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員工股票購買計劃會員2021-05-012021-10-290001613103美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-302022-10-280001613103美國公認會計準則：銷售成員成本2021-07-312021-10-290001613103美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-302022-10-280001613103美國公認會計準則：銷售成員成本2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：研發費用會員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：研發費用會員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：研發費用會員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：研發費用會員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-04-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-290001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-280001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-280001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-10-280001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-280001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-280001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-04-300001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-04-300001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2021-04-300001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-04-300001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-04-300001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-10-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-10-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2021-10-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-10-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-10-290001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2022-04-302022-10-28mdt: 子公司mdt: 製造商0001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2015-04-252016-04-29mdt: 索賠0001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2017-05-012017-05-310001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2022-10-28mdt: 索賠人0001613103US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2022-11-022022-11-020001613103US-GAAP：後續活動成員MDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：待決訴訟成員2022-11-102022-11-10mdt: plantiff0001613103US-GAAP：後續活動成員MDT：HerniameshLitiagation 成員stpr: maUS-GAAP：待決訴訟成員2022-11-102022-11-100001613103stpr: mnUS-GAAP：後續活動成員MDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：待決訴訟成員2022-11-102022-11-100001613103US-GAAP：後續活動成員MDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：待決訴訟成員2022-11-100001613103MDT：緬因州奧靈頓化學品製造設施成員2022-04-302022-10-28mdt: 垃圾填埋場mdt: 投資組合0001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2021-05-012021-10-290001613103MDT: MedicalSurgical會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-302022-10-280001613103MDT: MedicalSurgical會員US-GAAP：運營部門成員2021-07-312021-10-290001613103MDT: MedicalSurgical會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-10-280001613103MDT: MedicalSurgical會員US-GAAP：運營部門成員2021-05-012021-10-290001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-302022-10-280001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2021-07-312021-10-290001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-10-280001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2021-05-012021-10-290001613103MDT: 糖尿病小組成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-302022-10-280001613103MDT: 糖尿病小組成員US-GAAP：運營部門成員2021-07-312021-10-290001613103MDT: 糖尿病小組成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-10-280001613103MDT: 糖尿病小組成員US-GAAP：運營部門成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：運營部門成員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：運營部門成員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：運營部門成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員2021-05-012021-10-290001613103MDT：重組不包括 RCS 和 MCS 成員US-GAAP：材料核對項目成員2022-07-302022-10-280001613103MDT：重組不包括 RCS 和 MCS 成員US-GAAP：材料核對項目成員2021-07-312021-10-290001613103MDT：重組不包括 RCS 和 MCS 成員US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-302022-10-280001613103MDT：重組不包括 RCS 和 MCS 成員US-GAAP：材料核對項目成員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：Renalcare Business RCS 會員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：Renalcare Business RCS 會員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：Renalcare Business RCS 會員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：Renalcare Business RCS 會員2021-05-012021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：機械循環支持操作單元 MCS 成員2022-07-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：機械循環支持操作單元 MCS 成員2021-07-312021-10-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：機械循環支持操作單元 MCS 成員2022-04-302022-10-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員MDT：機械循環支持操作單元 MCS 成員2021-05-012021-10-290001613103國家:IE2022-07-302022-10-280001613103國家:IE2021-07-312021-10-290001613103國家:IE2022-04-302022-10-280001613103國家:IE2021-05-012021-10-290001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2022-07-302022-10-280001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2021-07-312021-10-290001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2022-04-302022-10-280001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2021-05-012021-10-290001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2022-07-302022-10-280001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2021-07-312021-10-290001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2022-04-302022-10-280001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2021-05-012021-10-29

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2022年10月28日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-36820
mdt-20221028_g1.jpg®
美敦力集團
（註冊人章程中規定的確切名稱）
  
愛爾蘭98-1183488
（公司註冊國）（美國國税局僱主
證件號）
下哈奇街 On Hatch 20 號
都柏林 2， 愛爾蘭
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
+3531438-1700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元MDT紐約證券交易所
2022年到期的0.00％優先票據MDT/22B紐約證券交易所
2023 年到期的 0.375% 優先票據MDT/23B紐約證券交易所
2023年到期的0.000％優先票據MDT/23C紐約證券交易所
2025年到期的0.25％優先票據MDT/25紐約證券交易所
2025 年到期的 0.000% 優先票據MDT/25A紐約證券交易所
2.625% 2025 年到期的優先票據MDT/25B紐約證券交易所
1.125% 2027年到期的優先票據MDT/27紐約證券交易所
0.375% 2028年到期的優先票據MDT/28紐約證券交易所
3.000% 2028 年到期的優先票據MDT/28A紐約證券交易所
1.625% 2031年到期的優先票據MDT/31紐約證券交易所
1.00% 2031年到期的優先票據MDT/31A紐約證券交易所
3.125% 2031年到期的優先票據MDT/31B紐約證券交易所
0.750% 2032年到期的優先票據MDT/32紐約證券交易所
3.375% 2034 年到期的優先票據MDT/34紐約證券交易所
2.250% 2039 年到期的優先票據MDT/39A紐約證券交易所
2039 年到期的 1.50% 優先票據MDT/39B紐約證券交易所
1.375% 2040 年到期的優先票據MDT/40A紐約證券交易所
2049 年到期的 1.75% 優先票據MDT/49紐約證券交易所
1.625% 2050 年到期的優先票據MDT/50紐約證券交易所



用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐新興成長型公司☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第1（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有 ☒
截至2022年11月28日， 1,330,179,978 註冊人的普通股面值為0.0001美元，已流通。




目錄
物品 描述 頁面
     
  
第一部分
  
1。 
財務報表（未經審計）
 
1
2。 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
29
3. 
關於市場風險的定量和定性披露
 
51
4。 
控制和程序
 
52
  
第二部分
  
1。 
法律訴訟
 
52
2。 
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
52
5。
其他信息
52
6。 
展品
 
53
簽名
54



第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
美敦力集團
合併收益表
（未經審計）
 三個月結束了六個月已結束
（以百萬計，每股數據除外）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
淨銷售額$7,585 $7,847 $14,955 $15,835 
成本和支出：  
銷售產品的成本，不包括無形資產的攤銷2,535 2497 5,051 5,095 
研發費用676 676 1,368 1,426 
銷售費用、一般費用和管理費用2,617 2615 5,184 5,163 
無形資產的攤銷421 431 844 866 
重組費用，淨額30 10 44 21 
某些訴訟費用，淨額— 34 — 60 
其他運營（收入）支出，淨額(97)21 (62)781 
營業利潤1,404 1,563 2,528 2,422 
其他非營業收入，淨額(109)(66)(192)(177)
利息支出118 136 282 273 
所得税前收入1,395 1,493 2,438 2,326 
所得税條款959 176 1,072 240 
淨收入435 1,317 1,367 2,086 
歸屬於非控股權益的淨收益(8)(6)(10)(12)
歸屬於美敦力的淨收益$427 $1,311 $1,356 $2,074 
每股基本收益$0.32 $0.97 $1.02 $1.54 
攤薄後的每股收益$0.32 $0.97 $1.02 $1.53 
基本加權平均已發行股份1,329.4 1,345.1 1,329.4 1,344.8 
攤薄後的加權平均已發行股數1,332.0 1,355.3 1,333.3 1,355.9 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
1

美敦力集團
合併綜合收益表
（未經審計）
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
淨收入$435 $1,317 $1,367 $2,086 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：  
投資證券的未實現虧損 (167)(56)(183)(44)
翻譯調整(826)(247)(1,709)(602)
淨投資對衝407 356 1,409 780 
退休債務的淨變動3 18 4 37 
現金流套期保值的未實現收益158 95 378 269 
其他綜合（虧損）收入(424)166 (100)440 
包括非控股權益在內的綜合收益11 1,483 1,266 2,526 
歸屬於非控股權益的綜合收益(6)(5)(6)(9)
歸屬於美敦力的綜合收益$5 $1,478 $1,260 $2,517 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2

美敦力集團
合併資產負債表
（未經審計）
（單位：百萬）2022年10月28日2022年4月29日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$4,828 $3,714 
投資6,602 6,859 
應收賬款，減去準備金和信貸損失（美元）203 和 $230，分別地
5,626 5,551 
庫存，淨額5,055 4,616 
其他流動資產3,287 2,318 
流動資產總額25,398 23,059 
不動產、廠房和設備13,497 13,365 
累計折舊(8,199)(7,952)
不動產、廠房和設備，淨額5,298 5,413 
善意40,417 40,502 
其他無形資產，淨額15,655 15,595 
税收資產3,350 3,403 
其他資產3,124 3,008 
總資產$93,241 $90,981 
負債和權益 
流動負債： 
當前的債務負債$5,864 $3,742 
應付賬款2,198 2,276 
應計補償1,721 2,121 
應計所得税651 704 
其他應計費用4,031 3,551 
流動負債總額14,465 12,394 
長期債務20,753 20,372 
應計薪酬和退休金1,048 1,113 
應計所得税2,614 2,087 
遞延所得税負債871 884 
其他負債1,435 1,410 
負債總額41,184 38,260 
承付款和或有開支（注16）
股東權益： 
普通股 — 面值 $0.0001， 2.6 十億股授權股票， 1,330,148,578 和 1,330,743,395 分別已發行和流通的股份
— — 
額外的實收資本24,442 24,566 
留存收益29,799 30,250 
累計其他綜合虧損(2,361)(2,265)
股東權益總額51,880 52,551 
非控股權益177 171 
權益總額52,057 52,722 
負債和權益總額$93,241 $90,981 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3

美敦力集團
合併權益表
（未經審計）
普通股額外的實收資本已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平		非控股權益權益總額
（單位：百萬）數字面值
2022年4月29日1,331 $— $24,566 $30,250 $(2,265)$52,551 $171 $52,722 
淨收入———929 —929 2 931 
其他綜合收益（虧損）————326 326 (2)324 
股東分紅 ($)0.68 每股普通股）
———(903)—(903)—(903)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票2 —41 ——41 —41 
回購普通股(3)—(333)——(333)—(333)
基於股票的薪酬——62 ——62 —62 
2022年7月29日1,329 $— $24,335 $30,276 $(1,939)$52,672 $170 $52,843 
淨收入———427 —427 8 435 
其他綜合收益（虧損）————(422)(422)(2)(424)
股東分紅 ($)0.68 每股普通股）
———(904)—(904)—(904)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票2 —55 ——55 —55 
回購普通股(1)—(85)——(85)—(85)
基於股票的薪酬——137 ——137 —137 
2022年10月28日1,330 $— $24,442 $29,799 $(2,361)$51,880 $177 $52,057 

普通股額外的實收資本已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平		非控股權益權益總額
（單位：百萬）數字面值
2021年4月30日1,345 $— $26,319 $28,594 $(3,485)$51,428 $174 $51,602 
淨收入———763 —763 6 769 
其他綜合收益（虧損）————276 276 (2)274 
股東分紅 ($)0.63 每股普通股）
———(846)—(846)—(846)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票2 —107 ——107 —107 
回購普通股(2)—(311)——(311)—(311)
基於股票的薪酬——69 ——69 —69 
2021年7月30日1,345 $— $26,184 $28,511 $(3,209)$51,486 $178 $51,664 
淨收入———1,311 —1,311 6 1,317 
其他綜合收益（虧損）————167 167 (1)166 
股東分紅 ($)0.63 每股普通股）
———(847)—(847)—(847)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票3 —92 ——92 —92 
回購普通股(3)—(358)——(358)—(358)
基於股票的薪酬——140 ——140 —140 
非控制性所有權權益的變更——1 ——1 (16)(15)
2021年10月29日1,345 $— $26,059 $28,974 $(3,042)$51,991 $168 $52,159 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美敦力集團
合併現金流量表
（未經審計）
 六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日
經營活動：  
淨收入$1,367 $2,086 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷1,339 1,347 
信貸損失準備金41 34 
遞延所得税(92)(78)
基於股票的薪酬199 209 
債務清償損失53 — 
MCS 資產減值和庫存減記— 515 
其他，淨額148 130 
扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化：  
應收賬款，淨額(346)(171)
庫存，淨額(784)(156)
應付賬款和應計負債(14)(446)
其他運營資產和負債94 (409)
經營活動提供的淨現金2,005 3,061 
投資活動：  
收購，扣除獲得的現金(1,867)(91)
不動產、廠房和設備的增加(749)(649)
購買投資(3,743)(5,311)
投資的銷售和到期日3,609 4,637 
其他投資活動，淨額19 (79)
用於投資活動的淨現金(2,731)(1,493)
融資活動：  
當前債務的變化，淨額349 — 
短期借款的收益（到期日超過 90 天）2,284 — 
發行長期債券3,430 — 
償還長期債務(2,311)(1)
向股東分紅(1,807)(1,693)
普通股的發行153 274 
回購普通股(477)(744)
其他籌資活動443 (46)
由（用於）融資活動提供的淨現金2,064 (2,210)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(223)(51)
現金和現金等價物的淨變化1,114 (693)
期初的現金和現金等價物3,714 3,593 
期末的現金和現金等價物$4,828 $2,900 
補充現金流信息  
已支付的現金用於：  
所得税$821 $615 
利息234 280 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）



1。 演示基礎
隨附的美敦力集團及其子公司（美敦力集團、美敦力或本公司）未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國（美國）普遍接受的會計原則編制的（美國公認會計原則），以獲取臨時財務信息，並附有10-Q表格和S-X法規第10條的説明。管理層認為，合併財務報表包括根據美國公認會計原則編制公允報表所需的所有調整。為了與本年度使用的分類保持一致，對上一年度的財務報表進行了某些重新分類。
中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表之日和報告期內報告的資產、負債、收入、支出和相關披露的估算和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
COVID-19 疫情（“COVID-19” 或 “疫情”）已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，其未來的影響仍然不確定和不可預測。儘管截至2022年10月28日的三個月和六個月內，公司的合併財務報表沒有受到重大影響，但公司對疫情持續時間和嚴重程度的評估以及其他因素的變化可能會導致實際業績與預期有所不同。
隨附的未經審計的合併財務報表包括美敦力集團、其全資子公司、公司擁有控股財務權益的實體以及公司作為主要受益人的可變權益實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中被清除。本季度報告中以百萬為單位報告的金額是根據以千計的金額計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總額。此外，由於四捨五入，表中的某些列和行可能無法合計。
隨附的未經審計的合併財務報表和相關附註應與公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。 公司的2023、2022和2021財年將分別於2023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日結束或結束。2021 財年為期 53 周。
2。 新的會計公告
最近採用
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，沒有新通過的會計公告對我們的合併財務報表產生重大影響。截至2022年10月28日，最近發佈但尚未通過的會計公告預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
該公司的收入主要來自與心律失常、心血管疾病、腎臟疾病、神經系統疾病和疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼創傷、慢性疼痛、泌尿和消化系統疾病、耳鼻喉疾病和糖尿病相關的基於設備的藥物治療和服務，以及先進和普通外科護理產品、呼吸和監測解決方案以及神經外科技術。該公司的主要客户包括醫療保健系統、診所、第三方醫療保健提供商、分銷商和其他機構，包括政府醫療保健計劃和團體採購組織。
6
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


下表顯示了截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月按細分市場和部門劃分的淨銷售額：
 
三個月結束了
六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
心律失常和心力衰竭 $1,431 $1,471 $2,824 $2,954 
結構性心臟和主動脈757 750 1,499 1,537 
冠狀動脈和外周血管 584 606 1,163 1,226 
心血管 2,773 2,827 5,486 5,717 
外科創新1,398 1,497 2,736 3,051 
呼吸系統、胃腸道和腎臟671 802 1,335 1,570 
醫療外科 2,070 2,299 4,071 4,621 
顱骨和脊柱技術1,081 1,067 2,124 2,189 
專業療法686 634 1,353 1,275 
神經調節419 435 824 875 
神經科學 2,186 2,136 4,301 4,340 
糖尿病 556 585 1,098 1,157 
總計$7,585 $7,847 $14,955 $15,835 

下表顯示了截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中按市場地理位置劃分的淨銷售額：
 
美國 (1)
非美國發達市場 (2)
新興市場 (3)
三個月結束了三個月結束了三個月結束了
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
心血管 $1,424 $1,373 $802 $948 $546 $506 
醫療外科 905 970 719 841 446 488 
神經科學 1,512 1,394 382 433 292 309 
糖尿病 228 261 254 256 74 69 
總計$4,069 $3,997 $2,157 $2,478 $1,359 $1,372 
美國 (1)
非美國發達市場 (2)
新興市場 (3)
六個月已結束六個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
心血管 $2,722 $2,793 $1,694 $1,952 $1,070 $972 
醫療外科 1,748 1,959 1,485 1,710 838 951 
神經科學 2,931 2,840 788 898 582 602 
糖尿病 434 506 518 519 145 132 
總計$7,835 $8,098 $4,485 $5,079 $2,635 $2,658 
(1) 美國包括美國和美國領土。
(2) 非美國發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3) 新興市場包括中東、非洲、拉丁美洲、東歐和未包括在非美國發達市場中的亞洲國家，如上所定義。
銷售回扣和退貨會減少確認的收入金額。對回扣和退貨準備金的調整被記錄為收入的增加或減少。2022年10月28日，美元1.0 十億美元的回扣被歸類為其他應計費用，而美元536 在合併資產負債表中，數百萬美元的回扣被歸類為應收賬款的減少。2022年4月29日，美元981 百萬美元的回扣被歸類為其他應計費用，美元548 在合併資產負債表中，數百萬美元的回扣被歸類為應收賬款的減少。
7
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


