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年會計準則更新會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-09-300001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國公認會計準則：2022 年會計準則更新會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-09-300001490906美國公認會計準則：2022 年會計準則更新會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-09-300001490906CFFN：一對四家庭貸款發起會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001490906CFFN：一到四家庭貸款通訊員購買的會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001490906CFFN：一對四家庭貸款批量購買會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001490906US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001490906CFFN：一對四家庭貸款發起會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001490906CFFN：一到四家庭貸款通訊員購買的會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001490906US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-03-310001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001490906CFFN：一對四家庭貸款發起會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310001490906CFFN：一到四家庭貸款通訊員購買的會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310001490906CFFN：一對四家庭貸款批量購買會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310001490906US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001490906CFFN：一對四家庭貸款發起會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-09-300001490906CFFN：一到四家庭貸款通訊員購買的會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-09-300001490906CFFN：一對四家庭貸款批量購買會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-09-300001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-09-300001490906US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-09-300001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300001490906CFFN：一到四家庭貸款通訊員購買的會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-10-012023-03-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-10-012023-03-310001490906US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-10-012023-03-310001490906US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-10-012023-03-310001490906SRT: 場景預測成員2025-03-310001490906US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001490906US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-09-300001490906US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-09-300001490906US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-10-012024-03-3100014909062022-10-012023-09-300001490906US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001490906US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001490906美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入 1 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最大成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001490906US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員2023-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310001490906US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310001490906US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001490906US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001490906US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001490906US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-12-310001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-03-310001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-09-300001490906US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012024-03-310001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-03-310001490906US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300001490906US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-09-300001490906US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012023-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
______________________
（Mark One）
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 __ 到 __ 的過渡期內
委員會文件號： 001-34814
國會大廈聯邦金融有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
馬裏蘭州27-2631712
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
南堪薩斯大道 700 號託皮卡，堪薩斯州66603
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(785) 235-1341
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_________________________
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元CFFN納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 ☒ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，有 132,733,765 國會聯邦金融公司的已發行普通股股票。

第一部分-財務信息頁碼
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合併資產負債表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併收益表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併股東權益表
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的合併現金流量表
7
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
財務狀況-應收貸款
36
財務狀況-資產質量
40
財務狀況-負債
45
財務狀況——股東權益
48
經營業績
49
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的經營業績比較
50
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的經營業績比較
55
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較
61
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
70
第 4 項。
控制和程序
74
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
75
第 1A 項。
風險因素
75
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
76
第 3 項。
優先證券違約
76
第 4 項。
礦山安全披露
76
第 5 項。
其他信息
76
第 6 項。
展品
76
展品索引
77
簽名
78


第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表


國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
3月31日 9月30日
20242023
資產：
現金和現金等價物（包括美元的利息收入存款）419,332 和 $213,830)
$443,513 $245,605 
按估計公允價值計算（攤銷成本為美元）的可供出售（“AFS”）證券831,337 和 $1,385,992)
842,950 1,384,482 
應收貸款，淨額（信貸損失備抵金（“ACL”）為美元24,634 和 $23,759)
7,877,569 7,970,949 
聯邦住房貸款銀行託皮卡（“FHLB”）股票，按成本計算109,070 110,714 
房舍和設備，淨額91,105 91,531 
應收所得税，淨額2,644 8,531 
遞延所得税資產，淨額35,390 29,605 
其他資產319,045 336,044 
總資產$9,721,286 $10,177,461 
負債：
存款$6,141,711 $6,051,220 
借款2,351,022 2,879,125 
借款人的預付款52,698 62,993 
其他負債150,952 140,069 
負債總額8,696,383 9,133,407 
股東權益：
優先股，$.01 面值； 100,000,000 已授權的股份， 不 已發行或流通的股份
— — 
普通股，$.01 面值； 1,400,000,000 已授權的股份， 132,685,065 和 135,936,375 分別截至2024年3月31日和2023年9月30日的已發行和流通股份
1,327 1,359 
額外的實收資本1,147,029 1,166,643 
未賺取的薪酬，員工持股計劃（“ESOP”）(27,258)(28,083)
累計赤字(110,722)(104,565)
扣除税款的累計其他綜合收益（“AOCI”）14,527 8,700 
股東權益總額1,024,903 1,044,054 
負債總額和股東權益$9,721,286 $10,177,461 
見合併財務報表附註。

3
國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
合併收益表（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
利息和股息收入：
應收貸款$76,122 $69,319 $152,063 $134,138 
抵押貸款支持證券（“MBS”）7,794 4,748 13,653 9,559 
現金和現金等價物4,513 10,977 9,291 27,648 
FHLB 股票2,528 3,607 5,114 7,765 
投資證券2,332 895 4,860 1,776 
利息和股息收入總額93,289 89,546 184,981 180,886 
利息支出：
存款33,415 16,140 65858 28,044 
借款18,554 31,447 38,210 65,055 
利息支出總額51,969 47,587 104,068 93,099 
淨利息收入41,320 41,959 80,913 87,787 
信貸損失準備金301 891 424 4,551 
之後的淨利息收入
信貸損失準備金41,019 41,068 80,489 83,236 
非利息收入：
存款服務費2,451 3,122 5,026 6,583 
保險佣金735 877 1,598 1,672 
證券交易淨虧損— — (13,345)— 
其他非利息收入1,457 1,084 2,470 2,180 
非利息收入總額4,643 5,083 (4,251)10,435 
非利息支出：
工資和員工福利12,887 12,789 25,879 26,487 
信息技術和相關費用4,954 5,789 10,323 10,859 
佔用率，淨額3,481 3,568 6,853 7,042 
聯邦保險費1,727 1,246 3,587 2,058 
監管和外部服務1,380 1,305 3,023 2,838 
廣告和促銷1,271 1,333 2,259 2,166 
存款和貸款交易成本867 690 1,409 1,301 
辦公用品及相關費用419 631 780 1,264 
其他非利息支出1,459 1,280 2,840 2,389 
非利息支出總額28,445 28,631 56,953 56,404 
所得税支出前的收入17,217 17,520 19,285 37,267 
所得税支出3,455 3,331 2,980 6,838 
淨收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
每股基本收益（“EPS”）$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
攤薄後每股$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
基本加權平均普通股130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
攤薄後的加權平均普通股130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
見合併財務報表附註。
4
國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
綜合收益表（未經審計）
（千美元）
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
淨收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
扣除税款的其他綜合收入：
在此期間產生的AFS證券的未實現（虧損）收益
期間，扣除税款 $1,766, $(5,415), $(3,584) 和 $ (9,626)
(5,471)16,777 11,110 29,827 
AFS證券總收益的重新分類調整
包含在淨收入中，扣除税款 $0, $0, $383，以及 $0
— —(1,188)— 
在此期間產生的現金流套期保值的未實現收益（虧損）
期間，扣除税款 $ (814), $483, $153，以及 $251
2,521 (1,495)(477)(780)
包括現金流套期保值金額的重新分類調整
在淨收入中，扣除税款為美元542, $427, $1,168，以及 $664
(1,678)(1,323)(3,618)(2,057)
綜合收益$9,134 $28,148 $22,132 $57,419 
見合併財務報表附註。

5
國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
合併股東權益表（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
在截至2024年3月31日的六個月中
額外沒掙來的總計
常見付費補償累積的股東
股票資本尤其是赤字AOCI股權
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,359 $1,166,643 $(28,083)$(104,565)$8,700 $1,044,054 
淨收入2,543 2,543 
2022-02 年採用會計準則更新（“ASU”）的累積影響，扣除税款(27)(27)
其他綜合收益，扣除税款10,455 10,455 
ESOP 活動(190)412 222 
限制性股票活動，淨額(6)(6)
基於股票的薪酬87 87 
回購普通股(20)(11,879)(11,899)
向股東分紅的現金 ($)0.085 每股）
(11,308)(11,308)
截至2023年12月31日的餘額$1,339 $1,154,655 $(27,671)$(113,357)$19,155 $1,034,121 
淨收入13,762 13,762 
扣除税款的其他綜合虧損(4,628)(4,628)
ESOP 活動(168)413 245 
限制性股票活動，淨額1 (3)(2)
基於股票的薪酬82 82 
回購普通股(13)(7,537)(7,550)
向股東分紅的現金 ($)0.085 每股）
(11,127)(11,127)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$1,327 $1,147,029 $(27,258)$(110,722)$14,527 $1,024,903 

在截至2023年3月31日的六個月中
額外沒掙來的總計
常見付費補償已保留股東
股票 資本 尤其是 收益 AOCI 股權
2022 年 9 月 30 日的餘額$1,388 $1,190,213 $(29,735)$80,266 $(145,633)$1,096,499 
淨收入16,240 16,240 
其他綜合收益，扣除税款13,031 13,031 
ESOP 活動(72)413 341 
基於股票的薪酬89 89 
回購普通股(27)(22,169)(22,196)
向股東分紅的現金 ($)0.365 每股）
(49,209)(49,209)
截至2022年12月31日的餘額$1,361 $1,168,061 $(29,322)$47,297 $(132,602)$1,054,795 
淨收入14,189 14,189 
其他綜合收益，扣除税款13,959 13,959 
ESOP 活動(76)412 336 
基於股票的薪酬74 74 
向股東分紅的現金 ($)0.085 每股）
(11,319)(11,319)
截至2023年3月31日的餘額1,361 1,168,059 (28,910)50,167 (118,643)1,072,034 

6
國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
在已結束的六個月中
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入16,305 30,429 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
FHLB 股票分紅(5,114)(7,765)
信貸損失準備金424 4,551 
待售應收貸款（“LHFS”）的發放情況(425)(218)
LHFS 銷售收益431 215 
證券保費和折扣的攤銷和增加(5,741)1,559 
房舍和設備的折舊和攤銷4,078 4,581 
無形資產的攤銷379 548 
與fHLB預付款相關的遞延金額的攤銷，淨額762 886 
承諾發行分配的普通股——ESOP467 677 
基於股票的薪酬169 163 
證券交易淨虧損13,345 — 
以下方面的變化：
來自衍生品交易對手的無限制現金抵押品，淨額(5,800)(2500)
其他資產，淨額7,076 1,461 
應付/應收所得税，淨額5,875 (2,650)
遞延所得税負債，淨額(7,656)787 
其他負債(9,407)(7,990)
經營活動提供的淨現金15,168 24,734 
來自投資活動的現金流：
購買 AFS 證券(951,527)— 
AFS證券的看漲期權、到期日和本金減免的收益255,533 95,393 
出售AFS證券的收益1,272,512 — 
贖回 fHLB 股票的收益6,758 214,120 
購買 FHLB 股票— (233,827)
應收貸款的淨變動92,101 (503,585)
出售應收貸款分紅利息的收益— 5,563 
購買房舍和設備(2,732)(2,269)
出售其他自有房地產（“OREO”）的收益396 347 
出售待售資產的收益180 — 
銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）死亡撫卹金的收益1,049 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金674,270 (424,258)
（續）
7
國會大廈聯邦金融有限公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
在已結束的六個月中
3月31日
20242023
來自融資活動的現金流量:
已支付的現金分紅(22,435)(60,528)
存款淨變動90,491 (50,431)
借款收益225,100 3,092,000 
償還借款(754,942)(2,528,436)
借款人預付款的變化(10,295)(19,872)
回購普通股(19,449)(22,196)
融資活動提供的（用於）淨現金(491,530)410,537 
現金和現金等價物的淨增長197,908 11,013 
現金和現金等價物：
期初245,605 49,194 
期末$443,513 $60,207 
非現金投資活動的補充披露：
購買將在後續時期結算的證券$29,467 $— 
見合併財務報表附註。（結束）
8
合併財務報表附註（未經審計）

1。 重要會計政策摘要
演示基礎- 合併財務報表包括國會聯邦金融公司®（“公司”）及其全資子公司國會聯邦儲蓄銀行（“銀行”）的賬目。該銀行有兩家全資子公司，國會基金公司和首都投資公司。國會基金公司有一家全資子公司——國會聯邦抵押貸款再保險公司。Capital City Investments, Inc. 是一家房地產和投資控股公司。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。這些報表應與公司年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日的財政年度的10-k表格。中期業績不一定代表全年業績。

與借款相關的現金流淨列報- 有時，銀行會開立合同到期日為90天或更短的FHLb預付款。與這些預付款相關的現金流量在合併現金流量表中按淨額列報。

最近的會計聲明- 2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《亞利桑那州立大學2022-02》 金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組（“TDR”）和過期披露。該亞利桑那州立大學取消了債權人對TDR的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，該亞利桑那州立大學要求實體披露會計準則編纂（“ASC”）326-20（金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量的信貸損失）範圍內按發放年份分列的本期總註銷額。該公司於2023年10月1日在前瞻性基礎上通過了亞利桑那州立大學，但影響TDRACL測量的修正案除外，這些修正案是根據修改後的回顧性方法通過的。通過後，公司記錄了 $20 ACL 增加一千美元16 資產負債表外風險敞口儲備增加一千美元，累計效應調整為美元27 千，扣除税款。這些調整歸因於自2023年10月1日起將TDR納入ACL模型。與該ASU相關的新的披露要求包含在下文和註釋4中。應收貸款和信貸損失備抵金。

自公司發佈2023年10-k表年度報告以來，以下重要會計政策已更新，以反映亞利桑那州立大學2022-02年的採用情況。

陷入困境的債務重組——在公司採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前，如果銀行向遇到財務困難的借款人提供優惠，則貸款將被記作TDR。此類優惠通常包括延長貸款到期日、給予要求減少還款額的期限和/或降低利率。銀行不免除本金或利息，也不承諾向這些借款人提供額外資金，除非通常涉及拖欠利息的資本化和/或對一至四户家庭貸款和消費貸款進行託管，但不得超過原始貸款金額。就商業貸款而言，除非借款人提供額外的抵押品或其他增強措施以改善信貸質量，否則銀行通常不會免除本金或利息或承諾提供額外資金。

貸款修改——上文概述的關於銀行向遇到財務困難的借款人提供優惠的TDR政策在2023年10月1日採用亞利桑那州立大學2022-02後繼續適用於貸款修改。如果修改導致的貸款條款變更被視為微不足道，則在修改時確認所有現有的未攤銷的延期貸款發放費用和成本。對面臨財務困難的借款人的貸款進行修改，如本金豁免、利率降低、微不足道的還款延期或期限延期（或兩者兼而有之），則需要在公司的腳註中進行披露。該公司的修改披露包含在附註4中。應收貸款和信貸損失備抵金。根據貸款的風險特徵，修改後的貸款包含在公司的ACL模型中。如果修改後的貸款被認為不可收回，並且在ACL模型中的相應貸款池中不再具有相似的風險特徵，則將對貸款進行個人評估，任何損失都將從相關的ACL中扣除。

2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議。該亞利桑那州立大學將各種主題納入法典中，這些主題目前包含在SEC法規S-X和S-k中。亞利桑那州立大學旨在使GAAP的會計準則與美國證券交易委員會第S-X和S-k條例保持一致。只有美國證券交易委員會在2027年6月30日之前從其現行法規中刪除相關的披露或列報要求，亞利桑那州立大學的每項修正案才對公司生效。這可能會導致目前在公司財務報表之外公佈的披露內容轉移到公司的財務報表中。修正案將適用
9
預計由公司負責。預計亞利桑那州立大學不會對公司的披露產生重大影響，因為該公司目前受美國證券交易委員會第S-X和S-k條例的約束。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求加強對所有公共實體的分部信息的披露，包括那些擁有單一可報告分部的公共實體，主要是分部收入和支出領域的分部信息。擁有單一可報告分部的實體，例如公司，將被要求提供本亞利桑那州立大學要求的所有披露以及ASC 280 “分部報告” 中所有現有的分部披露要求。該亞利桑那州立大學於2024年10月1日對公司生效。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學將對公司細分市場披露產生的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共實體提供有關所得税税率對賬特定類別的額外年度披露，以及在所得税税率對賬中符合一定量化門檻的對賬項目的額外信息。該亞利桑那州立大學於2025年10月1日對公司生效。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學將對公司所得税披露產生的影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。該ASU刪除了對各種概念陳述的引用，以簡化編纂並區分權威和非權威文獻。該亞利桑那州立大學於2025年10月1日對公司生效。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學，但預計不會對公司的合併財務狀況、經營業績和披露產生重大影響。

2。 每股收益
ESOP收購的股票不包含在基本平均已發行股票中，除非股份承諾分配或歸屬於員工的個人賬户。根據公司限制性股票福利計劃授予的未歸屬股票在計算每股收益時被視為參與證券，因為它們包含不可沒收的股息權。兩類方法是一種收益分配，用於確定每類普通股和分紅證券的每股收益。
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
（千美元，每股金額除外）
淨收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
分配給參與證券的收入(10)(6)(12)(14)
普通股股東可獲得的淨收益$13,752 $14,183 $16,293 $30,415 
基本平均已發行普通股總數130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
稀釋性股票期權的影響— — — — 
攤薄後的平均已發行普通股總數130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
淨每股收益：
基本$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
稀釋$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
反稀釋股票期權，不包括在攤薄後的平均值中
普通股流通量計算326,572 373,541 331,041 375,808 
10
3. 證券
下表反映了截至所列日期AFS證券的攤銷成本、估計公允價值和未實現損益總額。我們的大多數證券由政府擔保或由政府贊助企業（“GSE”）發行。
2024 年 3 月 31 日
格羅斯格羅斯估計的
攤銷未實現未實現公平
成本收益損失價值
（千美元）
MBS$636,387 $13,121 $670 $648,838 
美國國庫券99,408 1 6 99,403 
GSE 債券91,542 — 82 91,460 
公司債券4,000 — 751 3,249 
$831,337 $13,122 $1,509 $842,950 
2023年9月30日
格羅斯格羅斯估計的
攤銷未實現未實現公平
成本收益損失價值
（千美元）
MBS$901,440 $113 $819 $900,734 
GSE 債券479,610 — 182 479,428 
公司債券4,000 — 622 3,378 
市政債券 942 — — 942 
$1,385,992 $113 $1,623 $1,384,482 

下表彙總了截至報告日期未實現虧損的AFS證券的估計公允價值和未實現虧損總額，以及截至報告日期少於12個月且等於或超過12個月的持續未實現虧損狀況。
2024 年 3 月 31 日
少於 12 個月等於或大於 12 個月
估計的未實現估計的未實現
公允價值損失公允價值損失
（千美元）
MBS$109,410 $426 $20,150 $244 
美國國庫券74,440 6 — — 
GSE 債券81,460 82 — — 
公司債券— — 3,249 751 
$265,310 $514 $23,399 $995 
2023年9月30日
少於 12 個月等於或大於 12 個月
估計的未實現估計的未實現
公允價值損失公允價值損失
（千美元）
MBS$6,179 $109 $34,555 $710 
GSE 債券— — 24,818 182 
公司債券— — 3,378 622 
$6,179 $109 $62,751 $1,514 
11
截至2024年3月31日的未實現虧損是自購買證券以來市場收益率增加的結果。總的來説，隨着市場收益率的上升，證券的公允價值將下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值將增加。截至2024年3月31日，管理層沒有記錄處於未實現虧損狀況的證券的ACL，因為管理層認為沒有任何證券因信貸質量原因而受到減值。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款，按時按時支付本金和利息，因此管理層認為全部本金餘額將如期收取。此外，管理層無意出售任何證券，並認為在收回剩餘攤銷成本（可能在到期時）之前，公司很可能無需出售證券。隨着證券的到期日臨近，如果不是在此之前，或者此類證券的市場收益率下降，則預計公允價值將恢復。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的AFS債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。由於發行人的預付款或提前看漲特權，實際本金還款額可能與合同到期日有所不同。就MBS而言，標的貸款的借款人通常有權預付貸款，而不會受到罰款。因此，MBS不包括在到期類別中。
攤銷估計的
成本公允價值
（千美元）
一年或更短$119,035 $119,028 
從五年到十年75,915 75,084 
194,950 194,112 
MBS636,387 648,838 
$831,337 $842,950 

下表列出了所列期間投資證券利息收入的應納税和非應税部分。
在已結束的三個月中 在已結束的六個月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
（千美元）
應税$2,332 $888 $4,858 $1,762 
免税— 7 2 14 
$2,332 $895 $4,860 $1,776 

下表彙總了截至所列日期作為下述債務抵押品的證券的賬面價值。
 2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
（千美元）
公共單位存款$156,652 $178,396 
堪薩斯城聯邦儲備銀行（“堪薩斯城聯邦儲備銀行”）借款117,814 519,195 
$274,466 $697,591 
。

在截至2023年12月31日的季度中，該銀行出售了美元1.30數十億AFS證券。該銀行收到的總收益為 $1.27來自銷售的10億美元，已實現的總虧損為美元14.9百萬美元和總收益1.6百萬，導致淨虧損美元13.3在截至2023年12月31日的季度中，銷售額為百萬美元。在本年度和上一年度期間，所有其他證券處置都是本金還款、看漲期或到期的結果。
12
4。 應收貸款和信貸損失備抵金
截至所列日期的淨應收貸款彙總如下：
2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
（千美元）
一至四户家庭：
起源$3,950,097 $3,978,837 
通訊員購買了2,314,448 2,405,911 
批量購買132,284 137,193 
施工40,628 69,974 
總計6,437,457 6,591,915 
商業：
商業地產1,035,634 995,788 
商業和工業 112,123 112,953 
施工202,201 178,746 
總計1,349,958 1,287,487 
消費者：
房屋淨值96,114 95,723 
其他9,203 9,256 
總計105,317 104,979 
應收貸款總額7,892,732 7,984,381 
更少：
ACL24,634 23,759 
遞延貸款費用/折扣30,007 31,335 
保費/遞延費用(39,478)(41,662)
$7,877,569 $7,970,949 

貸款慣例和承保標準——發放一至四户家庭貸款是該銀行的主要貸款業務。該銀行還從代理貸款機構那裏購買一至四户家庭的貸款，但與往年相比，本財年的貸款幅度要小得多，並且發放的消費貸款主要由一至四户家庭的住宅物業擔保，併發放和參與商業貸款。該銀行的貸款集中在一至四户家庭的貸款中，這些貸款的地理位置集中在堪薩斯州和密蘇裏州。

一至四户家庭貸款——所有貸款都需要提供支持申請人信貸和收入的完整文件，以及足夠的資金來支付所有適用費用和到期時的儲備金。擔保一至四户家庭貸款的房產由工作人員評估師或費用評估師進行評估，兩者均獨立於貸款發放職能。

