0.0050.0050.0050.005錯誤財年0001022837擔保貸款及預付款主要代表住房貸款。2024年3月31日和2023年3月31日，住房貸款餘額分別為1100853000萬日元和1078457200萬日元。00010228372021-04-012022-03-3100010228372022-04-012023-03-3100010228372023-04-012024-03-3100010228372024-03-3100010228372023-03-3100010228372022-03-3100010228372024-05-152024-05-1500010228372021-03-310001022837IFRS-Full：FairValueHedgesMemberIFRS-Full：InterestRateRiskMember2023-03-310001022837Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMember2023-03-310001022837ifrs-full：LaterThanTwoYears和NotLaterThree Years成員2023-03-310001022837ifrs-full：LaterThree 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目錄表

 

 

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

 

形式

20-F

 

 

(標記一)

 

☐	依據第12(B)或(G)條作出的註冊陳述 1934年《證券交易法》之首

或

 

☒	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告

 

截至本財政年度止 3月31, 2024

或

 

☐	過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的報告

 

從      到

或

 

☐	殼牌公司根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的報告

 

需要這份空殼公司報告的事件日期

委託文件編號：

001-34919

歌舞伎會社三井住友金融集團

(註冊人的確切姓名載於其章程)

三井住友金融集團有限公司

(註冊人姓名英文譯本)

 

日本		1-2，丸之內1-chome, 千代田區, 東京 100-0005, 日本
(註冊成立或組織的司法管轄權)		（主要行政辦公室地址）

岡橋俊

1-2,

丸之

1-chome

,

千代田區,

東京

100-0005,

日本

電話：

+81-3-3282-8111  傳真：

+81-3-4333-9954

(姓名、電話、

電子郵件

和/或公司聯繫人的傳真號碼和地址)

根據該法第12(B)節登記或將登記的證券

 

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份		SMFG		紐約證券交易所
普通股，無面值*

 

*	不用於交易，但僅與美國存托股份上市有關，每股美國存托股份相當於註冊人普通股的五分之一。

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券：

無

根據該法第15(D)節負有報告義務的證券：

無

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

於2024年3月31日，以下股本已發行： 1,337,529,084普通股股份（包括登記人及其合併子公司和權益法聯營公司作為庫存股持有的23，587，866股普通股）。

 

 

如果登記人是《證券法》第405條規定的知名資深發行人，則勾選。   不是 ☒

如果本報告是年度報告或過渡報告，請通過複選標記表明註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13節或第15（d）節提交報告。   不是 ☒

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。 是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是否已按照《條例》第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

（本章第232.405節）在前12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）。 是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer，或一家新興的成長型公司。請參閲規則中的“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

《交易所法案》。

 

大型加速文件服務器 ☒		加速文件管理程序		非加速 文件夾		新興成長型公司 ☐

如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告進行內部控制的有效性的評估是由準備或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提交的。 ☒

如果證券是根據該法第12(B)節登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間根據

§240.10D-1(B). ☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

 

美國公認會計準則 ☐		國際財務報告準則國際會計準則理事會發布的		其他 ☐

如果在回答上一個問題時勾選了"其他"，請用勾號標明註冊人選擇遵循的財務報表項目。    

如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》）。是的   不是 ☒

 

 

 

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目錄表

目錄

 

						頁面
某些定義的術語、慣例和財務信息的列報							1
關於前瞻性陳述的警告性聲明							2
第I部分							3
		項目 %1。		董事、高級管理人員和顧問的身份			3
		項目 2。		優惠統計數據和預期時間表			3
		項目 3.		關鍵信息			3
		3.A.		選定的財務數據			3
		3.B.		資本化和負債化			4
		3.C.		提供和使用收益的原因			4
		3.D.		風險因素			4
		第四項。		關於公司的信息			24
		4.A.		公司的歷史與發展			24
		4.B.		業務概述			25
		4.C.		組織結構			66
		4.D.		物業、廠房及設備			68
		項目4A。		未解決的員工意見			69
		第五項。		經營與財務回顧與展望			69
		5.A.		經營業績			74
		5.B.		流動性與資本資源			103
		5.C.		研究、開發、專利和許可證			110
		5.D.		趨勢信息			110
		5.E.		關鍵會計估計			110
		第六項。		董事、高級管理人員和員工			111
		6.A.		董事和高級管理人員			111
		6.B.		補償			121
		6.C.		董事會慣例			122
		6.D.		員工			126
		6.E.		股份所有權			127
		6.F.		披露登記人追討錯誤判給的補償的行動			131
		第7項。		大股東和關聯方交易			132
		7.A.		大股東			132
		7.B.		關聯方交易			132
		7.C.		專家和律師的利益			133
		第八項。		財務信息			133
		8.A.		合併報表和其他財務信息			133
		8.B.		重大變化			134
		第九項。		報價和掛牌			134
		9.A.		優惠和上市詳情			134
		9.B.		配送計劃			134
		9.C.		市場			134
		9.D.		出售股東			134
		9.E.		稀釋			135
		9.F.		發行債券的開支			135
		第10項。		附加信息			135
		10.A.		股本			135
		10.B.		法團章程大綱及章程細則			135
		10.C.		材料合同			145
		10.D.		外匯管制			145
		10.E.		税務			149

 

i

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目錄表

						頁面
		10.F.		股息和支付代理人			153
		10.G.		專家發言			153
		10.H.		展出的文件			153
		10.I.		子公司信息			153
		10.J.		給證券持有人的年度報告			153
		第11項。		有關信貸、市場和其他風險的定量和定性披露			154
		第12項。		除股權證券外的其他證券説明			168
		12.A.		債務證券			168
		12.B.		認股權證和權利			168
		12.C.		其他證券			168
		12.D.		美國存托股份			169
第II部							170
		第13項。		違約、拖欠股息和拖欠股息			170
		第14項。		對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			170
		第15項。		控制和程序			170
		項目16A。		審計委員會財務專家			171
		項目16B。		道德守則			171
		項目16C。		首席會計師費用及服務			171
		項目16D。		豁免審計委員會遵守《上市準則》			172
		項目16E。		發行人及關聯購買人購買股權證券			172
		項目16F。		更改註冊人的認證會計師			173
		項目16G。		公司治理			173
		項目16H。		煤礦安全信息披露			174
		項目16I.		關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			174
		項目16 J.		內幕交易政策			175
		項目16 K.		網絡安全			175
第III部							177
		第17項。		財務報表			177
		第18項。		財務報表			177
		第19項。		陳列品			177
簽名							179
選定的統計數據							A-1
合併財務報表索引							F-1

 

II

---

目錄表

某些定義的條款、公約和

財務資料的列報

如本年度報告所用，除文意另有所指外，“我們”、“本公司”、“SMFG”及類似術語均指三井住友金融集團及其附屬公司。“SMBC”是指三井住友銀行，這是我們的商業銀行子公司之一，或根據上下文，指三井住友銀行及其子公司作為一個整體。“SMBC集團”指的是我們以及我們的子公司和聯屬公司作為一個整體。

在本年度報告中，除非我們另有説明，否則我們的所有財務信息都是在綜合基礎上列報的。在本年度報告中，“國際財務報告準則”是指由國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則，“日本公認會計原則”是指日本普遍接受的會計準則。本年度報告所載綜合財務資料乃根據國際財務報告準則編制，但風險加權資本比率、分部經營業績及其他特別識別的資料除外，該等資料乃根據日本銀行業法規或日本公認會計原則編制。除另有説明或文意另有所指外，本年度報告所載所有財務資料均以日元表示。

我們的財政年度將於3月31日結束。

除上下文另有規定或要求外：“日”指的是日曆日；“年”指的是日曆年，“財政年度”指的是截至3月31日的財政年度；“美元”、“美元”和“美元”指的是美元；“歐元”和“歐元”指的是根據“歐洲聯盟條約”參加歐洲經濟和貨幣聯盟的歐洲聯盟成員國的貨幣；“GB”和“英鎊”指的是聯合王國的貨幣；提到“日元”和“人民幣”就是指日元。除非另有説明，在將貨幣兑換成日元時，我們使用在相關財政期間結束時確定的以電匯方式買賣現貨美元或其他貨幣的匯率中值。

除非另有説明，否則在本年度報告中，信息以百萬、數十億或萬億日元或數千、數百萬或數十億美元的單位列報，不足一千、一百萬、一億或一萬億的數額按具體情況進行了四捨五入。因此，按欄目或以其他方式列示的數字總數可能不等於個別項目的總數。除資本比率已被截斷外，百分比數據，除非我們另有説明，否則為方便讀者，已進行四捨五入調整。

 

1

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目錄表

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本年度報告包含符合修訂後的美國1934年證券交易法(“1934年證券交易法”)第21E節定義的“前瞻性陳述”。包括在本年度報告中的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“項目”、“應該”、“尋求”、“目標”、“將”等類似表述均為前瞻性表述。你還可以在戰略、計劃或意圖的討論中識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於“第3項關鍵信息-風險因素”、“第5項經營和財務回顧與展望”和“第11項有關信用、市場和其他風險的定量和定性披露”中的陳述，反映了我們對未來事件的當前看法，固有地受到風險、不確定性和假設的影響，包括本年度報告中描述的風險因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與這裏描述的預期、相信、估計、預期或打算的結果大不相同。

1995年美國私人證券訴訟改革法案為前瞻性信息提供了“安全港”，以鼓勵公司提供有關自己的潛在信息。我們依靠這個安全港來做出這些前瞻性陳述。

前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果不同，差異可能是實質性的。潛在風險和不確定因素包括但不限於以下內容：

 

•

日本和全球經濟狀況和金融市場惡化；

 

•

我們證券投資組合的價值下降；

 

•

市場利率或價格水平或波動性的變化；

 

•

資本充足率要求對我們業務的限制；

 

•

其他金融機構的問題；

 

•

不利的監管發展或政府政策的變化；

 

•

產生與信貸有關的鉅額費用；

 

•

大幅下調我們的信用評級；

 

•

隨着我們業務範圍的擴大，面臨新的風險；

 

•

我們有能力通過我們的子公司、子公司和聯盟夥伴成功地實施我們的業務戰略；

 

•

消費金融行業的特定行業風險；

 

•

遞延税項資產的可回收性；

 

•

流動性不足；

 

•

環境和社會風險;以及

 

•

訴訟和監管程序。

鑑於這些和其他風險和不確定性，您不應過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本年度報告提交之日的情況。我們明確表示沒有義務更新或公開宣佈對本年度報告中包含的任何前瞻性陳述進行任何修訂，以反映任何此類陳述所基於的事件、條件、情況或其他發展的任何變化。除上述因素外，本年度報告所載信息還確定了可能導致我們實際結果不同的重要因素。

 

2

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目錄表

第一部分

 

項目 %1。

董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

 

項目 2。

優惠統計數據和預期時間表

不適用。

 

項目 3.

關鍵信息

3.A.選定的財務數據 

選定的財務數據

以下選定的截至2024年、2023年、2022年、2021年和2020年3月31日止五個財年的財務數據來自我們的綜合財務報表。您應該與“第5項”一起閲讀此數據。運營和財務回顧與展望”以及我們的綜合財務報表包含在本年度報告的其他部分中。

 

		截至3月31日的財政年度，
		2024				2023				2022				2021				2020
		(單位：百萬，不包括每股數據)
合併利潤表數據：
利息收入		¥	5,944,398			¥	3,696,076			¥	1,747,654			¥	1,780,370			¥	2,407,045
利息開支			4,053,635				1,941,006				303,716				397,245				1,090,730
淨利息收入			1,890,763				1,755,070				1,443,938				1,383,125				1,316,315
手續費及佣金收入			1,469,847				1,262,734				1,248,225				1,174,382				1,147,132
手續費和佣金費用			233,715				222,920				209,762				201,723				203,822
手續費及佣金收入淨額			1,236,132				1,039,814				1,038,463				972,659				943,310
淨交易收入			349,520				626,043				280,339				237,746				134,069
按公允價值計入損益的金融資產和負債的淨收益(虧損)			323,217				173,311				200,249				280,012				(21,939	)
淨投資收益			29,844				15,611				65,744				153,820				176,464
其他收入			119,597				180,827				108,727				138,223				155,631
營業總收入			3,949,073				3,790,676				3,137,460				3,165,585				2,703,850
金融資產減值準備			205,096				148,464				279,978				282,486				259,938
淨營業收入			3,743,977				3,642,212				2,857,482				2,883,099				2,443,912
一般和行政費用			2,229,701				1,965,417				1,801,621				1,679,115				1,696,386
其他費用			466,857				502,347				368,559				283,879				488,806
運營費用			2,696,558				2,467,764				2,170,180				1,962,994				2,185,192
份額 税後 聯營企業和合資企業的利潤(虧損)			160,370				87,428				(10,838	)			36,373				24,031
税前溢利			1,207,789				1,261,876				676,464				956,478				282,751

 

3

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目錄表

		截至3月31日的財政年度，
		2024				2023				2022				2021				2020
		(單位：百萬，不包括每股數據)
所得税費用			312,039				326,027				161,389				251,402				51,768
淨利潤		¥	895,750			¥	935,849			¥	515,075			¥	705,076			¥	230,983
可歸因於：
三井住友金融集團的股東。		¥	873,346			¥	911,831			¥	499,573			¥	687,483			¥	200,052
非控制性 利益			8,641				12,708				4,771				4,471				18,567
其他股權工具持有人			13,763				11,310				10,731				13,122				12,364
每股收益：
基本信息		¥	657			¥	668			¥	364			¥	502			¥	145
稀釋			657				668				364				501				145
已發行普通股的加權平均數(千股)			1,329,026				1,364,770				1,370,738				1,370,214				1,375,118
每個財政年度的每股股息：
普通股		¥	260			¥	220			¥	200			¥	195			¥	185
		$	1.72			$	1.65			$	1.63			$	1.76			$	1.70
綜合財務狀況數據報表：
總資產		¥	281,271,637			¥	257,687,038			¥	248,160,847			¥	235,024,987			¥	212,158,463
貸款和墊款			121,716,465				111,891,134				104,635,815				97,714,938				94,671,818
總負債			264,992,539				244,150,073				235,379,155				222,748,837				201,223,585
存款			182,097,319				172,927,810				162,593,492				155,493,654				138,431,418
借款			16,107,158				15,371,801				20,584,651				19,423,355				17,121,362
已發行債務證券			14,075,084				11,984,994				11,428,437				11,228,600				10,985,048
權益總額			16,279,098				13,536,965				12,781,692				12,276,150				10,934,878
股本			2,344,038				2,342,537				2,341,878				2,341,274				2,339,965

3.b.資本化和獨立性 

不適用。

3.C.要約和收益使用的原因 

不適用。

3.D.風險因素 

投資我們的證券涉及風險。您應仔細考慮下列風險以及本年度報告中的所有其他信息，包括但不限於本年度報告中其他部分包括的我們的合併財務報表和相關説明，以及“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”。我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到任何因素的不利影響，包括但不限於以下討論的因素。我們證券的交易價格也可能由於這些因素中的任何一個而下降，包括但不限於以下討論的那些因素。此外，本年度報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果也可能與這些前瞻性陳述中預期的結果不同，這些因素包括但不限於我們在下文和本年度報告其他地方所面臨的風險。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡聲明”。本節中的前瞻性陳述僅在本年度報告提交之日作出。

 

4

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目錄表

摘要

可能對我們的業務、經營結果、財務狀況或資本狀況產生重大不利影響的主要風險包括：

與經濟和金融環境有關的風險

 

•

日本和全球經濟狀況和金融市場的惡化。

 

•

我們證券投資組合的價值下降。

 

•

與金融工具相關的市場利率或價格的變化。

與我們的業務相關的風險

 

•

未能滿足資本充足率要求。

 

•

交易對手和其他金融機構的財務困難。

 

•

不利的監管發展或政府政策的變化。

 

•

圍繞金融機構和金融體系的競爭環境的變化。

 

•

不利的經濟狀況影響我們的客户，使他們的財務狀況惡化。

 

•

我們的信用評級被大幅下調。

 

•

在實現我們的業務戰略目標方面的挑戰。

 

•

隨着我們業務範圍的擴大，我們面臨新的風險。

 

•

通過我們的子公司、附屬公司和其他商業聯盟夥伴，我們的商業戰略失敗。

 

•

消費金融行業法律環境的變化。

 

•

遞延税項資產的可回收性。

 

•

我們的計劃資產回報率下降或修訂的退休福利精算假設。

 

•

流動性不足。

 

•

我們出售我們的股票對市場價格的影響和稀釋。

 

•

包括網絡攻擊在內的各種事件對我們的信息技術系統造成的損害或故障。

 

•

董事、高級管理人員、員工或第三方的欺詐、不當行為或其他違法行為。

 

•

對伊朗和其他受美國或其他金融制裁的國家和目標的風險敞口。

 

•

自然災害、恐怖主義、流行病和其他災難。

 

•

暴露於與環境和社會問題相關的風險。

 

•

我們的風險管理政策和程序無法充分應對未識別或不可預見的風險。

 

•

世界各地的訴訟和監管程序。

 

•

損害了我們的聲譽。

 

•

不適當地開發、使用或失敗我們的模型。

 

•

未能建立、維護和應用足夠的財務報告內部控制。

 

5

---

目錄表

與擁有我們股份相關的風險

 

•

限制美國投資者向我們送達法律程序文件或執行美國法院對我們不利的判決的能力。

擁有我們的美國存託憑證的相關風險

 

•

對我們美國存托股份(“ADS”)持有人作為股東的權利的限制。

與經濟和金融環境有關的風險

如果日本和全球經濟狀況和金融市場惡化，我們可能會受到不利影響。

本公司的財務狀況及經營結果會受到日本及其他國家的整體經濟狀況及金融市場的重大影響，並會受到各種因素的影響，例如日本央行(“BOJ”)及其他中央銀行所採取的貨幣政策、財政政策、金融市場政策，以及政府當局所採納的相關法律、法規及協議。這些因素包括，例如，包括美國在內的國家提高關税和其他保護主義貿易政策。此外，世界各地的地緣政治不穩定，包括敵對行動或武裝衝突的爆發或升級，以及地區貿易、經濟或政治聯盟或國家之間聯盟的實質性變化，可能會導致這些地區和其他地區的經濟不穩定。這種地區經濟不穩定可能會對日本和全球經濟狀況產生不利影響。不確定性加劇的來源包括烏克蘭和中東持續的衝突，與東亞有關的經濟和戰略緊張局勢，以及即將到來的美國總統選舉的不確定性。

日本和全球經濟狀況惡化，或金融市場動盪，可能導致我們的流動性和資本狀況惡化，我們的信貸成本增加，我們投資證券的公允價值下降，從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

日本股市或其他全球市場未來證券價格的下跌可能會導致我們的股票證券投資組合出現已實現和未實現的虧損，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和監管資本狀況產生負面影響。

上市股權證券的價值以其市場價格衡量。日本股市或其他全球市場的下跌可能會導致我們股票證券投資組合中證券的已實現和未實現虧損，對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

我們和SMBC的監管資本狀況在一定程度上取決於我們股權證券投資組合的公允價值。日本股市或其他全球市場的證券價格大幅下跌將對我們和SMBC的資本狀況產生負面影響，並限制SMBC向我們進行分配的能力。

我們的股權證券組合主要由公允價值的股權工具通過其他綜合收益組成。截至2024年3月31日，我們通過其他全面收益按公允價值報告的股權工具價值佔我們總資產的2.1%，其中約75.6%是日本股權證券。這一價值主要取決於股票市場上工具的價格。此外，該等權益工具於2024年3月31日通過其他全面收益按公允價值列報的價值及未實現損益總額列於“經營業績-財務狀況-投資證券”一項。

近年來，我們一直在減持我們客户的股票(我們在這裏稱為“股權投資”)，以減輕股價波動對我們財務的影響。

 

6

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目錄表

基地。我們對股權投資的任何進一步出售都可能導致我們的客户出售他們對我們投資的股權，這可能對我們股票的市場價格產生不利影響。

與金融工具相關的市場利率或價格的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們從事各種金融工具的交易和投資活動，如債券、股票、貨幣、衍生品和基金。例如，我們在債務證券方面有大量投資。於2024年3月31日，我們通過其他綜合收益以公允價值將8元萬億的日本政府債券歸類為債務工具，約佔我們總資產的2.7%。

我們的財務狀況和經營業績可能會受到利率、外匯匯率和投資證券市場價格實際變化或波動的不利影響。利率上升可能大幅降低我們固定收益投資組合的價值，收益率曲線的任何意外變化可能會對我們的債券和利率衍生品頭寸的價值產生不利影響，導致交易和投資活動的收入低於預期。市場波動還可能導致此類工具的重大已實現和未實現損失。此外，信用評級機構下調投資證券的評級，也可能導致我們證券組合的價值下降。

