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附屬機構身份會員2024-04-252024-04-250001120970LODE: Genmat 會員US-GAAP:後續活動成員2024-04-252024-04-250001120970US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:成員單位會員lode: QuantumGenerative MaterialsLSRT: 附屬機構身份會員2024-04-252024-04-250001120970US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:成員單位會員lode: QuantumGenerative MaterialsLSRT: 附屬機構身份會員2024-04-25 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________
表格 10-Q
_____________________________
☒ 根據第 13 或 15 (D) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
☐ 根據第 13 或 15 (D) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
適用於從 ______ 到 ______ 的過渡期。
委員會文件編號: 001-35200
COMSTOCK INC.
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
內華達州 | | 65-0955118 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 證件號) |
| | |
美國平路117號, 弗吉尼亞城, NV | | 89440 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| (775) 847-5272 | |
| (註冊人的電話號碼) | |
| | |
| 根據該法第12(b)條註冊的證券: | |
| | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.000666美元 | LODE | 紐約證券交易所美國分所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券:無 | | | | |
| | | | |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 | 是的 | x | 沒有 | § |
| | | | |
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有互動數據文件(如果有),並將其發佈在其公司網站上(如果有)。 | 是的 | x | 沒有 | § |
| | | | |
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | | | |
非加速過濾器 | ☒ | | 規模較小的申報公司 | ☒ | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | 是的 | ☐ | 沒有 | x |
| | | | |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 | 是的 | ☐ | 沒有 | x |
| | | | |
2024年4月26日,普通股的已發行股數為每股面值0.000666美元 138,245,070。 | | | | |
此頁面故意留空。
COMSTOCK INC.
表格 10-Q
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 |
| |
第 1 項。財務報表。 | |
簡明的合併資產負債表 | 5 |
簡明合併運營報表 | 7 |
股東權益變動的簡明合併報表 | 8 |
簡明的合併現金流量表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 34 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 44 |
第 4 項。控制和程序。 | 44 |
| |
第二部分 — 其他信息 |
| |
第 1 項。法律訴訟。 | 45 |
第 1A 項。風險因素。 | 45 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 45 |
第 3 項。優先證券違約。 | 45 |
第 4 項。礦山安全披露。 | 45 |
第 5 項。其他信息。 | 45 |
第 6 項。展品。 | 45 |
簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的警示通知
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的含義,本10-Q表季度報告中包含的某些陳述是前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”、“應該”、“打算”、“可能”、“將”、“潛在” 等詞語表示前瞻性陳述,但並不是這樣做的唯一手段。前瞻性陳述包括關於以下事項的陳述:未來的市場狀況;未來的勘探或收購;我們研究、開發和勘探活動的未來變化;未來的財務、自然和社會收益;我們產品和服務的未來價格、銷售和需求;土地所有權和用途;許可;產能和運營;運營和管理成本;未來資本支出及其對我們的影響;運營和管理變動(包括董事會變動);變化;在商業戰略、規劃和策略;包括顧問在內的人員的未來就業和貢獻;未來的土地和資產出售;投資、收購、合資企業、戰略聯盟、業務合併、運營、税收、財務和重組計劃,包括重組費用、衍生資產和負債的性質、時間和會計及其影響;突發事件;訴訟、行政或仲裁程序;環境合規和監管環境的變化;發行,對股權或債務證券的銷售或發行的限制,包括資產出售和相關成本;商業機會、增長率、未來營運資金需求、收入、可變成本、吞吐率、運營支出、債務水平、現金流、利潤率、税收和收益。
這些陳述基於我們的管理層根據他們的經驗以及他們對歷史和當前趨勢、當前狀況、未來可能的發展以及他們認為適當的其他因素的看法所做的假設和評估。前瞻性陳述不是擔保、陳述或保證,受風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是不可預見的,超出了我們的控制範圍,可能導致實際結果、發展和商業決策與此類前瞻性陳述所設想的存在重大差異。其中一些風險和不確定性包括本報告和我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中列出的風險因素,以及以下風險:氣候變化或自然災害的不利影響;全球或區域大流行性疾病傳播或其他危機的不利影響;全球經濟和資本市場的不確定性;黃金或礦產勘探的投機性質,以及鎘、銀、鋼、鋁、銅和其他金屬回收的風險合格證書的數量或等級逐漸減少資源;與勘探、金屬回收、加工或採礦活動相關的運營或技術困難;與貴金屬和其他金屬基活動相關的成本、危害和不確定性,包括環境友好且經濟上增強的清潔採礦和加工技術、貴金屬勘探、資源開發、經濟可行性評估、環境回收和創收現金的礦物生產;與金屬回收、加工或採礦相關的成本、危害和不確定性活動;爭奪我們的財產所有權;股票發行、資本重組和資產負債表重組活動可能削弱股東的利益;可能無法遵守適用的政府法規或法律;通過或修改對我們的業務產生不利影響的立法或法規;允許的限制或延誤;在實現商業機會(包括可能向我們提供或由我們開展的研發階段活動)中受益的挑戰或可能無法實現,包括涉及開發脱碳能源技術、量子計算和生成人工智能支持的先進材料開發、生物燃料和相關材料生產中纖維素技術的開發;生物燃料和生成人工智能開發服務中纖維素技術的商業化;成功識別、融資、完成和整合收購、合資企業、戰略聯盟、合作研發協議、企業合併、資產和資產的能力股權投資銷售以及我們未來可能參與的投資;美國或其他貨幣或財政政策或法規的變化;資本限制導致我們的生產能力中斷;設備故障;黃金或某些其他大宗商品(如銀、鎘、鋼、鋁、銅、二氧化硅、氰化物、水、柴油、汽油和替代燃料和電力)的價格波動;公認會計原則的變化;不利影響戰爭、大規模槍擊、恐怖主義和地緣政治事件;可能無法實施我們的業務戰略;可能無法增加收入;可能無法吸引和留住關鍵人員;供應商施加的信貸或其他限制導致關鍵供應、設備和原材料的交付中斷;對我們提出索賠、訴訟和訴訟;可能無法履行債務和租賃義務;可能無法維持有效的財務報告內部控制體系;可能無法或未能及時提交定期報告與美國證券交易委員會;可能無法在任何證券交易所或市場上市,也無法維持我們的證券上市;以及停工或其他勞動困難。此類事件或情況的發生可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流或我們證券的市場價格產生重大不利影響。這些因素明確限制了我們或代表我們行事的人隨後作出或歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述。除非證券法或其他法律另有要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是來自新信息、未來事件還是其他方面。
第 1 部分-財務信息
第 1 項。財務報表
康斯托克公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
| | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 466,976 | | | $ | 3,785,577 | |
投資 | 18,912,985 | | | 18,912,985 | |
應收票據和預付款,淨流動部分 | 250,000 | | | — | |
衍生資產 | 240,478 | | | — | |
待售資產-礦權和財產 | 1,321,297 | | | — | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 907,422 | | | 484,577 | |
流動資產總額 | 22,099,158 | | | 23,183,139 | |
| | | |
非流動資產: | | | |
投資 | 32,450,985 | | | 31,260,928 | |
礦權和財產 | 11,980,716 | | | 13,302,013 | |
財產、廠房和設備、網絡 | 15,205,401 | | | 15,204,030 | |
存款 | 411,268 | | | 411,268 | |
回收債券存款 | 2,884,518 | | | 2,850,518 | |
應收票據和預付款,淨額 | 980,291 | | | 980,291 | |
無形資產,淨額 | 15,362,658 | | | 15,866,032 | |
融資租賃-使用權資產,淨額 | 2,912,533 | | | 2,923,766 | |
其他資產 | 617,694 | | | 484,359 | |
非流動資產總額 | 82,806,064 | | | 83,283,205 | |
| | | |
總資產 | $ | 104,905,222 | | | $ | 106,466,344 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
康斯托克公司和子公司
簡明合併資產負債表(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
負債和股東權益 | | | |
| | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 1,023,279 | | | $ | 1,333,980 | |
應計費用和其他負債 | 3,250,300 | | | 2,283,986 | |
存款 | 410,100 | | | 410,100 | |
遞延收入 | 1,269,022 | | | 78,495 | |
衍生負債 | 5,493,325 | | | 5,400,128 | |
融資租賃-使用權租賃負債 | 370,201 | | | 838,676 | |
債務,淨額——流動部分 | 2,975,314 | | | 4,495,660 | |
流動負債總額 | 14,791,541 | | | 14,841,025 | |
| | | |
長期負債: | | | |
開墾責任 | 5,706,843 | | | 5,606,681 | |
融資租賃-使用權租賃責任,長期部分 | 459,854 | | | — | |
遞延收入 | — | | | 1,156,250 | |
債務,淨長期部分 | 7,943,057 | | | 5,355,062 | |
其他負債 | 2,003,925 | | | 1,230,154 | |
長期負債總額 | 16,113,679 | | | 13,348,147 | |
| | | |
負債總額 | 30,905,220 | | | 28,189,172 | |
| | | |
承付款和意外開支(附註9和14) | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股 $0.000666 面值, 50,000,000 已授權的股份, 不 已發行的股票 | — | | | — | |
普通股 $0.000666 面值, 245,000,000 已授權的股份, 122,615,150 和 117,862,081 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 81,691 | | | 78,405 | |
庫存股 0 和 2,605,322 股票按成本計算,分別為2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | — | | | (3,360,867) | |
額外的實收資本 | 362,993,642 | | | 363,889,245 | |
累計赤字 | (289,231,023) | | | (282,329,611) | |
總權益-康斯托克公司 | 73,844,310 | | | 78,277,172 | |
非控股權益 | 155,692 | | | — | |
股東權益總額 | 74,000,002 | | | 78,277,172 | |
總負債和股東權益 | $ | 104,905,222 | | | $ | 106,466,344 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
康斯托克公司和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
收入 | $ | 425,951 | | | $ | 30,750 | |
| | | |
運營費用: | | | |
銷售、一般和管理費用 | 3,527,524 | | | 3,386,972 | |
研究和開發 | 892,013 | | | 1,268,379 | |
折舊和攤銷 | 655,977 | | | 631,041 | |
出售設施的收益 | — | | | (178,193) | |
運營費用總額 | 5,075,514 | | | 5,108,199 | |
| | | |
運營損失 | (4,649,563) | | | (5,077,449) | |
| | | |
其他收入(支出) | | | |
| | | |
利息支出 | (818,661) | | | (615,178) | |
利息收入 | 74,491 | | | 45,857 | |
衍生工具公允價值的變化 | (756,118) | | | 698,595 | |
| | | |
債務轉換損失 | (193,523) | | | (270,456) | |
| | | |
| | | |
其他收入(支出) | (574,946) | | | (463,111) | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (2,268,757) | | | (604,293) | |
| | | |
淨虧損 | (6,918,320) | | | (5,681,742) | |
| | | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (16,908) | | | (12,805) | |
| | | |
歸屬於康斯托克公司的淨虧損 | $ | (6,901,412) | | | $ | (5,668,937) | |
| | | |
每股收益——基本收益和攤薄後收益: | | | |
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.06) | | | $ | (0.06) | |
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已發行普通股、基本股和攤薄後加權平均值 | 117,135,048 | | | 94,715,215 | |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
康斯托克公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
(未經審計)
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| 普通股 | 額外實收資本 | 累計赤字 | 國庫股票金額 | 非控股權益 | 總計 |
| 股票 | 金額 | | | | | |
餘額-2023 年 1 月 1 日 | 91,442,018 | | $ | 60,660 | | $ | 348,390,556 | | $ | (291,491,432) | | $ | (3,360,867) | | $ | 2,764,542 | | $ | 56,363,459 | |
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普通股的發行 | 6,090,276 | | 4,056 | | 2,145,944 | | — | | — | | — | | 2,150,000 | |
普通股發行成本 | — | | — | | (607,620) | | — | | — | | — | | (607,620) | |
發行普通股以支付股票發行成本 | 963,445 | | 642 | | 349,358 | | — | | — | | — | | 350,000 | |
發行普通股以轉換債務和應計利息 | 4,539,413 | | 3,023 | | 1,659,700 | | — | | — | | — | | 1,662,723 | |
基於股份的員工和董事薪酬 | — | | 120 | | 126,168 | | — | | — | | — | | 126,288 | |
AQMS 賺取的 LINICO 股息未分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (44,703) | | (44,703) | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (5,668,937) | | — | | (12,805) | | (5,681,742) | |
餘額-2023 年 3 月 31 日 | 103,035,152 | | $ | 68,501 | | $ | 352,064,106 | | $ | (297,160,369) | | $ | (3,360,867) | | $ | 2,707,034 | | $ | 54,318,405 | |
