量審查 由非加拿大人來確定非加拿大人的此類投資是否會 “損害國家安全”。回顧 出於國家安全考慮，由加拿大聯邦政府自行決定，可能在收盤前或收盤後進行。

程序 更改股東的權利

在 如OBCA第168條所述，為了改變股東在某些根本性變化方面的權利， 公司需要修改我們的條款才能使變更生效。這樣的修正案需要三分之二的持有人的批准 公司普通股的選票，以及在任何股東大會上擁有表決權的任何其他股票 該公司的成員在正式召開的特別會議上演出。OBCA還規定，全部或基本的出售、租賃或交換 除公司正常業務過程外，公司的所有財產同樣需要獲得批准 股東在正式召開的特別會議上。對於此類根本性變化以及出售、租賃和交換，股東有權 根據OBCA的規定，對此類修訂條款的決議提出異議，如果該決議獲得通過且公司執行 此類變動，要求支付股東普通股的公允價值。

障礙 改為控制權變更

這個 加拿大的收購競標制度受國家儀器62-104等約束— 接管 出價和發行人出價 （“在 62-104”）。根據NI 62-104，“收購要約” 被定義為收購要約 向加拿大司法管轄區內一個或多個個人或公司發行的未償還的有表決權證券或某一類別的股權證券 （也稱為地方司法管轄區）或其在目標公司賬簿上的最後一個地址在當地司法管轄區，其中 受要約約約束的證券以及要約人的證券構成未償還證券的20％或以上 全班同學。

依照 根據 NI 62-104，所有非豁免收購投標都必須遵守某些技術要求，包括：

在 除了 NI 62-104 之外，還提供了進一步的法規和指導（包括某些披露要求） 至 National Instrument 62-103 — 預警系統和相關的收購競標和內幕人士 報告問題 （“NI 62-103”），國家政策 62-202 — 收購出價 — 防守戰術， 國家政策 62-203 — 收購出價和發行人出價， 以及適用的交易規則。

股東 章程中的所有權披露門檻

都不是 我們的條款和章程都包含管理所有權門檻的條款，超過該門檻的股東所有權必須披露。 根據加拿大證券法，如果股東獲得所有權，則必須提交預警報告和內幕報告 按公司已發行和流通普通股的10％或以上的部分攤薄。

特別的 資本變動的條件

這個 公司章程規定的條件並不比《OBCA》要求的更為嚴格。

對比 安大略省和特拉華州公司法

這個 公司是一家受OBCA管理的公司。OBCA在某些重大方面與一般適用於特拉華州的法律不同 特拉華州通用公司法（“DGCL”）規定的公司。以下是其中一些實質性差異的摘要。 本摘要是參照DGCL、OBCA以及公司的章程和章程對本摘要進行了全面限定。

描述 證券的

這個 招股説明書包含普通股、債務證券、認購收據、認股權證、權利和單位的摘要描述 我們可能會不時提供。這些摘要描述並不是對每種安全的完整描述。我們還將設置 在適用的招股説明書中補充了對根據本招股説明書可能發行的證券的描述。適用的 招股説明書補充文件可能會添加、更新或更改本招股説明書中描述的證券條款和條件。條款 在證券發行中，首次發行價格和向我們提供的淨收益將包含在招股説明書補充文件和/或 與此類發行相關的其他發行材料。您應該閲讀與證券有關的適用招股説明書補充文件 根據本招股説明書和我們可能提供的任何其他發行材料提供。

描述 普通股的

我們 可以不時單獨或與其他證券一起發行普通股，也可以在轉換、行使或交換其他證券時不時發行普通股， 如適用的招股説明書補充文件所述。請參閲上面的 “股本描述”。

描述 債務證券的

這個 以下對債務證券條款的描述列出了債務證券的某些一般條款和條款 其中將提交一份招股説明書補充文件。任何招股説明書提供的債務證券的特定條款和條款 補充文件以及下述一般條款和規定的適用範圍將在招股説明書中描述 就此類債務證券提交的補充文件。

債務 證券可以單獨發行，也可以與一種或多種其他證券組合發行。公司可能會不時發行債務 證券，並承擔除根據本招股説明書發行債務證券以外的額外債務。

債務 證券將根據一份或多份契約（每份契約均為 “債務契約”）發行，每種契約均由公司與公司簽訂 獲準作為受託人開展業務的具有適當資格的實體。以下描述並非詳盡無遺，受以下條件的約束： 並參照適用債務契約的詳細條款對其進行了全面限定.