從代理貸款機構購買的貸款的承保標準通常與銀行的內部承保標準相似。逐筆貸款從代理貸款人處購買的貸款的承銷由銀行的承銷商承保。

該銀行還發放以一至四户住宅房地產為擔保的自有建築轉永久貸款。施工圖申請和證明文件由指定人員審查和批准。該銀行還定期對建築項目進行有記錄的檢查，以確保資金用於預定目的，並根據所提供的計劃和規格完成項目。

商業貸款-銀行的商業投資組合包括由銀行發放或由主導銀行參與的貸款。對於商業參與貸款，銀行執行的承保程序與貸款由銀行發放的承保程序相同。

13
在承保商業房地產或商業建築貸款時，需要考慮幾個因素，例如房產的創收潛力、借款人提供的現金資產、借款人的財務實力、借款人或租户的管理專業知識、可行性研究、與借款人的貸款經驗以及房產的適銷性。在發放時，商業房地產貸款的貸款價值（“LTV”）比率通常不超過 85擔保貸款的財產評估價值的百分比和最低還本付息覆蓋率通常為 1.15。對於商業建築貸款，LTV比率通常不超過 80擔保貸款的財產的預計評估價值的百分比和最低還本付息覆蓋率通常為 1.15，但它適用於預計的現金流，借款人必須在建造和運營與標的財產相似的房產方面有成功的經驗。對擔保這些貸款的房產的評估由獨立的國家認證費用評估師進行。

銀行的商業和工業貸款通常在銀行的市場領域發放，並根據借款人用收入償還債務的能力進行承保。營運資金貸款主要由短期資產抵押，而定期貸款主要由長期資產抵押。總的來説，由於為商業和工業貸款提供擔保的抵押品類型，商業和工業貸款比商業房地產貸款涉及更多的信用風險。由於這些額外的複雜性、變量和風險，商業和工業貸款通常比其他類型的貸款需要更全面的承保和還本付息。

消費貸款-銀行提供各種消費貸款，其中大多數是房屋淨值貸款和信貸額度，銀行還擁有第一抵押貸款或第一留置權。

消費貸款的承保標準包括確定申請人其他債務的還款記錄，以及評估申請人履行現有義務和擬議貸款還款的能力。儘管申請人的信譽是首要考慮因素，但承保過程還包括將證券價值與擬議貸款金額的比較。

信貸質量指標——根據銀行的貸款重點和承保標準，管理層已將貸款組合分為三個部分：（1）一至四户家庭；（2）消費品；（3）商業貸款。這些細分市場進一步分為幾類，目的是提供有關貸款組合的分類信貸質量信息。這些類別是：一至四户家庭——起源、一至四户家庭——代理購買、一至四户家庭——批量購買、消費者——房屋淨值、消費——其他、商業——商業地產和商業——工業。一至四户家庭的建築貸款包含在原始類別中，商業建築貸款包含在商業房地產類別中。作為對公司貸款組合信貸質量的持續監控的一部分，管理層跟蹤某些信貸質量指標，包括與貸款分類和拖欠狀況相關的趨勢。

貸款分類——根據銀行的資產分類政策，管理層定期審查銀行投資組合中的問題貸款，以確定是否需要分類。貸款分類定義如下：

•特別提及——這些貸款是執行貸款，有關抵押品或借款人可能存在的信用問題的已知信息使管理層對借款人遵守當前貸款還款條款的能力產生懷疑，這可能會導致此類貸款將來被納入非應計貸款類別。
•不合格——如果貸款沒有受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的充分保護，則被視為不合格貸款。不合標準的貸款包括那些以如果缺陷得不到糾正的話，銀行很可能蒙受一些損失的貸款。
•可疑——歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，存在的弱點使得根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
•損失-歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值微乎其微，因此沒有理由將其作為賬面資產繼續存在。

14
截至所示日期，下表按應收融資類別、發放年份或最近的信貸決定以及貸款分類列出了貸款的攤銷成本。所有循環信貸額度和轉換為定期貸款的循環信貸額度均分開列報，無論發放年份如何。歸類為可疑或虧損的貸款將單獨評估損失情況。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 不 貸款歸類為可疑貸款，所有歸類為損失的貸款均已全部扣除。
2024 年 3 月 31 日
旋轉
的線路
當前財政財政財政財政旋轉信用
財政年年年年優先的的線路已轉換
年2023202220212020年份信用到學期總計
（千美元）
一至四户家庭：
起源
通過$83,561 $327,985 $592,527 $844,641 $547,511 $1,552,672 $— $— $3,948,897 
特別提及— — 2,567 1,988 1,176 10,133 — — 15,864 
不合標準— — — 458 660 9,513 — — 10,631 
通訊員購買了
通過1,707 337,286 499,356 588,099 237,402 665,907 — — 2,329,757 
特別提及— 938 911 1,771 413 1,658 — — 5,691 
不合標準— — 1,418 266 — 5,499 — — 7,183 
批量購買
通過— — — — — 129,562 — — 129,562 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 3,175 — — 3,175 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
商業：
商業地產
通過172,946 391,650 295,398 145,222 79,036 128,647 11,952 — 1,224,851 
特別提及4,567 2462 — — — — 46 — 7,075 
不合標準— 790 — — 594 464 — — 1,848 
商業和工業
通過7,881 32,427 19,776 9,892 2,242 2641 24,349 — 99,208 
特別提及455 12,322 — — — — — — 12,777 
不合標準— — — — — 82 40 — 122 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
消費者：
房屋淨值
通過3,880 5,050 5,216 1,639 979 2,529 70,536 6,027 95,856 
特別提及— — — — — 16 43 202 261 
不合標準— — — — — 7 169 67 243 
其他
通過2,170 3,721 2,086 527 183 149 298 — 9,134 
特別提及— — — — 2 — — — 2 
不合標準— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
總計$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

15
2023年9月30日
旋轉
的線路
財政財政財政財政財政旋轉信用
年年年年年優先的的線路已轉換
20232022202120202019年份信用到學期總計
（千美元）
一至四户家庭：
起源
通過$318,569 $597,298 $874,518 $568,081 $251,773 $1,398,616 $— $— $4,008,855 
特別提及— 1,883 1,468 767 1,863 8,067 — — 14,048 
不合標準292 155 221 564 939 7,954 — — 10,125 
通訊員購買了
通過346,084 517,976 607,968 246,926 62,744 643,520 — — 2,425,218 
特別提及308 674 1,674 420 357 1,133 — — 4,566 
不合標準— — — 564 — 5,402 — — 5,966 
批量購買
通過— — — — — 134,464 — — 134,464 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 3,208 — — 3,208 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
商業：
商業地產
通過403,269 301,164 208,942 81,478 82,027 79,170 10,448 — 1,166,498 
特別提及2,483 — — — — — — — 2,483 
不合標準67 — — 594 219 255 — — 1,135 
商業和工業
通過30,206 23,166 11,740 3,228 2,693 748 27,104 — 98,885 
特別提及13,191 — — — — — 699 — 13,890 
不合標準— — — 73 — 82 — — 155 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
消費者：
房屋淨值
通過5,501 5,624 1,955 1,069 746 2,224 72,119 6,205 95,443 
特別提及— 46 — — — 21 62 195 324 
不合標準— — — — — 15 125 48 188 
其他
通過4,758 2,693 787 338 133 129 412 — 9,250 
特別提及— — — 4 — — — 1 5 
不合標準2 — — — — — — — 2 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
總計$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 

16
拖欠狀況——下表按應收融資類別和發放年份或截至所示日期的最新信貸決定，列出了截至所示日期的當期貸款、拖欠30至89天的貸款以及拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的貸款（“90+/FC”）的攤銷成本。所有循環信貸額度和轉換為定期貸款的循環信貸額度均分開列報，無論發放年份如何。
2024 年 3 月 31 日
旋轉
的線路
當前財政財政財政財政旋轉信用
財政年年年年優先的的線路已轉換
年2023202220212020年份信用到學期總計
（千美元）
一至四户家庭：
起源
當前$83,561 $327,697 $594,810 $846,216 $548,960 $1,564,985 $— $— $3,966,229 
30-89— 288 284 632 287 5,297 — — 6,788 
90+/FC— — — 239 100 2,036 — — 2,375 
通訊員購買了
當前1,707 337,945 500,267 588,911 237,815 668,766 — — 2,335,411 
30-89— 279 — 1,225 — 1,685 — — 3,189 
90+/FC— — 1,418 — — 2,613 — — 4,031 
批量購買
當前— — — — — 130,914 — — 130,914 
30-89— — — — — 860 — — 860 
90+/FC— — — — — 963 — — 963 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
商業：
商業地產
當前177,437 394,113 295,398 144,209 78,953 127,485 11,998 — 1,229,593 
30-8976 770 — 1,013 84 1,162 — — 3,105 
90+/FC— 19 — — 593 464 — — 1,076 
商業和工業
當前8,336 44,749 19,776 9,892 2,242 2,636 24,105 — 111,736 
30-89— — — — — — 244 — 244 
90+/FC— — — — — 87 40 — 127 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
消費者：
房屋淨值
當前3,880 5,030 5,070 1,639 979 2,523 70,312 6,202 95,635 
30-89— 20 146 — — 22 306 47 541 
90+/FC— — — — — 7 130 47 184 
其他
當前2,170 3,702 2,055 527 181 149 292 — 9,076 
30-89— 19 31 — 4 — 6 — 60 
90+/FC— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
總計$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

17
2023年9月30日
旋轉
的線路
財政財政財政財政財政旋轉信用
年年年年年優先的的線路已轉換
20232022202120202019年份信用到學期總計
（千美元）
一至四户家庭：
起源
當前$318,211 $598,283 $875,563 $567,975 $253,546 $1,407,090 $— $— $4,020,668 
30-89358 898 644 1,437 820 5,960 — — 10,117 
90+/FC292 155 — — 209 1,587 — — 2,243 
通訊員購買了
當前346,084 518,650 608,573 247,346 62,652 643,739 — — 2,427,044 
30-89308 — 1,069 564 449 2,862 — — 5,252 
90+/FC— — — — — 3,454 — — 3,454 
批量購買
當前— — — — — 136,577 — — 136,577 
30-89— — — — — 153 — — 153 
90+/FC— — — — — 942 — — 942 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
商業：
商業地產
當前404,867 301,164 208,942 81,478 82,027 79,188 10,448 — 1,168,114 
30-8936 — — — — — — — 36 
90+/FC916 — — 594 219 237 — — 1,966 
商業和工業
當前43,397 23,166 11,740 3,228 2,690 748 27,684 — 112,653 
30-89— — — — 2 — 57 — 59 
90+/FC— — — 73 1 82 62 — 218 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
消費者：
房屋淨值
當前5,428 5,631 1,955 990 746 2,195 71,986 6,312 95,243 
30-8973 39 — 79 — 50 239 125 605 
90+/FC— — — — — 15 81 11 107 
其他
當前4,737 2,613 765 338 132 129 412 — 9,126 
30-8917 80 22 4 1 — — 1 125 
90+/FC6 — — — — — — — 6 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
總計$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 



18
扣除總額——自2023年10月1日通過亞利桑那州立大學2022-02以來，公司一直被要求按應收融資類別和發放年份或最新信貸決策列報扣除總額。下表列出了截至2024年3月31日的六個月期間所需的扣除總額信息。
旋轉
線路
當前財政財政財政財政旋轉的積分
財政年年年年優先的的臺詞轉換為
年2023202220212020年份信用任期總計
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
通訊員購買了— — — — — — — — — 
批量購買— — — — — — — — — 
— — — — — — — — — 
商業：
商業地產— — — — — 10 — — 10 
商業和工業— — — — — — — — — 
— — — — — 10 — — 10 
消費者：
房屋淨值2 1 — — — — — — 3 
其他— 8 — — — 4 — — 12 
2 9 — — — 4 — — 15 
總計$2 $9 $— $— $— $14 $— $— $25 
19
拖欠和非應計貸款- 下表按類別列出了拖欠30至89天的貸款、拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的貸款、拖欠貸款總額、當前貸款和貸款總額在所示日期的攤銷成本。截至2024年3月31日和2023年9月30日，所有拖欠90天或以上的貸款均處於非應計狀態。
2024 年 3 月 31 日
90 天或更長時間總計總計
30 到 89 天違法行為或有違法行為的當前攤銷
有違法行為的在止贖中貸款貸款成本
（千美元）
一至四户家庭：
起源$6,788 $2,375 $9,163 $3,966,229 $3,975,392 
通訊員購買了3,189 4,031 7,220 2,335,411 2,342,631 
批量購買860 963 1,823 130,914 132,737 
商業：
商業地產3,105 1,076 4,181 1,229,593 1,233,774 
商業和工業 244 127 371 111,736 112,107 
消費者：
房屋淨值541 184 725 95,635 96,360 
其他60 66 126 9,076 9,202 
$14,787 $8,822 $23,609 $7,878,594 $7,902,203 
2023年9月30日
90 天或更長時間總計總計
30 到 89 天違法行為或有違法行為的當前攤銷
有違法行為的在止贖中貸款貸款成本
（千美元）
一至四户家庭：
起源$10,117 $2,243 $12,360 $4,020,668 $4,033,028 
通訊員購買了5,252 3,454 8,706 2,427,044 2,435,750 
批量購買153 942 1,095 136,577 137,672 
商業：
商業地產36 1,966 2,002 1,168,114 1,170,116 
商業和工業 59 218 277 112,653 112,930 
消費者：
房屋淨值605 107 712 95,243 95,955 
其他125 6 131 9,126 9,257 
$16,347 $8,936 $25,283 $7,969,425 $7,994,708 

截至2024年3月31日和2023年9月30日，正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的抵押貸款的攤銷成本為美元3.2 百萬和美元2.5 分別計入逾期90天或以上的貸款或取消抵押品贖回權的貸款，如上表所示。通過取消抵押品贖回權或完成契約以代替止贖權而獲得實際所有權而持有的住宅奧利奧的賬面價值為 $672024 年 3 月 31 日為千美元，美元219 2023 年 9 月 30 日為千人。

20
下表按類別列出了歸類為非應計貸款截至2024年3月31日和2023年9月30日的攤銷成本。此外，還列出了沒有相關ACL的非應計貸款的攤銷成本，所有這些貸款都經過了單獨的損失評估，所有已確定的損失均已扣除。
2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
非應計貸款沒有 ACL 的非應計貸款非應計貸款沒有 ACL 的非應計貸款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$2,375 $159 $2,457 $471 
通訊員購買了4,031 — 3,739 285 
批量購買963 630 942 630 
商業：
商業地產1,076 444 1,984 446 
商業和工業 153 83 218 155 
消費者：
房屋淨值184 — 107 3 
其他66 — 6 — 
$8,848 $1,316 $9,453 $1,990 

貸款修改——下表按應收融資類別和修改類型列出了截至2024年3月31日在所述期間均遇到財務困難且在所述期間進行了修改的貸款的攤銷成本基礎。表格中還列出了截至2024年3月31日針對遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與截至2024年3月31日每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比。在截至2024年3月31日的三個月零六個月中，公司做到了 不 扣除與下表中列出的貸款有關的任何金額。該公司有 不 承諾向這些表格中列出的借款人提供額外貸款。
截至2024年3月31日的三個月
組合-總計
任期延長的等級
校長利率付款任期和融資
寬恕減少延遲延期延遲付款總計應收款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $3,429 $3,429 0.09 %
通訊員— — — — 845 845 0.04 
批量購買— — — — — — — 
— — — — 4,275 4,275 0.07 
商業：
商業地產— — — — 238 238 0.02 
商業和工業— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消費貸款：
房屋淨值— — — — — — — 
其他— — — — — — — 
— — — — — — — 
總計$— $— $— $— $4,968 $4,968 0.06 

21
在截至2024年3月31日的六個月中
組合-總計
任期延長的等級
校長利率付款任期和融資
寬恕減少延遲延期延遲付款總計應收款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $7,385 $7,385 0.19 %
通訊員— — — — 1,744 1,744 0.07 
批量購買— — — — — — — 
— — — — 9,129 9,129 0.14 
商業：
商業地產— — — — 238 238 0.02 
商業和工業— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消費貸款：
房屋淨值— — — — — — — 
其他— — — — — — — 
— — — — — — — 
總計$— $— $— $— $9,822 $9,822 0.12 
貸款修改的財務影響——在截至2024年3月31日的三個月零六個月中，所有貸款修改都是期限延期和延遲還款的結合。下表顯示了截至2024年3月31日的三個月和六個月中貸款修改的財務影響。
截至2024年3月31日的三個月在截至2024年3月31日的六個月中
任期付款任期付款
延期延遲延期延遲
一至四户家庭：
起源39 月份4 月份31 月份4 月份
通訊員20 月份5 月份17 月份4 月份
商業：
商業地產26 月份26 月份26 月份26 月份
商業和工業6 月份6 月份6 月份6 月份

貸款修改的表現——在截至2024年3月31日的三個月和六個月內修改的貸款中，美元93 截至2024年3月31日，一至四户家庭發放的貸款中有數千筆違約。公司認為，根據修改後的條款，“違約” 是指逾期90天或更長時間。在截至2024年3月31日的三個月和六個月內修改的貸款中，美元672 截至2024年3月31日，數千筆一至四户家庭發放的貸款拖欠了30-89天。在截至2024年3月31日的三個月和六個月內修改的所有其他貸款均為截至2024年3月31日的有效貸款。

TDR——在2023年10月1日通過亞利桑那州立大學2022-02之前，如果銀行向遇到財務困難的借款人提供優惠，則貸款將計為TDR。有 一 在截至2023年3月31日的三個月和六個月內對一至四户家庭的批量貸款進行了重組，攤銷成本為美元239 重組前為千美元，攤銷成本為美元257 重組後立即成千上萬。在截至2023年3月31日的三個月中，有 不 重組後12個月內拖欠的TDR。在截至2023年3月31日的六個月中 一 由一至四户家庭發起的 TDR，攤銷成本為 $8 數千名在重組後的12個月內拖欠債務。

22
信貸損失備抵金- 以下是本報告所述期間按貸款組合細分列的ACL活動摘要。
截至2024年3月31日的三個月
一至四户家庭
通訊員散裝
起源已購買已購買總計商用消費者總計
（千美元）
期初餘額$2,094 $2,948 $206 $5,248 $18,678 $252 $24,178 
扣款— — — — (10)(8)(18)
回收率3 — — 3 — 15 18 
信貸損失準備金(25)(155)(11)(191)662 (15)456 
期末餘額$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 


在截至2024年3月31日的六個月中
一至四户家庭
通訊員散裝
起源已購買已購買總計商用消費者總計
（千美元）
期初餘額$2,149 $2,972 $207 $5,328 $18,180 $251 $23,759 
採用亞利桑那州立大學 2022-023 1 14 18 2 — 20 
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額2,152 2,973 221 5,346 18,182 251 23,779 
扣款— — — — (10)(15)(25)
回收率8 — — 8 1 15 24 
信貸損失準備金(88)(180)(26)(294)1,157 (7)856 
期末餘額$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 

在截至2023年3月31日的三個月中
一至四户家庭
通訊員散裝
起源已購買已購買總計商用消費者總計
（千美元）
期初餘額$2,159 $2,987 $216 $5,362 $13,584 $243 $19,189 
扣款— — — — — (16)(16)
回收率— — — — 1 1 2 
信貸損失準備金(20)87 5 72 637 5 714 
期末餘額$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 

在截至2023年3月31日的六個月中
一至四户家庭
通訊員散裝
起源已購買已購買總計商用消費者總計
（千美元）
期初餘額$2,066 $2,734 $206 $5,006 $11,120 $245 $16,371 
扣款— — — — — (20)(20)
回收率1 — — 1 1 2 4 
信貸損失準備金72 340 15 427 3,101 6 3,534 
期末餘額$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 
23
公司ACL模型中的關鍵假設包括經濟預測、預測和恢復到平均時段以及預付款和削減假設。截至2024年3月31日，管理層在評估前交叉韌帶的充足性時還考慮了某些定性因素。下文討論了估算公司截至2024年3月31日的ACL時使用的關鍵假設。
•經濟預測——管理層考慮了第三方提供的幾項經濟預測，並根據2024年3月31日的事實和情況選擇了最合適的經濟預測。截至2024年3月31日，應用於該模型的預測經濟指數是全國失業率、商業房地產價格指數的變化、房屋價值的變化以及美國國內生產總值的變化。截至2024年3月31日，對模型內所有貸款池影響最大的經濟指數是全國失業率。管理層在2024年3月31日選擇的經濟情景中預測的全國失業率使全國失業率逐漸上升至 4.1到2025年3月31日，也就是我們四季度預測期結束時的百分比。
•預測和恢復到平均時間段-截至2024年3月31日，所有經濟指數的預測時間段和恢復到平均時間段的分別為四個季度。
•預付款和削減假設——2024年3月31日使用的假設通常基於實際的歷史預付款和削減速度，管理層在認為必要時進行了調整。模型中每個貸款池的預付款和削減假設各不相同。
•定性因素——截至2024年3月31日，管理層採用的定性因素包括以下內容：
◦第三方經濟預測情景中未反映的與失業率、勞動力構成和勞動參與率相關的經濟不確定性；以及
◦與商業貸款相關的其他管理考慮因素，以應對信用風險，未完全反映在貼現現金流模型中。
資產負債表外信貸風險敞口儲備- 以下是所述期間資產負債表外信貸風險敞口準備金變動的摘要。截至2024年3月31日和2023年9月30日，該銀行的資產負債表外信貸敞口總額為美元790.9 百萬和美元837.7 分別為百萬。
在已結束的三個月中 在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
期初餘額$3,834 $5,591 $4,095 $4,751 
採用亞利桑那州立大學 2022-02——16 —
（釋放）/信貸損失準備金(155)177 (432)1,017 
期末餘額$3,679 $5,768 $3,679 $5,768 


24
5。 借來的資金
借款——截至2024年3月31日，借款包括美元2.35 數十億美元的 fHLB 預付款，其中 $2.05 十億美元是固定利率預付款，美元300.0 百萬美元是浮動利率預付款，美元971數千份融資租約。2023 年 9 月 30 日的借款包括美元2.38數十億美元的 fHLB 預付款，其中 $2.02十億美元是固定利率預付款，美元365.0 百萬美元是浮動利率預付款，而美元500.0來自美聯儲銀行定期融資計劃（“BTFP”）的數百萬筆借款。在本年度期間，銀行還清了美元500.0數百萬的BTFP借款。

