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可轉換的本票會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001889112Rene: 可轉換的本票會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001889112續約：普通股不受可能的贖回限制會員2024-03-310001889112續約：普通股不受可能的贖回限制會員2023-12-310001889112US-GAAP：B類普通會員2024-03-310001889112US-GAAP：B類普通會員2023-12-310001889112US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001889112US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001889112續約：公開認股權證會員2024-03-310001889112Rene：PrivateplacementWarrants2024-03-3100018891122023-03-3100018891122022-12-310001889112RENE：營運資金貸款會員2024-03-310001889112RENE：營運資金貸款會員2023-12-3100018891122023-11-060001889112US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001889112美國公認會計準則：IPO成員2024-03-310001889112美國公認會計準則：IPO成員2023-12-310001889112Rene：PrivateplacementWarrants續訂:贊助會員2024-01-012024-03-310001889112Rene：PrivateplacementWarrantsRene：Pipersandler and Commer2024-01-012024-03-310001889112Rene：PrivateplacementWarrantsRene：cantorFitzgerald 和 Comember2024-01-012024-03-310001889112US-GAAP：普通階級成員2023-09-222023-09-220001889112續訂：贊助貸款會員US-GAAP：Warrant 會員美國公認會計準則：IPO成員2022-05-100001889112續約：公開認股權證會員美國公認會計準則：IPO成員2024-01-012024-03-310001889112美國公認會計準則：IPO成員2022-05-102022-05-1000018891122022-05-012022-09-300001889112續約：公開認股權證會員US-GAAP：普通階級成員Rene：股價等於或超過每美元會員十八盧比2024-01-012024-03-310001889112續約：公開認股權證會員Rene：股價等於或超過每美元會員十八盧比2024-01-012024-03-310001889112續約：公開認股權證會員2024-01-012024-03-310001889112續訂:贊助會員2021-10-200001889112Rene: 可轉換的本票會員2024-01-012024-03-310001889112Rene: 可轉換的本票會員2023-01-012023-12-310001889112Rene: 私人認股權證會員2021-10-142022-12-310001889112續約：公開認股權證會員2021-10-142022-12-3100018891122021-10-142022-12-3100018891122023-11-062023-11-0600018891122024-03-3100018891122023-12-310001889112美國公認會計準則：IPO成員2022-05-100001889112續約：公開認股權證會員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001889112US-GAAP：普通階級成員Rene：股價等於或超過每美元會員十八盧比2024-01-012024-03-310001889112續訂：贊助貸款會員美國公認會計準則：投資者會員2022-05-102022-05-1000018891122021-10-200001889112US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001889112US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-3100018891122023-01-012023-03-310001889112US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001889112續訂：每份全額保修的有效期為每股成員11.50美元，每股普通股股票的行使價格為一股2024-01-012024-03-310001889112續約：每個單位由一股類別普通股和三分之一的認股權證成員組成2024-01-012024-03-310001889112US-GAAP：B類普通會員2024-05-140001889112US-GAAP：普通階級成員2024-05-1400018891122024-01-012024-03-31xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pure續訂:D續訂:項目雷尼：

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（標記一號）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

要麼


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號： 001-41378

笛卡爾增長公司 II

（註冊人章程中規定的確切名稱）


開曼羣島		不適用
（州或其他司法管轄區		（美國國税局僱主
公司或組織）		證件號）

第五大道 505 號， 15 樓紐約，紐約		10017
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(212)461-6363

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	每個交易所的名稱在哪個註冊了
單位，每個單位由一股A類普通股和三分之一的認股權證組成	續約	納斯達克股票市場有限責任公司
A類普通股，面值每股0.0001美元	RENE	納斯達克股票市場有限責任公司
認股權證，每份完整的認股權證可行使一股A類普通股，行使價為11.50美元	續訂	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器	☐	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒

		新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☒不是 ☐

截至 2024 年 5 月 14 日，有 21,620,559 A類普通股，面值每股0.0001美元，以及二 B類普通股，面值每股0.0001美元，已發行和流通。

笛卡爾增長公司 II

截至2024年3月31日的季度期的10-Q表

		頁面
第一部分財務信息		1
第 1 項。財務報表		1
截至 2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日的簡明資產負債表		1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明運營報表（未經審計）		2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東赤字變動簡明表（未經審計）		3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明現金流量表（未經審計）		4
簡明財務報表附註（未經審計）		5
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析		22
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露		27
第 4 項。控制和程序		27
第二部分。其他信息		27
第 1 項。法律訴訟		27
第 1A 項。風險因素		27
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用		27
第 3 項。優先證券違約		28
第 4 項。礦山安全披露		28
第 5 項。其他信息		28
第 6 項。展品		29
第三部分。簽名		30

第一部分-財務信息

第 1 項。中期財務報表。

笛卡爾增長公司 II

簡明的資產負債表



	三月三十一日
	2024		十二月三十一日
	（未經審計）		2023
資產
流動資產
現金	$	120,718	$	50,932
預付費用		236,755		279,102
流動資產總額		357,473		330,034

信託賬户中持有的現金和有價證券		176,978,684		174,252,198
總資產	$	177,336,157	$	174,582,232

負債和股東赤字
流動負債
應計費用	$	1,231,600	$	1,230,978
期票		750,000		300,000
流動負債總額		1,981,600		1,530,978

認股證負債		1,712,993		2,162,323
可轉換本票——按公允價值計算的關聯方		3,894,446		3,676,685
遞延承保費		11,500,000		11,500,000
負債總額		19,089,039		18,869,986

承付款項和或有開支（注6）
可能贖回的A類普通股； 15,870,561 贖回價值為美元的股票11.15 和 $10.98 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的每股收益		176,978,684		174,252,198

股東赤字
優先股，$0.0001 面值； 1,000,000 已獲授權的股份；無已發行和尚未發行		—		—
A 類普通股，$0.0001 面值； 200,000,000 已獲授權的股份； 5,749,998 已發行的未付款（不包括 15,870,561 視可能的兑換）分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日起生效		575		575
B 類普通股，$0.0001 面值； 20,000,000 已獲授權的股份； 2 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份		—		—
額外的實收資本		—		—
累計赤字		（18,732,141)		（18,540,527)
股東赤字總額		（18,731,566)		（18,539,952)
負債總額和股東赤字	$	177,336,157	$	174,582,232

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

笛卡爾增長公司 II

簡明的運營報表

（未經審計）


	在結束的三個月中
	三月三十一日
	2024		2023
運營和組建成本	$	223,183	$	239,315
運營損失		（223,183)		（239,315)
其他收入：
認股權證負債公允價值的變化		449,330		1,063,916
可轉換本票公允價值變動——關聯方		32,239		（15,962)
信託賬户中持有的現金和有價證券的利息		2,276,486		2,902,118
其他收入，淨額		2,758,055		3,950,072
淨收入	$	2,534,872	$	3,710,757

基本和攤薄後的加權平均已發行股份，可能需要贖回的A類普通股		15,870,561		23,000,000
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益，A類普通股可能需要贖回	$	0.12	$	0.13
基本和攤薄後的加權平均已發行股份、不可贖回的A類和b類普通股		5,750,000		5,750,000
基本和攤薄後的每股淨收益、不可贖回的A類和b類普通股	$	0.12	$	0.13

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

笛卡爾增長公司 II

股東赤字變動簡明表

（未經審計）

在截至2024年3月31日的三個月中


	A 級			B 級			額外				總計
	普通股			普通股			付費		累積的		股東
	股票	金額		股票	金額		資本		赤字		赤字
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	5,749,998	$	575	2	$	—	$	—	$	（18,540,527)	$	（18,539,952)
調整A類普通股，視可能的贖回金額而定	—		—	—		—		—		（2,726,486)		（2,726,486)
淨收入	—		—	—		—		—		2,534,872		2,534,872
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	5,749,998	$	575	2	$	—	$	—	$	（18,732,141)	$	（18,731,566)