這個 以下描述列出了債務證券的某些一般條款和規定，並不完整。我們有 作為註冊聲明附錄4.4提交了契約形式，本招股説明書是其中的一部分。何時提供債務證券 將來，招股説明書補充文件將解釋這些證券的特定條款以及這些一般條款的範圍 規定可能適用。摘要中使用的大寫術語具有契約中規定的含義。

普通的

這個 債務證券可以不時地以一個或多個系列發行，也可以轉換為其他證券。公司可以指定 任何系列債務證券的最大總本金額，除非適用的招股説明書中另有規定 補充，可以重新開放一系列債務證券，以發行該系列的額外債務證券。

任何 債務證券的招股説明書補充文件將包含與債務證券有關的具體條款和其他信息 由此提供，包括：

這個 公司可以在招股説明書補充文件中包括與債務證券有關的具體條款，這些條款是對債務證券的補充或代替 本招股説明書中描述的債務證券術語。在某種程度上，中描述的債務證券的任何特定條款 招股説明書補充文件不同於本招股説明書中描述的任何債務證券條款，這些條款的描述 本招股説明書中規定的應視為已被該招股説明書中對不同條款的描述所取代 對此類債務證券的補充。

除非 招股説明書補充文件中另有規定，債務證券將是公司的直接無抵押債務，並將排名靠前 pari passu （償債資金除外）以及公司所有其他非次級和無抵押債務，包括其他 根據債務契約發行的債務證券。

描述 的訂閲收據

這個 公司可以獨立發行認購收據，也可以與其他證券一起發行認購收據。訂閲收據將在以下地址發放 一項或多項訂閲收據協議。

一個 訂閲收據是公司的證券，將使持有人有權獲得一股或多股普通股或組合股 交易完成後的普通股和認股權證，通常是公司對資產或證券的收購 另一個實體的實體。發行訂閲收據後，訂閲收據的認購收益將存入托管賬户 由指定的託管代理人，等待交易完成。訂閲收據的持有人沒有任何權利 公司股東的。認購收據的持有人僅有權獲得普通股或認股權證或其組合 在向託管代理人交出訂閲收據或退還認購價格後 收據以及任何代替利息或從訂閲收益中獲得的其他收入的款項。

已選中 訂閲收據和訂閲收據協議的規定概述如下。此摘要不完整。這個 本招股説明書中與任何訂閲收據協議和根據該協議簽發的認購收據有關的聲明是 其中某些預期條款的摘要，受所有條款的約束，並以提及的方式對其進行全面限定 適用的訂閲收據協議。

一個 招股説明書補充文件將列出與所提供的訂閲收據有關的以下條款：

描述 認股權證

這個 本節描述了適用於購買普通股的任何認股權證（“股權認股權證”）的一般條款 或用於購買債務證券（“債務認股權證”）。

認股權證 視情況而定，可以單獨發行，也可以與其他證券一起發行。每個系列的認股權證可以單獨發行 公司與一家或多家銀行或信託公司簽訂的認股權證契約或認股權證代理協議 作為授權代理人，也可以作為獨立合同簽發。適用的招股説明書補充文件將包括認股權證的詳細信息 有關所發認股權證的協議。認股權證代理人預計將僅充當公司的代理人，不會 假設與任何認股權證持有人或認股權證受益所有人存在代理關係。以下規定了某些內容 本協議下可能發行的認股權證的一般條款和條款。認股權證的具體條款及範圍 本節中描述的一般條款適用於這些認股權證，將在適用的招股説明書補充文件（如果有）中列出。

股權 認股權證

這個 每期股票認股權證的特定條款將在相關的招股説明書補充文件中描述。此描述將包括， 在適用的情況下：

債務 認股權證

這個 每期債務認股權證的特定條款（如果有）將在招股説明書補充文件中描述。此類描述將包括， 在適用的情況下：

描述 單位數

這個 公司可以以任何組合方式發行由本文所述的一種或多種其他證券組成的單位。招股説明書補充文件 與所提供的特定單位（如果有）有關，將描述此類單位的條款，並在適用的情況下描述此類其他證券的條款。

每個 預計將發行該單位，因此該單位的持有人也是該單位所含每種證券的持有人。因此，持有者 一個單位的權利和義務應與所含每種證券的持有人相同。單位協議所依據的單位協議 視情況而定，其發行可能規定該單位中包含的證券在任何時候都不得單獨持有或轉讓 時間或指定日期之前的任何時間。

這個 適用的招股説明書補充文件可能描述：

這個 先前的描述和適用的招股説明書補充文件中對單位的任何描述都不完整，受制於此 參照單位協議以及（如適用）抵押安排和存託安排，並對其進行了全面限定 與此類單位有關。