與我們的業務相關的風險

未能滿足資本充足率要求可能會限制我們和SMBC的運營。

吾等及SMBC須遵守日本金融廳(“FSA”)根據巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)公佈的巴塞爾規則文本訂立的資本充足率要求。

自2015年3月以來，適用於我們和SMBC的最低普通股一級風險加權資本比率和最低風險加權資本比率分別為4.5%和8%。此外，我們需要持有一個資本保護緩衝，以抵禦未來的壓力時期，並持有一個反週期緩衝，作為額外資本，以減少在信貸過度增長的時期和地點積累的系統性風險。自2019年3月以來，保本緩衝一直為2.5%。因此，考慮到2024年3月的資本保存緩衝，普通股一級風險加權資本比率的總最低為7%，總最低風險加權資本比率為10.5%。反週期緩衝是指我們對其有信用敞口的司法管轄區有效的緩衝的加權平均，自2019年3月起最高為2.5%。

此外，自2016年起，以高於《巴塞爾協議III》最低要求的資本附加費的形式增加資本金的要求已適用於被金融穩定委員會(FSB)確定為全球系統重要性銀行的金融機構

(“G-SIB”)，

包括我們在內。這一要求通常被稱為

G-SIB

資本附加費。FSB更新其列表

G-SIB

按年計算。根據這份清單，從2019年起，我們被要求額外保留1%的普通股一級資本佔風險加權資產的百分比。

G-SIB

還必須遵守總吸收損失能力全球標準(TLAC)，該標準規定了總吸收損失能力的某些最低要求，以便如果

G-SIB

如果失敗，它們將有足夠的虧損吸收和資本重組能力可供解決。2015年11月，FSB發佈了TLAC最終標準(FSB的TLAC標準)，2019年3月，FSA發佈了在日本實施TLAC標準的監管指南和相關文件(日本TLAC標準)，我們作為

G-SIB。

 

7

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目錄表

此外，根據FSA於2019年3月至31日實施的槓桿率指導方針，銀行和擁有國際業務的銀行控股公司必須在綜合和非綜合基礎上以及銀行控股公司的綜合基礎上保持至少3%的槓桿率。

2020年6月，鑑於全球金融危機的影響越來越大

新冠肺炎

在大流行期間，FSA公佈了對槓桿率指南的修訂，主要是將存放在日本央行的存款排除在計算槓桿率的分母之外，以保持與日本央行實施的貨幣政策以及對銀行和其他金融機構的審慎監管的協調。這些修正案於2020年6月生效，原定於2021年3月到期，但這些修正案的到期日被延長至2022年3月，並再次延長至2024年3月31日。2022年7月15日，FSA公佈了對槓桿率指導方針的修訂。根據經修訂的指引，

G-SIB

日本的槓桿率敞口指標的最終定義於2023年3月31日生效，而槓桿率敞口指標的最終定義從2024年3月31日起生效，但已通知FSA希望更早實施修訂要求的銀行除外。此外，FSA於2022年11月11日公佈了對槓桿率指南的修訂，其中規定，自2024年4月1日起，最低槓桿率從3%提高到3.15%，基於槓桿的最低TLAC比率從6.75%提高到7.10%，適用於

G-SIB

增加0.05%，同時將日本央行的存款從總敞口中剔除，考慮到異常的宏觀經濟狀況和其他

情況。

於2024年3月31日，在綜合基礎上，我們的總風險加權資本比率、一級風險加權資本比率和普通股一級風險加權資本比率分別為15.29%、14.33%和12.91%，而最低要求比率分別為11.65%、9.65%和8.15%。這些最低要求的比率包括2.5%的資本保護緩衝，

G-SIB

資本附加費為1.0%，逆週期緩衝為0.15%。

由於一級和二級資本減少或風險加權資產增加，我們和SMBC的資本充足率可能會下降。以下情況等可能會降低我們和SMBC的風險加權資本比率：

 

•

證券價值下降；以及

 

•

業務增長、戰略投資、借款人評級下調、違約概率(PD)等參數變化或監管改革導致的風險加權資產增加。

我們和SMBC採用先進的內部評級法(“IRB”)衡量信貸風險，並採用內部損失乘數(“ILM”)衡量操作風險的標準化方法。如果FSA撤銷對我們實施資本充足率的批准或以其他方式改變其衡量資本充足率的方法，我們和SMBC將資本維持在所需水平的能力可能會受到不利影響。

2017年12月，中央銀行行長和監管負責人小組(“GHOS”)批准了尚未完成的“巴塞爾協議III”監管改革。通過的改革包括以下內容：

 

•

經修訂的信貸風險標準化辦法；

 

•

對基於內部評級的信用風險方法的修訂；

 

•

修訂信貸估值調整框架；

 

•

經修訂的操作風險標準化辦法；

 

•

對槓桿率的計量和槓桿率緩衝的修訂 G-SIB； 和

 

•

對資本下限的修訂。

我們受制於最終的《巴塞爾協議III》改革，就像日本實施的那樣。見“項目4.B。業務概述-日本法規-資本充足率和流動性法規-資本充足率要求。

 

8

---

目錄表

如果我們或SMBC的資本比率或槓桿率低於要求的水平，FSA可能會要求我們或SMBC採取各種糾正措施，包括退出所有國際業務或暫停我們的全部或部分業務，這可能間接影響我們履行合同義務的能力，或可能導致我們的業務受到限制。未能根據《巴塞爾協議三》的資本緩衝要求維持資本水平，以及

G-SIB

適用於以下項目的資本附加費或槓桿緩衝要求

G-SIB

將導致對資本分配的限制，如股息、股票回購、額外一級資本工具和獎金的可自由支配支付。此外，我們和SMBC的一些國內和海外子公司也受到當地資本充足率的要求。如果這些子公司未能滿足當地要求，可能會導致當地監管當局採取行政行動或實施制裁。

我們可能會因交易對手和其他金融機構的財務困難而蒙受損失。

我們定期與金融服務業的交易對手進行交易。其中許多交易使我們在交易對手或客户信譽惡化的情況下面臨信用風險。關於擔保交易，當抵押品不能被取消抵押品贖回權或以不足以收回全部貸款或應付給我們的其他風險的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。我們在其他金融機構的投資和貸款的損失可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。我們還可能被要求參與向不是我們子公司的陷入困境的金融機構提供援助。此外，如果日本存款保險公司(“DIC”)收取的資金不足以為破產的日本銀行的存款提供保險，我們向DIC支付的保險費可能會增加，這可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。

不利的監管發展或政府政策的變化可能會對我們的運營結果產生負面影響。

我們的業務受到廣泛的監管和相關的監管風險，包括日本和我們運營所在的其他司法管轄區法律、法規、政策、自願行為守則和解釋變化的影響。這些變化及其對我們的影響是不可預測的，超出了我們的控制。

《銀行法》授權金融廳隨時、以任何頻率檢查日本境內的銀行和銀行控股公司。FSA的檢查程序會不時修訂或修訂。我們遵守任何此類變化都可能導致我們的行政費用增加，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

金融服務管理局和美國及其他司法管轄區的監管當局，以及聯合國和金融行動特別工作組，繼續將防止洗錢和資助恐怖主義作為與金融機構有關的政府政策的重點。2019年4月，SMBC及其紐約分行與紐約聯邦儲備銀行達成書面協議，要求SMBC及其紐約分行解決與紐約分行反洗錢和經濟制裁合規計劃相關的某些缺陷。SMBC及其紐約分行被要求實施糾正措施，並定期向紐約聯邦儲備銀行提交進展報告。如果我們不遵守書面協議的條款，我們可能會受到罰款和其他監管制裁，這可能會對我們產生實質性的不利影響。此外，由於書面協議中發現的缺陷，我們不再符合被視為金融控股公司的要求，在為滿足這些要求而設計的補救計劃完成之前，我們目前在美國從事某些新類別的金融活動和收購在美國從事活動的公司的能力受到限制。如果我們不能在規定的時間內糾正導致這些限制的條件，我們可能會被要求剝離或終止在美國的某些業務活動，這可能會對我們的運營造成不利影響

 

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目錄表

並削弱我們執行商業計劃的能力。儘管我們致力於改善與反洗錢和經濟制裁相關的法律和法規的遵守情況，但我們將繼續接受美國和其他司法管轄區監管機構的持續檢查。任何不利的監管行動或監管重點的改變，無論是由於檢查或監管事態發展，都可能對我們的銀行業務產生負面影響，損害我們的聲譽，並導致代價高昂的補救、罰款和其他監管制裁。

拜登政府或繼任政府和國會實施的監管改革，或任何其他類型的重大監管事態發展，都可能對我們的資本充足率和運營結果產生不利影響。詳情見“項目4.B。業務概述-日本法規、美國法規和其他司法管轄區的法規。由於法規、財政或其他政策的變化及其影響是不可預測和我們無法控制的，我們可能無法始終遵守這些變化，儘管我們做出了努力，或者可能不得不為此增加成本或對我們的運營進行改變。任何此類未能遵守這些變更的行為都可能導致針對我們的行政或司法訴訟，包括暫停我們的業務和財務處罰，這可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

競爭和金融環境以及金融體系的變化可能會對金融服務業和我們產生負面影響。

金融體系的放松管制、金融機構之間的整合、金融服務業內部的多元化，以及外國金融機構和投資者的擴大，都使日本金融服務市場競爭激烈。此外，由於金融機構之間的全球整合、趨同和聯盟，海外市場的競爭加劇。此外，“金融科技”和其他行業的新科技發展，以及這些行業的新入行者加入金融服務業的相應增加，可能會進一步加劇我們所處營商環境的競爭。我們與各種類型的金融服務公司競爭，包括：

 

•

銀行集團，包括日本的其他主要銀行集團；

 

•

政府控制的和政府附屬的實體；

 

•

區域銀行機構；

 

•

主要投資銀行；

 

•

非銀行 金融機構；以及

 

•

其他從事提供類似產品和服務的公司。

日本日益激烈的競爭可能會給我們的金融服務價格帶來下行壓力，導致我們失去市場份額，或者要求我們為了保持競爭力而產生額外的費用。在國際上，外國政府向外國銀行和其他金融機構提供的各種形式的金融支持可能會降低這些機構的資金成本，否則會給它們帶來競爭優勢。此外，隨着技術的進步，金融服務業不斷出現新的競爭對手，因此，我們可能被迫調整我們的業務，以更有效地競爭。不能保證我們將能夠有效地應對當前或未來的競爭。

日本金融環境的變化也可能對日本金融服務業產生負面影響。例如，日本央行貨幣政策措施的變化可能會對包括我們在內的日本商業銀行的業務產生重大影響。有關日本央行貨幣政策措施的進一步信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望--概述--影響經營結果的因素”。

 

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目錄表

不利的經濟狀況影響我們的客户，他們的財務狀況惡化可能會增加我們的信貸成本。

我們的

不良資產

在以下情況下，公司和個人客户的貸款(“不良貸款”)和信貸成本可能大幅增加：

 

•

國內或全球經濟狀況惡化或沒有改善；

 

•

我們的客户因財務狀況惡化等原因而不償還貸款；以及

 

•

抵押品的價值會下降。

我們對以下行業的企業客户有大量敞口：房地產和貨物租賃與租賃、製造、交通、通信和公共企業、批發和零售以及包括電力公用事業在內的服務，以及主要通過住房貸款向個人客户提供服務。這些客户的財務狀況可能取決於具體行業經濟狀況的變化，例如，包括石油、天然氣和其他自然資源價格的波動，以及一般經濟狀況。此外，特定地區的不利經濟狀況或因大流行、烏克蘭和中東持續的衝突以及抵押品事件等意外事件導致的經濟狀況變化可能會惡化我們客户的財務狀況，或者可能會降低我們在這些地區向我們提供的抵押品的價值。因此，我們可能需要記錄貸款損失撥備的增加。

此外，對於某些借款人，我們可能會選擇從事

債轉股

如果我們認為這樣做可能會增加我們的最終可收回貸款金額，我們就可以交換或提供部分債務註銷、額外融資或其他形式的援助，作為行使我們作為債權人的全部法律權利的替代方案。我們可能被要求或選擇向客户提供新的或額外的融資，這些客户可能會因自然災害或其他災難而產生意想不到的債務、未來難以繼續運營、遇到困難或需要投入大量資源修復其基礎設施。

此外，法律或政府政策的改變可能會對債權人的權利產生不利影響。例如，日本政府已經或可能在未來提供政府擔保和其他政府支持措施，以應對金融危機或其他突發事件，如大範圍的流行病、大規模自然災害和任何後續的附帶事件。即使我們目前或未來向借款人提供的貸款已經或將獲得任何政府支持措施，這些貸款將在多大程度上直接或間接受益於當前或任何未來的政府擔保或支持措施，目前還不清楚。

此外，如果我們不能準確估計貸款組合中的預期損失，我們的不良貸款可能會增加，可能會有額外的信貸成本。這些估計需要困難、主觀和複雜的判斷，如對借款人的信用評估、抵押品估值和對經濟狀況的預測。

截至2023年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，減值貸款和墊款佔貸款和墊款總額的比率(均為扣除貸款損失準備後的淨額)分別為0.7%、0.7%和0.8%。詳情見“項目5.a.經營成果--財務狀況--貸款和墊款”。

大幅下調我們的信用評級可能會對我們產生負面影響。

於本年報日期，本公司的發行人評級為

A1/P-1

來自穆迪日本K.K.的發行人信用評級為

A-

來自S全球評級日本公司和外幣和本幣發行人的違約評級

A-/F1

來自惠譽評級日本有限公司。不能保證這些評級將保持不變。

 

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目錄表

我們信用評級的實質性下調可能會產生各種影響，包括但不限於以下幾點：

 

•

我們可能不得不在與交易對手的交易中接受不太有利的條款，包括融資活動，或者可能無法進行某些交易；

 

•

外國監管機構可能會對我們的海外業務施加限制；

 

•

可以取消現有的協議或交易；以及

 

•

我們可能被要求提供與衍生品交易相關的額外抵押品。

信用評級下調的任何上述或其他影響都可能對我們的庫房和其他業務的盈利能力產生負面影響，並可能對我們的監管資本狀況、流動性狀況、財務狀況和經營結果產生不利影響。有關我們的信用評級的更多信息，請參閲“項目5.b”。流動資金和資本資源。

我們在實現業務戰略目標方面面臨重大挑戰，我們的業務可能不會成功。

2023年5月，我們宣佈了到2026年3月的中期管理計劃。我們相信，我們已經瞄準了適當的業務領域。然而，如果市場狀況不穩定、市場機會發展慢於預期、我們的計劃的潛力低於我們最初的預期，或者這些產品和服務的盈利能力受到競爭壓力的破壞，我們提供新產品和服務以及增加現有產品和服務的銷售的計劃可能不會成功。因此，我們可能無法在目標業務領域實現或保持盈利。

為了成功地實施我們的業務戰略，我們需要持續和積極地招聘和培訓合格的人員，以及吸引和留住具有專業經驗和專業產品知識的員工。然而，在招聘高能力員工方面，我們面臨着來自其他商業銀行、投資銀行、消費金融公司和其他金融服務提供商的競爭。不能保證我們將成功地吸引、整合和留住適當的合格人員。

隨着我們擴大我們的業務、我們的產品和服務的範圍以及我們在海外業務的地理範圍，我們面臨着新的風險。

作為我們業務戰略的一部分，我們已經並可能繼續擴大我們的業務或我們的產品和服務範圍，超出我們的核心業務--商業銀行業務。這可能使我們面臨新的風險，例如不利的監管變化、更多的競爭或影響到這些業務、產品和服務的運營環境惡化。其中一些風險可能是我們沒有或只有有限經驗的類型。因此，我們的風險管理系統可能被證明是不充分的，可能不是在所有情況下都有效，或者不是在所需的程度上有效。

根據我們進一步擴大在國際金融市場的影響力的戰略，我們可能會繼續擴大我們的海外業務規模，特別是在新興經濟體，特別是亞洲國家和地區。我們海外業務的擴張可能會進一步增加我們面臨的外國經濟和市場不利發展的風險，包括利率和匯率風險、監管風險、政治風險以及位於俄羅斯的外國資產和資本可能被俄羅斯政府扣押或國有化的風險，自俄羅斯入侵烏克蘭以來，這種風險一直在上升。我們的海外擴張也使我們面臨着特定於我們開展業務的國家和地區的合規風險以及信用和市場風險，包括海外借款人信用狀況惡化的風險。

 

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目錄表

我們通過子公司、聯屬公司和其他業務聯盟合作伙伴的業務戰略失敗可能會對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響，包括商譽或投資的減值損失。

與我們的業務戰略相一致，我們已經並可能進行子公司的收購、對附屬公司和其他商業聯盟夥伴的投資，以及在SMBC集團公司內部的重組。由於任何不利的監管變化、經濟狀況惡化、競爭加劇或其他可能對相關業務活動產生負面影響的因素，我們不確定我們是否會從這些業務戰略中獲得預期的好處。此外，與這些業務戰略相關的意外成本和負債可能會產生，包括在我們的業務聯盟之前與業務相關的索賠的負債，以及監管機構採取行動的成本。

當我們收購子公司時，我們可能會確認商譽和無形資產。當業務的商譽或無形資產的可收回金額低於減值測試時的賬面金額時，必須確認與收購有關的商譽或無形資產的減值損失，減值測試每年進行一次，或只要有跡象表明商譽或無形資產可能減值。

根據權益法，我們對關聯公司的部分投資進行了核算。因此，權益法被投資人發生的淨虧損可能會導致我們記錄我們在淨虧損中的份額。此外，我們可能會失去我們在商業聯盟中投資的資本，或者在此類聯盟中獲得的證券可能會產生減值損失。根據合同或其他安排，我們也可能被要求在未來向商業聯盟夥伴提供財務支持，包括信貸支持和股權投資。此外，我們還可能因對此類合作伙伴的信用風險敞口而產生信貸成本。

我們面臨着消費金融行業特定於行業的風險。

法律環境的變化嚴重地對消費貸款和信用卡公司的經營業績產生了不利影響。我們通過我們的子公司暴露於消費金融行業特有的風險，包括於2024年4月1日與SMBC金融服務有限公司合併的三井住友信用卡株式會社(以下簡稱三井住友卡)和SMBC消費金融有限公司(簡稱SMBC Consumer Finance)。

消費貸款和信用卡公司提供了無擔保的個人貸款，其中包括

所謂的

超過《利率限制法》規定的最高利率(15%至20%)至《關於收取會費、接受存款和利率的法案(“繳款法”)所允許的29.2%的最高利率的“灰色地帶”利息。然而，監管高利貸者的法律修正案增加了政府監管機構的權力，禁止了灰色地帶的利息，並引入了高利貸者向個人提供的信貸總額上限。

三分之一

2006年頒佈了關於借款人年收入的法律，並於2010年6月全面生效。此類修訂出臺後，三井住友卡、SMBC消費金融等從事相關業務的公司紛紛下調貸款利率，為灰色地帶利息禁令做準備。因此，這些公司賺取的利潤率以及發放的貸款金額都有所下降。

此外，由於法院的裁決對這些公司不利，要求退還超過《利率限制法》所允許的適用最高利率的金額的要求不斷髮生。雖然三井住友信用卡、SMBC消費金融及其他附屬公司均就退還貸款灰色地帶利息的申索提列了準備金，但如果發現撥備不足，我們可能需要確認額外損失，而這些額外損失可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

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目錄表

無法產生足夠的未來應納税利潤或税法、監管要求或會計準則的不利變化可能對某些遞延税項資產的可回收性產生負面影響。

我們確認與税項虧損及可扣除暫時性差額有關的遞延税項資產，前提是有可能會有未來的應課税溢利可用來抵銷税項虧損及暫時性差額。遞延税項資產乃根據現行頒佈的税率及會計準則予以量化，並可能因未來税法或計算應課税溢利及容許虧損的規則改變而有所變動。未能產生足夠的未來應納税利潤或税法或會計準則的變化可能會減少我們估計的遞延税項淨資產的可收回金額。這樣的削減可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的計劃資產回報率下降或修訂的退休福利精算假設可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

SMBC和我們的一些其他子公司有各種固定福利計劃。我們過去經歷過，未來也可能經歷過計劃資產回報率的下降以及貼現率和其他精算假設的變化。如果計劃資產回報率下降，或者如果我們修改貼現率和其他假設，受影響的固定收益計劃的赤字可能會增加，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。由於我們的計劃資產大約有一半是由股權工具組成的，計劃資產受到股權證券價格波動的很大影響。日本上市股票價格的大幅下跌將對我們的計劃資產產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註24“退休福利”。