截至2024年3月31日和2023年9月30日，該銀行持有的利率互換協議，名義總額為美元300.0 百萬和美元365.0 分別為百萬美元，用於對衝與美元相關的可變現金流300.0 百萬和美元365.0 可調整利率的fHLB預付款分別為100萬英鎊。截至2024年3月31日和2023年9月30日，利率互換協議的平均剩餘到期期限為 1.9 年和 2.1 分別是幾年。利率互換被指定為現金流套期保值，涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取銀行在利率互換協議有效期內支付固定利率的款項。截至2024年3月31日和2023年9月30日，利率互換處於收益狀態，總公允價值為美元7.6 百萬和美元13.0 分別為百萬美元，在合併資產負債表上的其他資產中列報。在截至2024年3月31日的三個月和六個月期間，美元1.7 百萬和美元3.6 從AOCI中分別將百萬美元重新歸類為利息支出減少額。在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間，美元1.3 百萬和美元2.1 從AOCI中分別將百萬美元重新歸類為利息支出減少額。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司估計4.9 在未來12個月中，與利率互換相關的數百萬美元利息支出將從AOCI重新歸類為FhLB借款的利息支出。該銀行向其衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻，並每天發佈抵押品。該銀行持有美元的現金抵押品8.2 百萬和美元14.0 截至2024年3月31日和2023年9月30日，分別為百萬人，符合其最低發佈要求。

管理層定期使用槓桿策略來增加收益，這需要進行短期的FHLB借款，並將扣除購買fHLB股票以滿足FHLB股票持有要求的成本後，將這些fHLB借款的收益存入堪薩斯城聯邦銀行（“槓桿策略”）。槓桿策略不是公司的核心運營業務。它使公司能夠利用多餘的資本來產生收益。此外，這是一種無需額外成本即可快速退出的策略。槓桿策略借款在每個季度結束之前償還。由於該策略無利可圖，槓桿策略在本年度的六個月期間沒有出臺，但該策略是在前一年的六個月期間實施的。當槓桿策略到位時，與交易規模相比，由於交易收益的金額，它會降低淨利率。管理層繼續監控槓桿策略的淨利差和整體盈利能力。

6。 所得税
在《小企業就業保護法》（“1996年法案”）頒佈之前，銀行被允許在規定的公式限額內將一定百分比的收入作為壞賬扣除，銀行無需為此確定遞延所得税負債。相反，差額記錄在銀行的留存收益中。根據1996年法案，銀行等儲蓄機構被要求從1996年的聯邦納税申報表開始計算壞賬扣除額時使用特定的扣除方法。1988年之前的留存收益中的壞賬儲備如果發生的某些分配超過了1951年12月31日之後的納税年度中累積的當前收益和利潤（“累計收益和利潤”），則銀行仍有待收回扣款。該銀行估計，其1988年之前的壞賬儲備為美元99.2 截至2024年3月31日為百萬美元，相當於未記錄的遞延所得税負債為美元24.3 截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。該銀行向國會聯邦金融公司進行的任何分配，如果被視為從該銀行1988年之前的壞賬儲備中提取，都需要銀行按當時的税率對被視為從壞賬儲備中扣除的收益金額繳税，從而減少可以分配給公司的現金金額。

由於證券出售發生在2023年10月（2024財年），與證券策略相關的淨虧損將在公司2024財年的所得税申報表中確認，2023財年的淨收益將予以確認。因此，該公司預計將在2024年9月30日的企業所得税申報表中報告應納税淨虧損。由於預計2024財年將出現應納税淨虧損，該銀行在2024財年對公司的收益分配將被視為提取了該銀行1988年之前的壞賬儲備。這將導致2024財年的所得税支出增加，相當於銀行支付的分配，這些分配被視為從該銀行1988年之前的壞賬儲備乘以該銀行當前的法定税率中提取。在支付分配的季度中，這些金額將被視為離散的税收項目，並將抵消銀行的淨營業虧損遞延所得税資產。

在本財年中，公司扭轉了美元47.0 截至2023年9月30日，百萬筆遞延所得税資產與證券交易的淨虧損有關，並記錄了本財年預期應納税淨虧損的遞延所得税資產。與預期應納税淨虧損或淨營業虧損相關的遞延所得税資產為美元42.3 截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。此外，該公司在本財年記錄了與其低收入住房税收抵免相關的遞延所得税資產，而這些抵免目前不存在
25
由於納税申報收入限制而使用。截至2024年3月31日，相關的遞延所得税資產為美元7.6 百萬。聯邦淨營業虧損無限期結轉，聯邦税收抵免結轉20年。

公司評估了有關其遞延所得税資產可收回性的現有正面和負面證據，並運用其判斷來估算在這種情況下所需的估值補貼金額。截至2024年3月31日，公司認為沒有必要對本季度記錄的遞延所得税資產提供估值補貼，因為這些金額很有可能通過逆轉公司現有的應納税臨時差額和預計的未來應納税所得額來實現。

7。 金融工具的公允價值
公允價值衡量——公司使用公允價值衡量標準來記錄某些金融工具的公允價值調整，並根據ASC 820和ASC 825確定公允價值披露。公司的AFS證券和利率互換定期按公允價值記賬。此外，公司可能需要不時按公允價值記錄其他非經常性金融工具，例如奧利奧和單獨減值評估的貸款。這些非經常性公允價值調整涉及採用較低的成本或公允價值會計或個別金融工具的減記。

公司根據金融工具交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，按公允價值將其金融工具分為三個級別。這些級別是：

•1級-估值基於在活躍市場上交易的相同工具的報價。
•第二級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及市場上所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值技術。
•級別3-估值由基於模型的技術生成，這些技術使用市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了公司自己對市場參與者在定價金融工具時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。結果無法精確確定，也可能無法在金融工具的實際出售或即時結算中實現。

公司根據當前市場條件下市場參與者在計量日通過有序交易出售工具所獲得的價格來確定其金融工具的公允價值。在衡量公允價值時，公司最大限度地使用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。

以下是對經常性以公允價值計量的金融工具所使用的估值方法的描述。

AFS證券——公司的AFS證券投資組合按估計的公允價值記賬。該公司主要使用從第三方定價服務獲得的價格來確定其證券的公允價值。管理層每季度通過將二級證券的第三方定價服務與獨立來源進行比較來證實二級證券的價格樣本。如果獨立來源提供的價格與從第三方定價服務獲得的價格相差超過預先確定的百分比，則管理層將研究差異。在截至2024年3月31日的六個月內或2023財年期間，公司在確定其證券的公允價值時，不必調整從第三方定價服務獲得的價格。根據證券的性質和風險，公司的主要證券類型是：

•美國國庫券——估計的公允價值基於活躍的一級和二級市場以及交易商間經紀人的定價數據。（級別 1）
•MBS——這些證券中的大多數是由GSE發行的。估計的公允價值基於貼現現金流法。現金流是根據標的抵押貸款的預付款預測確定的，並使用基準證券的當前市場收益率進行折扣。（第 2 級）
•GSE債券-估計的公允價值基於貼現現金流法。現金流是通過考慮任何嵌入式期權來確定的，並使用類似證券的當前市場收益率進行折扣。（第 2 級）
•公司債券和市政債券-估計的公允價值基於貼現現金流法。現金流是通過考慮任何嵌入式期權來確定的，並使用信用狀況相似的證券的當前市場收益率進行折扣。（第 2 級）

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利率互換-公司的利率互換被指定為現金流套期保值，如果處於收益狀況，則按合併資產負債表中其他資產的公允價值報告；如果處於虧損狀況，則按其他負債的公允價值報告，扣除税款的任何未實現收益和虧損，在股東權益中以AOCI列報。請參閲 “註釋 5。借入的資金” 以獲取更多信息。利率互換的估計公允價值是從交易對手那裏獲得的，並通過使用可觀測的市場投入進行貼現現金流分析來確定。管理層每季度使用貼現現金流分析和來自第三方的獨立可觀察市場投入來內部計算估計的公允價值，從而證實估計的公允價值。在截至2024年3月31日的六個月內或2023財年期間，沒有對從交易對手那裏獲得的估計公允價值進行任何調整。（第 2 級）

下表提供了估值假設水平，用於確定公司金融工具在所列日期定期按公允價值計量的賬面價值。該公司做到了 不在2024年3月31日或2023年9月30日，有任何按公允價值定期計量的三級金融工具。
2024 年 3 月 31 日
報價 意義重大 意義重大
在活躍的市場中其他可觀測對象無法觀察
攜帶對於相同的資產輸入輸入
價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
（千美元）
資產：
AFS 證券：
MBS$648,838 $— $648,838 $— 
美國國庫券99,403 99,403 — — 
GSE 債券91,460 — 91,460 — 
公司債券3,249 — 3,249 — 
842,950 99,403 743,547 — 
利率互換7,602 — 7,602 — 
$850,552 $99,403 $751,149 $— 

2023年9月30日
報價 意義重大 意義重大
在活躍的市場中其他可觀測對象無法觀察
攜帶對於相同的資產輸入輸入
價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
（千美元）
資產：
AFS 證券：
MBS$900,734 $— $900,734 $— 
GSE 債券479,428 — 479,428 — 
公司債券3,378 — 3,378 — 
市政債券942 — 942 — 
1,384,482 — 1,384,482 — 
利率互換13,018 — 13,018 — 
$1,397,500 $— $1,397,500 $— 

以下是對按非經常性公允價值計量的重要金融工具所使用的估值方法的描述。在確定歸類為3級資產的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入具有固有的衡量不確定性，如果發生變化，可能會導致截至報告日這些資產的公允價值衡量值的提高或降低。

應收貸款-抵押品依賴資產是針對個人進行評估的資產。對個人進行評估的抵押品依賴資產被視為非經常性按公允價值計量的金融資產。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，投資組合中仍持有的按非經常性損失進行單獨評估的抵押品依賴貸款/貸款的公允價值為美元1.2 百萬和美元3.6 分別為百萬。單獨評估損失的抵押貸款/貸款的公允價值無法精確確定，可能無法在貸款的實際出售或即時結算中實現，因此被歸類為三級。

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對該金額中包含的一至四户家庭貸款進行了單獨評估，以確定貸款的賬面價值是否超過抵押品的公允價值，減去估計的銷售成本 10%。公允價值是通過當前評估估算的。除上述估計銷售成本外，管理層不對一至四户家庭貸款的評估價值進行調整或應用折扣，這些貸款的主要不可觀察的輸入是評估。

對於商業貸款，如果抵押品的最新評估或賬面價值由於時間的推移和/或其他因素而無法反映當前的市場狀況，則管理層將根據對當地市場狀況、近期交易和估計銷售成本（如果適用）的瞭解來調整現有的評估價值或賬面價值。對評估價值或賬面價值的調整通常基於市場上無法觀察到的假設。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，單獨評估的商業貸款的主要不可觀察的重大投入是由於缺乏適銷性而向下調整抵押品的賬面價值。在截至2024年3月31日的六個月中，調整範圍為 5% 到 100%，加權平均值為 16%。在截至2023年3月31日的六個月中，調整範圍為 8% 到 100%，加權平均值為 21%。計算這些調整的加權平均值時使用的基礎是每項抵押品未經調整的原始價值。

OREO-OREO主要代表通過取消抵押品贖回權或以契約代替止贖權而獲得的房地產，按成本或公允價值的較低者進行記賬。一至四户家庭奧利奧的公允價值是通過當前的評估或上市價格估算的，減去估計的銷售成本 10%。除上述估計銷售成本外，管理層不會對評估價值或上市價格進行調整或應用折扣。一到四户家庭的奧利奧的主要不可觀察的輸入是估值或上市價格。有 $67千和 $93 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，一至四户家庭的奧利奧分別以非經常性方式計量了數千個。截至2024年3月31日和2023年3月31日，這些房產的賬面價值等於房產的公允價值。

對於商業奧利奧，如果抵押品的最新評估或賬面價值由於時間的推移和/或其他因素而無法反映當前的市場狀況，則管理層將根據對當地市場狀況、近期交易和估計銷售成本（如果適用）的瞭解來調整現有的評估價值或賬面價值。對評估價值或賬面價值的調整通常基於市場上無法觀察到的假設。商業奧利奧的主要不可觀察的重大投入是由於缺乏適銷性而向下調整抵押品的賬面價值。喪失抵押品贖回權的財產的公允價值無法精確確定，也可能無法在財產的實際銷售中實現，因此被歸類為三級。有 不 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，商業奧利奧是非經常性計量的。

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公允價值披露——截至公佈日期，公司使用可用的市場信息和各種估值方法估算了公允價值金額。解釋市場數據以得出公允價值估計值需要大量的判斷力。所提供的估計不一定代表公司隨後將從當前市場交易所實現的金額。

截至報告日期，按公允價值層次結構分列的公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
2024 年 3 月 31 日
攜帶估計公允價值
金額總計第 1 級第 2 級第 3 級
（千美元）
資產：
現金和現金等價物$443,513 $443,513 $443,513 $— $— 
AFS 證券842,950 842,950 99,403 743,547 — 
應收貸款7,877,569 7,433,829 — — 7,433,829 
FHLB 股票109,070 109,070 109,070 — — 
利率互換7,602 7,602 — 7,602 — 
負債：
存款6,141,711 6,119,242 3,235,421 2,883,821 — 
借款2,351,022 2,300,949 — 2,300,949 — 
2023年9月30日
攜帶估計公允價值
金額總計第 1 級第 2 級第 3 級
（千美元）
資產：
現金和現金等價物$245,605 $245,605 $245,605 $— $— 
AFS 證券1,384,482 1,384,482 — 1,384,482 — 
應收貸款7,970,949 7,358,462 — — 7,358,462 
FHLB 股票110,714 110,714 110,714 — — 
利率互換13,018 13,018 — 13,018 — 
負債：
存款6,051,220 6,004,975 3,321,028 2,683,947 — 
借款2,879,125 2,802,849 — 2,802,849 — 

8。 累計其他綜合收益
下表顯示了所示期間AOCI各組成部分的扣除税款後的變化。
截至2024年3月31日的三個月
未實現未實現
收益（損失）收益（損失）
在 AFS 上關於現金流總計
證券樹籬AOCI
（千美元）
期初餘額$14,251 $4,904 19,155 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(5,471)2,521 (2,950)
從AOCI重新分類的金額，扣除税款為美元542
— (1,678)(1,678)
其他綜合收益（虧損）(5,471)843 (4,628)
期末餘額$8,780 $5,747 14,527 
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在截至2024年3月31日的六個月中
未實現未實現
收益（損失）收益（損失）
在 AFS 上關於現金流總計
證券樹籬AOCI
（千美元）
期初餘額(1,142)9,842 8,700 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）11,110 (477)10,633 
從AOCI重新分類的金額，扣除税款為美元1,168
— (3,618)(3,618)
AFS證券總收益的重新分類調整
包含在淨收入中，扣除税款 $383
(1,188)—(1,188)
其他綜合收益（虧損）9,922 (4,095)5,827 
期末餘額8,780 5,747 14,527 
在截至2023年3月31日的三個月中
 未實現未實現
收益（損失）收益（損失）
在 AFS 上關於現金流總計
證券樹籬AOCI
（千美元）
期初餘額(142,069)9,467 (132,602)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）16,777 (1,495)15,282 
從AOCI重新分類的金額，扣除税款為美元427
— (1,323)(1,323)
其他綜合收益（虧損）16,777 (2,818)13,959 
期末餘額(125,292)6,649 (118,643)
在截至2023年3月31日的六個月中
 未實現未實現
收益（損失）收益（損失）
在 AFS 上關於現金流總計
證券樹籬AOCI
（千美元）
期初餘額$(155,119)$9,486 $(145,633)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）29,827 (780)29,047 
從AOCI重新分類的金額，扣除税款為美元664
— (2,057)(2,057)
其他綜合收益（虧損）29,827 (2,837)26,990 
期末餘額$(125,292)$6,649 $(118,643)

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

公司和銀行可能會不時發表書面或口頭的 “前瞻性陳述”，包括公司向美國證券交易委員會提交或提供的文件中包含的陳述。這些前瞻性陳述可能包含在本10-Q表季度報告及其所附證物中、公司向股東提交的報告、公司的新聞稿以及公司根據1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款本着誠意發表的其他通信中。

這些前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖的陳述，這些陳述存在重大風險和不確定性，並可能因各種因素而發生變化，其中一些因素是我們無法控制的。“可能”、“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“預測”、“估計”、“期望”、“打算”、“打算”、“計劃” 等類似表述旨在識別前瞻性陳述。除其他因素外，以下因素可能導致我們的未來業績與前瞻性陳述中表達的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、估計和意圖存在重大差異：

•我們有能力將管理費用維持在合理水平；
•我們有能力發放和購買足夠數量的一至四户家庭貸款，以將該投資組合的餘額維持在管理層所需的水平；
•與相關資金來源相比，我們有能力以優惠的收益將資金投資於批發或二級市場；
•我們獲得具有成本效益的資金和保持足夠流動性的能力；
•我們的收購活動產生的預期協同效應和其他收益可能無法在預期的範圍內、在預期的時間範圍內實現，或根本無法實現；
•我們有能力將我們的商業銀行和信託資產管理專業知識擴展到我們的市場領域；
•存款流量波動；
•可能導致收回基準年、税基壞賬準備金的交易或活動；
•該銀行的未來收益和資本水平，以及我們的主要聯邦銀行監管機構在必要範圍內繼續不反對從銀行向公司分配資本，這可能會影響公司根據其股息政策支付股息或回購股票的能力；
•美國經濟的總體實力以及我們開展業務的當地經濟體的實力和/或勞動力的可用性，包括我們購買了大量代理貸款、發放商業貸款和參與商業貸款的領域；
•房地產價值、失業水平、總體經濟趨勢以及貸款拖欠和扣款的水平和方向的變化可能需要更改對ACL充足性的估計，並可能對我們的業務產生不利影響；
•機密和/或不良資產的增加，這可能要求銀行增加ACL，扣除貸款，並增加與此類不良資產相關的收款和持有成本；
•銀行和公司各自的主要聯邦銀行監管機構對銀行和公司的審查結果，包括監管機構可能要求我們提高ACL的可能性；
•會計原則、政策或指導方針的變化；
•聯邦儲備系統理事會（“FRB”）貨幣和利率政策的影響和變化；
•美國政府的貿易和財政政策及法律的影響和變化；
•美國政府外交和軍事政策的影響和變化；
•通貨膨脹、利率、市場、貨幣和貨幣波動以及潛在經濟衰退或經濟增長放緩的影響；
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展以及有關銀行業的相關負面新聞對投資者或存款人情緒的影響；
•及時開發和接受新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的感知總體價值，包括與競爭對手的產品和服務相比的功能、定價和質量；
•用户願意用競爭對手的產品和服務代替我們的產品和服務；
•在需要時，我們的產品和服務以及分支機構成功獲得監管部門的批准；
•金融服務法律法規（包括與税收、銀行、證券、消費者保護、信託和保險有關的法律）的解釋和變更的影響，以及影響金融服務行業的其他政府舉措的影響；
•吸引和留住熟練員工的能力；
•實施業務計劃可能比預期的更困難或更昂貴；
•重大訴訟；
•技術變革；
•我們維護財務、會計、技術和其他操作系統和設施安全的能力，包括抵禦網絡攻擊的能力；
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•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；以及
•我們在管理業務所涉風險方面的成功。

這份因素清單並不包括所有因素。有關可能對我們的運營和/或財務業績產生不利影響的業務相關風險和不確定性的討論，請參閲 “第一部分，第1A項。風險因素” 載於公司截至2023年9月30日的財政年度的10-k表年度報告和第二部分第1A項。本10-Q表季度報告中的風險因素。我們不承諾更新本公司或銀行可能不時或代表公司或銀行發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭的。

在本10-Q表格中，除非我們另有説明或文中另有説明，否則 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指馬裏蘭州的一家公司國會聯邦金融公司及其子公司。“國會聯邦儲蓄銀行” 和 “銀行” 是指國會聯邦儲蓄銀行，這是一家聯邦儲蓄銀行，也是國會聯邦金融公司的全資子公司。

以下討論和分析旨在幫助瞭解公司的財務狀況、經營業績、流動性和資本資源。該銀行幾乎構成了公司的所有合併資產和負債，該公司的經營業績主要取決於該銀行的業績。由於這種關係，除非上下文另有説明，否則對管理層行動、戰略和行動結果的提及適用於銀行和公司。本討論和分析應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中包含的管理層討論和分析一起閲讀。


可用信息
財務和其他公司信息，包括新聞稿、10-k表年度報告、10-Q表季度報告、8-k表最新報告以及這些報告的所有修訂都可以從我們的投資者關係網站 http://ir.capfed.com 免費獲得。美國證券交易委員會的文件在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會後立即在我們的網站上公佈，也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。


關鍵會計估計
我們最重要的會計估算是用於確定ACL和資產負債表外信用風險敞口和公允價值衡量準備金的方法。這些估計對於列報我們的財務狀況和經營業績非常重要，涉及高度的複雜性，並要求管理層做出困難和主觀的判斷，這可能需要對高度不確定的問題進行假設。使用不同的判斷、假設和估計值可能會對報告的結果產生重大影響。我們董事會審計委員會至少每年對這些重要的會計估算及其申請進行審查。有關我們的關鍵會計估算的完整討論，請參閲公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中的 “第二部分第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計”。


執行摘要
以下摘要應與 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分的完整內容一起閲讀。

2023年10月，公司啟動了證券戰略，出售了13.0億美元的證券，佔其證券投資組合的94％（“證券策略”）。由於公司無意持有13.0億美元的證券直至2023年9月30日到期，因此公司確認了這些證券的減值損失，其中1.926億美元反映在公司截至2023年9月30日的季度和財年的財務報表中。證券戰略旨在使公司能夠從本財年開始通過將大部分收益重新部署到當前市場利率證券來改善其未來的收益流，並利用剩餘收益為資產負債表去槓桿化提供流動性。在截至2023年12月31日的季度中，公司完成了證券銷售，確認了與出售證券相關的1,330萬美元（扣除税後1,000萬美元）的額外虧損，合每股虧損0.08美元。有關證券策略對我們財務指標影響的更多信息，請參見下文 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的經營業績比較——平均資產負債表” 和 “截至2024年3月31日的六個月的經營業績比較——平均資產負債表”。出售的13億美元證券的加權平均收益率為1.22％，平均期限為3.6年。公司利用出售證券的收益，購買了6.320億美元的證券，收益率為5.75％，償還了5億美元的借款，成本為4.70％，並將剩餘現金持有
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堪薩斯城聯邦儲備銀行按儲備餘額利率賺取利息，直到利息可用於為商業活動或其他銀行業務提供資金。