遞延收入和剩餘履約義務
如果客户在公司向客户轉讓商品或服務之前支付了對價，或者公司有權開具發票，則公司記錄遞延收入負債。截至2022年10月28日和2022年4月29日的遞延收入為美元380 百萬和美元399 分別為百萬。在 2022 年 10 月 28 日和 2022 年 4 月 29 日，$293 百萬和美元305 百萬美元分別包含在其他應計費用中，美元87 百萬和美元94 百萬美元分別包含在其他負債中。在截至2022年10月28日的六個月中，公司確認了美元160截至2022年4月29日，已包含在遞延收入中的百萬美元收入。
剩餘的履約義務包括尚未交付或根據具有最低購買承諾的現有、不可取消的合同提供的商品和服務。截至2022年10月28日，與原定期限為一年或以上的已執行合同未履行的履約義務相關的未來時期確認的預計收入約為美元719 百萬。該公司預計將在未來確認大部分剩餘履約義務的收入 三年。
4。 收購和持有待售資產和負債
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中，公司的收購被視為業務合併。收購企業的資產和負債在收購之日按各自的公允價值進行記錄和合並。業務合併產生的商譽在很大程度上歸因於未來尚未定義的技術、新的客户關係、收購企業的現有員工隊伍以及公司收購這些業務後預計將產生的協同效應。無論是個人還是總體而言，這些收購對公司截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月的合併業績的預期影響都不大。自收購每項業務之日起，被收購企業的經營業績已包含在公司的合併收益表中。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，收購價格分配調整並不顯著。
2023 財年
交叉耳鼻喉科
2022年5月13日，公司收購了全球耳鼻喉科（ENT）醫療技術領導者Intersect eNT。此次收購擴大了神經科學領域在耳鼻喉手術中使用的產品組合，再加上公司的導航、動力儀器和現有的組織健康產品，將提供更廣泛的解決方案，以幫助外科醫生治療患有慢性鼻竇炎（CRS）的患者。該交易的總對價（扣除收購的現金），在該交易中，公司以美元的價格收購了Intersect eNt的所有已發行股份28.25 每股，原價 $1.2十億由 $ 組成1.1十億現金和 $98此前在 Intersect EnT 中持有數百萬筆投資。根據初步的收購估值，公司收購了 $615百萬商譽，美元635 百萬以技術為基礎的無形資產，美元35 百萬與客户相關的無形資產，以及 $13 百萬個商標，估計使用壽命為 20 年份。出於税收目的，商譽不可扣除。
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，自收購之日起歸屬於Intersect ENT的收入和淨虧損以及合併收益表中包含的與收購相關的成本均不大。
Affera, Inc.
2022年8月30日，該公司收購了Affera, Inc.（Affera），這是一傢俬人控股公司，專注於開發心臟測繪和導航系統以及基於導管的心臟消融技術。此次收購擴大了心血管領域先進心臟消融產品和配件的產品組合，使其首個心臟測繪和導航平臺包括在內，以滿足不斷增長的患者羣體中醫生的需求。扣除交易中獲得的現金後的總對價為美元904百萬。根據初步的收購估值，公司收購了 $660 百萬美元的商譽和美元300數百萬項正在進行的研究和開發。出於税收目的，商譽不可扣除。公司認可了 $201與收購相關的百萬筆或有對價負債，包括基於產品開發里程碑的付款。
截至2022年10月28日的三個月，自收購之日起歸屬於Affera的收入和淨虧損以及合併損益表中包含的與收購相關的成本均不大。
8
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


收購日期收購資產的公允價值和承擔的負債如下：
（單位：百萬）交叉耳鼻喉科Affera
現金和現金等價物$39 $66 
庫存32 — 
善意615 660 
其他無形資產683 300 
其他資產40 1 
收購的資產總額1,408 1,027 
 
流動負債63 2 
遞延所得税負債51 53 
其他負債18 1 
承擔的負債總額131 56 
收購的淨資產$1,277 $970 
其他收購
對於除Intersect eNT和Affera以外的收購，截至2022年10月28日的六個月內收購的淨資產的收購日公允價值為美元123 百萬。根據初步估值，收購的資產主要由美元組成66 百萬美元的商譽和美元57 數百萬項基於技術的無形資產，估計使用壽命為 16 年份。出於税收目的，商譽可以扣除。公司認可了 $73在截至2022年10月28日的六個月中，與這些收購相關的或有對價負債為百萬美元，其中包括基於收入和產品開發里程碑的付款。
2022 財年
收購日截至2021年10月29日的六個月中收購的淨資產的公允價值為美元125 百萬，由 $ 組成154 收購的百萬資產和美元29 承擔了數百萬的負債。收購的資產主要由美元組成80 百萬美元的商譽和美元50 數百萬項基於技術的無形資產，估計的使用壽命從 15 幾年到 16 年份。出於税收目的，商譽不可扣除。公司認可了 $31在截至2021年10月29日的六個月中，與業務合併相關的數百萬筆或有對價負債，包括基於收入和產品開發里程碑的付款。
收購過程研究與開發 (IPR&D)
在業務合併之外沒有其他未來用途的知識產權和開發將立即計入費用。在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中，公司沒有收購任何與尚未批准的技術資產收購有關的知識產權與開發。在截至2022年10月28日的六個月中，與監管機構尚未批准的技術資產收購相關的IPR&D收購併不重要。在截至2021年10月29日的六個月中，公司收購了美元90 與監管機構尚未批准的技術資產收購有關的數百萬IPR&D，已在合併損益表中計入研發費用。
或有對價
公司的某些業務合併涉及未來可能支付的對價，這取決於某些產品開發里程碑的實現和/或收購的業務達到特定的業績里程碑。負債按收購之日或有對價的估計公允價值入賬。在每個報告期重新計量或有對價的公允價值，公允價值的變動在合併損益表中淨額的其他運營（收益）支出中確認。
截至2022年10月28日和2022年4月29日，或有對價的公允價值為美元349 百萬和美元119 分別為百萬。2022年10月28日，美元149 百萬美元計入其他應計費用，美元200 百萬美元計入合併資產負債表中的其他負債。2022年4月29日，美元35 百萬美元計入其他應計費用，美元84 百萬美元計入合併資產負債表中的其他負債。
9
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


下表提供了或有對價的期初和期末餘額的對賬情況：
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
期初餘額$193 $294 $119 $270 
收購價格或有對價201 31 274 31 
收購價格分配調整— — — 25 
付款— (30)(1)(41)
公允價值的變化(45)(26)(43)(16)
期末餘額$349 $269 $349 $269 
記錄負債的或有對價的經常性三級公允價值衡量標準包括以下重大不可觀察的輸入：
公允價值為
（單位：百萬）2022年10月28日不可觀察的輸入範圍
加權平均值 (1)
收入和其他基於績效的付款$95折扣率
11.2% - 27.2%
17.1%
預計支付的財政年度2023-20272025
產品開發和其他基於里程碑的支付$254折扣率
3.9% - 5.5%
4.3%
預計支付的財政年度2023-20272025
(1) 不可觀察的投入按或有對價負債的相對公允價值進行加權。對於預計的財政年度，該金額代表投入的中位數，而不是加權平均值。
待售資產和負債
2022年5月25日，公司與達維塔公司（“DaVita”）簽訂了最終協議，要求公司出售其一半的腎臟護理解決方案（RCS）業務。此次出售是美敦力與DaVita之間協議的一部分，該協議旨在組建一家新的、以腎臟護理為重點的獨立醫療器械公司（“NewCo”），擁有同等股權。由於簽訂了最終協議，截至該日，RCS業務符合歸類為待售的標準。該交易預計將於2023年日曆年完成，但須視慣例監管批准和成交條件而定。RCS 是公司內科外科產品組合的一部分。公司記錄的非現金税前費用為美元14百萬和美元81在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，主要與商譽減值和處置集團賬面金額的變動有關，分別計入合併損益表中的其他運營（收益）支出。有關商譽減值的更多信息，請參閲合併財務報表附註10。

10
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


下表列出了與合併資產負債表中歸類為待售資產和負債相關的信息：
（單位：百萬）2022年10月28日
庫存，淨額$111 
不動產、廠房和設備，淨額143 
善意145 
其他無形資產，淨額114 
其他32 
待售資產總額 (1)
$545 
 
待售負債總額 (1) (2)
$30 
(1) 待售資產總額和待售負債總額分別在合併資產負債表中的其他流動資產和其他應計費用中報告。
(2) 歸類為待售的單獨負債類別的個人數額不夠大，不足以單獨披露。
截至2022年4月29日，沒有任何資產或負債被歸類為待售資產。該公司確定，出售一半RCS業務的協議不符合歸類為已終止業務的標準。
5。 重組和其他成本
卓越企業
在2018財年第三季度，公司宣佈了其卓越企業重組計劃。公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註4中描述了更多計劃細節。

自成立以來，公司在所有細分市場中產生的税前退出和處置成本及其他成本為美元1.7 數十億美元與企業卓越計劃有關。該公司估計總共將確認約美元1.8 到2023財年末，退出和處置成本以及與該計劃相關的其他成本將達到數十億美元。其餘費用是與重組計劃相關的成本，例如支持該計劃的員工（包括項目管理和過渡團隊）的工資和福利，以及與該計劃的三個目標相關的戰略和運營諮詢服務。這些費用在合併損益表中的重組費用、淨額、產品銷售成本以及銷售、一般和管理費用中確認。
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，公司確認的淨費用為美元53 百萬和美元93 分別是百萬，其中美元19 百萬和美元38 在產品銷售成本和美元中分別確認了百萬美元27 百萬和美元55 在合併損益表中，銷售費用、一般費用和管理費用中分別確認了百萬美元。在截至2021年10月29日的三個月零六個月中，公司確認的淨費用為美元62 百萬和美元136 百萬，其中 $31百萬和美元64 在產品銷售成本和美元中分別確認了百萬美元27 百萬和美元57 在合併損益表中，銷售費用、一般費用和管理費用中分別確認了百萬美元。
簡化
在2021財年第一季度，公司啟動了簡化重組計劃。公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註4中描述了更多計劃細節。
自成立以來，公司在所有細分市場中產生的税前退出和處置成本及其他成本為美元427百萬與簡化計劃有關。該公司估計總共將確認約美元450到2023財年年底，退出和處置成本以及與簡化計劃相關的其他費用為百萬美元。其餘費用是與重組計劃相關的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。這些費用在合併損益表中的重組費用、淨額、產品銷售成本以及銷售、一般和管理費用中確認。
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，公司確認的淨費用為美元43 百萬和美元78 分別是百萬，其中美元18 百萬和美元31 在合併損益表中，銷售費用、一般費用和管理費用中分別確認了百萬美元。在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，公司確認的淨費用為美元18 百萬和美元25
11
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


分別為百萬，其中 $9 百萬和美元16 在合併損益表中，銷售費用、一般費用和管理費用中分別確認了百萬美元。
下表彙總了截至2022年10月28日的六個月中與上述重組計劃相關的活動：
（單位：百萬）員工解僱補助金
相關費用 (1)
其他
成本		總計
2022年4月29日$81 $27 $1 $110 
收費50 126 4 180 
現金支付(76)(138)(4)(220)
應計調整 (2)
(9)— — (9)
2022年10月28日$45 $15 $1 $61 
(1) 相關成本包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。
(2) 應計調整與某些被確定要解僱的員工在公司內尋找其他職位有關。
機械循環支持 (MCS)
2021年6月，該公司宣佈決定停止分銷和銷售美敦力HVAD系統，原因是越來越多的觀察性臨牀比較表明，與HVAD系統相比，向患者提供另一種循環支持設備的神經系統不良事件和死亡率較低。與該決定相關的費用, 公司記錄的費用為 $726在截至2021年7月30日的三個月中，心血管板塊中有百萬美元（MCS費用），其中包括美元58確認的銷售成本為百萬美元，美元668百萬美元在其他運營（收益）支出中確認，淨計入合併損益表。費用包括 $515百萬美元的非現金減值和減記主要與美元有關409百萬的無形資產減值和美元58數百萬的庫存減記。該公司還記錄了美元的費用211百萬美元用於支付與該決定相關的承諾和義務，其中包括患者撫養費、重組費用和其他相關費用。在2022財年第四季度，公司記錄的額外費用為美元155百萬美元屬於其他運營（收入）支出，淨額主要與業務退出相關的增量承諾和債務有關。截至2022年10月28日，這些債務的應計賬款已記錄在合併資產負債表中，金額為美元83百萬美元反映在其他應計費用中，以及 $120百萬美元計入其他負債。美敦力仍然致力於滿足目前植入HVAD系統的患者的需求。
12
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


6。 金融工具
債務證券
公司持有有有價債務證券的投資，這些證券被歸類為可供出售，並定期進行重新計量。 下表彙總了公司截至2022年10月28日和2022年4月29日按重要投資類別和相關的合併資產負債表分類對可供出售債務證券的投資：
    
2022年10月28日
估價資產負債表分類
（單位：百萬）成本未實現
收益		未實現
損失		公允價值投資其他資產
第 1 級：
美國政府和機構證券$556 $— $(34)$522 $522 $— 
第 2 級：
公司債務證券4,386 1 (273)4,114 4,114 — 
美國政府和機構證券946 — (59)887 887 — 
抵押貸款支持證券558 — (61)497 497 — 
非美國政府和機構證券17 — (1)16 16 — 
存款證10 — — 10 10 — 
其他資產支持證券587 — (31)556 556 — 
第 2 級總計6,502 1 (424)6,079 6,079 — 
第 3 級：
拍賣利率證券36 — (3)33 — 33 
可供出售的債務證券總額$7,094 $1 $(460)$6,635 $6,602 $33 
2022年4月29日
估價資產負債表分類
（單位：百萬）成本未實現
收益		未實現
損失		公允價值投資其他資產
第 1 級：
美國政府和機構證券$533 $1 $(15)$518 $518 $— 
第 2 級：
公司債務證券4,457 4 (140)4,321 4,321 — 
美國政府和機構證券910 — (41)869 869 — 
抵押貸款支持證券592 — (35)558 558 — 
非美國政府和機構證券17 — — 17 17 — 
存款證20 — — 20 20 — 
其他資產支持證券567 — (11)556 556 — 
第 2 級總計6,563 4 (227)6,341 6,341 — 
第 3 級：
拍賣利率證券36 — (3)33 — 33 
可供出售的債務證券總額$7,131 $5 $(245)$6,893 $6,859 $33 
債務證券的攤銷成本不包括應計利息，應計利息在合併資產負債表中的其他流動資產中列報。
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美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


下表按投資類別列出了截至2022年10月28日和2022年4月29日按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些債務證券一直處於暫時性未實現虧損狀況：
 2022年10月28日
 少於 12 個月超過 12 個月
（單位：百萬）公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
公司債務證券$207 $(4)$3,133 $(269)
美國政府和機構證券— — 916 (93)
抵押貸款支持證券— — 491 (61)
其他資產支持證券— — 554 (31)
拍賣利率證券— — 33 (3)
總計$207 $(4)$5,128 $(456)
 2022年4月29日
 少於 12 個月超過 12 個月
（單位：百萬）公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
公司債務證券$222 $(1)$2,993 $(139)
美國政府和機構證券— — 945 (56)
抵押貸款支持證券— — 507 (35)
其他資產支持證券— — 526 (11)
拍賣利率證券— — 33 (3)
總計$222 $(1)$5,004 $(244)
公司每季度審查公允價值層次結構分類。觀察估值輸入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的等級重新分類。在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中，沒有人轉入或轉出第三級。當決定將資產或負債歸類為三級時，將根據不可觀察的輸入對總體公允價值計量的重要性進行確定。
與公司可供出售的債務證券投資組合相關的活動如下：
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
銷售收益$1,723 $2,299 $3,587 $4,571 
已實現收益總額1 4 2 8 
已實現虧損總額(10)(2)(19)(4)
2022年10月28日按合同到期日分列的可供出售債務證券餘額如下表所示。在表中，抵押貸款支持證券的到期日是根據估計現金流的時間分配的，前提是當前利率環境沒有變化。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券的發行人可能有權在沒有預付款的情況下預付債務。
（單位：百萬）2022年10月28日
在一年或更短的時間內到期$1,419 
一年到五年後到期3,649 
五年到十年後到期899 
十年後到期669 
總計$6,635 
14
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