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餘額——2024 年 1 月 1 日 | 117,862,081 | | $ | 78,405 | | $ | 363,889,245 | | $ | (282,329,611) | | $ | (3,360,867) | | $ | — | | $ | 78,277,172 | |
| | | | | | | |
普通股的發行 | 4,102,697 | | 2,732 | | 1,460,978 | | — | | — | | — | | 1,463,710 | |
普通股發行成本 | — | | — | | (225,120) | | — | | — | | — | | (225,120) | |
發行普通股以支付股票發行成本 | 250,000 | | 167 | | 84,833 | | — | | — | | — | | 85,000 | |
發行普通股以支付債務發行成本 | 489,141 | | 326 | | 249,674 | | — | | — | | — | | 250,000 | |
發行普通股以轉換債務和應計利息 | 2,276,944 | | 1,516 | | 893,257 | | — | | — | | — | | 894,773 | |
發行普通股以代替支付利息 | 239,609 | | 160 | | 116,443 | | — | | — | | — | | 116,603 | |
庫存股的退回(2,605,322 股票) | (2,605,322) | | (1,735) | | (3,359,132) | | — | | 3,360,867 | | — | | — | |
基於股份的員工和董事薪酬 | — | | 120 | | 56,064 | | — | | — | | — | | 56,184 | |
子公司股份的非控股權益歸屬 | — | | — | | (172,600) | | — | | — | | 172,600 | | — | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (6,901,412) | | — | | (16,908) | | (6,918,320) | |
餘額——2024 年 3 月 31 日 | 122,615,150 | | $ | 81,691 | | $ | 362,993,642 | | $ | (289,231,023) | | $ | — | | $ | 155,692 | | $ | 74,000,002 | |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
康斯托克公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
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| 三個月已結束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (6,918,320) | | | $ | (5,681,742) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 643,312 | | | 620,548 | |
融資租賃的攤銷 | 11,233 | | | 10,493 | |
與融資租賃相關的折扣攤銷 | 24,321 | | | 195,712 | |
債務折扣和其他債務相關項目的攤銷 | 522,107 | | | 252,370 | |
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收回責任的增加 | 100,162 | | | 92,086 | |
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出售財產的收益 | — | | | (178,193) | |
債務轉換損失 | 193,523 | | | 270,456 | |
員工和董事基於股份的薪酬 | 56,184 | | | 126,288 | |
衍生工具公允價值的變化 | 756,118 | | | (698,595) | |
| | | |
權益法投資淨虧損份額 | 575,904 | | | 465,165 | |
用普通股支付的利息支出 | 116,603 | | | — | |
其他 | 9,557 | | | (12,240) | |
| | | |
運營資產和負債的變化: | | | |
預付費用和其他流動資產 | (422,845) | | | (130,029) | |
存款-資產 | — | | | 289,485 | |
其他資產 | (142,895) | | | 100,948 | |
應付賬款 | (96,069) | | | (123,119) | |
應計費用和其他負債 | 502,737 | | | 450,961 | |
| | | |
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其他 | 237,772 | | | 10萬 | |
用於經營活動的淨現金 | (3,830,596) | | | (3,849,406) | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買礦權和財產、廠房和設備 | (355,939) | | | (788,059) | |
支付與衍生品相關的合同承諾 | (1,500,000) | | | (1,775,000) | |
投資塞拉斯普林斯機會基金有限公司 | (480,000) | | | — | |
| | | |
前進到 RenFuel K20AB | (250,000) | | | — | |
塞拉斯普林斯機會基金有限公司的預付款 | — | | | (550,000) | |
出售租賃設施和相關資產的收益 | — | | | 11,000,000 | |
其他 | (34,000) | | | (19,447) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (2,619,939) | | | 7,867,494 | |
| | | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
融資租賃的本金支付 | (41,656) | | | (326,984) | |
發行普通股的收益 | 1,463,710 | | | 2,150,000 | |
| | | |
債務本金支付 | (15萬) | | | — | |
債務的發行 | 2,000,000 | | | — | |
普通股發行成本 | (140,120) | | | (257,620) | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
融資活動提供的淨現金 | 3,131,934 | | | 1,565,396 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (3,318,601) | | | 5,583,484 | |
期初的現金和現金等價物 | 3,785,577 | | | 2,521,772 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 466,976 | | | $ | 8,105,256 | |
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非現金投資和融資活動: | | | |
發行普通股以進行債務轉換和應計利息 | $ | 894,773 | | | $ | 1,662,723 | |
發行帶有債務的普通股 | $ | 250,000 | | | $ | — | |
以應付賬款收購的投資 | $ | 1,285,961 | | | $ | — | |
發行普通股以支付盡職調查和承諾費 | $ | 85,000 | | | $ | 350,000 | |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
康斯托克公司和子公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1重要會計政策摘要
對公司的提及
除非上下文另有説明,否則我們、我們、我們的、Comstock或公司的術語是指合併後的Comstock Inc.及其子公司。
列報基礎和合並原則
簡明合併財務報表根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制,包括康斯托克公司及其全資子公司的賬目。公司間交易已被取消。簡明合併財務報表不包括年度合併財務報表要求的所有披露,因此,應在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀。
截至2024年3月31日的三個月的經營業績可能不代表2024年全年業績。
管理層認為,隨附的簡明合併財務報表包含公允列報我們截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績、權益和現金流變動所必需的所有調整。
流動性和資本資源
簡明合併財務報表是在持續經營會計基礎上編制的,假設在正常業務過程中資產變現和負債的償還。 該公司的累計運營淨虧損和累計赤字為 $289.2 截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬人。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認的淨虧損為美元6.9 百萬美元,現金和現金等價物減少了美元3.3 百萬美元起3.8 截至2023年12月31日的百萬美元至美元0.5 截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬人。公司打算在未來十二個月中從(i)現有現金和現金等價物,(ii)租賃收入(iii)工程服務和技術許可證的銷售,以及(iv)計劃出售投資和其他非戰略資產,包括礦產的出售,為我們的運營提供資金。根據這些預期的資金來源,管理層認為,在本文所含合併財務報表發佈之日後的12個月內,公司將有足夠的資金來維持我們的運營並兑現我們的合同和投資承諾。儘管公司過去成功地獲得了必要的資本來支持我們的運營,包括通過我們現有的現成註冊表進行註冊股權融資、借款、資產出售和其他方式,但無法保證公司能夠在需要時及時出售額外資產和/或獲得額外的股權資本或其他融資。我們的流動性風險包括超出管理層預期的未來運營支出,包括但不限於勘探、預開發、研發、銷售、一般和管理、投資相關支出、出售銀泉地產,以及根據我們現有的貨架註冊聲明發行股權所籌集的款項。普通股股價的下跌也將對我們的經營業績、財務狀況和現金流以及可用流動性產生不利影響。如果公司無法獲得任何必要的額外資金,這可能會立即對流動性產生重大不利影響,並使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生嚴重懷疑。在這種情況下,公司可能被要求限制或終止某些業務計劃、活動或運營,減少或推遲某些資本支出或投資,或出售某些資產或業務。無法保證公司能夠以優惠的條件、及時或根本不採取任何此類行動。
重新分類
某些前期金額已重新分類,以符合2024年財務報表的列報方式。如先前報告的那樣,重新分類對淨收入(虧損)或現金流沒有影響。
最近發佈的會計準則
2023年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-05業務合併——合資企業組建(副主題 805-60):確認和初步評估。新的指導方針涉及合資企業成立後在單獨財務報表中核算向合資企業繳納的款項。修正案的目的是 (1) 提供決定
在合資企業的財務報表中為投資者和其他資本分配者提供有用的信息;(2) 減少實踐中的多樣性。該指南對成立日期為2025年1月1日或之後的所有新成立的合資企業實體具有前瞻性和有效性,並允許提前採用。公司目前正在評估該指導對我們合併財務報表的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07(主題280)對應申報細分市場披露的改進措施。新指導方針要求披露重要的分部支出,這些支出(1)定期提供給首席運營決策者或根據定期提供給首席運營決策者的信息輕鬆計算,(2)包含在報告的細分市場損益衡量標準中。新標準還允許公司披露多項細分市場損益衡量標準,前提是這些衡量標準用於評估業績和分配資源。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期有效。除非不切實際,否則允許提前收養,並要求追溯收養。公司目前正在評估該披露指導對我們合併財務報表的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09(主題740)對所得税披露的改進措施。新指南要求進一步披露有關申報實體有效税率對賬的分類信息以及有關已繳所得税的信息。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。該指南應在前瞻性基礎上適用,並可選擇追溯適用該標準。公司目前正在評估該披露指導對我們合併財務報表的影響。
管理層認為,最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則,如果目前獲得通過,不會對所附財務報表產生重大影響。
注意事項 2投資
投資摘要
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們的非流動投資包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
權益法投資: | 投資 | | 所有權% | | 投資 | | 所有權% |
量子生成材料有限責任公司 | $ | 11,040,559 | | | 48.19% | | $ | 11,606,763 | | | 48.19% |
佩倫有限責任公司 | 599,465 | | | 25.00% | | 609,165 | | | 25.00% |
投資研發公司 | 1,285,961 | | | 40.00% | | — | | | —% |
權益法投資總額 | 12,925,985 | | | | | 12,215,928 | | | |
| | | | | | | |
衡量另類投資: | | | | | | | |
Green Li-ion Pte.有限公司 | 18,912,985 | | | 13.34% | | 18,912,985 | | | 13.34% |
塞拉斯普林斯機會基金有限公司 | 19,525,000 | | | 17.46% | | 19,045,000 | | | 17.11% |
總體衡量另類投資 | 38,437,985 | | | | | 37,957,985 | | | |
| | | | | | | |
投資總額 | 51,363,970 | | | | | 50,173,913 | | | |
減去:經常投資 | (18,912,985) | | | | | (18,912,985) | | | |
長期投資 | $ | 32,450,985 | | | | | $ | 31,260,928 | | | |
關聯公司的財務信息摘要(20% 到 50按所列期間的權益法計算的百分比持有),根據股權被投資者的財務報表編制而成,延遲一個季度的報告如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
流動資產 | $ | 724,299 | | | $ | 665,765 | |
非流動資產 | 4,892,826 | | | 6,260,818 | |
流動負債 | 2,819 | | | — | |
非流動負債 | 100,763 | | | — | |
| | | |
| 三個月結束了 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
收入 | 16,700 | | | 17,450 | |
毛利潤 | 16,700 | | | 17,450 | |
| | | |
淨虧損 | $ | (1,548,677) | | | $ | (1,269,167) | |
歸屬於康斯托克公司的淨虧損 | $ | (575,904) | | | $ | (465,165) | |
收購後,管理層確定,我們的投資價值超過個人股票法被投資者的淨資產的部分由商譽組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日,上表彙總財務信息中的非流動資產包括股票投資者對公司普通股美元的投資以及與公司普通股相關的衍生資產2.2百萬和美元3.7分別為百萬。由於延遲了一個季度,上表不包括截至2024年3月31日的研發公司以及截至2024年3月31日的三個月。
投資量子生成材料有限責任公司
2021 年 6 月 24 日,我們投資了量子生成材料有限責任公司 “GenMat” 的股權,我們獲得了 465,000 會員單位和承諾的美元5,000,000 現金和美元10,000,000 保證股票價值總額為美元15,000,000 用於初始種子投資,並承諾額外支付 $35,000,000 基於 GenMat 實現的密鑰開發
里程碑,最多 50GenMat 的所有權百分比(參見注釋 15 “後續事件”)。截至 2024 年 3 月 31 日,我們總共支付了 $14,050,000 由全部 $ 組成5,000,000現金承諾和 $9,050,000 以普通股價值不足為由進行整體改造。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司支付了美元1,500,000 和 $1,200,000,分別是普通股價值不足的整體。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司記錄了美元566,204 和 $443,622,分別是關聯公司因我們在GenMat的投資而蒙受的股權損失 37.5自那以來的投票權百分比 165,000 截至2024年3月31日,成員單位尚未歸屬。截至2024年3月31日,公司尚未對額外的美元進行額外投資35.0百萬美元的投資承諾,因為公司和GenMat正在敲定與第一批投資和相關發展里程碑相關的承諾。
公司的執行董事長兼首席執行官擔任GenMat董事長,公司的首席技術官和公司的另一名員工在GenMat的董事會任職。GenMat 董事會由以下人員組成 三 本公司的員工有 一 與獲得 GenMat 首席執行官兼創始人一起投票 四 選票。
投資佩倫有限責任公司
2020年4月24日,公司完成了對的收購 25Pelen LLC(“Pelen”)總會員權益的百分比(美元)602,500。該公司記錄了美元9,700 和 $21,543,分別是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,Pelen關聯公司的股權虧損。
其他投資
2024年3月1日,公司與一家非關聯研發公司(“開發商”)簽訂了證券購買協議(“開發商證券購買協議”),根據該協議,公司同意收購 4,000,000 開發商的普通股,對應於 40開發商完全攤薄後的已發行和已發行股本的百分比,以美元計1,500,000。同時,公司和開發商與開發商證券購買協議的實體簽訂了開發服務協議(“DSA”),目的是進行某些研發工作。公司根據開發者證券購買協議應支付的購買價格將按以下時間表支付:
第 1 階段
•$10萬 2024 年 3 月 1 日;
•$2萬個 從 2024 年 3 月 1 日到 DSA 下的第一個項目完工,每月一次;以及
•$205,000 在 DSA 下的第一個項目完成後。
第一階段完成後
•$30,000 每月直至全額付清;以及
•$205,000 在DSA下的前六個項目完成時.