該公司在本年度六個月期間確認的淨收入為1,630萬美元，合每股收益0.12美元，而去年六個月期間的淨收入為3,040萬美元，合每股收益0.23美元。本年度六個月期間淨收入減少的主要原因是出售與證券策略相關的證券淨虧損1,330萬美元，以及淨利息收入的減少，但部分抵消了本年度六個月期間信貸損失和所得税支出準備金的減少。如果不考慮與證券策略相關的淨虧損的影響，本年度六個月的每股收益將為0.20美元。

根據管理層的判斷，我們會定期使用增加收益的策略，包括進行短期的FHLB借款，並將扣除購買fHLB股票以滿足持股要求的成本後，將這些fHLB借款的收益存入堪薩斯城聯邦儲備銀行（“槓桿策略”）。請參閲下面的 “財務狀況——借款” 部分中有關槓桿策略的更多信息。當槓桿策略到位時，它會增加資產和負債，並降低淨利率，這是由於交易收益金額與交易規模相比所致。

淨利率增加了17個基點，從上一年六個月的1.59％增加到本年度六個月期間的1.76％，這主要是由於槓桿策略在前一年六個月的部分時間裏已經實施，但在本年度六個月期間沒有生效。槓桿策略對去年六個月期間的淨利率產生了20個基點的負面影響。存款和借款成本的增加超過了證券和貸款收益率的增長，對淨利率的負面影響部分抵消了本年度六個月期間缺乏槓桿策略的情況。

該公司在本年度六個月期間的效率比率為74.29％，而去年六個月期間的效率為57.43％。如果沒有證券策略的淨虧損，本年度六個月的效率比率將為63.28％。在沒有證券策略的情況下，效率比率的變化主要是由於本年度六個月期間的淨利息收入與去年六個月相比有所減少。公司本年度六個月期間的運營費用比率（按年計算）為1.18％，而去年六個月期間為1.00％，這主要是由於本年度六個月期間的平均資產較低。槓桿策略有時是在前一年的六個月期間制定的，這增加了資產，但在本年度的六個月期間並未實施。

截至2024年3月31日，總資產為97.2億美元，比2023年9月30日減少了4.562億美元，這主要是由於證券策略。截至2024年3月31日，貸款組合為78.8億美元，比2023年9月30日減少了9,340萬美元，這主要是由於一至四户家庭貸款減少了1.544億美元，但被本年度六個月期間商業貸款增加的6,250萬美元部分抵消。由於利率上升和住房庫存不足，房地產市場放緩，這影響了住宅貸款的需求，並直接影響了該銀行的一至四户家庭貸款組合。發放和再融資活動已大大放緩，通過定期還款和貸款還款，一至四户家庭的貸款餘額有所減少。儘管該銀行的貸款活動水平有所下降，部分原因是利率環境和季節性，但管理層預計，隨着一至四户家庭投資組合的現金流將用於為商業貸款增長提供資金，該銀行的一至四户家庭貸款組合將繼續減少。在本季度，幾筆大額商業貸款到期或已預付，這導致商業貸款餘額增長放緩。管理層預計，未來一段時期商業貸款餘額將呈上升趨勢。

截至2024年3月31日，存款總額為61.4億美元，較2023年9月30日增加了9,050萬美元。存款的增長主要來自零售存款證，全部屬於14個月或短期類別，但部分被零售貨幣市場賬户的減少所抵消。在本季度，該銀行舉行了總統日存款證活動，導致一些客户選擇將資金從該銀行的貨幣市場賬户轉移到存款證投資組合。總統日存款證活動產生了1.47億美元的新存款證，加權平均利率為5.27％，加權平均期限為7個月。管理層繼續對某些短期零售存款證產品進行具有競爭力的定價，因此，如果利率在不久的將來降低，該銀行將能夠更快地對這些餘額進行重新定價，以降低到期時的市場利率。

截至2024年3月31日，借款總額為23.5億美元，較2023年9月30日減少了5.281億美元。下降的主要原因是BTFP下的5億美元借款在截至2023年12月31日的季度中與證券策略一起還清。管理層估計，根據該銀行與FHLb的全面抵押協議和未抵押證券，截至2024年3月31日，該銀行有28.7億美元的額外流動性可用。

33
該銀行的資產質量仍然強勁，這反映在較低的拖欠率和扣款比率上。截至2024年3月31日，拖欠30至89天的貸款佔應收貸款淨額總額的0.19％，拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的貸款佔應收貸款總額的0.11％。在本年度六個月期間，淨扣除額（“NCO”）為1,000美元。

截至2024年3月31日，該銀行預計將在一年內重新定價的計息資產金額與計息負債之間的差距為11.0億美元，佔總資產的（11.3％），而截至2023年12月31日，這一數字為6.797億美元，佔總資產的7.1％。一年期缺口金額的變化是由於與2023年12月31日相比，一年內到期的負債現金流金額增加，但與2023年12月31日相比，同期到期的資產現金流金額的增加部分抵消了這一點。負債現金流的增加主要是由於該銀行繼續為短期存款證提供最高利率，與2023年12月31日相比，計劃於2024年3月31日在一年內到期的存款證有所增加。資產現金流的增加主要是由於兩個時期之間現金餘額的增加。


該銀行的數字化轉型和業務舉措

隨着 2023 年 8 月新核心系統及其輔助系統（“數字化轉型”）的實施，我們改進了內部和麪向客户的技術。數字化轉型實施了增強客户體驗、深化我們與現有客户的錢包份額以及吸引新客户所需的技術。除了技術改進外，管理層還調整了多個領域的人員配置，以符合該銀行發展和加強商業銀行和貸款的戰略。將改進的技術、產品和服務與正確的組織結構相結合，為消費者、小型企業和商業客户羣帶來了好處。

該銀行憑藉經過改進的全新True Blue Online（“TBO”）立即獲得了關注，這是該銀行面向消費者和小型企業的數字銀行平臺。這些收益包括：

•自數字化轉型以來，Android的移動應用商店評級同比提高了100％，iOS的評級約為24％，
•自 2023 年 8 月以來，我們的信用評分服務在 TBO 中有超過 24,000 名新用户，以及
•在Zelle併入TBO之後，本季度的個人對個人支付量同比增長了64％，合併付款金額同比增長了40％。

在本季度，我們利用數字化轉型中的技術，繼續改善我們的個人銀行產品和服務。我們在2024年2月的總統日存款證活動中實施了基於關係的定價，該活動傳統上只產生存款證，從而產生了新的零售支票賬户。目前，該銀行正在為我們的借記卡產品開發新的數字銀行服務，這將為消費者提供更多的控制權並更快地訪問他們的卡。

我們的小型企業客户現在可以獲得更好的數字服務，管理層也調整了人員配置，將重點放在不斷增長的小企業銀行業務上。我們正在向TBO增加更多小型企業服務，以繼續該領域的存款和費用收入增長。

對於商業銀行和貸款而言，技術、人員、產品和服務的一致性對於我們在繼續戰略性地發展該業務的同時保持完整的銀行關係的目標至關重要。數字化轉型中實施的技術為商業貸款交易的結構提供了更大的靈活性，並使我們能夠構建數字銀行服務，以滿足客户的存款和付款要求，從而實現存款和國庫管理費收入的增長。該銀行已在財資管理領域招聘了兩名戰略人員，彙集了40多年的綜合市場經驗，以幫助我們的業務發展工作並提高我們現有商業客户羣的盈利能力。

管理層已經完成了包括存款業務、貸款和商業銀行業務在內的許多領域的人員調整，包括酌情裁員和調動，以確保資源與我們的優先事項和戰略保持一致。

34
財務狀況
下表彙總了公司在指定日期的財務狀況。
按年計算按年計算
3月31日 十二月 31, 百分比9月30日 百分比
20242023改變2023改變
（美元和千股票）
總資產$9,721,286$9,576,0646.1%$10,177,461(9.0)%
AFS 證券842,950740,46255.41,384,482(78.2)
應收貸款，淨額7,877,5697,947,510(3.5)7,970,949(2.3)
存款6,141,7116,021,5958.06,051,2203.0
借款2,351,0222,373,064(3.7)2,879,125(36.7)
股東權益1,024,9031,034,121(3.6)1,044,054(3.7)
期末權益佔總資產的比例10.5%10.8%10.3%
已發行基本股票的平均數量130,536132,353(5.5)133,225(4.0)
攤薄後已發行股票的平均數量130,536132,353(5.5)133,225(4.0)

在本季度，總資產增加了1.452億美元，截至2024年3月31日達到97.2億美元，這主要是由於現金和證券的增加，但部分被貸款組合的減少所抵消。在本季度，貸款組合繼續從一户家庭貸款轉向四户家庭貸款，一户至四户家庭貸款減少了8,800萬美元，其中包括一至四户家庭的代理貸款減少了4,640萬美元，一至四户家庭發放的貸款減少了3640萬美元，但部分被商業貸款增加的2,030萬美元所抵消。請參閲上文 “執行摘要” 討論中有關貸款組合的更多討論。

本季度總負債增加了1.544億美元，這主要是由於存款增加了1.201億美元。存款的增長主要來自零售存款證，全部為14個月或短期類別，但部分被零售貨幣市場賬户的減少所抵消。在本季度，該銀行舉行了總統日存款證活動，導致一些客户選擇將資金從該銀行的貨幣市場賬户轉移到存款證投資組合。由於並非所有到期的FHLB借款都被替換，本季度的借款總額減少了2,200萬美元。

35
應收貸款。下表顯示了截至所示日期我們貸款組合的餘額和加權平均利率。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
金額費率金額 費率金額費率
（千美元）
一至四户家庭：
起源$3,950,0973.47%$3,986,4793.44%$3,978,8373.39%
通訊員購買了2,314,4483.462,360,8433.452,405,9113.44
批量購買132,2842.28134,5042.10137,1931.85
施工40,6284.8443,6314.4769,9743.68
總計6,437,4573.456,525,4573.426,591,9153.38
商業：
商業地產1,035,6345.321,019,4315.27995,7885.29
商業和工業 112,1236.53113,6866.46112,9536.36
施工202,2015.54196,4935.41178,7465.01
總計1,349,9585.461,329,6105.391,287,4875.35
消費貸款：
房屋淨值96,1148.8696,9528.8495,7238.83
其他9,2035.509,6705.329,2565.20
總計105,3178.57106,6228.52104,9798.51
應收貸款總額7,892,7323.867,961,6893.827,984,3813.76
更少：
ACL24,63424,17823,759
遞延貸款費用/折扣30,00730,65331,335
保費/遞延費用(39,478)(40,652)(41,662)
應收貸款總額，淨額$7,877,569$7,947,510$7,970,949

貸款活動-下表彙總了所示時期內貸款組合中的活動以及加權平均利率（如適用），不包括ACL的變化、遞延貸款費用/折扣以及保費/遞延成本。通過再融資還清的貸款包含在還款額中。貸款背書不包含在下表的活動中，因為在背書時沒有產生新的貸款。認可的餘額和利率包含在期末貸款組合餘額和利率中。除非在續期時支付了新的資金，否則商業貸款的續期不包括在下表中列出的活動中。續訂餘額和利率包含在期末貸款組合餘額和利率中。
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金額費率金額費率金額費率
（千美元）
期初餘額 $7,961,6893.82%$7,984,3813.76%$7,471,6703.33%
起源並再融資86,3197.14187,7217.06545,3985.41
已購買和參與24,4478.0927,9447.82550,9055.41
未發放貸款資金的變化34,642117,888(146,184)
還款(214,365)(424,976)(449,992)
本金（扣款）/回收額，淨額—(1)(16)
其他—(225)(5,656)
期末餘額$7,892,7323.86$7,892,7323.86$7,966,1253.57
36
下表列出了所述期間的貸款發放、再融資和購買/參與活動，不包括背書活動，以及相關的加權平均利率和佔總額的百分比。商業貸款續期不包括在下表的活動中，除非在續期時發放了新資金。貸款發放、購買/參與和再融資一起報告。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金額費率佔總數的百分比金額費率佔總數的百分比
（千美元）
固定利率：
一到四户家庭$64,3476.64%29.8%$270,6135.22%24.7%
一至四户家庭的建築12,7726.745.923,0455.282.1
商業：
房地產1,1567.280.510,6286.021.0
商業和工業12,4326.985.815,6346.521.4
施工3,6327.071.768,6004.876.3
房屋淨值4,0399.031.92,5877.700.2
消費者其他1,6217.030.82,1246.690.2
固定利率總額 99,9996.8246.4393,2315.2635.9
可調費率：
一到四户家庭27,0046.3812.5268,8364.8524.5
一至四户家庭的建築10,7226.545.015,4144.671.4
商業：
房地產15,5066.137.2202,7275.3418.5
商業和工業7,9837.693.734,5147.153.1
施工36,6418.2317.0151,3266.1013.8
房屋淨值16,5839.437.729,5487.892.7
消費者其他1,2274.860.57073.750.1
總可調利率115,6667.4653.6703,0725.5064.1
發起、再融資和購買/參與的總額$215,6657.16100.0%$1,096,3035.41100.0%
上面包括的購買和參與貸款：
固定利率：
記者購買了——一到四户家庭$2,9786.43$169,6535.21
參與和購買-商業3,5007.003,0166.40
購買/參與的固定利率總額6,4786.74172,6695.23
可調費率：
記者購買了——一到四户家庭5192.93197,0384.87
參與和購買-商業20,9478.27181,1986.18
可調整利率購買/參與總額21,4668.14378,2365.50
購買/參與貸款總額$27,9447.82$550,9055.41

37
一至四户家庭貸款——下表顯示了截至2024年3月31日我們的一至四户家庭貸款組合的金額、佔總額的百分比、加權平均利率、加權平均信用評分、加權平均LTV比率和平均每筆貸款的平均餘額。信用評分由一家全國認可的消費者評級機構於2023年9月更新。LTV比率基於當前的貸款餘額，要麼是購買價格或原始評估，要麼是最新的銀行評估（如果有），要麼是以較低者為基礎。在大多數情況下，最新的評估是在發起時獲得的。
的百分比信用 平均值
金額總計費率得分LTV平衡
（千美元）
起源$3,950,09761.4%3.47%77159%$166
通訊員購買了2,314,44835.93.4676764410
批量購買132,2842.12.2877155284
施工40,6280.64.8477046415
$6,437,457100.0%3.4577061214
下表列出了我們一至四户家庭貸款組合中的原始和代理購買活動，不包括背書活動，以及相關加權平均利率、加權平均LTV和所示期間的加權平均LTV和加權平均信用評分。
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日
信用信用
金額費率LTV得分金額費率LTV得分
（千美元）
起源$41,8446.21%73%772$111,3486.60%74%768
通訊員購買了————3,4975.9170765
$41,8446.2173772$114,8456.5874768

截至2024年3月31日，該銀行的一至四户家庭貸款發放和再融資承諾為5,450萬美元，加權平均利率為6.39％。截至2024年3月31日，沒有一至四户家庭的代理貸款購買承諾。

商業貸款——在截至2024年3月31日的六個月中，該銀行發放了5,290萬美元的商業貸款，並參與了總額為2440萬加元的商業貸款。在截至2024年3月31日的六個月中，該銀行還處理了1.349億美元的商業貸款，不包括信貸額度，加權平均利率為6.15％。

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年9月30日，該銀行的商業和工業貸款總額（未償本金加上未付金額）分別為1.648億美元、1.572億美元和1.585億美元，承付款總額分別為290萬美元、240萬美元和260萬美元。

38
下表按主要抵押品類型列出了截至所示日期的銀行商業房地產和商業建築貸款。截至2024年3月31日，該銀行有六筆商業房地產和商業建築貸款承諾，總額為8,500萬美元，加權平均利率為7.89％。由於除非貸款違約，否則銀行無法取消支付未發放資金的承諾，因此我們通常預計將為相關項目提供全額資金。在截至2024年3月31日的商業房地產和商業建築未付金額和未償承付款總額中，管理層預計在2024年6月季度提供約8500萬美元的資金，在2024年9月季度提供7,600萬美元，在2024年12月季度提供7,000萬美元，在2025年3月季度或之後提供1.41億美元的資金。截至2024年3月31日，非所有者自用商業房地產貸款的未償本金餘額為7.504億美元，自有商業房地產貸款的未償本金餘額為1.45億美元，如下表所示。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
未付款未支付貸款總額貸款總額貸款總額
計數校長金額金額金額金額
（千美元）
零售大樓138$276,593$66,120$342,713$349,028$352,499
老年人住房34304,2079,155313,362330,077331,207
多家庭40133,348167,937301,285302,908308,846
酒店16217,54827,788245,336231,987233,012
辦公大樓79128,686913129,599129,348130,921
一至四户家庭的房產35358,9434,71863,66165,58370,265
一次性建築3139,1414,69343,83443,81547,193
倉庫/製造3932,10056032,66036,05635,963
其他6647,26913,72260,99152,19353,032
796$1,237,835$295,606$1,533,441$1,540,995$1,562,938
加權平均匯率5.36%6.25%5.53%5.44%5.47%

下表彙總了截至所示日期的銀行按州分列的商業房地產和商業建築貸款。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
未付款未支付貸款總額貸款總額貸款總額
計數校長金額金額金額金額
（千美元）
堪薩斯州592$502,060$156,516$658,576$662,756$670,498
密蘇裏151263,31938,650301,969326,593332,610
德州17288,71655,633344,349347,825348,707
科羅拉多州944,03410,71754,75149,42849,385
內布拉斯加州837,35927537,63437,79937,609
田納西132,9441,57634,52039,56942,136
阿肯色州432,87165833,52932,95633,046
其他1436,53231,58168,11344,06948,947
796$1,237,835$295,606$1,533,441$1,540,995$1,562,938

39
下表顯示了截至2024年3月31日該銀行的商業貸款組合和未償貸款承諾，按貸款總額（未付本金加上未付金額）或未償貸款承諾金額分類。
計數金額
（千美元）
超過 3,000 萬美元10$488,649
>1500萬至3000萬美元18381,168
>1000 萬到 1500 萬美元14169,975
>5 到 1000 萬美元32234,841
1 到 500 萬美元137325,280
少於 1 萬美元1,178186,284
1,389$1,786,197

資產質量

拖欠和非應計貸款以及奧利奧。下表顯示了公司在指定日期的30至89天拖欠貸款。表中的金額表示貸款的未償本金餘額減去相關的扣除額（如果有）。在截至2024年3月31日拖欠30至89天的貸款中，有68％的貸款拖欠了59天或更短的時間。
在以下地點拖欠30至89天的貸款：
3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023
數字金額數字金額數字金額
（千美元）
一至四户家庭：
起源72$6,80377$7,74688$9,078
通訊員購買了103,144166,049175,192
批量購買585645831149
施工————41,123
商用113,354143,809594
消費者356014076630730
133$14,758151$18,953145$16,366
拖欠30至89天的貸款
佔應收貸款總額，淨額0.19%0.24%0.21%

40
下表顯示了公司在指定日期的非應計貸款和奧利奧。表中的金額表示貸款的未償本金餘額減去相關的扣除額（如果有）。非應計貸款是指拖欠90天或以上或被取消贖回權的貸款，以及根據會計和/或監管報告要求和/或內部政策必須申報為非應計貸款的其他貸款，即使貸款是有效的。在提交的所有日期中，沒有拖欠90天或以上的貸款仍在應計利息。不良資產包括非應計貸款和奧利奧。
非應計貸款和奧利奧位於：
3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023
數字金額數字金額數字金額
（千美元）
拖欠90天或更長時間的貸款或喪失抵押品贖回權的貸款：
一至四户家庭：
起源23$2,38029$3,74924$2,246
通訊員購買了83,969104,16493,410
批量購買396229422942
商用111,20381,198122,183
消費者1025051169113
558,7645410,169568,894
貸款拖欠90天或更長時間或被取消抵押品贖回權
佔貸款總額的百分比0.11%0.13%0.11%
拖欠少於 90 天的非應計貸款：(1)
一至四户家庭：
起源—$——$—2$215
通訊員購買了————1282
批量購買——————
商用125118118
消費者——————
1251184515
非應計貸款總額568,7895510,187609,409
非應計貸款佔貸款總額的百分比0.11%0.13%0.12%
奧利奧：
一至四户家庭：
起源 (2)
1$672$225—$—
通訊員購買了——12191219
16734441219
不良資產總額57$8,85658$10,63161$9,628
不良資產佔總資產的百分比0.09%0.11%0.09%

(1) 包括根據會計和/或內部政策必須申報為非應計貸款，即使貸款是流動的。
（2）我們也持有第一筆抵押貸款的房地產相關消費貸款屬於一至四户家庭類別，因為基礎抵押品是一至四户家庭的房產。


41
下表列出了擔保我們一至四户家庭貸款總額百分之十或以上的房產所在州以及拖欠30至89天、拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的相應貸款餘額，以及截至2024年3月31日拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的貸款的加權平均LTV比率。LTV比率基於當前的貸款餘額，要麼是購買價格或原始評估，要麼是最新的銀行評估（如果有），要麼是以較低者為基礎。2024年3月31日，考慮到預期的私人抵押貸款保險收益和估計的銷售成本，潛在損失已被扣除。
貸款 30 至 89拖欠90天或更長時間的貸款
一至四户家庭違法天數或者處於止贖狀態
州金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比LTV
（千美元）
堪薩斯州$3,526,28554.8%$6,11056.6%$1,88525.8%53%
密蘇裏1,111,28917.22,11819.64956.860
其他州1,799,88328.02,57523.84,93167.453
$6,437,457100.0%$10,803100.0%$7,311100.0%54

分類貸款。下表列出了在所列日期被歸類為特別提及或不合格貸款。表中的金額表示貸款的未償本金餘額減去相關的扣除額（如果有）。與2023年12月31日和2023年9月30日相比，截至2024年3月31日的商業特別提及貸款有所增加，這主要是由於管理層正在監督與該貸款相關的某些潛在經濟考量，2024年3月31日季度有一筆貸款轉為特別提及。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
特別提及不合標準特別提及不合標準特別提及不合標準
（千美元）
一到四户家庭$21,531$21,033$19,601$22,659$18,603$19,314
商用19,8861,96915,0971,22116,4071,293
消費者263309335175327190
$41,680$23,311$35,033$24,055$35,337$20,797