我們的流動資金可能會受到我們業務的實際或預期的疲軟以及我們無法控制的因素的不利影響，例如金融服務業的業務活動水平普遍下降。

我們需要流動性來維持我們的放貸活動，滿足存款提取，支付我們的運營費用，並支付債務的利息和本金以及股本股息。國內和全球經濟的不利市場和經濟狀況可能會限制或不利地影響我們獲得運營業務所需的流動資金。如果我們的交易對手或市場由於以下因素而不願為我們的業務融資，包括我們的業務因鉅額虧損、我們信用評級的變化或業務活動水平的普遍下降而出現的實際或預期的疲軟，我們可能無法在到期時履行我們的付款義務，或者只有在以不利的條款獲得資金的情況下才能履行。與我們的業務無關和我們無法控制的情況，例如但不限於不利的經濟狀況、金融市場的中斷或其他被視為與我們相當的金融機構的負面事態發展，也可能限制或不利影響我們及時更換到期債務的能力。如果沒有足夠的流動性，我們將被迫削減我們的業務，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們出售我們的股票可能會對我們股票的市場價格產生不利影響，並可能稀釋現有股東的權益。

我們可以從我們授權股本的未發行部分發行股票，並出售作為庫存股持有的股票，通常不需要股東投票。未來出售股票的價格可能低於當前市場價格，並可能產生稀釋效應。

 

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目錄表

我們的業務依賴於我們的信息技術系統，這些系統因包括網絡攻擊在內的各種事件而面臨損壞或故障的風險，它們的故障可能會損害我們與客户的關係，或對我們向客户提供服務造成不利影響。

在我們業務的各個方面，我們使用信息技術系統為我們的客户提供服務和執行交易，以及進行後臺操作。因此，我們依賴於支持我們行動的電子和信息技術系統的能力和可靠性。由於這些信息技術系統的故障，我們未來可能會遇到服務中斷。由於質量問題、人為錯誤、自然災害、斷電、破壞、恐怖主義行為、網絡攻擊、惡意使用人工智能等新興技術以及類似事件，我們的信息技術系統面臨損壞或故障的風險。

特別是，近年來金融機構面臨的網絡安全風險明顯增加。這在一定程度上是因為不斷引進新技術和使用互聯網和電信技術，以及精心策劃網絡攻擊，其中包括計算機病毒、勒索軟件等惡意代碼、網絡釣魚和其他形式的社會工程或其他安全漏洞。地緣政治緊張局勢還可能增加外國政府和國家支持的行為者發動網絡攻擊的風險，例如，為報復國際社會因俄羅斯入侵烏克蘭而實施的制裁而進行的網絡攻擊。由於我們在業務中依賴信息技術系統，並從客户那裏接收和處理保密的個人信息，因此此類系統的任何損壞、危害或破壞都可能幹擾或暫時阻止我們繼續運營。此外，我們還面臨與我們的客户和其他第三方有關的間接網絡安全風險，包括金融服務業的交易對手和金融數據聚合器。由於金融實體和技術系統的整合、相互依賴和複雜性日益增加，技術故障或網絡攻擊可能對交易對手或包括我們在內的其他市場參與者產生實質性影響。任何第三方技術故障或網絡攻擊都可能對我們有效地執行交易或向客户提供服務的能力產生不利影響。例如，第三方技術系統中的漏洞可能會增加我們的信息技術系統受到網絡攻擊的風險。

因此，我們已採取步驟保護信息技術系統免受這些風險的影響，包括建立數據恢復能力和功能，並處理在服務發生重大中斷時可能出現的意外情況。特別是，我們通過了《網絡安全管理宣言》，以進一步加強我們的網絡安全能力。在這份聲明中，我們的管理層承認網絡安全是一個主要的管理問題，並在實施措施方面發揮領導作用，例如根據管理委員會和董事會會議的討論分配適當的資源，建立專門的部門和緊急情況手冊，以及加強我們服務(包括網上銀行服務)的安全措施。

然而，這些措施可能還不夠，特別是考慮到最近網絡攻擊的頻率和複雜性越來越高。此外，我們可能沒有準備好應對在服務發生重大中斷時可能出現的所有突發事件。如果不能處理此類突發事件，可能會損害我們與客户的關係或對我們向客户提供服務產生不利影響。

我們處理從個人和公司客户那裏獲得的與我們的銀行、證券、消費貸款、信用卡、資產管理和其他業務有關的個人信息。我們為保護個人信息的機密性而實施的系統，包括那些為滿足《個人信息保護法》的嚴格要求而設計的系統，可能無法有效地防止第三方未經授權訪問而泄露個人信息。泄露個人信息可能會使我們面臨賠償要求或因隨之而來的經濟損失或精神痛苦而提起的訴訟、行政行動或制裁、與對我們的系統進行必要更改相關的額外費用以及聲譽損害。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。

 

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目錄表

董事、高級管理人員和員工或第三方的欺詐、不當行為或其他非法行為可能會使我們遭受損失和監管制裁。

我們面臨着董事、高級管理人員和員工的欺詐、不當行為和其他非法行為造成的潛在損失。董事、管理人員和員工可能會約束我們進行超出授權限額或存在不可接受的風險的交易，對我們和我們的客户隱瞞未經授權的活動，不當使用機密信息或以其他方式濫用客户機密。第三方可能從事欺詐性活動，包括欺詐性使用銀行賬户或使用虛假身份為洗錢、逃税或其他非法目的開設賬户。第三方也可能使用被盜或偽造的ATM卡，通過網絡銀行詐騙從事信用卡詐騙或非法轉移資金，我們可能會被要求賠償此類詐騙的受害者相關損失。在我們從事的廣泛業務中，欺詐、不當行為和其他非法行為很難預防或發現。此外，無論是否存在董事、高級管理人員和員工的實際欺詐、不當行為和其他非法行為，都可以開始與他們相關的調查、行政行動或訴訟。此外，我們可能無法挽回這些活動造成的損失，包括可能損害我們的聲譽。

涉及伊朗和其他受美國或其他金融制裁的國家和目標的交易可能會導致一些潛在客户和投資者避免與我們做生意或投資於我們的證券，或者可能限制我們的業務運營。

美國法律一般禁止或大幅限制美國人與美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)或其他機構(包括伊朗、朝鮮、敍利亞、古巴和克里米亞、頓涅茨克人民共和國和烏克蘭盧甘斯克人民共和國地區)實施制裁的國家、地區和個人做生意。其他適用的金融制裁由日本財務省和其他國家的當局實施。

我們維持SMBC集團範圍內的政策，旨在確保遵守美國和其他適用的制裁法律和法規。我們的

非美國

各辦公室依照適用的法律和條例從事與受限制目標有關的交易。這些活動包括或已經包括與我們客户的進出口交易有關的日元匯款，在伊朗銀行(包括伊朗中央銀行)維持代理銀行賬户，以及向某些伊朗銀行支付日元費用，這些費用與SMBC過去通過與我們客户在伊朗的項目相關的伊朗銀行發行的履約保證金有關。所有這類交易在它們從事的時候都是適用的法律和條例所允許的。SMBC已經停止了由於適用法律和法規的變化而變得不允許的活動。見“項目4.B.業務概覽--美國的條例--禁止洗錢和資助恐怖主義的法律--美國針對伊朗相關活動的制裁”。履約保證金已到期，尚未續期，但SMBC仍有義務向伊朗銀行支付一定費用。此外，我們在伊朗設有代表處，主要履行收集信息的職能，並與

非指定

伊朗金融機構和

非SDN

伊朗方面代表我們的

非美國

辦公室。

我們不認為我們與受限目標相關的業務對我們的業務、財務狀況或運營結果有實質性影響。SMBC可能違反美國經濟制裁的數量有限，已被確定並自願向OFAC披露。這些交易是由於在銀行正常運作過程中可獲得的相關交易信息的固有限制、無意的操作錯誤，或由於SMBC部分人員過去對相關法規的要求不熟悉所致。我們不斷加強SMBC集團範圍內的OFAC和其他金融制裁合規計劃，以努力防止此類潛在違規行為再次發生。我們與OFAC解決了一些自願披露的潛在違規行為，其他的則在沒有處罰的情況下被關閉。然而，鑑於此類潛在違規行為的疏忽性質，以及我們加強的合規計劃旨在降低潛在違規行為風險的程度，我們不認為我們的

 

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目錄表

與OFAC達成和解，或OFAC可能對尚未解決的其他潛在違規行為施加任何可能的處罰，都將對我們的聲譽、財務狀況或運營結果，或對我們證券的價格產生實質性影響。

我們知道，美國各州和養老基金等美國機構投資者採取了一些舉措，採取法律、法規或政策，禁止與與伊朗和其他受限制目標有某些業務往來的實體進行交易、投資或要求撤資。這類法律和舉措可能會導致我們無法與受此類禁令約束的實體進行交易，也無法保留或收購我們證券的客户或投資者等實體。

近年來，美國政府實施了多項針對

非美國

在美國境外從事的活動(“二次制裁”)涉及具體制裁目標或某些活動，除其他外，包括與伊朗能源、石化、航運和造船部門有關的某些交易。根據聯合國安理會五個常任理事國以及德國和伊朗與歐盟達成的2015年7月14日聯合全面行動計劃(JCPOA)，美國於2016年1月16日(執行日)解除了美國對伊朗的核相關二次制裁。即使在執行日之後，某些次級制裁仍然有效，包括針對涉及伊朗或與伊朗有關的特別指定國民和受封鎖人員(“SDN”)的重大交易的制裁。然而，2018年，美國終止了對全面協議的參與。截至2018年11月5日，在某些“逐步結束”時期結束後，根據《全面和平協議》放棄或取消的所有美國製裁(包括主要和次要制裁)都已

重新徵收

並完全有效，並於2019年和2020年實施了額外的制裁。儘管《全面和平協議》各方已就美國可能重返該協議進行了談判，但截至2024年6月27日，所有此類制裁仍有效。根據適用的法律和法規，SMBC打算提供某些服務，包括與日本和伊朗之間的客户貿易交易有關的結算服務，只要此類活動在美國二級制裁下是允許的。有關法律法規的更多細節，見“第4.B項。商業概述-美國的法規-禁止洗錢和恐怖分子融資的法律。

此外，美國政府和包括歐盟、英國、日本、加拿大和澳大利亞在內的其他幾個司法管轄區的當局針對俄羅斯實施了重大制裁和出口管制措施，以迴應俄羅斯在2022年2月入侵烏克蘭的行為。總體而言，美國迄今頒佈的限制措施包括：對烏克蘭頓涅茨克人民共和國和盧甘斯克人民共和國地區的領土禁運，禁止美俄之間的某些商品和服務貿易以及美國人在俄羅斯的新投資，對一些俄羅斯個人和實體的資產封鎖制裁，限制某些俄羅斯金融機構和俄羅斯中央銀行、國家財富基金和財政部的交易，以及限制交易俄羅斯主權債務和某些俄羅斯公司的債務或股權。2023年12月22日，總裁·拜登發佈14114號行政命令，授權對

非美國

從事重大交易的金融機構，涉及因經營俄羅斯聯邦經濟的技術、國防和相關材料、建築、航空航天或製造部門或涉及俄羅斯軍工基礎而受到美國政府制裁的人員。2024年6月12日，美國財政部宣佈，將擴大俄羅斯軍工基地的定義，將根據14024號行政命令封鎖的所有人包括在內，這意味着

非美國

金融機構可能會因為進行或便利涉及此類被封閉者的重大交易或提供任何服務而受到制裁。未來可能會實施額外或擴大的制裁。2022年和2023年與俄羅斯有關的制裁是對美國政府和其他當局之前針對俄羅斯2014年吞併克里米亞而實施的制裁，包括根據美國與烏克蘭/俄羅斯相關的制裁規定、經修訂的美國2014年烏克蘭自由支持法案，以及對俄羅斯經濟的金融、能源和國防部門的“部門”制裁。

 

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目錄表

美國政府根據《香港自治法》和13936號行政命令對中國和香港的個人實施了有針對性的制裁，並根據修訂後的13959號行政命令對美國人在某些被確定與中國軍工企業有關聯的中國公司發行或與之有關聯的證券的交易施加了限制。此外，根據《全球馬格尼茨基人權問責法》和13818號行政命令，美國政府已經制裁了一些與中國在新疆維吾爾自治區的行為有關的中國實體和個人，併發布了警告美國和

非美國

在新疆有供應鏈風險的公司與從事侵犯人權行為的實體有牽連的聲譽、經濟和法律風險，包括但不限於製造用於國內和國際分銷的商品的強迫勞動。2021年12月23日，總裁·拜登簽署了《維吾爾族強迫勞動防治法》，確立了一項可推翻的推定，自2022年6月21日起生效，即全部或部分在新疆開採、生產或製造的商品、貨物、物品和商品不得進口到美國。2022年6月，美國政府機構發佈了關於這一限制和盡職調查最佳實踐的更多指導。雖然到目前為止，根據這些當局實施的制裁尚未對我們的業務產生實質性影響，但未來的制裁可能會對我們產生更重大的影響。

2021年2月，針對緬甸政變，總裁·拜登發佈14014號行政命令，授權對緬甸境內的個人和實體實施定向制裁。根據該命令，OFAC已將參與或支持政變的一些個人、這些個人的家人以及緬甸國有寶石、珍珠、石油和木材企業、國有控股公司和某些國有銀行添加到SDN名單中。如果施加額外的制裁，可能會對SMBC在仰光的分行的運營或我們客户涉及緬甸實體的業務產生不利影響。

上述法律、法規和制裁或美國、日本或其他司法管轄區的類似立法或監管動態(如適用)可能會進一步限制我們的業務運營。如果我們被確定從事了某些美國法律、行政命令或法規所針對的活動，我們可能會失去在美國金融機構開立或維持代理賬户或應付賬户的能力，以及其他潛在的制裁措施。此外，根據社會政治發展，即使我們採取措施確保遵守適用的法律和法規，我們的聲譽可能會因為我們與受限制目標的聯繫而受到損害。上述情況可能會對我們的業務或我們證券的價格產生重大不利影響。

我們的商業運作面臨着自然災害、恐怖主義、流行病和其他災難的風險。

我們的業務運營受到自然災害、恐怖主義、流行病、停電、地緣政治事件和其他災難的風險，任何這些都可能損害我們的業務運營。儘管我們準備了操作手冊和其他後備措施和程序，但此類災難可能會導致我們暫停運營，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。2011年3月日本東部大地震、2019年冠狀病毒病等大規模災難

(新冠肺炎)

此外，我們的財務狀況和任何後續附帶事件可能會對整體經濟狀況、我們公司和個人客户的財務狀況以及股票市場價格產生不利影響，或造成其他負面影響，任何或所有這些負面影響都可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響，例如，與信貸相關的成本增加或與我們持有證券相關的虧損增加。

我們面臨着與環境和社會問題相關的風險。

在日本和全球，與環境和社會問題相關的風險受到越來越多的社會、監管和政治關注。環境和社會風險--我們將其定義為與氣候有關的風險、與自然有關的風險和人權風險--可能成為影響我們作為金融機構的其他類別風險的驅動因素，如信用風險、操作風險和聲譽風險。

 

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目錄表

與氣候有關的風險包括氣候變化的實際風險和向無碳社會過渡的風險。為了應對這些風險，我們已經開始努力加強我們對氣候變化情景的分析，並在管理層面考慮對策。這些建議的對策報告給作為董事會內部委員會的管理委員會、風險委員會和可持續發展委員會。然而，萬億的這些努力可能不會成功，即使成功進行，也可能是不夠的。在這種情況下，它們可能會對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。

氣候變化的實際風險產生於許多因素，並與特定的天氣事件有關，如大規模颱風。由於氣候變化，極端天氣事件的強度和頻率都有所增加。儘管我們準備了操作手冊和其他後備措施和程序，但由於極端天氣條件造成的大規模災難可能會損壞我們的分支機構，並對員工造成傷害，幹擾我們的業務連續性。大規模災難，以及天氣、氣温和降雨模式的較長期變化，也可能對我們客户的財務狀況和信譽或作為抵押品的物業價值產生不利影響，導致我們的信貸成本增加。此外，由於金融市場的不穩定，我們的營業收入和所持資產的價值可能會下降，這也可能對我們籌集資金的能力產生不利影響。

向碳中和和去碳化社會的過渡也存在風險。例如，由於氣候變化政策和法規的變化、應對氣候變化的技術創新以及不斷變化的市場條件，我們的客户在被認為對氣候變化做出重大貢獻的行業中可能會經歷資產價值的下降(即資產擱淺)。此外，與氣候變化應對措施相關的成本增加可能會對我們客户的財務狀況和業績產生不利影響，這可能會導致我們的信貸成本增加。

《巴黎協定》通過後，世界各國政府和行業聯盟都作出了旨在減輕氣候變化影響的承諾和承諾。例如，2020年10月，日本政府宣佈了2050年温室氣體淨零排放目標。投資者和其他利益攸關方對與氣候有關的舉措也越來越感興趣，例如與氣候有關的財務披露工作隊(“TCFD”)和可持續發展目標(“SDGs”)。根據這些全球承諾和倡議，我們制定了一系列與氣候有關的目標，包括我們的目標是到2030年在SMBC集團範圍內實現温室氣體淨零排放，我們的目標是增加可持續融資金額以支持我們的客户應對氣候變化和轉型的努力，以及我們承諾到2050年在我們的整體投資和貸款組合中實現温室氣體淨零排放。見“項目4.B。業務概述-SMBC集團應對氣候變化-SMBC集團的方法。

在實現我們的氣候相關目標和在SMBC集團範圍內實施與氣候變化相關的舉措方面取得進展，需要投入大量資源和管理時間，並實施新的合規和風險管理系統、內部控制和程序。我們實現與氣候有關的長期目標的能力受到許多風險和不確定性的制約，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，例如環境和能源法規和政策的變化，技術變革和創新的速度，以及我們客户、客户和競爭對手的行動。如果我們無法在規定的時間框架內或根本不能實現我們的氣候相關目標，或者如果我們在氣候和可持續發展問題上的努力和披露被認為是不夠的，我們可能會受到聲譽損害、負面公眾情緒、監管審查、訴訟和投資者和利益相關者信心下降的影響，這可能對我們的業務和運營結果以及我們股票的市場價格和/或我們融資活動的環境產生不利影響。

與自然有關的風險涉及我們對自然的依賴和影響所產生的潛在威脅。例如，對植物、動物、空氣、水和土壤等自然資本的破壞以及生物多樣性的喪失可能會產生不利後果，如加劇自然災害和糧食不安全，從而可能導致經濟狀況和金融市場中斷或我們客户的財務狀況惡化。

 

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目錄表

為了應對這些風險，我們在管理層面上考慮了對策。這些建議的對策報告給管理委員會、風險委員會和可持續發展委員會，作為董事會的內部委員會。此外，投資者和其他利益攸關方越來越意識到自然資本受損和生物多樣性喪失帶來的金融風險。出於對這一問題的認識，我們參加了2022年1月召開的國際聯盟“自然相關財務披露特別工作組論壇”，以參與風險管理和披露框架的建立，並主動披露相關信息。然而，投資者和其他利益攸關方可能會認為這些努力不夠。在這種情況下，我們股票的市場價格和/或我們融資活動的環境可能會受到負面影響。此外，對自然資本的破壞和生物多樣性的喪失可能產生不利後果，如加劇自然災害和糧食不安全，這可能導致經濟狀況和金融市場中斷或我們客户的財務狀況惡化。這種環境情景的發生，加上氣候變化的風險，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

人權風險源於侵犯利益相關者的人權，包括SMBC集團公司的員工以及我們的客户和供應商。我們努力履行我們的責任，尊重所有利益攸關方的人權。根據《聯合國商業和人權指導原則》等國際人權框架，我們致力於解決人權問題，包括通過開展人權盡職調查等措施，以確定、預防和減輕我們的商業活動對人權的負面影響。然而，如果我們的盡職調查結果是不充分的，或者SMBC集團的公司、我們的客户或我們的供應商無法遵守我們或他們經營地區與人權有關的法律和法規，我們可能面臨法律和監管處罰和制裁，並且與已知或潛在的侵犯人權者(包括第三方)的任何聯繫都可能對我們的業務造成聲譽損害。

我們的風險管理政策和程序可能無法充分應對未識別或不可預見的風險。

我們的業務運營在我們開展業務的司法管轄區內受到各種法律法規的約束。此外，在治理、基礎設施、數據和風險管理實踐和控制等方面，我們面臨着嚴格的監管審查和期望。

我們實施或加強了SMBC集團範圍的風險管理計劃和計劃監督，包括合規風險管理。我們還投入了大量資源來加強我們的風險管理框架及其下的政策和程序，並預計今後將繼續這樣做。然而，特別是考慮到我們業務的不斷演變和向新領域的擴張，我們旨在識別、監測和管理風險的政策和程序可能不是完全有效或充分的。

此外，風險管理，特別是合規風險管理，除其他外，需要適當記錄和核實大量交易和事件的政策和程序，但我們的數據收集、分析和驗證過程的質量或有效性存在缺陷，可能導致風險管理做法無效和報告不準確。我們管理合規風險的一些方法是基於我們對觀察到的歷史市場行為的使用，因此可能無法準確預測未來的風險。