股票證券、權益法投資和其他投資
公司持有公允價值易於確定的股票證券的投資、公允價值不易確定的股權投資、按權益法核算的投資以及其他投資。公允價值易於確定的股票證券屬於公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價市場價格來衡量的。由於使用大量不可觀察的投入來確定公允價值，因此權益法投資和不易確定的公允價值的投資被包括在公允價值層次結構的第三級中。為了確定這些投資的公允價值，公司使用與被投資方相關的所有相關財務信息，包括財務報表、最近和擬議股票發行的市場參與者估值以及其他第三方數據。
下表彙總了公司截至2022年10月28日和2022年4月29日的股權和其他投資，這些投資在合併資產負債表中被歸類為其他資產：
（單位：百萬）2022年10月28日2022年4月29日
公允價值易於確定的投資（有價股權證券）$19 $64 
沒有易於確定的公允價值的投資808 732 
權益法和其他投資85 85 
股權和其他投資總額$912 $881 
下表包括與公司股票投資組合和其他投資相關的活動。股票和其他投資的收益和虧損在合併收益表中淨額的其他營業外收入中確認。
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
銷售收益$— $14 $21 $66 
總收益23 12 37 70 
總損失(7)(15)(11)(20)
已確認的減值損失(4)— (12)(10)
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，有美元7百萬美元的未實現淨虧損和美元1截至2022年10月28日，股票證券和其他投資的未實現淨收益分別為百萬美元。在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，有 $8百萬美元的未實現淨虧損和美元7截至2021年10月29日，股票證券和其他投資的未實現淨收益分別為百萬美元。
7。 融資安排
商業票據
公司維持商業票據計劃，允許公司發行以美元或歐元計價的無抵押商業票據。商業票據計劃下任何時候未償還的總金額不得超過等值美元3.5 十億。截至2022年10月28日未償還的商業票據為美元349 百萬。在截至2022年10月28日的三個月中，已發行商業票據的加權平均原始到期日為 26 天數和加權平均利率為 3.057 百分比。 沒有 截至2022年4月29日，商業票據尚未兑現。商業票據的發行減少了公司現有信貸額度下的可用信貸金額，定義如下。
信用額度
該公司有一美元3.5 十億 五年 無抵押循環信貸額度（信貸額度），為上述商業票據計劃提供備用資金。信貸額度包括針對某些特定外幣的多幣種借款功能。在 2022 年 10 月 28 日和 2022 年 4 月 29 日， 不 信貸額度項下未清的款項。
信貸額度預付款的利率由定價矩陣確定，該矩陣基於標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司指定的公司長期債務評級。貸款費用應在信貸額度上支付，其確定方式與利率相同。公司遵守了信貸額度下的契約。
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美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


債務義務
該公司的債務義務包括以下內容：
（單位：百萬）到期日
財政年度		2022年10月28日2022年4月29日
當前的債務負債2023-2024$5,864 $3,742 
長期債務
3.500 百分之 十年 2015 年高級票據
2025— 1,890 
0.250 百分之 六年 2019 年高級票據
2026997 1,064 
2.625 百分之 三年 2022年高級票據
2026498 — 
0.000 百分之 五年 2020 年高級票據
2026997 1,064 
1.125 百分之 八年 2019 年高級票據
20271,495 1,596 
3.350 百分之 十年 2017 年高級筆記
2027— 368 
3.000 百分之 六年 2022年高級票據
2029997 — 
0.375 百分之 八年 2020 年高級票據
2029997 1,064 
1.625 百分之 十二年 2019 年高級票據
2031997 1,064 
1.000 百分之 十二年 2019 年高級票據
2032997 1,064 
3.125 百分之 九年 2022年高級票據
2032997 — 
0.750 百分之 十二年 2020 年高級票據
2033997 1,064 
3.375 百分之 十二年 2022年高級票據
2035997 — 
4.375 百分之 二十年 2015 年高級票據
20351,932 1,932 
6.550 百分之 三十年 2007 年 CIFSA 優先票據
2038253 253 
2.250 百分之 二十年 2019 年高級票據
2039997 1,064 
6.500 百分之 三十年 2009 年高級票據
2039158 158 
1.500 百分之 二十年 2019 年高級票據
2040997 1,064 
5.550 百分之 三十年 2010 年高級票據
2040224 224 
1.375 百分之 二十年 2020 年高級票據
2041997 1,064 
4.500 百分之 三十年 2012 年高級票據
2042105 105 
4.000 百分之 三十年 2013 年高級筆記
2043305 305 
4.625 百分之 三十年 2014 年高級票據
2044127 127 
4.625 百分之 三十年 2015 年高級票據
20451,813 1,813 
1.750 百分之 三十年 2019 年高級票據
2050997 1,064 
1.625 百分之 三十年 2020 年高級票據
2051997 1,064 
融資租賃債務2023-203655 56 
遞延融資成本2023-2051(116)(109)
債務折扣，淨額2023-2051(49)(52)
長期債務$20,753 $20,372 
高級票據
公司有未償還的無抵押優先債務，在上表中描述為優先票據（統稱為 “優先票據”）。優先票據與公司所有其他無抵押和非次級債券的排名相同。公司遵守了與優先票據有關的所有契約。
2022年9月，美敦力盧克斯科發行了四批以歐元計價的優先票據，本金總額為歐元3.5 十億美元，到期日從2026財年到2035財年不等，現金收益約為歐元3.5 十億美元，扣除折扣和發行成本。
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美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


定期貸款協議
2022年5月，美敦力Luxco與美敦力Luxco、Medtronic plc、Medtronic, Inc. 和瑞穗銀行作為行政代理人和貸款人簽訂了定期貸款協議（2023財年貸款協議）。2023財年貸款協議提供無抵押定期貸款，本金總額不超過日元300十億，期限為 364 天。2023財年貸款協議下的借款按TIBOR利率（定義見2023財年貸款協議）計息，加上利潤率為 0.40% 每年。美敦力集團和美敦力公司已根據2023財年貸款協議為美敦力Luxco的義務提供了擔保。2022年5月和6月，美敦力Luxco共借入了日元297十億美元，約為 $2.3根據2023財年貸款協議，定期貸款中的10億美元。該公司使用借款的淨收益為提前贖回美元提供資金1.9美敦力公司的數十億股股份s 3.5002025年到期的以美元計價的優先票據百分比1.9十億美元總對價，以及 $368數以百萬計的美敦力 Luxco 3.3502027年到期的美元優先票據百分比376百萬總對價。該公司確認了清償債務的總虧損為美元53截至2022年7月29日的三個月內為百萬美元，主要包括現金溢價和遞延融資成本的加速攤銷以及債務折扣和保費。在截至2022年10月28日的六個月中，該虧損已在合併損益表中確認為利息支出。
未按公允價值計量的金融工具
截至2022年10月28日，公司優先票據的估計公允價值為美元21.1 十億美元，而本金價值為美元24.4 十億。截至2022年4月29日，估計公允價值為美元22.9 十億美元，而本金價值為美元24.2 十億。公允價值是使用公開註冊的優先票據的報價估算的，在公允價值層次結構中，優先票據被歸類為二級。公允價值和本金價值考慮相關債務的條款，不包括債務折扣和套期保值活動的影響。
8。 衍生品和貨幣兑換風險管理
公司使用運營和經濟套期保值，包括貨幣匯率衍生合約和利率衍生工具，來管理貨幣匯率和利率變化對收益和現金流的影響。此外，公司使用交叉貨幣利率互換來管理與某些債務相關的貨幣風險。為了最大限度地減少貨幣匯率變動造成的收益和現金流波動，公司訂立了衍生工具，主要是遠期貨幣匯率合約。這些合約旨在對衝預期的外幣交易以及特定資產和負債價值的變化。在合約開始時，該衍生品被指定為獨立衍生品或現金流對衝工具。我們的衍生工具的貨幣包括歐元、日元、人民幣等。公司不為投機目的簽訂貨幣匯率衍生品合約。所有未償還的貨幣匯率衍生工具的名義總額為美元17.9 十億和美元13.8 截至2022年10月28日和2022年4月29日分別為10億英鎊。
該公司還使用衍生工具和非衍生工具來管理貨幣匯率變動對外幣計價業務淨投資的影響。以下信息解釋了公司使用的各種衍生品和金融工具、公司使用此類工具的原因以及這些工具對公司合併資產負債表和損益表的影響。
獨立衍生品合約
獨立衍生品合約主要用於抵消公司對特定外幣計價資產和負債價值變動的風險，並抵消與以外幣計價的預測交易相關的現金流波動。截至2022年10月28日和2022年4月29日，公司未償還的獨立貨幣匯率合約的名義總額為美元5.1 十億和美元4.9 分別為十億。公司的獨立貨幣匯率合約未被指定為套期保值，因此，這些合約價值的變化在收益中確認，從而抵消了以外幣計價的資產、負債和現金流價值的相關變化對當前收益的影響。
該公司還使用總回報互換來對衝不合格遞延薪酬計劃的負債。截至2022年10月28日和2022年4月29日，公司未償還的總回報互換的名義總額為美元208 百萬和美元226 分別為百萬。公司的總回報互換未被指定為套期保值，因此，這些工具價值的變化在收益中確認。根據標的對衝項目的性質，與公司獨立衍生品合約相關的現金流在合併現金流量表中報告為運營或融資活動。
現金流套期保值
被指定為現金流套期保值的遠期合約旨在對衝與未來將發生的以外幣計價的預測交易相關的現金流的波動性。截至2022年10月28日和2022年4月29日，這些被指定為現金流套期保值的合約的名義總額為美元8.3 十億和美元8.8 分別為十億，並將在隨後到期 三年 時期。對於被指定並符合現金流對衝條件的衍生工具，其收益或虧損
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美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


衍生工具作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。衍生工具的收益或虧損被重新歸類為收益，幷包含在對衝交易影響收益的同一時期或同一時期合併收益表中銷售的其他運營（收益）支出、淨額或成本中。在套期保值有效性衡量中排除的金額在套期內按直線計算在收益中確認。與公司所有被指定為現金流套期保值的衍生工具相關的現金流在合併現金流量表中列報為經營活動。
截至2022年10月28日和2022年4月29日，該公司的收入為美元852 百萬和美元474 與累計其他綜合虧損中記錄的現金流對衝工具相關的税後未實現淨收益分別為百萬美元。該公司預計 $617 截至2022年10月28日，數百萬美元的税後未實現淨收益將在未來12個月的合併收益表中確認。
淨投資套期保值
該公司已指定以歐元計價和日元計價的債務作為其某些歐洲和日本業務的淨投資套期保值，以管理外國業務中以外幣計價的淨投資的貨幣和匯率變動風險。截至2022年10月28日，該公司的收入為歐元16.0 十億美元，或美元15.9 數十億歐元計價的未償債務，被指定為對衝其在某些歐洲業務的淨投資，以及日元297 十億美元，或美元2.0 數十億日元計價的未償債務被指定為對衝其對某些日本業務的淨投資。以歐元計價的債務將在2023年至2051財年到期，日元計價的債務將在2024財年到期。
公司還可能使用衍生工具來對衝與其外國業務淨投資相關的貨幣風險。外幣遠期合約可以單獨使用，也可以與期權項圈結合使用。截至2022年10月28日，該公司的外幣合約名義價值為歐元4.5 十億美元，或美元4.5 十億美元，套期保值了其對某些歐洲業務的部分淨投資。外匯合約將在2024和2025財年到期。
對於被指定為淨投資套期保值的工具，收益或虧損作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。在外國子公司發生清算事件或解散時，收益或虧損被重新歸類為收益。未列入有效性評估的金額在套期內按直線方式確認利息支出。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，公司確認了美元27 百萬和美元47 百萬美元的税後未實現收益，代表利息支出中排除的組成部分。與被指定為淨投資套期保值的公司衍生工具相關的現金流在合併現金流量表中列報為投資活動。
未被指定為套期保值工具的套期保值工具和衍生品的損益
截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月的合併財務報表中，我們的套期保值工具的損益金額以及這些損益的分類如下：
（收益）虧損在累計其他綜合虧損中確認（收益）虧損重新歸類為收入
三個月結束了六個月已結束三個月結束了六個月已結束損益表中（收益）虧損的位置
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
現金流套期保值
貨幣匯率合約$(266)$(158)$(608)$(322)$(205)$(14)$(343)$5 其他運營（收入）支出，淨額
貨幣匯率合約(133)39 (167)43 3 14 21 26 銷售產品的成本
淨投資套期保值
非衍生工具(405)(356)(1,350)(780)— — — — 不適用
貨幣匯率合約(2)— (59)— — — — — 不適用
總計 $(806)$(475)$(2,184)$(1,059)$(202)$— $(322)$31 
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合併財務報表附註
（未經審計）


在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中，我們未指定為套期保值工具的衍生工具的損益金額以及這些損益在合併財務報表中的分類如下：
在收入中確認的（收益）虧損在收入中確認的（收益）虧損
三個月結束了六個月已結束損益表中（收益）虧損的位置
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
未指定為對衝工具的衍生品
貨幣匯率合約$21 $(16)$47 $(34)其他運營（收入）支出，淨額
回報互換總額13 (12)13 (25)其他運營（收入）支出，淨額
總計$34 $(28)$60 $(59)
資產負債表演示
下表彙總了截至2022年10月28日和2022年4月29日合併資產負債表中包含的衍生工具的資產負債表分類和公允價值。公允價值金額按總額列報，分為被指定和符合對衝工具資格的衍生品與未指定且不符合套期保值工具資格的衍生品，並按這兩個類別中的合約類型進一步分開。
 公允價值-資產公允價值-負債
（單位：百萬）2022年10月28日2022年4月29日資產負債表分類2022年10月28日2022年4月29日資產負債表分類
被指定為對衝工具的衍生品   
貨幣匯率合約 $742 $481 其他流動資產$5 $43 其他應計費用
貨幣匯率合約318 168 其他資產8 16 其他負債
被指定為對衝工具的衍生品總額1,060 649 13 60 
未指定為對衝工具的衍生品 
貨幣匯率合約22 46 其他流動資產23 49 其他應計費用
回報互換總額— — 其他流動資產14 20 其他應計費用
未指定為套期保值工具的衍生品總額22 46 37 69 
衍生品總數$1,082 $695 $51 $129 
下表按水平提供了按經常性公允價值計量的衍生資產和負債的信息。
2022年10月28日2022年4月29日
（單位：百萬）衍生資產衍生負債衍生資產衍生負債
第 1 級$1,082 $36 $695 $109 
第 2 級— 14 — 20 
總計$1,082 $51 $695 $129 
公司選擇在合併資產負債表中按總額列報衍生資產和負債的公允價值，即使衍生品交易受主淨額結算安排的約束，否則可能有資格進行淨列報。在合併現金流量表中，與過賬和收到的抵押品相關的現金流分別作為投資和融資活動總額列報。
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合併財務報表附註
（未經審計）


下表提供的信息就像公司選擇抵消衍生工具的資產和負債餘額一樣，這些餘額是根據與每個交易對手的主淨額結算安排條款規定的各種標準進行淨額計算的。不受主淨額結算安排約束的衍生品不符合淨列報的資格。
2022年10月28日
資產負債表上的總金額未抵消
（單位：百萬）已確認資產（負債）總額金融工具現金抵押品（已收到）已過賬淨額
衍生資產：
貨幣匯率合約$1,082 $(31)$(704)$347 
衍生負債：
貨幣匯率合約(36)31 1 (4)
回報互換總額(14)— — (14)
(51)31 1 (18)
總計$1,031 $— $(703)$329 
2022年4月29日
資產負債表上的總金額未抵消
（單位：百萬）已確認資產（負債）總額金融工具現金抵押品（已收到）已過賬淨額
衍生資產：
貨幣匯率合約$695 $(109)$(254)$332 
衍生負債：
貨幣匯率合約(109)109 — — 
回報互換總額(20)— — (20)
(129)109 — (20)
總計$566 $— $(254)$312 
9。 庫存
扣除儲備金後的庫存餘額如下：
（單位：百萬）2022年10月28日2022年4月29日
成品$3,317 $3,070 
在處理中工作769 682 
原材料969 864 
總計$5,055 $4,616 
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合併財務報表附註
（未經審計）


