Take-Two Interactive Software, Inc.（“公司”、“我們” 或類似代詞）於1993年在特拉華州註冊成立。我們是面向全球消費者提供互動娛樂的領先開發商、發行商和營銷商。我們主要通過Rockstar Games、0.2萬、Private Division和Zynga開發和發佈產品。我們的產品專為主機遊戲系統、電腦和手機（包括智能手機和平板電腦）而設計。我們通過實體零售、數字下載、在線平臺和雲流媒體服務交付產品。

收購 Zynga

2022年5月23日，我們完成了對的收購 100領先的移動遊戲開發商Zynga Inc.（“Zynga”）的已發行和流通股份的百分比（“Zynga收購”）。有關其他信息，請參閲附註 13-收購。

收入分解

識別時機

某一時間點確認的淨收入主要包括在客户控制產品時（即軟件產品交付時）確認的軟件產品收入部分。

一段時間內確認的淨收入主要由我們的軟件產品收入組成，這些收入包括遊戲相關服務、單獨的虛擬貨幣交易和遊戲內購買，這些收入將在預計的服務期內予以確認。隨着時間的推移，淨收入包括遊戲內廣告。

內容

經常性消費者支出（“RCS”）來自持續的消費者參與，包括來自虛擬貨幣、附加內容、遊戲內購買和遊戲內廣告的收入。

完整遊戲和其他收入主要包括完整遊戲軟件產品的初始銷售，其中可能包括離線和/或重要的遊戲相關服務。

地理

我們根據軟件產品目的地將淨收入歸因於地理區域。 按地理區域劃分的淨收入如下：

平臺

分銷渠道

我們的產品通過數字在線服務（數字下載、在線平臺和雲直播）和實體零售等方式交付。 按分銷渠道劃分的淨收入如下：

遞延收入

我們在履行相關履約義務之前到期或收到付款時記錄遞延收入。截至2023年6月30日和2023年3月31日，遞延收入餘額，包括流動和非流動餘額，為美元1,027.0 和 $1,114.3，分別是。在截至2023年6月30日的三個月中，遞延收入餘額的增加主要是由於在履行履約義務之前收到或到期的現金支付，而遞延收入餘額的減少主要是由於履行履約義務後確認了收入，這兩者都屬於正常業務流程。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，美元523.9 和 $439.7, 分別確認了相應期間初計入遞延收入餘額的收入.截至2023年6月30日，分配給未履行履約義務的合同收入總額為美元1,232.2，其中包括我們的遞延收入餘額以及將要開具發票並確認為未來時期收入的金額。我們預計能認出大約 $1,158.7 將此餘額計為下一年的收入 12 幾個月，其餘部分。該餘額不包括因基於銷售的特許權使用費許可證收入超過合同最低保障而產生的可變對價的估計。

截至2023年6月30日和2023年3月31日，我們的合約資產餘額為美元79.9 和 $79.9，分別地。

2017年11月，我們與ZelnickMedia Corporation（“ZelnickMedia”）簽訂了管理協議（“2017年管理協議”），該協議取代了我們先前與ZelnickMedia的協議，根據該協議，ZelnickMedia將在2024年3月31日之前向公司提供財務和管理諮詢服務。2017 年管理協議於 2018 年 1 月 1 日生效。作為2017年管理協議的一部分，ZelnickMedia總裁施特勞斯·澤爾尼克繼續擔任公司的執行董事長兼首席執行官，ZelnickMedia的合夥人卡爾·斯拉托夫繼續擔任公司總裁。2017年的管理協議規定年度管理費為美元3.1 在協議期限內，最高年度獎金機會為 $7.4 在協議期限內，以公司達到一定的績效門檻為前提。