由於付款不計息,公司計算的隱含利息為美元214,039 關於未來的現金支付,利率為 9.76%,計為初始投資的折扣 $1.5百萬,將在付款期限內予以確認。截至2024年3月31日,該公司記錄了對開發商的投資 $1,285,961 在我們的簡明合併資產負債表中。
投資綠色鋰離子電池
作為我們於 2021 年 12 月 30 日收購 LINICO 多數股權的一部分,我們收購了 37,162 Green Li-ion Pte, Ltd.(“Green Li-ion”)的優先股。2023 年 9 月 12 日,LINICO 獲得了總收益 $795,510,扣除佣金 $15,910,來自銷售 1,500 綠色鋰離子優先股售價為美元530.34 每股並錄得的已實現收益為美元597,248 包含在合併運營報表中的投資收益(虧損)中。在本次出售中,公司對剩餘部分進行了估值 35,662 它按美元現金利率持有的綠色鋰離子優先股530.34 每股導致確認的未實現投資收益為美元14,577,627 在 2023 年。該公司打算在未來十二個月內出售剩餘的綠色鋰離子優先股。
投資塞拉斯普林斯機會基金公司
在2019年,公司投資了美元335,000 為了 6,700,000 塞拉斯普林斯機會基金公司(“SSOF”)普通股的股票。從 2020 年到 2023 年 11 月,公司預付了美元6,985,000 給SSOF及其子公司,目的是購買土地,支付土地押金以及購買土地和水權的期權付款。2023 年 12 月 29 日,公司和 SSOF 同意將預付款總額轉換為 3,880,556 SSOF 普通股的股份。$ 的轉換率1.80 根據SSOF普通股的現金銷售和SSOF標的房地產資產價值的增加,每股被確定為SSOF普通股的公允價值。該公司在2019年對SSOF普通股的初始投資被重新估值為美元1.80 每股普通股導致確認的未實現投資收益為美元11,725,000 在 2023 年。
截至2023年12月31日,公司對SSOF的總投資包括 10,580,556 普通股,或 17.11如果進行了轉換,則在全面攤薄後佔SSOF已發行普通股總額的百分比。在2024年第一季度,公司投資了美元480,000 在 SSOF 中,價格為 $1.80 每股將我們在SSOF的股權所有權增加到 10,847,222 普通股,或 17.46截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。
該公司的首席執行官是SSOF的高管。管理層得出結論,SSOF是公司的可變權益實體,因為該公司存在與SSOF相關的運營和股權風險,而SSOF目前的風險股權不足。管理層還得出結論,公司不是SSOF的主要受益者,因為沒有任何個人或實體可以單方面控制重大決策,決策需要所有投資者的同意。由於公司不是主要受益人,因此SSOF不合並。
注意事項 3應收票據和預付款,淨額
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的應收票據和預付款包括:
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| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
當前部分 | | | |
RenFuel K20Ab 應收票據 | $ | 250,000 | | | $ | — | |
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應收票據和預付款總額,流動部分 | 250,000 | | | — | |
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非流動部分 | | | |
丹尼牧場應收票據 | 980,291 | | | 980,291 | |
應收票據和預付款總額,非流動部分 | $ | 980,291 | | | $ | 980,291 | |
RenFuel K20Ab(“RenFuel”)
2024 年 1 月 2 日,公司支付了 $250,000 向 RenFuel 申請過渡期定期貸款,利息為 7每年百分比,於 2024 年 2 月 15 日到期。該公司計劃賺一美元3.0作為我們第一家商業生物煉油廠的一部分,向RenFuel投資了數百萬美元(見附註15,後續活動)。
注意事項 4財產、廠房和設備、淨資產和礦產權
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的財產、廠房和設備包括:
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| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
土地 | $ | 6,328,338 | | | $ | 6,328,338 | |
出租給第三方的不動產 | 1,037,049 | | | 1,037,049 | |
礦物加工的財產、廠房和設備 | 27,644,745 | | | 27,644,745 | |
其他財產和設備 | 7,535,500 | | | 7,394,191 | |
累計折舊 | (27,340,231) | | | (27,200,293) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 15,205,401 | | | $ | 15,204,030 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們確認的折舊費用為美元139,938 和 $120,097,分別地。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司的股價為402,931 尚未投入使用且尚未折舊的不動產、廠房和設備。
礦權和財產
我們在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的物業包括以下內容:
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| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
康斯托克礦業地產 | $ | 10,842,716 | | | $ | 12,164,013 | |
其他礦物特性 | 317,405 | | | 317,405 | |
水權 | 820,595 | | | 820,595 | |
礦產權和財產總額 | $ | 11,980,716 | | | $ | 13,302,013 | |
康斯托克礦產地產包括公司的所有資源區域和勘探目標。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們沒有記錄任何耗盡費用,因為這些房產目前均未投入生產。在簡明的合併運營報表中,我們所有的礦產勘探和採礦租賃付款均歸類為銷售、一般和管理費用。
2023年6月30日,該公司與麥凱貴金屬公司(“麥凱”)簽署了礦產勘探和採礦租賃協議(“採礦租約”)。採礦租賃提供了 二十年 該條款授予麥凱對該公司在內華達州斯托裏縣的某些礦產進行勘探的權利。麥凱支付了租賃啟動費 $1,250,000 並支付了前兩個季度的租賃款項,總額為 $875,000,季度租金為美元375,000 在接下來的三年半中,然後按季度支付租金 $250,000 此後。此外,麥凱將報銷礦產的賬面費用,並將支付 1.5來自礦產地產的最終礦山生產的冶煉廠淨回報(“NSR”)特許權使用費的百分比。麥凱還承諾開支勘探支出 $1,000,000 每年累計提出,在最初的五年、十年和十五年之後,技術報告越來越詳細。
我們確定採礦租賃的啟動費為 $1,250,000 應在採礦租賃期內按比例認列為收入,季度租賃付款將確認為收到期內的收入。在截至2024年3月31日的三個月中,我們的收入為美元390,625 其中包括每季度的租賃付款 $375,000 以及攤還$的租賃啟動費15,625。 沒有 收入創下了2023年第一季度。截至2024年3月31日,美元1,203,125 剩餘的入會費遞延收入在我們簡明的合併資產負債表中記為當期遞延收入。
2024年第一季度,該公司承諾計劃出售康斯托克北方勘探有限責任公司的會員權益,包括礦產權。截至2024年3月31日,持有的待售資產包括礦產權,餘額為美元1,321,297。
2023 年 3 月,該公司收購了高級水權(50 英畝英尺)和初級用水權(16 英畝英尺)以美元的價格購買其現有房產730,595。
注意事項 5無形資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的無形資產包括以下內容:
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描述 | | 估計的經濟壽命 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | |
開發的技術 | | 10 年份 | | $ | 19,582,402 | | | $ | 19,582,402 | |
許可協議 | | 10 年份 | | 510,752 | | 510,752 | |
客户協議 | | 1 年 | | 122,885 | | 122,885 | |
分銷協議 | | 8 年份 | | 19,733 | | 19,733 | |
商標 | | 10 年份 | | 7000 | | | 7000 | |
累計攤銷 | | | | (4,880,114) | | | (4,376,740) | |
無形資產,淨額 | | | | $ | 15,362,658 | | | $ | 15,866,032 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的累計攤銷額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
開發的技術 | $ | 4,603,141 | | | $ | 4,113,045 | |
許可協議 | 144,271 | | | 131,917 | |
客户協議 | 122,885 | | | 122,885 | |
分銷協議 | 8,242 | | | 7,493 | |
商標 | 1,575 | | | 1,400 | |
累計攤銷 | $ | 4,880,114 | | | $ | 4,376,740 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,與無形資產相關的攤銷費用為美元503,374 和 $500,451,分別地。
截至2024年3月31日,未來的最低攤銷費用如下:
| | | | | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 1,490,125 | |
2025 | 1,993,499 | |
2026 | 1,993,499 | |
2027 | 1,993,499 | |
2028 | 1,993,499 | |
此後 | 5,898,537 | |
| $ | 15,362,658 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,無形資產餘額的變化如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 補充 | | 減值 | | 攤銷 | | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
無形資產 | | $ | 20,242,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,242,772 | |
累計攤銷 | | (4,376,740) | | | — | | | — | | | (503,374) | | | (4,880,114) | |
| | | | | | | | | | |
無形資產和商譽總額 | | $ | 15,866,032 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (503,374) | | | $ | 15,362,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 補充 | | 減值 | | 攤銷 | | 截至2023年3月31日 |
無形資產 | | $ | 20,042,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,042,772 | |
累計攤銷 | | (2,379,091) | | | — | | | — | | | (500,451) | | | (2,879,542) | |
無形資產和商譽總額 | | $ | 17,663,681 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (500,451) | | | $ | 17,163,230 | |
本公司是其中的一方 三 與美國科學技術公司(“AST”)簽訂的許可協議(統稱為 “aST 許可協議”),根據該協議,公司同意許可 aST 的某些知識產權,用於 三 設施以換取 三 特定設施的許可費為 $50 萬 每個,以及等於的特許權使用費 1.0佔前兩項總收入的百分比 三 許可設施。
2023年12月28日,公司與Flux Photon Corporation(“FPC”)簽訂了一項修正案(“2023年FPC資產購買協議修正案”),以修改日期為2021年9月7日並於2021年12月10日修訂的某些資產購買協議(經修訂的 “FPC資產購買協議”)。根據FPC資產購買協議,公司收購了某些知識產權和相關的光催化實驗室設備(“FPC資產”)。原始購買價格包括FPC資產的應付款 $17,650,000,僅可從以下日期支付 20未來現金流的百分比定義為在全額支付收購價格之前,公司及其現在和將來存在的子公司的未來每月合併銷售額減去總可變成本,減去運營費用、維護、納税和還本付息支出。2023 年 FPC 資產購買協議修正案將應付給 FPC 的購買價格降至 $16,850,000。2023 年 12 月 28 日,公司支付了 $20 萬 剩餘餘額為 $16,650,000 從未來的現金流中支付給FPC,並記作知識產權的收購。克萊斯勒先生是公司董事會成員兼公司首席技術官,也是公司的所有者 100FPC已發行普通股的百分比,因此是根據FPC資產購買協議(見附註14,關聯方交易)向FPC支付的所有款項的間接受益人。
注意事項 6應計費用和其他負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計費用和其他負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應計利息支出 | $ | 65,320 | | | $ | 52,500 | |
應計工資和相關費用 | 709,626 | | | 798,827 | |
應計激勵補償 | 1,641,544 | | | 1,332,169 | |
應計供應商負債 | 307,353 | | | 53,088 | |
應付給研發公司 | 368,090 | | | — | |
其他應計費用 | 158,367 | | | 47,402 | |
應計費用總額 | $ | 3,250,300 | | | $ | 2,283,986 | |
2022年7月1日,公司董事會批准了一項基於績效目標的公司高管現金激勵薪酬計劃,該計劃有可能獲得高達的績效獎金 100基本工資的百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司的支出為美元309,375 和 $232,031分別用於簡明合併財務報表中的應計激勵性薪酬。截至2024年3月31日,應計激勵薪酬為美元1,641,544 由剩餘的 $ 組成1,332,169 2023 年的累積激勵金預計將在 2024 年支付,美元309,375 預計將在2025年支付的2024年應計激勵金中。
截至2024年3月31日,應向開發者支付的款項為美元368,090 包括根據2024年3月1日公司與開發商之間的證券購買協議到期的短期付款(見附註2,投資)。
注意事項 7租賃
公司在簡明合併資產負債表上記錄了以下租賃餘額,如下所示:
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租賃資產和負債 | 分類 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
融資租賃使用權資產 | 融資租賃——淨資產使用權 | $ | 2,912,533 | | $ | 2,923,766 | |
經營租賃使用權資產 | 其他資產-非流動資產 | 228,059 | | 237,617 | |
使用權資產總額 | | $ | 3,140,592 | | $ | 3,161,383 | |
| | | |
經營租賃負債——當前 | 應計費用和其他負債 | $ | 39,146 | | $ | 37,401 | |
經營租賃負債——長期 | 其他負債 | 194,695 | | 205,154 | |
融資租賃負債,流動部分 | 融資租賃-使用權租賃責任 | 370,201 | | 838,676 | |
融資租賃負債 | 融資租賃-使用權租賃負債,非流動部分 | 459,854 | | — | |
租賃負債總額 | | $ | 1,063,896 | | $ | 1,081,231 | |
公司在簡明的合併運營報表中記錄了以下租賃成本,如下所示:
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| 三個月結束了 | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | |
使用權資產的攤銷 | $ | 11,233 | | $ | 10,493 | | | | | |
租賃負債的利息 | 24,321 | | 195,712 | | | | | |
運營租賃成本 | 17,433 | | 2,525 | | | | | |
總租賃成本 | $ | 52,987 | | $ | 208,730 | | | | | |
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其他信息 | | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 16,590 | | $ | 2475 | | | | | |
為來自融資租賃的現金流融資 | $ | — | | $ | — | | | | | |
公司的財務和運營租賃的剩餘租賃條款和折扣率的加權平均值如下:
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| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | 0.08 | 1.08 |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | 4.37 | 4.51 |
加權平均貼現率-融資租賃 | 8.0 | % | 6.0 | % |
加權平均折扣率——經營租賃 | 13.2 | % | 11.0 | % |
融資租賃
設施租賃
在截至2023年3月31日的三個月中,公司收到了美元6.0百萬美元用於出售租賃設施和所有相關設備,其中設施部分最終於2023年8月結束,當時公司確認了收益7.3百萬。與美元的一部分有關6.0收到與設備相關的百萬美元,該公司確認了收益 $178,193 關於在截至2023年3月31日的三個月期間銷售該設備的情況。
AST 資產購買協議
2021年4月16日,公司與aST簽訂了資產購買協議(“aST資產購買協議”)。同時,在簽訂aSt資產購買協議時,公司和aST簽訂了aSt許可協議(見附註5,無形資產)。aSt許可協議規定在2022年4月30日之前充分使用該設施及其中的所有機械和設備。根據aST資產購買協議,公司同意收購AST的幾乎所有資產,以換取美元3,500,000 將於 2024 年 4 月 30 日到期,此外還有 $35,000 從 2022 年 5 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日,每月一次(參見附註 15,後續活動)。自2022年5月1日起,Ast資產購買協議規定,在向公司支付所有款項和所有權轉讓之前,Ast資產的完全訪問和使用。在本協議下支付的金額中,有一部分與收購的機械和設備有關,在簡明的合併運營報表中被確認為研發費用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認了美元79,935 和 $79,935分別是研發費用。
海伍德採石場收購和租賃協議
2022年4月7日並於2022年11月7日修訂,公司與退役服務有限責任公司(“退役服務”)簽訂了購買協議(“海伍德購買協議”),以美元的價格收購海伍德採石場和工業產權(“海伍德物業”)2.1百萬,以美元支付5萬個 現金和 1,500,000 公司普通股,總價值為美元2,295,000。海伍德地產大約相當於 190 內華達州里昂縣的工業英畝土地,也是里昂縣一個較大的工業園區的一部分。該物業有電、水和直通高速公路。該公司計劃使用該物業的一部分來存儲報廢的電氣化產品。
海伍德收購協議的完成取決於退役服務公司對股份的清算和收到的全部收購價格。如果出售股票的收益加上存款少於美元,Comstock Exploration同意彌補任何缺口2.1百萬,退役服務局同意退還任何多餘的收益。該合約股票對價已作為衍生品記錄在合併資產負債表中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,Comstock Exploration向退役服務支付了美元0 和 $20 萬,這分別導致合同股票對價下降(見附註11,公允價值計量)。
在執行海伍德收購協議到完成之間的這段時間內,退役服務公司將海伍德地產出租給康斯托克勘探公司,不收取額外報酬,提供訪問、使用或轉租部分海伍德地產的專有權利,以獲得許可併為包括改善在內的預期目的做好準備。如果到2025年6月30日仍未滿足成交條件,海伍德購買協議將終止,退役服務將保留總額為美元40 萬 使用海伍德物業的租金。在這段租賃期內,Comstock Exploration將向退役服務支付一筆費用 2海伍德地產生產和銷售的任何礫石、骨料或巖石製品銷售價格的特許權使用費百分比,不包括移除已承諾向第三方進行改進的材料(見附註15,後續事件)。
經營租賃
2023年8月15日,公司作為承租人與Sierra Clean Processing LLC(“SCP”)簽署了房地產和建築物租賃協議(“SCP 建築租賃”),租賃位於內華達州銀泉的不動產和改善設施。SCP 大樓租約屬於 五年 期限從 2023 年 8 月 1 日開始,可能會自動續訂一次 五年 條款。根據SCP大樓租約, 租金費用為 $4,680 每月,年租金增長為 3% 和所有租賃付款均被確認為租金支出。在租賃開始時,SCP建築租約被歸類為經營租約,租賃期限為 五年。截至2023年8月15日,公司記錄的使用權資產和租賃負債為美元213,925 和 $213,925,貼現率分別為 13.57%。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,固定運營租賃費用為美元14,908 和 $0,分別地。該公司的首席執行官是SCP的執行官兼董事。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,運營租賃費用為美元20,700 和 $15,389,分別地。