在截至2023年3月31日的三個月中


	A 級			B 級			額外				總計
	普通股			普通股			付費		累積的		股東
	股票	金額		股票	金額		資本		赤字		赤字
餘額 — 2023 年 1 月 1 日	—	$	—	5,750,000	$	575	$	—	$	（18,038,714)	$	（18,038,139)
調整A類普通股，視可能的贖回金額而定	—		—	—		—		—		（2,902,118)		（2,902,118)
淨收入	—		—	—		—		—		3,710,757		3,710,757
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	—	$	—	5,750,000	$	575	$	—	$	（17,230,075)	$	（17,229,500)

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

笛卡爾增長公司 II

簡明的現金流量表

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	2,534,872	$	3,710,757
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：
信託賬户中持有的現金和有價證券的利息		（2,276,486)		（2,902,118)
可轉換本票公允價值變動——關聯方		（32,239)		15,962
認股權證負債公允價值的變化		（449,330)		（1,063,916)
運營資產和負債的變化：
預付費用和其他流動資產		42,347		41,536
應計費用		622		75,893
用於經營活動的淨現金		（180,214)		（121,886)

來自投資活動的現金流：
將現金投資到信託賬户		（450,000)		—
用於投資活動的淨現金		（450,000)		—

來自融資活動的現金流：
期票的收益——關聯方		450,000		—
可轉換本票的收益-關聯方		250,000		—
融資活動提供的淨現金		700,000		—

現金淨變動		69,786		（121,886)
現金 — 期初		50,932		543,667
現金 — 期末	$	120,718	$	421,781

非現金投資和融資活動：
調整A類普通股的估值，但可能需要贖回	$	2,726,486	$	2,902,118

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

注意事項 1。組織和業務運營的描述

笛卡爾增長二公司（“公司”）於2021年10月13日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或進行任何其他類似的業務合併（“業務合併”）。

截至2024年3月31日，該公司尚未開始任何運營。2021年10月13日（成立）至2024年3月31日期間的所有活動都涉及公司的成立及其首次公開募股（“首次公開募股”），以及首次公開募股（“首次公開募股”）之後，確定業務合併的目標公司。公司最早要等到其初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司以利息收入的形式從首次公開募股的收益中產生現金和有價證券的營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。

該公司的贊助商是開曼羣島有限責任公司CGC II Sponsor LLC（“贊助商”）。

2022年5月10日，公司完成了首次公開募股 23,000,000 單位（“單位”），包括髮行 3,000,000 承銷商充分行使總配股權後產生的單位，價格為美元10.00 每單位，產生的總收益為 $230,000,000，註釋 3 中對此進行了討論。每個單位由公司的一股A類普通股組成, $0.0001 每股面值（“A類普通股”）和公司一份可贖回認股權證的三分之一，每份完整認股權證的持有人有權以行使價購買一股A類普通股11.50 每股，視情況而定。美國證券交易委員會（“SEC”）於2022年5月5日宣佈首次公開募股的S-1表格（文件編號333-261866）的註冊聲明生效。

在首次公開募股結束的同時，公司完成了首次公開募股的出售 8,900,000 認股權證（“私募認股權證”），每份認股權證均可行使以美元的價格購買一股A類普通股11.50 每股，價格為美元1.00 向保薦人坎託·菲茨傑拉德公司和派珀·桑德勒公司私募的每份私募認股權證，產生的總收益為美元8,900,000，註釋4對此進行了討論。

在完成首次公開募股的同時，發起人向公司貸款 $4,600,000，根據無息期票（“贊助商貸款”）。贊助商貸款將以$的轉換價格償還或轉換為贊助商貸款認股權證（“贊助商貸款認股權證”）1.00 根據保薦人貸款認股權證，由贊助商自行決定。保薦人貸款認股權證將與私募認股權證相同。如果公司未完成初始業務合併，則公司將不會從為公司公眾股東設立的信託賬户（“信託賬户”）中持有的款項中償還保薦人貸款，信託賬户中持有的收益將分配給A類普通股的持有人。

首次公開募股的交易成本為 $16,804,728，由 $ 組成4,600,000 承保佣金，美元11,500,000 遞延承保佣金和 $704,728 其他發行成本。

首次公開募股於 2022 年 5 月 10 日結束後，金額為 $236,900,000 ($10.30 每單位）來自首次公開募股、出售私募認股權證和保薦人貸款的淨收益，存入信託賬户，將僅投資於到期日為185天或更短的美國政府國債或符合經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）頒佈的第2a-7條特定條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於直接的美國政府國債。除信託賬户中持有的可用於繳納税款的資金所賺取的利息（如果有）外，信託賬户中持有的資金最早要到以下時間才會從信託賬户中發放：（i）初始業務合併完成；（ii）如果公司無法在2024年11月10日（“合併期”）之前完成初始業務合併，則贖回公開股票，以及 (iii) 贖回任何與股東投票相關的適當投標的公開股票修改公司經修訂和重述的備忘錄和組織章程 (a) 以修改公司贖回義務的實質內容或時間 100如果公司未在合併期內完成初始業務合併，則為其公開股份的百分比，或（b）與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他條款。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

2023年11月6日，公司股東批准了對公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程的修正案（“章程修正案”）。章程修正案將公司必須完成業務合併的期限從2023年11月10日延長至2024年11月10日，最多延長十二個月，即從2023年11月10日延長至2024年11月10日，除非公司初始業務合併已經完成（稱為 “延期”，且以後適用的日期為準），否則公司必須完成業務合併的期限最多十二次，每次最多延長一個月，“延期日期”），無需公司的進一步批准股東，前提是保薦人（或其關聯公司或允許的指定人）每次延期（“延期付款”）將存入信託賬户（“延期付款”），總額為美元（a）中較低者15萬和 (b) $0.02 在任何此類延期一個月之前仍未兑現且未贖回的每股公開股票，以換取在初始業務合併完成後支付的無息期票。

關於批准《章程修正案》的投票，持有者 7,129,439 A類普通股正確行使了以約美元的贖回價格將其股票兑換為現金的權利10.86 每股，總贖回金額約為 $77.4 百萬，剩下大約 $172.4 章程修正案頒佈後，信託賬户中有百萬美元。

關於延期付款，公司於2023年11月6日向保薦人簽發了總金額為美元的無抵押本票1,800,000 （“擴展説明”）。2023 年 11 月 6 日，贊助商存入了金額為 $ 的延期付款15萬在信託賬户中，代表 (a) 中較小者，總額為 $15萬和 (b) $0.02 在延期前仍在流通和未贖回的每股公開股份，這使公司能夠將其完成初始業務合併的時間從2023年11月10日延長至2023年12月10日。延期票據不計息，本金餘額應在公司初始業務合併完成之日支付。延期票據不可轉換為私募認股權證，本金餘額可以隨時預付。

2023年12月6日、2024年1月8日、2024年2月5日、2024年3月5日和2024年4月9日，董事會批准了第二次、第三次、第四次、第五次和第六次將公司可能完成初始業務合併的時間延長一個月。關於將業務合併期從2023年11月10日延長至2024年5月10日，公司共提取了美元900,000 ($15萬在每個延期日期）來自延期説明。發起人（或其關聯公司或允許的指定人）將延期付款存入信託賬户。

延期至2024年5月10日是本條款允許的十二個為期一個月的延期中的第六次。

在初始業務合併完成後，公司將為其公眾股東提供贖回其全部或部分A類普通股的機會，可以是（i）在召集批准業務合併的股東大會上，或（ii）通過要約進行收購。公司是尋求股東批准擬議業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定，並將基於多種因素做出，例如交易的時間以及交易條款是否要求公司根據法律或證券交易所上市要求尋求股東批准。