2022年5月，我們與ZelnickMedia簽訂了新的管理協議（“2022年管理協議”），該協議取代了2017年的管理協議，根據該協議，ZelnickMedia將在2029年3月31日之前繼續為公司提供財務和管理諮詢服務。2022年管理協議於2022年5月23日生效，當時我們完成了對Zynga的收購（參見附註13——收購）。2022年5月21日，ZelnickMedia將其在2022年管理協議下的幾乎所有權利和義務以及其他責任轉讓給了ZMC Advisors, L.P.（“ZMC顧問”）。此處提及的 “ZMC” 應酌情指澤爾尼克媒體或ZMC顧問。作為2022年管理協議的一部分，施特勞斯·澤爾尼克繼續擔任公司執行董事長兼首席執行官，卡爾·斯拉托夫繼續擔任公司總裁。2022年管理協議規定年度管理費為美元3.3 在協議期限內，最高年度獎金機會為 $13.2 在協議期限內，以公司達到一定的績效門檻為前提。關於2022年管理協議，我們已經並且預計將向ZMC授予基於時間和績效的限制性單位。

作為對ZMC服務的考慮，我們在簡明合併運營報表中記錄了一般和管理費用中的諮詢費用，為美元2.8 和 $2.7 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中。我們記錄了授予ZMC的限制性股票單位的股票薪酬支出，也包含在一般和管理費用中，為美元11.2 和 $8.5 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中。

根據2022年管理協議在2024財年授予的基於時間的限制性股票單位將在2024年6月1日、2025年6月1日和2026年6月1日歸屬，而2023財年授予的限制性股票單位將於2023年6月1日部分歸屬，還將在2024年6月1日和2025年6月1日歸屬。根據2017年管理協議在2023財年授予的基於時間的限制性股票單位將於2024年4月13日歸屬。

根據2022年管理協議在2024財年授予的基於市場的限制性股票單位有資格在2026年6月1日進行歸屬，而在2023財年授予的限制性股票單位有資格在2024年6月1日和2025年6月1日進行歸屬。根據2017年管理協議在2023財年授予的基於市場的限制性股票單位有資格在2024年4月13日歸屬。截至授予日，根據2017年管理協議構成納斯達克綜合指數或2022年管理協議（定義見相關授予協議）下的納斯達克綜合指數或2022年管理協議（定義見相關授予協議）的公司的股東總回報（定義見相關授予協議），基於市場的限制性股票單位有資格進行歸屬 兩年 期限或 三年 期限（視情況而定）。賺取基於市場的限制性股票單位的目標數量（這意味着 50占上表列出的基於市場的限制性股票單位數量的百分比），公司必須在 50第 n 個百分位數，如果公司表現良好，則可獲得的基於市場的限制性股票單位的最大數量 75第 n 個百分位數。

根據2024財年管理協議授予的基於績效的限制性股票單位有資格在2026年6月1日歸屬，而在2023財年授予的限制性股票有資格在2024年6月1日和2025年6月1日進行歸屬。根據2017年管理協議在2023財年授予的基於績效的限制性股票單位有資格在2024年4月13日歸屬。基於業績的限制性股票單位，其中某些與 “IP” 和 “RCS”（定義見相關授予協議）掛鈎，根據公司在衡量的 “IP” 單個產品發佈中實現某些績效指標（定義見相關授予協議）的情況，有資格進行歸屬 兩年 週期或 “RCS” 在 a 上測量 三年 時期。根據這些補助金可以獲得的基於績效的限制性股票單位的目標數量等於 50上表中列出的補助金額的百分比（表中的數字代表可以獲得的最大基於績效的限制性股票單位數量）。在每個報告期結束時，我們會評估每個績效指標的概率，在確定可能達到某些閾值後，我們會記錄基於業績的限制性股票單位股票中未歸屬部分的支出。

ZMC持有的基於時間、基於市場和基於業績的限制性股票單位的未歸屬部分是 1.3 和 1.1 分別截至2023年6月30日和2023年3月31日。在截至2023年6月30日的三個月中， 0.2 先前授予ZMC的限制性股票單位歸屬，以及 0.0 限制性股票被ZMC沒收。

定期公允價值測量

由於到期日短，我們的金融工具，包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他、應付賬款、應計費用和其他流動負債，其賬面金額接近公允價值。