我們風險管理的無效或不充分可能導致我們或SMBC違反包括日本反壟斷法和公平交易法在內的法律，和/或未能遵守與我們合規職能有關的監管和監督預期。由於此類違規或失敗，我們可能會受到監管調查、執法行動和法律程序的影響，其中任何一項都可能導致鉅額罰款、罰款或其他制裁，並損害我們的聲譽。

 

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目錄表

我們的業務可能會受到全球訴訟和監管程序的不利影響。

我們在日本國內外的許多地方開展業務。我們面臨着與我們的業務相關的訴訟和監管程序的風險。例如，如果我們從事某些美國製裁所針對的活動，這可能會導致美國政府對我們實施罰款或其他限制。訴訟和監管行動可能導致數額巨大的罰款或和解，或限制我們的運營，而任何一項辯護成本都可能很高。

2022年10月7日，FSA宣佈對SMBC日興證券公司(SMBC Nikko Securities Inc.)、SMBC和SMFG採取行政行動，涉及日本證券交易監督委員會(SESC)多項違反金融工具和交易法(FIEA)的調查結果。證監會認定的違規行為包括SMBC日興證券在一系列公開上市證券的“大宗要約”交易(統稱為“市場操縱行為”)的交易監控和業務實踐中的不當穩定活動和相關缺陷。除操縱市場行為外，證監會還發現SMBC日興證券違反了

所謂的

FIEA關於SMBC日興證券和SMBC之間不允許共享客户信息的《防火牆規定》。

關於市場操縱行為，東京地方法院(“法院”)對SMBC日興證券及其幾名前高級管理人員和僱員提起刑事訴訟，指控其違反FIEA的非法穩定交易。2023年2月13日，SMBC日興證券被判違反FIEA罪，並被判處罰款7億元，沒收人民幣44.71億元。

SMBC小組極其認真地對待金融服務管理局的行政行動和法院的決定，並一直在努力實施改進措施，以解決金融服務管理局行政命令中確定的問題。它還在採取措施，防止在全公司範圍內再次發生類似的違規行為，以恢復我們客户和其他利益相關者的信任。進展符合計劃，內部審計和外部律師完成了每項改進措施的有效性核查，沒有發現重大問題。SMBC集團將採取進一步措施，確保將改進措施付諸實施。然而，儘管FSA努力實施補救措施，以解決FSA命令中確定的關切，但不能保證FSA會認為擬議的措施和我們的實施進展令人滿意，或者在此過程中不會發現更多的缺陷，未來可能會對我們或我們的集團公司施加額外的制裁。此外，我們和我們的集團公司已經並可能繼續因這些監管和法律行動而遭受聲譽損害，這些行動已經並可能繼續導致與現有和潛在客户的商業機會減少。

此外，SMBC及其一些子公司為某些特定貨幣的東京銀行間拆借利率（“TIBOR”）等財務基準做出貢獻或用於做出貢獻。這些基準在我們運營和不運營的司法管轄區中被引用。我們面臨或可能面臨的調查、訴訟和監管程序中的不利監管決定、判決或裁決（包括在我們不運營的司法管轄區）可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

損害我們的聲譽可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。

維護我們的聲譽對於我們吸引和保持客户、投資者和員工的能力至關重要。我們的聲譽可能會因各種情況而受損，包括欺詐或其他不當行為或董事、高級管理人員或員工的非法行為、系統故障、合規故障、調查、不利的訴訟判決或監管決定，或政府檢查的不利結果。關於日本金融服務業或美國的負面宣傳或負面信息

 

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目錄表

可以由媒體發佈或廣播或發佈在社交媒體上，

非主流

新聞服務或互聯網的其他部分，即使不準確或不適用於我們，也可能對我們的品牌形象產生重大不利影響，並削弱儲户信心，從而影響我們的業務和經營業績。例如，對我們或我們的董事、高級管理人員或員工的實際或傳言調查，或實際或傳言的訴訟或監管程序，或媒體對此的報道，可能會對我們的聲譽產生重大不利影響，並可能對我們的證券價格產生負面影響。金融服務業的一般行為或某些業內人士的行為也會對客户對金融服務業的信心造成不利影響。此外，投資者和其他利益攸關方將重點和重點放在環境和社會問題上，包括全球變暖和供應鏈中侵犯人權行為造成的氣候變化。鑑於這些環境和社會問題，我們的聲譽可能會受到對我們和我們的業務的負面看法的不利影響，或者如果我們在努力解決這些問題時無法滿足利益相關者的期望。這種聲譽損害還可能導致客户基礎減少、收入減少和運營成本上升。

不恰當地開發、使用或失敗我們的模型可能會對我們對管理和業務運營的判斷產生不利影響。

我們在管理決策和商業判斷中使用模型。我們將模型定義為應用理論、技術和假設將輸入數據處理成定量估計的量化方法、系統或方法。模型的使用容易受到各種風險的影響，這些風險來自錯誤、不當使用或設計缺陷。例如，模型開發或實施過程中的操作錯誤或模型的使用超出了模型正常工作的假設和限制範圍，可能會導致錯誤，從而對管理決策和業務判斷產生不利影響。我們努力通過實施對模型開發和使用的適當管理來減輕此類風險。然而，如果模型中的假設與經濟、金融和商業環境中的實際情況之間出現偏差，或者董事、高級管理人員和員工不當使用模型，可能會增加我們模型的輸出不確定性，並導致我們做出錯誤或次優的決策和判斷，這可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們未能對財務報告建立、維護和應用足夠的內部控制，可能會對投資者對我們財務報表可靠性的信心產生負面影響。

為了作為一家全球金融機構運營，我們必須擁有有效的內部控制、公司合規職能和會計系統來管理我們的資產和運營。

作為一家在紐約證券交易所(NYSE)上市的公司和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的註冊人，根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第404條，我們的管理層必須評估我們對財務報告的內部控制的有效性，並披露此類內部控制是否有效。我們的獨立註冊會計師事務所必須進行審計，對我們的財務報告內部控制的有效性進行評估並提出意見。FIEA還要求在美國等日本證券交易所上市的公司，在提交FIEA要求的年度證券報告的同時，提交經審計的內部控制報告，評估其財務報告內部控制的有效性。

我們已經建立了財務報告的內部控制以及評估這些控制的規則，以提供對我們財務報告和財務報表編制的可靠性的合理保證。但是，這些控件可能無法防止或檢測錯誤。對未來期間效力的任何評價都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。只要通過上述程序發現任何問題，就不能保證我們能夠及時或根本解決這些問題。如果發生這種情況，我們的聲譽可能會受到損害，這可能會導致投資者對我們的信心下降。

 

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目錄表

與擁有我們股份相關的風險

投資者可能無法在美國境內向我們或我們的董事或高級管理人員送達訴訟程序，或根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款執行在美國法院獲得的針對我們或該等人士的判決。

我們是根據日本法律成立的股份公司。我們幾乎所有的董事和高級管理人員都居住在美國以外的地方。我們的許多資產和這些人的資產都位於日本和美國以外的其他地方。因此，美國投資者可能無法在美國境內向我們或這些人送達法律程序文件，或執行根據聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決。我們認為，完全基於美國聯邦或州證券法的索賠在日本的可執行性存在疑問，無論是在最初的訴訟中還是在執行美國法院判決的訴訟中，主要是因為日本的民事執行法要求，如果外國判決未能滿足民事執行法規定的要求，日本法院必須拒絕外國法院執行外國法院判決的請求，包括以下要求：

 

•

外國法院的管轄權應根據法律、法規、條約或公約予以承認；

 

•

向有關被告適當送達法律程序文件，如果沒有收到，則給予有關被告適當的保護；

 

•

外國法院的判決和程序不違反在日本適用的公共政策；以及

 

•

在法院承認日本法院的最終判決的相關外國管轄權方面存在互惠關係。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款，在美國法院獲得的判決可能不符合這些要求。

擁有我們的美國存託憑證的相關風險

作為我們美國存托股份(“美國存托股份”)的持有人，您擁有的權利少於我們股東名冊上登記在冊的股東，因為您必須通過存託機構行使這些權利。

根據日本法律，我們的股東採取行動（例如投票其股份、接受股息和分配、提起衍生訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權）的權利僅適用於我們有記錄的股東。由於存託人通過其託管人是美國存託憑證相關股份的記錄持有者，因此只有存託人才能行使與存托股份相關的股東權利。ADS持有人將無法直接提起衍生訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄或行使評估權。

根據吾等、託管銀行及美國存託憑證持有人及實益擁有人之間的存託協議，託管銀行將盡力按照美國存托股份持有人發出的指示，行使與美國存託憑證相關股份相關的投票權及其他權利，並向美國存托股份持有人支付向吾等收取的股息及分派。但是，根據存款協議，保管人可以在執行這些指示或作出分配時行使合理的酌處權，只要它真誠行事，就不對未能執行指示或作出分配承擔責任。因此，美國存托股份持有人可能無法以他們打算或可能失去從我們那裏收取的股息或分派的部分或全部價值的方式，行使與美國存託憑證相關股份相關的投票權或其他權利。此外，吾等與存管人可在沒有任何理由、美國存托股份持有人同意或通知的情況下修改或終止存管協議。其結果是，美國存托股份持有人可能無法以他們希望的方式行使與存入的股份相關的權利，或者根本無法行使。

 

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目錄表

美國存托股份持有者依賴於我們的某些通信託管機構。我們給美國存托股份持有者的大部分通信都是用日語發送給託管銀行的。美國存托股份持有人可能不會以與我們股東名冊上登記在冊的股東相同的方式或在平等的基礎上收到我們的所有通信。

 

項目 4.

關於公司的信息

4.A.公司的歷史和現狀  

法律和商業名稱

我們的法定名稱是三井住友金融集團。我們的商業名稱是三井住友金融集團。

註冊成立日期

我們成立於2002年12月。

住所和法律形式

我們是根據日本法律成立的有限責任股份公司。我們的地址是：三井住友金融集團

1-2,

丸之

1丁目，

千代田區

東京

100-0005,

日本。我們的電話號碼是：

+81-3-3282-8111.

歷史與發展

我們於2002年12月成立，是SMBC集團透過法定股份轉讓(

Kabushiki-Iten

)前SMBC的所有未償還股本證券，以交換我們新發行的證券。於本公司成立及完成法定股份轉讓後，前SMBC成為本公司的直接全資附屬公司。SMBC成立於2003年3月，由原SMBC與和記銀行合併而成，和記銀行成立於1996年，是櫻花銀行的子公司。原SMBC成立於2001年4月，由住友銀行和櫻花銀行合併而成，櫻花銀行於1990年由神户太代銀行和三井銀行合併而成。三井物產和住友商事分別於1876年和1895年開始經營銀行業務。這兩種銀行業務的起源都可以追溯到17世紀。

關於主要資本支出和資產剝離的資料

2021年11月，我們以2300億元收購了Fullerton India Credit Company Limited(“Fullerton India”)74.9%的股權，成為我們的子公司。富勒頓印度有一個

泛印度

分銷網絡，並提供無擔保貸款和抵押貸款，主要是向小型和

中號的

企業和個人客户。富爾頓印度於2023年5月11日更名為SMFG India Credit Company Limited。隨後，2024年3月6日，我們以1，030億日元收購了SMFG India Credit Company Limited剩餘25.1%股權，並將其成為我們的全資子公司。

公開收購要約

不適用。

可用信息

美國證券交易委員會的網站是

Https://www.sec.gov

其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和委託書信息。一些信息也可以在我們的網站上找到，網址是

Https://www.smfg.co.jp/english/.

 

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目錄表

4.b.業務概述 

概述

我們是SMBC集團的控股公司。SMBC集團由SMBC、SMBC信託銀行有限公司（“SMBC信託銀行”）、三井住友財務租賃有限公司（“SMFL”）、SMBC日興證券公司組成。（“SMBC日興證券”）、三井住友卡有限公司（“三井住友卡”）、SMBC消費者金融有限公司、有限公司（“SMBC消費金融”）、日本研究所有限公司（“日本研究所”）、三井住友DS資產管理有限公司（“SMDAM”）以及其他子公司和附屬公司。我們是日本三大金融集團之一，提供多元化的金融服務，包括商業銀行、租賃、證券、消費金融和其他服務。參見“第4.C項組織結構。”

為了提升我們企業集團的品牌價值，我們宣佈，從2018年4月起，SMBC將被指定為我們企業集團的主品牌。根據這一變化，我們的企業集團，以前被稱為“三井住友金融集團”或其首字母縮寫“SMFG”，現在被稱為“SMBC集團”。控股公司名稱仍沿用“三井住友金融集團”。

我們的使命、願景和價值觀

我們的“使命”是我們集團管理的通用指南，定位為我們企業行動的支柱。我們也提出了中長期目標的“願景”和“五個價值觀”，作為所有高管和員工共同分享的核心價值觀。

我們的使命、願景和五個價值觀如下。

使命

 

•

我們通過為客户提供更有價值的服務，與客户共同成長和繁榮。

 

•

我們的目標是通過業務的持續增長實現股東價值最大化。

 

•

我們創造了一個鼓勵和獎勵勤奮和高度上進的員工的工作環境。

 

•

我們通過解決環境和社會問題為可持續社會做出貢獻。

視覺

 

•

一家值得信賴的全球解決方案提供商，致力於我們客户的增長和社會的進步。

五個價值觀

 

•

誠信：作為一名專業人士，始終以真誠和高尚的道德標準行事。

 

•

客户至上：始終站在客户的角度看問題，並根據客户的個性化需求提供價值。

 

•

積極主動和創新：接受新的想法和觀點，不要被失敗嚇倒。

 

•

速度和質量：通過決策和服務交付的速度和質量使我們脱穎而出。

 

•

SMBC團隊：尊重和利用我們全球組織的知識和多樣化的人才，作為一個團隊。

 

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目錄表

可持續發展管理和治理

世界目前面臨着一系列環境和社會問題，例如，全球變暖、自然喪失和供應鏈中侵犯人權的行為導致的氣候變化。為應對這些環境和社會挑戰，公共和私營部門實施了旨在實現可持續社會的各種倡議，並對聯合國大會於2015年制定的可持續發展目標以及環境、社會和治理(ESG)投資越來越感興趣。

我們將可持續發展定義為“創造一個社會，使當今這一代人能夠享受經濟繁榮和福祉，並將其傳給子孫後代。”此外，我們目前的中期管理計劃“實現增長計劃”包含了“創造社會價值”的核心方針，我們努力在領導解決社會問題的同時平衡經濟增長。實現SMBC全集團可持續性和創造社會價值的措施將在管理委員會一級進行討論。此外，我們的可持續發展措施的具體內容由企業可持續發展委員會審議和決定，該委員會由集團首席執行官(“首席執行官”)擔任主席。為了進一步加強這些措施，集團首席可持續發展官的職位於2021年4月設立，作為集團首席可持續發展官框架的一部分，負責監督和推動我們與可持續發展相關的舉措。在CSuO集團的指導下，可持續發展規劃部、可持續發展部和可持續解決方案部(各自隸屬於可持續發展事業部實現增長，於2022年4月成立為可持續發展司，並於2024年4月更名)計劃和推動SMBC集團範圍內的可持續措施和業務。此外，我們已將與ESG倡議相關的定性和定量指標納入高管薪酬計劃，以加快可持續發展管理。此外，我們還建立了能力培訓框架，使每一名員工都能夠獲得必要的知識，為實現我們的可持續發展計劃做出貢獻。我們不斷提高員工的可持續發展素養。

可持續發展管理由董事會監督，董事會由具有不同背景的董事組成，其中包括具有可持續發展專業知識的董事。此外，可持續發展委員會成立於2021年7月，是董事會的內部委員會，就可持續發展倡議的進展、國內外可持續發展趨勢以及與可持續發展相關的其他事項與董事會進行審議並向董事會提供建議。

SMBC集團環境和社會框架

我們建立了“SMBC集團環境和社會框架”，以闡明我們對環境和社會的全面立場，併為實現可持續社會做出貢獻。這一框架統一了我們關於環境和社會的內部政策和規則，並由管理委員會審議後建立。根據具體政策、規則或程序的修訂或廢除、可持續性委員會或其他機構的審議、圍繞我們業務活動的外部環境的變化，以及作為內部審計的一部分每年(原則上)進行的定期審查的結果，我們將積極主動地對其進行審查。

這一框架由以下內部政策和規則組成。

SMBC集團關於可持續性的聲明。

SMBC小組關於可持續發展的聲明闡述了我們實現可持續社會的努力所依據的基本原則。

團體環境政策。

我們的集團環境政策

 

強調實現可持續社會的重要性，並繼續努力使環境保護和污染控制與企業活動相協調。

關於人權的聲明。

我們的人權聲明表達了我們對人權的立場，並適用於我們所有的公司。

 

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目錄表

社會貢獻政策。

我們的社會貢獻政策旨在通過我們的貢獻產生積極的社會影響，從而加強我們的價值創造。我們從四個角度闡明瞭我們對社會貢獻的方法：我們在社會中的角色；我們的社會貢獻活動；我們對員工的方法；以及我們對公開披露的方法。

可持續採購政策。

我們的可持續採購政策

 

旨在加強負責任的採購，併為與我們的供應商實現可持續社會做出貢獻。我們明確了我們對供應商在環境、尊重人權、遵守法律、信息管理和公平商業行為等方面的期望。

此外，我們還披露了我們的跨部門和跨業務政策，其中定義了我們不會向其提供支持的企業類別，以及針對下列特定企業和行業的政策，這些企業和行業被認為具有對環境或社會產生重大影響的高風險。

 

•

燃煤發電

 

•

生物質能發電

 

•

水力發電

 

•

石油和天然氣

 

•

煤礦開採

 

•

煙草製造

 

•

自然保育區

 

•

棕櫚油種植園的發展

 

•

砍伐森林

 

•

集束炸彈和其他毀滅性武器的製造

例如，我們決定不支持新規劃或擴建的燃煤電廠和熱煤開採項目，也不支持超過一定到期日的行業業務。此外，在主營業務為燃煤發電、熱煤開採或相關基礎設施開發的公司中，我們不會向那些與我們沒有任何現有交易的公司提供支持，包括但不限於貸款。這些政策已在SMBC、SMBC信託銀行、SMFL和SMBC日興證券推出。我們繼續與客户和其他利益相關者接觸，同時定期考慮是否需要根據運營環境的需要修改我們的融資政策。

優先事項

近年來，隨着世界面臨的社會問題不斷擴大和加劇，作為一個負責任的企業公民，主動解決廣泛的問題並努力創造社會價值變得更加重要。

基於上述思維定勢，我們已將“環境”、“消費與人權”、“貧困與不平等”、“出生率下降與人口老齡化”以及“日本的再增長”指定為我們新的優先議題。此外，我們還制定了10個目標，以確定我們的未來方向，並解決新的優先事項。

環境

除了內部倡議外，我們還支持客户努力脱碳並變得積極。關於我們保護自然資本和具體應對氣候變化的努力，請參閲本節中的“-SMBC集團對氣候變化的反應”和“-保護自然資本的倡議”。

 

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目錄表

我和我/人權。

人才是金融機構的重要資產。我們努力建立一個良性循環，讓勤奮和高度上進的員工接受創造新社會價值的挑戰。我們在內部和與客户一起推動尊重人權的倡議，將人權作為連接不同地區和行業的金融機構。關於我們關於這些優先問題的倡議的更多細節，見本節中的“--關於尊重人權的倡議”和“--人力資本投資”。

貧困

自由與不平等。

我們致力於消除下一代的貧困和不平等，包括為日本和世界其他地區的兒童提供教育和機會。

出生率下降

人口老齡化。

通過提供先進的資金和

非金融類

通過建立可供所有人使用的數字基礎設施和解決方案，我們尋求確保為所有世代建立穩定的資產。

日本的重生。

我們的目標是為

重新增長

通過最大化我們的金融功能，支持客户轉變他們的商業模式，並以一種反映時代變化的方式推動新行業的發展，我們將成為日本的一員。

SMBC集團應對氣候變化

SMBC集團的做法

特別是在《巴黎協定》通過之後，解決氣候變化關切問題的必要性繼續增加。2020年10月，日本政府宣佈了2050年温室氣體淨零排放目標，承諾實現向無碳社會的過渡。鑑於這些情況，我們努力實現與《巴黎協定》目標一致的温室氣體減排目標，並支持我們的客户為向無碳社會過渡和實現無碳社會做出貢獻的活動。

此外，我們也是

淨零點

銀行聯盟，這是一個旨在實現淨零排放的國際銀行業倡議，以及淨零資產經理倡議，這是一個針對資產管理公司的淨零倡議。我們還參與了全球討論和制定各種指導意見，以實現無碳社會。此外，自2017年12月以來，我們支持與氣候有關的金融披露工作組(TCFD)的建議，並按照TCFD的建議推動信息披露。