計劃 的分佈

我們 可以不時通過以下一種或多種方法或其任意組合出售本招股説明書所涵蓋的證券， 或通過法律允許的任何其他方式：向或通過承銷商、經紀人或交易商，無論是否有承保集團， 讓他們向公眾要約和出售；通過談判購買或競標交易直接向一個或多個購買者出售； 通過指定代理人；直接向行使認股權證時可行使的我們證券的認股權證持有者提供；或通過 這些銷售方法中的任何一種的組合。我們保留全部或部分接受或拒絕任何擬議購買的權利 證券，無論是直接購買還是通過代理進行購買。

每個 當我們使用本招股説明書出售證券時，我們還將提供一份包含具體條款的招股説明書補充文件 本次發行，包括任何承銷商、交易商或代理人的姓名以及承保證券的類型和金額 或由他們各自購買；證券的公開發行價格和我們獲得的收益；任何超額配股期權 承銷商可以向我們購買更多證券；任何代理費或承保折扣或其他構成代理人的項目 或承銷商的補償；允許或重新允許或支付給承銷商、代理商的任何折扣、佣金或優惠；或 交易商；證券可能上市的任何證券交易所或市場；以及任何延遲交付安排。

這個 我們、承銷商或上述第三方可能要約和出售本招股説明書中描述的證券 不時進行一項或多筆交易：以固定價格或價格計算，價格可能會發生變化；按當時的市場價格計算 在《證券法》第415 (a) (4) 條所指的 “市場發行” 中，向市場或通過市場進行銷售 製造商或進入現有交易市場、交易所或其他渠道；以與現行市場價格相關的價格；或按議定的價格 價格。

任何 公開發行價格以及允許或重新允許或支付給經銷商的任何折扣或優惠可能會不時更改。

除非 相關招股説明書補充文件中另有規定，每個系列證券都將是新發行的證券，沒有成熟的交易市場， 除了我們在多倫多證券交易所和納斯達克上市的普通股外。我們可以選擇在交易所上市任何證券，但我們是 沒有義務這樣做。一個或多個承銷商有可能在證券上市，但這些承銷商會 沒有義務這樣做，並且可以隨時停止任何做市活動，恕不另行通知。無法對流動性給出保證 任何已發行證券的交易市場或其交易市場。

如果 承銷商用於出售任何證券，承銷商將以自己的賬户收購這些證券，並可以 不時以固定公開發行價格或不同價格通過一項或多筆交易（包括協商交易）進行轉售 價格在銷售時確定。這些證券可以通過代表的承保集團向公眾發行 通過管理承銷商，或直接由承銷商。通常，承銷商購買證券的義務將 受適用承保協議中規定的某些先決條件的約束。我們可能會向公眾提供證券 通過由管理承銷商代表的承保集團或沒有辛迪加的承銷商代表的承保集團。承銷商將 如果他們購買任何證券，則有義務購買所有證券。只有我們在招股説明書中提及的承銷商 補編將是該招股説明書補充文件所提供的證券的承銷商。

如果 我們使用交易商出售證券，我們可能會向委託人等交易商出售證券。然後，交易商可以轉售證券 以不同的價格向公眾公開，價格由此類經銷商在轉售時確定。如果我們在證券銷售中使用代理人，除非 招股説明書補充文件中另有規定，他們將盡其合理的最大努力征集在此期間的收購 他們的任命。我們可能會徵求直接購買證券的要約，我們可能會將證券直接出售給機構 或其他投資者，就這些證券的任何轉售而言，他們可能被視為《證券法》所指的承銷商。 除非招股説明書補充文件中另有説明，否則如果我們直接出售，承銷商、經銷商或代理商將不參與其中。這個 這些銷售的條款將在適用的招股説明書補充文件中描述。我們不會在任何司法管轄區提供證券 這不允許這樣的提議。

我們 可能授權承銷商、交易商或代理人向某些類型的機構投資者徵求購買我們證券的報價 根據規定付款的延遲交付合同，按招股説明書補充文件中規定的公開發行價格計算；以及 在未來的指定日期交貨。合同將僅受招股説明書補充文件中規定的條件的約束， 招股説明書補充文件將列出我們為招標這些合同支付的任何佣金或折扣。

代理人 承銷商可能有權要求我們賠償民事責任，包括《證券法》規定的責任， 或為代理人或承保人可能為這些負債支付的款項而繳納的款項.代理人和承銷商 可能在正常業務過程中與我們進行交易或為我們提供服務。

