截至 2024 年 7 月 16 日的投資者最新情況

下文提供的2024年第二季度和2024年全年的估計和指導基於Spirit Airlines, Inc.（“Spirit” 或 “公司”）目前的估計，不能保證未來的表現。公司2024年第二季度未經審計的中期簡明合併財務報表尚未完成，在完成結算程序和未經審計的中期財務報表最終確定後，2024年第二季度的業績可能與這些初步估計有所不同。存在重大風險和不確定性，可能導致實際業績出現重大差異，包括公司向美國證券交易委員會提交的報告中討論的風險因素。Spirit 沒有義務更新任何前瞻性陳述或估計。

2024年第二季度的總收入估計約為12.8億美元，低於先前的預期，這主要是由於非門票收入低於預期。5月初，該公司預計，由於行業產能的大幅增加，整個第二季度休閒票收益率將面臨巨大壓力，並將持續到第三季度。第二季度每個細分市場的預計門票收入符合公司先前的預期。

但是，本季度的非門票收入表現低於公司的初步估計。該公司將這種表現不佳歸因於競爭激烈的市場變化給輔助定價帶來的越來越大的壓力。該公司估計，2024年第二季度每個客運段的非機票收入約為64美元，比預期低幾美元。

Spirit已開始執行其轉型計劃，以更好地適應當前的市場動態。隨着公司轉型戰略的進展，該公司預計，隨着時間的推移，它將能夠推動每個客運段總收入的改善。

2024年3月，公司與普惠的子公司國際航空發動機有限責任公司（“IAE”）簽訂了一項協議，根據該協議，IAE將在2023年10月1日至2024年底期間向公司提供月度信貸，但須遵守某些條件，作為對因齒輪渦輪風扇發動機問題而無法運營的公司每架飛機的補償。普惠在2023年第四季度根據飛機停飛天數（“AOG”）發放的信貸額度約為2600萬美元。該公司估計，根據2024年第二季度的AOG天數，普惠公司將發放3,700萬美元的AOG信貸，使截至2024年6月30日的年初至今估計達到約6,800萬美元。公司估計，在2024年第二季度，700萬美元將記錄在公司的簡明合併運營報表中，其中約350萬美元將記作維護、材料和維修貸項，200萬美元記作飛機租金，150萬美元記作折舊和攤銷貸項。該公司估計，第二季度公司簡明合併資產負債表中的資產成本將減少5200萬美元。該公司估計，截至2024年6月30日，今年迄今為止，AOG信貸已使流動性受益9400萬美元，其中包括與2023年第四季度AOG日子相關的信貸，以及截至2024年6月30日的年初至今。該公司估計，在2024年全年，普惠公司將發行的AOG信貸將使流動性增加約1.5億至2億美元。

Spirit估計，其2024年第二季度調整後的營業利潤率將為負13.5％，至負12.5％。如果該公司確認了AOG飛機在2024年第二季度獲得的所有AOG積分，該公司估計其營業利潤率將為負11.2％至負10.2％。

該公司計劃在提供2024年第三季度的產能、收入和營業收入估計值以及計劃於2024年8月初公佈的第二季度收益業績時，提供2024年全年產能和年終流動性的最新估計。

(1) 不包括特殊項目，其中可能包括資產處置的損失（收益）、特別費用和（貸項）和其他目前無法估算的項目。

(2) 包括利息支出、資本化利息、利息收入和其他收入和支出。

（3）基於公司的法定税率。

(4) 包括燃油税和機上燃料費用。

(5) 不包括特殊項目，並根據2024年第二季度獲得的與AOG飛機相關的AOG積分與公司2024年第二季度運營報表中確認的AOG積分之間的差額進行了調整。

(6) 資本支出總額假設所有新飛機要麼通過直接租賃交付，要麼通過售後回租交易融資。

前瞻性陳述

本投資者最新情況報告中的前瞻性陳述以及公司代表不時發表的某些口頭陳述包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的各種前瞻性陳述，這些陳述受這些條款規定的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。就這些條款而言，除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預測”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛力” 等術語以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於2024年的指導方針，以及有關公司在收入、現金水平、運力和乘客需求、額外融資、資本支出、運營成本和支出、税前收入、税前利潤率、税收、招聘、飛機交付和利益相關者、與普惠公司就新發動機可用性問題進行談判和和解、解決未償債務、供應商和政府支持的聲明。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。除其他外，因素包括經營業績和財務狀況、我們行業的競爭環境、我們保持低成本的能力以及全球經濟狀況的影響，包括經濟週期或經濟衰退對客户旅行行為的影響和其他因素，如公司向美國證券交易委員會提交的文件中所述，包括公司截至12月31日財年的10-k表年度報告中在 “風險因素” 標題下討論的詳細因素，2023 年，經補充公司截至2024年3月31日的財季10-Q表季度報告。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本投資者更新之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。風險或不確定性（i）我們目前不知道的風險或不確定性，（ii）我們目前認為不重要的風險或不確定性，或（iii）可能適用於任何公司的風險或不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。有關某些因素的更多信息包含在公司的證券交易委員會文件中，包括但不限於公司的10-k表年度報告、10-Q表季度報告和8-k表最新報告。

非公認會計準則財務指標

公司使用美利堅合眾國普遍接受的各種會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標來評估其財務業績，包括調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率以及經AOG信貸調整後的調整後營業收入（虧損）和利潤率。這些非公認會計準則財務指標是作為本投資者更新中提供的財務信息的補充信息提供的，這些財務信息是根據公認會計原則計算和列報的，之所以列報這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對公司基本財務業績和趨勢的總體理解，便於當前、過去和未來時期的比較。

調整後的營業收入和調整後的營業利潤率是非公認會計準則財務指標，是在前瞻性基礎上提供的。如果公司認為這種對賬將意味着一定程度的精確性和確定性，可能會使投資者感到困惑，並且如果沒有不合理的努力，就無法合理預測GAAP財務指標中包含/排除的某些項目，則公司不提供前瞻性的非公認會計準則指標對賬。這是由於預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或數量存在固有的困難。出於同樣的原因，公司無法解決不可用信息的可能重要性。在沒有最直接可比的GAAP財務指標的情況下提供的前瞻性非公認會計準則指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。之所以提供這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對公司基本財務業績和趨勢的總體理解，並促進了當前、過去和未來時期之間的比較。

由於非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此不應將其視為優於也不打算單獨考慮或替代新聞稿中提出的相關公認會計準則財務指標，由於計算方法和調整項目可能存在差異，因此可能與其他公司提出的類似標題的指標不相同或具有可比性。我們鼓勵投資者全面審查我們向美國證券交易委員會提交的財務報表和其他文件，不要依賴任何單一的財務指標。

以下信息解釋了非公認會計準則財務指標中反映的某些調整，並顯示了本投資者更新中報告的非公認會計準則財務指標（前瞻性非公認會計準則財務指標除外）與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。在列出的財務表中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能不會相加。

調整後預計營業收入（虧損）與估計的GAAP淨收益（虧損）的對賬

(1) 包括利息支出、資本化利息、利息收入和其他收入和支出。

(2) 包括飛機售後回租交易的收益以及出售飛機和發動機的淨收益。

(3) 不包括經營特殊物品。