10。 商譽和其他無形資產
善意
下表按分部顯示了商譽賬面金額的變化：
（單位：百萬）心血管內科外科神經科學糖尿病總計
2022年4月29日$7,160 $19,957 $11,132 $2,254 $40,502 
收購帶來的商譽726 — 615 — 1,340 
採購會計調整(10)— (3)— (13)
轉至待售待售— (208)— — (208)
貨幣折算和其他(91)(951)(163)— (1,204)
2022年10月28日$7,784 $18,798 $11,581 $2,254 $40,417 
根據與DaVita達成的協議，正如合併財務報表附註4所披露的那樣，該公司分配了美元208向符合2023財年第一季度歸類為待售標準的RCS業務提供數百萬美元的商譽。分配後，對RCS業務進行了商譽減值測試，公司確認了美元61 在截至2022年10月28日的六個月中，商譽減值了100萬英鎊。商譽減值費用在合併損益表中淨額的其他運營（收益）支出中確認。該公司做到了 不不確認截至2022年10月28日的三個月以及截至2021年10月29日的三個月和六個月中的任何商譽減值。
無形資產
下表顯示了無形資產的賬面總額和累計攤銷：
2022年10月28日2022年4月29日
（單位：百萬）總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
絕對活着：
與客户相關$16,918 $(7,476)$16,953 $(7,005)
購買的技術和專利11,295 (5,916)10,802 (5,667)
商標和商品名稱484 (272)473 (266)
其他105 (66)80 (69)
總計$28,802 $(13,730)$28,308 $(13,006)
Infinite-Lived：
IPR&D$583 $—$293 $—
該公司做到了 不不確認截至2022年10月28日的三個月和六個月以及截至2021年10月29日的三個月內任何確定的無形資產費用。在截至2021年10月29日的六個月中，公司確認了美元409心血管投資組合中與MCS相關的永久無形資產費用。有關減值原因的更多信息，請參閲合併財務報表附註5。無形資產減值費用在合併損益表中淨額的其他運營（收益）支出中確認。

該公司做到了 不不確認截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月期間的任何無限期無形資產減值。由於知識產權與研發項目的性質，公司將來可能會延遲或未能獲得監管部門批准進行臨牀試驗、臨牀試驗失敗、延遲或未能獲得所需的市場許可、其他未能實現商業可行產品或終止某些項目，因此未來可能會確認減值損失。
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合併財務報表附註
（未經審計）


攤銷費用
截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月，無形資產攤銷費用為美元421百萬和美元431分別為百萬。截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月的無形資產攤銷費用為美元844 百萬和美元866分別是百萬。 根據截至2022年10月28日的固定壽命無形資產的賬面價值，按財年分列的估計總攤銷支出如下，其中不包括與收購的知識產權與開發相關的任何可能的未來攤銷，這些攤銷費用尚未達到技術可行性：
（單位：百萬）攤銷費用
剩餘 2023$839 
20241,649 
20251,627 
20261,614 
20271,590 
20281,539 
11。 所得税
2022年8月18日，美國税務法院（税務法院）就先前披露的有關美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司2005和2006財年收入分配的訴訟發表了意見（意見）。儘管該意見駁回了美國國税局的立場，税務法院認定美敦力提出的方法適合確定波多黎各與美國之間的公司間特許權使用費率，但它裁定特許權使用費率應更高，從而增加分配給美國的收入，進而需要繳納美國的税。本案僅涉及2005和2006財政年度。該意見仍有待税務法院最終確定，並可由任何一方或雙方提出上訴。該公司假設税務法院的裁決將適用於2006財年之後的所有年度。結果，該公司記錄了 $764在截至2022年10月28日的三個月中，淨税收了100萬英鎊，以確認税務法庭意見的估計税收影響。
截至2022年10月28日的三個月和六個月中，公司的有效税率為 68.7% 和 44.0與之相比，分別為% 11.8% 和 10.3截至2021年10月29日的三個月和六個月分別為百分比。與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月的有效税率的提高主要是由於美元764上面提及的百萬淨税費。
截至2022年10月28日和2022年4月29日，公司的未確認税收優惠總額為美元2.6十億和美元1.7分別為十億。此外，該公司已累計利息和罰款總額為 $196截至2022年10月28日為百萬美元。如果公司所有未確認的税收優惠都得到確認，則約為 $2.4十億美元將影響公司的有效税率。截至2022年10月28日和2022年4月29日，公司扣除現金透支的未確認税收優惠總額為合併資產負債表應計所得税中的非流動負債1.8十億和美元802分別為百萬。扣除現金透支後，公司未確認的税收優惠總額的增加主要是由於與税務法院意見相關的未確認税收優惠的增加。公司在合併損益表的所得税準備金範圍內確認與所得税事項相關的利息和罰款，並在合併資產負債表上的當期或非當期應計所得税中記錄負債。
有關當前税務審計和程序狀況的更多信息，請參閲合併財務報表附註16。
12。 每股收益
每股基本收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益是根據已發行普通股的加權數量計算的，再加上發行可能具有稀釋性的普通股時本來可以流通的額外股票數量，再減去公司本可以用發行可能稀釋的股票的收益回購的股票數量。潛在的稀釋性普通股包括根據股票薪酬計劃發放的股票獎勵以及根據員工股票購買計劃承諾購買的股票。
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合併財務報表附註
（未經審計）


下表列出了每股基本收益和攤薄後收益的計算方法：
 三個月結束了六個月已結束
（以百萬計，每股數據除外）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
分子：  
歸屬於普通股股東的淨收益$427 $1,311 $1,356 $2,074 
分母：  
基本 — 加權平均已發行股數1,329.4 1,345.1 1,329.4 1,344.8 
稀釋性證券的影響：  
員工股票期權1.6 8.2 2.2 8.4 
員工限制性股票單位0.8 1.7 1.0 2.0 
員工績效份額單位0.2 0.4 0.7 0.7 
攤薄 — 加權平均已發行股數1,332.0 1,355.3 1,333.3 1,355.9 
每股基本收益$0.32 $0.97 $1.02 $1.54 
攤薄後的每股收益$0.32 $0.97 $1.02 $1.53 
加權平均攤薄後已發行股票的計算不包括大約購買的期權 25 百萬和 20 截至2022年10月28日的三個月和六個月中分別持有百萬股普通股，以及 4 百萬和 2 在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，分別持有百萬股普通股，因為它們將對公司的每股收益產生反稀釋作用。
13。 股票薪酬
下表列出了截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中確認的股票期權、限制性股票、績效股票單位和員工股票購買計劃股票的股票薪酬支出的組成和分類：
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
股票期權$38 $35 $50 $45 
限制性股票52 52 79 94 
績效共享單位39 43 50 50 
員工股票購買計劃9 9 20 20 
股票薪酬支出總額$137 $140 $199 $209 
銷售產品的成本$14 $14 $20 $21 
研發費用15 15 22 23 
銷售費用、一般費用和管理費用108 110 157 165 
股票薪酬支出總額137 140 199 209 
所得税優惠(26)(26)(37)(37)
扣除税後的股票薪酬支出總額$111 $114 $162 $172 
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合併財務報表附註
（未經審計）


14。 退休福利計劃
公司贊助各種退休金計劃，包括固定福利養老金計劃、退休後醫療計劃、固定繳款儲蓄計劃和解僱補償計劃，幾乎涵蓋所有美國員工和許多美國以外的員工。 在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中，固定福利養老金計劃的淨定期福利成本包括以下組成部分：
 美國非美國
 三個月結束了三個月結束了
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
服務成本$19 $25 $12 $16 
利息成本36 26 10 7 
計劃資產的預期回報率(56)(57)(16)(16)
淨精算損失的攤銷5 16 1 5 
定期福利淨成本$4 $10 $7 $12 
 美國非美國
 六個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
服務成本$38 $50 $24 $32 
利息成本72 52 20 14 
計劃資產的預期回報率(112)(114)(32)(32)
淨精算損失的攤銷10 32 2 10 
定期福利淨成本$8 $20 $14 $24 
除服務部分以外的定期福利淨成本的組成部分在其他非營業收入中確認，淨額 在合併損益表中。
15。 累計其他綜合虧損
下表按組成部分列出了扣除税款後的累計其他綜合虧損（AOCI）的變化：
（單位：百萬）投資證券的未實現收益（虧損）累積翻譯調整淨投資套期保值退休義務的淨變動現金流套期保值的未實現收益（虧損）累計其他綜合（虧損）收益總額
2022年4月29日$(209)$(2,599)$841 $(773)$474 $(2,265)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(195)(1,705)1,409 3 634 146 
改敍12 — — 1 (256)(243)
其他綜合收益（虧損）(183)(1,705)1,409 4 378 (97)
2022年10月28日$(392)$(4,304)$2,250 $(769)$852 $(2,361)
（單位：百萬）投資證券的未實現收益（虧損）累積翻譯調整淨投資套期保值退休義務的淨變動現金流套期保值的未實現收益（虧損）累計其他綜合（虧損）收益總額
2021年4月30日$92 $(519)$(1,458)$(1,347)$(253)$(3,485)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(41)(599)780 4 237 381 
改敍(3)— — 33 32 62 
其他綜合收益（虧損）(44)(599)780 37 269 443 
2021年10月29日$48 $(1,118)$(678)$(1,310)$16 $(3,042)
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，對重新分類前投資證券中其他綜合收益的損益徵收的所得税收益為美元41 百萬和美元6 分別為百萬。在結束的六個月中
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（未經審計）


2022年10月28日，從AOCI重新分類的投資證券的已實現損益減去了美元的所得税4百萬。在截至2021年10月29日的六個月中，從AOCI重新分類的投資證券的已實現損益減去了美元的所得税1百萬。變現後，從AOCI重新分類的投資證券的收益和虧損將在其他非營業外收入淨額中確認。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註6。
在截至2022年10月28日的六個月中，累計折算調整的所得税收益為美元3 百萬。在截至2021年10月29日的六個月中， 不 累計折算調整的所得税。
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，有 不 税收對淨投資套期保值的影響。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註8。
其他綜合收益中退休義務的淨變化包括淨定期福利成本中包含的淨精算損失的攤銷。在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，重新分類前其他綜合收益的退休義務淨變動導致所得税支出為美元1 百萬和美元2分別為百萬。在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，從AOCI重新分類的固定福利和養老金項目的損益均減少了1美元的所得税7 百萬。實現後，從AOCI重新分類的固定福利和養老金項目的淨損益將在其他非營業外收入淨額中確認。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註14。
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，對重新分類前的其他綜合收益的未實現現金流損益進行套期保值的所得税為支出美元141 百萬和美元42 分別為百萬。在截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月中，從AOCI重新分類的現金流套期保值的收益和虧損被所得税減少了美元59 百萬和美元1 分別為百萬。變現後，從AOCI重新分類的貨幣匯率合約的損益將在其他運營（收益）支出、銷售產品的淨額或成本中確認，從AOCI重新分類的遠期起始利率衍生品的損益在利息支出中確認。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註8。
16。 承付款和或有開支
法律事務
公司及其關聯公司不時參與多起法律訴訟，涉及產品責任、僱傭、知識產權和商業糾紛、股東相關事宜、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查，包括下文所述的訴訟和調查。在政府訴訟和調查方面，像我們行業中的其他公司一樣，公司受到美國以及公司及其關聯公司運營的其他司法管轄區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。因此，與政府機構的互動仍在繼續。該公司的標準做法是與監管機構和調查人員合作迴應詢問。法律訴訟的結果不在公司的完全控制範圍內，也可能無法在很長一段時間內知道。在某些訴訟中，執法機構或私人索賠人尋求損害賠償以及其他民事或刑事補救措施（包括禁止銷售訴訟標的產品的禁令），這些補救措施可能需要鉅額支出，導致收入損失或限制公司在適用司法管轄區開展業務的能力。
在已知或認為可能發生損失且金額可以合理估計的情況下，公司按未貼現的方式在合併財務報表中記錄與法律訴訟相關的意外損失負債。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。如果損失是合理可能的，但尚不清楚或不可能發生，並且可以合理估計，則將披露估計損失或損失範圍。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。對涉及公司的訴訟和政府訴訟可能造成的損失的估計本質上很難預測，尤其是當這些事項處於早期程序階段，科學事實或法律調查不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償索賠，可能涉及罰款、罰款或懲罰性賠償，或者可能導致商業慣例發生變化時。公司將某些特定訴訟費用和與重大法律事務相關的收益歸類為某些訴訟費用，淨額計入合併損益表。公司認可 不 在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，分別有某些訴訟費用，而公司確認了美元34 百萬和美元60 在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，分別有數百萬項某些訴訟指控。截至2022年10月28日和2022年4月29日，應計訴訟約為美元0.3十億。公司在應計訴訟方面的最終成本可能與當前的估計和應計金額存在重大差異，並可能對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。公司將合併資產負債表中其他應計費用和其他負債的應計訴訟包括在內。儘管無法預測下文討論的大多數法律事務的結果，但公司認為，與這些事項相關的成本可能會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
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合併財務報表附註
（未經審計）


知識產權事務
在任何時候，公司都會參與與專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權（IP）有關的訴訟，以及與這些權利相關的許可、收購或其他協議的訴訟。該訴訟包括但不限於涉嫌侵犯或盜用知識產權，或違反與知識產權相關的義務，或競爭對手、個人或專門為資助知識產權訴訟而設立的其他實體提出的其他索賠，符合技術密集型行業的增長趨勢。儘管這些訴訟事項的結果本質上是不確定的，但此類訴訟的結果可能要求公司支付鉅額金錢賠償金和/或特許權使用費，並對公司銷售當前或未來產品的能力產生負面影響，這可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
產品責任事宜
骨盆網狀訴訟
該公司目前正在各州和聯邦法院參與針對骨盆網產品製造商的訴訟，指控他們因植入這些產品而造成人身傷害。 兩個 Covidien的子公司向以下人員提供了骨盆網狀產品 一 在這些製造商中，C.R. Bard（巴德）在訴訟中被點名。訴訟包括在美國西弗吉尼亞北區地方法院提起的聯邦多地區訴訟，以及在美國以外的各州法院和司法管轄區審理的案件。通常，投訴涉及設計和製造索賠、未發出警告、違反保修、欺詐、違反州消費者保護法和財團損失索賠。在2016財年，巴德向公司支付了美元121百萬用於結算 11,000 這些索賠中的一部分。2017年5月，對與Bard的協議進行了修訂，將條款的適用範圍擴大到最多 5,000 索賠。該協議並未解決公司與巴德之間關於未解決的索賠（如果有）的爭議。作為協議的一部分，公司和巴德同意在不影響的情況下駁回他們關於巴德為公司辯護和賠償義務的未決訴訟。該公司估計，律師事務所的代表性約為 16,200 索賠人已經或可能提出涉及Covidien子公司生產的產品的索賠。截至2022年11月2日，該公司已達成協議，約定和解 15,900 這些索賠中。如上所述，公司在此事上的應計費用包含在應計訴訟中。
疝氣網狀訴訟
從2020財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對公司的某些子公司提起訴訟，指控這些子公司出售的疝氣網格產品造成人身傷害。截至2022年11月10日，該公司的子公司已被指定為代表約提起的訴訟的被告 6,050 個人原告和某些原告的律師事務所已告知公司，他們將來可能會提起更多訴訟。大約 5,600 原告已在馬薩諸塞州法院的協調訴訟中提起訴訟，這些訴訟已合併到一位法官面前。大約 350 原告已在明尼蘇達州法院的協調行動中提起訴訟，大約有 90 在美國馬薩諸塞特區地方法院的聯邦多地區訴訟中協調的行動。未決訴訟幾乎完全與未被召回、撤回或其他不利監管措施的疝氣網狀產品有關。公司沒有記錄與這些事項相關的損害賠償費用，因為任何潛在損失目前都不可能發生，也無法合理估計。此外，公司無法合理估計這些問題可能造成的損失範圍（如果有）。
環境訴訟
該公司參與了與多個地點的環境修復問題相關的調查和清理的各個階段。這些項目涉及各種活動，包括去除土壤和地下水中的溶劑、金屬和其他危險物質。鑑於所需清理的範圍、適用法律法規的解釋以及替代清理方法的不確定性，場地清理的最終成本和未來現金流的時機很難預測。
該公司是1967年至1982年在緬因州奧靈頓擁有並經營化學品製造工廠的公司的繼任者，該公司負責按照緬因州環境保護部（MDEP）的要求完成環境現場調查的費用。2008年12月，MDEP向Covidien的子公司馬林克羅特有限責任公司和美國外科公司下達了合規令，其中包括一項指令，要求清除該場地的大量土壤。緬因州環境保護委員會（緬因州委員會）就合規令舉行聽證會，對合規令的條款提出質疑後，緬因州委員會修改了MDEP命令併發布了最終命令，要求撤銷 二 垃圾填埋場，其餘填埋場的封頂 三 垃圾填埋場，安裝地下水開採系統以及對場地和 三 剩餘的垃圾填埋場。該公司已根據經緬因州董事會命令修改的MDEP命令繼續進行補救。
自2000年代初以來，該公司或其前身還參與了自然資源保護委員會和緬因州人民聯盟向美國緬因州地方法院提起的訴訟。原告尋求一項禁令，要求
26
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