信貸損失備抵金。下文彙總了按貸款類型分列的ACL的分佈情況以及ACL與應收貸款的比率。請參閲 “註釋 4。應收貸款和信貸損失備抵金”，瞭解截至2024年3月31日與ACL計算相關的更多信息。
ACL 的分佈ACL 與應收貸款的比率
3月31日 十二月 31, 9月30日 3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023202420232023
（千美元）
一至四户家庭：
起源$2,035$2,055$2,0840.05%0.05%0.05%
通訊員購買了2,7932,9482,9720.120.120.12
批量購買1952062070.150.150.15
施工3739650.090.090.09
總計 5,0605,2485,3280.080.080.08
商業：
房地產16,60516,15215,5891.601.581.57
商業和工業 1,0199731,1040.910.860.98
施工1,7061,5531,4870.840.790.83
總計 19,33018,67818,1801.431.401.41
消費者2442522510.230.240.24
總計 $24,634$24,178$23,7590.310.300.30
42
下表顯示了所示日期和期間的ACL活動和相關比率。2023年10月1日，該銀行通過了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和復古披露》（“亞利桑那州立大學2022-02”），該文件取消了債權人對TDR的會計指導。該公司在採用亞利桑那州立大學2022-02年度時採用了修改後的回顧方法，從而進行了累積效應調整，如下表所示（“亞利桑那州立大學2022-02年採用率”）。請參閲 “註釋 1。重要會計政策摘要”，瞭解有關採用亞利桑那州立大學2022-02的更多信息。

在已結束的六個月期間或其中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
期初餘額$23,759$16,371
亞利桑那州立大學 2022-02 收養20—
扣款(25)(20)
回收率244
淨回收額（扣除額）(1)(16)
信貸損失準備金8563,534
期末餘額$24,634$19,889
在此期間 NCO 的比例
至平均不良資產0.01%0.20%
期末非應計貸款的 ACL280.28339.98
ACL 轉應收貸款，期末淨額0.310.25
ACL 到 nCoS（按年計算）10,971x620 倍

本年末NCO與平均不良資產的比率有所降低，這主要是由於NCO與去年同期相比有所下降。與上年末相比，本年末ACL與非應計貸款的比率有所降低，這主要是由於非應計貸款餘額與上年同期相比有所增加，但2024年3月31日ACL餘額的增加部分抵消了這一比率。由於截至2024年3月31日的商業貸款ACL餘額增加，ACL與應收貸款淨額的比率與上年末相比有所增加。與上年末相比，本年末ACL與NCOs的比率更高，這主要是由於NCOs的降低以及ACL餘額的增加。請參閲 “註釋 4。應收貸款和信貸損失備抵金”，瞭解與特定貸款類別的ACL活動相關的更多信息。


43
下表按貸款類型列出了所示時期內NCO、平均貸款和NCO佔平均貸款的百分比。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
NCoS平均貸款佔平均貸款的百分比NCoS平均貸款佔平均貸款的百分比
（千美元）
一至四户家庭：
起源$(8)$3,965,723—%$(1)$3,985,665—%
通訊員—2,391,638——2,383,295—
批量購買—135,228——145,779—
施工—40,813——64,484—
總計(8)6,533,402—(1)6,579,223—
商業：
房地產101,028,869—(1)817,179—
商業和工業 (1)114,314——84,181—
施工—185,940——184,510—
總計91,329,123—(1)1,085,870—
消費者：
房屋淨值396,565—893,9020.01
其他(3)9,547(0.03)108,8030.11
總計—106,112—18102,7050.02
$1$7,968,637—$16$7,767,798—
儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但ACL的充足性取決於公司無法控制的某些因素，例如我們的貸款組合的表現、包括經濟不確定性在內的經濟環境變化、利率變化以及監管機構對資產分類和ACL水平的看法。此外，ACL的水平可能會根據貸款組合的餘額和組合而波動。如果實際業績與我們的假設相比表現嚴重不佳，和/或如果我們的一項或多項假設，例如經濟預測，表示未來一段時期的前景更加悲觀，那麼我們的ACL可能會增加，信貸損失準備金也會增加。

證券。下表顯示了在指定日期按攤銷成本計算的證券投資組合的分佈情況。我們的大多數證券由政府擔保或由GSE發行。總體而言，截至2024年3月31日，固定利率證券佔我們證券投資組合的94％。加權平均壽命（“WAL”）是應用三個月曆史預付款速度和預計看漲期權假設後的估計剩餘到期日（以年為單位）。免税證券的加權平均收益率不是在完全等值税的基礎上計算的。與2023年9月30日相比，2024年3月31日和2023年12月31日的投資組合收益率的變化主要與證券策略有關。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
金額收益率牆金額收益率牆金額收益率牆
（千美元）
MBS$636,3875.68%6.2$503,9125.76%5.4$901,4401.71%4.7
美國國庫券99,4085.380.1213,7005.480.1———
GSE 債券91,5425.625.5———479,6100.641.9
公司債券4,0005.128.14,0005.128.44,0005.128.6
市政債券——————9422.556.9
$831,3375.63%5.4$721,6125.67%3.9$1,385,9921.35%3.8

44
下表彙總了本報告所述期間我們的證券投資組合的活動。期初和期末餘額的加權平均收益率是截至所列期間的第一天和最後一天，通常來自投資組合中證券的近期預付款活動。期初和期末WAL是應用了三個月的歷史預付款速度和預計的看漲期權假設後的估計剩餘本金還款期限（以年為單位）。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金額收益率牆金額收益率牆
（千美元）
期初餘額-賬面價值$1,384,4821.35%3.8$1,563,3071.29%4.2
到期日和還款額(255,533)(95,393)
銷售收益(1,272,512)—
（保費）/折扣的淨攤銷5,741(1,559)
購買980,9945.604.4———
證券交易淨虧損(13,345)—
AFS證券估值的變化13,12339,453
期末餘額-賬面價值$842,9505.635.4$1,505,8081.334.3

負債。截至2024年3月31日，總負債為87.0億美元，而截至2023年9月30日為91.3億美元。下降的主要原因是借款減少，因為出售與證券策略相關的證券產生的部分現金流被用於償還BTFP的5億美元借款。

存款。下表顯示了截至所列日期我們存款投資組合各組成部分的金額、加權平均利率和佔總額的百分比。與2023年12月31日和2023年9月30日相比，截至2024年3月31日的存款增加主要是零售存款證，全部屬於14個月或短期類別，但由於一些客户選擇將資金轉移到銀行的存款證發行，零售貨幣市場餘額的減少部分抵消了這一增長。與2023年12月31日和2023年9月30日相比，2024年3月31日的存款投資組合利率有所上升，這主要是由於零售存款證的利率上升。管理層繼續對某些短期零售存款證產品進行具有競爭力的定價，因此，如果利率在不久的將來降低，該銀行將能夠更快地對這些餘額進行重新定價，以降低到期時的市場利率。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
的百分比的百分比的百分比
金額費率總計金額費率總計金額費率總計
（千美元）
非計息支票$549,818—%8.9%$555,382—%9.2%$558,326—%9.2%
計息檢查902,8480.1914.7895,6650.1714.9901,9940.1914.9
儲蓄482,5030.277.9471,3720.127.8480,0910.127.9
貨幣市場 1,300,2521.6721.21,360,3491.9622.61,380,6171.9622.8
零售存款證2,725,1104.0144.42,569,3913.7542.72,533,9543.4741.9
商業存款證55,7274.190.949,1523.800.848,7513.560.8
公共單位存款證125,4534.612.0120,2844.542.0147,4874.442.5
$6,141,7112.32100.0%$6,021,5952.20100.0%$6,051,2202.07100.0%

截至2024年3月31日，該銀行的電話報告存款餘額中約有7.520億美元（約佔7％）沒有保險，其中約4.308億美元與商業和零售存款賬户有關，其餘主要由全額抵押的公共單位存款和公司間賬户組成。未投保金額是根據銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算得出的。
45
借款。截至2024年3月31日，借款總額為23.5億美元，其中包括20.5億美元的固定利率FHLB預付款、與利率互換相關的3億美元FHLB浮動利率預付款以及97.1萬美元的融資租賃。
下表列出了定期借款的到期日，其中包括FHLB預付款，以及截至2024年3月31日的相關加權平均合同利率和有效利率。攤銷的fHLB預付款是根據其到期日與季度預定還款日進行列報的。
到期日合同的有效
財政年度金額費率
費率 (1)
（千美元）
2024$275,0003.77%2.57%
2025650,0003.302.96
2026575,0002.812.95
2027482,5003.143.25
2028320,4924.924.17
202950,0004.174.17
$2,352,9923.443.16

(1) 有效利率包括利率互換的影響以及先前預付的FHLB預付款產生的延期預付款的攤銷。

下表列出了所示期間的借款活動。表中列出的借款的原始合同條款為一年或更長時間，或者與利率互換掛鈎，原始合同條款為一年或更長時間。信貸額度借款和融資租賃不在表中。有效利率以加權平均值顯示，包括利率互換的影響以及先前預付的FHLB預付款產生的延期預付款的攤銷。加權平均到期日（“WAM”）是以年為單位的剩餘加權平均合同期限。起始和結束的WAM代表每個給定日期的剩餘到期日。在本年度六個月期間，BTFP的借款是用證券策略的收益償還的。

在已結束的三個月中在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
有效 有效 有效
金額費率温暖金額費率温暖金額費率温暖
（千美元）
期初餘額$2,375,4103.13%2.0$2,882,8283.34%1.8$2,0625002.44%2.5
到期日和還款額(72,418)2.84(229,836)3.26(114,836)1.80
新的 fHLB 借款50,0004.175.0200,0004.544.0550,0004.523.3
BTFP，淨額———(500,000)4.70————
期末餘額 $2,352,9923.161.9$2,352,9923.161.9$2,497,6642.932.3

槓桿策略
該銀行定期使用槓桿策略來增加收益，這需要進行短期的FHLB借款，並將扣除購買fHLB股票以滿足FHLB股票持有要求的成本後，將這些fHLB借款的收益存入堪薩斯城聯邦銀行。槓桿策略不是公司的核心運營業務。它使公司能夠利用多餘的資本來產生收益。此外，這是一種無需額外成本即可快速退出的策略。槓桿策略的盈利能力歸因於FHLB股票持有量增加所得的股息所產生的淨收益，加上堪薩斯城聯邦銀行槓桿策略現金收益率與槓桿策略FHLB借款支付的利率之間的淨利率差，減去適用的聯邦存款保險公司（“FDIC”）保費和估計的所得税支出。槓桿策略借款在每個季度末之前償還，因此對季度末資本比率沒有影響。由於該策略無利可圖，槓桿策略在本年度的六個月期間沒有出臺，但該策略是在前一年的六個月期間實施的。在過去的六個月中，與槓桿策略相關的平均現金餘額為13.7億美元，該現金的利息收入為2720萬美元，與槓桿策略相關的FHLB股票的平均餘額為6,440萬美元，該股票的分紅為280萬美元，與槓桿策略相關的FHLB借款平均餘額為14.3億美元，相關利息支出為2860萬美元。此外，該公司確認了去年六個月期間與槓桿策略相關的28.6萬美元的聯邦存款保險公司保費和197,000美元的所得税支出。當槓桿策略到位時，它會降低
46
淨利率取決於交易收益金額與交易規模的比較。管理層繼續監控槓桿策略的淨利差和整體盈利能力。
計息負債的到期日。下表列出了截至2024年3月31日的未來四個季度的存款證到期日和加權平均再定價利率，也是分為零售/商業和公共單位金額以及未攤銷的FHLB預付款的加權平均有效利率。
6月30日九月三十日十二月三十一日三月三十一日
2024202420242025總計
（千美元）
零售/商業證書：
金額$488,977$497,837$577,131$473,162$2,037,107
重新定價率4.05%4.45%4.41%4.43%4.33%
公共單位證書：
金額$31,563$34,985$29,025$17,526$113,099
重新定價率4.42%4.63%4.67%4.90%4.62%
定期借款：
金額$100,000$175,000$200,000$150,000$625,000
重新定價率1.98%2.91%3.35%1.93%2.67%
總計
金額$620,540$707,822$806,156$640,688$2,775,206
重新定價率3.73%4.08%4.15%3.86%3.97%


下表列出了截至2024年3月31日我們的存款證的Wam信息（以年為單位）。
零售存款證1.0
商業存款證0.8
公共單位存款證0.6
存款證總額0.9
47
股東權益。截至2024年3月31日，股東權益總額為10.2億美元，較2023年9月30日減少1,920萬美元。

在本年度六個月期間，公司定期支付的季度現金分紅總額為2,240萬美元，合每股0.17美元。2024年4月23日，公司宣佈定期派發每股0.085美元，約合1,100萬美元的季度現金股息，將於2024年5月17日支付給截至2024年5月3日營業結束時的登記股東。

在本年度六個月期間，公司回購了3,280,110股普通股，平均價格為每股5.87美元，合1,930萬美元。根據現有的股票回購計劃，仍有200萬澳元的授權用於額外購買公司的普通股。根據市場狀況、可用流動性和其他因素，可以不時回購股票。該計劃沒有到期日；但是，聯邦儲備銀行對公司回購股票的現有批准將於2024年8月到期。2024年2月，公司獲得聯邦儲備銀行批准了一項新的股票回購計劃，在一段時間內增加高達7500萬美元的普通股，具體取決於市場狀況、公司層面的現金餘額以及公司現有股票回購計劃完成後。這項新計劃沒有到期日；但是，聯邦儲備銀行對公司回購股票的批准將於2025年2月到期。

根據我們經營一個健全且盈利的金融組織的目標，我們積極尋求根據監管標準保持銀行資本充足的地位。截至2024年3月31日，該銀行的資本比率超過了資本充足的要求，該銀行超過了對利率變動敏感度的所有內部政策門檻。有關銀行監管資本要求的更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源”。截至2024年3月31日，該銀行的社區銀行槓桿比率（“CBLR”）為9.1％，超過了9.0％的最低要求。

截至2024年3月31日，控股公司層面的國會聯邦金融公司在該銀行有4,630萬美元的現金存款。對於2024財年，董事會打算定期支付每股0.085美元的季度現金股息，該年度共計每股0.34美元。如果2024財年的每股收益超過0.34美元，董事會將考慮支付額外的股息。股息支付取決於多種因素，包括公司的財務狀況和經營業績、監管資本要求、對銀行向公司進行資本分配能力的監管限制以及控股公司層面的現金金額。此外，管理層目前正在評估本財年銀行向控股公司分配資本的時機，這與該銀行1988年之前收回壞賬相關的税收問題。參見 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月經營業績比較”，“第1項” 中有關該銀行1988年前壞賬收回的更多討論。財務報表——附註6。所得税” 和 “第1A項。風險因素”。

下表列出了在2024、2023和2022年日曆年支付的定期季度現金分紅和特別現金分紅。這些金額代表每個時期支付的現金分紅。在截至2024年6月30日的季度中，所列金額為2024年5月17日向截至2024年5月3日營業結束時的登記股東支付的股息。

日曆年
202420232022
金額每股金額每股金額每股
（千美元，每股金額除外）
定期支付季度股息
截至3月31日的季度$11,127$0.085$11,319$0.085$11,535$0.085
截至6月30日的季度11,0440.08511,3210.08511,5340.085
截至9月30日的季度——11,3230.08511,5340.085
截至12月31日的季度——11,3080.08511,5080.085
已支付的真實股息————37,7010.280
真正的藍國會大廈股息已支付————27,1430.200
日曆年初至今派發的股息$22,171$0.170$45,271$0.340$110,955$0.820
48
經營業績
下表列出了所示季度的選定損益表和其他信息。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 9月30日 6月30日 3月31日
20242023202320232023
（千美元，每股數據除外）
利息和股息收入：
應收貸款$76,122$75,941$74,031$71,918$69,319
MBS7,7945,8594,3994,5624,748
現金和現金等價物4,5134,7786,13910,00910,977
FHLB 股票2,5282,5862,7963,2603,607
投資證券2,3322,528894895895
利息和股息收入總額93,28991,69288,25990,64489,546
利息支出：
借款18,55419,65627,74631,44931,447
存款33,41532,44329,77824,44516,140
利息支出總額51,96952,09957,52455,89447,587
淨利息收入41,32039,59330,73534,75041,959
信貸損失準備金3011239631,324891
淨利息收入
（扣除信貸損失準備金後）41,01939,47029,77233,42641,068
非利息收入4,643(8,894)(187,704)5,8145,083
非利息支出28,44528,50828,19429,33628,631
所得税（福利）支出 3,455(475)(45,736)1,6023,331
淨收益（虧損）$13,762$2,543$(140,390)$8,302$14,189
效率比61.89%92.86%(17.96)%)72.32%60.86%
運營費用比率（按年計算）1.19%1.18%1.08%1.09%1.04%
基本每股收益$0.11$0.02$(1.05)$0.06$0.11
攤薄後每股0.110.02(1.05)0.060.11


49
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的經營業績比較

截至2024年3月31日的季度，公司確認的淨收入為1,380萬美元，合每股收益0.11美元，而截至2023年12月31日的季度的淨收入為250萬美元，合每股收益0.02美元。本季度淨收入增加的主要原因是上一季度包括與出售與上述執行摘要中討論的證券策略相關的1,330萬美元（扣除税後為1,000萬美元）的淨虧損。如果沒有出售證券的淨虧損，上一季度的每股收益將為0.10美元，而本季度的每股收益為0.11美元。本季度每股收益的增加主要是由於淨利率的增加。淨利率增加了11個基點，從上一季度的1.71％增至本季度的1.82％，這主要是由於上一季度購買的與證券策略相關的高收益證券帶來了整整一個季度的收入。

利息和股息收入
下表列出了所列時間段的利息和股息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
利息和股息收入：
應收貸款$76,122$75,941$1810.2%
MBS7,7945,8591,93533.0
現金和現金等價物4,5134,778(265)(5.5)
FHLB 股票2,5282,586(58)(2.2)
投資證券2,3322,528(196)(7.8)
利息和股息收入總額$93,289$91,692$1,5971.7

MBS利息收入的增加是由於購買了與證券策略相關的具有更高市場收益率的證券的整整一個季度的收入，從而提高了加權平均收益率。與上一季度相比，MBS的加權平均收益率增加了133個基點。投資證券利息收入的減少是由於投資組合平均餘額的減少，但被較高的加權平均收益率所部分抵消，這兩者都是證券策略的結果，因為並非所有證券出售的收益都被再投資到證券投資組合中。參見上文《內容提要》討論中有關出售證券所得收益使用與證券策略相關的更多討論。

利息支出
下表列出了所列時間段的利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
利息支出：
存款$33,415$32,443$9723.0%
借款18,55419,656(1,102)(5.6)
利息支出總額$51,969$52,099$(130)(0.2)

存款利息支出的增加主要是由於加權平均支付利率和零售存款證投資組合平均餘額的增加，但部分被加權平均支付利率和貨幣市場賬户平均餘額的下降所抵消。本季度貨幣市場賬户平均餘額下降的很大一部分與總統日存款證活動有關，因為該活動導致貨幣市場賬户的資金轉向了存款證。貨幣市場投資組合的加權平均利率下降的主要原因是管理層在本季度降低了某些級別的利率。借款利息支出減少的主要原因是，作為上一季度證券戰略的一部分，美聯儲BTFP下償還了5億美元的借款。

50
信貸損失準備金
在截至2024年3月31日的季度中，該銀行記錄的信貸損失準備金為30.1萬美元，而上一季度的信貸損失準備金為12.3萬美元。本季度的信貸損失準備金包括貸款ACL增加45.6萬美元，部分被表外信貸風險敞口準備金15.5萬美元所抵消。與ACL相關的信貸損失準備金主要是由於商業貸款的增長和商業貸款的發放以及商業貸款組合的變化。請參閲上文 “執行摘要” 部分中有關貸款組合變化的更多討論。與資產負債表外信貸風險敞口準備金相關的信貸損失準備金的發放主要是由於貸款融資導致商業資產負債表外信貸風險敞口餘額減少。

非利息收入
下表列出了所列時間段內非利息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服務費$2,451$2,575$(124)(4.8)%
保險佣金735863(128)(14.8)
證券交易淨虧損—(13,345)13,345100.0
其他非利息收入1,4571,01344443.8
非利息收入總額$4,643$(8,894)$13,537152.2

上一季度證券交易的淨虧損與出售與證券策略相關的證券有關。本季度沒有類似的交易。其他非利息收入的增加主要是由於本季度與領取死亡撫卹金相關的BOLI收入增加，而上一季度沒有收到任何補助金。

非利息支出
下表列出了所列時間段內非利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息支出：
工資和員工福利$12,887$12,992$(105)(0.8)%
信息技術和相關費用4,9545,369(415)(7.7)
佔用率，淨額3,4813,3721093.2
聯邦保險費1,7271,860(133)(7.2)
監管和外部服務1,3801,643(263)(16.0)
廣告和促銷1,27198828328.6
存款和貸款交易成本86754232560.0
辦公用品及相關費用4193615816.1
其他非利息支出1,4591,381785.6
非利息支出總額$28,445$28,508$(63)(0.2)

工資和員工福利的減少主要是由於貸款佣金與上一季度相比有所減少。信息技術和相關支出的減少主要是由於軟件許可費用和專業服務減少，主要與數字化轉型相關的成本有關。監管和外部服務的減少主要是由於外部審計支出的時間安排。廣告和促銷費用的增加主要是由於活動的時機所致。存款和貸款交易成本的增加主要是由於與日曆年終處理相關的費用。
51
該公司本季度的效率比率為61.89％，而上一季度為92.86％。如果沒有出售與證券策略相關的證券的淨虧損，則上一季度的效率比率將為64.73％。在不出現與證券策略相關的淨虧損的情況下，效率比率的提高主要是由於淨利息收入的增加。效率比率是衡量金融機構的非利息支出總額佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總額的百分比。相對於淨利息收入和非利息收入，較高的價值通常表示金融機構在創造收入方面花費了更多的錢。公司本季度的運營費用比率（按年計算）為1.19％，而上一季度為1.18％。運營費用比率是衡量金融機構非利息支出總額佔平均資產百分比的指標。該比率可以深入瞭解公司管理與資產相關的支出的效率，而不會受到影響效率比率的利率變動的影響。

所得税支出
下表列出了所列時間段的税前收入、所得税支出和淨收入，以及以美元和百分比計量的變化以及有效税率。
在已結束的三個月中
3月31日 十二月 31, 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入（福利）$17,217$2,068$15,149732.5%
所得税支出（福利）3,455(475)3,930(827.4)
淨收入$13,762$2,543$11,219441.2
有效税率20.1%(23.0)%)

上一季度的所得税優惠是將與證券策略相關的1,330萬美元證券出售淨虧損視為上一季度的離散税收優惠的結果。與淨虧損相關的税收優惠為330萬美元。如果沒有税收優惠，所得税支出將為280萬美元，如果沒有1,330萬美元的税前淨虧損，上一季度的有效税率將為18.0％。