按財政年度,公司為公司的運營和融資租賃支付的最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
在 2024 年的剩餘時間裏 | $ | 50,522 | | | $ | 454,040 | |
2025 | 69,118 | | | 490,074 | |
2026 | 71,175 | | | — | |
2027 | 73,285 | | | — | |
2028 | 46,371 | | | — | |
此後 | — | | | — | |
租賃付款總額 | 310,471 | | | 944,114 | |
減去:估算利息 | (76,630) | | | (114,059) | |
租賃負債的現值 | $ | 233,841 | | | $ | 830,055 | |
營業租賃收入
我們出租給他人的土地和建築物的經營租賃收入總額為美元35,325 和 $30,750 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。
從他人處收到的經營租賃的最低租賃付款如下:
| | | | | |
在 2024 年的剩餘時間裏 | $ | 72,000 | |
2025 | 96,000 | |
2026 | 96,000 | |
2027 | 96,000 | |
2028 | 96,000 | |
此後 | 192,000 | |
最低租賃收入總額 | $ | 648,000 | |
備註 8債務義務
截至2024年3月31日和2023年12月31日的債務包括以下內容:
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| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
GHF 擔保期票— 6利息百分比,2024年12月15日到期 | $ | 4,290,000 | | | $ | 4,290,000 | |
Alvin Fund LLC 期票- 16利息百分比,2026 年 1 月 31 日到期 | 2,000,000 | | | 2,000,000 | |
Alvin Fund LLC 期票- 8利息百分比,2025 年 2 月 12 日到期 | 2,100,000 | | | 2,100,000 | |
基普斯灣無抵押可轉換本票- 8利息百分比,2025年3月27日到期 | 4,600,001 | | | 3,157,894 | |
AQMS 應付票據,淨額- 9.76隱含利息百分比,2024年12月31日到期 | 450,000 | | | 60萬 | |
債務總額 | 13,440,001 | | | 12,147,894 | |
減去:債務折扣和發行成本 | (2,521,630) | | | (2,297,172) | |
扣除折扣後的債務總額 | 10,918,371 | | | 9,850,722 | |
減去:當前到期日 | (2,975,314) | | | (4,495,660) | |
扣除折扣和發行成本後的長期債務 | $ | 7,943,057 | | | $ | 5,355,062 | |
GHF, Inc. 無抵押本票
2021年12月15日,公司與GHF, Inc.(“GHF”)簽訂了長期本票(“GHF 2021年票據”),本金為美元5,000,000,其中 $4,550,000 已獲得資助,$450,000 是原始發行折扣(“OID”)。全部本金將於2024年12月15日到期。利息按月支付,利率為 6每年百分比(見附註15,後續活動)。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。該貸款由公司所有與礦業無關的資產、銀泉的土地和水權作為擔保,不包括盧塞恩和代頓的房產。公司必須使用出售任何抵押品時獲得的任何淨現金收益預付2021年全球HF票據。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的利息支出為美元158,447 和 $156,705,分別包括對美元的 OID 攤銷94,273 和 $93,237分別與2021年全球金融論壇票據有關。
Alvin 基金票據
2022年10月25日,公司與Alvin Fund LLC(“Alvin Fund”)簽訂了本金為美元的短期期期票(“Alvin Fund 2022年票據”)2,000,000。作為簽訂艾爾文基金2022年票據的對價,公司以公允價值為美元向Alvin Fund發行了公司的普通股250,000,這被認定為艾爾文基金2022年票據的折扣。根據艾爾文基金2022年票據,到期日最初為2023年10月25日。2023年9月30日,公司和艾爾文基金修訂了2022年艾爾文基金票據,將到期日延長至2026年1月31日,利率為 16%。利息按月支付,利率為 9每年百分比(見附註15,後續活動)。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。艾爾文基金2022年票據由所有通常被稱為代頓財產的財產擔保。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的利息支出為美元79,781 和 $106,028,分別包括折扣攤銷— 和 $61,644分別與艾爾文基金2022年票據有關。
2023年11月12日,公司與Alvin Fund簽訂了短期期期票(“Alvin Fund 2023年票據”),本金為美元2.1百萬其中包括 $10萬 OID。全部本金將於2025年2月12日到期。利息按月支付,利率為 8每年百分比(見附註15,後續活動)。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。艾爾文基金2023年票據由公司的非礦業資產擔保。為了考慮簽訂2023年艾爾文基金票據,該公司發行了認股權證,允許Alvin Fund購買 1,000,000 公司普通股價格為美元0.70 每股,相對公允價值為美元157,269 這被確認為貸款的折扣.在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的利息支出為美元93,002 和 $0,分別包括對美元的 OID 攤銷51,117 和 $0分別與艾爾文基金2023年票據有關。
Kips Bay Select LP 無抵押可轉換票據
2023年12月27日,公司與Kips Bay Select LP(“Kips Bay”)簽訂了本金為美元的無抵押可轉換本票(“Kips Bay Note”)的證券購買協議5,263,157,其中 $263,157 是一個 OID。全部本金將於2025年3月27日到期。利息按月支付,利率為 8每年百分比。公司收到了 $3.02023 年 12 月 27 日收到百萬美元,並收到了剩餘的 $2.02024 年 1 月 27 日達到百萬美元。
基普斯灣票據要求公司支付貸款承諾費 $250,000 以普通股的形式出現。截至2023年12月31日,公司記錄的應付股票為美元15萬 作為合併資產負債表上的非流動其他負債。該金額被確認為票據的額外折扣。2024 年 1 月 11 日,公司發行了 308,931 其普通股的限制性股份等於 3基普斯灣票據本金的百分比,或 $157,895 在 $0.511 每股。2024 年 1 月 16 日,公司又發佈了 180,210 其普通股的註冊股的價值等於 1.75額外美元的%2.0基普斯灣票據的本金為百萬美元,或美元92,105,也是 $0.511 每股。
Kips Bay Note包含的轉換條款基於定義的測量週期內交易價格和交易量的百分比。這些條款要求將轉換選項分為衍生物。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的衍生負債餘額為美元1,440,000 和 $1,360,000,分別與該轉換選項有關,並反映在我們簡明的合併資產負債表中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的利息支出為美元442,618 和 $0,分別包括對美元的 OID 攤銷351,966 和 $0,分別與基普斯灣票據有關。在截至2024年3月31日的三個月期間,公司交付了 2,276,944 公允價值為美元的普通股894,773 每股平均轉換價格為美元0.39 當本金餘額轉換為 $ 時663,156 和應計利息 $104,756。
截至2024年3月31日的三個月中確認的債務轉換虧損計算如下:
| | | | | | | | |
本金已轉換 | | $ | 663,156 | |
與轉換後的本金相關的債務折扣 | | (306,061) | |
應計應付利息已轉換 | | 104,756 | |
衍生負債已轉換 | | 239,399 | |
總計 | | 701,250 | |
已發行股票的公允價值 | | 894,773 | |
債務轉換損失 | | $ | (193,523) | |
Aqua Metals Inc. 注意
2023年12月19日,Comstock Inc.、LINICO和Aqua Metals Inc.(“AQMS”)簽訂了股票贖回協議,在該協議中,公司同意收購,AQMS同意以美元的價格出售其在LINICO的股份60萬。對價的支付方式為 十二 分期付款 $5萬個 第一期分期付款將於2024年1月31日到期,接下來的11期將在接下來的11個月的最後一天到期。由於付款不計息,因此公司計算的隱含利息為美元33,673 關於未來的現金支付,利率為 9.76% 作為協議折扣入賬,將在付款期限內予以確認。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的利息支出為美元13,388 和 $0,分別與AQMS的應付票據有關。
Ionic Ventures LLC 無抵
2022年12月16日,公司與Ionic Ventures, LLC(“Ionic”)簽訂了本金為美元的無抵押可轉換本票(“Ionic Note”)的證券購買協議3,150,000,其中 $2,975,000 已獲得資助,$175,000 是一個 OID。全部本金將於2024年3月16日到期。利息按月支付,利率為 8每年百分比。Ionic 票據包含轉換條款,這些條款基於定義的測量週期內交易價格和交易量的百分比。離子音符要求將轉換選項分為導數。
在 2023 年第一季度,公司交付了 4,539,413 公允價值為美元的普通股1,662,723 每股平均替代轉換價格為美元0.37 本金餘額為 $1,300,000 和應計利息 $19,310。轉換後的債務的總賬面價值為美元2,054,236。此外,轉換後的債務的衍生負債總餘額為美元156,000 轉換後反過來了。截至2023年3月31日,公司記錄的債務轉換虧損為美元270,456。轉換條件要求的測量週期為 五天 在此範圍內,最初轉換的股票數量將根據該期間交易量的變化進行調整。根據該條款,Ionic 於 2023 年 4 月 6 日迴歸 327,549 其在庫存股中持有的普通股過量股份,以備未來債轉股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們確認的利息支出為美元— 和 $156,733,分別是折扣的攤銷— 和 $97,489分別與 Ionic Note 有關。Ionic Note 於 2023 年進行了全面轉換。
備註 9承付款和意外開支
康斯托克礦業地產租賃付款
我們租賃某些礦產權和租賃中的房產,到2040年的不同日期到期。 根據這些現有租賃協議,未來的最低年度租賃付款,包括特許權使用費和租金,截至2024年3月31日如下:
| | | | | |
年 | 租約 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 77,850 | |
2025 | 111,000 | |
2026 | 151,000 | |
2027 | 151,000 | |
2028 | 151,000 | |
此後 | 1,361,250 | |
最低年度租賃付款總額 | $ | 2,003,100 | |
我們對某些礦產財產和租賃有最低特許權使用費義務。對於大多數礦產財產和租約,在開始生產之前,我們需要承擔一系列特許權使用費義務。這些特許權使用費包括 0.5% 到 5來自該物業生產的礦物的 NSR 百分比,其中大部分低於 3%。影響特許權使用費金額的一些因素包括開採的盎司和提取金屬的價格。
我們的採礦和勘探活動受有關環境保護的各種法律和法規的約束。這些法律和法規在不斷變化,通常變得更加嚴格。公司認為其運營在所有重大方面都符合適用的法律和法規。公司為遵守此類法律法規已經支出了支出,預計將來也將要支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。
RENFUEL 牌照付款
2023年10月11日,該公司與RenFuel簽署了獨家許可協議,並於2023年12月22日進行了修訂,根據該協議,RenFuel授予公司的全資子公司康斯托克燃料公司(“Comstock Fuels”)在北美、中美洲和南美洲使用RenFuel的專利催化酯化及相關技術的獨家許可,以換取基於合格產品的生產和銷售的持續特許權使用費。截至2024年3月31日, 不 已為獨家許可協議付款(參見附註15,後續活動)。
對許可技術的投資
2024年3月1日,康斯托克和開發商簽訂了DSA,以推進康斯托克子公司擁有的技術,這些技術包含開發商擁有的知識產權的應用(“開發者IP”)。DSA範圍涉及研究和開發,以驗證Comstock知識產權和開發者知識產權的綜合應用,包括僅涉及開發者知識產權的基準應用程序。DSA要求分一系列階段完成工作,第一階段(“第一階段”)包括 三 項目結束了 九個月 對 Comstock 來説,代價為 $116,900 每月,或 $1,052,100 總共。目前對下次的估計 三 根據DSA進行的第二階段工作(“第二階段”)的項目包括$116,900 每月額外收費 六個月,或 $701,400 總計,包括 $321,160 用於在第一階段購買的設備和用品的剩餘款項,將在第二階段使用。在截至2024年3月31日的三個月中,公司記錄了美元116,900 作為簡明合併運營報表中的研發費用。從第 1 階段收集和評估數據後,第 2 階段的估計值會出現向上方差。目前尚無關於第二階段以後工作的估計,但是,DSA考慮在最初的三年期內繼續開展研發合作。每個工作階段都由一個詳細的範圍來定義,最終確定了具體、可衡量、可實現、相關和及時的里程碑和不可行決策點。根據規定的里程碑和決策要點,在第一階段令人滿意地完成後,如果沒有書面通知Comstock繼續工作,則無法進行第二階段的工作。在Comstock和Developer最終確定並批准第二階段的詳細項目計劃之前,也無法發佈第二階段的繼續通知。
2024年3月1日,開發商授予公司使用開發者知識產權生產燃料(“燃料許可證”)和水(“水許可證”,以及燃料許可證,“Comstock許可協議”)的獨家許可,以換取特許權使用費
費用根據合格產品的生產和銷售而定。Comstock許可協議還要求公司支付等於美元的最低特許權使用費2萬個 在發生的時間越早越好 240 在獲得開發者知識產權專利後的幾天內,從 2025 年 2 月 15 日開始,以及此後每年,(i) $1萬個 在第 1 年和第 2 年,(ii) $25000 在第 3 年和第 4 年,以及 (iii) $75,000 在第 5 年及以後。該公司還同意支付某些未付和未來的專利費用,以及為開發者單獨獲得的許可專利權中增加的每份新專利申請支付新的專利申請費(美元)1萬個) 或與公司一起 ($5,000)。除非 Comstock 選擇不投資至少 $,否則水資源許可證的範圍是排他性的10萬 第 1 階段完成後的每個日曆季度。根據DSA和Comstock許可協議向開發商支付的所有款項或為開發商的利益而支付的所有款項都將記入根據Comstock許可協議應付的未來特許權使用費中。康斯托克許可協議規定,康斯托克開發的源自開發者知識產權的新知識產權應轉讓給開發者。截至2024年3月1日,公司的一名高管和一名員工(“康斯托克發明家”)發明了源自開發者知識產權(“康斯托克開發者發明”)的新開發成果。康斯托克發明家將康斯托克開發者發明分配給了康斯托克,然後康斯托克將康斯托克開發者發明分配給開發者。雖然 Comstock 在 2024 年 3 月 1 日之後開發的開發者 IP 的新開發項目必須轉讓給開發者,無需額外付費,但開發商同意向公司支付相當於以下的技術使用費 20開發人員通過使用和再許可 Comstock 開發者發明所產生的任何吞吐量的百分比。
其他
公司向每位獨立董事支付總額為 $160,000 以現金和股票為基礎的薪酬,加上主席和委員會會議費,每位獨立董事將獲得美元的現金預付金60,000 每年。每個委員會的主席將獲得額外的現金預付金 $2萬個 每年。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司累積了美元625,000 和 $50 萬分別是與其在2023年和2024年獲得的股票薪酬相關的董事費薪酬,該部分預計將於2024年發佈並按年支付。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的董事費支出為美元225,000 和 $137,700,分別地。截至2024年3月31日和2023年12月31日,簡明合併資產負債表中應付賬款和應計費用中包含的董事費薪酬為美元112500 和 $87,500,分別地。
我們不時參與正常業務過程中出現的索賠和訴訟。我們預計不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的任何未決事項。
備註 10公平
普通股註冊股的發行
2024年3月25日,公司與ClearThink Capital Partners LLC(“ClearThink”)簽訂了股權購買協議(“2024 年ClearThink協議”),以不超過1美元的總髮行價發行和出售公司的限制性和未註冊普通股5不時按我們認為有利的條件選擇百萬美元。截至2024年3月31日,公司發行了 784,683 向ClearThink註冊普通股,總銷售價格為美元250,000 每股平均價格為美元0.32。截至 2024 年 3 月 31 日,2024 年 ClearThink 協議的剩餘產能為 $4,750,000。2024年3月26日,公司提交了2022年3月28日S-3表格註冊聲明的招股説明書補充文件,該聲明註冊轉售根據2024年ClearThink協議發行的這些股票。
2023年2月13日,公司與Leviston Resources LLC(“Leviston”)簽訂了股權購買協議(“2023年利維斯頓銷售協議”),以不超過1美元的總髮行價發行和出售註冊普通股5不時按我們認為有利的條件由我們選擇數百萬人。截至2023年12月31日,公司發行了 10,892,604 根據公司向美國證券交易委員會提交的S-3表格,向列維斯頓註冊普通股,總銷售價格為美元5.0百萬,每股平均價格為美元0.46,以及其他 552,486 公允價值為美元的普通股20 萬 在承諾費中。截至 2024 年 3 月 31 日,2023 年 Leviston 銷售協議已經 不 剩餘容量。
2022年6月21日,公司與Tysadco Partners, LLC(“Tysadco”)簽訂了股權購買協議(“2022年泰薩科銷售協議”),以發行和出售註冊的普通股,總髮行價不超過美元10,000,000 不時根據我們的選擇,以我們認為有利的條件行事。根據1933年《證券法》(“證券法”)向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明,向Tysadco發行和出售的任何股票均註冊轉售。公司支付的佣金等於 5向配售代理人提供的與此類銷售相關的發行收益的百分比。截至2023年12月31日,公司發行了 7,897,838 向泰薩科出售普通股,總銷售價格為美元3,000,000 每股平均價格為美元0.38。在截至2024年3月31日的三個月中,公司發行了 3,318,014 向泰薩科出售普通股,總銷售價格為美元1,213,711 每股平均價格為美元0.37。根據2022年泰薩科銷售協議,普通股(如果有)的銷售是在以下地點進行的 10在Tysadco收到公司增資通知之日普通股成交量加權平均銷售價格的折扣百分比。截至2024年3月31日,2022年泰薩科銷售協議沒有剩餘產能。
發行未註冊普通股
2024 年 3 月 27 日,公司發行了 250,000 公允價值為美元的未註冊限制性普通股的股份85,000 向ClearThink支付2024年《ClearThink協議》下的承諾費。
2024 年 2 月 1 日和 2024 年 3 月 1 日,公司發行了 75,080 股票和 164,529 分別是公允價值為美元的未註冊限制性普通股的股份36,822 和 $79,781分別向艾爾文基金支付2023年艾爾文基金票據下的利息,以代替現金支付。
2024 年 1 月 11 日,公司發行了 308,931 其普通股的限制性股份等於 3基普斯灣票據本金的百分比,或 $157,895 在 $0.511 每股。2024 年 1 月 16 日,公司又發佈了 180,210 其普通股的註冊股的價值等於 1.75基普斯灣票據本金的百分比,或 $92,105,也是 $0.511 每股(見附註8,債務義務)。
2023 年 2 月 14 日,公司發行了 410,959 公允價值為美元的未註冊限制性普通股的股份15萬 根據2023年利維斯頓銷售協議,向利維斯頓支付盡職調查費用。
非控股權益
2021年12月30日,公司與LINICO簽訂協議,額外購買LINICO的股份,從而使公司擁有約股份 90LINICO的控股權百分比。剩下的 10百分比所有權由AQMS持有(見附註14,關聯方交易),並在我們的合併財務報表中記作非控股權益。2023年12月19日,公司、LINICO和AQMS簽訂了股票贖回協議,根據該協議,AQMS以美元的價格將其LINICO股票出售給了LINICO60萬。所有權百分比的增加和非控股權益的減少導致公司的額外實收資本增加了 $3,758,807 在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。截至 2024 年 3 月 31 日,公司擁有 100LINICO 的百分比。
2023年3月1日,公司的全資子公司康斯托克金屬公司(“康斯托克金屬”)與福爾圖納託·維拉馬尼亞博士簽訂了僱傭協議,擔任康斯托克金屬總裁。作為本協議的一部分。Villamagna 博士將獲得 20Comstock Metals 股權的百分比,平均歸屬,超過 五年 期限從2023年3月1日起至2028年3月1日,股權獎勵的估計公允價值總額為美元863,000 由 Villamagna 博士主持。2024年3月1日,第一筆資金將公司在Comstock Metals的所有權減少至 96%,非控股權益為 4%.