公司將為其公眾股東提供機會，在初始業務合併完成後，按每股價格贖回全部或部分公開股票，以現金支付，等於截至初始業務合併完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有且先前未發放給公司用於繳納税款的資金的利息除以當時已發行的公開股票的數量，視情況而定此處描述的限制。信託賬户中的金額最初為 $10.30 每股公開股份。公司向正確贖回股票的投資者分配的每股金額不會因公司向承銷商支付的延期承保佣金而減少。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

如果公司未在合併期內完成初始業務合併，公司將（i）停止除清盤之外的所有業務，（ii）儘快但此後不超過十個工作日，以每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有但以前未向公司發放的資金所賺的利息繳納税款（如果有）（最多減去美元）10萬用於支付解散費用的利息）除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），以及（iii）在贖回後儘快合理地清算和解散，但須經公司剩餘股東和公司董事會批准，但須符合第 (ii) 和 (iii)，提及公司在開曼羣島法律下的義務：對債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定。

公司的初始股東、高級管理人員和董事已同意（i）放棄其創始人股份以及在首次公開募股期間或之後購買的與初始業務合併完成相關的任何公開股票的贖回權；（ii）如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，則放棄從信託賬户中清算其創始人股票分配的權利，儘管他們將有權進行清算分佈如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，則從信託賬户中扣除其持有的任何公開股票，以及（iii）投票支持公司的初始業務合併。

贊助商已同意，如果第三方就向公司提供的服務或出售的產品提出的索賠，或公司已討論與之簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，減少了信託賬户中的資金金額，則贊助商將對公司承擔責任。該責任不適用於放棄所有尋求訪問信託賬户的權利的第三方提出的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的某些負債提出的賠償，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）規定的責任。此外，如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。公司尚未獨立核實保薦人是否有足夠的資金來履行其賠償義務，公司也沒有要求保薦人為此類賠償義務預留資金。因此，公司無法保證保薦人能夠履行這些義務。因此，如果成功向信託賬户提出任何此類索賠，則可用於初始業務合併和贖回的資金可能會減少到低於美元10.30 每股公開股份。在這種情況下，公司可能無法完成初始業務合併，贖回金額可能低於美元10.30 與任何公開股份的贖回相關的每股。對於第三方的索賠，包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠，本公司的高級管理人員或董事都不會賠償公司。

風險和不確定性

俄羅斯聯邦於2022年2月在烏克蘭及周邊地區發動的軍事衝突，以及哈馬斯和伊朗對以色列的襲擊以及隨後的戰爭，已經造成並預計將造成進一步的全球經濟後果，包括但不限於金融市場可能出現極端波動和混亂、流動性和信貸供應減少、消費者信心下降、經濟增長下降、通貨膨脹率上升以及經濟和政治穩定的不確定性。此類全球后果可能會對公司完成初始業務合併的能力或公司最終完成初始業務合併的目標業務的運營產生重大不利影響。此外，公司完成初始業務合併的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這些事件可能會受到這些事件的影響，包括市場波動加劇，或者第三方融資的市場流動性下降無法按公司可接受的條款或根本無法獲得第三方融資的市場流動性。該行動和相關制裁對全球經濟的影響以及對公司財務狀況、經營業績和/或完成初始業務合併能力的具體影響尚無法確定。未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

持續經營和流動性

關於公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）副主題 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營考慮的評估，管理層已經確定，公司的流動性狀況和清算日期使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。如果要求公司在合併期之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行任何調整。

截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $120,718 在其運營銀行賬户中，$176,978,684 在信託賬户中持有的現金和有價證券，用於完成業務合併和/或贖回公開股票，前提是公司無法在合併期內（受適用法律約束）完成業務合併和/或贖回公開股票，營運資本赤字為美元1,624,127。

在業務合併完成或公司清算之前，公司將主要使用信託賬户之外持有的資金來確定和評估目標業務，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，架構、談判和完成業務合併，以及支付董事和高級管理人員的費用責任保險費。

此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款（見附註5）。

注意事項 2。重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會的規章制度編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被簡要或省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，所附未經審計的簡明財務報表反映了所有調整，其中僅包括公允列報所列期間餘額和業績所需的正常經常性調整。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2023年3月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告一起閲讀。截至2024年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。

新興成長型公司

根據《證券法》第2（a）條的定義，該公司是 “新興成長型公司”，經2012年《Jumpstart 我們的商業創業法》（“JOBS 法案”）修改，它可以利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守薩班斯法第404條的審計師認證要求《奧克斯利法案》，定期減少了有關高管薪酬的披露義務報告和委託書，免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款的要求。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

此外，《喬布斯法》第102（b）（1）條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊某類證券的公司）遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司未經審計的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。

估算值的使用

根據公認會計原則編制未經審計的簡明財務報表要求公司管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至未經審計的簡明財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。

進行估算需要管理層做出重大判斷。管理層在制定估算時考慮的對未經審計的簡明財務報表發佈之日存在的某種條件、情況或一系列情況的影響的估計，由於一個或多個未來的確認事件，在短期內可能會發生變化，這至少是合理的。因此，實際結果可能與這些估計有很大差異。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。該公司的現金為 $120,718 和 $50,932分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。該公司做到了不截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有任何現金等價物。

信託賬户中持有的現金和有價證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產主要是美國國債。公司在信託賬户中持有的所有投資均被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期結束時以公允價值在資產負債表上列報。隨附的未經審計的簡明運營報表中，信託賬户中持有的投資的公允價值變動所產生的收益和虧損包含在信託賬户中持有的有價證券的利息中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據可用的市場信息確定的。

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存款保險公司的承保限額 $250,000。該公司在該賬户上沒有遭受損失，管理層認為公司不會因此而面臨重大風險。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

發行成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告主題5A—— “發行費用” 的要求。發行成本包括首次公開募股產生的承保、法律、會計和其他與首次公開募股直接相關的費用。與收到的總收益相比，發行成本根據相對公允價值基礎分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。與衍生權證負債相關的發行成本在發生時記作支出，並列為非運營費用。發行成本為 $16,804,728，其中 $16,608,744 在首次公開募股完成後計入股東赤字，美元195,984 被計入運營費用。

可能贖回的A類普通股

A類普通股包含贖回功能，允許在公司清算時贖回此類股票，或者如果有與公司初始業務合併相關的股東投票或要約。根據FasB ASC 480-10-S99，公司將其A類普通股歸類為永久股權以外的A類普通股，因為其贖回條款不僅在公司的控制範圍內。A類普通股與其他獨立工具（即公開認股權證）一起發行，因此，歸類為臨時股權的A類普通股的初始賬面價值是根據ASC 470-20確定的分配收益。A類普通股受FasB ASC 480-10-S99 的約束，目前不可兑換，因為贖回取決於上述事件的發生。根據FasB ASC 480-10-S99-15，如果該工具不太可能變為可兑換，則無需進行後續調整。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，除公司未經審計的簡明資產負債表中的永久股東赤字外，可能贖回的A類普通股以臨時權益的形式按贖回價值列報。

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並將可贖回的A類普通股的賬面價值調整為等於每個報告期末的贖回價值。首次公開募股結束後，公司立即確認了從初始賬面價值到贖回價值的調整。A類普通股的贖回價值不計入$10萬解散費用，因此只有在公司清算時才會考慮解散費用。可贖回的A類普通股賬面價值的變化導致額外實收資本和累計赤字的費用。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，未經審計的簡明資產負債表中反映的A類普通股在下表中進行了對賬：


A類普通股可能需要贖回，2022年12月31日	$	239,745,907
更少：
兑換		（77,436,562)
另外：
將賬面價值重新計量為贖回價值		11,942,853
A類普通股可能需要贖回，2023年12月31日	$	174,252,198
另外：
將賬面價值重新計量為贖回價值		2,726,486
A類普通股可能需要贖回，2024年3月31日	$	176,978,685