我們制定了一個目標，即到2050年在我們的整體投資和貸款組合中實現温室氣體淨零排放，與《巴黎協定》的目標保持一致，並在2030年前在SMBC集團範圍內實現業務淨零排放。為了實現這一目標，我們一直在實施具體措施和目標，以促進向脱碳社會過渡，減少與氣候有關的風險，並抓住增長機會。有關更多信息，請參閲“-戰略-淨零過渡計劃”。

戰略

風險意識

我們將氣候變化風險的傳導渠道分為實物風險和過渡性風險。我們對預計將受到氣候變化重大影響的部門進行氣候情景分析，量化財務影響，並計算組合温室氣體排放量。我們分享通過這些過程獲得的風險意識，並將其反映在我們的戰略中。我們已將氣候變化風險確定為我們的首要風險之一，即有可能對管理產生重大影響的風險，並對實物風險和過渡風險進行了情景分析，同時還針對可能對氣候變化產生重大影響的企業和部門出臺了政策。見“項目3.D.風險因素--與我們的業務有關的風險--我們面臨與環境和社會問題有關的風險。”

 

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目錄表

實物風險考慮嚴重的氣象現象和慢性氣候變化如何直接損害實物資產或以其他方式影響其價值或生產率。全球變暖的進展可能會導致颱風和洪水等急性自然災害增加，以及平均氣温上升導致降水量增加等慢性氣候變化。因此，由於災難襲擊我們的總公司或分支機構，以及由於災難應對措施和損害恢復而增加成本的風險，我們將面臨無法繼續業務運營的風險。此外，還有一些風險，如我們的信貸成本增加，以及與客户業績惡化和自然災害造成的附帶損害相關的存款減少。此外，由於金融市場的不穩定，我們的營業收入和所持資產的價值可能會下降，這也可能對我們籌集資金的能力造成不利影響。

轉型風險考慮政策、法律和法規的加強以及技術和市場的變化如何導致資產、商品和公司的價值發生變化。向無碳社會的過渡導致在國家和國際層面推動更嚴格的監管，包括更嚴格的碳排放目標和碳税計劃，並可能由於新技術和能源的引入以及消費者偏好的變化而促進產業結構的轉型。碳排放控制成本的增加以及產品和服務供需平衡的變化導致客户業績惡化，原因是部分客户的收入下降和現有資產減值，因此，我們的信貸成本存在增加的風險。此外，我們可能有需要檢討我們的業務策略，例如針對特定行業和行業的融資政策。要求企業採取適合脱碳社會的商業模式轉變和碳減排等措施。利益相關者越來越多地要求披露信息，應對氣候變化的努力正在成為評估公司的標準之一。缺乏應對氣候變化的努力和對信息披露要求的拖延可能會導致我們的聲譽惡化，結果是我們的資金環境有惡化的風險。

我們繼續加強政策，擴大氣候情景分析的範圍，並監測其他措施，以加強我們的風險管理框架。與此同時，我們尋求通過支持試圖過渡到無碳社會的客户來降低風險。

對機遇的認識

為了實現脱碳社會，必須改革產業結構和社會經濟，追求創新，進行大規模的設備投資，使温室氣體排放量大幅減少。金融機構的作用是為實現脱碳社會的技術創新和設備投資提供資金支持。隨着向非碳化社會的過渡，將出現各種機會，例如：

 

•

擴大融資需求和業務重組；

 

•

對新金融產品和服務的需求；以及

 

•

需要租賃與脱碳相關的設施。

因此，我們認識到，像我們這樣的金融機構提供金融相關服務的機會將越來越多。此外，在向無碳社會過渡時，公司將被期望同時考慮經濟價值和社會價值。因此，我們將看到更多機會為我們的企業客户提供關於他們的管理問題的建議。

淨零過渡計劃

我們的目標是到2030年實現我們自己的温室氣體排放淨零，到2050年實現我們整個貸款和投資組合的淨零排放。我們的“淨零排放過渡計劃”(簡稱“過渡計劃”)是一系列系統化的目標和行動，旨在實現淨零排放。通過執行過渡計劃，我們努力減少過渡

 

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目錄表

我們和我們的客户面臨的風險，並擴大與脱碳相關的增長機會。見“項目3.D.風險因素--與我們的業務有關的風險--我們面臨與環境和社會問題有關的風險。”

在過渡計劃中，我們制定了實施和參與戰略，以擴大與緩解過渡風險和脱碳相關的增長機會，具體如下：

實施戰略。

通過將我們的脱碳產品和服務擴展到客户和風險分析的範圍，加強政策和

逐步淘汰

針對特定業務部門的戰略、投資組合管理的複雜性和信用管理的先進性，我們加強了風險分析和管理，並致力於減少温室氣體排放。此外，我們加快推動與客户需求相匹配的新舉措，如開發脱碳解決方案、

共同創作

脱碳企業和可持續金融的擴展。此外，我們的目標是擴大和完善組合温室氣體排放計算/目標設定的範圍，並制定納入對實體經濟影響的指標。

參與戰略。

為了在降低轉型風險和脱碳的同時擴大增長機會，我們加強了與客户和其他利益相關者的接觸，如政府機構、投資者和環保非政府組織。例如，我們與客户和其他利益相關者就我們淨零過渡戰略的方向交換意見。我們還幫助我們的客户創造與脱碳相關的增長機會，降低過渡風險，併為每個客户的可持續增長做出貢獻

中長期

通過財政支持。此外，考慮到我們作為一家金融機構的社會影響力，我們還參與了國際標準的制定和政策決策。

保育自然資本的措施

自然資本的穩定得到生物多樣性的支持：對生物多樣性的破壞導致動植物、空氣、水和土壤等自然資源的損失，並最終對人類生活產生重大影響。我們努力瞭解我們資產中與自然資本相關的潛在風險及其對整個供應鏈業務活動的影響。

2022年1月，我們參加了國際聯盟“與自然有關的金融披露特別工作組(”TNFD“)論壇”，以參與建立風險管理和披露框架，並主動披露與自然資本和生物多樣性有關的信息。

2023年4月3日，我們發佈了《SMBC Group 2023年TNFD報告》，闡明瞭我們對自然資本的立場。在報告中，我們解釋了我們在自然資本方面的舉措的方向，根據我們的企業和自然資本之間的關係以及根據TNFD框架進行的特別強調的領域的分析，確定了風險和機會。我們努力加強我們關於自然資本的倡議和披露，以支持世界變得積極。

關於尊重人權的倡議

我們承諾至少理解和尊重國際公認的人權，如《國際人權法案》和《勞工組織關於工作中的基本原則和權利的宣言》。我們還根據國際標準，如《聯合國商業和人權指導原則》、《經合組織多國企業行動指南》和《國際勞工組織多國企業多國企業宣言》，努力尊重人權。我們考慮我們的業務活動，包括我們的供應鏈，對我們的客户、我們的員工和其他利益相關者的人權的影響。我們在盡職調查的基礎上，在所有商業活動中尊重人權，以便發現、預防和減輕

 

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目錄表

我們的商業活動對人權的負面影響。例如，我們發佈了《人權聲明》和《可持續採購政策》，根據國際人權標準保護和尊重人權，努力防止共謀侵犯人權。

人力資本投資

除了管理和商業環境的變化外，由於商業領袖的代際變化、促進女性賦權以及有經驗的招聘的增長，員工價值觀變得更加多樣化。為了繼續成為不同員工可以聚集、成長和發揮積極作用的地方，我們在2023年4月建立的“SMBC集團人才政策”中明確提出了“我們希望員工成為什麼樣的人”和我們的“員工價值主張”。我們的員工被要求“履行他們作為專業人員的責任”，“尊重他人，作為一個團隊追求最好的結果”，以及“勇往直前，即使有挑戰也要保持大膽”。我們提供了一個環境，讓他們可以表達自己的個性，通過利用我們的業務基礎為客户和社會做出貢獻的機會，以及對職業發展和成長的支持。

根據“SMBC集團人才政策”，我們的目標是推進有助於“創建支持我們戰略的人力資源組合”、“支持員工成長和福祉”以及“最大化所有員工的團隊績效”的措施，以便通過集團和全球人力資本管理最大限度地提高人力資源能力。最大限度地提高人力資源能力，實現管理戰略和員工的抱負，將使我們的管理理念得以實現，同時創造經濟和社會價值。

創建支持我們戰略的人力資源組合

為了創建支持我們戰略的人力資源組合，包括我們的中期管理計劃，我們正在重新配置我們的人力資源，並積極招聘新員工。

由於我們在全球市場的業務正在推動SMBC集團的增長，我們為我們的員工提供各種機會，無論他們來自哪裏，包括在總部的工作經驗和在東京的聯合培訓，以便我們通過深入瞭解多樣性和整個SMBC集團的戰略來增強我們的競爭力。

我們已經為每個關鍵管理職位制定了繼任計劃，我們正在戰略性地提拔和培訓這些職位的候選人。為了培養管理人員所需的技能，我們通過SMBC集團內部的調任或人員交流計劃，為候選人提供獲得集團管理觀點並在SMBC集團公司之間建立網絡的機會。

支持員工成長和福祉

為了支持員工的獨立職業發展，我們的內部工作公告允許員工通過申請SMBC集團公司的工作和職位來接受新的挑戰。我們還專注於職業教育。例如，我們提供按年齡段劃分的職業培訓計劃和SMBC集團公司的諮詢機會。此外，我們將預算和人力資源分配給獨特的商業想法，以支持我們的增長，並提供一個充分發揮其潛力的環境。

我們的幾家子公司已經發布了《健康和生產力管理宣言》，並正在努力創造一個安全健康的工作環境，以最大限度地提高員工的績效。

 

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目錄表

最大化團隊績效

我們將多元化、公平和包容性(“DE&I”)定位為我們的增長戰略。我們的目標是為客户提供更大的價值，使不同背景的員工能夠最大限度地發揮他們的能力，從而提高我們的團隊績效。此外，我們還成立了多元化、公平和包容委員會，由集團首席執行官擔任主席，我們幾家子公司的首席執行官擔任成員，以促進DE&I。在最高管理層的承諾下，該委員會為DE&I設定關鍵業績指標，監督整個SMBC集團促進多樣性的努力，並討論

中長期

措施。

我們定期進行組織範圍內的員工調查，以直觀地瞭解組織和員工的敬業度狀態，並利用調查結果來改進組織。我們還致力於通過以下方式提高員工敬業度和績效

一對一

定期安排與主管的對話。

為了進一步促進員工參與SMBC集團的管理，我們認為員工與最高管理層的互動是不可或缺的。我們通過公司研討會、午餐會議和各種關鍵培訓課程，為員工提供與最高管理層對話的機會。

業務和主要活動説明

批發業務部

批發業務部門主要為日本的企業客户提供全面的解決方案，以滿足與融資、投資管理、風險對衝、結算、併購和其他諮詢服務、數字服務和租賃服務有關的廣泛客户需求。該業務部門主要由SMBC、SMBC Trust Bank、SMFL、SMBC日興證券和三井住友信用卡的批發業務組成。

融資與投資管理

批發業務部門提供融資服務，包括雙邊貸款、銀團貸款、承諾額、結構性融資、項目融資、直接或通過私募股權基金向企業客户提供無追索權貸款和投資、證券化、債務和股票承銷以及公司債券受託人和登記服務。

批發業務部還提供存款和投資信託等投資管理服務。此外，該業務部門通過SMBC和SMBC日興證券向企業客户提供廣泛的證券產品。

風險對衝

批發業務部門提供各種風險對衝服務，包括遠期外匯合約和衍生品，以滿足客户在交易中對利率風險或匯率風險等對衝風險的需求。該業務部門還提供擔保服務，包括

待機

信用、履約保證金和信用擔保服務。

安置點

批發業務部提供各種產品和服務，包括匯款、現金管理、進出口貿易融資和供應鏈融資，以優化客户的現金流和業務流。

 

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目錄表

此外，該業務部門還通過三井住友卡為企業客户提供信用卡發行、商户收單、收款外包和代理服務等綜合結算服務。

併購和其他諮詢服務

批發業務部根據客户的業務特點和成長階段提供量身定製的解決方案，以迴應客户多樣化的業務戰略和管理問題。

批發業務部通過利用SMBC集團公司的集體力量，在其全球業務活動中迎合大型企業客户的需求。例如，SMBC和SMBC日興證券在協作的基礎上支持跨境併購項目的整個交易流程。

為

中型

公司和小公司和

中號的

在企業方面，批發業務部門提供廣泛的金融服務，包括直接投資、槓桿收購融資、債務重組、支持首次公開募股和併購諮詢，以提升客户的企業價值，並在必要時與私募股權基金合作。在房地產及相關業務方面，該業務部門提供全方位的服務，包括SMBC信託銀行的經紀和資產管理以及以SMBC為主的融資支持。

為

初創企業

對於公司而言，批發業務部門根據客户的成長階段提供支持，如管理諮詢、風險投資、融資和支持首次公開募股。

對於考慮在海外開展業務的客户，批發業務部提供有關當地法律法規和已在目標國家開展業務的日本公司的定製信息。對於已在海外開展業務的客户，SMBC集團各公司通力合作，在業務拓展、重組等領域提供優質解決方案。

數字服務

批發業務部支持客户的數字化和新業務創建工作，反映出我們的客户對數字創新和數字轉型的需求不斷增長，不僅在大型企業，而且在

中型

公司和小公司和

中號的

企業例如，該業務部門提供量身定製的解決方案方案、企業數字平臺服務、無現金支付和在線業務匹配服務。

租賃

批發業務部主要通過日本主要租賃公司之一SMFL提供廣泛的租賃服務，包括設備、運營和槓桿租賃。我們擁有SMFL 50%的股權，其餘50%由住友株式會社(住友株式會社)持有

非附屬公司，

這使得SMFL成為我們與住友公司的合資企業。

零售業務部

零售業務部門為居住在日本的消費者提供金融服務，主要包括SMBC、SMBC信託銀行、SMBC日興證券、三井住友卡和SMBC消費金融的零售業務。該業務部門為消費者提供廣泛的產品和服務，包括財富管理服務、結算服務、消費金融和住房貸款，以滿足所有個人客户的金融需求。

 

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目錄表

財富管理

零售業務部提供各種財富管理服務，以

高淨值人士

客户以及在大眾、富裕和大眾細分市場中有資產建設需求的客户。該業務部門提供的金融產品和服務包括定期存款和外幣存款、投資信託、股票、債券、保險產品和信託服務等存款產品。

為了能相遇

高淨值人士

客户對資產管理的不同需求，包括資產繼承、SMBC、SMBC信託銀行和SMBC日興證券，通過利用SMBC廣泛的客户基礎和SMBC信託銀行和SMBC日興證券的高度諮詢能力，促進了更大的合作。此外，我們正在任命專職工作人員來

高淨值人士

為客户提供卓越的建議和服務。

安置點

零售業務部經營信用卡、分期付款和交易業務，為客户提供安全便捷的支付方式，並通過三井住友卡提供各種結算和金融服務，滿足客户的不同需求。

三井住友信用卡是日本信用卡行業的領軍企業，將Visa品牌引入日本市場，並與包括但不限於鐵路公司、航空公司、百貨商店和在線零售商在內的合作伙伴合作發行各種附屬信用卡，以滿足這些合作伙伴和持卡人的需求。三井住友卡還與GMO Payment Gateway，Inc.和Visa Worldwide Japan，Co.，Ltd.一起提供下一代支付平臺，使

一站式

在一臺設備上支持多種支付方式。三井住友信用卡經營信用卡、分期付款(如購物信貸和汽車貸款)和解決方案(如託收、外包和保理)業務。

SMBC和三井住友信用卡正在利用它們的優勢來滿足無現金支付需求，並整合營銷和商業運營。

2024年4月1日，三井住友信用卡與SMBC金融服務株式會社(“SMBC金融服務”)合併，SMBC金融服務株式會社是三井住友信用卡的全資子公司，經營信用卡、分期(如購物信貸和汽車貸款)和解決方案(如託收外包和保理)業務。是次合併旨在提升兩家公司的整體實力，並加快集團推行無現金支付策略的計劃，以滿足消費者及商户的所有支付需求。

消費金融

零售業務部提供多種消費貸款產品，包括主要通過SMBC、SMBC Consumer Finance和Sumitomo Mitsui Card提供的無抵押信用卡貸款產品，以滿足個人客户廣泛的資金需求。此外，SMBC Consumer Finance還為SMBC和其他金融機構發放的某些消費貸款提供擔保。

2023年4月1日，三井住友信用卡從SMBC Consumer Finance手中收購了SMBC Mobit Co.，株式會社的全部股份，併成立了全資子公司，隨後，於2023年7月1日，三井住友信用卡與SMBC Mobit Co.，Ltd.合併。此次重組是為了加強我們對與客户購買相關的結算驅動的融資需求的反應，預計這些需求將隨着日本無現金市場的增長而繼續增長。

 

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目錄表

住房貸款

零售業務部提供各種條款和利率的住房貸款，包括固定利率貸款和

2-

至

35年

條款，滿足多樣化的客户需求。作為滿足特定客户需求的產品的一個例子，該業務部門提供住房貸款和保險相結合的政策，在借款人被診斷出患有某些疾病的情況下償還未償還的貸款餘額。住房貸款主要有抵押品擔保或擔保擔保。

零售業務部的業務主要是通過一個龐大和發達的分支網絡進行的。截至2024年3月31日，我們的國內網絡由455家SMBC分行、26家SMBC信託銀行分行、107家SMBC日興證券分行和447家SMBC Consumer Finance有人員和無人員的分支機構組成。為了方便個人客户，一些SMBC分行在工作日晚上營業，並通過在週末和國慶節安排諮詢會議提供財富管理服務。此外，SMBC消費貸款促進辦公室在週末和國慶節期間提供住房貸款諮詢。

零售業務部還在日本運營着廣泛的自動取款機網絡。SMBC為其客户提供使用自動櫃員機的機會，其中一些是SMBC的自動櫃員機，大部分是通過與其他自動櫃員機供應商(如便利店連鎖店)達成協議而獲得的。截至2024年3月31日，SMBC的自動取款機數量為4002台。此外，SMBC Consumer Finance還為客户提供2024年3月31日924台自動簽約機和自動取款機的服務。

該業務部門還為消費者提供網上銀行服務。截至2024年3月31日，SMBC的網上銀行服務註冊用户約為2100萬。用户可以通過智能手機和電腦在互聯網上轉賬、查詢餘額、進行定期存款和外幣存款，以及買賣投資信託基金。

此外，在信用卡業務方面，截至2024年3月31日，三井住友信用卡和SMBC金融服務的持卡人約為3600萬人。

零售業務部正在通過增加可以數字或遠程完成的程序數量以及改進視頻聊天功能來追求針對客户不斷變化的需求和行為而量身定做的服務。此外，通過發展SMBC、SMBC日興證券和SMBC信託銀行的聯合分行，我們提供

一站式

同時為客户提供更大的便利和更高效的分支機構運營。

零售業務部在多個領域推動數字化，包括推廣使用借記卡和信用卡來滿足無現金支付需求，智能手機應用程序允許我們的客户輕鬆無縫地查看與SMBC和三井住友信用卡的交易信息，以及利用人工智能的自動聊天服務。2023年3月，我們推出了新的數字金融服務，讓零售客户可以通過我們的智能手機應用程序無縫地訪問銀行服務、支付服務、金融服務、證券服務和保險服務等各種金融服務。作為對數字渠道的補充，SMBC正在開發“商店”，這是一種新的實體店分支，客户可以在這裏處理

日常工作

程序在方便的時候，由少數工作人員在容易到達的商業地點操作。在“商店”，顧客可以處理各種程序，如更新他們的銀行賬户信息，通過使用設備連接到我們的呼叫中心延長時間，包括工作日晚上，週末和國家節假日。我們還提供包括財富管理服務在內的財務諮詢服務。

全球業務部

全球業務部支持各種客户的全球業務，如在海外運營的日本公司、

非日語

公司、金融機構、政府機構、公眾

 

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目錄表

不同國家的公司和零售客户。該業務部門主要由SMBC、SMBC Trust Bank、SMFL、SMBC Nikko Securities及其海外子公司的全球業務組成。截至2024年3月31日，我們擁有151個海外辦事處的全球網絡。

銀行業務

全球業務部提供各種量身定製的產品和服務，以滿足客户和市場的需求，包括貸款、存款、結算服務、貿易融資、項目融資、貸款辛迪加、衍生品和全球現金管理服務。

SMBC致力於滿足全球客户的需求，包括SMBC國際銀行、三井住友銀行(中國)有限公司、鉑銀行BTPN Tbk、SMBC MANUBANk(於2023年11月從製造商銀行更名)、SMBC Bank EU AG、SMFG India Credit Company Limited以及包括東亞銀行、ACLEDA Bank Plc、越南繁榮股份制商業銀行和VPBank SMBC Finance Company Limited在內的外國銀行子公司的網絡。