在截至2023年12月31日的年度中,公司確認的基於股份的薪酬為美元143,833 與維拉馬尼亞博士的協議有關。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認的基於股份的薪酬為美元43,150。截至2024年3月31日,股權獎勵的未攤銷股票薪酬為美元676,017 並將在剩餘的歸屬期限內攤銷 4 年份。
國庫股
截至2023年12月31日,包括庫存股 2,605,322 賬面價值為美元的普通股3,360,867。2024 年 1 月 5 日,公司退回並註銷了庫存。
認股權證
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償還認股權證如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認股權證數量 | | 行使價格 | | 到期日期 |
GHF, Inc. | 20 萬 | | | $ | 1.0000 | | | 2024年8月22日 |
GHF, Inc. | 50 萬 | | | $ | 0.4555 | | | 2024年12月15日 |
GHF, Inc. | 50 萬 | | | $ | 2.5217 | | | 2024年12月15日 |
艾爾文基金有限責任公司 | 1,000,000 | | | $ | 0.7000 | | | 2025年11月12日 |
未兑現認股權證 | 2,200,000 | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間, 不 購買普通股的認股權證已發行、行使或到期。
備註 11公允價值測量
下表列出了截至2024年3月31日我們以公允價值計量的經常性資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值測量值位於 |
| | | 2024 年 3 月 31 日 |
| 總計 | | 引用 價格 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
資產: | | | | | | | |
GenMat 衍生物 | $ | 240,478 | | | $ | — | | | $ | 240,478 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
基普斯灣可轉換債務衍生品 | $ | 1,440,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,440,000 | |
LINICO 相關衍生品 | 2,893,325 | | | — | | | 2,893,325 | | | — | |
海伍德衍生物 | 1,160,000 | | | — | | | 1,160,000 | | | — | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | 5,493,325 | | | $ | — | | | $ | 4,053,325 | | | $ | 1,440,000 | |
下表列出了截至2023年12月31日我們以公允價值計量的經常性資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值測量值位於 |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 總計 | | 引用 價格 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
負債: | | | | | | | |
基普斯灣可轉換債務衍生品 | $ | 1,360,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,360,000 | |
LINICO 相關衍生品 | 2,383,162 | | | — | | | 2,383,162 | | | — | |
海伍德衍生物 | 875,000 | | | — | | | 875,000 | | | — | |
GenMat 衍生物 | 781,966 | | | — | | | 781,966 | | | — | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | 5,400,128 | | | $ | — | | | $ | 4,040,128 | | | $ | 1,360,000 | |
包括三級資產和負債的變動輸入了以下內容:
•在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認的收益為美元240,000 用於Ionic可轉換債券衍生品公允價值的變化。在截至2023年3月31日的三個月中,美元156,000 的衍生負債是使用大量不可觀察的輸入(第 3 級)進行完全轉換的。
•在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認的收益為美元516,601 用於基普斯灣票據公允價值的變化。在截至2024年3月31日的三個月中,美元239,399 的衍生負債已全部轉換,2024年1月27日,公司額外記錄了美元836,000 與使用大量不可觀察的投入(3級)在基普斯灣票據下額外借款有關。
估值方法
以下是對定期以公允價值計量的公司金融工具所使用的估值方法的描述,以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。
衍生品
該公司有幾種與普通股相關的衍生品,包括整合承諾和債務轉換期權。 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按公允價值計量的衍生負債的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月中 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | (補充)扣除額 | | 公允價值變動的未實現收益(虧損) | | 因合同股票對價減少而支付的款項 | | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
基普斯灣可轉換債務衍生品 | $ | (1,360,000) | | | $ | (596,601) | | | $ | 516,601 | | | $ | — | | | $ | (1,440,000) | |
LINICO 相關衍生品 | (2,383,162) | | | — | | | (510,163) | | | — | | | (2,893,325) | |
海伍德衍生物 | (875,000) | | | — | | | (285,000) | | | — | | | (1,160,000) | |
GenMat 衍生物 | (781,966) | | | — | | | (477,556) | | | 1,500,000 | | | 240,478 | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | (5,400,128) | | | $ | (596,601) | | | $ | (756,118) | | | $ | 1,500,000 | | | $ | (5,252,847) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月中 |
| 截至2022年12月31日 | | (補充)扣除額 | | 公允價值變動的未實現收益(虧損) | | 因合同股票對價減少而支付的款項 | | 截至 2023 年 3 月 31 日 |
離子可轉換債務衍生品 | $ | (420,000) | | | $ | 156,000 | | | $ | 240,000 | | | $ | — | | | $ | (24,000) | |
LINICO 相關衍生品 | (6,053,162) | | | — | | | 210,000 | | | 375,000 | | | (5,468,162) | |
海伍德衍生物 | (1,480,000) | | | — | | | 90,000 | | | 20 萬 | | | (1,190,000) | |
GenMat 衍生物 | (6,592,638) | | | — | | | 158,595 | | | 1,200,000 | | | (5,234,043) | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | (14,545,800) | | | $ | 156,000 | | | $ | 698,595 | | | $ | 1,775,000 | | | $ | (11,916,205) | |
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,LINICO、海伍德地產和GenMat衍生品的公允價值基於公司股票的交易價格為美元0.36, $0.55 和 $0.34,分別地。
Kips Bay 選擇 LP 轉換選項
2023年12月27日,公司在合併資產負債表上記錄了與基普斯灣票據相關的衍生負債。在那一天,美元1,360,000 衍生負債的公允價值是根據可轉換票據衍生負債的分叉確定的。2024 年 1 月 27 日,公司額外記錄了美元836,000 與基普斯灣票據下的額外借款有關(見附註8,債務義務)。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司錄得收益為美元516,601 和 $0分別用於衍生品公允價值的變化。2023 年 12 月 31 日,該衍生品使用帶有轉換價格的蒙特卡羅估值模型進行估值
等於 90平均價格的百分比上限為 $1.00,折扣率為 35%,無風險率 4.54%,波動率為 96.0%。2024年3月31日,該衍生品使用蒙特卡羅估值模型進行估值,轉換價格等於 90平均價格的百分比上限為 $0.88,折扣率為 35%,無風險率 4.91%,波動率為 81.0%。衍生負債被歸類為估值層次結構的第三級。
Ionic Ventures, LL
2022年12月16日,我們在合併資產負債表上記錄了與Ionic票據相關的衍生負債。在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得收益為美元240,000 用於衍生品公允價值的變化。2023 年,該導數已完全轉換。衍生負債被歸類為估值層次結構的第三級。
其他金融工具
由於這些金融工具的到期日較短,截至2024年3月31日,現金和現金等價物、應收票據和按攤銷成本結轉的債務的賬面金額接近公允價值。
備註 12普通股每股淨收益(虧損)
每股淨收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,所有普通股等價股,包括購買普通股的認股權證、股票期權、股票獎勵和可轉換債務的轉換期權,均具有反稀釋作用。
在截至2023年3月31日的三個月中,為了計算每股收益,已發行股票的加權平均數量減少了庫存股 2,605,322,這是通過我們在LINICO的所有權持有的庫存股的數量。2024 年 1 月 5 日,公司選擇退休 2,605,322 來自LINICO的公司普通股將在收到時取消,因此在計算2024年的每股收益時不會減少庫存股。
備註 13分段報告
我們有以下部門和報告部門:燃料、金屬、採礦、戰略投資和企業。該公司的目標是加速脱碳技術的商業化。一旦一項技術達到一定的技術就緒程度或合理的臨界質量或市場區別,我們就會對其商業化進行戰略規劃,併為此投入資源。在此之前,它由企業資源管理。
下文提供了與我們的應報告細分市場相關的摘要財務信息。2023 年,我們的首席運營決策者(“CODM”)重新評估了公司的業績和資源分配。根據這次重新評估,該公司的細分市場被確定為燃料、金屬、採礦、戰略投資和企業。以前,我們的 CodM 評估了績效和資源分配 三 業務部門和報告部門,包括可再生能源、採礦和戰略投資。某些數額在可比基礎上進行了重新分類,以符合本期的列報方式。公司的戰略計劃、執行和監督每個報告部分,並有專門的人員負責每個應報告的部分。我們的燃料板塊代表我們的木質纖維素生物質轉化為生物中間體,用於提煉成可再生燃料。我們的金屬板塊代表我們對電氣化產品的回收利用。我們的採礦部門包括我們的黃金和白銀礦業資產以及相關的房地產。我們的戰略投資板塊包括我們對GenMat、Green Li-ion和SSOF的投資,我們的企業板塊包括所有其他資產和一般公司成本。採礦收入來自租賃礦產索賠和其他房地產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | | 燃料 | | 金屬 | | 採礦 | | 戰略投資 | | 公司/其他 | | 總計 |
收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 421,151 | | | $ | — | | | $ | 4,800 | | | $ | 425,951 | |
| | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | $ | 232,583 | | | $ | 355,886 | | | $ | 45,115 | | | $ | 270 | | | $ | 22,123 | | | $ | 655,977 | |
| | | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | $ | (1,022,498) | | | $ | (717,772) | | | $ | 11,033 | | | $ | 73,582 | | | $ | (2,993,908) | | | $ | (4,649,563) | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允價值的變化 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (285,000) | | | $ | (987,718) | | | $ | 516,600 | | | $ | (756,118) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出)總額,淨額 | | $ | (15,883) | | | $ | — | | | $ | (243,472) | | | $ | (1,553,914) | | | $ | (455,488) | | | $ | (2,268,757) | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (1,038,381) | | | $ | (717,772) | | | $ | (232,439) | | | $ | (1,480,331) | | | $ | (3,449,397) | | | $ | (6,918,320) | |
| | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | $ | — | | | $ | 355,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355,939 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的總資產 | | $ | 7,145,478 | | | $ | 11,567,379 | | | $ | 25,288,243 | | | $ | 57,183,022 | | | $ | 3,721,100 | | | $ | 104,905,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2023年3月31日 | | 燃料 | | 金屬 | | 採礦 | | 戰略投資 | | 公司/其他 | | 總計 |
收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,950 | | | $ | — | | | $ | 7,800 | | | $ | 30,750 | |
| | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | $ | 7,807 | | | $ | — | | | $ | 61,694 | | | $ | 33,976 | | | $ | 527,564 | | | $ | 631,041 | |
| | | | | | | | | | | | |
運營損失 | | $ | (649,600) | | | $ | (22,044) | | | $ | (554,926) | | | $ | (1,092,085) | | | $ | (2,758,794) | | | $ | (5,077,449) | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允價值的變化 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698,595 | | | $ | 698,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出)總額,淨額 | | $ | 1,027 | | | $ | — | | | $ | 43,382 | | | $ | (644,768) | | | $ | (3,934) | | | $ | (604,293) | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (648,573) | | | $ | (22,044) | | | $ | (511,544) | | | $ | (1,736,853) | | | $ | (2,762,728) | | | $ | (5,681,742) | |
| | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | $ | 20,519 | | | $ | — | | | $ | 6,0000 | | | $ | 761,540 | | | $ | — | | | $ | 788,059 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總資產 | | $ | 7,257,580 | | | $ | 11,797,921 | | | $ | 25,003,871 | | | $ | 57,082,301 | | | $ | 5,324,671 | | | $ | 106,466,344 | |
註釋 14關聯方交易
以下關聯方交易發生在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
涉及塞拉斯普林斯機會基金的交易
2023 年 12 月 29 日,公司和 SSOF 同意將預付款總額轉換為 3,880,556 SSOF普通股的股份(見附註2,投資)。截至2024年3月31日,公司對SSOF的總投資為美元19,525,000,代表 10,847,222 SSOF 的普通股,或 17.46如果進行了轉換,則在全面攤薄後佔SSOF已發行普通股總額的百分比。
公司的執行董事長兼首席執行官共同創立了SSOF和SSE,並擔任SSOF的首席執行官和SSE的高管,還有一支由合格的金融、資本市場、房地產和運營專業人員組成的多元化團隊,共同治理、領導和管理SSOF和SSE。這美元525,000 投資和 9,167,666 我們首席執行官的有表決權的股份以及 二 我們的董事代表 14.76佔轉換後的SSOF普通股總數的百分比。該公司首席執行官尚未獲得SSOF或SSE的薪酬。
SSOF 是一家合格的機會區基金,它擁有 100SSE(合格機會區企業)的百分比。SSE 及其子公司大約擁有或控制權 2500 數英畝的土地,一座製造工廠,重要的高級、初級和污水權,下水道權,還擁有並經營銀泉地區機場有限責任公司。這些房產中的絕大多數是連續的,地理位置優越,緊鄰50號高速公路、492號州道、內華達州北部工業中心和塔霍里諾工業中心,特斯拉、Switch、谷歌、微軟和雷德伍德材料等公司以及目前在這一工業化地區設立、擴建或設立的許多其他公司。
涉及通量光子公司的交易
2021年9月7日,公司與FPC簽訂了FPC資產購買協議,以收購FPC資產。FPC資產的應付購買價格為美元18,000,000 以現金支付給 FPC,利率等於 20在收購價格為美元之前,佔公司及其現在和以後存在的子公司未來每月合併銷售額的百分比,減去可變成本總額,減去運營支出、維護費、納税額和還本付息款項18,000,000 已全額付款。公司在關閉後立即將FPC資產分配給公司。2021年12月10日,對FPC資產購買協議進行了修訂,規定公司支付一美元350,000 根據收購價格支付首付,剩餘的基於績效的現金支付為美元17,650,000 根據FPC資產購買協議的要求。該公司首席技術官和Comstock Fuels總裁是根據FPC資產購買協議向FPC支付的所有款項的間接受益人。公司還同意任命公司的首席技術官為公司董事會成員,以處理公司於2021年9月7日收購康斯托克創新公司的事宜。
2023年12月28日,公司簽訂了2023年FPC資產購買協議修正案,將應付的收購價格從剩餘的收購價美元中降低17,650,000 到 $16,850,000。在2023年FPC資產購買協議修正案發佈之日,公司支付了美元20 萬 剩餘餘額為 $16,650,000 從未來的現金流中支付給FPC,並記作知識產權的收購。克萊斯勒先生是公司董事會成員兼公司首席技術官,也是公司的所有者 100FPC已發行普通股的百分比,因此是根據FPC資產購買協議向FPC支付的所有款項的間接受益人。
設施租賃和購買協議
2021年,該公司控股子公司LINICO以承租人的身份向AQMS簽訂了該設施的融資租約。AQMS的首席財務官在辭職之前一直是公司董事會成員,自2023年4月5日起生效。2023年4月26日,公司完成了對AQMS子公司aqMT的收購,其唯一資產是該設施,並支付了美元12.0百萬美元歸AQMS所有,實際上擁有該設施的全部所有權。LINICO和AQMS之間先前存在的租約已終止。公司購買了 $782500 在截至2022年12月31日的年度中,來自AQMS的設備中。該設備已包含在2023年該設施的銷售中。
購買金屬回收爐
2023年12月15日,公司與康斯托克金屬總裁福爾圖納託·維拉馬尼亞博士簽署了一項協議,在該協議中,維拉馬尼亞博士同意向公司捐贈一座金屬回收爐。該公司同意為金屬回收爐支付總額為 $375,000 金額不超過 20康斯托克金屬產生的超額現金流的百分比,定義為在滿足康斯托克金屬所有計劃增長資本並償還公司間貸款後的剩餘可用現金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,金屬回收爐已計入不動產、廠房和設備淨額,相應負債包含在簡明合併資產負債表的其他負債(長期)中。
其他
SSOF的全資子公司Sierra Clean Processing LLC擁有位於內華達州銀泉湖大道600號的建築物,該公司於2023年8月15日簽訂了建築租約(見附註7,租約)。該公司的首席執行官是Sierra Clean Processing LLC的執行官兼董事。
NOTE 15後續事件
2024年4月2日,公司和aST修訂了aST許可協議和aSt資產購買協議(“許可協議修正案”),修改了根據aST許可協議和aST資產購買協議支付的對價,因此部分或可能的全部未來債務將以公司的普通股支付(見附註7,租賃)。根據aST資產購買協議支付的對價已由以下內容取代:(i) 修正案結束後,公司將發行 4,975,000 向aST支付公司普通股,並且(ii)在2025年4月30日當天或之前,公司將向aST支付相當於美元的款項3,500,000 減去出售公司股票獲得的淨現金收益,再加上美元的應計利息3,500,000 速率為 12每年百分比,利息從2024年5月1日開始,根據許可協議修正案(“真實付款”)的條款計算。2025年4月30日,如果未售出公司股票的價值加上aST因出售公司股票而獲得的淨現金收益超過實際支付額,則該超額部分將按比例計入並減少根據aST許可協議支付的對價。2024 年 4 月 10 日,根據許可協議修正案,公司發佈了 4,975,000 公司向aST發行的普通股,公允價值為美元1,587,025。
2024年4月2日,公司和退役服務公司修訂了海伍德收購協議,將最新收購日期延長至2025年6月30日,並將收購價格提高至美元2.2百萬(參見附註7,租賃)。根據修正案,公司將支付 $75,000 每月到退役服務,需支付 $60,000 每筆付款的金額都適用於 $2.2百萬的收購價格,直到此類申請的現金金額加上先前的現金支付加上出售公司普通股的淨收益等於美元2.2百萬。2024 年 4 月 11 日,根據修正案,公司發行了 1,500,000 公司向退役服務公司發行的普通股,公允價值為美元509,850。
2024 年 4 月,根據 2024 年 ClearThink 協議,公司發行了 3,556,207 向ClearThink註冊公司普通股,總銷售價格為美元1,000,000 每股平均價格為美元0.28。截至 2024 年 4 月 26 日,2024 年 ClearThink 協議有 $3,750,000 剩餘容量(參見附註 10,權益)。
根據基普斯灣票據,公司於2024年4月8日、2024年4月18日和2024年4月26日發行了 4,037,703 股票到基普斯灣,轉換價格為美元1,026,892 平均轉換價格為 $0.25。
2024 年 4 月 19 日,公司發行了 1,000,000 以美元的價格向單一投資者出售限制性未註冊普通股的股份250,000。
2024年4月19日,公司與RenFuel簽訂了證券購買協議,在該協議中,公司同意付款 十二 一小部分 $250,000 最高不超過本金總額 $3,000,000 對於 7% 優先有擔保可轉換票據。2024年1月5日,雙方簽訂了定期過渡票據(“期限過渡票據”),根據該票據,根據該票據,RenFuel承諾向公司的訂單支付金額為美元250,000 外加此類期限過渡票據中進一步列出的利息。雙方同意通過發行《期限過渡性票據》來充分滿足期限過渡性票據 7優先有擔保可轉換票據百分比(見附註3,應收票據和預付款,淨額)。
2024 年 4 月 19 日,公司發行了 561,010 公司的限制性普通股,公允價值為美元162,693 向專業服務公司支付與公司營銷服務協議相關的對價。
2024年4月22日,公司和GHF修訂了2021年GHF票據,將到期日從2024年12月15日延長至2026年4月15日,並將利率從 6% 到 12每年百分比(見附註8,債務義務)。2024年4月22日,公司和艾爾文基金修訂了艾爾文基金2022年票據和2023年艾爾文基金票據,將到期日分別從2026年1月31日和2025年2月12日延長至2026年4月15日,並將利率從 8% 到 122023年艾爾文基金每年百分比(見附註8,債務債務)。
2024年4月25日,公司和GenMat簽訂了一份不具約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”),以修改現有的運營協議、購買協議和許可協議。截至諒解備忘錄簽署之日,公司一直根據其與GenMat的現有融資協議開展業務(見附註2,投資)。根據諒解備忘錄,
公司已同意向GenMat提供更多資金,最高可達美元25百萬 ($)50 萬 每月),但如果GenMat獲得美元的股權融資,則有權免除該義務10來自其他第三方來源的百萬或更多。作為諒解備忘錄的一部分,公司同意取消 230,000 它的 465,000 單位,從而將公司在GenMat的全面攤薄後的股權減少至 235,000 單位或 31.97%。GenMat將向公司發行普通股,以換取公司的現有單位。公司將有權任命一名董事加入GenMat董事會。該公司將擁有采礦領域的非排他性許可權和生物燃料使用領域的獨家許可權。如果公司停止融資,則獨家許可 將在許可期限的剩餘時間內轉換為非排他性權利。
項目 2 管理層對財務狀況的討論和分析以及
操作結果
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解我們的簡明合併財務狀況和經營業績相關的信息。本討論應與簡明合併財務報表、腳註以及此處及此處包含的風險因素一起閲讀。
概述
Comstock 通過創新和商業化技術和材料來實現系統性脱碳,這些技術和材料整合到現有的全球供應鏈中,以開採未充分利用的自然資源並將其轉化為可再生能源產品,從而減少對化石燃料的依賴,促進淨零交通。
我們的目標是加速用於能源轉型的硬技術的商業化。我們正在突破技術開發和可持續發展的界限,利用我們團隊的獨特技能、多樣化的技術組合和前沿研究網絡,實現突破性創新,為行業、經濟和社區帶來有意義的積極影響。2024年的主要重點是我們業務的持續發展和商業化。
我們的方法將前沿科學發現與我們的系統管理實踐整合到一個系統中,能夠滿足對商業化能源轉型解決方案的需求。我們的業務主要涉及知識產權和相關資產的創新、開發和商業化,整合團隊專注於專門業務領域的每個核心職能,以實現高影響力的脱碳目標。我們通過為快速融入整個行業和跨行業提供財務和其他激勵措施,創新和開發技術,在全行業範圍內實現顯著增長。我們的商業化計劃旨在促進這一結果,例如通過銷售流程解決方案、工程服務和技術許可證,使客户能夠利用其資本、基礎設施和其他資源來最大限度地提高採用率和規模,從而最大限度地提高我們積累股東財富的速度。
我們目前正在將開創性的知識產權商業化,用於將木質纖維素(木質)生物質提煉成化石原油的可再生替代品,回收利用報廢光伏和其他電子設備中日益稀缺的電氣化金屬,以及用於精密採礦和材料發現的基於先進物理學的人工智能。我們進行、擁有和管理相關資產的投資以支持我們的業務,包括戰略技術開發商的多個現有少數股權頭寸、威斯康星州的可再生燃料示範設施、內華達州的金屬回收示範設施,以及對內華達州北部房地產的直接投資,這些房地產包括戰略水權和約十二平方英里的採礦權和含有60.5萬盎司黃金和5,88萬盎司白銀以及推斷的礦產資源的地表地塊資源還包含29.7萬盎司黃金和257.2萬盎司白銀。我們還宣佈與RenFuel簽署協議,收購一個處於開發階段的生物煉油項目,將紙張生產的副產品提煉成生物中間體,用於提煉成可再生燃料,並在未來三年內對RenFuel進行高達300萬美元的戰略投資,用於RenFuel和Comstock免費可再生燃料技術的高級應用的持續開發和商業化。
業務範圍
燃料板塊
我們的燃料部門開發和商業化技術,將廢棄和未使用的木質纖維素生物質提取和轉化為中間體,然後提煉成先進的可再生燃料。大多數可再生燃料都來自相同的傳統FOG原料,但現有的FOG總供應量只能滿足全球出行需求的一小部分。我們的技術通過將豐富的木質纖維素生物質轉化為生物中間體,然後提煉成可再生燃料,從而消除了這一限制。
儘管創新和開發仍在進行中,我們預計會有更多進步,但我們現有的市售技術已經證明,根據GGE的測量,每幹噸木質生物質的產量有可能超過100加侖,纖維素乙醇和我們的專有HBO的CI分數為15或以下。生物燃料煉油廠直接使用HBO來混合、多樣化和擴展傳統的水處理FOG原料,以提高可再生燃料的產量。
我們目前正在評估基於我們的技術、原料和承購協議、許可、工程服務和直接投資的幾種聯合開發解決方案和系統。
執行其他商業協議,包括但不限於聯合開發協議、承購協議、原料協議、許可協議和直接投資,以支持我們解決方案的部署和啟用,主要是與運營經驗、技術先進、資本充足的客户合作,是2024年的持續目標和主要重點。聯合開發協議代表多達五個開發階段,代表材料預付工程和專業服務費,最終授權許可和特許權使用費可以從木質纖維素生物中間體和相關副產品的生產和銷售中創造超過20年的經常性收入。
金屬板塊
我們的金屬部門最近獲得了足夠的供應商承諾和所有必要的許可,並開始調試我們的第一個光伏回收設施,並將於2024年第二季度開始以小費的形式獲得收入,並在較小程度上獲得用於報廢光伏材料加工的再生金屬銷售。
在2023年和2024年初,我們擴大了金屬回收領域的領導團隊,選擇了我們的第一個生產基地,獲得了第一個示範規模商業設施的所有許可,並獲得了第一批客户的長期供應協議。2024年初,我們開始了生產調試活動,並繼續擴大我們現有的創收供應承諾,同時開始設計和選址我們的第一個 “行業規模” 生產設施,並在金屬回收業務中獲得許可是2024年的關鍵目標。
採礦板塊
我們的採礦部門預計將在2024年全年以租賃、許可和相關費用的形式產生收入。我們的採礦部門由我們的全資子公司Comstock Mining LLC以及其他各種子公司管理,這些子公司共同擁有或控制內華達州北部十二平方英里的專利採礦權益、未獲專利的採礦權和地表地塊,包括六英里半的連續礦化開採長度(“康斯托克礦產地產”)。
戰略投資板塊
我們擁有並管理多項投資和項目,這些投資和項目對我們的燃料、金屬和採礦板塊生產和最大化吞吐量的計劃和能力具有戰略意義,這些投資和項目旨在補充或加強我們實現系統性脱碳和創造價值的使命,但不是此類其他細分市場的組成部分或有不同的運營活動。我們的戰略投資板塊包括對GenMat(基於物理的人工智能)、Green Li-ion Pte Limited(鋰離子電池組件回收和再製造)、Sierra Springs機會基金(對內華達州北部房地產的戰略直接投資)的少數股權投資,以及其他股票或股票掛鈎投資。
我們最近還宣佈與RenFuel簽署協議,收購一個處於開發階段的生物煉油項目,將紙張生產的副產品提煉成生物中間體,用於提煉成可再生燃料,並在未來三年內對RenFuel進行高達300萬美元的戰略投資,用於RenFuel和Comstock的免費可再生燃料技術的高級應用的持續開發和商業化。
對GenMat的投資 — 我們投資了GenMat的少數股權,以此作為我們創新戰略的增強和組成部分。GenMat開發並推出了一種新的生成式人工智能,我們認為它能夠高精度模擬已知材料的關鍵特性。GenMat還計劃使用其人工智能來模擬新應用和現有應用的新材料特性。我們相信,早在量子計算機成為主流之前,這些生成式人工智能模型就可以在GenMat現有的高性能計算平臺上使用。
2023 年,GenMat 開始通過在高價值應用中合成和直接測試新的人工智能仿真材料,將材料仿真能力提升到商業就緒狀態,並有可能讓早期採用者的企業客户參與這種用途。GenMat還成功推出GenMat-1,開啟了新的礦產勘探能力。GenMat自己的高光譜遙感成像(“HRSI”)系統旨在利用其專有的基於物理的人工智能(AI)和新開發的高光譜傳感技術來優化未來的礦產勘探。GenMat和Comstock Mining正在合作開創性地開發和測試GenMat的技術,將康斯托克現有的地質數據與在更廣泛的電磁頻譜上新收集的信息相結合,形成新的Genmat-1 HRSI系統,更重要的是,應用由GenMat基於物理的人工智能支持的概率算法。
投資綠色鋰離子——自2021年以來,我們的全資LINICO子公司已擁有37,162股綠色鋰離子公司的優先股。2023年9月12日,LINICO通過出售1,500股綠色鋰離子優先股(約佔LINICO當時擁有的37,162股股份的4%)獲得了795,510美元的總收益。2023年,公司將我們投資的賬面價值調整為公允價值,將佔綠色鋰離子13.34%的剩餘35,662股綠色鋰離子優先股的賬面價值增加了14,577,627美元。該公司打算在2024年出售其剩餘股份。
對SSOF的投資——在2019年,公司投資了33.5萬美元購買了670萬股股票。從2020年到2023年11月,該公司向SSOF及其子公司預付了6,985,000美元,用於購買土地、支付土地押金以及支付購買土地和水權的期權。2023年12月29日,公司和SSOF同意將未償預付款的全部金額轉換為額外的3,880,556股SSOF普通股(美元價值為每股1.80美元),這也導致最初6,700,000股股票的未實現收益確認為11,725,000美元。在2024年第一季度,公司以每股1.80美元的價格向SSOF投資了48萬美元,使我們的股權所有權增加到17.46%。
截至2024年3月31日,公司對SSOF的總投資價值為19,525,000美元,相當於SSOF的10,847,222股普通股,佔經全面攤薄後的SSOF已發行普通股總額的17.46%。