所得税

該公司根據FasB ASC主題740 “所得税”（“ASC 740”）對所得税進行核算。ASC 740要求確認遞延所得税資產和負債，以便（i）未經審計的簡明財務報表與資產和負債税基之間差異的預期影響，以及（ii）來自税收損失和税收抵免結轉的預期未來税收優惠。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

ASC 740規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的税收狀況的確認門檻和衡量屬性。要使這些福利得到認可，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款視為所得税支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有不未確認的税收優惠以及不應計款項用於支付利息和罰款。該公司目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計支出或嚴重偏離其狀況的問題。自成立以來，公司必須接受主要税務機構的所得税審查。公司管理層確定開曼羣島是公司唯一的主要税收管轄區。

該公司被視為開曼羣島的豁免公司，與任何其他應納税司法管轄區沒有任何關係，目前在開曼羣島或美國無需繳納所得税或所得税申報要求。因此，所得税未反映在公司未經審計的簡明財務報表中。

每股普通股淨收益

公司遵守FasB ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。每股普通股淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。該公司有兩類普通股，分別稱為可贖回的A類普通股和不可贖回的A類和b類普通股。由於贖回價值接近公允價值，因此與A類普通股可贖回股份相關的增值不包括在每股普通股的收入中。

每股普通股攤薄收益的計算不考慮與首次公開募股和私募認股權證相關的認股權證的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生。認股權證可行使購買 16,566666 A類普通股合計。截至2024年3月31日和2023年3月31日，該公司確實如此不沒有可能行使或轉換為普通股的稀釋性證券或其他合約，然後分享公司的收益，但以下情況除外 750,000 A類普通股不再被沒收，因此包括在內，用於稀釋目的。因此，攤薄後的每股普通股淨收益與報告期內每股普通股的基本淨收益相同。

下表反映了普通股基本和攤薄後淨收益的計算（以美元計，每股金額除外）：


	在截至3月31日的三個月中，
	2024				2023
			非-				非-
			可兑現的				可兑現的
	可兑換		A 類和		可兑換		A 類和
	A 級		B 級		A 級		B 級
每股普通股基本淨收益
分子：
淨收入的分配	$	1,860,721	$	674,151	$	2,968,606	$	742,151
分母：
基本加權平均已發行股份		15,870,561		5,750,000		23,000,000		5,750,000
每股普通股基本淨收益	$	0.12	$	0.12	$	0.13	$	0.13

金融工具的公允價值

根據ASC主題820 “公允價值計量和披露”，公司資產和負債符合金融工具的資格，其公允價值接近隨附的未經審計的簡明資產負債表中所示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。

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簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

公允價值定義為在計量日計算的市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為負債轉讓支付的價格。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公司的金融工具分為1級、2級或3級。這些等級包括：

●

1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）；

●

第 2 級，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及

●

3級，定義為不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本沒有，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術中得出的估值，在這種技術中，一項或多項重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。

衍生金融工具

根據ASC主題815 “衍生品和對衝——實體自有資產合約”（“ASC 815-40”），公司評估其金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。公司的衍生工具按公允價值記錄在資產負債表上，並在運營報表中報告公允價值的變化。根據資產負債表日起的12個月內是否需要淨現金結算或轉換工具，資產負債表上的衍生資產和負債被歸類為流動資產和負債。

認股權證責任

根據ASC 815-40中包含的指導方針，公司對與首次公開募股相關的認股權證進行了核算。該指南規定，由於認股權證不符合該認股權證下的股權待遇標準，因此必須將每份認股權證記錄為負債。因此，公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。該負債在每個資產負債表日均需重新計量。每次此類重新評估時，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的運營報表中予以確認。

可轉換本票—關聯方

公司對根據ASC主題815-15-25 “衍生品和標題——確認”（“ASC 815-15-25”）於2023年10月12日和2024年1月19日向保薦人發行的可轉換本票發放的保薦人貸款進行賬目。根據ASC 815-15-25，在可轉換本票開始時，公司選擇根據公允價值期權對此類金融工具進行會計處理。根據公允價值期權，可轉換本票必須在發行之日、每個提款日以及之後的每個資產負債表日按其公允價值入賬。在每個提款日，票據面值與票據公允價值之間的差異要麼在未經審計的簡要運營報表中確認為支出（如果以溢價發行），要麼被確認為資本出資（如果以折扣價發行）。在未經審計的簡明運營報表中，票據估計公允價值的變動被確認為非現金收益或虧損。轉換為保薦人貸款認股權證的期權的公允價值是使用蒙特卡羅模型估值的（見註釋9）。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

最近實施的會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）——金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（“亞利桑那州立大學2016-13”）。此更新要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。自2016年6月以來，財務會計準則委員會發布了對新標準的澄清性更新，包括更改小型申報公司的生效日期。該指南對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2016-13。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用並未對其未經審計的簡明財務報表產生影響。

最近的會計公告

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（亞利桑那州立大學 2023-09），其中要求在税率對賬中披露增量所得税信息，擴大所得税的披露範圍以及其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-09對2025年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。公司管理層認為，亞利桑那州立大學2023-09年度的採用不會對其未經審計的簡明財務報表和披露產生重大影響。

注意事項 3。首次公開募股

2022年5月10日，根據公司的首次公開募股，公司出售 23,000,000 單位，包括髮行 3,000,000 承銷商充分行使超額配股權產生的單位，收購價格為美元10.00 每單位。每個單位由一股A類普通股和三分之一的可贖回認股權證（均為 “公開認股權證”）組成。

每份完整的公開認股權證使持有人有權以$的價格購買一股A類普通股11.50 每股，視情況而定。認股權證將在晚些時候開始行使 12 個月從首次公開募股結束之日起，或 30 天在公司初始業務合併完成後，並將到期五年公司初始業務合併完成後，紐約時間下午 5:00，或贖回或清算後的更早時間。

此外，如果 (i) 公司以低於美元的發行價或有效發行價發行額外的A類普通股或股票掛鈎證券，用於籌集資金，以完成初始業務合併9.20 每股A類普通股（此類發行價格或有效發行價格將由公司董事會真誠確定，如果向初始股東或其關聯公司進行任何此類發行，則不考慮他們在發行前持有的任何創始股票）（“新發行價格”），(ii) 此類發行的總收益超過 60初始業務合併完成之日可用於初始業務合併融資的總股本收益及其利息的百分比（扣除贖回後），以及（iii）A類普通股交易量加權平均交易價格 20 交易日時段從公司完成初始業務合併（此類價格，“市值”）的前一交易日開始，低於美元9.20 每股，認股權證的行使價將調整（至最接近的百分比），使其等於 115市值和新發行價格中較高者的百分比，以及 $18.00 每股贖回觸發價格，描述在 “當每股A類普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證” 旁邊18.00” 以下，將調整（至最接近的美分）等於 180市值和新發行價格中較高者的百分比。

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簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

公司已儘快同意這一點，但無論如何不得晚於 15 在初始業務合併完成後的幾個工作日，公司將盡其商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明，根據《證券法》，註冊行使認股權證時可發行的A類普通股。根據認股權證協議的規定，公司將盡其商業上合理的努力使該註冊聲明生效，並維持該註冊聲明及與之相關的當前招股説明書的有效性，直到認股權證到期或贖回認股權證。儘管如此，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證，且符合《證券法》第18（b）（1）條中 “擔保證券” 的定義，則公司可以選擇要求行使認股權證的公開認股權證持有人根據第3（a）（9）條在 “無現金基礎上” 行使認股權證《證券法》，如果公司選擇這樣做，則無需提交或保留有效的註冊聲明或登記冊或者在可獲得豁免的範圍內，根據適用的藍天法律對股票進行資格。

每股 A 類普通股的價格等於或超過 $ 時贖回認股權證18.00。認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的認股權證（本文中有關私募認股權證的説明除外）：

●

全部而不是部分;