2021年10月，我們的全資子公司SMBC Consumer Finance從越南繁榮股份制商業銀行手中收購了越南消費金融公司VPBank Finance Company Limited 49.0%的股權。因此，VPBank財務有限公司成為我們的聯營公司，並將其公司名稱改為VPBank SMBC財務有限公司。

2021年11月，我們收購了Fullerton India 74.9%的股權，Fullerton India成為我們的子公司。富勒頓印度有一個

泛印度

分銷網絡。這項收購是為了在印度獲得一個零售金融平臺，並進一步擴大我們在亞洲的業務特許經營權。富勒頓印度公司於2023年5月11日更名為SMFG印度信貸有限公司。隨後，於2024年3月6日，我們收購了SMFG India Credit Company Limited剩餘的25.1%股權，並使其成為我們的全資子公司。

2022年4月，SMBC Bank EU AG與我們在德國的證券業務子公司SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH合併。合併使我們能夠通過在歐盟提供全方位金融服務的單一實體向我們的客户提供銀行和證券產品。

2023年7月，為了為美國零售業務搭建平臺並維持美國業務的增長，SMBC MANUBANK推出了基於數字的零售銀行業務Jenius Bank，開始向美國居民提供個人貸款和儲蓄賬户。

2023年10月，SMBC收購了越南商業銀行越南繁榮股份制商業銀行15.0%的股權。因此，越南繁榮股份制商業銀行成為我們的合作伙伴。

證券及衍生工具業務

在海外市場，全球業務部通過SMBC在歐洲、中東和非洲、美國和亞洲的子公司SMBC Nikko Capital Markets Limited、SMBC Bank EU AG、SMBC Nikko Securities America，Inc.、SMBC Capital Markets Inc.和SMBC Capital Markets(Asia)Limited提供股票和固定收益銷售和交易、承銷活動、日本股票經紀、併購諮詢和衍生品等服務。此外，該業務部門通過SMBC日興證券(香港)有限公司和SMBC日興證券(新加坡)私人有限公司提供股票和固定收益銷售和交易、承銷活動、日本股票經紀和併購諮詢服務等服務。該業務部門與SMBC日興證券的其他子公司和附屬公司一起，在全球範圍內為客户提供高質量的金融服務。此外，我們一直在加強與美國綜合證券公司傑富瑞集團(Jefferies Group LLC)的戰略資本和業務聯盟，並擴大合作覆蓋的業務和地區。

 

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目錄表

租賃業務

全球業務部主要通過SMFL的海外辦事處提供與工程機械、運輸設備、工業機械、醫療設備等類別相關的各種租賃服務。該業務部門還通過SMFL的子公司SMBC航空資本有限公司提供飛機租賃服務。

2023年12月14日，我們將我們在美國的軌道車輛運營租賃子公司SMBC Rail Services LLC的全部權益轉讓給

非附屬公司

投資公司。因此，SMBC Rail Services LLC不再是我們的子公司。

全球市場業務部

全球市場業務部通過外匯產品、衍生品、債券、股票等有市場價值的金融產品提供解決方案，並承擔資產負債管理業務，幫助全面控制資產負債表流動性風險和市場風險。該業務部門由SMBC的全球市場和財務部和SMBC日興證券的全球市場部組成，前者於2023年4月從財務部更名。

資產負債管理和投資組合管理

全球市場業務部通過建立具有高流動性產品的投資組合並專注於投資意願高的產品，以及根據市場狀況的變化靈活和動態地進行投資組合再平衡，保持高盈利和穩定性。

外幣融資

為了支持我們的海外業務，該業務部門努力通過多元化融資方式和擴大目標投資者範圍來提高我們外幣融資的穩定性。同時，該業務部門根據國際金融法規，對資產負債表進行適當控制。

銷售與貿易

全球市場業務部提供有關市場狀況和經濟趨勢的詳細信息，以滿足客户的對衝和資產管理需求，擴大其在外匯、衍生品、債券、股票和其他產品方面的產品陣容，並提供及時的解決方案，以提高客户滿意度和SMBC集團的收益。

此外，該業務部門還鼓勵使用電子交易，如通過互聯網提供的電子外匯執行平臺，以滿足更廣泛客户的需求。

其他主要業務

系統開發、數據處理、管理諮詢和經濟研究

我們提供與管理改革、信息技術、策略性信息系統的規劃和開發以及外包有關的財務諮詢服務。我們還開展各種活動，包括國內和國際經濟研究和分析、政策建議和企業孵化。我們主要通過日本研究所提供這些服務。

資產管理

我們通過SMDAM和TT國際資產管理有限公司為廣大投資者提供共同基金和投資管理服務，如另類投資策略、定製投資組合產品和積極投資策略，以實現可持續的長期增長。

 

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目錄表

管理政策

2023年5月15日，我們宣佈了新的中期管理計劃，即截至2026年3月的三年期間的實現增長計劃。在中期管理計劃中，我們的目標是通過應對我們商業環境中的範式轉變來實現“高質量的增長”，並通過利用我們的綜合能力來進一步發展我們的舉措。

為了實現“高質量的增長”，我們增加了“創造社會價值”作為我們企業理念的支柱，並尋求在解決社會問題方面發揮帶頭作用。我們的目標是在經濟增長和解決社會問題之間取得平衡，從而促進“圓滿增長”。我們還尋求創造經濟價值，方法是成倍提高盈利能力，同時提高資本效率，大膽地重新分配管理資源，並迅速執行我們各自的倡議。我們的目標是大幅重建我們的企業基礎設施，以贏得客户和其他利益相關者的信任，這是我們各種活動的基礎。“實現增長計劃”是我們新的中期管理計劃的標題，它表明了我們通過“創造社會價值”、“追求經濟價值”和“重建企業基礎設施”三項核心政策，為“實現增長”做出貢獻的堅定承諾。

創造社會價值：助力“成就型成長”

我們將“環境”、“環境與人權”、“貧困與不平等”、“出生率下降與人口老齡化”以及“日本的經濟復甦”列為我們的優先議題。為了解決這些優先問題，我們將進一步擴大以集團為基礎的活動，創造社會價值，並將所述價值回報給社會。通過這些努力，我們的目標是為實現“圓滿增長”作出貢獻，使所有社會和人類都能享受持續繁榮，並促進經濟增長。我們還鼓勵我們的員工參與創造社會價值，讓他們通過積極參與我們的優先事項，對自己的責任感到自豪和滿意。

追求經濟價值：轉型與增長

在延續之前的中期管理計劃的基礎上，我們將“轉型和增長”定位為一個關鍵階段，並持續進行反映環境重大變化的商業模式改革，在穩步實現現有增長投資和舉措的好處的同時，努力在海外戰略領域建立特許經營。通過這些努力，我們的目標是轉變我們的業務組合，實現盈利能力的強勁增長，同時提高資本效率。我們根據營商環境的變化，從以下三個角度確定了重點戰略領域。

 

•

在國內業務方面，考慮到未來加息的可能性，我們通過數字化擴張、加強支付業務、修訂營銷框架等努力，通過更有效地擴大客户業務，尋求建立更穩定、更高效的商業模式。

 

•

我們尋求通過不僅依靠擴大資產負債表來提高資本效率，還通過提供多樣化的風險解決方案和加強我們的收費業務來提高資本效率。

 

•

在我們的海外業務中，我們尋求實現強勁的增長，通過我們在美國的業務和通過我們的“多特許經營戰略”在亞洲建立第二和第三特許經營權，同時通過更換我們的投資組合內容來提高資本效率，從而推動整個SMBC集團的增長。

重建企業基礎設施：質量建立信任

我們將“質量建立信任”定位為一個關鍵短語，並致力於不懈努力，以增強我們的企業基礎設施，贏得我們客户和其他利益相關者的信任。我們將進一步優先考慮

 

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目錄表

建立健全的企業文化，加強公司的管治和合規能力。這些都是經營成功的關鍵先決條件。我們尋求在SMBC集團的基礎上開展舉措，以加強員工的監管意識，並通過對IT進行投資和人員部署來加強內部控制。此外，為了在不確定的商業環境中實現彈性運營，我們的目標是提高我們的風險分析和風險控制能力。此外，為了擴大和加強我們的業務模式，我們的目標是通過加強人力資源投資和管理來提高我們公司基礎設施的質量，以培養和確保多樣化和高績效的人才，同時也積極主動地以前所未有的規模執行IT投資。

各地區收入

下表列出了截至2024年3月31日、2024年、2023年和2022年3月31日的財政年度，根據國際財務報告準則，我們在指定地區的辦事處的總營業收入所佔的百分比。在所列的每一個時期，我們在日本的總營業收入中所佔比例在指定地區中最高。我們在日本與其他主要的日本銀行集團和金融服務提供商競爭。我們在美洲、歐洲和中東以及亞洲和大洋洲賺取了剩餘的收入，在這些地區，我們主要與全球金融機構競爭。

 

		截至3月31日的下一財年 ，
		2024				2023				2022
地區：
日本			36	%			47	%			58	%
外國：
美洲			29	%			22	%			19	%
歐洲和中東			10	%			9	%			9	%
亞洲和大洋洲(不包括日本)			25	%			22	%			14	%
總			100	%			100	%			100	%

季節性

我們的業務不受季節性影響。

原材料的來源和可獲得性

我們不依賴任何特定的原材料來源。

營銷渠道

有關我們的營銷渠道的討論，請參閲“-運營和主要活動説明”。

日本的法規

我們的業務受到廣泛的監管，包括日本法律、法規、政策、自願行為準則和解釋變化的影響。另一方面，日本正在放鬆對銀行活動的監管，更廣泛地説，放鬆了對日本金融體系的監管，這使得日本銀行業具有很強的競爭力。

監督管理機關

根據《銀行法》，日本金融廳有權在日本監管銀行、銀行控股公司和銀行的主要股東，這意味着銀行股東擁有20%(或

 

39

---

目錄表

在某些情況下15%)或更多的銀行投票權。日本銀行還主要根據其與日本銀行的合同協議和交易，對日本的銀行擁有監管權。根據《銀行法》，只有獲得總理許可的公司才被定義為銀行，只有

Kabushiki Kaisha

，一家股份制公司，與

已付清

資本金20億元以上。

日本金融廳

首相對日本的銀行擁有監管權，除了內閣命令規定的事項外，監管權通常授予日本金融廳(FSA)。金融服務部長有權指揮金融服務管理局。根據銀行法，FSA對日本的銀行、銀行控股公司和銀行的主要股東擁有監督控制權，但首相保留權力的事項除外。

FSA的權力包括授予和吊銷經營許可證，以及批准成為主要股東、設立子公司或海外辦事處、合併、公司拆分或業務轉移、以及現有銀行解散或終止業務等業務活動。

如果一家日本銀行違反了法律、其他法規或其公司章程，或有違反公共政策的行為，FSA還可以指示該銀行暫停業務或罷免董事。FSA還可能指示陷入財務困境的日本銀行採取某些行動，例如為了保護儲户而在日本持有某些財產。根據迅速糾正行動(“PCA”)制度，金融服務管理局可在金融機構資本惡化的情況下采取糾正行動。

財務省和金融廳在日本銀行業推出了多項監管措施，以確保銀行的健全管理，以及提高監管過程透明度的措施，如銀行控股公司法規、單一客户信貸限額、披露法規、關於貸款損失準備金的法規和檢查。

《銀行法》授權金融廳隨時、以任何頻率檢查日本境內的銀行和銀行控股公司。金融服務管理局監督銀行的財務穩健及其控制系統的狀況和表現，並審查其遵守法律和法規的情況。FSA發佈了有關其對金融機構進行檢查的指導方針，名為《金融檢查手冊》。《金融檢查手冊》本身沒有法律效力，但FSA對銀行的檢查一直基於《金融檢查手冊》，該手冊強調銀行需要自我評估，而不是根據政府當局的建議和每家銀行的風險管理進行評估，而不僅僅是對其資產進行評估。2017年12月，FSA發佈了一份關於其監管方法和轉型的報告，並於2018年6月進行了修訂。根據這份報告，FSA推出了新的監管方法，其中包括擴大其監管方法的範圍，從落後的，

逐個元素

合規檢查，以進行實質性、前瞻性和整體性的分析和判斷，導致金融服務管理局於2019年12月廢除了《金融檢查手冊》。檢查後，金融服務管理局可根據《銀行法》行使對銀行的權力，暫停或終止其銀行業務。

財政部

財務省根據《日本外匯和對外貿易法》(“FEFTA”)對銀行的外匯交易進行審查。

日本央行

日本銀行(“BOJ”)是日本的中央銀行，是執行日本貨幣政策的主要工具。日本央行主要通過調整基本貸款利率、公開市場操作和實施存款準備金率來實施貨幣政策。日本所有銀行都保持存款

 

40

---

目錄表

並在很大程度上依賴於從日本央行獲得借款和從日本央行再貼現票據。此外，日本大多數銀行根據與日本央行達成的協議保持活期賬户，根據這些協議，日本央行可以與SMBC簽訂關於

現場

考試。日本央行監管旨在支持貨幣政策的有效執行，而FSA監管旨在維持日本境內銀行的穩健運營，並促進儲户的安全。通過審查，日本央行尋求在早期階段發現問題，並在必要時提供糾正指導。

關於資本充足率和流動性的規定

資本充足率要求

1988年，BCBS發佈了《巴塞爾資本協議》。巴塞爾資本協議規定了最低風險加權資本比率，以維持對擁有國際業務的銀行的健全管理。合併和非合併基礎上要求的最低風險加權資本比率均為8%。2004年，BCBS發佈了修訂後的巴塞爾資本協議(“巴塞爾協議II”)，其中包括詳細的信用風險衡量、增加操作風險、監管審查程序和通過披露來遵守市場紀律。這些修訂沒有改變適用於擁有國際業務的銀行(包括SMBC)的8%的最低風險加權資本比率。這些規定於2007年在日本生效，自2008年以來，銀行可以應用先進的信用風險內部評級法和先進的操作風險衡量方法。

2009年7月，BCBS批准了最終一攬子措施，以加強巴塞爾II框架的某些要素，其中包括提高再證券化工具的風險權重和修訂某些交易賬簿規則(簡稱“巴塞爾2.5”)，以及自2011年12月起在日本實施金融服務管理局反映該框架的資本充足率準則。

2009年9月，GHOS就加強銀行部門監管的幾項關鍵措施達成了協議，2009年12月，BCBS發表了一份題為“加強銀行部門的復原力”的諮詢文件，其中載有圍繞幾個核心領域的這些措施的建議。BCBS的建議集中於通過以下措施提高監管資本基礎的質量、一致性和透明度，包括要求一級資本的主要形式必須是普通股和留存收益；限制使用有贖回動機的混合工具；要求監管調整，包括扣除取決於銀行未來盈利能力的遞延税項淨資產額，普遍適用於普通股；以及要求就監管資本水平進行額外披露。

BCBS的建議還包括以下關鍵領域：

 

•

加強資本框架的風險覆蓋；

 

•

引入槓桿率作為《巴塞爾協議二》基於風險的框架的補充措施，以期在適當審查和校準的基礎上過渡到支柱1(最低資本要求)處理(更多信息，見下文“槓桿率”)；

 

•

推出措施以促進 積壓 在景氣時期可以動用的資本緩衝，在經濟不景氣時期可以動用；

 

•

為國際活躍的銀行引入最低流動性標準，包括 30天 流動資金覆蓋率要求以較長期的結構性流動資金比率為基礎(詳情見下文“流動資金要求”)。

2010年7月，GHOS就BCBS資本和流動性改革方案的總體設計達成廣泛協議。此外，2010年8月，BCBS發佈了一份關於加強監管資本的虧損吸收功能的建議，徵求意見。2010年9月，GHOS宣佈大幅加強現有資本要求。擬議改革的框架得到了

G-20

領導人在2010年11月的首爾峯會上。

 

41

---

目錄表

這些資本改革從2013年1月到2019年1月分階段實施。自2015年1月以來，最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求分別為4.5%、6%和8%。此外，自2019年1月以來，銀行被要求持有2.5%的資本保存緩衝，以抵禦未來的壓力時期。因此，考慮到資本保存緩衝，自2019年1月以來，最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求分別為7%、8.5%和10.5%。此外，根據國情，在普通股一級資本的0%至2.5%的範圍內實施了逆週期緩衝。2010年12月，BCBS發佈了新的巴塞爾III規則文本。為了反映BCBS的變化，FSA修改了其資本充足率指導方針。FSA的變化大多從2013年3月至31日開始實施，大體反映了BCBS最低資本金要求的主要措施，這些措施於2013年1月1日開始分階段實施，並已從2019年3月全面實施。FSA的變化反映了《巴塞爾協議III》和

G-SIB

以下所述的資本附加費自2016年3月起徵收。

除了上述《巴塞爾協議III》規定的最低資本要求和資本緩衝要求外，金融穩定委員會確定的下列組織

G-SIB，

包括我們在內，根據FSB確定的組織規模、互聯性、可替代性、複雜性和跨司法管轄區活動，需要額外保留1%至2.5%的普通股一級資本作為風險加權資產的百分比。金額的多少

G-SIB

根據FSB的確定，從2019年起適用於我們的資本附加費是風險加權資產的1%。FSB更新其列表

G-SIB

按年計算。

G-SIB

還受TLAC全球標準的約束，該標準規定了關於虧損吸收和資本重組能力的最低要求，可在以下決議中獲得

G-SIB，

確保在不危及公共資金的情況下，有序解決這些問題。2015年11月，作為其議程的一部分，以應對

G-SIB，

FSB發佈了FSB的TLAC標準。FSB的TLAC標準定義了某些工具和負債的最低要求，以便如果

G-SIB

如果破產，它將擁有足夠的吸收虧損和資本重組能力，以確保它能夠以有序的方式得到解決，將對金融穩定的潛在影響降至最低，保持關鍵職能的連續性，並避免讓公共資金蒙受損失。

2019年3月，FSA發佈了日本TLAC標準。日本TLAC標準適用於擔保SIB，包括(I)日本

G-SIB，

它們被指定為

G-SIB

由FSA根據FSB的指定，例如我們，以及(Ii)日本境內具有系統重要性的任何國內銀行(日本

D-SIB)

這被認為特別需要一項跨境清盤安排，而且如果它失敗了，對日本金融體系具有特別的系統性意義。日本的TLAC標準適用於日本人

G-SIB

自2019年3月31日起。

根據FSB的TLAC標準和日本TLAC標準，FSA指定的實體將進入日本國內解決程序

G-SIB，

或國內決議實體，需要：

 

•

滿足某些最低外部TLAC要求(從2019年3月起至少佔其風險加權資產的16%，從2022年3月起至少佔其風險加權資產的18%，從2019年3月31日起至少佔其巴塞爾III槓桿率分母的6%，從2022年3月31日起至少佔其槓桿率分母的6.75%，從2024年4月1日起至少佔7.10%，同時在計算適用的巴塞爾III槓桿率分母時不包括日本央行的存款總額)；以及

 

•

導致任何重要的子公司或材料 子組 在被金融廳指定為具有系統重要性的日本，或受到TLAC或相關外國當局類似要求的任何外國子公司，以維持一定水平的資本和債務，該水平被認為具有吸收虧損和資本重組的能力(“內部TLAC”)。

 

42

---

目錄表

此外，根據日本的TLAC標準，日本人

G-SIB

允許從2019年3月起將日本存款保險基金準備金計算為其風險加權資產的2.5%，從2022年3月起將其風險加權資產的3.5%計算為外部TLAC。

日本的TLAC標準還規定，自2019年3月31日起，日本銀行控股公司的TLAC要求至少為清算組巴塞爾III槓桿率分母的6%，從2022年3月31日起增加到至少6.75%

G-SIB

包括我們。自2024年4月1日起，日本TLAC標準下的最低TLAC要求提高至決議小組巴塞爾III槓桿率分母的7.10%，同時在計算適用的巴塞爾III槓桿率分母時，從總風險中排除向日本央行的存款金額，同時考慮到特殊的宏觀經濟狀況和其他情況。

在我們的案例中，FSA指定SMFG為我們的國內決議實體，這使得SMFG受到外部TLAC要求的約束。FSA還指定SMBC和SMBC日興證券為我們在日本的主要子公司，為此我們需要保持一定水平的內部TLAC。

在FSA於2016年4月發佈並於2018年4月修訂的題為《FSA引入TLAC框架的方法》的解釋性文件中，FSA已將單一入口點(SPE)決議確定為目前指定的解決方案的首選戰略，在SPE決議中，決議權力由單一的國家決議機構應用於銀行集團的最終控股公司

G-SIB

在日本。在日語SPE消解的可能模式下

G-SIB

在日本TLAC標準中描述的，如果關於日本的重要子公司

G-SIB

這被FSA指定為具有系統重要性，FSA向日本國內決議實體發佈

G-SIB

關於恢復財務穩健的命令，包括對這種重大子公司進行資本重組和恢復流動性，這種重大子公司的內部TLAC工具將根據這種內部TLAC工具的適用合同吸收損失規定予以註銷或在適用情況下轉換為股本。金融服務管理局可根據第#條發佈此類命令