在 與任何發行有關，承銷商可以在公開市場上購買和出售證券。這些交易可能包括空頭 銷售、超額配股、穩定交易和買入，以彌補賣空和罰款出價所產生的頭寸。賣空 涉及承銷商出售的證券數量超過其在發行中購買所需的數量。超額配股 涉及超過發行規模的銷售，這會造成空頭頭寸。穩定交易包括某些出價或購買 已發行證券或為防止或延緩市場價格下跌而發行的任何標的證券 發行期間的證券。空頭回補交易涉及通過行使購買證券 超額配股權或分配完成後在公開市場上進行超額配股，以彌補空頭頭寸。罰款競標許可 當交易商最初出售的證券是在穩定資產中購買時，承銷商可以從交易商那裏收回賣出特許權 或涵蓋交易以彌補空頭頭寸。承銷商的這些活動可能會穩定、維持或以其他方式影響 證券的市場價格。因此，證券的價格可能會高於證券中原本可能存在的價格 公開市場。如果這些活動已經開始，承銷商可以隨時終止這些活動。這些交易可能會生效 在場外交易市場上的交易所（如果證券在交易所上市）或其他地方。

我們 可以與第三方進行衍生品交易，或私下向第三方出售本招股説明書未涵蓋的證券 談判的交易。如果適用的招股説明書補充文件表明與這些衍生品有關，則第三方 可以出售本招股説明書和適用的招股説明書補充文件所涵蓋的證券，包括賣空交易。如果是這樣， 第三方可以使用我們質押的證券或向我們或其他人借來的證券來結算這些銷售或平倉任何相關的未平倉 股票借款，並可能使用從我們那裏收到的證券來結算這些衍生品來結算任何相關的未平倉借款 證券的。任何此類銷售交易中的第三方將是承銷商，並將在適用的招股説明書中註明 補充（或生效後的修正案）。

在 與本招股説明書中提供的證券的分銷有關，我們可能會進行掉期或其他對衝交易 與承銷商或代理人或其關聯公司合作或由其安排。這些承銷商或代理人或其關聯公司可能會獲得補償， 這些交易的交易收益或其他利益。

在下面 某些州的證券法，在適用的範圍內，只能通過註冊或許可在這些州出售證券 經紀人或交易商。此外，在某些州，某些證券除非已登記，否則不得出售 或者有資格在該州出售，或者可以獲得註冊或資格豁免並得到遵守。

開支 的發行和分發

這個 下表列出了我們在證券發行和分銷方面將產生的費用 註冊，承保折扣和佣金除外。顯示的所有金額均為估計值，美國證券交易委員會的註冊費除外。

(1) 這些費用目前尚不清楚，目前無法估計，因為它們是根據證券的金額和類型計算的 提供的產品以及產品數量。這些費用的總金額將反映在適用的招股説明書補充文件中。

可以肯定 所得税注意事項

材質 與購買、所有權和處置所提供的任何證券相關的加拿大和/或美國所得税後果 本招股説明書將在與發行這些證券有關的適用招股説明書補充文件中列出。我們敦促你 在收購我們的證券之前，請諮詢您自己的税務顧問。

可執行性 民事責任的

這個 公司根據OBCA註冊成立並受其管轄。公司的一些董事和高級職員，以及一些實體 在本招股説明書中被指定為專家，是加拿大居民或以其他方式居住在美國境外，而且全部或很大一部分 他們的資產位於美國境外。居住在美國的投資者可能很難在美國境內提供服務。 對於那些不是美國居民的董事、高級管理人員和專家來説。對於居住在美國的投資者來説，也可能很困難 美國將根據美國法院的判決在美國兑現，前提是我們的民事責任和公司的民事責任 美國聯邦證券法規定的董事、高級管理人員和專家。對有利於私人訴訟當事人的清算金額的最終判決 除某些例外情況外，由美國法院批准並僅以美國聯邦證券法規定的民事責任為前提 在加拿大各省和地區的法律中確定，如果美國法院在 作出的判決具有對該事項的管轄權的依據，加拿大國內法院也將對此予以承認 目的。存在一個重大風險，即特定的加拿大法院可能沒有管轄權或可能拒絕對索賠的管轄權 僅以美國聯邦證券法關於適用加拿大省份或地區的法律衝突原則為依據 在其中提出索賠。

合法 事項

當然 與特此發行的證券有關的法律事務將由Katten Muchin Rosenman LLP代表PoET移交 尊重美國法律事務，Bennett Jones LLP尊重加拿大法律事務。此外，如果涉及法律問題 根據本招股説明書發行的任何證券均由任何承銷商、交易商或代理人的律師轉移， 此類律師將在與此類發行有關的招股説明書補充文件中列出。

專家

這個 截至2022年、2021年和2020年12月31日以及三年中每年的PoET Technologies Inc.的合併財務報表 參照公司20-F表年度報告，本招股説明書中納入的截至2022年12月31日的期限是 已由獨立註冊會計師事務所Marcum LLP進行審計，如本文以引用方式納入的報告中所述， 是依據此類報告和會計和審計專家等公司的授權註冊的.

詩人 科技公司

3,333,334 普通股股份

認股權證 最多購買3,333,334股普通股

（和 此類認股權證所依據的普通股股份）

招股説明書 補充

七月 2024 年 19 日