公司的前身將對佩諾布斯科特河和海灣的汞污染以及修復此類污染的備選方案進行廣泛研究，並在必要時開展適當的補救活動。
在2002年3月的一次審判之後，法院認定，佩諾布斯科特河和海灣的狀況可能構成迫在眉睫的重大威脅，該公司的前身應承擔對河流和海灣進行研究的費用。繼2014年6月的第二次審判之後，法院下令需要進行進一步的工程研究和工程設計工作，以確定佩諾布斯科特河和海灣修復的性質和範圍。法院還任命了一家工程公司進行此類研究，併發布一份關於潛在補救辦法的報告。關於這些程序，已經編寫了報告，其中包括各種潛在補救辦法的各種費用估算。2021年3月，雙方通知法院，他們已原則上就此事的所有問題達成和解。在法院於2022年8月有條件地批准和解協議後，雙方於2022年9月提交了聯合動議，要求法院最終批准。法院的有條件批准並未導致公司先前在此事上的應計金額發生變化。
如上所述，公司的環境訴訟應計費用包含在應計訴訟中。
所得税
2009年3月，美國國税局發佈了美敦力公司2005和2006財年的審計報告。美敦力公司與美國國税局就與這些財政年度有關的一些（但不是全部）事項達成了協議。2005和2006財年仍未解決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間的收入分配，波多黎各是該公司的主要製造基地之一。美國税務法院（税務法院）審查了這一爭議，並於2016年6月就2005和2006財年雙方之間的收入分配發表了意見，普遍駁回了美國國税局的立場，但也對美敦力公司提交的納税申報表進行了某些修改。2017年4月，美國國税局就税務法院的意見向美國第八巡迴上訴法院提交了上訴通知。上訴的口頭辯論是在2018年3月進行的。美國上訴法院於2018年8月發表了意見，並將該案發回税務法院發回税務法院，以獲得更多事實調查結果，並於2021年6月結案。税務法院於2022年8月18日發表了意見，但仍可對任何一方或雙方提出上訴。目前，公司正在評估是否提出上訴。
美國國税局已經發布了美敦力公司2007至2016財年的審計報告。美敦力公司和美國國税局已就所有重大問題達成協議，但美敦力公司及其在波多黎各運營的全資子公司之間為2005和2006財年受美國税務法院審理的業務分配收入除外。
美敦力公司2017、2018和2019財年的美國聯邦所得税申報表目前正在接受美國國税局的審計。
Covidien LP（美敦力集團的全資子公司）要麼已與美國國税局達成協議，要麼其截至2018財年的美國聯邦所得税申報表的時效已到期。
儘管無法預測上述大多數所得税問題的結果，但公司認為，與這些事項相關的費用可能會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
有關所得税的更多討論，請參閲附註11。
擔保
在正常業務過程中，公司和/或其關聯公司定期簽訂協議，要求公司和/或其關聯公司向客户或供應商賠償特定風險，例如因公司或其關聯公司的產品、公司人員的過失而造成的傷害或財產損失的索賠，或指控公司產品侵犯第三方專利或其他知識產權的索賠。該公司還為各種產品提供保修。無法估算公司在這些擔保下的最大風險敞口。從歷史上看，公司沒有因這些類型的擔保而遭受重大損失。
公司認為，上述擔保的最終解決預計不會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大影響。
17。 細分和地理信息
分部披露以業績為基礎，與內部管理報告一致。公司應報告細分市場的淨銷售額包括該細分市場開發、製造和分銷產品的銷售所得的最終客户收入。公司管理層評估各細分市場的業績，並根據淨銷售額和分部營業利潤分配資源。分部營業利潤代表所得税前收入，不包括利息支出、無形資產攤銷、集中分銷成本、非營業收入或支出項目、某些公司費用以及其他未分配給該分部的項目。
27
美敦力集團
合併財務報表附註
（未經審計）


應申報部門的會計政策與公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註1中重要會計政策摘要中所述的相同。某些折舊資產可能由一個分部記錄，而折舊費用則分配給另一個分部。折舊費用的分配基於每個部門使用的資產比例。
在截至2022年10月28日的季度中，應報告的細分市場沒有變化。該公司的 四 主要運營和可報告的細分市場如下：心血管投資組合、內科外科投資組合、神經科學投資組合和糖尿病運營部門。
下表列出了各分部的財務信息與公司合併財務報表中適用細列項目的對賬情況：
分部營業利潤
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
心血管$1,047 $1,095 $2,003 $2,256 
內科外科714 908 1,356 1,823 
神經科學876 887 1,691 1,850 
糖尿病96 157 174 290 
分部營業利潤2,733 3,047 5,223 6,219 
利息支出(118)(136)(282)(273)
其他非營業收入，淨額109 66 192 177 
無形資產的攤銷(421)(431)(844)(866)
企業(402)(415)(816)(864)
集中配送成本(311)(516)(622)(981)
重組和相關成本(95)(77)(171)(159)
收購相關物品(2)13 (38)(6)
某些訴訟費用，淨額— (34)— (60)
RCS 減值/成本(24)— (99)— 
MCS 減值/成本— — — (726)
IPR&D 費用— — — (90)
醫療器械法規(37)(24)(70)(45)
業務退出(37)— (37)— 
所得税前收入$1,395 $1,493 $2,438 $2,326 
地理信息
淨銷售額根據客户佔有產品或提供服務的所在地歸因於該國家。 下表顯示了公司居住國、高度集中的國家和所有其他國家截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月的淨銷售額：
 三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
愛爾蘭$25 $27 $47 $52 
美國 4,069 3,997 7,835 8,098 
世界其他地區3,491 3,823 7,073 7,685 
其他國家總數，不包括愛爾蘭7,560 7,820 14,908 15,783 
總計$7,585 $7,847 $14,955 $15,835 
28

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
瞭解我們的財務信息
以下討論和分析提供了管理層認為與瞭解美敦力公司及其子公司（美敦力公司、美敦力或公司，或我們、我們或我們）的財務狀況和經營業績相關的信息。要全面瞭解財務狀況和經營業績，您應在截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中閲讀本討論以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。此外，您應閲讀本討論以及截至2022年10月28日的三個月和六個月的合併財務報表及其相關附註。本季度報告中以百萬為單位報告的金額是根據以千計的金額計算得出的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，由於四捨五入，表中的某些列和行可能無法求和。
財務趨勢
在本管理層的討論和分析中，我們提出了某些財務指標，以促進管理層對公司運營業績的審查，並作為戰略規劃的基礎；但是，這些財務指標並未在根據美國（美國）普遍接受的會計原則編制的財務報表中列報（美國公認會計準則）。這些財務指標被視為 “非公認會計準則財務指標”，旨在補充根據美國公認會計原則提出的財務指標，不應被視為優於根據美國公認會計原則提出的財務指標。我們認為，非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息，有助於他們瞭解公司的基本運營業績和趨勢，並可能有助於與醫療技術行業其他公司的業績進行比較。
如下面的GAAP與非GAAP對賬部分所述，我們的非公認會計準則財務指標不包括某些有助於或減少收益並可能影響財務趨勢的費用或收益的影響，幷包括我們認為可能或可能不會再次發生的對我們未來運營具有類似重要性或影響的交易或事件產生的某些費用或收益（非公認會計準則調整）。
如果我們的經營業績中確認了非公認會計準則調整，則將單獨計算和報告歸因於該項目的税收成本或收益。由於有效税率可能會受到在此期間進行的非公認會計準則調整的重大影響，因此我們通常使用有效税率和非公認會計準則名義税率（non-GAAP 名義税率）來指代我們的税率。非公認會計準則名義税率按所得税準備金計算，根據非公認會計準則調整的影響進行調整，佔所得税前收入的百分比，不包括非公認會計準則調整。
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從運營現金流中減去不動產、廠房和設備的增加。
有關非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則編制的最直接可比財務指標的對賬，請參閲 “公認會計原則與非公認會計準則對賬”、“所得税” 和 “自由現金流” 部分。
行政級別概述
美敦力是全球領先的醫療保健技術公司——為全球數百萬人緩解疼痛、恢復健康並延長壽命。我們的主要產品包括用於心律失常、心血管疾病、高級和普通外科護理、呼吸和監測解決方案、腎臟護理、神經系統疾病、脊柱和肌肉骨骼創傷、泌尿外科和消化系統疾病、耳鼻喉和糖尿病的產品。
全球醫療保健系統正在繼續應對 COVID-19 疫情（“COVID-19” 或 “大流行”）帶來的挑戰。我們的一些業務繼續受到疫情的影響，包括醫療保健系統人員短缺對手術量的影響，以及在2023財年第一季度，中國持續到5月底的 COVID-19 封鎖。除了疫情的影響外，某些企業還繼續受到2022財年第四季度開始的供應鏈中斷的影響。我們無法自信地預測疫情的持續時間和嚴重程度及其對全球手術量的影響。我們預計，醫療手術率可能會繼續因療法和國家而異，並將受到地區 COVID-19 病例量、疫苗和加強免疫率以及新的 COVID-19 變種的影響。此外，我們無法預測進一步的醫療保健系統人員短缺將對手術量產生的影響，以及某些供應鏈中斷將對業務產生的持續影響。
29

以下是截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月的收入和攤薄後每股收益以及截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月的運營現金流摘要：
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30

GAAP 與非 GAAP 對賬
從截至2022年4月29日的季度開始，由於美國證券交易委員會最近的行業指導，公司不再調整針對未經監管機構批准的技術的某些許可付款或收購的非公認會計準則財務指標。為便於比較，本季度報告中列出的歷史非公認會計準則財務指標已經過重製。
下表顯示了截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月的GAAP與非GAAP的對賬：
 截至2022年10月28日的三個月
（以百萬計，每股數據除外）所得税前收入收入
税收條款
（好處）		歸屬於美敦力的淨收益
攤薄後每股
有效
税率
GAAP$1,395$959$427$0.3268.7%
非公認會計準則調整：
重組和相關成本 (1)
9519760.0620.0
收購相關項目 (2)
28(6)—400.0
少數股權投資（收益）/虧損 (3)
(11)—(11)(0.01)—
醫療器械法規 (4)
377300.0218.9
無形資產的攤銷421653560.2715.4
RCS 減值/成本 (5)
241240.024.2
業務退出 (6)
37—370.03—
某些税收調整，淨額 (7)
—(793)7930.60—
非公認會計準則$1,999$266$1,725$1.3013.3%
 截至 2021 年 10 月 29 日的三個月
（以百萬計，每股數據除外）所得税前收入收入
税收條款（福利）		歸屬於美敦力的淨收益
攤薄後每股
有效
税率
GAAP$1,493$176$1,311$0.9711.8%
非公認會計準則調整：
重組和相關成本 (1)
7715620.0519.5
收購相關項目 (2)
(13)2(15)(0.01)(15.4)
某些訴訟指控344300.0211.8
少數股權投資（收益）/虧損 (3)
6—6——
醫療器械法規 (4)
244200.0116.7
無形資產的攤銷431693610.2716.0
某些税收調整，淨額 (8)
—(16)160.01—
非公認會計準則$2,052$254$1,792$1.3212.4%
(1) 相關成本包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。
(2) 費用主要包括業務合併成本和或有對價公允價值的變動。
(3) 我們不包括少數股權投資的未實現和已實現損益，因為我們認為收入或支出的這些組成部分與我們的持續或未來業務運營沒有直接關係。
(4) 這些費用代表遵守新的歐盟（EU）醫療器械法規對先前註冊的產品的增量成本，主要包括支持該項目的承包商的費用和其他直接的第三方費用。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複，後者僅限於特定的時間段。
(5) 這些費用主要與處置集團賬面金額的變化和其他相關費用有關，這是預計出售與2022年5月25日達維塔公司協議相關的公司腎臟護理解決方案（RCS）業務的一半的結果。
(6) 這些費用與企業退出有關，主要包括庫存減記。
(7) 該指控主要涉及7.64億美元的準備金調整，該調整是美國税務法院於2022年8月18日就先前披露的有關美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間收入分配的訴訟發表意見的直接結果。
(8) 該費用包括公司間知識產權交易中先前設立的遞延所得税資產的攤銷。
31

下表顯示了截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月的GAAP與非GAAP的對賬：
 截至2022年10月28日的六個月
（以百萬計，每股數據除外）所得税前收入收入
税收條款
（好處）		歸屬於美敦力的淨收益
攤薄後每股
有效
税率
GAAP$2,438$1,072$1,356$1.0244.0%
非公認會計準則調整：
重組和相關成本 (1)
171351360.1020.5
收購相關項目 (2)
3814230.0236.8
少數股權投資（收益）/虧損 (3)
(15)—(15)(0.01)—
醫療器械法規 (4)
7014560.0420.0
無形資產的攤銷8441297150.5415.3
RCS 減值/成本 (5)
992970.072.0
債務贖回溢價和其他費用 (6)
5311420.0320.8
業務退出 (7)
37—370.03—
某些税收調整，淨額 (8)
—(780)7800.59—
非公認會計準則$3,733$497$3,226$2.4213.3%
 截至 2021 年 10 月 29 日的六個月
（以百萬計，每股數據除外）所得税前收入收入
税收條款（福利）		歸屬於美敦力的淨收益
攤薄後每股
有效
税率
GAAP$2,326$240$2,074$1.5310.3%
非公認會計準則調整：
重組和相關成本 (1)
159311280.0919.5
收購相關項目 (2)
633—50.0
某些訴訟指控609510.0415.0
少數股權投資（收益）/虧損 (3)
(25)—(22)(0.02)—
醫療器械法規 (4)
459360.0320.0
無形資產的攤銷8661397280.5416.1
MCS 減值/成本 (9)
7261625640.4222.3
某些税收調整，淨額 (10)
—(69)690.05—
非公認會計準則$4,163$524$3,629$2.6812.6%
(1) 相關成本包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。
(2) 費用主要包括業務合併成本和或有對價公允價值的變動。
(3) 我們不包括少數股權投資的未實現和已實現損益，因為我們認為收入或支出的這些組成部分與我們的持續或未來業務運營沒有直接關係。
(4) 這些費用代表遵守新的歐盟（EU）醫療器械法規對先前註冊的產品的增量成本，主要包括支持該項目的承包商的費用和其他直接的第三方費用。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複，後者僅限於特定的時間段。
(5) 這些費用主要包括主要與商譽相關的非現金税前減值和其他相關成本，這是由於預計將出售與2022年5月25日與DaVita Inc達成的協議相關的公司一半的腎臟護理解決方案（RCS）業務。
(6) 這些費用與提前贖回約23億美元的債務有關，並記入合併損益表中的利息支出。
(7) 這些費用與企業退出有關，主要包括庫存減記。
(8) 該指控主要涉及7.64億美元的準備金調整，該調整是美國税務法院於2022年8月18日就先前披露的有關美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間收入分配的訴訟發表意見的直接結果。
(9) 這些指控與公司2021年6月決定停止在機械循環支持運營單元（MCS）內分銷和銷售美敦力HVAD系統有關。這些費用包括5.15億美元的非現金減值，主要與4.09億美元的無形資產減值有關，以及與該決定相關的2.11億美元承諾和義務，包括客户支持
32

債務、重組和其他相關費用。美敦力致力於滿足目前植入HVAD系統的患者的需求。
(10) 該費用與公司對某些歷史收益的永久再投資主張的變化以及公司間知識產權交易中先前確立的遞延所得税資產的攤銷有關。
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從經營活動提供的淨現金中減去不動產、廠房和設備的增加。除了美國公認會計準則財務指標外，管理層還使用這種非公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績。自由現金流應被視為我們根據美國公認會計原則編制的報告的財務業績的補充，而不是替代。經營活動提供的淨現金（最具可比性的美國公認會計原則指標）與自由現金流之間的對賬情況如下：
六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日
經營活動提供的淨現金$2,005$3,061
不動產、廠房和設備的增加(749)(649)
自由現金流$1,256$2,412
有關經營活動提供的現金變化的驅動因素，請參閲 “現金流量摘要” 部分。
淨銷售額
分部和分部
下圖説明瞭截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中按細分市場劃分的淨銷售額的百分比：
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33

下表顯示了截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月按細分市場和部門劃分的淨銷售額：
 
三個月結束了
 六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日% 變化2022年10月28日2021年10月29日% 變化
心律失常和心力衰竭 $1,431$1,471(3)%$2,824$2,954(4)%
結構性心臟和主動脈75775011,4991,537(3)
冠狀動脈和外周血管 584606(4)1,1631,226(5)
心血管 2,7732,827(2)5,4865,717(4)
外科創新1,3981,497(7)2,7363,051(10)
呼吸系統、胃腸道和腎臟671802(16)1,3351,570(15)
醫療外科 2,0702,299(10)4,0714,621(12)
顱骨和脊柱技術1,0811,06712,1242,189(3)
專業療法68663481,3531,2756
神經調節419435(4)824875(6)
神經科學 2,1862,13624,3014,340(1)
糖尿病 556585(5)1,0981,157(5)
總計$7,585$7,847(3)%$14,955$15,835(6)%
細分市場和市場地理
下圖説明瞭截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中按市場地理位置劃分的淨銷售額的百分比：

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34

下表包括截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月中我們每個細分市場按市場地理位置劃分的淨銷售額：
 