有效税率從上一季度的18.0％（不包括與證券策略相關的淨虧損相關的税收優惠）提高到本季度的20.1％，這主要是由於本銀行向公司的收益分配中記錄了所得税。收益分配税是由於收回了該銀行在1988年9月30日之前設立的部分壞賬儲備，幷包含在銀行的留存收益（“1988年之前的壞賬儲備”）中。1988年9月30日之前的聯邦税收法規允許銀行在規定的公式限額內將一定比例的收入作為壞賬扣除，銀行無需為此確定遞延所得税負債。相反，差額記錄在銀行的留存收益中。如果某些分配超過1951年12月31日之後的納税年度中累積的收益和利潤（“累計收益和利潤”），則銀行可能會收回1988年之前的留存收益中的壞賬儲備。出於聯邦納税申報表的目的，2023年和2024財年證券策略的淨虧損將在公司2024年9月30日的聯邦納税申報表中報告，因為證券的實際銷售發生在2024財年。因此，預計公司將在2024年9月30日的聯邦納税申報表中報告應納税淨虧損，這將導致該銀行和公司的當前和累計收益和利潤狀況為負。這要求該銀行從1988年之前的壞賬儲備中提取本財年銀行向公司進行的任何分配。銀行必須為1988年前壞賬儲備的減免額繳納税款，税率等於分配支付給公司的銀行收益金額時的當前公司税率。管理層正在研究和分析該銀行與1988年前的壞賬收回相關的税收問題。此外，管理層和董事會正在評估有關銀行向公司額外分配2024財年收益的替代方案，以及當前和累計收益和利潤持續為負的影響。截至2024年3月31日，控股公司層面的國會聯邦金融公司在該銀行有4,630萬美元的現金存款。參見 “第1項” 中有關該銀行1988年前壞賬收回的更多討論。財務報表——附註6。所得税” 和 “第1A項。風險因素”。
52
平均資產負債表
下表顯示了所述期間我們的資產、負債和股東權益的平均餘額，以及相關的年化加權平均收益率和利率，以及所示期間的選定業績比率和其他信息。加權平均收益率是通過將年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過所示期間的年化支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未清餘額來自平均每日餘額。加權平均收益率和利率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率/利率的調整。免税證券的加權平均收益率不是按完全應納税等值的基礎計算的。
在已結束的三個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
平均值利息 平均值利息
傑出賺了/收益率/傑出賺了/收益率/
金額已付費費率金額已付費費率
資產：（千美元）
賺取利息的資產：
一至四户家庭貸款：
起源$3,987,323$35,1513.53%$4,025,539$35,0603.48%
通訊員購買了2,369,13119,2743.252,413,90019,6603.26
批量購買133,8327352.20136,6096942.03
一至四户家庭貸款總額6,490,28655,1603.406,576,04855,4143.37
商業貸款1,351,57418,7085.481,306,91718,2675.47
消費貸款106,2672,2548.53105,9582,2608.46
應收貸款總額 (1)
7,948,12776,1223.827,988,92375,9413.78
MBS (2)
538,8827,7945.78526,7335,8594.45
投資證券 (2) (3)
175,8322,3325.31266,8732,5283.79
fHLb 股票 (4)
107,5622,5289.45108,6482,5869.44
現金及現金等價物 (5)
330,7514,5135.40346,2204,7785.40
賺取利息的資產總額9,101,15493,2894.099,237,39791,6923.95
其他非賺取利息的資產467,949466,084
總資產$9,569,103$9,703,481
負債和股東權益：
計息負債：
正在檢查 $878,2434380.20$886,5304450.20
儲蓄471,2392240.19472,8191380.12
貨幣市場 1,335,2695,7061.721,364,5656,7371.96
零售證書2,623,61325,2973.882,555,37523,1993.60
商業證書51,3045104.0049,5584633.70
批發證書112,0771,2404.45130,8571,4614.43
存款總額5,471,74533,4152.465,459,70432,4432.36
借款 (6)
2,360,77618,5543.152,467,41019,6563.15
計息負債總額7,832,52151,9692.677,927,11452,0992.61
無息存款528,278537,144
其他無息負債172,042202,743
股東權益1,036,2621,036,480
負債總額和股東權益$9,569,103$9,703,481
淨利息收入 (7)
$41,320$39,593
淨賺取利息的資產$1,268,633$1,310,283
淨利率 (8)
1.821.71
賺取利息的資產與計息負債的比率1.16x1.17x
選定的性能比率：
平均資產回報率（年化）(9) (14)
0.58%0.10%
平均股本回報率（年化）(10) (14)
5.310.98
平均權益對平均資產的比例10.8310.68
運營費用比率（按年計算）(11)
1.191.18
效率比 (12) (14)
61.8992.86
槓桿策略的税前收益率 (13)
——

53
(1) 餘額根據未賺取的貸款費用和遞延成本進行調整。拖欠90天或以上的貸款包含在應收貸款平均餘額中，收益率為零。
(2) AFS證券根據未攤銷的購買溢價或折扣進行了調整。
(3) 截至2024年3月31日的季度，投資證券的平均餘額中不包含免税證券。截至2023年12月31日的季度投資證券的平均餘額中包括平均餘額為201,000美元的免税證券。
(4) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，沒有與槓桿策略相關的fHLb股票。
(5) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，沒有與槓桿策略相關的現金和現金等價物。
(6) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，沒有與槓桿策略相關的FHLB借款。該項目中包含的FHLb預付款金額和利率包括利率互換的影響，並扣除延期預付款罰款。
(7) 淨利息收入代表計息資產的利息收入與計息負債支付的利息之間的差額。淨利息收入取決於計息資產和計息負債的平均餘額以及賺取或支付的利率。
(8) 淨利率代表年化淨利息收入佔平均計息資產的百分比。管理層認為，淨利率對投資者很重要，因為它是金融機構盈利能力的衡量標準。
(9) 平均資產回報率代表年化淨收入佔平均資產總額的百分比。管理層認為，平均資產回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均資產的盈利能力。
(10) 平均股本回報率代表年化淨收入佔總平均權益的百分比。管理層認為，平均股本回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均股本的盈利能力。
(11) 運營費用比率代表年化非利息支出佔平均資產的百分比。管理層認為，運營費用比率對投資者很重要，因為它可以深入瞭解公司管理與資產相關的支出的效率。這是一個不考慮利率變化的財務計量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總和的百分比。管理層認為，效率比率對投資者很重要，因為它可以衡量金融機構的非利息支出總額佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總額的百分比。較高的價值通常表示金融機構要花更多的錢來創造收入，這與其淨利率和非利息收入有關。
(13) 槓桿策略的税前收益率代表交易產生的年化税前收入佔與交易相關的平均利息收益資產的百分比。管理層認為，這個比率對投資者很重要，因為它提供了公司在槓桿策略交易中獲得的收益率。
(14) 下表提供了根據公認會計原則列報的業績指標與相同的績效指標之間的對賬，但沒有淨虧損對與證券策略相關的證券交易產生影響，後者未按照公認會計原則列報。證券策略本質上是非經常性的；因此，管理層認為，在沒有證券策略的情況下提出某些財務指標，以更好地評估公司的核心業務，對投資者來説很有意義。請參閲上述 “執行摘要” 討論中有關證券策略的信息。
在已結束的三個月中
2023 年 12 月 31 日
沒有
證券
實際證券策略
（GAAP）策略（非公認會計準則）
平均資產回報率（年化）0.10%(0.42)%0.52%
平均股本回報率（年化）0.98(3.89)4.87
效率比92.8628.1364.73
每股收益 (15)
$0.02$(0.08)$0.10
(15) 每股收益的計算方法是淨收益除以平均已發行股份。管理層認為，每股收益對投資者來説是一項重要的衡量標準，因為它顯示了公司相對於公司已發行股票的收益。

54
費率/體積分析
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的美元變動，將截至2024年3月31日的三個月與截至2023年12月31日的三個月進行了比較。對於每類計息資產和計息負債，提供了有關可歸因於（1）數量變化的信息，即平均餘額的變化乘以上一年的平均利率，以及（2）利率的變化，即平均利率的變化乘以上一年度的平均餘額。歸因於費率和數量綜合影響的淨變動已按比例分配給數量變化和利率變動。
在已結束的三個月中
2024 年 3 月 31 日對比 2023 年 12 月 31 日
增加（減少）是由於
音量 費率 總計
（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款$(137)$318$181
MBS1391,7961,935
投資證券(1,021)825(196)
FHLB 股票(57)(1)(58)
現金和現金等價物 (264)(1)(265)
賺取利息的資產總額(1,340)2,9371,597
計息負債：
正在檢查 (8)1(7)
儲蓄—8686
貨幣市場(154)(878)(1,032)
存款證4001,5251,925
借款(1,033)(69)(1,102)
計息負債總額(795)665(130)
淨利息收入的淨變化$(545)$2,272$1,727



截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的經營業績比較

本年度公司確認的淨收入為1,630萬美元，合每股收益0.12美元，而去年同期的淨收入為3,040萬美元，合每股收益0.23美元。本年度淨收入減少的主要原因是與證券策略相關的證券銷售淨虧損1,330萬美元，以及淨利息收入的減少，但部分抵消了本年度信貸損失和所得税支出準備金的減少。如果沒有證券策略的影響，本年度的每股收益將為0.20美元。有關其他討論，請參閲上面的內容提要部分。

根據管理層的判斷，我們會定期使用槓桿策略來增加收益，這需要進行短期的FHLB借款，並將扣除購買fHLB股票以滿足FHLB股票持有要求的成本後，將這些fHLB借款的收益存入堪薩斯城聯邦儲備銀行。請參閲上文 “財務狀況——借款” 部分中有關槓桿策略的更多信息。當槓桿策略到位時，與交易規模相比，由於交易收益的金額，它會降低淨利率。

淨利率增加了17個基點，從上年同期的1.59％增加到本年度的1.76％，這主要是由於槓桿策略在上一年度制定了，但在本年度沒有實施。槓桿策略對上一年度的淨利率產生了20個基點的負面影響。存款和借款成本的增加超過了證券和貸款收益率的增長，對淨利率的負面影響部分抵消了本年度期間缺乏槓桿策略的情況。

55
利息和股息收入
下表列出了所列時間段的利息和股息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的六個月中
3月31日 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
利息和股息收入：
應收貸款$152,063$134,138$17,92513.4%
MBS13,6539,5594,09442.8
現金和現金等價物9,29127,648(18,357)(66.4)
FHLB 股票5,1147,765(2,651)(34.1)
投資證券4,8601,7763,084173.6
利息和股息收入總額$184,981$180,886$4,0952.3

應收貸款利息收入的增加是由於加權平均收益率和貸款組合平均餘額的增加。加權平均收益率的增加主要是由於不同時期之間以更高的市場收益率發放和購買/參與，以及以高於總體投資組合利率的利率發放商業建築貸款，以及由於較高的市場利率而上調了現有浮動利率貸款的重新定價。平均餘額的增加主要來自商業房地產貸款組合。MBS和投資證券利息收入的增加是由於加權平均收益率的增加，但被平均餘額的減少部分抵消，這兩者都是證券策略的結果。現金和現金等價物的利息收入減少以及fHLB股票股息收入的減少主要是由於上一年度使用了槓桿策略，而在本年度沒有使用。與去年同期相比，與槓桿策略相關的現金和現金等價物的利息收入減少了2720萬美元，與槓桿策略相關的fHLB股票的股息收入減少了280萬美元。與槓桿策略無關的現金和現金等價物的利息收入增加了880萬美元，這與證券策略導致現金和現金等價物的平均餘額增加有關。

利息支出
下表列出了所列時間段的利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的六個月中
3月31日 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
利息支出：
存款$65858$28,044$37,814134.8%
借款38,21065,055(26,845)(41.3)
利息支出總額$104,068$93,099$10,96911.8

存款利息支出的增加幾乎完全是由於存款組合，特別是零售存款證和貨幣市場賬户的加權平均利率的增加。與上年同期相比，與槓桿策略相關的借款利息支出減少了2,850萬美元，這是由於槓桿策略是在上一年度制定的，而在本年度期間沒有實施。與槓桿策略無關的借款的利息支出增加了170萬美元，這是由於在不同時期之間增加了新的借款，其市場利率高於總體投資組合利率，以取代到期的預付款，為運營需求提供資金。

信貸損失準備金
該銀行在本年度記錄的信貸損失準備金為42.4萬美元，而去年同期的信貸損失準備金為460萬美元。本年度信貸損失準備金包括貸款ACL增加85.6萬美元，部分被表外信貸風險敞口準備金43.2萬美元所抵消。與ACL相關的信貸損失準備金主要是由於商業貸款的增長。與資產負債表外信貸風險敞口準備金相關的信貸損失準備金的發放主要是由於建築貸款獲得融資並轉換為永久貸款，商業資產負債表外信貸風險敞口餘額減少。

56
非利息收入
下表列出了所列時間段內非利息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的六個月中
3月31日 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服務費$5,026$6,583$(1,557)(23.7)%
保險佣金1,5981,672(74)(4.4)
證券交易淨虧損(13,345)—(13,345)不適用
其他非利息收入2,4702,18029013.3
非利息收入總額$(4,251)$10,435$(14,686)(140.7)

存款服務費的下降主要是由於數字化轉型後某些存款產品的費用結構發生了變化。證券交易的淨虧損與證券策略有關，去年同期沒有類似的交易。其他非利息收入的增加主要是由於本年度與領取死亡撫卹金有關的BOLI收入增加，而上一年度沒有收到任何補助金。
非利息支出
下表列出了所列時間段內非利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的六個月中
3月31日 變化表述為：
 20242023美元百分比
（千美元）
非利息支出：
工資和員工福利$25,879$26,487$(608)(2.3)%
信息技術和相關費用10,32310,859(536)(4.9)
佔用率，淨額6,8537,042(189)(2.7)
聯邦保險費3,5872,0581,52974.3
監管和外部服務3,0232,8381856.5
廣告和促銷2,2592,166934.3
存款和貸款交易成本1,4091,3011088.3
辦公用品及相關費用7801,264(484)(38.3)
其他非利息支出2,8402,38945118.9
非利息支出總額$56,953$56,404$5491.0

工資和員工福利的減少是由於管理層決定不通過自然流失來回聘非關鍵員工，以及貸款佣金的減少，這兩個時期的全職同等員工人數有所減少。在2023財年，該銀行轉向了新的分行人員配置模式，該模式由決策者和全面的員工組成，旨在為選擇面對面銀行活動的客户增加更好的體驗。信息技術及相關支出的減少主要是由於去年同期與該銀行數字化轉型項目相關的第三方項目管理費用減少，以及與先前系統相關的其他不再產生的費用，但部分被與數字化轉型項目相關的新協議導致的軟件許可費用增加所抵消。聯邦保險保費的增加是由於聯邦存款保險公司的評估率上升，這是根據截至2023年9月30日的季度出現的淨虧損對利率進行調整的結果，以及聯邦存款保險公司的規定在2023年1月1日將聯邦存款保險公司的初始基礎存款評估利率提高了約兩個基點。辦公用品和相關支出的減少主要是由於外包了與數字化轉型相關的報表處理和辦公用品採購的時機，以及註銷了該銀行在前一年期間已過時的未發行非接觸式借記卡的剩餘庫存。其他非利息支出的增加主要是由於欺詐損失和其他雜項支出增加。

57
該公司本年度的效率比率為74.29％，而去年同期為57.43％。如果沒有證券策略的淨虧損，本年度的效率比率將為63.28％。在沒有證券策略的情況下，效率比率的變化主要是由於本年度的淨利息收入與上年同期相比有所減少。公司本年度的運營費用比率（按年計算）為1.18％，而去年同期為1.00％，這主要是由於本年度期間的平均資產較低。槓桿策略有時是在上一年度制定的，這增加了資產，但在本年度期間並未實施。

所得税支出
下表列出了所列時間段的税前收入、所得税支出和淨收入，以及以美元、百分比和有效税率衡量的變化。
在已結束的六個月中
3月31日 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入$19,285$37,267$(17,982)(48.3)%
所得税支出2,9806,838(3,858)(56.4)
淨收入$16,305$30,429$(14,124)(46.4)
有效税率15.5%18.3%

本年度所得税支出減少是將與證券策略相關的1,330萬美元證券銷售淨虧損視為離散税收優惠的結果。與淨虧損相關的税收優惠為330萬美元。如果沒有税收優惠，本年度的所得税支出將為620萬美元，有效税率將為19.1％。

58
平均資產負債表
下表顯示了所述期間我們的資產、負債和股東權益的平均餘額，以及相關的年化加權平均收益率和利率，以及所示期間的選定業績比率和其他信息。加權平均收益率是通過將年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過所示期間的年化支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未清餘額來自平均每日餘額。加權平均收益率和利率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率/利率的調整。免税證券的加權平均收益率不是按完全應納税等值的基礎計算的。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
平均值利息 平均值利息
傑出賺了/收益率/傑出賺了/收益率/
金額已付費費率金額已付費費率
資產：（千美元）
賺取利息的資產：
一至四户家庭貸款：
起源$4,006,536$70,2113.50%$4,050,149$67,0243.31%
通訊員購買了2,391,63838,9343.262,383,29536,6423.07
批量購買135,2281,4292.11145,7798471.16
一至四户家庭貸款總額6,533,402110,5743.386,579,223104,5133.18
商業貸款1,329,12336,9745.471,085,87025,9174.72
消費貸款106,1124,5158.51102,7053,7087.24
應收貸款總額 (1)
7,968,637152,0633.807,767,798134,1383.45
MBS (2)
532,77413,6535.131,197,4629,5591.60
投資證券 (2) (3)
221,6014,8604.39525,0471,7760.68
fHLb 股票 (4)
108,1085,1149.46182,7377,7658.52
現金及現金等價物 (5)
338,5289,2915.401,389,12127,6483.94
賺取利息的資產總額9,169,648184,9814.0211,062,165180,8863.26
其他非賺取利息的資產467,011255,882
總資產$9,636,659$11,318,047
負債和股東權益：
計息負債：
正在檢查 $882,4098830.20$998,6046570.13
儲蓄472,0343620.15543,6302010.07
貨幣市場 1,349,99712,4431.841,690,8936,2180.74
零售證書2,589,30748,4963.752,119,90518,8821.79
商業證書50,4269733.8636,4133011.66
批發證書121,5182,7014.45112,2721,7853.19
存款總額5,465,691658582.415,501,71728,0441.02
借款 (6)
2,414,38438,2103.163,983,43465,0553.25
計息負債總額7,880,075104,0682.649,485,15193,0991.96
無息存款532,735575,518
其他無息負債187,477182,083
股東權益1,036,3721,075,295
負債總額和股東權益$9,636,659$11,318,047
淨利息收入 (7)
$80,913$87,787
淨賺取利息的資產$1,289,573$1,577,014
淨利率 (8)
1.761.59
賺取利息的資產與計息負債的比率1.16x1.17x
選定的性能比率：
平均資產回報率（年化）(9) (14)
0.34%0.54%
平均股本回報率（年化）(10) (14)
3.155.66
平均權益對平均資產的比例10.759.50
運營費用比率（按年計算）(11)
1.181.00
效率比 (12) (14)
74.2957.43
槓桿策略的税前收益率 (13)
—0.15
59
(1) 餘額根據未賺取的貸款費用和遞延成本進行調整。拖欠90天或以上的貸款包含在應收貸款平均餘額中，收益率為零。
(2) AFS證券根據未攤銷的購買溢價或折扣進行了調整。
(3) 投資證券的平均餘額包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月期間分別為10.1萬美元和110萬美元的免税證券平均餘額。
(4) 在截至2024年3月31日的六個月期間，沒有與槓桿策略相關的FHLb股票。在截至2023年3月31日的六個月期間，該項中包括與槓桿策略相關的FHLB股票，平均未償餘額為6,440萬美元，股息收入為280萬美元，加權平均收益率為8.58％；與槓桿策略無關的FHLB股票，平均未償餘額為1.184億美元，股息收入為500萬美元，加權平均收益率為8.49％。
(5) 在截至2024年3月31日的六個月期間，沒有與槓桿策略相關的現金和現金等價物。現金和現金等價物的平均餘額包括與槓桿策略相關的平均現金餘額13.7億美元和2720萬美元的利息收入，在截至2023年3月31日的六個月期間，加權平均收益率為3.93％。
(6) 在截至2024年3月31日的六個月期間，沒有與槓桿策略相關的借款。在截至2023年3月31日的六個月期間，該項目中包括與槓桿策略相關的FHLB借款，平均未償餘額為14.3億美元，已付利息為2,860萬美元，加權平均利率為3.95％，以及與槓桿策略無關的借款，平均未償餘額為25.5億美元，支付的利息為3,650萬美元，加權平均利率為2.86％。該項目中包含的FHLb預付款金額和利率包括利率互換的影響，並扣除延期預付款罰款。
(7) 淨利息收入代表計息資產的利息收入與計息負債支付的利息之間的差額。淨利息收入取決於計息資產和計息負債的平均餘額以及賺取或支付的利率。
(8) 淨利率代表年化淨利息收入佔平均計息資產的百分比。管理層認為，淨利率對投資者很重要，因為它是金融機構盈利能力的衡量標準。
(9) 平均資產回報率代表年化淨收入佔平均資產總額的百分比。管理層認為，平均資產回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均資產的盈利能力。
(10) 平均股本回報率代表年化淨收入佔總平均權益的百分比。管理層認為，平均股本回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均股本的盈利能力。
(11) 運營費用比率代表年化非利息支出佔平均資產的百分比。管理層認為，運營費用比率對投資者很重要，因為它可以深入瞭解公司管理與資產相關的支出的效率。這是一個不考慮利率變化的財務計量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總和的百分比。管理層認為，效率比率對投資者很重要，因為它可以衡量金融機構的非利息支出總額佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總額的百分比。較高的價值通常表示金融機構要花更多的錢來創造收入，這與其淨利率和非利息收入有關。
(13) 槓桿策略的税前收益率代表交易產生的年化税前收入佔與交易相關的平均利息收益資產的百分比。管理層認為，這個比率對投資者很重要，因為它提供了公司在槓桿策略交易中獲得的收益率。
(14) 下表提供了根據公認會計原則列報的業績指標與相同的績效指標之間的對賬，但沒有淨虧損對與證券策略相關的證券交易產生影響，後者未按照公認會計原則列報。證券策略本質上是非經常性的；因此，管理層認為，在沒有證券策略的情況下提出某些財務指標，以更好地評估公司的核心業務，對投資者來説很有意義。請參閲上述 “執行摘要” 討論中有關證券策略的信息。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日
沒有
證券
實際證券策略
（GAAP）策略（非公認會計準則）
平均資產回報率（年化）0.34%(0.21)%0.55%
平均股本回報率（年化）3.15(1.94)5.09
效率比74.2911.0163.28
每股收益 (15)
$0.12$(0.08)$0.20
(15) 每股收益的計算方法是淨收益除以平均已發行股份。管理層認為，每股收益對投資者來説是一項重要的衡量標準，因為它顯示了公司相對於公司已發行股票的收益。