52-33,

《銀行法》第1款在確定重大附屬公司是

不可行

由於在認識到其負債超過或可能超過其資產，或已暫停或可能暫停償還債務後，其財務狀況出現實質性惡化。

此外，作為對

G-SIB

面對最大

G-SIB

資本附加費為了“在未來大幅提高它們在全球系統中的重要性”，可以額外徵收1%的資本附加費。只要我們被認定為

G-SIB，

我們還受到更強的監管任務和對風險管理功能、數據聚合能力、風險治理和內部控制的更高監管期望的約束。這一加強監督的實質尚未確定，但我們預計，至少任何規則都將包含更嚴格的報告要求，並對數據彙總和內部風險管理流程施加共同框架

G-SIB。

因為我們已經被確認為

G-SIB，

除其他事項外，我們還必須遵守金融穩定委員會《金融機構有效決議制度的關鍵屬性》中描述的與決議相關的要求。特別是，金融穩定委員會要求首批

G-SIB

制定恢復和解決計劃，包括集團一級的計劃，其中包含各種具體內容，並定期進行可解除性評估。根據金融服務管理局發佈的《金融工具經營者等綜合監管指引》，作為危機管理的一部分，金融機構被確定為

G-SIB

必須編制並提交恢復計劃，其中包括對觸發實施恢復計劃的事件的描述以及對恢復選項的分析，FSA必須為每個選項準備解決計劃

G-SIB。

2017年12月，GHOS批准了尚未完成的巴塞爾III監管改革。通過的改革包括以下內容：

 

•

經修訂的信貸風險標準化辦法；

 

43

---

目錄表

•

對基於內部評級的信用風險方法的修訂，其中使用了最先進的內部建模方法 低-默認 投資組合將受到限制；

 

•

修訂信貸估值調整框架，包括取消內部模式辦法和採用經修訂的標準化辦法；

 

•

經修訂的操作風險標準化辦法，將取代現有的標準化辦法和先進的計量辦法；

 

•

對槓桿率的計量和槓桿率緩衝的修訂 G-SIB； 和

 

•

對資本下限的修訂，根據該下限，銀行的風險加權資產必須不低於僅使用修訂後的巴塞爾III框架下的標準化方法計算的總風險加權資產的72.5%，並要求銀行根據此類標準化方法披露其風險加權資產。

2020年3月，GHOS通過了一套措施，為銀行和監管機構提供額外的業務能力，以應對由於

新冠肺炎

全球銀行體系的大流行。根據《辦法》，尚未執行的《巴塞爾協議III》標準的實施時間表推遲了一年。修訂後的框架原定於2023年1月1日起生效，但不包括對資本下限的修訂。資本下限的修訂計劃從2023年1月1日起分階段實施，初始資本下限為50%，並計劃在2028年1月1日之前達到72.5%。2020年3月，鑑於上述變化，FSA宣佈計劃將巴塞爾III標準在日本的實施推遲一年，至2023年3月31日。2021年9月28日，FSA宣佈了一項計劃，允許不使用內部模型計算信用風險量的國內銀行將巴塞爾III標準在日本的應用推遲一年，至2024年3月31日。此外，FSA在2022年3月宣佈，根據國際發展和與利益相關者的對話，將推遲在日本實施巴塞爾III標準，(I)對於使用內部模型計算信用風險量的國內銀行和包括我們在內的國際活躍銀行，推遲到2024年3月31日；(Ii)對於沒有使用內部模型計算信用風險量的國內銀行，推遲到2025年3月31日(在這兩種情況下，都不包括已通知FSA希望更早應用巴塞爾III標準的銀行)。2022年4月28日和2022年11月30日，FSA分別公佈了對日本實施巴塞爾III標準的信用風險、信用估值調整風險、市場風險和操作風險的監管通知的修正案。

我們在日本的證券子公司也受到FIEA的資本充足率要求的約束。根據這些要求，證券公司必須在非綜合基礎上保持120%的最低資本充足率，必須向金融服務管理局局長或相關地方財政局的董事局長提交定期報告，並按季度公開披露其資本充足率。此外，總資產超過1萬億元的券商需在合併的基礎上維持這一最低資本充足率。這一合併基礎上的要求是對上文提到的非合併基礎上的要求的補充，並以與之類似的方式適用。未能達到資本充足率要求將引發強制性監管行動。例如，在非綜合基礎上的要求，資本充足率高於120%但低於140%的證券公司將被要求向金融服務管理局局長或適當地方財政局的董事局長提交每日報告。對資本充足率低於120%的證券公司，可以責令其改變經營行為，將其財產託管或者接受有關部門認為適當的其他監管命令。證券公司資本充足率低於100%的，可以暫時停止全部或者部分業務，或者吊銷證券經紀、交易商許可證。

證券公司的資本充足率被定義為調整後的資本與量化的業務風險總額的比率，這些風險包括市場風險、交易對手風險和操作風險(例如進行日常業務活動的風險，如證券交易的行政問題和文書錯誤)。

 

44

---

目錄表

以FIEA頒佈的一項規則規定的方式量化。經調整資本定義為按日本公認會計原則釐定的淨值減去非流動資產。淨資產主要由固定資本、附加資本、

已繳費

資本、留存收益、證券交易準備金、某些可疑經常賬户撥備、投資證券市值的未實現淨收益(虧損)和次級債務。非流動性資產通常包括

非當前

市場資產、某些存款和墊款，以及預付費用。

槓桿率

2015年3月，FSA發佈了自2015年3月至31日起實施的槓桿率指導方針，以幫助確保廣泛和充分地獲取這兩項指標

在-

和

失衡

為國際上活躍的銀行提供槓桿表來源。FSA的槓桿率指引是基於BCBS在2014年1月發佈的槓桿率框架和披露要求的文本。

2017年12月，作為修訂後的《巴塞爾協議III》改革的一部分，修改了槓桿率的定義和要求。根據修訂後的巴塞爾協議III改革，除了達到最低槓桿率外，

G-SIB

必須滿足槓桿率緩衝，其形式為一級資本緩衝，設置為適用資本的50%

G-SIB

資本附加費。對槓桿率敞口衡量標準的定義也進行了各種修改。BCBS於2014年1月發佈的基於框架的定義下的槓桿率要求由2018年1月起作為第一支柱衡量標準實施，而修訂定義和槓桿率緩衝要求下的要求

G-SIB

從2023年1月1日起作為支柱1測量實施。

2019年3月，FSA發佈了適用於銀行和開展國際業務的銀行控股公司的槓桿率指引，自2019年3月起實施。根據金融服務管理局的槓桿率指引，銀行和有國際業務的銀行控股公司必須維持銀行在綜合和非綜合基礎上以及銀行控股公司在綜合基礎上的槓桿率至少為3%。

2020年6月，鑑於全球金融危機的影響越來越大

新冠肺炎

在大流行期間，FSA公佈了對槓桿率指南的修訂，主要是將存放在日本央行的存款排除在計算槓桿率的分母之外，以保持與日本央行實施的貨幣政策以及對銀行和其他金融機構的審慎監管的協調。這些修正案於2020年6月生效，原定於2021年3月到期，但這些修正案的到期日被延長至2022年3月，並再次延長至2024年3月31日。2022年7月15日，FSA公佈了對槓桿率指導方針的修訂。根據經修訂的指引，

G-SIB

日本的槓桿率敞口指標的最終定義於2023年3月31日生效，而槓桿率敞口指標的最終定義從2024年3月31日起生效，但已通知FSA希望更早實施修訂要求的銀行除外。此外，FSA於2022年11月11日公佈了對槓桿率指南的修訂，其中規定，自2024年4月1日起，最低槓桿率從3%提高到3.15%，基於槓桿的最低總吸收虧損能力比率從6.75%提高到7.10%，適用於

G-SIB

增加0.05%，同時考慮到異常的宏觀經濟狀況和其他情況，將日本央行的存款從總敞口中剔除。

流動性要求

2014年10月，FSA發佈了適用於銀行和擁有國際業務的銀行控股公司的流動性覆蓋比率(LCR)指引，該指引已於2015年3月至31日實施。這些指南基於BCBS於2013年1月發佈的LCR標準全文。LCR旨在提高對未來一年潛在流動性中斷的韌性

30天

並幫助確保全球銀行擁有足夠的、不受約束的、高質量的流動資產，以抵消它們可能出現的現金淨流出

 

45

---

目錄表

在嚴重的短期壓力情景下遭遇。根據FSA的LCR準則，擁有國際業務的銀行和銀行控股公司必須在綜合和非綜合基礎上保持至少100%的LCR。自2019年3月31日以來，最低LCR要求一直是100%。

2021年3月，FSA發佈了適用於銀行和擁有國際業務的銀行和銀行控股公司的淨穩定融資比率(NSFR)指南，該指南已於2021年9月30日起實施。這些指南基於BCBS於2014年10月發佈的NSFR標準全文。NSFR旨在要求銀行相對於銀行資產的流動性狀況至少有穩定的資金來源，以及以下情況產生的或有流動性需求的可能性

失衡

承諾單，超過一年

一年制

地平線。根據FSA的NSFR指導方針，擁有國際業務的銀行和銀行控股公司必須在綜合和非綜合基礎上保持至少100%的NSFR。自2021年9月至30日，NSFR的最低要求一直是100%。

自我評估、儲備和相關披露

包括SMBC在內的金融機構被要求建立自我評估計劃，以分析其資產，同時適當考慮會計原則和其他適用規則，並將其資產分類，同時考慮到償還的可能性和資產價值的減值風險。這些分類決定是否有必要增加或減少準備金或核銷。

根據日本註冊會計師協會(JICPA)的指導方針，根據每家金融機構的自我評估結果，通過將債務人分為五類來分析銀行對客户的幾乎所有貸款和其他債權：(1)正常借款人；(2)需要謹慎的借款人；(3)潛在破產的借款人；(4)幾乎破產的借款人；以及(5)破產的借款人。然後根據債務人類別計算可能的貸款損失準備金。

金融服務管理局的指導方針要求銀行不僅要按5類債務人對其資產進行分類，還要按4類質量對其進行分類。SMBC通過了自己的自我評估內部準則，這些準則符合目前生效的準則並符合PCA制度的要求。

根據上文討論的自我評估結果，SMBC必須為其貸款組合建立一項準備金，其數額為SMBC認為在資產負債表日期足夠的數額。根據日本銀行家協會發布的《銀行會計準則》，SMBC為法定目的設立了三類準備金，分別是一般準備金、特定準備金和特定海外貸款損失準備金。

銀行法和金融重建法要求銀行披露其貸款和其他問題資產。根據這些法律，資產分為四類：(1)破產和準破產資產，(2)可疑資產，(3)不合格資產和(4)正常資產。可疑資產通常對應於

非應計項目

貸款(借款人沒有破產，但有可能破產)。不達標資產一般對應於重組貸款和逾期貸款(三個月及以上)的總和。破產和準破產資產和可疑資產還包括

非貸款

資產。

及時糾正行動制度

在“即時糾正行動”制度下，金融服務管理局可視乎金融機構資本惡化的程度而採取糾正行動。FSA可以要求擁有國際業務的銀行提交併實施資本改革計劃，條件是；

 

•

普通股一級風險加權資本比率低於4.5%但不低於2.25%；

 

•

一級風險加權資本充足率低於6%但不低於3%；

 

46

---

目錄表

•

銀行的總風險加權資本比率低於8%但不低於4%；或

 

•

槓桿率變為低於3.15%但不低於1.575%。

金融服務管理局可以命令具有國際業務的銀行(1)提交和實施資本改善計劃；(2)禁止或限制向股東支付股息或向高管支付獎金；(3)減少資產或限制資產的任何增加；(4)禁止或限制以低於普通條件的條件接受存款；(5)減少部分辦事處的業務；(6)取消總行以外的部分辦事處；(7)減少或阻止推出

非銀行類

企業；或(8)在下列情況下采取其他行動；

 

•

普通股一級風險加權資本比率低於2.25%但不低於1.13%；

 

•

一級風險加權資本充足率低於3%但不低於1.5%；

 

•

銀行的總風險加權資本比率降至4%以上2%以下；或

 

•

槓桿率變得低於1.575%但不低於0.7875%(在這種情況下，金融服務管理局可以命令銀行採取上文第(1)款和第(3)至(8)款所述的行動)。

金融服務管理局可以責令具有國際業務的銀行進行下列行為之一：(1)增資；(2)大幅減少業務；(3)合併；或(4)取消銀行業務，符合下列條件的；

 

•

普通股一級風險加權資本比率低於1.13%但不低於0%；

 

•

一級風險加權資本充足率低於1.5%但不低於0%；

 

•

銀行的總風險加權資本比率降至2%以下但不低於0%；

 

•

槓桿率變為低於0.7875%但不低於0%。

在下列情況下，金融服務管理局可責令從事國際業務的銀行暫停全部或部分業務

 

•

普通股一級風險加權資本比率、一級風險加權資本比率或總風險加權資本比率降至0%以下；或

 

•

槓桿率降至0%以下。

金融服務管理局可對持有具有國際業務的銀行的銀行控股公司採取與上述類似的行動，條件是；

 

•

銀行控股公司的普通股一級風險加權資本比率降至4.5%、2.25%、1.3%或0%以下的水平；

 

•

銀行控股公司一級風險加權資本充足率降至6%、3%、1.5%或0%以下；

 

•

銀行控股公司的總風險加權資本比率降至8%、4%、2%或0%以下的水平；

 

•

銀行控股公司槓桿率降至3.15%、1.575%、0.7875%或0%以下的水平。

一種及時預警系統

現行的即時警告制度讓金融服務管理局可採取預防措施，在金融機構受到PCA制度約束之前，維持和促進這些金融機構的穩健運作。這些措施包括要求金融機構改革：(1)提高盈利能力，如果認為有必要提高基於基本利潤指標的盈利能力；(2)提高信用風險管理，如果被認為是

 

47

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目錄表

(3)穩定性，特別是根據證券價格波動的影響，對市場風險和其他風險的管理進行改革；(4)現金流管理，根據存款趨勢和流動性準備金水平，認為有必要改革流動性風險管理。

對資本分配的限制

根據金融服務管理局的資本充足指引和槓桿率指引及相關條例，如銀行未能維持資本緩衝要求或槓桿緩衝要求下的資本水平，金融服務管理局可命令銀行提交及實施合理的資本分配限制計劃，以恢復資本水平。該計劃可能包括對資本分配的限制，如股息、股票回購、額外一級資本工具和獎金的可自由支配付款，金額取決於這些要求的不足程度。

《穩定金融體系條例》

存款保險制度

《存款保險法》的頒佈是為了在存款機構未能履行義務時保護儲户。日本存款保險公司(“DIC”)執行這項法律，並由首相和財務大臣監督。除有限的例外情況外，總理的權力被授權給金融服務管理局專員。

在2020年4月至2021年3月期間，保險公司每年從會員接受存款機構收取的保險費，分別佔主要作支付和結算用途的存款的0.045%和其他存款的0.031%；而在2021年4月至2022年3月期間，則分別為0.042%和0.029%。此外，從2022年4月起，這兩個數字分別為0.021%和0.014%。

DIC持有的保費可以存入接受存款機構，也可以用來購買有價證券。銀行暫停還款、吊銷營業執照、解散、破產時，可以向儲户賠付保險金。支付通常被限制在本金的最高人民幣1000萬元，以及每個儲户應計的任何利息。僅限

不計息

可按需贖回並主要由儲户用於支付和結算功能的存款受到全面保護。

城市銀行(包括SMBC)、地區銀行(包括地區銀行第二協會的成員銀行)、信託銀行、信用協會、信用合作社、勞動銀行和日本郵政銀行株式會社(以下簡稱日本郵政銀行)強制參加存款保險制度。

《存款保險法》還為解決倒閉的存款機構提供了一個永久性制度。

根據《存款保險法》，解決破產接受存款機構的基本方法是停止業務，向儲户支付本金1000萬元人民幣以下的保險金，外加每個儲户的應計利息，或

回報

或將業務轉移到另一家接受存款機構，並在以下費用內提供財政援助

有回報了。

根據《存款保險法》，轉讓業務被視為主要方式。為了實現業務的迅速轉移，建立了以下框架：

 

•

金融重組管理人由金融服務管理局專員任命，負責控制破產的接受存款機構的管理和資產。管理人應努力尋找一家能夠繼承破產機構業務的接受存款機構；

 

48

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目錄表

•

如未能即時找到接任的接受存款機構，存款保險公司會成立“過橋銀行”，暫時維持倒閉的接受存款機構的運作，並尋求將倒閉的接受存款機構的資產轉移至另一間接受存款機構或解散該倒閉的接受存款機構；及

 

•

為方便或鼓勵接受存款機構繼承倒閉的業務，存款保險公司可向任何繼任的接受存款機構提供財政援助，以增加其在繼承後的資本，或就因繼承而蒙受的損失作出彌償。

如果預計一家接受存款機構的倒閉可能對維持日本或該接受存款機構所在地區的金融秩序造成極其嚴重的問題，經日本金融危機應對委員會審議後，可採取下列特殊措施：

 

•

DIC可認購有關接受存款機構或其控股公司發行的股份或其他票據，並要求該機構向DIC提交重建健全管理的計劃(第1項措施)( Dai Ichigo Sochi );

 

•

一旦接受存款的機構倒閉，財政援助超過 回報 可供機構使用(第2項措施)( 戴尼戈索契 )；及

 

•

如果破產機構是一家銀行，而且問題不能通過其他措施避免，那麼DIC可以收購該銀行的全部股份(第3項措施)( 索契Dai Sango ).

為資助上述活動，迪拜國際公司可向金融機構借款或發行由日本政府擔保的債券。

此外，2013年6月12日頒佈了修訂《存款保險法》的法案，其中包括建立新的金融機構有序處置機制，並於2014年3月6日生效。包括銀行、證券公司和保險公司及其控股公司在內的金融機構將受到新的決議制度的約束，該制度除其他外，包括以下特點。

根據新的決議制度，首相認識到，屬於下列(A)項或(B)項之一的金融機構的倒閉可能會對日本的金融市場或其他金融系統造成重大幹擾，如果(A)項(具體第1項措施)(

德亭大一吾

索契

)或(B)項所述的措施(指明第2項措施)(

新索契德亭大學

)如果不採取，首相可能會確認，在日本金融危機應對委員會審議後，需要對該金融機構實施以下任何措施：

(A)如果該金融機構不是負債超過其資產的金融機構，這意味着該金融機構不能充分履行其資產義務，則DIC應監督該金融機構的業務運作和資產的管理和處置，並可考慮到該金融機構的財務狀況，向其提供必要的貸款或擔保，以避免日本金融系統發生重大中斷的風險，或認購該金融機構的股票或次級債券，或向該金融機構提供次級貸款；

(B)如該金融機構的負債超過或相當可能超過其資產，或該金融機構已暫停或可能暫停償還其債務，則投資公司須監督該金融機構的業務運作及資產的管理及處置，並可提供必要的財政援助，以協助就該倒閉的金融機構進行合併、業務轉讓、公司分拆或其他重組；及

如果確定對一家金融機構採取上述(B)項所述措施，總理可命令該金融機構的業務以及資產的管理和處置

 

49

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目錄表

被置於DIC的特殊控制之下。上述受存款保險公司特別監管的金融機構的業務或負債也可轉移至存款保險公司為臨時維持和繼續經營或償還該金融機構的負債而設立的“橋樑銀行”，而該過渡銀行將尋求將該金融機構的業務或債務轉讓給另一金融機構或解散該金融機構。DIC為協助上述(B)項所述金融機構的合併、業務轉移、公司分拆或其他重組而提供的財政援助，可採取貨幣贈款、貸款或存放資金、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股或次級債券、次級貸款或分擔損失的形式。

實施這些危機管理行動的措施的費用將由金融業承擔；但是，如果僅由金融業承擔這些費用，日本政府可以在政府預算中規定的限額內向DIC提供補貼，如果這種補貼可能會對日本信用體系的維持造成極其嚴重的阻礙，或者可能導致日本金融市場或其他金融體系的嚴重動盪。

2014年3月，FSA發佈了一份公告，澄清了以下幾點的損失吸收能力要求

無生存能力

銀行和銀行控股公司根據《巴塞爾協議III》發行的額外一級票據和二級票據。根據公告，(I)銀行根據《巴塞爾協議III》發行的額外一級票據和二級票據必須在日本首相確認(