美國 (1)
非美國發達市場 (2)
新興市場 (3)
三個月結束了三個月結束了三個月結束了
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日% 變化2022年10月28日2021年10月29日% 變化2022年10月28日2021年10月29日% 變化
心血管 $1,424$1,3734%$802$948(15)%$546$5068%
內科外科905970(7)719841(15)446488(9)
神經科學1,5121,3948382433(12)292309(6)
糖尿病 228261(13)254256(1)74697
總計$4,069$3,9972%$2,157$2,478(13)%$1,359$1,372(1)%
 
美國 (1)
非美國發達市場 (2)
新興市場 (3)
六個月已結束六個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日% 變化2022年10月28日2021年10月29日% 變化2022年10月28日2021年10月29日% 變化
心血管$2,722$2,793(3)%$1,694$1,952(13)%$1,070$97210%
內科外科1,7481,959(11)1,4851,710(13)838951(12)
神經科學2,9312,8403788898(12)582602(3)
糖尿病434506(14)518519—14513210
總計$7,835$8,098(3)%$4,485$5,079(12)%$2,635$2,658(1)%
(1) 美國包括美國和美國領土。
(2) 非美國發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3) 新興市場包括中東、非洲、拉丁美洲、東歐和未包括在非美國發達市場中的亞洲國家，如上所定義。
與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月淨銷售額下降，這主要是由不利的貨幣影響和某些業務的供應鏈挑戰所致，尤其是在2023財年第一季度。在截至2022年10月28日的三個月中，貨幣對新興市場和非美國發達市場分別產生了6600萬美元和3.9億美元的不利影響。在截至2022年10月28日的六個月中，貨幣對新興市場和非美國發達市場分別產生了1.01億美元和7.05億美元的不利影響。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，淨銷售額的下降被某些產品線的增長部分抵消，包括經導管主動脈瓣置換術（TAVR）、美國的核心脊柱以及國際市場的糖尿病。
展望未來，許多宏觀經濟和地緣政治因素可能會對我們的業務產生負面影響，包括但不限於：
•競爭性產品發佈和定價壓力、地域宏觀經濟風險，包括貨幣匯率波動、總體價格通脹、利率上升、報銷挑戰、產品組合變化的影響、產品註冊批准延遲以及替代週期挑戰；
•某些產品的全國和省級招標價格，特別是在中國；
•COVID-19 對未來手術量、供應限制（包括某些電子元件和半導體）、醫療保健人員配備的不確定和不均衡的影響，以及由此對我們產品和療法需求的影響；以及
•為應對俄羅斯-烏克蘭衝突而實施的制裁和其他措施可能對收入和供應鏈產生的潛在影響。衝突在2023財年第二季度的財務影響，包括對應收賬款和庫存儲備的影響，並不嚴重，在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，公司在這些國家的業務佔公司合併收入和資產的不到1％。儘管目前很難預測這場衝突的影響，但持續的衝突可能會增加全球經濟和供應鏈的壓力，從而增加我們業務運營和業績的未來波動風險。
35

心血管
心血管產品包括起搏器、可插入式心臟監護儀、心臟再同步治療設備、植入式心律復律除顫器 (ICD)、導線和輸送系統、電生理導管、用於治療心房顫動的產品、用於管理心律失常和心力衰竭設備患者的信息系統、旨在減少手術部位感染的產品、冠狀動脈和外周支架及相關輸送系統、氣球和相關輸送系統、血管內支架移植系統、心臟瓣膜替代技術、心臟組織消融系統以及心臟直視和冠狀動脈旁路移植手術產品。心血管還包括心律失常和心力衰竭部門的護理管理服務和Cath實驗室管理服務（CLMS）。截至2022年10月28日的三個月和六個月，心血管的淨銷售額分別為28億美元和55億美元，與上一財年同期相比分別下降了2％和4％。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，貨幣對淨銷售額產生了1.77億美元和3.15億美元的不利影響。這兩個時期的淨銷售額下降主要是由不利的貨幣影響和某些業務的供應鏈挑戰推動的。

下圖説明瞭截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中按部門劃分的心血管淨銷售額的百分比：

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截至2022年10月28日的三個月和六個月中，心律失常和心力衰竭（CRHF）淨銷售額與上一財年同期相比分別下降了3％和4％。淨銷售額下降是由匯率不利所推動的，但部分抵消了持續採用Micra AV、TYRX抗菌包膜和LINQ II植入物的增長。此外，截至2022年10月28日的六個月中，心臟消融解決方案的淨銷售額受到西歐和日本競爭壓力以及中國待定的批量採購（VBP）的負面影響。

與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月中，結構性心臟和主動脈（SHA）的淨銷售額分別增長了1％和下降了3％。這兩個時期的淨銷售額都受到不利貨幣的影響。這兩個時期的淨銷售額也受到經導管主動脈瓣置換術（TAVR）、手術瓣膜療法和灌注系統增長的影響。在截至2022年10月28日的三個月中，由於先前供應鏈挑戰的影響減弱，Aortic實現了增長。截至2022年10月28日的六個月的淨銷售額也受到Harmony經導管肺動脈瓣和輸送導管系統的現場糾正措施、人員短缺和造影劑供應短缺的影響。

與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月的冠狀動脈和外周血管（CPV）淨銷售額分別下降了4％和5％。淨銷售額下降是由匯率不利推動的，但強勁的需求、SpiderFX栓塞保護設備（EPD）產品供應的改善以及包括VenaSeal系統在內的淺靜脈產品組合的強勁表現部分抵消了這一下降。冠狀動脈和腎臟去神經化也經歷了增長，這得益於冠狀動脈氣球和美國Onyx Frontier DES平臺的推出。截至2022年10月28日的六個月中，冠狀動脈市場手術量仍低於COVID前水平的影響。
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市場、2023財年第一季度初與美國醫院造影劑短缺相關的不利因素，以及由於競爭對手重新進入市場和供應鏈挑戰而導致的外周血管健康下降。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計心血管可能會受到以下因素的影響：
•我們的 Micra 經導管起搏系統的持續發展。Micra AV 於 2021 年 11 月在日本推出，並於 2022 年 8 月在中國推出。Micra AV 將 Micra 的目標人羣從起搏器患者的15％擴大到45％。
•Azure Xt和S SureScan步調系統以及3830的領先產品繼續得到認可和發展。Azure 起搏器採用 Medtronic 獨有的 BlueSync 技術，可實現自動、安全的無線遠程監控，延長設備使用壽命。3830的領先優勢以前被標記為他的捆綁步速，現在已經擴展到包括左捆分支區域的步速。
•Cobalt 和 Crome 的 ICD 和 CRT-D 產品組合的增長。
•繼續接受和擴展具有自適應CRT和兼容TriageHF技術的Claria MRI crt-d系統。
•LINQ II 心臟監護儀的持續接受和擴展。在2022財年第三季度，我們在LINQ II平臺上推出了兩種 AccurHythm AI 算法，以顯著減少心房顫動和暫停的誤報警報，同時保持對真陽性檢測的靈敏度，減少臨牀工作量和負擔。AccurHythm AI 於 2023 財年第一季度在歐洲推出。
•Crt-P 四極起搏系統的發展。
•用於植入式設備的TYRX Envelope的持續增長、採用和使用。
•用於治療心房顫動的 Arctic Front 冷凍消融療法持續增長。
•自膨脹的CoreValve Evolut經導管主動脈瓣置換平臺的持續接受和發展。其中包括可增強血液動力學、可靠輸送、增強耐久性、先進密封性的Evolut PRO，以及旨在通過增強交付能力、植入物可見性和部署穩定性來改善整體手術體驗的Evolut FX系統。
•繼續擴大和培訓現場支持，以擴大執行TAVR手術的美國中心的覆蓋範圍。
•Onyx Frontier DES 平臺的持續接受和發展。該平臺於2023財年第一季度在美國推出，並於2023財年第二季度在部分國際國家推出。Onyx Frontier 是一種藥物逃脱支架 (DES)，它引入了增強的輸送系統，用於複雜的經皮冠狀動脈介入治療 (PCI)。
•VenaSeal閉合系統在美國的持續接受和發展。VenaSeal閉合系統是一種獨特的非熱解決方案，用於治療淺靜脈疾病，可改善患者的舒適度，縮短康復時間，並消除熱神經損傷的風險。
•In.pact 018 藥物塗層氣球 (DCB) 的接受和發展。該產品於2023財年第一季度限量市場發佈，預計將在2023財年第三季度全面上市。in.pact 018 用於血管內療法以治療股骨腺疾病。
•來自競爭對手重新進入市場的壓力導致Abre靜脈自擴張支架系統的銷量下降。Abre 專為應對靜脈疾病的獨特挑戰而設計。它易於部署，表現出耐力，讓患者可以自由活動。
•2022年8月收購了Affera, Inc.，鞏固了我們在心臟消融技術市場的地位。此次收購擴大了心血管細分市場的先進心臟消融產品和配件產品組合，包括其首個心臟測繪和導航平臺，以滿足不斷增長的患者羣體的醫生需求。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括但不限於Symplicity Spyral多電極腎臟去神經支配導管、脈衝場消融術（一種非熱能量源）和Aurora血管外ICD。
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醫療外科
Medical Surgical 的產品涵蓋了從診斷到康復的整個患者護理過程，重點是胃腸道、肺部、骨盆區域、腎臟、肥胖和可預防的併發症等疾病。這些產品包括高級和普通外科產品、外科縫合設備、血管密封儀器、傷口閉合、電外科產品、疝氣機械設備、網狀植入物、高級消融、介入性肺、呼吸機、氣道產品、腎臟護理產品，以及用於脈搏血氧飽和度、二氧化碳圖、意識水平和腦氧飽和度測定的傳感器和監視器。截至2022年10月28日的三個月和六個月，Medical Surgical的淨銷售額分別為21億美元和41億美元，與上一財年同期相比分別下降了10％和12％。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，貨幣對淨銷售額分別產生了1.49億美元和2.64億美元的不利影響。這兩個時期的淨銷售額下降主要是由不利的貨幣影響、供應鏈中斷（尤其是外科創新）、中國省級批量採購（VBP）裝訂招標以及上一財年同期 COVID-19 需求旺盛導致的呼吸機銷售下降所致。
下圖説明瞭截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中按部門劃分的醫療外科淨銷售額的百分比：
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截至2022年10月28日的三個月和六個月中，外科創新（SI）的淨銷售額與上一財年的同期相比分別下降了7％和10％。截至2022年10月28日的三個月，這一下降歸因於手術量低於預期，以及Advanced Stapling的下降主要是由中國省級VBP裝訂招標推動的，但部分被供應鏈恢復導致的疝氣和傷口管理的增長所抵消。截至2022年10月28日的六個月中，這一下降是由先進手術器械帶動的，受全球供應鏈挑戰的推動，包括影響能源和裝訂產品的樹脂、半導體和包裝託盤，以及省級 VBP 裝訂招標和 COVID-19 封鎖。
截至2022年10月28日的三個月和六個月中，呼吸系統、胃腸道和腎臟（RGR）淨銷售額與上一財年同期相比分別下降了16％和15％。截至2022年10月28日的三個月和六個月的下降主要是由於呼吸機需求降至疫情前水平以下，與上一財年同期相比，呼吸機需求下降。由於 COVID-19 相關利用率與前一時期相比有所降低，脈搏血氧飽和度產品也為這一下降做出了貢獻。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計外科手術可能會受到以下因素的影響：
•患者監護和呼吸乾預合併業務即將從醫療外科產品組合中分離出來。該公司宣佈打算在2022年10月尋求分離，並預計將在宣佈之日起的12至18個月內完成分離。
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•由於2022年5月25日與DaVita Inc.達成最終協議，我們的腎臟護理解決方案業務的待繳款項
•通過我們努力將開放手術過渡到MIS，Open-to-MIS（微創手術）技術和工具的接受和持續發展。Open-to-MIS計劃側重於抓住將開放程序過渡到MIS時存在的市場機會，無論是通過傳統的管理信息系統、高級儀器還是機器人技術。同時，通過我們的方法，我們還擴大了我們的業務範圍，優化了當前開放手術市場中的開腹手術。
•動力裝訂和能源平臺在全球的持續接受和未來增長。
•我們有能力執行持續的戰略，以應對再處理血管密封一次性用品的競爭壓力，以及我們在美國的手術軟組織機器人程序的增長。
•我們有能力通過為新興市場客户設計的高質量和具有成本效益的外科產品，創造市場並將產品和手術推向新興市場。例如，我們的 ValleyLab LS10 單通道容器密封發生器，它與我們的 LigaSure 儀器系列兼容，旨在簡化使用且價格合理。
•接受胃腸道和肝病學產品中侵入性較小的護理標準，包括涵蓋從診斷到治療的護理連續性的產品。最近推出的產品包括GI Genius和PillCam膠囊內窺鏡檢查。
•擴大侵入性較小的治療的使用範圍，進一步履行我們對改善子宮出血異常女性選擇的承諾。我們擴大和加強的手術產品補充了我們的全球婦科業務。
•全球採用機器人輔助手術，並安裝了用於泌尿外科、減肥科、婦科和普通外科手術的 Hugo 機器人輔助手術 (RAS) 系統。這包括繼續整合和採用Touch Surgery Enterprise與第一個由人工智能驅動的手術視頻和分析平臺，以便更輕鬆地在機器人平臺內訓練和發現新技術。Hugo RAS系統於2021年10月獲得CE認證，並獲得了美國以外的額外監管批准，旨在幫助減少不必要的變異性，改善患者預後，進而降低每次手術的成本。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括但不限於我們在美國的Hugo RAS系統、Signia電源裝訂設備以及我們的Ligasure和Sonicision容器密封裝置。
神經科學
Neuroscience的產品包括各種脊柱植入物、骨移植替代品、生物製品、圖像引導手術和術中成像系統、用於機器人輔助脊柱手術的機器人制導系統以及採用先進能源手術器械的系統。Neuroscience的產品還側重於治療膀胱過度活躍、尿瀦留、大便失禁，以及治療耳鼻喉科（ENT）的產品以及治療大腦內和周圍血管系統疾病的療法，包括線圈、神經血管支架和血流轉移產品。神經科學還生產與植入式神經刺激療法和藥物遞送系統相關的產品，用於治療慢性疼痛、運動障礙和癲癇。截至2022年10月28日的三個月和六個月中，神經科學的淨銷售額分別為22億美元和43億美元，與上一財年同期相比分別增長了2％和下降了1％。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，貨幣對淨銷售額分別產生了8500萬美元和1.49億美元的不利影響。截至2022年10月28日的三個月，淨銷售額增長主要是由於美國Core Spine、eNT的增長以及供應風險的持續緩解，但部分被不利的貨幣影響所抵消。截至2022年10月28日的六個月中，淨銷售額下降是由不利的貨幣影響、某些業務面臨的供應鏈挑戰以及大型資本的長期購買時間所推動的。
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下圖説明瞭截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月中按部門劃分的神經科學淨銷售額的百分比：
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與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月中，Cranial and Spinal Technologies（CST）的淨銷售額分別增長了1％和下降了3％。在截至2022年10月28日的三個月中，增長是由Core Spine產品銷售的增加和Infuse Bone Graft在美國的強勁銷售推動的。淨銷售額增長還歸因於StealthStation Navigation和Midas Rex驅動的手術器械的強勁銷售。在截至2022年10月28日的六個月中，淨銷售額下降是由客户資本購買時間延長以及與上一財年同期相比客户訂購模式下降的生物製劑推動的。
與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月的特種療法（專業）淨銷售額分別增長了8％和6％。這兩個時期的增長都是由出血性中風和缺血性中風、人流轉移和准入輸送產品的增長所推動的。淨銷售額增長也受最近2022年5月收購Intersect eNT的好處所推動。在截至2022年10月28日的六個月中，一次性用品供應鏈中斷部分抵消了耳鼻喉增長的增長。
截至2022年10月28日的三個月和六個月中，神經調製（NM）的淨銷售額與上一財年的同期相比分別下降了4％和6％。這兩個時期的下降主要是由於不利的貨幣影響、影響脊髓刺激植入量的醫療保健人員配置挑戰以及Interventional持續的供應鏈挑戰。在截至2022年10月28日的三個月中，Pain Stim和靶向藥物遞送推動了增長。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計神經科學可能會受到以下因素的影響：
•通過支持技術（包括StealthStation和O-Arm成像系統、Midas和耳鼻喉導航和動力系統）以及對Stealth Autoguide顱腦機器人制導平臺的認可，實現了持續增長。
•持續銷售Mazor機器人裝置，並在市場上採用機器人輔助脊柱手術，包括我們的集成機器人和導航平臺Mazor X Stealth。
•脊柱鈦體間植入物持續生長。
•通過Aible產品（前身為Surgical Synergy戰略）繼續採用我們的綜合解決方案，該產品將我們的脊柱植入物與成像、導航、動力儀器、神經監測和Mazor機器人等支持技術相結合，以及由於收購的Medicrea技術，人工智能驅動的手術規劃、個性化脊柱植入物和機器人輔助手術。
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•我們的cST部門創新的脊柱產品和手術解決方案，例如我們的Infinity oCT系統和Prestige LP頸椎間盤系統，市場接受度並在全球範圍內持續採用。
•隨着我們繼續開發其他療法來治療更多的VCF患者，包括Kyphon V椎體成形術系統和Osteocool RF脊柱腫瘤消融系統的持續成功，更廣泛的椎體壓縮性骨折（VCF）及鄰近市場的增長。
•我們的耳鼻喉和盆腔健康療法的持續接受和發展，包括我們使用InterStim II、InterStim Micro和InterStim X神經刺激劑進行治療膀胱過度活躍、尿瀦留和腸失禁症狀的InterStim療法，以及Stealth Station耳鼻喉外科導航系統和術中NiM神經監測系統的資本設備銷售。
•用於治療急性缺血性中風的Solitaire FR血運重建設備和管道栓塞設備（大型或巨型寬頸腦動脈瘤的血管內治療）的持續接受和發展。
•繼續接受我們的 React 導管和 Riptide 抽吸系統以及我們的下一代 Solitaire 血運重建設備。
•我們的 Intellis 脊髓刺激器、dTM 專有波形、Evolve 工作流程算法和快照報告在全球主要市場獲得市場認可並持續在全球範圍內得到採用，以治療慢性疼痛。
•我們採用BrainSense技術的Percept PC DBS設備的持續接受和發展，包括其治療帕金森氏病、癲癇和其他運動障礙。
•使用Intellis可充電神經刺激器和Vanta無充值神經刺激劑治療糖尿病周圍神經病變（DPN）的SCS療法的市場接受度和增長，該療法於2022年1月獲得美國食品藥品管理局的批准。
•根據美國食品藥品管理局於2015年4月簽訂的與SynchroMed藥物輸注系統和神經調節質量體系相關的持續義務。美國食品藥品管理局於2017年10月取消了對我們的植入式藥物泵的分銷要求，並於2017年11月取消了警告信。
•2022年5月收購了全球耳鼻喉醫療技術領導者Intersect eNT，從而鞏固了我們在耳鼻喉市場的地位。此次收購擴大了Neuroscience在耳鼻喉手術中使用的產品組合，再加上公司的導航、動力儀器和現有的組織健康產品，將提供更廣泛的解決方案，以幫助外科醫生治療患有慢性鼻竇炎（CRS）的患者。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括帶有自適應DBS（ADB）和Inceptiv神經刺激器的閉環Percept PC和RC設備，以及我們的出血性中風血管內注射設備和下一代脊柱支持技術。
糖尿病
糖尿病患者的產品包括胰島素泵、連續血糖監測 (CGM) 系統、消耗品和智能胰島素筆系統。截至2022年10月28日的三個月和六個月中，糖尿病的淨銷售額為5.56億美元和11億美元，與上一財年同期相比下降了5％。在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，貨幣對淨銷售額分別產生了4700萬美元和8000萬美元的不利影響。這兩個時期淨銷售額的下降主要是由不利的貨幣影響以及美國大多數產品線的下降所推動的。強勁的國際增長部分抵消了淨銷售額的下降，這主要是由miniMed 780G胰島素泵系統和集成cGM的持續國際擴張所推動的。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計糖尿病可能會受到以下因素的影響：
•患者對miniMed 770G胰島素泵系統的需求持續不斷，該系統由SmartGuard技術提供支持，具有智能手機連接的額外好處，並且可以擴展對兩歲以下兒童的年齡指示。
•miniMed 780G 胰島素泵系統在國際上持續獲得認可和發展。傳感器增強型胰島素泵系統的全球採用提高了傳感器連接率。
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•Guardian Connect cgM系統的持續接受和發展，該系統將血糖信息直接顯示在智能手機上，以幫助確保患者能夠無縫和離散地獲得血糖水平。Guardian Connect cGM 系統可在蘋果 iOS 和安卓設備上使用。
•我們的InPen智能觸控筆系統的市場接受程度和增長，該系統使用户可以在一個視圖中實時查看美敦力 cgM 讀數和胰島素劑量信息。
•在不斷擴大的全球市場中，泵、cGM和消耗品競爭持續不斷。
•醫療報銷政策和計劃的變化，以及胰島素泵的額外付款人保險。
•解決了2021年12月美國食品藥品管理局警告信中有關MiniMed 600系列胰島素泵以及用於MiniMed 508和Paradigm泵的遙控器設備的調查結果。我們目前正在與美國食品藥品管理局合作解決調查結果。警告信的存在可能會限制我們在調查結果得到解決之前在美國推出某些新的糖尿病產品的能力。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括但不限於已提交給美國食品藥品管理局的MiniMed 780G胰島素泵和Guardian 4傳感器，以及我們的下一代傳感器Simplera。
成本和支出
以下是截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和六個月的產品銷售成本、研發成本、銷售、一般和管理費用佔淨銷售額百分比的摘要：
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產品銷售成本我們將繼續專注於通過供應商管理、生產改進和優化我們的製造網絡來降低生產成本。截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月，產品銷售成本為25億美元，截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月的產品銷售成本為51億美元。產品銷售成本佔淨銷售額百分比的增加主要歸因於勞動力和直接材料製造成本的增加，這主要是由於通貨膨脹壓力和供應鏈挑戰，以及燃料成本上漲導致的運費增加以及供應鏈挑戰導致的延期交貨加快。截至2021年10月29日的六個月包括5800萬美元的庫存減記，這與我們在2021年6月決定停止分銷和銷售美敦力HVAD系統（MCS費用）有關。展望未來，我們的產品銷售成本可能會受到通貨膨脹、供應鏈挑戰以及更高的勞動力和直接材料成本的進一步負面影響。
研發費用我們仍然致力於為我們所服務的患者、醫生和護理人員提供儘可能好的體驗；開發可擴展整個人體的可能性以改變生活的技術；將數據和見解轉化為實際行動，以滿足患者改善護理的需求；擴大醫療服務範圍並取得積極成果。截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月，研發費用為6.76億美元，截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月為14億美元。截至2021年10月29日的六個月包括對監管機構尚未批准的技術的9000萬美元收購和許可支付，主要是在我們的糖尿病領域。
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銷售、一般和管理費用我們的目標是繼續利用銷售、一般和管理費用計劃。銷售、一般和管理費用主要包括工資和工資、其他管理成本（例如專業費用和營銷費用）以及某些收購和重組費用。截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月，銷售、一般和管理費用為26億美元，截至2022年10月28日和2021年10月29日的六個月為52億美元。與上一財年旅行受限的同期相比，銷售、一般和管理費用佔淨銷售額百分比的增長主要是由淨銷售額下降和員工差旅增加所推動的，但部分被應計激勵金的減少所抵消。
以下是其他成本和支出（收入）的摘要：
三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
無形資產的攤銷$421$431$844$866
重組費用，淨額30104421
某些訴訟費用，淨額—34—60
其他運營（收入）支出，淨額(97)21(62)781
其他非營業收入，淨額(109)(66)(192)(177)
利息支出118136282273
無形資產攤銷無形資產的攤銷包括我們固定壽命的無形資產的攤銷費用，包括購買的專利、商標、商品名、客户關係、購買的技術和其他無形資產。
重組費用，淨額
卓越企業
在2018財年第三季度，我們宣佈了一項為期多年的全球企業卓越計劃，旨在推動長期業務增長和可持續效率。公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註4中描述了更多計劃細節。