SSOF是一家合格的機會區基金,擁有SSE的100%股份,這是一家合格的機會區企業。SSE及其子公司擁有或控制約2,500英畝的土地、一座製造工廠、重要的高級水權、初級水權和污水權、下水道權,還擁有和經營銀泉地區機場有限責任公司。這些房產中的絕大多數是連續的,地理位置優越,緊鄰50號高速公路、492號州道、內華達州北部工業中心和塔霍里諾工業中心,那裏有特斯拉、Switch、谷歌、微軟和雷德伍德材料等公司,還有一百多家公司目前在這一工業化地區設立、擴張或設立辦事處。
其他投資——2024年3月1日,公司與一家非關聯研發公司(“開發商”)簽訂了證券購買協議(“開發商證券購買協議”),根據該協議,公司同意以150萬美元的價格購買開發商的4,000,000股普通股,相當於開發商全面攤薄後的已發行和流通資本存量的40%。同時,公司和開發商與開發商證券購買協議的實體簽訂了開發服務協議(“DSA”),目的是進行某些研發工作。公司根據開發者證券購買協議應支付的購買價格將按以下時間表支付:
第 1 階段
•2024 年 3 月 1 日為 100,000 美元;
•從2024年3月1日起至DSA下的第一個項目完工,每月2萬美元;以及
•根據DSA完成第一個項目後,將獲得20.5萬美元。
第一階段完成後
•每月30,000美元,直至全額付清;以及
•根據DSA完成前六個項目,將獲得20.5萬美元。
由於付款不計息,公司使用9.76%的利率計算了未來現金支付的隱含利息214,039美元,該利率計為150萬美元的初始投資折扣,將在付款期內予以確認。截至2024年3月31日,公司在我們的簡明合併資產負債表中記錄了對開發商的投資1,285,961美元。
其他
房地產投資 — 該公司在內華達州銀泉直接擁有三種類型的房產,包括98英畝的工業用地和160英畝的商業用地,均位於銀泉地區機場以南的銀泉市中心,以及一系列水權投資組合。隨着內華達州銀泉的興趣在2023年持續增加,公司將開始銷售這些資產以供出售,包括工業和商業開發。
比較財務信息
截至2024年3月31日的三個月,淨虧損從2023年同期的5,681,742美元的虧損增加了1,236,578美元,至6,918,320美元。淨虧損的增加主要是由於衍生品估計公允價值的變化
2024年的投資為1,454,713美元,虧損為756,118美元,而2023年的收益為698,595美元,利息支出增加203,483美元,出售融資收益減少至178,193美元,這是由於去年該設施的出售收益所致,銷售、一般和管理費用增加140,552美元,其他收入(支出)增加為111,835美元由於我們的權益法投資蒙受了損失。差異抵消的主要原因是收入增加395,201美元,研發成本降至376,366美元,債務轉換損失減少76,933美元。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較財務信息摘要:
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| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 改變 |
收入 | $ | 425,951 | | | $ | 30,750 | | | $ | 395,201 | |
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運營費用: | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 3,527,524 | | | 3,386,972 | | | 140,552 | |
研究和開發 | 892,013 | | | 1,268,379 | | | (376,366) | |
折舊和攤銷 | 655,977 | | | 631,041 | | | 24,936 | |
出售設施的收益 | — | | | (178,193) | | | 178,193 | |
運營費用總額 | 5,075,514 | | | 5,108,199 | | | (32,685) | |
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運營損失 | (4,649,563) | | | (5,077,449) | | | 427,886 | |
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其他收入(支出) | | | | | |
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利息支出 | (818,661) | | | (615,178) | | | (203,483) | |
利息收入 | 74,491 | | | 45,857 | | | 28,634 | |
衍生工具公允價值的變化 | (756,118) | | | 698,595 | | | (1,454,713) | |
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債務轉換損失 | (193,523) | | | (270,456) | | | 76,933 | |
其他收入(支出) | (574,946) | | | (463,111) | | | (111,835) | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (2,268,757) | | | (604,293) | | | (1,664,464) | |
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淨虧損 | $ | (6,918,320) | | | $ | (5,681,742) | | | $ | (1,236,578) | |
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歸屬於非控股權益的淨虧損 | $ | (16,908) | | | $ | (12,805) | | | $ | (4,103) | |
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歸屬於康斯托克公司的淨虧損 | $ | (6,901,412) | | | $ | (5,668,937) | | | $ | (1,232,475) | |
操作結果
截至2024年3月31日的三個月,與截至2023年3月31日的三個月相比
截至2024年3月31日的三個月,收入從2023年同期的30,750美元增長了395,201美元,至425,951美元,這主要是由於麥凱礦產租賃的收入增加了390,625美元。
未來時期的收入、銷售成本和毛利將有很大差異,具體取決於多種因素,包括我們許可和銷售的可再生能源技術解決方案的數量、這些服務的市場價格、我們在多大程度上獲得和收取合理的特許權使用費、我們可以在多大程度上提供以事件為導向的工程服務,以及與上述收入各部分相關的成本。
截至2024年3月31日的三個月,銷售、一般和管理費用從2023年同期的3,386,972美元增加了140,552美元,至3527,524美元,這主要是由於工資和高管激勵薪酬和工資管理成本的增加導致員工成本增加641,792美元,但被保險費用減少的211,159美元、209,129美元的律師費減少以及租金支出減少所部分抵消為117,519美元。
截至2024年3月31日的三個月,研發費用從2023年同期的1,268,379美元減少了376,366美元,至892,013美元。減少的主要原因是與員工相關的費用減少了463,502美元,但部分被108,018美元的租金支出增加所抵消。
截至2024年3月31日的三個月,折舊和攤銷額為655,977美元,與2023年的631,041美元相當。
2023年,我們確認出售該融資機制的收益為178,193美元。
截至2024年3月31日的三個月,利息支出從2023年同期的615,178美元增加了203,483美元,至818,661美元,這主要是由於基普斯灣票據和2023年第四季度開始的2023年艾爾文基金票據的原始發行折扣(“OID”)的利息和相關攤銷。
截至2024年3月31日的三個月,利息收入從2023年同期的45,857美元增加了28,634美元,至74,491美元,這主要是由於與我們的現金轉移賬户相關的利息收入增加。
截至2024年3月31日的三個月,我們的衍生工具的公允價值變動從2023年同期的698,595美元的收益減少了1,454,713美元,至虧損756,118美元,這是由於公司股價下跌與公司普通股最低價值承諾的潛在重組義務有關。2024年的虧損歸因於Kips Bay Note的衍生負債收益516,601美元,被510,163美元的LINICO投資、477,556美元的GenMat投資和28.5萬美元的海伍德投資的虧損所抵消。截至2023年3月31日的三個月的收益歸因於Ionic Note的24萬美元衍生負債收益、21萬美元的LINICO投資、GenMat的158,595美元和海伍德投資的9萬美元。
截至2024年3月31日的三個月,債務轉換虧損193,523美元,歸因於基普斯灣票據的債務轉換,該債券與截至2024年3月31日的三個月中用於轉換的公司2,276,944股普通股有關。截至2023年3月31日的三個月,債務轉換虧損270,456美元,這歸因於與截至2023年3月31日的三個月中用於轉換的公司4539,413股普通股相關的離子票據債務轉換。
截至2024年3月31日的三個月,其他收入(支出)淨額為574,946美元,主要包括我們的權益法投資575,904美元的虧損,主要來自GenMat的566,204美元虧損。
截至2023年3月31日的三個月,其他收入(支出)淨額為463,111美元,主要包括我們的權益法投資465,165美元的虧損,主要來自GenMat的443,622美元的虧損。
展望
我們的目標是加速用於能源轉型的硬技術的商業化。我們正在利用我們團隊的獨特技能、多樣化的技術組合和前沿研發網絡,突破技術和可持續發展領域的可能性界限,實現突破性創新,為行業、經濟和社區帶來有意義的積極影響。2024年的主要重點是我們業務的商業化以及技術和解決方案的持續創新、開發和工程。
技術就緒
該公司的生物精煉技術已準備就緒,可為公司的潛在客户提供促進增長的業績。Comstock Fuels正在積極尋求代表未來技術和工程服務收入的聯合開發和許可協議,旨在識別、定義和啟用可再生燃料中心項目,包括保護相關的供應鏈參與者,進行初步和最終工程,促進與全球認可的當前和發展中可再生燃料生產商的調試、施工和運營。
Comstock Metals也已做好商業準備,並已在2024年3月和4月部署並正在調試其首個商業演示設施。該設施一班投入使用,並將在接下來的兩個季度擴大到三班制。目前,下一個 “行業規模” 光伏回收設施和相關存儲容量的選址、設計和許可正在進行中。預計工業規模的設施將擴大到運營示範設施容量的10-15倍(也就是説,從示範設施的年產能約7,000噸增加到工業規模的年產能70,000至100,000噸)。區域場地評估和選擇活動正在進行中。
Comstock 的團隊擁有數十年的多元化技術開發和商業化經驗。公司採用嚴格的方法來設計、鑑定和提升創新從概念到提高商業準備程度。該公司採用了廣泛使用的技術準備水平(“TRL”)衡量系統來客觀地評估康斯托克的進展、風險、投資資格和商業成熟度。
TRL 等級有九個準備等級,從 TRL 1 開始。向上發展需要實現具體、可衡量、可實現、相關和及時的 “SMART” 里程碑。概念驗證發生在 TRL 3。TRL 4 和 5 涉及越來越多的過程驗證。TRL 6是首次真正證明商業準備就緒。TRL 7和8涉及各種功能原型和飛行員,其保真度和複雜性不斷提高。TRL 9 技術在商業上已經成熟並已全面部署。視技術和其他適用因素而定,對於早期採用的和一般複雜的商業客户,收入可以從6土耳其里拉開始,並持續發展到TRL 7、8和9。
我們的每條發展中業務線都已足以滿足其技術準備的某些方面的需求,從而可以儘早採用和商業化工作。
以下總結了TRL狀態的近期變化以及2024年的目標:
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業務線 | 科技 | 12/2021 | 12/2022 | 12/2023 | 12/2024 目標 |
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木質纖維素燃料 | 將未得到充分利用的木質生物質轉化為高產量的可再生燃料 | TRL 4 | TRL 6 | TRL 6 | TRL 6 |
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人工智能 | 生成式 AI 以指數級速度模擬新材料 | TRL 3 | TRL 4 | TRL 6 | TRL 7 |
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金屬 | 可擴展地從電氣化產品中提取金屬 | TRL 2 | TRL 5 | TRL 6 | TRL 7 |
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採礦 | 通過高光譜成像和基於 AI 的分析,顯著降低了勘探成本 | TRL 0 | TRL 2 | TRL 3 | TRL 6 |
康斯托克的SMART里程碑和商業化過程涉及細緻的規劃,這些規劃受許多因素的影響,包括總潛在市場、其增長率以及公司啟動和增加收入的速度。
商業化——業務領域
康斯托克燃料
目前大多數形式的可再生燃料都來自相同的常規原料庫,包括美國的玉米和植物油,但是這些原料的全部可用供應只能滿足快速增長的可再生燃料需求的一小部分。康斯托克的專利和正在申請專利的生物精煉技術通過將未充分利用的木質纖維素或 “木質” 生物質轉化為用於提煉即用燃料和其他可再生燃料的生物中間體,從而消除了這一限制。
公司2024年的目標包括:
•與具有運營經驗、技術先進、資本充足的客户一起為行業規模的聯合開發項目簽訂多項創收商業協議,包括預可行性、可行性、工程、調試、施工、運營、承諾承購、原料供應等;
•推進和擴大我們的創新網絡,以實現更高的產量和更低的成本;以及
•擴展我們的綜合生物中間體生產系統,包括纖維素乙醇和HBO。
每個聯合開發項目都可能帶來數百萬美元的技術服務和工程收入,並最終達成商業生產設施的許可協議,每個許可協議可以創造15至20年的特許權使用費收入。
康斯托克金屬
報廢太陽能電池板是主要的金屬基產品之一,如果在使用壽命結束時僅允許填埋而不恢復任何潛在金屬價值,則可能會造成大量污染。
康斯托克金屬公司2024年的目標包括:
•將更廣泛的材料回收的技術準備情況,優先考慮光伏發電,提高到TRL 7;
•調試光伏材料回收利用;
•開始生產示範規模生產設施;
•擴大我們現有的創收供應承諾;以及
•完成我們前幾個 “工業規模” 設施的設計和場地選擇,並開始許可。
Comstock Metals已獲得運營其位於內華達州銀泉的示範規模生產設施的所有許可證,現已開始投產,一旦投產,將立即開始持續生產。
康斯托克礦業
該公司已經積累了康斯托克礦區內最大的已知歷史和當前地質數據存儲庫,包括廣泛的地球物理調查、地質測繪和鑽探數據,包括代頓資源。
2023年6月30日,該公司與麥凱簽署了礦產勘探和採礦租賃協議(“採礦租約”)。採礦租約的期限為二十年,授予麥凱對該公司在內華達州斯托裏縣的某些礦產進行勘探的權利。麥凱支付了125萬美元的租賃啟動費,並支付了前兩個季度的租賃款總額為87.5萬美元,未來三年半的季度租賃付款為37.5萬美元,然後是25萬美元的季度租賃付款。麥凱還承諾每年累計支出1,000,000美元,並在前五年、十年和十五年之後提交越來越詳細的技術報告。麥凱將報銷運營成本,並從未來的任何礦山生產中支付1.5%的NSR特許權使用費。
公司2024年的目標包括:
•利用北區索賠,從礦產租賃中獲得超過200萬美元的現金收益;
•將礦產開發協議商業化,使中區索賠的資源擴張成為可能;
•使用基於人工智能的探索工具GenMat進行開發,使用康斯托克的大量地質數據以及Genmat-1的高光譜成像解決方案來調整和開發人工智能和地面真相其預測,以及
•完成開發和採礦計劃,使南部地區的經濟發展成為可能。
該公司在2024年的努力將對康斯托克現有的黃金和白銀資源進行經濟分析,逐步實現該地區南部的全面經濟可行性,並最終制定完整的礦山和填海計劃。
戰略投資
對 GenMat 的投資
投資基於生成物理的人工智能是康斯托克技術創新戰略的關鍵組成部分。GenMat 開發和商業化專有的生成式人工智能模型,用於發現和操縱物質。這包括當今可以在GenMat現有的高性能計算平臺上用於商業用途的人工智能模型。GenMat是一家康斯托克持有少數股權的公司。
GenMat的人工智能使用原子和分子來生成物理系統,並利用數學和科學在比傳統方法短得多的時間內發現新材料。新材料的發現通常需要很多年和數百萬美元。GenMat 的人工智能可以在幾秒鐘內模擬數千種獨特的新材料。
GenMat 在 2024 年的目標包括:
•通過合成和直接測試人工智能預測材料特性的能力,將新材料仿真提升到TRL 7,以確認這些模擬的精度和準確性;
•將其用於礦物發現應用的天基高光譜成像傳感器商業化;以及
•向企業客户商業化基於物理的人工智能解決方案,以進行先進的材料仿真和合成。
儘管該公司無法確切知道GenMat將在何時啟動收入,但GenMat的技術的成熟速度比預期的要快得多,而且至少可能在2024年達成一項商業協議。
投資綠色鋰離子電池
Green Li-ion在開發和部署其用於再製造關鍵前體陰極活性材料(“PCAM”)的系統方面繼續取得有意義的進展。2023年,LINICO通過出售1,500股綠色鋰離子優先股(約佔LINICO擁有的37,162股綠色鋰離子優先股的4%)獲得了約80萬美元的總收益。該公司打算出售剩餘的35,662股綠色鋰離子優先股,2024年的收益可能高達1900萬美元,使其最初的200萬美元投資總額達到近2,000萬美元。
對其他非礦業房地產、水權和證券的投資
該公司直接擁有內華達州銀泉的土地和水權,我們將開始進行銷售營銷,預計將出售這些資產,淨收益超過4000萬美元。
流動性和資本資源