●

以 $ 的價格出售0.01 每份搜查令；

●

不少於 30 天'事先向每位認股權證持有人發出書面贖回通知；以及

●

當且僅當A類普通股的最後公佈銷售價格等於或超過$時18.00 每股（根據行使時可發行股份數量或認股權證行使價的調整而調整） 20 交易日之內 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的三個工作日結束。

備註 4.私募配售

在首次公開募股結束的同時，保薦人共購買了 6,600,000 價格為美元的私募認股權證1.00 根據私募認股權證，坎託·菲茨傑拉德公司共購買了 1,897,500 價格為美元的私募認股權證1.00 根據私募認股權證，Piper Sandler & Co. 共購買了 402,500 價格為美元的私募認股權證1.00 每份私募認股權證，總收購價為美元8,900,000。私募認股權證（包括行使私募認股權證時可發行的A類普通股）在初始業務合併完成後的30天內不得轉讓、轉讓或出售，並且只要由保薦人坎託·菲茨傑拉德公司、派珀·桑德勒公司或其允許的受讓人持有，公司就無法贖回。保薦人坎託·菲茨傑拉德公司、派珀·桑德勒公司或其允許的受讓人可以選擇以無現金方式行使私募認股權證。

如果私募認股權證由保薦人Cantor Fitzgerald & Co.、Piper Sandler & Co. 或其允許的受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將在所有贖回情況下由公司兑換，並可由持有人在與首次公開募股中出售的單位所含認股權證相同的基礎上行使。

私募認股權證的部分收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則出售信託賬户中持有的私募認股權證的收益將用於為公開股票的贖回提供資金（視適用法律的要求而定），私募認股權證將毫無價值（見註釋8）。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

備註 5.關聯方交易

創始人股票

2021年10月20日，該公司共發行了以下股份 5,750,000 保薦人和CGC II贊助商DirectorCo LLC（“DirectorCo”）的b類普通股（“創始人股份”），總認購價為美元25000，或大約 $0.004 每股。此類股份已全額支付。在對公司進行初始投資美元之前25000 根據保薦人兼董事公司的説法，該公司有不有形或無形資產。最多 750,000 創始人的股份可能會被保薦人沒收，具體取決於承銷商的超額配股權的行使程度。創始人股票的發行數量是根據此類創始人股票的預期確定的 20首次公開募股完成後已發行公開發行股票和創始人股份總數的百分比。創始人股票的購買價格是通過向公司捐贈的現金金額除以發行的創始人股票數量來確定的。由於承銷商決定在首次公開募股截止之日充分行使超額配股權，目前有不創始人的股票可能會被沒收。

保薦人和董事公司已同意，在初始業務合併完成之日起一年之前，不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份（某些允許的受讓人除外），如果在初始業務合併之後，(i) 上次報告的A類普通股銷售價格等於或超過美元，則不在此之前轉讓、轉讓或出售任何創始人股份（某些允許的受讓人除外）12.00 每股（根據股份分割、股份分紅、重組和資本重組進行調整） 20 任何交易日內 30-交易日期間至少開始 150 天在初始業務合併之後，或（ii）公司完成了隨後的清算、合併、股份交換或其他類似交易，這使所有股東都有權將其普通股兑換成現金、證券或其他財產。

除本文所述外，創始人股票與A類普通股相同。但是，創始人股份的持有人已同意（i）投票支持任何擬議的業務合併，（ii）不贖回與股東投票或要約批准或與擬議的初始業務合併相關的任何股份。完成b類轉換（定義見下文）後，創始人的股份包括 5,749,998 A類普通股和二 b類普通股。

行政服務協議

公司與發起人簽訂了一項協議，根據該協議，從2022年5月5日起，公司將向保薦人支付總額為美元1萬個每月用於辦公空間、公用事業、祕書支持和行政服務。在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了美元30,000 用於這些服務，其中 $30,000 包含在隨附資產負債表的應計費用中。在截至2023年3月31日的三個月中，公司產生了美元30,000 用於這些服務，其中 $30,000 包含在隨附資產負債表的應計費用中。

本票—關聯方

2021 年 12 月 31 日，發起人同意向公司提供不超過 $ 的貸款250,000 在期票下，用於支付首次公開募股的部分費用。這筆貸款是無息的，無抵押的，應於2022年6月30日或首次公開募股結束時到期。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有不此類貸款下的未償金額。未繳金額 $216,405 在首次公開募股截止之日已在首次公開募股結束時全額償還。

2023年11月6日，公司向保薦人簽發了與延期付款有關的無抵押本票，總金額為美元1,800,000 （“擴展説明”）。2023 年 11 月 6 日，贊助商存入了金額為 $ 的延期付款15萬在信託賬户中，代表 (a) 中較小者，總額為 $15萬和 (b) $0.02 在延期前仍在流通和未贖回的每股公開股份，這使公司能夠將其完成初始業務合併的時間從2023年11月10日延長至2023年12月10日。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

2023 年 12 月 6 日、2024 年 1 月 8 日、2024 年 2 月 5 日、2024 年 3 月 5 日和 2024 年 4 月 9 日，董事會批准了第二次、第三次、第四次、第五次和第六次將可能完成業務合併的時間延長一個月。關於將業務合併期從2023年11月10日延長至2024年5月10日（“延期”），公司共提取了美元900,000 ($15萬在每個延期日期）來自延期説明。發起人（或其關聯公司或允許的指定人）將延期付款存入信託賬户。

延期至2024年5月10日是本條款允許的十二個月延期中的第六次。

可轉換本票（保薦人貸款）— 關聯方

在完成首次公開募股的同時，發起人向公司貸款了贊助商貸款，總額為 $4,600,000。發起人貸款的收益在首次公開募股截止之日已存入信託賬户，將用於為A類普通股的贖回提供資金。贊助商貸款應在初始業務合併時償還，或轉換為贊助商貸款認股權證，轉換價格為美元1.00 根據保薦人貸款認股權證，由贊助商自行決定。保薦人貸款認股權證將與私募認股權證相同。延長保薦人貸款認股權證是為了確保信託賬户中的金額為美元10.30 每股公開股份。如果公司未完成初始業務合併，公司將不會從信託賬户中持有的金額中償還保薦人貸款，信託賬户中持有的收益將分配給公司的公眾股東。贊助商貸款使用蒙特卡羅方法的公允價值法進行估值（見附註9）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，贊助商貸款的公允價值為美元3,348,496 和 $3,316,226，分別地。

可轉換本票—關聯方

2023年10月12日和2024年1月19日，公司發行了本金為美元的無抵押本票50 萬（“票據”）和 $250,000 （“2024年票據”）分別致贊助商。票據不計息，本金餘額將在（i）公司完成初始業務合併之日和（ii）公司清盤生效之日（該較早的日期，“到期日”）中以較早的日期支付。如果公司完成其初始業務合併，保薦人可以選擇在到期日將票據下未償還本金的全部或任何部分轉換為該數量的認股權證，等於票據本金中被轉換的部分除以美元1.00，向上舍入到最接近的整數。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該票據和2024年票據的總公允價值為美元545,950 和 $360,459，分別地。

營運資金貸款

為了支付與預期的初始業務合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以根據需要向公司貸款資金（“營運資金貸款”），但沒有義務。如果公司完成初始業務合併，它將從發放給公司的信託賬户收益中償還營運資金貸款。否則，只能從信託賬户之外的資金中償還週轉資金貸款。如果最初的業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户之外持有的部分資金來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。最高 $1,500,000 的營運資金貸款可以轉換為認股權證，價格為美元1.00 每份認股權證由貸款人選擇。認股權證將與私募認股權證相同，包括行使價格、行使權和行使期限。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司已經不任何營運資金貸款下的借款。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