自成立以來，公司在所有細分市場中承擔了與企業卓越計劃相關的税前退出和處置成本以及其他成本為17億美元。該公司估計，總共將確認約18億美元的退出和處置成本以及與企業卓越計劃相關的其他成本，其中大部分預計將在本財年末之前產生。

在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，我們確認的與企業卓越計劃相關的淨費用分別為5,300萬美元和9,300萬美元。截至2022年10月28日的三個月和六個月的淨費用包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用，包括分別計入產品銷售成本的1900萬美元和3,800萬美元，以及合併收益表中分別確認的2700萬美元和5,500萬美元。該期間在重組費用中確認的費用並不多。

在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，我們確認了與企業卓越計劃相關的淨支出分別為6200萬美元和1.36億美元，其中包括在重組費用中分別確認的400萬美元和1500萬美元，淨額為主要由員工解僱補助金組成的合併收益表。截至2021年10月29日的三個月和六個月的淨費用還包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用，包括分別計入產品銷售成本的3,100萬美元和6,400萬美元，以及合併損益表中在銷售、一般和管理費用中分別確認的2700萬美元和5700萬美元。

簡化

在2021財年第一季度，我們啟動了簡化重組計劃，旨在使公司成為一個更靈活和更具競爭力的組織。公司截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註4中描述了更多計劃細節。
自成立以來，該公司在所有細分市場中承擔了與簡化計劃相關的税前退出和處置成本以及其他成本為4.27億美元。該公司估計，總共將確認約4.5億美元的退出，
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處置成本和其他與簡化計劃相關的成本，其中大部分預計將在本財年末之前產生。
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，我們確認的淨支出分別為4,300萬美元和7,800萬美元，其中包括在重組費用中確認的2,300萬美元和4,400萬美元，淨額為主要由員工解僱補助金組成的合併收益表。截至2022年10月28日的三個月和六個月的淨費用還包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用，分別包括1,800萬美元和3,100萬美元，在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中確認。

在截至2021年10月29日的三個月和六個月中，我們確認的淨支出分別為1,800萬美元和2500萬美元，其中包括在重組費用中確認的900萬美元，這兩個期間的合併收益表中均淨額，主要包括員工解僱補助金。截至2021年10月29日的三個月和六個月的淨費用還包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用，包括分別在合併損益表中的銷售、一般和管理費用中確認的900萬美元和1,600萬美元。
有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註5。
某些訴訟費用，淨額我們將特定的某些訴訟費用和與重大法律事務相關的收益歸類為合併收益表中淨額的某些訴訟費用。欲瞭解更多信息，請參閲本期合併財務報表附註16。
其他運營（收益）支出，淨其他運營（收益）支出，淨額主要包括特許權使用費收入和支出、貨幣調整和衍生品損益、波多黎各消費税、或有對價公允價值的變化、MCS費用、RCS費用、減值費用以及資助研發安排的收入。
在截至2022年10月28日的三個月中，其他運營（收益）支出的淨變化主要是由調整費用和我們的套期保值計劃的淨貨幣影響推動的，淨收益為1.38億美元，而去年同期的淨虧損為300萬美元。
在截至2022年10月28日的六個月中，其他運營（收益）支出的淨變化主要是由截至2021年7月30日的三個月中記錄的MCS費用推動的。6.68億美元的費用主要包括4.09億美元的無形資產減值和2.11億美元的承諾和義務，包括客户支持義務、重組和其他相關成本。此外，這一變化是由調整支出和我們的套期保值計劃的淨貨幣影響推動的，截至2022年10月28日的六個月中，淨收益合計2.19億美元，而去年同期的淨虧損為3,600萬美元。在截至2022年10月28日的六個月中，公司還記錄了8,100萬美元的非現金税前費用，主要與商譽減值有關，這是由於預計將出售與2022年5月25日達維塔公司簽訂的協議相關的公司一半的RCS業務。
其他非營業收入，其他非營業外收入淨額，淨額包括定期淨養老金和退休後福利成本中的非服務部分、投資收益和虧損以及利息收入。
在截至2022年10月28日的三個月和六個月中，其他非營業外收入淨額的增加主要歸因於利息收入的增加，但部分被截至六個月的股票方法和少數股權投資組合收益減少所抵消。截至2022年10月28日的三個月和六個月的利息收入分別為7300萬美元和1.28億美元，截至2021年10月29日的三個月和六個月的利息收入分別為4,600萬美元和8,900萬美元。截至2022年10月28日的三個月和六個月中，權益法和少數股權投資的收益分別為1,200萬美元和1,500萬美元，而截至2021年10月29日的三個月和六個月的虧損分別為500萬美元和3,800萬美元的收益。
利息支出利息支出包括未償借款產生的利息、債務發行成本和債務溢價或折扣的攤銷、某些淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額的攤銷，以及與提前贖回優先票據相關的確認費用。
在截至2022年10月28日的三個月中，利息支出的減少主要是由於2700萬美元的税後未實現收益，這些收益未包括在某些淨投資套期保值的有效性評估中。在截至2022年10月28日的六個月中，利息支出的增加主要是由於在截至2022年7月29日的三個月中提前贖回約23億美元的優先票據而產生的5300萬美元費用，但部分被4700萬美元的税後未實現收益所抵消，這些收益是截至2022年10月28日的六個月中某些淨投資套期保值的有效性評估中未包括的金額。
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所得税
三個月結束了六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日2022年10月28日2021年10月29日
所得税條款$959$176$1,072$240
所得税前收入1,3951,4932,4382,326
有效税率68.7%11.8%44.0%10.3%
非公認會計準則所得税條款$266$254$497$524
所得税前的非公認會計準則收入1,9992,0523,7334,163
非公認會計準則名義税率13.3%12.4%13.3%12.6%
有效税率和非公認會計準則名義税率之間的差異(55.4)%0.6%(30.7)%2.3%
2022年8月18日，美國税務法院（税務法院）就先前披露的有關美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司2005和2006財年收入分配的訴訟發表了意見（意見）。儘管該意見駁回了美國國税局的立場，税務法院認定美敦力提出的方法適合確定波多黎各與美國之間的公司間特許權使用費率，但它裁定特許權使用費率應更高，從而增加分配給美國的收入，從而應繳納美國的税。本案僅涉及2005和2006財政年度。該意見仍有待税務法院最終確定，並可由任何一方或雙方提出上訴。我們假設税務法院的裁決將適用於2006財年之後的所有年度。因此，我們在本季度記錄了7.64億美元的淨税費，以確認税務法庭意見的估計税收影響。
截至2022年10月28日的三個月和六個月中，我們的有效税率分別為68.7％和44.0％，而截至2021年10月29日的三個月和六個月的有效税率分別為11.8％和10.3％。與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的三個月和六個月中，我們的有效税率有所提高，主要是由於上述7.64億美元的淨税費。
截至2022年10月28日的三個月和六個月中，我們的非公認會計準則名義税率均為13.3％，而截至2021年10月29日的三個月和六個月的非公認會計準則名義税率分別為12.4％和12.6％。我們的非公認會計準則名義税率的變化主要是由於股票薪酬福利的減少以及各司法管轄區經營業績同比變化的影響。將我們的非公認會計準則名義税率提高1％將導致截至2022年10月28日的三個月和六個月的所得税準備金分別增加約2,000萬美元和3,700萬美元。
流動性和資本資源
我們目前的財務狀況良好，我們相信截至2022年10月28日的資產負債表和流動性為我們提供了靈活性，我們的現金、現金等價物和流動投資以及我們的信貸額度和相關的商業票據計劃將滿足我們可預見的運營需求。
我們在年度運營和戰略規劃流程的背景下定期評估我們的流動性和資本結構。我們考慮為運營提供資金所需的流動性，包括營運資金需求、研發投資、不動產、廠房和設備投資以及其他運營成本。我們還考慮資本配置方案，通過分紅和股票回購、償還到期債務以及收購業務和技術來平衡股東的回報價值。
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現金流摘要
以下彙總了經營、投資和融資活動提供的（用於）的現金、匯率變動對現金和現金等價物的影響以及現金和現金等價物的淨變化：
 六個月已結束
（單位：百萬）2022年10月28日2021年10月29日
提供的現金（用於）：  
運營活動$2,005$3,061
投資活動(2,731)(1,493)
融資活動2,064(2,210)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(223)(51)
現金和現金等價物的淨變化$1,114$(693)
經營活動提供的淨現金減少了11億美元，主要是由從客户那裏收取的現金減少、支付所得税的現金增加以及庫存支出的增加所致。支付給員工的現金減少部分抵消了淨現金的減少。與上一財年同期相比，向客户收取的現金減少主要與銷售時機、收款放緩和供應鏈挑戰有關。在截至2022年10月28日的六個月中，支付的所得税現金的增加是由於估計的所得税繳納額，而庫存支出的增加是由於通貨膨脹對直接勞動力和材料成本的影響。支付給員工的現金減少了，這是由於與上一財年同期相比，針對上一年度績效的年度激勵計劃支出減少。
投資活動所用現金的增加12億美元主要歸因於為收購支付的18億美元現金，與上一財年同期相比，淨投資購買額減少了5.4億美元，部分抵消了這一增長。有關上述收購的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註4。
融資活動與上一財年同期相比，截至2022年10月28日的六個月中，提供的淨現金增加了43億美元。在本期間，該公司發行了四批以歐元計價的優先票據，金額約為34億美元，並在季度末發行和未償還了3.49億美元的商業票據。在2023財年第一季度，公司根據2023財年貸款協議發行了約23億美元的短期借款，並將所得款項用於提前贖回優先票據，總對價為23億美元。有關發行優先票據、商業票據和定期貸款以及贖回優先票據的更多信息，請參閲債務和資本部分。
債務和資本
我們的資本結構包括股權和計息債務。我們主要利用無抵押優先債務來滿足我們的融資需求，並在較小程度上利用銀行借款。我們可能會不時在公開市場上或通過私下談判的交易回購未償債務。
截至2022年10月28日，債務總額為266億美元，而截至2022年4月29日為241億美元。債務總額的增加是由以歐元計價的34億美元優先票據的發行所推動的，但被匯率波動所抵消。
2022年5月，我們與瑞穗銀行有限公司簽訂了定期貸款協議（2023財年貸款協議），本金總額高達3,000億日元，期限為364天。2022年5月和6月，根據2023財年貸款協議，美敦力盧克斯科共借入了2970億日元的定期貸款，約合23億美元。該公司使用借款淨收益為提前贖回19億美元的美敦力公司優先票據提供資金，總對價為19億美元，以及3.68億美元的美敦力Luxco優先票據，總對價為3.76億美元。在截至2022年7月29日的季度中，公司確認的債務清償總虧損為5,300萬美元，其中主要包括現金溢價和遞延融資成本的加速攤銷以及債務折扣和保費。該損失在合併損益表中確認為利息支出。
2022年9月，我們發行了四批以歐元計價的優先票據，總本金為35歐元，到期日從2026財年到2035財年不等，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為35歐元。公司打算將所得款項用於在2022年12月到期時償還7.5億歐元的0.000％美敦力盧克斯科優先票據，在2023年3月償還15歐元的0.375％的美敦力盧克斯科優先票據和12.5歐元的0.000％的美敦力盧克斯科優先票據。