60
費率/體積分析
下表列示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額，比較了所示時期。對於每類計息資產和計息負債，提供了有關可歸因於（1）數量變動的信息，即平均餘額的變化乘以前一時期的平均利率，以及（2）利率的變化，即平均利率的變化乘以前一時期的平均餘額。歸因於費率和數量綜合影響的淨變動已按比例分配給數量變化和利率變動。
在已結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日對比 2023 年 3 月 31 日
增加（減少）是由於
音量費率總計
（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款$5,567$12,358$17,925
MBS(7,660)11,7544,094
投資證券(1,563)4,6473,084
FHLB 股票(3,418)767(2,651)
現金和現金等價物 (26,085)7,728(18,357)
賺取利息的資產總額(33,159)37,2544,095
計息負債：
正在檢查 (83)309226
儲蓄(29)190161
貨幣市場(1,468)7,6926,224
存款證5,42025,78331,203
借款(31,619)4,774(26,845)
計息負債總額(27,779)38,74810,969
淨利息收入的淨變化$(5,380)$(1,494)$(6,874)


截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較

截至2024年3月31日的季度，公司確認的淨收入為1,380萬美元，合每股收益0.11美元，而截至2023年3月31日的季度淨收入為1,420萬美元，合每股收益0.11美元。淨收入的下降主要是由於淨利息收入的減少被本季度信貸損失準備金的減少部分抵消。淨利率增加了26個基點，從上一季度的1.56％增加到本季度的1.82％，這主要是由於上一季度實施了槓桿策略，但在本年度沒有實施。槓桿策略對上一年度的淨利率產生了15個基點的負面影響。零售存款證成本的增加超過了證券和貸款收益率的增長，對淨利率的負面影響部分抵消了本年度期間缺乏槓桿策略的情況。

61
利息和股息收入
下表列出了所列時間段的利息和股息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 變化表述為：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
利息和股息收入：
應收貸款$76,122$69,319$6,8039.8%
MBS7,7944,7483,04664.2
現金和現金等價物4,51310,977(6,464)(58.9)
FHLB 股票2,5283,607(1,079)(29.9)
投資證券2,3328951,437160.6
利息和股息收入總額$93,289$89,546$3,7434.2

應收貸款利息收入的增加是由於加權平均收益率和貸款組合平均餘額的增加。加權平均收益率的增加主要是由於不同時期之間以更高的市場收益率發放和購買/參與，以及以高於總體投資組合利率的利率發放商業建築貸款，以及由於較高的市場利率而上調了現有浮動利率貸款的重新定價。平均餘額的增加主要來自商業貸款組合。MBS和投資證券利息收入的增加是由於加權平均收益率的增加，但被平均餘額的減少部分抵消，這兩者都是證券策略的結果。現金和現金等價物利息收入的減少以及fHLB股票的股息收入減少主要是由於上一季度使用了槓桿策略，而在本年度沒有使用。與上一季度相比，與槓桿策略相關的現金和現金等價物的利息收入減少了1,060萬美元，與槓桿策略相關的fHLB股票的股息收入減少了95.1萬美元。與槓桿策略無關的現金和現金等價物的利息收入增加了410萬美元，這主要是由於現金和現金等價物的平均餘額增加，這主要是證券策略的結果。

利息支出
下表列出了所列期間利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 變化表述為：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
利息支出：
存款$33,415$16,140$17,275107.0%
借款18,55431,447(12,893)(41.0)
利息支出總額$51,969$47,587$4,3829.2

存款利息支出的增加主要是由於存款組合（主要是零售存款證和貨幣市場賬户）的加權平均利率的增加。與上一季度相比，與槓桿策略相關的借款利息支出減少了1,130萬美元，這是由於槓桿策略在上一季度制定了，而在本年度沒有實施。與槓桿策略無關的借款利息支出減少了160萬美元，這是由於FHLB的平均借款餘額與上一季度相比有所下降。

信貸損失準備金
該銀行在本季度記錄的信貸損失準備金為30.1萬美元，而去年同期的準備金為89.1萬美元。有關本季度信貸損失準備金的更多討論，請參閲上文 “截至2024年3月31日的三個月和2023年12月31日的經營業績比較”。

62
非利息收入
下表列出了所列時間段內非利息收入的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 變化表述為：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服務費$2,451$3,122$(671)(21.5)%
保險佣金735877(142)(16.2)
其他非利息收入1,4571,08437334.4
非利息收入總額$4,643$5,083$(440)(8.7)

存款服務費的下降主要是由於2023年8月數字化轉型後某些存款產品的費用結構發生了變化。其他非利息收入的增加主要是由於BOLI在本年度季度與領取死亡撫卹金相關的收入增加，而上一季度沒有收到任何補助金。
非利息支出
下表列出了所列時間段內非利息支出的組成部分，以及以美元和百分比計量的變化。
在已結束的三個月中
3月31日 變化表述為：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
非利息支出：
工資和員工福利$12,887$12,789$980.8%
信息技術和相關費用4,9545,789(835)(14.4)
佔用率，淨額3,4813,568(87)(2.4)
聯邦保險費1,7271,24648138.6
監管和外部服務1,3801,305755.7
廣告和促銷1,2711,333(62)(4.7)
存款和貸款交易成本86769017725.7
辦公用品及相關費用419631(212)(33.6)
其他非利息支出1,4591,28017914.0
非利息支出總額$28,445$28,631$(186)(0.6)

信息技術及相關支出的減少主要是由於上一季度與數字化轉型項目相關的第三方項目管理費用減少，以及與先前系統相關的其他不再產生的費用，但部分被與數字化轉型項目相關的新協議導致的軟件許可費用增加所抵消。聯邦保險費的增加是由於聯邦存款保險公司的評估率上升，這是根據截至2023年9月30日的季度淨虧損情況對利率進行調整的結果。存款和貸款交易成本的增加主要是由於與數字化轉型相關的協議相關的新報表和支票處理費用。辦公用品和相關支出減少的主要原因是與數字化轉型相關的報表處理外包，以及各期之間購買辦公用品的時間安排。其他非利息支出的增加主要是由於客户欺詐損失的增加。

該公司本季度的效率比率為61.89％，而去年同期為60.86％。效率比率的變化主要是由於本季度淨利息收入減少。公司本季度的運營費用比率（按年計算）為1.19％，而上一季度為1.04％，這主要是由於本季度的平均資產減少。槓桿策略有時是在上一季度制定的，這增加了資產，但在本年度季度並未實施。
63
所得税支出
下表列出了所列時間段的税前收入、所得税支出和淨收入，以及以美元和百分比計量的變化以及有效税率。
在已結束的三個月中
3月31日 變化表述為：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入$17,217$17,520$(303)(1.7)%
所得税支出3,4553,3311243.7
淨收入$13,762$14,189$(427)(3.0)
有效税率20.1%19.0%

由於有效税率的提高，本年度季度的所得税支出增加，但部分被税前收入的減少所抵消。較高的有效税率主要是由於本季度銀行向公司分配收益時記錄了所得税。有關更多討論，請參閲上文 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的經營業績比較”。
64
平均資產負債表
下表顯示了所述期間我們的資產、負債和股東權益的平均餘額，以及相關的年化加權平均收益率和利率，以及所示期間的選定業績比率和其他信息。加權平均收益率是通過將年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過所示期間的年化支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未清餘額來自平均每日餘額。加權平均收益率和利率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率/利率的調整。免税證券的加權平均收益率不是按完全應納税等值的基礎計算的。
在已結束的三個月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
平均值利息 平均值利息
傑出賺了/收益率/傑出賺了/收益率/
金額已付費費率金額已付費費率
資產：（千美元）
賺取利息的資產：
一至四户家庭貸款：
起源$3,987,323$35,1513.53%$4,050,515$33,6603.32%
通訊員購買了2,369,13119,2743.252,462,96019,3803.15
批量購買133,8327352.20144,4384131.14
一至四户家庭貸款總額6,490,28655,1603.406,657,91353,4533.21
商業貸款1,351,57418,7085.481,147,68113,9244.85
消費貸款106,2672,2548.53102,6491,9427.67
應收貸款總額 (1)
7,948,12776,1223.827,908,24369,3193.51
MBS (2)
538,8827,7945.781,173,3664,7481.62
投資證券 (2) (3)
175,8322,3325.31525,0128950.68
fHLb 股票 (4)
107,5622,5289.45167,5673,6078.73
現金及現金等價物 (5)
330,7514,5135.40967,58610,9774.54
賺取利息的資產總額9,101,15493,2894.0910,741,77489,5463.34
其他非賺取利息的資產467,949263,916
總資產$9,569,103$11,005,690
負債和股東權益：
計息負債：
正在檢查 $878,2434380.20$989,4403680.15
儲蓄471,2392240.19541,3241010.08
貨幣市場 1,335,2695,7061.721,620,4513,1840.80
零售證書2,623,61325,2973.882,176,10311,1152.07
商業證書51,3045104.0038,5751972.07
批發證書112,0771,2404.45127,0371,1753.75
存款總額5,471,74533,4152.465,492,93016,1401.19
借款 (6)
2,360,77618,5543.153,700,02231,4473.42
計息負債總額7,832,52151,9692.679,192,95247,5872.09
無息存款528,278574,495
其他無息負債172,042172,481
股東權益1,036,2621,065,762
負債總額和股東權益$9,569,103$11,005,690
淨利息收入 (7)
$41,320$41,959
淨賺取利息的資產$1,268,633$1,548,822
淨利率 (8)
1.821.56
賺取利息的資產與計息負債的比率1.16x1.17x
選定的性能比率：
平均資產回報率（年化）(9)
0.58%0.52%
平均股本回報率（年化）(10)
5.315.33
平均權益對平均資產的比例10.839.68
運營費用比率（按年計算）(11)
1.191.04
效率比 (12)
61.8960.86
槓桿策略的税前收益率 (13)
—0.06

65
(1) 餘額根據未賺取的貸款費用和遞延成本進行調整。拖欠90天或以上的貸款包含在應收貸款平均餘額中，收益率為零。
(2) AFS證券根據未攤銷的購買溢價或折扣進行了調整。
(3) 截至2024年3月31日的三個月，投資證券的平均餘額中不包含免税證券。投資證券的平均餘額包括截至2023年3月31日的三個月中100萬美元的免税證券平均餘額。
(4) 在截至2024年3月31日的三個月中，沒有與槓桿策略相關的FHLb股票。該項中包括截至2023年3月31日的三個月，與槓桿策略相關的FHLB股票，平均未償餘額為4,410萬美元，股息收入為95.1萬美元，加權平均收益率為8.75％；與槓桿策略無關的FHLB股票，平均未償餘額為1.235億美元，股息收入為270萬美元，加權平均收益率為8.72％。
(5) 在截至2024年3月31日的三個月中，沒有與槓桿策略相關的現金和現金等價物。現金和現金等價物的平均餘額包括與槓桿策略相關的平均現金餘額9.351億美元和1,060萬美元的利息收入，在截至2023年3月31日的三個月中，加權平均收益率為4.54％。
(6) 在截至2024年3月31日的三個月中，沒有與槓桿策略相關的FHLB借款。該項目中包括截至2023年3月31日的三個月，與槓桿策略相關的FHLB借款，平均未償還餘額為9.792億美元，已付利息為1,130萬美元，加權平均利率為4.60％；與槓桿策略無關的借款，平均未償餘額為27.2億美元，支付的利息為2,020萬美元，加權平均利率為3.00％。該項目中包含的FHLb預付款金額和利率包括利率互換的影響，並扣除延期預付款罰款。
(7) 淨利息收入代表計息資產的利息收入與計息負債支付的利息之間的差額。淨利息收入取決於計息資產和計息負債的平均餘額以及賺取或支付的利率。
(8) 淨利率代表年化淨利息收入佔平均計息資產的百分比。管理層認為，淨利率對投資者很重要，因為它是金融機構盈利能力的衡量標準。
(9) 平均資產回報率代表年化淨收入佔平均資產總額的百分比。管理層認為，平均資產回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均資產的盈利能力。
(10) 平均股本回報率代表年化淨收入佔總平均權益的百分比。管理層認為，平均股本回報率對投資者很重要，因為它顯示了公司相對於公司平均股本的盈利能力。
(11) 運營費用比率代表年化非利息支出佔平均資產的百分比。管理層認為，運營費用比率對投資者很重要，因為它可以深入瞭解公司管理與資產相關的支出的效率。這是一個不考慮利率變化的財務計量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總和的百分比。管理層認為，效率比率對投資者很重要，因為它可以衡量金融機構的非利息支出總額佔淨利息收入（預先準備信貸損失）和非利息收入總額的百分比。較高的價值通常表示金融機構要花更多的錢來創造收入，這與其淨利率和非利息收入有關。
(13) 槓桿策略的税前收益率代表交易產生的年化税前收入佔與交易相關的平均利息收益資產的百分比。管理層認為，這個比率對投資者很重要，因為它提供了公司在槓桿策略交易中獲得的收益率。
66
費率/體積分析
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的美元變動，將截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月進行了比較。對於每類計息資產和計息負債，提供了有關可歸因於（1）數量變化的信息，即平均餘額的變化乘以上一年的平均利率，以及（2）利率的變化，即平均利率的變化乘以上一年度的平均餘額。歸因於費率和數量綜合影響的淨變動已按比例分配給數量變化和利率變動。
在截至3月31日的三個月中
2024 年與 2023
增加（減少）是由於
音量 費率 總計
（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款$1,307$5,496$6,803
MBS(3,715)6,7613,046
投資證券(955)2,3921,437
FHLB 股票(1,353)274(1,079)
現金和現金等價物 (8,251)1,787(6,464)
賺取利息的資產總額(12,967)16,7103,743
計息負債：
正在檢查 (44)11470
儲蓄(14)137123
貨幣市場(638)3,1602,522
存款證2,79611,76414,560
借款(14,768)1,875(12,893)
計息負債總額(12,668)17,0504,382
淨利息收入的淨變化$(299)$(340)$(639)

67
流動性和資本資源

流動性是指我們有能力產生足夠的現金來為正在進行的業務提供資金，償還到期的存款證和其他存款提款，償還到期的借款，以及為貸款承諾提供資金的能力。流動性管理既是我們業務管理的日常職能，也是長期的職能。公司最可用的流動資產以現金和現金等價物以及AFS證券為代表。該銀行的主要資金來源是存款、FhLB借款、未償貸款和MBS和其他短期投資的還款和到期日，以及運營提供的資金。該銀行的長期借款主要用於管理長期流動性需求和銀行的利率風險，目的是改善銀行的收益，同時維持達到或超過資本充足金融機構的監管標準的資本比率。此外，該銀行專注於管理風險，通過維持可用作借款抵押品的MBS和投資證券的平衡，提供了額外的流動性能力。

我們通常打算管理足以滿足短期流動性需求的現金儲備，這些需求通常預測為10、30和365天。此外，我們根據《關於資金和流動性風險管理的機構間政策聲明》，每月進行流動性壓力測試。流動性壓力測試包括短期和長期流動性情景，以識別和量化流動性風險。管理層還監控與批發資金缺口、借款能力、可用未質押抵押品以及各種流動性比率等項目相關的關鍵流動性統計數據。

如果短期流動性需求超過可用現金，除了堪薩斯城聯邦儲蓄銀行的折扣窗口外，該銀行還可以在FhLB獲得信貸額度。根據FHLB的貸款指南，未經FHLB高級管理層的預先批准，FHLB的借款總額不得超過銀行電話報告總資產的40％。經FHLb高級管理層批准，截至2024年3月31日，該銀行的fHLB借款限額為銀行電話報告總資產的50％。根據與FHLb簽訂的一攬子抵押協議，FHLb的借款由某些合格貸款擔保。槓桿策略制定後，該銀行將維持堪薩斯城聯邦儲備銀行借款產生的超額現金儲備，可用於滿足任何短期流動性需求。此外，如果該銀行繼續執行槓桿策略，並且FHLb高級管理層繼續批准該銀行的借款限額超過電話報告總資產的40％，則FHLB的借款額可能會超過銀行電話報告總資產的40％。必要或需要時，所有或部分短期fHLB借款以及槓桿策略可以在到期時償還。可以從堪薩斯城聯邦儲備銀行的折扣窗口借款的金額基於作為抵押品質押的證券的公允價值。截至2024年3月31日，折扣窗口的認捐證券金額為1.178億美元。管理層每年通過名義隔夜借款測試該銀行獲得堪薩斯城聯邦儲蓄銀行折扣窗口的機會。

如果管理層觀察到信貸額度使用和/或短期借款的金額和頻率出現異常趨勢，而這些趨勢與計劃策略（例如槓桿策略）無關，則該銀行可能會利用長期批發借款來源，例如FHLB預付款和/或回購協議來提供長期的固定利率融資。這些長期借款的到期日通常是錯開的，以降低到期時現金流處於高度負值的風險。該銀行的內部政策將借款總額限制在總資產的55％以內。截至2024年3月31日，該銀行的借款總額為23.5億美元，約佔總資產的24％。借款餘額由FHLB預付款組成。其中，6.647億美元計劃在未來12個月內償還或到期。管理層估計，根據該銀行與FHLb的全面抵押協議和未抵押證券，截至2024年3月31日，該銀行有28.7億美元的額外流動性可用。

截至2024年3月31日，該銀行沒有回購協議。銀行可以在管理層認為適當的情況下籤訂回購協議，回購協議不得超過總資產的15％，並受上文討論的55％的借款總額內部政策限額的限制。

該銀行有能力利用未償貸款、MBS和其他投資的還款和到期日來滿足流動性需求，而不是將此類資金再投資於相關投資組合。截至2024年3月31日，該銀行有5.390億美元的證券符合條件，但未用作借款或其他流動性需求的抵押品。該銀行還可以出於流動性目的獲得其他資金來源，例如經紀人和公共單位存款證。自2024年3月31日起，該銀行的政策允許經紀和公共單位合併存款證最多佔存款總額的15％。截至2024年3月31日，該銀行沒有任何經紀存款證，公共單位存款證約佔存款總額的2％。截至2024年3月31日，該銀行已質押估計公允價值為1.567億美元的證券作為公共單位存款證的抵押品。作為公共單位存款證抵押品質押的證券由FHLB共同保管，通常將在存款到期時釋放。

截至2024年3月31日，該銀行21.5億美元的存款證投資組合計劃在未來12個月內到期，其中包括1.131億美元的公共單位存款證和4,700萬美元的商業存款證。根據我們的存款保留經驗和我們目前的定價策略，我們預計大多數到期的零售存款證將按現行利率續訂或轉移到銀行的其他存款產品，儘管在這方面無法提供保證。由於公共單位存款證和商業存款證的性質，留存率不如零售存款證那麼可預測。

68
儘管貸款和MBS攤銷的定期還款以及短期投資的付款是相對可預測的資金來源，但存款流量、貸款和MBS的預付款以及投資證券的召回在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響，並且是較難預測的資金來源。該銀行儘可能根據其向客户提供的利率來管理其貸款和存款組合的現金流。我們預計，通過貸款和證券的還款和到期、存款和借款，我們將繼續有足夠的資金來兑現我們目前的承諾。

對股息和其他資本分配的限制

貨幣審計長辦公室（“OCC”）的法規對儲蓄機構的資本分配能力施加了限制，其中包括向資本賬户收取的股息和其他交易。根據聯邦儲蓄銀行和OCC安全港法規，儲蓄機構在任何日曆年度的資本分配通常可以等於前兩個日曆年的收益和當前年初至今的收益（以先前未分配的範圍為限）。作為儲蓄和貸款控股公司（例如公司）子公司的儲蓄機構如果提議進行資本分配，則必須在進行資本分配前30天向OCC和FrB提交書面通知。OCC和FrB可能會基於安全性和健全性或其他問題反對在這30天內發放。希望進行更大資本分配、受到特殊限制，或者在擬議的資本分配之後資本不足或不可能得到足夠的資本的儲蓄機構必須在進行此類分配之前獲得監管部門的無異議。

公司向股東支付股息的長期能力主要取決於銀行向公司進行資本分配的能力。只要銀行在每次資本分配後保持充足的資本（將監管資本比率維持在要求的百分比以上）並以安全穩健的方式運營，管理層就認為OCC和FrB將繼續允許該銀行向公司分配收益，儘管在這方面無法給出任何保證。管理層目前正在評估本財年銀行向控股公司分配資本的時間和金額，這與該銀行1988年之前收回壞賬相關的税收問題。參見 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月經營業績比較”，“第1項” 中有關該銀行1988年前壞賬收回的更多討論。財務報表——附註6。所得税” 和 “第1A項。風險因素”。

監管資本

根據我們經營一個健全且盈利的金融機構的目標，我們積極尋求根據監管框架（“PCA”）保持銀行資本充足的地位。選擇使用CBLR框架的合格機構，例如銀行和公司，將最低槓桿率維持在9.0％，將被視為滿足了監管機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並滿足了這些機構的PCA框架下資本充足類別的資本要求。截至2024年3月31日，該銀行的CBLR為9.1％，該公司的CBLR為10.0％，超過了最低要求。截至2024年3月31日，該銀行基於風險的一級資本比率為16.3％。

69
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
有關銀行資產和負債管理政策的完整討論，以及利率變動對銀行投資組合市場價值的潛在影響，請參閲 “第二部分，第7A項。公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。下表中列出的分析反映了該銀行的市場風險水平，包括控股公司在銀行存入的現金。

銀行從其資產中賺取的利率和支付的負債利率通常在一段時間內根據合同確定。利率的波動不僅對我們的淨收入有重大影響，而且對我們資產和負債的現金流和市場價值也有重大影響。與其他金融機構的經營業績一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們的計息資產和計息負債的利率敏感度的影響。與銀行收益及其金融資產和負債市場價值的利率變化相關的風險被稱為利率風險。利率風險是我們最重要的市場風險，我們適應利率變化的能力被稱為利率風險管理。