注意事項 6。承諾

註冊權協議

根據與首次公開募股有關的註冊權協議，創始人股票、私募認股權證、任何保薦人貸款認股權證和在轉換營運資本貸款時可能發行的認股權證（以及任何在行使私募認股權證時可發行的A類普通股、任何保薦人貸款認股權證和營運資本貸款轉換後可能發行的認股權證）的持有人有權根據與首次公開募股相關的註冊權協議獲得註冊權，該協議要求公司進行登記轉售證券。這些證券中大多數的持有人有權補償三要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對初始業務合併完成後提交的註冊聲明擁有一些 “搭便車” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。但是，註冊權協議規定，在適用的封鎖期終止之前，公司將不允許根據《證券法》提交的任何註冊聲明生效，封鎖期是（i）創始人股票，在初始業務合併完成之日起一年後；如果在初始業務合併之後，上次報告的A類普通股銷售價格等於或超過美元，則在此之前12.00 每股（根據股份分割、股份分紅、重組和資本重組進行調整） 20 任何交易日內 30-交易日期間至少開始 150 天在初始業務合併之後，或者公司完成隨後的清算、合併、股份交換或其他類似交易後，所有股東都有權將其普通股兑換成現金、證券或其他財產；（ii）就私募認股權證和此類私募認股權證所依據的相應A類普通股而言， 30 天在初始業務合併完成後。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議

2022年5月10日，首次公開募股的承銷商獲得了百分之二的現金承銷佣金（2.0首次公開募股總收益的%)，或 $4,600,000。此外，首次公開募股的承銷商有權獲得延期承銷佣金 $11,500,000。根據首次公開募股承銷協議的條款，(i) 延期承保佣金將存入信託賬户，只有在企業合併完成後才發放給承銷商；(ii) 如果公司未完成業務合併，承銷商將免除延期承保佣金。

服務提供商協議

該公司已聘請了一位法律顧問來提供與完成初始業務合併相關的服務。根據本協議，公司可能需要支付與其服務相關的法律顧問費用，前提是初始業務合併成功。如果不進行業務合併，則公司無需支付這些或有費用。無法保證公司會完成業務合併。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間，公司記錄的支出約為美元1.2 百萬和美元0.8 分別為數百萬的此類費用。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

備註 7.股東赤字

優先股— 公司被授權發行 1,000,000 面值為美元的優先股0.0001 每股，包括公司董事會可能不時決定的指定、投票和其他權利和偏好。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有不已發行或流通的優先股。

A類普通股—公司被授權發行 200,000,000 A類普通股，面值為美元0.0001 每股。2023年9月22日，根據經修訂和重述的公司備忘錄和章程的規定，保薦人和董事公司行使了轉換總額的權利 5,749,998 將公司B類普通股的股份轉換為等數量的公司A類普通股，按a分配一-一對一的基礎（“b 類轉換”）。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 21,620,559 已發行和流通的A類普通股，其中 15,870,561 可能需要贖回，在未經審計的簡明資產負債表中，按股東赤字之外的贖回價值歸類。

b類普通股—公司被授權發行 20,000,000 B類普通股，面值為美元0.0001 每股。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有二已發行和流通的B類普通股。

在企業合併之前，只有b類普通股的持有人才有權對董事的任命進行投票，並且可以通過普通決議以任何理由罷免公司董事會成員。除非法律要求，否則A類普通股的持有人和b類普通股的持有人將作為一個類別共同對提交股東表決的所有其他事項進行投票。除非公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程中另有規定，或者開曼羣島《公司法》（經修訂後）的適用條款或適用的證券交易所規則有要求，否則任何一項都需要親自出席或由代理人代表出席公司股東大會並有權投票的已發行普通股持有人投的至少多數票的贊成票才能批准此類問題由其股東投票表決。

b類普通股將在初始業務合併時自動轉換為A類普通股（如果公司未能完成初始業務合併，則轉換時交割的此類A類普通股將沒有任何贖回權或無權從信託賬户中清算分配），由持有人選擇，其比率使所有創始人股份轉換後可發行的A類普通股總數相等，在轉換後的基礎， 20(i) 首次公開募股完成後已發行和流通的普通股總數，加上 (ii) 在轉換或行使任何股票掛鈎證券或本公司發行或視為發行的與初始業務合併完成有關或與之相關的股權掛鈎證券時已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數的百分比，不包括任何可行使或可轉換的A類普通股或股票掛鈎證券轉為已發行、視為已發行的A類普通股或向初始業務合併中目標業務的任何賣方發行，以及在營運資本貸款轉換後向保薦人或其任何關聯公司或公司管理團隊任何成員發行的任何私募認股權證或保薦人貸款認股權證。根據開曼羣島法律，本文所述的任何b類普通股轉換將作為強制贖回b類普通股和發行A類普通股的形式生效。在任何情況下，b類普通股都不會以低於一比一的比率轉換為A類普通股。

備註 8.認股證負債

該公司的賬目是 16,566666 與首次公開募股相關的認股權證 (7,666,666 公開認股權證和 8,900,000 根據ASC 815-40中包含的指導方針，私募認股權證）。該指南規定，由於認股權證不符合該認股權證下的股權待遇標準，因此必須將每份認股權證記錄為負債。因此，公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。該負債在每個資產負債表日均須重新計量。每次進行此類調整時，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的運營報表中予以確認。

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

備註 9.公允價值測量

下表提供了有關公司經常按公允價值計量的負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：


		三月三十一日		十二月三十一日
描述	級別	2024		2023
負債：
認股權證責任——公開認股權證	1	$	792,733	$	996,667
認股權證責任—私募認股權證	3	$	920,260	$	1,165656
可轉換本票	3	$	3,894,446	$	3,676,685

根據ASC 815-40，認股權證被列為負債，並在隨附的未經審計的簡明資產負債表中列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並定期計量，公允價值的變動在運營報表中列報。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，私募認股權證和可轉換本票使用蒙特卡羅模型進行估值，該模型被視為三級公允價值衡量標準。蒙特卡羅模型用於確定公允價值的主要不可觀察的輸入是A類普通股的預期波動率。截至首次公開募股截止日的預期波動率來自於可觀測的未確定目標的 “空白支票” 公司的公開認股權證定價。

下表提供了有關私募認股權證三級公允價值衡量的定量信息：


	2024 年 3 月 31 日			2023 年 12 月 31 日
交易股票價格	$	11.11		$	10.94
公開認股權證價格	$	0.103		$	0.130
加權期限（以年為單位）		1.08			1.33
波動率		最低限度			0.9	%
無風險利率		5.00	%		4.61	%

下表提供了有關認股權證負債第三級公允價值衡量的定量信息：


	公開		私人		總計
	搜查令		搜查令		搜查令
	負債		負債		負債
截至2021年10月13日（成立之初）的公允價值	$	—	$	—	$	—
2022年5月10日進行初步測量		2,560,668		2,972,600		5,533,268
公允價值的變化		189,807		（870,137)		（680,330)
轉移到第 1 級		（2,750,475)		—		（2,750,475)
截至2022年12月31日的公允價值	$	—	$	2,102,463	$	2,102,463
公允價值的變化		—		（567,883)		（567,883)
截至2023年3月31日的公允價值	$	—	$	1,534,580	$	1,534,580


	公開		私人		總計
	搜查令		搜查令		搜查令
	負債		負債		負債
截至2023年12月31日的公允價值	$	—	$	1,165656	$	1,165656
公允價值的變化		—		（245,396)		（245,396)
截至2024年3月31日的公允價值	$	—	$	920,260	$	920,260