我們偶爾會回購普通股，這是我們專注於向股東返還價值的一部分。2019年3月，公司董事會批准回購公司60億美元的普通股。這些回購授權沒有特定的時間段。在截至2022年10月28日的六個月中，公司根據該計劃共回購了400萬股股票，平均價格為95.69美元。截至2022年10月28日，董事會批准的股票回購計劃還剩約25億美元。
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有關信貸安排的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註7和截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註6。
流動性
截至2022年10月28日，我們的流動性來源包括48億美元的現金和現金等價物以及66億美元的當前投資。此外，我們還維護商業票據計劃和信貸額度。
我們的投資主要包括可供出售的債務證券，包括美國和非美國的政府和機構證券、公司債務證券、抵押貸款支持證券、存款證和其他資產支持證券。有關公允價值計量的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註6。
我們維持短期融資的多幣種商業票據計劃，這使我們能夠在私募的基礎上發行無擔保商業票據，任何時候最高未償還總額為35億美元。截至2022年10月28日和2022年4月29日，我們分別有3.49億美元的未償還商業票據。如下文所述，商業票據的發行減少了我們現有信貸額度的可用信貸金額。
我們還擁有35億美元的五年期銀團信貸額度（信貸額度），將於2026年12月到期。在信貸額度的每個週年紀念日，我們都可以要求將到期日延長一年。信貸額度為商業票據計劃提供備用資金，也可用於一般公司用途。信貸額度使我們能夠在協議期限內隨時將借貸能力再增加10億美元。截至2022年10月28日和2022年4月29日，信貸額度下沒有未清款項。
我們的信貸額度預付款的利率由定價矩陣確定，該矩陣基於標準普爾評級服務公司（標準普爾）和穆迪投資者服務公司（穆迪）分配的長期債務評級。貸款費用應在信貸額度上支付，其確定方式與利率相同。我們遵守與信貸額度有關的所有契約。
下表彙總了我們的標準普爾和穆迪的長期債務評級和短期債務評級：
機構評級 (1)
2022年10月28日2022年4月29日
標準普爾評級服務
長期債務一個一個
短期債務A-1A-1
穆迪投資者服務
長期債務A3A3
短期債務P-2P-2
(1) 機構評級可能會發生變化，可能無法保證機構會繼續提供評級和/或維持其當前評級。證券評級不是建議買入、賣出或持有證券，評級機構可以隨時修改或撤回評級，每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
標普和穆迪截至2022年10月28日的長期債務評級和短期債務評級與2022年4月29日的評級相比保持不變。鑑於我們的資產負債表、信貸額度和相關的商業票據計劃，我們預計標準普爾和穆迪的評級不會對我們的流動性或未來獲得額外流動性的靈活性產生重大影響。
我們有未來的合同義務和其他最低商業承諾，這些承諾是在正常業務過程中籤訂的。我們認為，我們的資產負債表外安排不會對我們的合併收益、財務狀況和/或現金流產生當前或預期的未來重大影響。有關2023財年第二季度債務的變化，請參閲上面的債務和資本部分；正如我們在截至2022年4月29日財年的10-k表上提交的最新年度報告中報告的那樣，我們的長期合同義務沒有其他重大變化。
收購
有關收購的信息包含在本期合併財務報表附註4中。
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善意
我們每年在本財年第三季度對商譽和無限期無形資產進行減值評估，無論何時發生事故或情況變化，表明賬面金額可能受到減值。每當事件或情況變化表明無形資產（資產組）的賬面金額可能無法收回時，都會對固定壽命的無形資產進行減值測試。有關本財年減值費用的更多詳情，請參閲我們的 “其他運營（收入）支出，淨額” 部分。宏觀經濟狀況的進一步不利變化或我們當前和未來的預期財務業績發生重大變化可能會導致未來時期的商譽或無形資產減值費用，而此類費用可能對我們的經營業績產生重大影響。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則，我們使用了各種會計政策來編制合併財務報表。我們的重要會計政策在截至2022年4月29日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1中披露。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們在做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和假設時運用判斷力。這些估算反映了我們根據現有相關信息對經濟和市場狀況以及對資產和負債估值和/或賬面價值的潛在影響的最佳判斷。我們的估算基於歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。
截至2022年10月28日，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
新的會計公告
有關新會計公告的信息載於本期合併財務報表附註2。
擔保人補充財務信息
美敦力集團和全資子公司擔保人美敦力環球控股有限公司（Medtronic Luxco）分別為全資子公司發行人美敦力公司在優先票據（美敦力優先票據）下的債務提供了全額和無條件的擔保，並對全資子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的債務提供了全額和無條件的擔保，並對全資子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的債務提供了全額和無條件的擔保發行人，根據優先票據（CIFSA優先票據）。除了CIFSA優先票據的擔保外，Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.還為CIFSA優先票據提供擔保，這兩家公司都是CIFSA優先票據的全資子公司擔保人。美敦力集團和美敦力公司各自為美敦力Luxco在優先票據（美敦力Luxco高級票據）下的義務提供了全面和無條件的擔保。以下是這些保證的摘要：
美敦力高級票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — 美敦力公司
•子公司擔保人-美敦力盧克斯科
美敦力 Luxco 高級票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — 美敦力盧克索
•子公司擔保人 — 美敦力公司
CIFSA優先票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — CIFSA
•子公司擔保人 — 美敦力盧克斯、科維迪恩有限公司和科維迪恩集團控股有限公司（CIFSA子公司擔保人）
下表彙總了截至2022年10月28日的六個月的經營業績，並彙總了美敦力和美敦力盧克斯科優先票據以及CIFSA優先票據債務人集團截至2022年10月28日和2022年4月29日的資產負債表信息。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和適用優先票據的子公司擔保人組成。彙總的財務信息是在扣除（i）擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及（ii）任何非擔保人或發行人子公司的收益和投資的權益後列報的。
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截至2022年10月28日的六個月的經營業績信息彙總如下：
（單位：百萬）
美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1)
CIFSA 優先票據 (2)
淨銷售額$1,187$—
營業利潤（虧損）435(33)
所得税前虧損(142)(565)
歸屬於美敦力的淨虧損(929)(560)
截至2022年10月28日的資產負債表信息彙總如下：
（單位：百萬）
美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1)
CIFSA 優先票據 (2)
流動資產總額 (3)
$21,277$10,442
非流動資產總額 (4)
12,1758,484
流動負債總額 (5)
37,41626,739
非流動負債總額 (6)
50,68762,699
非控股權益177177
(1) 美敦力優先票據和美敦力盧克斯科優先票據承付人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力盧克斯科和美敦力公司。更多詳情請參閲上述擔保摘要。
(2) CIFSA優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司擔保人。有關更多詳情，請參閲上面的保修摘要。
(3) 包括非擔保子公司分別應付的172億美元和69億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收賬款。
(4) 包括非擔保子公司分別為65億美元和84億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收貸款。
(5) 包括分別應付給非擔保子公司的288億美元和201億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應付賬款。
(6) 包括應付給非擔保子公司的貸款，分別為278億美元和466億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據。
截至2022年4月29日的資產負債表信息彙總如下：
（單位：百萬）
美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1)
CIFSA 優先票據 (2)
流動資產總額 (3)
$20,767$6,881
非流動資產總額 (4)
12,0998,293
流動負債總額 (5)
32,64724,302
非流動負債總額 (6)
50,54260,292
非控股權益171171
(1) 美敦力優先票據和美敦力盧克斯科優先票據承付人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力盧克斯科和美敦力公司。更多詳情請參閲上述擔保摘要。
(2) CIFSA優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司擔保人。有關更多詳情，請參閲上面的保修摘要。
(3) 包括非擔保子公司分別到期的202億美元和69億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收賬款。
(4) 包括非擔保子公司分別為65億美元和83億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收貸款。
(5) 包括應付給非擔保子公司的264億美元和202億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應付賬款。
(6) 包括分別應付給非擔保子公司的290億美元和464億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的貸款。
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關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告以及由公司執行官不時發表或經公司執行官批准的其他書面報告和口頭陳述可能包括 “前瞻性” 陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、未來運營管理目標以及當前預期或未來業績預測的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們的前瞻性陳述可能包括與我們的增長和增長戰略、我們的產品、療法和服務市場的發展、財務業績、產品開發的發佈和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、COVID-19 對我們業務的潛在或預期直接或間接影響、經營業績和/或財務狀況、重組和成本節約計劃、知識產權、訴訟和税務事務、政府相關的陳述訴訟和調查、兼併和收購、資產剝離、我們的產品、療法和服務的市場接受度、會計估計、融資活動、持續的合同義務、營運資本充足率、我們的投資價值、我們的有效税率、我們的預期股東回報和銷售工作。在某些情況下，可以通過使用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“展望未來”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將” 等術語以及類似的詞語或表述來識別此類陳述。本季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：我們推動長期股東價值的能力、產品的開發和未來推出，以及我們細分市場對產品、療法和服務的持續或未來接受程度；完成與我們的產品相關的研究的預期時間；我們產品的市場定位和表現，包括某些產品市場的穩定；資產剝離及其潛在收益；整合先前產品的成本和收益收購；美國（美國）的預期時機美國食品藥品監督管理局（U.S. FDA）和非美國監管機構批准新產品；增加在新市場，包括美國以外的市場；市場和市場份額的變化；收購和投資舉措，包括監管部門批准的時機以及將收購的公司納入我們的業務；税務問題的解決；我們的開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們的成本控制方針；我們對成本控制的期望醫療保健成本，包括報銷政策的潛在變化和定價壓力；我們對患者護理標準變化的預期；我們識別和維持成功業務夥伴關係的能力；取消與重組計劃相關的某些職位或成本；我們的訴訟事務、政府訴訟和調查的結果；總體經濟狀況；可用營運資金的充足性和營運資金需求；我們的股息支付和股票贖回；我們的持續實力資產負債表和流動性；我們的應收賬款敞口；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。

我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，受 “風險因素” 部分和我們的10-K表年度報告中其他地方描述的許多風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。必須仔細考慮前瞻性陳述，瞭解此類前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括 “第1項” 中標題為 “政府監管” 的章節中討論的風險和不確定性。業務” 和 “項目1A。我們的10-K表年度報告中的 “風險因素”，以及與以下內容相關的因素：

•醫療器械行業的競爭；
•監管批准的延遲；
•全球 COVID-19 疫情，包括可能出現的新的 COVID-19 變體，以及疫情對醫療保健人員配備水平的影響；
•我們的供應減少或中斷；
•未能完成或實現收購或剝離的預期收益；
•不利的監管行動；
•法律和政府法規；
•訴訟結果；
•質量問題；
•醫療保健政策的變化；
•網絡安全事件；
50

•國際行動，包括武裝衝突的影響；
•自我保險；
•商業保險；
•適用税率的變化；
•税務機關採取的立場；
•銷售價格下降和定價壓力；
•流動性短缺；
•貨幣匯率的波動；
•通貨膨脹；或
•幹擾我們當前的計劃和運營。
因此，無法保證任何前瞻性陳述，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。我們打算利用1995年《私人證券訴訟改革法》中關於我們的前瞻性陳述的安全港條款，納入這句話的明確目的是使我們能夠對所有前瞻性陳述使用安全港的保護。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
貨幣匯率風險
由於我們業務的全球性質，我們面臨貨幣匯率變動的影響，這可能會導致收益和現金流的波動。未進行套期保值的貨幣風險敞口的匯率波動，例如在某些新興市場，可能會導致未來的收益和現金流波動。截至2022年10月28日和2022年4月29日，所有未償還的貨幣匯率衍生工具的名義總額分別為179億美元和138億美元。截至2022年10月28日，這些合約的未實現淨收益為10億美元。有關我們的貨幣匯率衍生工具的更多信息包含在本期合併財務報表附註8中。

對截至2022年10月28日所有貨幣匯率衍生品合約公允價值變動的敏感性分析表明，如果美元兑所有貨幣均勻上漲/貶值10％，將對這些合約的公允價值產生以下影響：
增加（減少）
（單位：百萬）2022年10月28日
美元升值10％$409
美元貶值10％(409)
衍生品合約公允價值的任何收益和損失通常會被基礎交易的收益和損失所抵消。上述分析並未反映這些抵消性的收益和損失。
利率風險
我們的短期投資和借款面臨利率風險。我們總體上管理利率風險，同時專注於我們的即時和中間流動性需求。截至2022年10月28日，我們的債務投資組合主要由以美元、歐元和日元計價的債務組成，其中幾乎全部是固定利率債務。我們還面臨利率變動的影響，這會影響我們對利率敏感工具（包括我們的有價債務證券）的投資。
與2022年10月28日的利率相比，假設的利率變動10個基點對我們的利率敏感金融工具的影響進行敏感性分析，將對這些工具的公允價值產生以下影響：
增加（減少）
（單位：百萬）2022年10月28日
利率上調10個基點$73
利率下降10個基點(73)
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有關當前市場狀況以及對我們財務狀況和經營業績的影響的討論，請參閲本期管理層討論與分析的 “流動性” 部分。有關市場風險的更多討論，請參閲本期合併財務報表附註6和8。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至所涵蓋期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條）的設計和運作以及公司財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）變化的有效性這份報告。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
根據S-K法規第103項，我們對政府機構參與的環境法訴訟採用了100萬美元的披露門檻，因為我們認為低於該門檻的事項對公司來説並不重要。本期合併財務報表附註16描述了對公司法律訴訟和其他意外損失的討論。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在2023財年第二季度回購的股票的信息：
財政期總數
購買的股票		平均價格
每股支付		股票總數
作為一部分購買
公開宣佈
程式		根據該計劃可能已購買的股票的最大近似美元價值
7/30/2022-8/26/2022761,141$93.81761,141$2,545,462,372
8/27/2022-9/30/2022109,30090.34109,3002,535,587,710
10/1/2022-10/28/202250,66081.9750,6602,531,435,318
總計921,101$92.74921,101$2,531,435,318
2019年3月，公司董事會批准回購公司60億美元的普通股。這些回購授權沒有特定的時間段。
第 5 項。其他信息
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13（r）（1）（D）（ii）條，美敦力參與了某些必須披露的活動。特別是，在2023財年第二季度，美敦力參與了涉及俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）的某些監管活動，這些活動與美國政府根據適用的經濟制裁法規明確授權的醫療器械有關。
在截至2022年10月28日的2023財年第二季度中，在正常業務過程中，根據當時有效的外國資產控制辦公室授權，美敦力俄羅斯根據俄羅斯當地法律的要求向聯邦安全局提交了三份進口使用加密功能的醫療器械的通知。這些活動沒有直接為美敦力帶來任何收入或利潤。只要美國法律允許向聯邦安全局發出通知，美敦力可能會出於遵守俄羅斯當地法律要求的有限目的決定繼續從事此類活動。
52

第 6 項。展品
(a)展品 
 
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
 
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
 
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
 
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
 101.SCH內聯 XBRL 架構文檔。
 101.CAL行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。
 101.DEF內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。
 101.LAB內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。
 101.PRE內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由下列簽署的授權官員代表其簽署本報告。
  美敦力集團
  （註冊人）
   
日期：2022年12月1日/s/ 詹妮弗·柯克
詹妮弗·柯克
高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官（首席會計官）

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