我們的利率風險管理計劃的總體目標是確定和管理適當水平的利率風險，同時以符合我們政策的方式最大限度地提高淨利息收入，在可行的範圍內管理淨利息收入受市場利率變動的影響。董事會和資產負債管理委員會（“ALCO”）通過預測不同日期假設的替代利率環境對淨利息收入和投資組合股票（“MVPE”）市場價值的影響，定期審查銀行的利率風險敞口。MVPE 定義為來自現有資產、負債和資產負債表外工具的現金流現值的淨值。現值是根據截至分析之日的市場狀況以及替代利率環境中MVPE在這些替代利率環境下可能發生變化的另類利率環境確定的。淨利息收入將在相同的替代利率環境下預測，既採用靜態資產負債表，又考慮管理策略。還進行了MVPE和淨利息收入分析，以根據分析之日的市場狀況估算我們對未來時段利率的敏感度。在我們考慮市場利率、流動性需求和投資組合餘額的變化時，MVPE比率仍然是管理層的重要衡量標準。MVPE代表了銀行資產負債表利息敏感度的長期視角，而我們的淨利息收入預測則為管理層提供了定價決策的短期影響。除了下文介紹的利率環境外，管理層還每季度審查非平行利率衝擊情景的影響。這些情景包括通過調整相互獨立的短期和長期利率來拉平和變陡收益率曲線，以及模擬現金流和確定這些假設利率變化產生的估值，以確定對銀行構成最大風險的利率環境。該分析有助於管理層量化該銀行受收益率曲線形狀變化的影響。


關於市場風險的定性披露

差距表。以下缺口表根據以下附註中列出的信息和假設彙總了銀行計息資產和計息負債的預期到期日或重新定價期。抵押貸款相關資產的現金流預測部分是根據當前和預計利率的預付款假設計算的。預付款預測本質上是主觀的，涉及不確定性和假設，因此無法高度準確地確定。儘管某些資產和負債的到期日或期限可能與重新定價相似，但它們對市場利率變化的反應可能有所不同。假設可能無法反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應。某些類型資產和負債的利率可能會在市場利率變動之前波動，而其他類型資產和負債的利率可能落後於市場利率的變化。某些資產，例如可調利率貸款，具有限制短期和整個資產壽命期內利率變動的特徵。如果利率發生變化，預付款利率可能會與下文計算缺口表時假設的利率有很大差異。正差距通常意味着預計來自資產的現金流將超過來自負債的現金流，這表明在利率上升的環境中，收益應該會增加。負差距通常意味着預計來自負債的現金流將超過來自資產的現金流，這表明在利率上升的環境中，收益應該會減少。有關利率變動影響的更多信息，請參閲以下淨利息收入變化和MVPE變動討論和表格。
70
超過超過
之內一年到三年結束了
一年 三年 到五年 五年 總計
賺取利息的資產：（千美元）
應收貸款 (1)
$1,559,344$1,814,578$1,327,688$3,191,772$7,893,382
證券 (2)
350,379179,305106,866194,787831,337
其他賺取利息的資產422,414———422,414
賺取利息的資產總額2,332,1371,993,8831,434,5543,386,5599,147,133
計息負債：
未到期存款 (3)
613,477390,908337,4851,939,8593,281,729
存款證2,150,206628,465127,4501692,906,290
借款 (4)
666,2141,307,580387,44526,9972,388,236
計息負債總額3,429,8972,326,953852,3801,967,0258,576,255
賺取利息的資產過多（不足）
計息負債$(1,097,760)$(333,070)$582,174$1,419,534$570,878
利息收入資產的累計超額（虧損）超過
計息負債$(1,097,760)$(1,430,830)$(848,656)$570,878
計息資產累計盈餘（虧損）超過計息資產
負債佔銀行總資產的百分比為：
2024 年 3 月 31 日(11.3)%(14.7)%(8.7)%5.9%
2023 年 12 月 31 日(7.1)
2023年9月30日(11.7)
累計一年期差距——利率+200個基點，位於：
2024 年 3 月 31 日(12.5)
2023 年 12 月 31 日(8.3)
2023年9月30日(11.9)

(1) 浮動利率貸款包括在下次調整利率的時期內，或預計還款或預計收到預付款的時期，在下次利率調整之前，而不是貸款到期期間。根據定期攤還和預付款假設，固定利率貸款包含在計劃償還的期限內。餘額扣除未付金額和遞延費用，不包括拖欠90天或以上或喪失抵押品贖回權的貸款。
(2) MBS反映了按攤銷成本計算的預計預付款。所有其他證券均根據截至2024年3月31日的合同到期日、期限到期日或預退款日列報，攤銷成本。
（3）儘管銀行的支票、儲蓄和貨幣市場賬户可以立即提款，但管理層認為這些賬户中有很大一部分是有效期限要長得多的核心存款。這些賬户使用的衰減率（現有賬户餘額下降的假設速率）基於我們根據這些賬户的實際經驗得出的假設。如果假設該銀行的所有支票、儲蓄和貨幣市場賬户在一年內進行重新定價，那麼預計在一年內到期或重新定價的計息負債將比具有類似特徵的計息資產高出37.7億美元，累計一年的差距為總資產的38.7％。
(4) 借款不包括延期預付款罰款成本。該細列項目中包括與利率互換掛鈎的3億美元FHLb可調利率預付款。這些負債的重新定價預計將在每次利率互換的到期日進行。

截至2024年3月31日，該銀行預計將在一年內重新定價的計息資產金額與計息負債之間的差距為11.0億美元，佔總資產的11.3％，而截至2023年9月30日，這一數字為11.9億美元，佔總資產的11.7％。一年期缺口金額的變化是由於與2023年9月30日相比，一年內到期的利息收入資產現金流量的增加部分被一年內到期的負債現金流的淨增加所抵消。預計將在一年內重新定價的計息資產的增加主要是由於各期之間現金餘額的增加，這主要與證券策略有關，以及預計將在一年內到期或重新定價的貸款金額增加。這些增長被一年內到期的負債現金流淨增長部分抵消，這主要與零售存款證投資組合有關，但由於該銀行償還了與證券策略相關的BTFP未償還金額，一年後到期的借款減少被部分抵消。零售存款證一年期現金流的增加是由於該銀行繼續為短期存款證提供最高利率。

預計在給定時期內重新定價的計息負債金額通常不會受到利率變動的重大影響，因為銀行的借款和存款證投資組合具有合同到期日，通常不會
71
提前終止，不收取預付款罰款。如果利率提高200個基點，截至2024年3月31日，該銀行的一年期缺口預計將達到（12.1）億美元，佔總資產的（12.5）％。與利率沒有變化時相比，差距的變化是由於預期的淨現金流減少，這主要是由於在較高的利率環境中抵押貸款相關資產的預付款減少。相比之下，如果截至2023年9月30日利率提高200個基點，則一年缺口為12.1億美元，佔總資產的11.9％。這兩個時期之間總資產百分比的增加是由於總資產的減少，這主要是由於截至2023年12月31日的季度中發生的證券策略和相關交易。

淨利息收入的變化。對於下表中列出的每個日期，銀行淨利息收入的估計變化是基於所示的即時、平行和永久的利率變化。每種利率環境的變化代表了零基點利率環境中估計的淨利息收入（“基本情況”，假設收益率曲線所隱含的遠期市場和產品利率已實現）與每種替代利率環境下的估計淨利息收入（假設所有期限的市場和產品利率通過指定的利率變化平行變化）之間的差異。每種情景的預計現金流基於不同的預付款假設，以模擬市場利率變化時預期的客户行為變化。編制下表時使用的淨利息收入估算基於這樣的假設，即計息資產和計息負債的總構成沒有實質性變化，資產或負債的任何重新定價均按截至報告日期替代利率環境的預期產品和市場利率進行。淨利息收入的估算不包括與出售貸款或證券相關的任何預計收益或虧損，也不包括來自非利息收入來源的收入，但確實包括在替代利率環境中使用不同的預付款假設。重要的是要考慮到，淨利息收入的估計變化是四個季度的累積變化。這些並不能反映管理層的收益預期。截至2023年9月30日，尚未編制出-300個基點情景的估計。
改變淨利息收入為
（以基點計）2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
在利率方面 (1)
金額 ($)變化 ($)變化 (%)金額 ($)變化 ($)變化 (%)
（千美元）
-300 bp$143,894$(26,677)(15.6)%不適用不適用不適用
-200 bp153,455(17,116)(10.0)$126,495$(6,963)(5.2)%
-100 bp162,075(8,496)(5.0)130,374(3,084)(2.3)
000 bp170,571——133,458——
+100 bp178,3537,7824.6136,1472,6892.0
+200 bp185,82415,2538.9138,8045,3464.0
+300 bp193,10122,53013.2141,4948,0366.0

(1) 假設所有期限的利率都會發生即時、平行和永久的變化。

與2023年9月30日相比，2024年3月31日的基本情景下的淨利息收入預測更高，這主要是由於與證券策略相關的交易，由於銀行償還了BTFP借款，借款利息支出減少，現金和證券的利息收入增加。由於期間餘額和利率的增加，銀行存款組合（主要是零售存款證投資組合）利息支出預測的增加部分抵消了這些收入收益。

在利率上升和下降的情景下，與2023年9月30日相比，淨利息收入預測的可變性變得更加明顯，這主要是由於該銀行資產負債表的構成。例如，截至2024年3月31日，該銀行的現金及現金等價物餘額為4.435億美元，而截至2023年9月30日為2.456億美元。由於期間現金餘額增加了1.979億美元，在每種利率情景下，與2023年9月30日相比，對2024年3月31日的淨利息收入的影響更大。但是，通常，在各種利率情景下，淨利息收入的增加/（減少）是由於預計將重新定價的貸款還款在多大程度上高於/（小於）未來12個月存款和借款利率的預期變化。

72
MVPE 的變化。下表根據所示的即時、平行和永久的利率變化，列出了每個日期的MVPE的估計變化。每種利率環境的變化代表了基本情況下的MVPE（假設收益率曲線所隱含的遠期市場利率已實現）和每種替代利率環境中的MVPE（假設市場利率有平行變化）之間的差異。每種情景的預計現金流基於不同的預付款假設，以模擬市場利率變化時的預期客户行為。編制下表時使用的MVPE估算基於這樣的假設，即計息資產和計息負債的總體構成沒有變化，資產或負債的任何重新定價均以截至所列日期替代利率環境的當前產品或市場利率進行，並且每種替代利率環境中使用不同的預付款利率。估計的MVPE來自於對每種利率環境下金融資產和負債在預期壽命內來自金融資產和負債的現金流的估值。下表顯示了利率變化對我們資產和負債到期、償還或再定價的影響，替代利率的MVPE的變化就表明了這一點。截至2023年9月30日，尚未編制出-300個基點情景的估計。
改變投資組合股票的市值為
（以基點計）2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
在利率方面 (1)
金額 ($)變化 ($)變化 (%)金額 ($)變化 ($)變化 (%)
（千美元）
-300 bp$1,252,891$177,01916.5%不適用不適用不適用
-200 bp1,253,674177,80216.5$1,302,781$283,09327.8%
-100 bp1,176,946101,0749.41,145,404125,71612.3
000 bp1,075,872——1,019,688——
+100 bp969,920(105,952)(9.9)888,642(131,046)(12.9)
+200 bp856,774(219,098)(20.4)757,870(261,818)(25.7)
+300 bp736,945(338,927)(31.5)632,716(386,972)(38.0)

(1) 假設所有期限的利率都會發生即時、平行和永久的變化。

該銀行的MVPE從2023年9月30日的10.2億美元增加到2024年3月31日的10.8億美元。增長的主要原因是兩個時期之間的市場利率下降，最值得注意的是收益率曲線的中期和長期期限，以及證券策略導致的資產負債表構成變化。市場利率的下降導致該銀行計息資產價值的增長超過了其計息負債價值的增加。

隨着利率的提高，借款人預付或再融資抵押貸款的經濟動機減弱，而機構債務發行人行使看漲期權以便以較低的利率發行新債務的經濟動機或機會也減弱，從而導致這些資產的預計現金流減少。隨着利率上升情景下利率的上升，抵押貸款相關資產的預付款更有可能減少，只能通過借款人生活的重大變化，例如離婚、死亡、與工作相關的搬遷或其他重大事件來實現，因為借款人預付債務的經濟動機減弱，導致抵押貸款相關資產的平均壽命延長。同樣，隨着利率的上升，可贖回機構債券的看漲預測會降低，這導致與這些資產相關的現金流接近合同到期日。這些資產的預期平均壽命越長，其市場價值對利率變化的敏感度越高。

在利率上升的情況下，敏感性反映了利率對銀行貸款和證券投資組合價值的負面影響，而不是對存款和借款組合的負面影響。在利率下降的情況下，該銀行的MVPE增加是由於該銀行資產的市值增長幅度大於該銀行的負債的增幅。這是因為在這些利率情景下，該銀行的抵押貸款相關資產的期限繼續延長，這導致隨着利率的變化，市場價值的敏感度也隨之提高。

73
下表顯示了截至2024年3月31日我們的計息資產和計息負債的預付款、看漲假設和衰減率後的加權平均收益率/利率和WAL（以年為單位）。利息收益資產的收益率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率的調整。定期借款的利率是有效利率，其中包括利率互換的影響以及先前預付的FHLB預付款產生的延期預付款的攤銷。為定期借款提出的WAL包括利率互換的影響。
金額收益率/利率牆類別的百分比佔總數的百分比
（千美元）
證券$842,9505.63%3.69.1%
應收貸款：
固定利率的一至四户家庭5,476,2863.346.769.4%59.0
固定利率廣告468,2574.613.05.95.0
所有其他固定利率貸款49,2915.866.80.60.5
固定利率貸款總額5,993,8343.466.475.964.5
可調費率的一至四户家庭920,5433.954.011.79.9
可調利率商業廣告881,7015.987.411.29.5
所有其他浮動利率貸款96,6548.353.01.21.0
可調利率貸款總額1,898,8985.125.524.120.4
應收貸款總額7,892,7323.866.2100.0%84.9
FHLB 股票109,0709.472.01.2
現金和現金等價物443,5135.10—4.8
賺取利息的資產總額$9,288,2654.145.6100.0%
非到期存款$2,685,6030.926.848.0%33.8%
零售存款證2,725,1104.011.048.734.3
商業存款證55,7274.190.81.00.7
公共單位存款證125,4534.610.62.31.6
計息存款總額5,591,8932.543.8100.0%70.4
定期借款2,353,9633.161.929.6
計息負債總額$7,945,8562.733.2100.0%

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司截至2024年3月31日的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“法案”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，此類披露控制和程序是有效的，可確保公司在根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定，並在期限內記錄、處理、彙總和報告在 SEC 的規則和表格中規定。

財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的公司季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見該法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

74
第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司和銀行作為當事方參與各種法律訴訟。我們認為，在與法律顧問協商後，我們認為任何此類未決法律訴訟都不太可能對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

2022年11月2日，該銀行收到了向堪薩斯州肖尼縣第三司法區法院提起的假定集體訴訟，標題為詹妮弗·哈丁等人訴國會聯邦儲蓄銀行（案件編號：2022-CV-00598），指控該銀行對（1）筆借記卡交易不當收取透支費，這些交易被授權以充足的資金支付，但後來以負賬户餘額（俗稱 “正面用途”）結算據稱結算 “負面” 或 “APPSN” 交易）和（2）賣家再次出示的交易之前拒絕了付款請求。該申訴聲稱每種業務都存在違約索賠（包括違反默示的善意和公平交易契約），並要求賠償所謂的不當費用、所謂的實際損失、費用和支出以及禁令救濟。2023年4月5日，法院以偏見的方式批准了銀行駁回申訴的動議。原告已對該決定提出上訴。

公司至少每季度評估與未決或威脅的法律和監管程序相關的負債和意外損失，並在認為可能發生損失且可以合理估計此類損失金額時確定應計額。

第 1A 項。風險因素
我們在截至2023年9月30日的財年10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化；但是，公司在本10-Q表中補充了以下風險因素：

公司支付股息和回購股票的能力取決於銀行向公司進行資本分配的能力。
公司向股東支付股息和回購股票的長期能力主要取決於銀行創造收益並因此向公司進行資本分配的能力，以及在銀行的收益不足以支付股息或回購股票時控股公司層面的現金可用性。在某些情況下，銀行向本公司的資本分配可能需要獲得監管部門的批准。

銀行的壞賬收回金額可能會影響向公司分配資本的金額和時間
截至2024年3月31日，該銀行在1988年之前的累計赤字中有9,920萬美元的壞賬儲備，相當於未記錄的遞延所得税負債為2430萬美元。由於2023年10月出售與證券策略相關的證券，預計該銀行本年度的税收淨虧損將為負，因此2024財年的累計收益和利潤將為負。由於累計收益和利潤為負，該銀行在2024財年向控股公司進行的任何資本分配都將被視為從該銀行1988年之前的壞賬儲備中提取，並將導致該銀行按當時的利率確認所得税支出。這筆額外的税收支出將至少減少本財年可分配給控股公司的收益金額。管理層正在研究和分析該銀行與1988年之前的壞賬收回相關的税收問題。管理層還在評估本財年銀行向控股公司分配資本的時機。參見 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月經營業績比較” 和 “第1項” 中有關該銀行1988年前壞賬收回的更多討論。財務報表——附註6。所得税”。


75
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
請參閲 “第 2 項” 中的 “流動性和資本資源——股息和其他資本分配的限制”。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，內容涉及OCC對銀行向公司分紅的限制。

下表彙總了我們在截至2024年3月31日的三個月中的股票回購活動以及有關股票回購計劃的更多信息。截至2024年3月31日，該公司根據其現有股票回購計劃批准了200萬美元的普通股。該回購計劃沒有到期；但是，聯邦儲備銀行對公司回購股票的現有批准有效期至2024年8月。2024年2月，公司通知聯邦儲備銀行，它打算批准在一段時間內回購高達7500萬美元的額外普通股，具體取決於市場狀況、公司層面的現金餘額以及公司現有股票回購計劃完成後。該計劃沒有到期日；但是，聯邦儲備銀行對公司回購股票的新批准將於2025年2月到期。根據市場狀況和可用流動性，可以不時在公開市場或私下談判的交易中回購股票。
總數近似美元
總計以身份購買的股票股票價值
的數量 平均值 公開的一部分那可能還是
股份 已支付的價格已公佈的計劃在
已購買每股或程序計劃或計劃
2024 年 1 月 1 日至
2024年1月31日199,400$6.53199,400$8,138,109
2024 年 2 月 1 日至
2024年2月29日572,2895.99572,2894,707,647
2024 年 3 月 1 日至
2024 年 3 月 31 日474,4215.78474,4211,964,729
總計1,246,1106.001,246,1101,964,729


第 3 項。優先證券違約
不適用。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
交易計劃
在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有董事或執行官（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用或終止S-k法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

第 6 項。展品
參見展品索引。
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展品索引
展覽
數字		文檔
3 (i)
2010年5月6日提交的國會聯邦金融公司章程作為國會聯邦金融公司的附錄3（i）。”s 表格 S-1（文件編號 333-166578）上的註冊聲明，並以引用方式納入此處
3 (ii)
經修訂的國會聯邦金融公司章程於2020年3月30日提交，作為國會聯邦金融公司8-k表附錄3.2提交，並以引用方式納入此處
10.1
與 John b. Dicus、Kent G. Townsend、Rick C. Jackson、Natalie G. Haag、Anthony S. Barry 和 William J. Skrobacz 簽訂的經修訂和重述的控制權變更協議表格，於 2023 年 11 月 29 日作為附錄 10.1 提交給註冊人 2023 年 9 月 30 日的 10-k 表格，並以引用方式納入此處
10.2
Capitol Federal Financial的2000年股票期權和激勵計劃（“股票期權計劃”）於2000年4月13日作為國會聯邦金融經修訂的委託書（文件編號000-25391）附錄A提交，並以引用方式納入此處
10.3
經修訂的國會聯邦財務遞延激勵獎金計劃於2020年5月8日作為註冊人2020年3月31日的10-Q表附錄10.3提交，並以引用方式納入此處
10.4
股票期權計劃下的激勵性股票期權協議表格，於2005年2月4日作為國會聯邦金融公司2004年12月31日10-Q表附錄10.5提交，並以引用方式納入此處
10.5
股票期權計劃下的非合格股票期權協議表格，於2005年2月4日作為國會聯邦金融公司2004年12月31日10-Q表附錄10.6提交，並以引用方式納入此處
10.6
董事費用安排説明，於2022年11月23日作為註冊人2022年9月30日10-k表附錄10.6提交，並以引用方式納入此處
10.7
經修訂的短期績效計劃於2020年5月8日作為註冊人2020年3月31日的10-Q表附錄10.7提交，並以引用方式納入此處
10.8
國會聯邦金融公司2012年股權激勵計劃（“股權激勵計劃”）於2011年12月22日作為國會聯邦金融公司的附錄A提交。”s 委託書（文件編號 001-34814），並以引用方式納入此處
10.9
股權激勵計劃下的激勵性股票期權協議表格，於2012年2月6日作為附錄10.12提交給註冊人2011年12月31日的10-Q表，並以引用方式納入此處
10.10
股權激勵計劃下的非合格股票期權協議表格，於2012年2月6日作為附錄10.13提交給註冊人2011年12月31日的10-Q表，並以引用方式納入此處
10.11
股權激勵計劃下的股票增值權協議表格，於2012年2月6日作為註冊人2011年12月31日的10-Q表附錄10.14提交，並以引用方式納入此處
10.12
股權激勵計劃下的限制性股票協議表格於2012年2月6日作為註冊人2011年12月31日10-Q表的附錄10.15提交，並以引用方式納入此處
31.1
董事長、總裁兼首席執行官 John b. Dicus 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條作出的認證
31.2
執行副總裁、首席財務官兼財務主管肯特·湯森德根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證
32
根據董事長、總裁兼首席執行官約翰·迪庫斯和執行副總裁、首席財務官兼財務主管肯特·湯森德根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證
101
公司於2024年5月10日向美國證券交易委員會提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下信息已採用行內可擴展商業報告語言（“XBRL”）格式：（i）截至2024年3月31日和2023年9月30日的合併資產負債表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併收益表，（iii）合併截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表，（iv）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併股東權益表，（v）截至2024年和2023年3月31日的六個月的合併現金流量表，以及（vi）未經審計的合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件，採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
國會大廈聯邦金融有限公司
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/ John b. Dicus
John b. Dicus，董事長、總裁兼首席執行官
日期：2024 年 5 月 10 日作者：/s/ Kent G. Townsend
執行副總裁肯特·湯森德
首席財務官兼財務主管

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