笛卡爾增長公司 II

簡明財務報表附註

2024 年 3 月 31 日

（未經審計）

下表提供了有關可轉換本票第三級公允價值衡量的定量信息：


				2024年1月19日						2023年10月12日			2022年5月10日
	2024 年 3 月 31 日			（初始測量）			2023年12月31日			（初始測量）			（初始測量）
交易股票價格	$	11.11		$	11.01		$	10.94		$	10.82		$	9.89
行使價	$	11.50		$	11.50		$	11.50		$	11.50		$	11.50
預期期限（以年為單位）		1.08			0.77			0.82			0.59			1.10
認股權證轉換的預期期限（以年為單位）		5.77			5.77			5.82			5.59			6.10
波動率		最低限度			最低限度			0.9	%		2.10	%		2.30	%
無風險利率		5.00	%		4.08	%		4.96	%		5.55	%		2.35	%
合併完成的可能性		75	%		75	%		75	%		75	%		75	%

下表提供了有關可轉換本票第三級公允價值衡量的定量信息：


截至2022年12月31日的公允價值	$	3,342,932
2023 年 10 月 12 日的初步測量		50 萬
公允價值的變化		（166,247)
截至2023年12月31日的公允價值	$	3,676,685
2024 年 1 月 19 日的初步測量		250,000
公允價值的變化		（32,239)
截至2024年3月31日的公允價值	$	3,894,446

轉入/轉出第1、2和3級的款項在估值技術或方法發生變化的報告期結束時予以確認。有不2021年10月13日（起始日期）至2024年3月31日期間可轉換本票從公允價值層次結構的其他級別向第三級轉入或轉出第三級。

備註 10。後續事件

公司評估了資產負債表日期之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易。根據本次審查，除以下內容外，公司沒有發現任何需要在未經審計的簡明財務報表中進行調整或披露的後續事件。

2024年4月9日和2024年5月6日，公司批准了第六次和第七次延長其完成初始業務合併的期限（該時間段，即 “業務合併期”）。關於將業務合併期延長至2024年5月10日和2024年6月10日（“延期”），公司共提取了美元300,000 (“延期資金”) 來自無擔保期票, 本金不超過美元1,800,000，由公司於2023年11月6日簽署，支持保薦人。根據公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程（經修訂的 “章程”）的規定，保薦人（或其關聯公司或允許的指定人）將把延期資金存入公司為首次公開募股而設立的信託賬户。

該延期是本條款允許的十二個月延期中的第七次。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指笛卡爾增長公司II。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，“贊助商” 是指CGC II贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下述討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異。除本10-Q表中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中有關初始業務合併（定義見下文）、公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“估計”、“尋找” 等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據現有信息，反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司於2023年3月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）的風險因素部分。該公司的證券申報可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目上查閲。除非適用的證券法明確要求，否則本公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們是一家空白支票公司，於2021年10月13日在開曼羣島註冊成立，其成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或進行任何其他類似的業務合併（“業務合併”）。

我們可能會在任何商業行業或領域進行初始業務合併；但是，我們一直專注於尋找具有成熟或潛在跨國業務或前景的高增長企業，以利用我們管理團隊的經驗、聲譽和網絡。此外，我們尋求目標業務，我們認為在初始業務合併完成後，我們將有機會推動持續的價值創造。

我們打算使用來自首次公開募股、出售私募認股權證、保薦人貸款（定義見下文）、股本或現金、股本和債務組合的淨收益中的現金來實現我們的初始業務組合。

我們預計在執行收購計劃時將產生鉅額成本。我們無法向您保證，我們完成初始業務合併的計劃將取得成功。

2023年9月22日，根據我們修訂和重述的備忘錄和公司章程的規定，發起人和董事行使權利，將總共5,749,998股b類普通股一對一轉換為等數量的A類普通股。由於b類轉換，截至2024年3月31日，共有21,620,559股A類普通股和兩股b類普通股已發行和流通。

2023 年 11 月 6 日，我們的股東批准了我們經修訂和重述的備忘錄和公司章程的修正案。章程修正案將我們完成業務合併的期限從2023年11月10日延長至2024年11月10日，最多延長十二個月，即從2023年11月10日延長至2024年11月10日，除非公司初始業務合併已經完成（我們稱之為 “延期”，且稍後適用），否則我們將完成業務合併的期限最多延長十二個月，“延期日期”），無需公司的進一步批准股東，前提是保薦人（或其關聯公司或允許的指定人）每次延期一個月（“延期付款”）都將存入信託賬户，以換取在初始業務合併完成時應支付的無息期票（“延期付款”），（b）未償還的每股公開股0.02美元，以換取在初始業務合併完成時應支付的無息期票。

在批准《章程修正案》的投票中，7,129,439股A類普通股的持有人正確行使了以每股約10.86美元的贖回價格將其股票贖回現金的權利，贖回總額約為7,740萬美元，在章程修正案頒佈後，信託賬户中留下了約1.724億美元。

運營結果

迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。從成立到2024年3月31日，我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股做準備所必需的活動。自首次公開募股以來，我們的活動僅限於確定業務合併的目標公司。我們預計要等到初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的現金和有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。作為一家上市公司，我們會產生費用（用於法律、財務報告、會計和審計合規），以及與搜索和完成我們的初始業務合併相關的盡職調查費用。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的淨收入為2534,872美元，其中包括認股權證負債公允價值的變動449,330美元，可轉換本票——關聯方的公允價值變動32,239美元，以及信託賬户中持有的現金和有價證券的利息2,276,486美元，由223,183美元的運營成本所抵消。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨收入為3,710,757美元，其中包括權證負債公允價值1,063,916美元的變動以及信託賬户中持有的現金和有價證券的利息2,902,118美元，被可轉換本票（關聯方）公允價值的變動15,962美元以及239,315美元的運營和組建成本所抵消。

流動性和資本資源

在首次公開募股完成之前，我們唯一的流動性來源是發起人首次購買面值每股0.0001美元的b類普通股以及向保薦人貸款。

2022年5月10日，我們以每單位10.00美元的收購價完成了2300萬個單位的首次公開募股，包括承銷商對其超額配股權的全面行使，總收益為2.3億美元。在首次公開募股結束的同時，我們完成了8,900,000份私募認股權證的出售，每份認股權證可行使以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，向保薦人坎託·菲茨傑拉德公司和派珀·桑德勒公司進行私募認股權證，總收益為8,900,000美元。

在首次公開募股完成的同時，保薦人無息貸款了4,600,000美元（“贊助商貸款”）。保薦人貸款將按每份保薦人貸款認股權證1.00美元的轉換價格償還或轉換為贊助商貸款認股權證（“贊助商貸款認股權證”）。保薦人貸款認股權證將與私募認股權證相同。如果我們不完成業務合併，我們將不會從信託賬户中持有的金額中償還保薦人貸款，信託賬户中持有的收益將分配給A類普通股的持有人。

首次公開募股的淨收益總額為236,900,000美元（每單位10.30美元），包括超額配股權的全面行使、私募認股權證的出售和保薦人貸款，存入了信託賬户。首次公開募股的交易成本為16,804,728美元，包括460萬美元的承保佣金、11,500,000美元的延期承保佣金和704,728美元的其他發行成本。

在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為180,214美元。2,534,872美元的淨收益受到認股權證負債公允價值變動449,330美元、可轉換本票（關聯方）公允價值變動32,239美元以及信託賬户中持有的現金和有價證券的利息2,276,486美元的影響。運營資產和負債的變化受到為經營活動提供的42,969美元現金的影響。

在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為121,886美元。淨收益為3,710,757美元，受到信託賬户中持有的現金和有價證券2,902,118美元的利息、15,962美元的可轉換期票公允價值變動以及1,063,916美元的認股權證負債公允價值變動的影響。運營資產和負債的變化受到用於經營活動的117,429美元現金的影響。

截至2024年3月31日，我們在信託賬户中持有的現金和有價證券為176,978,684美元（包括約16,765,246美元的利息收入，包括到期日為185天或更短的美國國庫券）。我們可以從信託賬户中提取利息以繳納税款（如果有）。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户所得利息（減去任何應付税款）的款項，來完成我們的初始業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分用作完成初始業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營融資、進行其他收購和推行我們的增長戰略。