我們的財務狀況和流動性基於我們的淨融資資本來源,總體而言,我們對投資活動資本的淨使用以及最終從運營中產生現金流的能力進行了比較。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們的現金餘額分別為466,976美元和3,785,577美元。截至2024年3月31日,該公司的流動資產為22,099,158美元,流動負債為14,791,541美元,營運資金超過7,307,617美元。
流動負債包括550萬美元或有合併負債的衍生負債和330萬美元的應計費用和其他負債,包括160萬美元的激勵性薪酬和70萬美元的應計工資和相關費用。
在2024年前三個月,我們的主要流動性來源是來自股權融資活動的現金。在截至2024年3月31日的三個月中,我們通過融資活動產生了3,131,934美元的現金,我們在運營和投資活動中分別使用了3,830,596美元和2619,939美元的現金。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們向泰薩科發行了3,318,014股普通股,總銷售價格為1,213,711美元,平均每股價格為0.37美元。
2024年3月25日,公司與ClearThink Capital Partners LLC(“ClearThink”)簽訂了股權購買協議(“2024年ClearThink協議”),不時按我們認為有利的條件以總髮行價發行和出售註冊普通股,總髮行價不超過500萬美元。截至2024年3月31日,公司向ClearThink發行了784,683股註冊普通股,總銷售價格為25萬美元,平均每股價格為0.32美元,另外還發行了25萬股未註冊限制性普通股,公允價值為8.5萬美元的承諾費。截至2024年3月31日,《2024年ClearThink協議》的剩餘產能為475萬美元。
2023年12月27日,公司與Kips Bay Select LP(“Kips Bay”)簽訂了本金為5,263,157美元的無抵押可轉換本票(“Kips Bay Note”)的證券購買協議,其中263,157美元為OID。全部本金將於2025年3月27日到期。利息按月支付,年利率為8%。該公司於2023年12月27日收到了300萬美元,到2024年1月27日收到了剩餘的200萬美元。2024年1月11日,該公司以每股0.511美元的價格發行了308,931股普通股的限制性股票,相當於基普斯灣票據本金的3%,合157,895美元,作為簽訂基普斯灣票據的對價。2024年1月16日,該公司又發行了180,210股註冊普通股,其價值相當於基普斯灣票據本金的1.75%,合92,105美元,同樣為每股0.511美元。在截至2024年3月31日的三個月期間,公司通過轉換663,156美元的本金餘額和104,756美元的應計利息,交付了2,276,944股普通股,公允價值為894,773美元,平均每股轉換價格為0.39美元。
2023年11月12日,公司與艾爾文基金簽訂了本金為210萬美元的短期期期票(“Alvin Fund 2023年票據”),其中包括10萬美元的OID。全部本金將於2025年2月12日到期。利息按月支付,年利率為8%。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。艾爾文基金2023年票據由公司的非礦業資產擔保。
2023年2月13日,公司與利維斯頓資源有限責任公司(“利維斯頓”)簽訂了股權購買協議(“2023年利維斯頓銷售協議”),以高達500萬美元的總髮行價發行和出售註冊普通股。截至2023年12月31日,公司根據公司向美國證券交易委員會提交的S-3向列維斯頓發行了10,892,604股註冊普通股,總銷售價格為
500萬美元,平均每股價格為0.46美元,另外還有552,486股普通股,公允價值為20萬美元的承諾費。截至2024年3月31日,2023年利維斯頓銷售協議沒有剩餘產能。
2022年12月16日,公司與Ionic簽訂了本金為315萬美元的無抵押可轉換本票(“Ionic票據”)的證券購買協議,其中29.75萬美元已融資,17.5萬美元為OID。2023年,公司交付了9,636,924股普通股,公允價值為4,622,502美元,轉換後的平均每股轉換價格為0.48美元。2023 年,Ionic Note 已完全轉換,沒有剩餘債務。
2022年10月25日,公司與Alvin Fund LLC(“Alvin Fund”)簽訂了本金為200萬美元的短期期期票(“Alvin Fund 2022年票據”)。作為加入艾爾文基金2022年票據的對價,公司以25萬美元的公允價值向艾爾文基金髮行了公司的普通股,這被確認為艾爾文基金2022年票據的折扣。根據艾爾文基金2022年票據,到期日最初為2023年10月25日。2023年9月30日,公司和艾爾文基金修訂了2022年艾爾文基金票據,將到期日延長至2026年1月31日,利率為16%。利息按月支付,年利率為9%。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。艾爾文基金2022年票據由所有通常被稱為代頓財產的財產擔保。
2021年12月15日,公司與GHF, Inc.(“GHF”)簽訂了長期本票(“GHF 2021年票據”),本金為500萬美元,其中455萬美元已融資,45萬美元為原始發行折扣(“OID”)。全部本金將於2024年12月15日到期。利息按月支付,年利率為6%。允許隨時全額或部分預付款,無需支付保費或罰款。該貸款由公司所有與礦業無關的資產、銀泉的土地和水權作為擔保,不包括盧塞恩和代頓的房產。公司必須使用出售任何抵押品時獲得的任何淨現金收益預付2021年全球HF票據。
我們打算在未來十二個月內通過現有現金和現金等價物、計劃出售非戰略資產和其他投資、根據現有貨架註冊聲明和私募發行股權、股權計劃許可、纖維素和電池金屬回收技術及相關工程服務的銷售和利潤以及先前向GenMat投資注資的資金來為我們的運營提供資金。基於這些預期的資金來源,管理層認為,在本文所含的簡明合併財務報表發佈之日後的12個月內,我們將有足夠的資金來維持運營和兑現投資協議下的承諾。儘管我們過去曾成功地獲得了必要的資本來支持我們的運營,包括通過我們現有的貨架註冊聲明進行註冊股權融資、非註冊股權配售、借款和其他各種方式。如果需要,無法保證我們能夠獲得額外的股權資本或其他融資。我們打算通過現有現金和現金等價物、採礦租賃收入、木質纖維素和電池金屬回收技術及相關工程服務的銷售,以及計劃出售的非戰略資產和其他投資、計劃中的許可、借款以及現有貨架和其他註冊報表中的其他各種股權融資替代方案,為未來十二個月以後的運營提供資金。
截至2024年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金從2023年同期的3,849,406美元增加了18,810美元,至3,830,596美元,這主要是由於財務狀況和經營信息業績中討論的運營費用增加。
截至2024年3月31日的三個月,投資活動使用的淨現金為2619,939美元,而2023年同期投資活動中提供的淨現金為7,867,494美元,變動了10,487,433美元,這主要是由於2023年出售AQMS租賃和相關資產獲得的收益為1,100萬美元。減少歸因於SSOF預付款減少55萬美元以及礦產權和不動產、廠房和設備購買量減少432,120美元,部分被2024年對SSOF的48萬美元投資和對RenFuel的25萬美元預付款所抵消。
截至2024年3月31日的三個月,融資活動中提供的淨現金從2023年同期的1,565,396美元增加了1,566,538美元,至3,131,934美元,這主要是由於基普斯灣票據額外融資的淨收益為200萬美元。
我們的流動性風險可能是由於未來運營支出超出管理層的預期,包括但不限於研發、預開發、勘探、銷售、一般和行政以及投資相關支出(超過我們非戰略資產和其他投資的銷售收益)、根據我們現有貨架註冊聲明發行股票籌集的金額、計劃出售的房產市值下降或普通股股價的下跌對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。如果我們無法獲得任何必要的額外資金,這可能會立即對以下方面產生重大不利影響
流動性,使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。在這種情況下,我們可能被要求限制或終止某些業務計劃、活動或運營,減少或推遲某些資本支出或投資,或出售某些資產或業務。無法保證我們能夠以優惠條件、及時或根本不採取任何此類行動。
關鍵會計估計
管理層在2023年10-k表中對財務狀況和經營業績的討論和分析中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
項目 3 關於市場風險的定量和定性披露
市場價格
包括貴金屬、關鍵金屬和石油和天然氣在內的大宗商品市場價格的變化可能會嚴重影響我們未來的盈利能力和現金流。由於需求、全球礦山產量水平、供應鏈限制、投資者情緒、央行儲備、全球衝突和美元價值等因素,金屬價格大幅波動。
利率風險
我們現有的長期債務借款的利率是固定的,因此,借款的到期利息不受基於市場的利率變化的影響。
截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第7A項中討論的市場風險沒有實質性變化。
項目4 控制和程序
A. 披露
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,在我們的首席執行官兼財務官的參與下,對1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在確保在《交易法》規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並將此類信息收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和財務官,以便及時就所需的披露做出決定。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性。因此,即使有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據該評估,我們的首席執行官得出結論,我們的披露控制和程序,包括旨在確保積累和傳達給管理層(包括首席執行官)的控制措施和程序,自2024年3月31日起生效,以確保本報告中要求及時披露的重要信息已得到適當記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
項目 1 法律訴訟
公司的業務活動,包括纖維素燃料、電池回收、儲存、採礦和勘探,受各種有關環境保護的法律和法規的約束。這些法律和法規經常變化,而且通常變得更加嚴格。公司認為,其運營在所有重大方面都符合適用的法律和法規。公司持續支出以遵守此類法律法規,並且無法預測此類未來支出的全部金額。
第 1A 項風險因素
除了我們之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告和截至2024年3月31日的中期的10-Q表季度報告中披露的風險因素外,尚未發現任何新的風險因素。
項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的用途
2024年3月27日,公司向ClearThink發行了25萬股未註冊的限制性普通股,公允價值為8.5萬美元(依據《證券法》第4(a)(2)條),作為2024年ClearThink協議下的承諾費的支付。
2024年2月1日和2024年3月1日,公司根據《證券法》第4(a)(2)條分別向Alvin Fund LLC發行了75,080股和164,529股未註冊限制性普通股,公允價值分別為36,822美元和79,781美元,以代替根據Alvin Fund 2023年票據支付的利息。
2024年1月11日,該公司發行了308,931股普通股的限制性股票,相當於基普斯灣票據本金的3%,合157,895美元,每股0.511美元。2024年1月16日,該公司又發行了180,210股註冊普通股,其價值相當於基普斯灣票據本金的1.75%,合92,105美元,同樣為每股0.511美元。
第 3 項優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法以及第S-k條例第104項,我們必須披露被認為違反1977年《聯邦礦山安全與健康法》、任何健康與安全標準或聯邦礦山安全與健康管理局管理的任何法規的物品。所需信息包含在本10-Q表報告的附錄95中。
項目 5 其他信息
沒有。
第 6 項展品
作為本10-Q表報告的一部分需要提交的證物列於隨附的附錄索引,該索引以引用方式納入此處。
(1) 作為本報告一部分提交的證物:
參見此處所附展覽索引中以星號標明展品編號的展品。
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展覽 數字 | | 展覽 |
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10.1 | | 許可協議的第一修正案(參照2024年4月8日提交的8-k表格附錄10.1納入其中)。 |
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10.2 | | 條款表修正案(引用2024年2月14日提交的8-k表格附錄10.1併入)。 |
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10.3 | | RenFuel證券購買協議(參照2024年4月24日提交的8-k表格附錄10.1納入)。 |
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10.4 | | 2022年艾爾文基金票據修正案(參照2024年4月24日提交的8-k表附錄10.1納入)。 |
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10.5 | | 2023年艾爾文基金票據修正案(參照2024年4月24日提交的8-k表附錄10.2納入)。 |
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10.6 | | GHF 票據修正案(參考於 2024 年 4 月 24 日提交的 8-k 表格附錄 10.3 納入)。 |
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10.7 | | 艾爾文基金認股權證協議修正案(參照2024年4月24日提交的8-k表格附錄10.4納入)。 |
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10.8 | | 第一份 GHF 權證協議修正案(參考於 2024 年 4 月 24 日提交的 8-k 表格附錄 10.5 納入)。 |
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10.9 | | 第二份 GHF 認股權證協議修正案(參考於 2024 年 4 月 24 日提交的 8-k 表格附錄 10.6 納入)。 |
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10.10 | | 第三份 GHF 權證協議修正案(參考於 2024 年 4 月 24 日提交的 8-k 表格附錄 10.7 納入)。 |
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31* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官的首席執行官認證進行認證。根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條。 |
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32* | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
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95* | | 礦山安全披露 |
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101* | | 交互式數據文件(截至2024年3月31日的10-Q表季度報告,以XBRL(可擴展業務報告語言)提供)。
本報告附錄101附有以下以XBRL格式的文件:(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表,(ii)截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表,(iii)截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併權益變動表,(iv)三份簡明合併現金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的月份以及(v)簡明合併財務報表附註萬元。被標記為文本塊。根據第S-t條例第406萬條,告知這些數據的用户,就經修訂的1933年《證券法》第11或12條而言,該交互式數據文件被視為未提交或未提交的註冊聲明或招股説明書的一部分,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,被視為未提交,否則不受這些條款規定的責任。 |
* 隨函提交。
# 管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式促成下列簽署人代表其簽署本報告,並在指定日期獲得正式授權。
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COMSTOCK INC. |
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作者:/s/CORRADO DE GASPERIS |
CORRADO DE GASPERIS |
執行主席 |
首席執行官 |
(首席執行官和 |
首席財務官) |
日期:2024 年 4 月 29 日 |
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