我們遵循三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的輸入。這種層次結構要求實體最大限度地使用 “可觀察的輸入”，並最大限度地減少 “不可觀察的輸入” 的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：

•1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。

•級別 2 — 第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入，例如非活躍市場的報價或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。

•3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法以及使用大量不可觀察投入的類似技術。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們在1級和2級公允價值衡量標準之間沒有任何轉賬，也沒有轉入或轉出3級。

關於我們於2021年6月1日完成的對Nordeus的收購，我們的對價包括一項或有收益對價安排，該安排要求我們總共支付美元153.0 如果 Nordeus 達到某些績效指標，則以現金支付 12-和 24-收盤後的月份。我們記錄了 $61.1 作為或有收益對價的初始公允價值。公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估算的，該模型包括大量不可觀測的三級投入，例如盈利期內的預期財務業績，市場波動估計值和適用於潛在現金支付的貼現率。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認的一般和管理費用為美元4.5 在我們的簡明合併運營報表中，列出了與收購Nordeus相關的或有收益對價負債的公允價值的增加，這使與第二個盈利期相關的或有對價負債的公允價值提高到美元69.5 並記入截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。增長是由於Nordeus在第二輪中實現了某些績效指標 12-月期。

關於我們於2022年11月16日完成的對Popcore GmbH（“Popcore”）的收購，我們的對價包括一項臨時收益對價安排，該安排要求我們總共支付1美元105.0 如果Popcore在收盤後的三個日曆年中每年都達到一定的績效指標，則以現金支付。我們記錄了 $23.3 作為或有收益對價的初始公允價值。公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估算的，該模型包括大量不可觀測的三級投入，例如盈利期內的預期財務業績，市場波動估計值和適用於潛在現金支付的貼現率。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認的一般和管理費用為美元9.6 在我們的簡明合併運營報表中列出了與收購Popcore相關的或有收益對價負債的公允價值的增加，這使與盈利期相關的或有對價負債的公允價值提高到美元35.2，用 $15.4 和 $19.8 截至2023年6月30日，分別記入我們的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債和其他長期負債。增長是由於Popcore在所有三個方面都實現某些績效指標的可能性更高 12-月期。

剩餘的或有盈利對價負債為美元1.7 和 $1.7 截至2023年6月30日，我們的簡明合併資產負債表中分別記錄在應計費用和其他流動負債和其他長期負債中，這與Zynga歷史收購的非實質性收益安排有關。對於這些收購，我們使用折扣現金流模型估算了或有對價債務的收購日期公允價值。

非經常性公允價值衡量標準

我們在某些未合併的實體中持有股權投資，公允價值不易確定。這些戰略投資佔每傢俬人控股關聯公司不到20％的所有權權益，我們對這些實體沒有重大影響力或控制權。我們在主題321（投資-股票證券）中選出了切實可行的權宜之計，以成本減去任何減值來衡量這些投資，並根據可觀察到的價格變化（如果有）進行調整。基於這些考慮，我們估計收購股票的賬面價值代表投資的公允價值。在 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，我們持有 $8.0 和 $8.0分別是對我們簡明合併資產負債表中其他資產的此類投資。

我們的風險管理策略包括使用衍生金融工具來降低與外幣匯率變動相關的收益、現金流和某些資產負債表金額的波動性。我們不簽訂用於投機或交易目的的衍生金融合約。我們在合併資產負債表上將衍生工具視為資產或負債，並以公允價值衡量這些工具。在合併現金流量表中，我們將來自衍生品交易的現金流歸類為來自經營活動的現金流。

外幣遠期合約

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們記錄了美元18.2 和 $19.9，分別為軟件開發減值費用（收入成本的一部分）。在截至2023年6月30日的三個月中記錄的減值費用與確認所有權開發的未攤銷資本化成本有關，預計這些成本將超過資產減值時的可變現淨價值。在截至2022年6月30日的三個月中記錄的減值費用與不繼續進一步開發某些互動娛樂軟件產品的決定有關。