截至2024年3月31日，我們在信託賬户外持有的現金為120,718美元，可用於營運資金需求。我們打算將信託賬户外持有的資金主要用於識別和評估目標業務，對潛在目標業務進行業務盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和實質性協議，架構、談判和完成業務合併，以及支付董事和高級管理人員責任保險費。

為了彌補與業務合併相關的營運資金不足或為交易成本提供資金，發起人或我們的某些高級管理人員和董事或其關聯公司可以，但沒有義務根據需要向我們貸款（“營運資金貸款”）。如果我們完成業務合併，我們將償還此類貸款。如果企業合併未關閉，我們可以使用信託賬户之外持有的部分資金來償還此類貸款，但信託賬户的收益不會用於此類還款。貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的營運資金貸款轉換為認股權證，價格為每份認股權證1.00美元。認股權證將與私募認股權證相同，包括行使價格、行使權和行使期限。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們在任何營運資本貸款下都沒有借款。

2023年10月12日，我們向保薦人發行了本金為50萬美元的無抵押本票，該期票全部由保薦人資助（“2023年10月票據”）。此外，2024年1月19日，我們向保薦人發行了本金為25萬美元的無抵押本票（“2024年票據”，與2023年10月的票據一起稱為 “票據”）。票據不計息，本金餘額將在 (i) 我們完成初始業務合併之日和 (ii) 公司清盤生效之日（此類較早的日期，即 “到期日”）中以較早的日期支付。如果我們完成初始業務合併，保薦人可以選擇在到期日將每張票據下未償還本金的全部或任何部分轉換為該數量的認股權證，等於票據本金中被轉換的部分除以1.00美元，四捨五入至最接近的整數。

關於上述延期付款，我們於2023年11月6日向保薦人發行了總額為1800,000美元的無抵押本票（“延期票據”）。2023年11月6日，發起人向信託賬户存入了金額為15萬美元的延期付款，即（a）總額為15萬美元和（b）在延期前仍未償還和未贖回的每股公開股票0.02美元中較低的部分，這使我們能夠將完成初始業務合併的時間從2023年11月10日延長至2023年12月10日。延期票據不計息，本金餘額應在我們初始業務合併完成之日支付。延期票據不可轉換為私募認股權證，本金餘額可以隨時預付。

2023年12月6日、2024年1月8日、2024年2月5日、2024年3月5日和2024年4月9日，我們的董事會批准了第二次、第三次、第四次、第五次和第六次將其可能完成業務合併的時間延長一個月。關於將業務合併期從2023年11月10日延長至2024年5月10日（“延期”），公司從延期票據中共提取了90萬美元（每次延期為15萬美元）。發起人（或其關聯公司或允許的指定人）將延期付款存入信託賬户。

延期至2024年5月10日是本條款允許的十二個月延期中的第六次。

繼續關注

關於我們根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）副主題 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營考慮的評估，管理層已經確定，我們的流動性狀況和清算日期使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。如果要求我們在適用的延期日之後清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行任何調整。

截至2024年3月31日，我們的運營銀行賬户中有120,718美元的有價證券，信託賬户中持有176,978,684美元的有價證券，用於完成業務合併和/或贖回公開股票，前提是我們無法在適用的延期日期（受適用法律約束）之前完成業務合併，營運資本赤字為1,624,127美元。

在業務合併完成或清算之前，我們將主要使用信託賬户外持有的資金來確定和評估目標業務，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，架構，談判和完成業務合併，以及支付董事和高級管理人員責任保險保費。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，發起人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以向我們提供營運資金貸款，但沒有義務向我們貸款。

資產負債表外安排

我們沒有債務、資產或負債，自2024年3月31日和2023年12月31日起，這些債務、資產或負債將被視為資產負債表外安排。

合同義務

除了每月向發起人支付10,000美元的辦公空間、公用事業、祕書支持和行政服務的協議外，我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或其他長期負債。我們於2022年5月5日開始產生這些費用，並將繼續按月支付這些費用，直到初始業務合併和清算完成之前為止。

我們首次公開募股的承銷商有權獲得每單位0.50美元的延期承保佣金，合計11,500,000美元。根據我們首次公開募股承保協議的條款，（i）延期承保佣金已存入信託賬户，只有在我們完成初始業務合併後才會發放給承銷商；（ii）如果我們沒有完成業務合併，承銷商將免除延期承保佣金。

我們已經聘請了一位法律顧問來提供與完成初始業務合併相關的服務。根據本協議，我們可能需要支付法律顧問與其服務相關的費用，前提是初始業務合併成功。如果不進行業務合併，我們將無需支付這些或有費用。無法保證我們會完成業務合併。

關鍵會計政策與估計

管理層對我們的經營業績、流動性和資本資源的討論和分析是基於我們的財務信息。我們在本報告所含財務報表附註的附註2——重要會計政策摘要中描述了我們的重要會計政策。我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。我們的某些會計政策要求管理層在定義財務估算中不可或缺的適當假設時做出重大判斷。管理層持續審查會計政策、假設、估計和判斷，以確保我們的財務報表公平列報並符合美國公認會計原則。酌情根據歷史經驗、現有合同條款、行業趨勢和外部來源獲得的信息作出判斷。一些更重要的估計與確定認股權證負債和可轉換本票的公允價值有關（關聯方）。但是，就其本質而言，判斷受固有的不確定性的影響，因此，實際結果可能與我們的估計有所不同。

認股證負債

根據FasB ASC主題815-40 “衍生品和套期保值，實體自有股權合約”，我們對與首次公開募股相關的發行的認股權證進行了核算，本年度報告其他部分的財務報表附註3、附註4和附註9對此進行了討論。該指南規定，由於認股權證不符合該認股權證下的股權待遇標準，因此必須將每份認股權證記錄為負債。因此，我們將每份認股權證按其公允價值歸類為負債。該負債在每個資產負債表日均需重新計量。每次此類重新評估時，認股權證負債都將調整為公允價值，並在我們的運營報表中確認公允價值的變化。

可轉換本票—關聯方

我們核算了根據可轉換無息本票發行的保薦人貸款，以及根據ASC主題815-15-25 “衍生品和標題——確認”（“ASC 815-15-25”）於2023年10月12日和2024年1月19日向保薦人發行的可轉換本票。根據ASC 815-15-25，在可轉換本票發行之初，公司選擇根據公允價值期權對此類金融工具進行會計處理。根據公允價值期權，可轉換本票必須在發行之日、每個提款日以及之後的每個資產負債表日按其公允價值入賬。在每個提款日，票據面值與票據公允價值之間的差異要麼在運營報表中確認為支出（如果以溢價發行），要麼被確認為資本出資（如果以折扣價發行）。票據估計公允價值的變動在經營報表中被確認為非現金收益或虧損。可轉換本票中嵌入的轉換期權的公允價值是使用蒙特卡羅模型估值的。參見本季度報告中其他地方的財務報表附註9。

最近實施的會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）——金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（“亞利桑那州立大學2016-13”）。此更新要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。自2016年6月以來，財務會計準則委員會發布了對新標準的澄清性更新，包括更改小型申報公司的生效日期。該指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用並未對其財務報表產生影響。


沒有。		展品描述

3.1		經修訂和重述的公司章程備忘錄和細則，日期為2022年5月5日（作為公司8-k表最新報告的附錄3.1提交，於2022年5月11日向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處）

31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證

31.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證

32.1**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

32.2**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證

101.INS*		行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

101.SCH*		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL*		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB*		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE*		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104*		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）


	笛卡爾增長公司 II

日期：2024 年 5 月 14 日	作者：	/s/ Peter Yu
	姓名：	Peter Yu
	標題：	首席執行官
		（首席行政主任）

日期：2024 年 5 月 14 日	作者：	/s/ 貝絲·邁克爾森
	姓名：	貝絲·邁克爾森
	標題：	首席財務官
		（首席財務和會計官）