寧泰

)上述“第二項措施(

戴尼戈索契

)，“”第3項措施(

索契Dai Sango

)、“或”指明的第2項措施(

新索契德亭大學

(Ii)銀行控股公司根據巴塞爾協議III發行的額外一級票據和二級票據必須在日本首相確認時減記或轉換為普通股(

寧泰

)上述“規定的第二項措施(

新索契德亭大學

)“需要向銀行控股公司申請。FSA還在公告中表示，損失吸收能力的觸發事件

無生存能力

對於這類工具，應根據當時有效的金融危機應對框架來解釋，該框架適用於已倒閉或可能倒閉的銀行和銀行控股公司，因為《巴塞爾協議三》要求進行這種減記或轉換的目的是確保所有類別的這些資本工具在以下情況下完全吸收損失

無生存能力

在納税人蒙受損失之前。

促進金融機構重組的特別措施法等。

根據《促進金融機構重組特別措施法》等：(1)接受存款機構的全部業務合併或轉讓後一年內，存款保險的最高承保金額為1,000萬元乘以合併或業務轉讓的當事人數量；(2)接受存款機構按照日本政府批准的加強管理基礎計劃制定的整個業務轉讓或與另一接受存款機構合併的手續在一定程度上得到簡化。

單一客户信用額度

銀行法限制了可以向任何單一客户發放的信貸和貸款總額，以避免信貸風險過度集中，促進銀行信貸的公平和廣泛使用。銀行控股公司、銀行或銀行集團對任何單一客户的信用額度為銀行控股公司、銀行或銀行集團一級資本的25%，並有一定的調整。

對銀行控股公司活動的限制

根據銀行法，銀行控股公司除管理其子公司和其他附帶業務外，不得從事任何業務。銀行控股公司可以設立下列子公司之一：銀行、證券公司、保險公司或者符合下列條件的外國子公司

 

50

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目錄表

從事銀行、證券或保險業務。此外，銀行控股公司可以擁有任何從事金融相關業務的公司作為子公司，如信用卡公司、租賃公司或投資諮詢公司。某些被部長條例指定為培育新業務領域的公司也可以成為銀行控股公司的子公司。

《銀行法》修正案於2016年6月頒佈。除其他事項外，修正案(1)要求銀行控股公司加強集團管理，措施包括建立該集團的基本政策，協調集團公司之間的利益衝突，制定集團合規制度等；(2)允許銀行控股公司或集團公司在事先獲得日本政府批准的情況下，管理其他集團公司的某些常見和重複的業務；以及(3)允許銀行或銀行控股公司在獲得政府事先批准的情況下，持有從事有助於或有望通過利用信息技術或其他技術提高銀行業務複雜性或增強客户便利性的業務的公司的投票權，而無論下文所述的持股限制如何。該修正案自2017年4月起生效。

對銀行合共持有股份的限制

關於限制銀行持股的法案要求日本銀行及其合格子公司將其持有的股權證券的總市值(不包括未實現收益，如果有)限制在相當於其合併一級資本的100%的數額，並進行調整，以減少對股價波動的風險敞口。庫存股、子公司發行的股份、未在任何證券交易所上市或未在任何場外交易市場登記的股份、作為信託資產持有的股份以及通過

債轉股

重組交易中的掉期交易不受這一限制。為方便處置銀行持有的上市股票股份，同時防止短期內大量拋售股份造成的不利影響，銀行股份購買公司的上市股票購買活動已於2009年3月重新啟動。

適用於銀行控股公司和銀行的持股限制

禁止私人壟斷和維護公平貿易法的規定，禁止銀行持有超過5%的投票權

非金融類

日本的公司不適用於銀行控股公司。然而，《銀行法》一般禁止銀行控股公司及其子公司合計持有不允許成為銀行控股公司子公司的某些類型公司超過15%的投票權。此外，《銀行法》一般禁止銀行及其子公司合計持有不允許成為銀行子公司的某些類型公司超過5%的投票權。

適用於銀行股東的審查和報告

金融服務管理局可以要求銀行和/或其銀行控股公司提交報告或其他材料，或在必要時檢查銀行和/或銀行控股公司，以確保銀行業務的穩健和適當運營。

根據銀行法，希望持有銀行20%(在某些特殊情況下為15%)或更多投票權的人必須事先獲得金融服務管理局專員的批准。此外，如果金融服務管理局認為需要採取行動確保銀行業務的穩健和適當運作，金融服務管理局可要求持有銀行20%(在某些特殊情況下為15%)或以上投票權的任何主要股東提交報告或材料，或對其進行檢查。在有限的情況下，金融服務管理局可以命令大股東採取金融服務管理局認為必要的措施。

此外，任何人持有一家銀行控股公司或一家銀行超過5%的投票權，必須向有關地方的董事總局報告投票權的所有權

 

51

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目錄表

財政局在五個工作日內。這一要求與FIEA要求的重大持股報告是分開的。此外，除一些例外情況外，必須就任何先前報告的持有量其後1%或以上的任何變動，或就先前提交的報告所載的任何重大事項的任何變動，提交類似的報告。

《消費者保護條例》

保護個人資料

《個人信息保護法》及相關規則、條例和準則對使用包含個人信息的數據庫的企業提出了要求，包括適當保管個人信息和限制與第三方共享信息。

關於提供金融服務和發展無障礙環境的法案

《提供金融服務及其無障礙環境發展法》於2024年2月1日由《金融服務提供法》改名，旨在保護消費者不因購買金融產品而遭受意外損失。根據該法，金融產品銷售商有義務向其潛在客户解釋與其銷售的金融產品有關的重要事項(即所涉風險的性質和大小)。如果賣方沒有履行義務，由於沒有解釋而造成的所購買投資產品的價值損失被推定為客户的損失金額。

此外，該法案還為“金融服務中介企業”建立了登記制度。通過單一註冊成為金融服務中介業務，註冊人能夠為銀行、證券和保險各自提供中介服務。該法不要求任何金融服務中間業務提供者必須屬於某一特定金融機構，但規定了某些保護客户的規定，包括對他們可以提供的服務類型的限制，以及對接受客户資產和交存保證金的禁止。

2023年11月，該法案進行了修訂。修正案的一部分於2024年2月1日生效，該法案更名為《提供金融服務和發展無障礙環境法案》。

關於保護儲户和救濟某些類型欺詐受害者的法案

《保護儲户免遭偽造或被盜銀行卡非法取款法》要求金融機構建立內部系統，防止非法提取使用偽造或被盜銀行卡進行的存款。法律還要求金融機構對使用偽造或被盜銀行卡非法提取的任何金額的儲户進行賠償，但須滿足某些條件。

《支付紅利救濟用於犯罪的賬户損害賠償法》要求金融機構採取適當措施打擊各種犯罪，包括關閉用於欺詐和其他犯罪的賬户。法律還要求金融機構按照規定的程序，從已關閉的賬户收取的資金中向某些犯罪的受害者支付款項。

禁止洗錢和資助恐怖主義的法律

防止轉移犯罪收益法

《防止轉移犯罪收益法》針對洗錢和恐怖主義問題，要求金融機構和某些其他實體，如信用卡公司，進行客户身份識別，提交可疑交易報告，並保存其交易記錄。

 

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目錄表

日本《外匯與對外貿易法》

根據FEFTA，金融機構和某些其他實體必須確認，對於涉及根據法律和相關命令指定的目標(包括朝鮮或伊朗)的某些交易，客户已獲得相關當局的必要許可，或自身已獲得必要的許可。

政府根據聯合國安全理事會第1267號決議等實施的關於國際恐怖分子資產凍結等特別措施的法案。

根據《關於凍結國際恐怖分子資產的特別措施法》，政府考慮到聯合國安全理事會第1267號決議等，一般禁止進行某些交易，包括向法律指認的國際恐怖分子捐贈或出借資金、證券或不動產或退還押金。

與我公司業務有關的其他規定

日本《金融工具與交易法》

FIEA監管日本的證券行業和證券交易的大部分方面，包括公開發行、私募和證券二級市場交易、證券發行人持續披露信息、證券投標要約、證券交易所和自律組織的組織和運營，以及證券公司的註冊。總理有權管理證券業和證券公司，這一權力被下放給FIEA下的FSA專員。證券和交易監督委員會是金融服務管理局的一個外部機構，獨立於該機構的其他局，並被授權進行

日常工作

監督證券市場，調查妨礙證券公平交易的不正常活動，包括檢查證券公司和銀行與其證券業務有關的情況。此外，金融服務管理局局長亦授權地方財政局董事總監視察本地證券公司及其分支機構。違反適用法律法規可能導致各種行政處罰，包括撤銷註冊或授權、暫停業務或命令解僱任何未能遵守適用法律法規的董事或高管。證券公司還受到日本證券交易所和日本證券交易商協會的規章制度的約束。日本證券交易商協會是證券公司的自律組織。

對消費金融業務的監管

為了解決負債累累的借款人的問題，並對消費金融業務進行適當的監管，2010年6月，法定最高利率降至《利率限制法》規定的水平，從15%到20%不等，灰色地帶利息--超過《利率限制法》規定的利率的貸款利息，直至《繳款法》允許的29.2%的最高利率--被取消。司法判決嚴格解釋了消費金融公司可以保留灰色地帶利益的條件。因此，要求退還灰色地帶利息的申索大幅增加。《放貸企業法》修正案對個人從所有放債人那裏的總借款增加了一個上限，放債人不得再發放更多貸款，並對放債人活動進行了更嚴格的監管和監督。

分期付款銷售法

為了確保分期付款和其他銷售交易的公平性，防止損害消費者和管理信用卡號碼，分期付款銷售法對從事分期付款銷售業務的人提出了要求。2008年6月，頒佈了分期付款銷售法修正案，其中大部分

 

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目錄表

該法案於2009年12月生效。修訂對信用卡公司提出了更嚴格和更廣泛的要求，其中包括：(1)條例下分期付款銷售的範圍更廣；(2)採取措施防止某些信貸交易不適當地擴大授信範圍；(3)採取措施防止對某些信貸交易過度放貸，其中包括要求調查消費者的支付能力，並禁止執行超出消費者支付能力的信貸協議；以及(4)保護某些信息的措施，如信用號碼。

基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)

2013年7月，經濟合作與發展組織

合作

經濟合作與發展組織(“經合組織”)公佈了“税基侵蝕和利潤轉移行動計劃”(“BEPS”)，以防止利用税收規則中的空白和錯配，以及人為地將利潤轉移到低或

免税

地點。2015年10月，經合組織公佈了對15個關鍵領域的國際税收規則進行全面、連貫和協調改革的最終一攬子措施。這些措施一旦在國內法或雙邊税務條約網絡中實施，就將適用。經濟合作與發展組織公佈的一些成果已部分反映在2015年至2024年通過的税制改革中的日本税務條例中，以及日本通過執行《執行與税收條約有關的措施以防止日本税基侵蝕和利潤轉移多邊公約》而加入的某些雙邊税收條約中。

2021年10月，136個國家達成了經合組織/20國集團關於BEPS的包容性框架(IF)，其中規定

雙柱

解決方案。支柱2是確保最低税率至少達到15%(全球最低税率)。根據IF，作為日本2023年和2024年税制改革的一部分，第二支柱的收入包含規則(IIR)被引入，並在2024年4月1日或之後開始的財政年度生效。《國際税法》規定，符合綜合收入起徵點的跨國企業集團(“MNE集團”)的組成實體(“CE”)在下列情況下須繳納附加税：

低税

MNE集團任何一位首席執行官的司法管轄權都低於15%的最低税率。

通用報告標準(CRS)

為了防止通過離岸金融賬户逃税和避税，經合組織制定了共同報告標準(CRS)，呼籲各司法管轄區獲取關於離岸金融賬户的信息

非居民

並自動與其他司法管轄區交換該信息。從CRS信息交換的實施情況來看，《所得税法》、《公司税法》和《税收條約執行附帶的地方税法》以及其下的內閣大臣條例作為2015年税改的一部分進行了修訂，於2017年1月1日起生效，在位於日本的金融機構開立金融賬户的人必須提交註明居住地管轄區名稱的自我證明等。從2018年起，每個金融機構必須上報與特定金融機構金融賬户有關的信息

非居民

並且每年自動與每個司法管轄區的税務機關交換信息。

經濟安全促進法

2022年5月，《綜合實施經濟措施保障國家安全促進法》(《經濟安全促進法》)頒佈，並於2024年5月全面施行。《經濟安全促進法》的目的之一是確保基本基礎設施服務的穩定提供。為此，某些指定的基本基礎設施服務提供商須接受日本政府在安裝和外包關鍵設施維護方面的事先備案和審查，日本政府可根據此類備案和審查的結果發佈建議和命令。這些措施是為了防止基本基礎設施的關鍵設施被濫用，作為幹擾外部服務穩定提供的手段

 

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目錄表

日本2023年11月，SMBC、SMBC日興證券和三井住友卡被指定為須遵守此類備案和篩選要求的重要基礎設施服務提供商。

放松管制

金融系統去監管化的發展趨勢，包括下文所描述的，使日本銀行業具有很強的競爭力。

放鬆對銀行參與證券業務的監管

《證券交易法》的限制逐步放寬，允許銀行在向金融服務管理局採取適當的註冊措施後，從事以下業務：

 

•

承銷和交易日本政府債券、日本市政債券、日本政府擔保債券、商業票據和某些特殊目的公司發行的債券；

 

•

銷售投資信託受益憑證和投資公司發行的證券；

 

•

從事上市或場外證券或衍生產品交易，以及證券中介業務。

此外，FIEA和銀行法關於防火牆和銀行、證券公司和保險公司之間的利益衝突的修正案於2009年6月1日生效。有關防火牆的修正案取消了禁止某些官員和僱員在銀行、證券公司和保險公司兼任職務，並放寬了對轉移的限制。

非公有

客户信息。另一方面，有關利益衝突的修正案規定，該等金融機構，包括銀行，須實施適當的資訊管理程序，並發展適當的內部制度，以防止客户利益因有關公司或集團內其他公司的交易而受到不公平損害。例如，公司可能被要求在部門之間建立信息壁壘，並監控其如何執行與客户的交易。2021年6月30日，FIEA對內閣府條例的修正案生效，放寬了防火牆規定。這些修改允許共享

非公有

與金融集團內外國公司客户相關的信息等。此外，2022年6月22日，FIEA對《內閣辦公室法令》的進一步修正案生效。這些修正案擴大了寬鬆的防火牆監管，並允許

非公有

某些主題公司(如上市公司等)的資料等，未經有關公司同意而在財務集團內分享，但要求金融機構制定措施，迴應有關公司提出的暫停分享該等資料的要求

非公有

資料等。

放寬對保險產品的監管

金融服務業的逐步放鬆允許日本的銀行作為代理人提供更多種類的保險產品，包括全方位的養老金類型保險。

日本郵政控股有限公司S子公司的私有化

2014年12月，根據《郵政私有化法》，持有運營公司股份的股份公司--日本郵政控股有限公司(以下簡稱日本郵政控股)公佈了日本郵政控股公司、世界最大接受存款機構之一的日本郵政銀行和日本郵政保險株式會社(以下簡稱日本郵政保險)的上市計劃，並逐步出售其持有的日本郵政銀行和日本郵政保險公司的股份，持股比例降至約50%。2015年11月，日本郵政控股、日本郵政銀行和日本郵政保險分別公開發行了約11%的流通股，

 

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目錄表

它們分別在東京證券交易所上市。此外，2023年3月，日本郵政銀行發行了約29%的流通股。日本郵政銀行必須事先獲得日本政府的批准才能擴大其業務，直到日本郵政控股公司出售日本郵政銀行至少一半的股份。

由於其在美國的業務，該公司和SMBC受到聯邦和州銀行和證券的廣泛監督和監管。SMBC通過其在洛杉磯、舊金山和紐約的分行，以及在休斯頓、達拉斯、硅谷、夏洛特、芝加哥和紐約懷特普萊恩斯的代表處，直接參與美國的銀行活動。SMBC還控制着一家美國銀行子公司SMBC MANUBANk(前身為製造商銀行)和一家美國經紀交易商子公司SMBC日興證券美國公司。該公司和SMBC成立了一家美國銀行控股公司SMBC America Holdings，Inc.(簡稱SMBCAH)，這是SMBC的全資直屬子公司。SMBCAH目前是SMBC MANUBANk、SMBC日興證券美國公司和其他某些美國子公司的控股公司。SMBCAH的成立通過集中對其美國業務的監督和管理，並將其在美國的主要銀行、證券、資本市場和其他子公司整合到新的控股公司之下，從而增強了公司和SMBC在美國的公司治理能力。

SMBC的紐約分行由紐約聯邦儲備銀行和紐約州金融服務部監管，但其存款不受聯邦存款保險公司(FDIC)的保險(或有資格獲得保險)。SMBC的洛杉磯和舊金山分行由舊金山聯邦儲備銀行和加州金融保護和創新部(DFPI)監管，但他們的存款不受FDIC的保險(或有資格獲得保險)。SMBC在休斯頓和達拉斯的代表處受到達拉斯聯邦儲備銀行和德克薩斯州銀行部的監管和審查。SMBC在硅谷的代表處受到舊金山聯邦儲備銀行和加州DFPI的監管和審查。SMBC在夏洛特的代表處受到裏士滿聯邦儲備銀行和北卡羅來納州銀行專員辦事處的監管和審查。SMBC在芝加哥的代表處受到芝加哥聯邦儲備銀行和伊利諾伊州金融和專業監管部門的監管和審查。SMBC在紐約州懷特普萊恩斯的代表處受到紐約聯邦儲備銀行和紐約州金融服務部的監管和審查。

SMBC MANUBANk是一家加利福尼亞州特許銀行，擁有FDIC擔保的存款，不是美聯儲體系的成員。因此，SMBC MANUBANK受到FDIC和加州DFPI的監管、監督和審查。

本公司、SMBC和SMBCAH因其對SMBC MANUBANk的所有權而成為銀行控股公司，因此受1956年修訂的美國銀行控股公司法(“銀行控股公司法”)的約束，並受到聯邦儲備委員會作為其美國“保護傘監管者”的監管、監督和審查。本公司、SMBC和SMBCAH必須作為SMBC MANUBANK的財務實力來源。

對業務活動的限制

《銀行控股公司法》對該公司和SMBC在美國的非銀行業務施加了限制。然而，選擇被視為金融控股公司的銀行控股公司，如公司、SMBC和SMBCAH，可以在美國從事更廣泛的活動。除非受到聯邦儲備委員會的限制，否則金融控股公司通常可以直接或間接地在美國和國外從事金融活動，無論是從頭開始還是通過收購，通過

 

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目錄表

提供

事後

致聯邦儲備委員會的通知。這些金融活動包括承銷、交易和做市證券、保險承銷和經紀，以及進行商業銀行投資。

非金融類

公司在有限的時間內，只要金融控股公司不直接或間接管理

非金融類

公司的

日常工作

活動，而金融控股公司的銀行子公司只從事允許的交叉營銷

非金融類

公司。

本公司、SMBC和SMBCAH均已選擇被視為金融控股公司。本公司、SMBC、SMBCAH和SMBC MANUBANK作為我們在美國的受保存款機構子公司，必須擁有“良好的資本”和“良好的管理”，包括維持至少令人滿意的審查評級，才能使本公司、SMBC和SMBCAH繼續被視為金融控股公司。2019年4月，SMBC及其紐約分行與紐約聯邦儲備銀行達成書面協議，要求SMBC及其紐約分行解決與紐約分行反洗錢和經濟制裁合規計劃相關的某些缺陷。SMBC及其紐約分行被要求實施糾正措施，並定期向紐約聯邦儲備銀行提交進展報告。此外，由於書面協議中發現的缺陷，我們不再符合被視為金融控股公司的要求，在為滿足這些要求而設計的補救計劃完成之前，我們目前在美國從事某些新類別的金融活動和收購在美國從事活動的公司的能力受到限制。由於未能在規定的時間內糾正導致此類限制的條件，還可能需要剝離或終止在美國的某些業務活動。

根據《銀行控股公司法》，本公司、SMBC和SMBCAH還必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，才能直接或間接獲得美國銀行、某些其他存款機構和銀行或存款機構控股公司超過5%的任何類別有表決權股份的所有權或控制權。此外，SMBC的美國銀行業務(包括SMBC MANUBANk和SMBC的美國分行)也受到限制，不得從事涉及產品和服務的某些“搭售”安排。

其他審慎限制

SMBC的美國分行和SMBC MANUBANk受到美國聯邦和州法律的要求和限制，包括保持存款準備金的要求，對可能發放的貸款的類型和金額的限制，以及對可能進行的投資類型和可能提供的服務類型的限制。各種消費者法律法規也影響了SMBC MANUBANK的運營，並在一定程度上影響了SMBC紐約和加州分行的運營。

此外，根據美國聯邦銀行法，州特許銀行(如SMBC MANUBANK)和外國銀行的州特許分行和代理機構(如SMBC紐約分行)一般不得作為委託人從事聯邦特許銀行或特許同行不允許的任何類型的活動，除非(I)在州特許銀行的情況下，FDIC確定額外的活動不會對FDIC的存款保險基金構成重大風險，並且符合健全的銀行實踐，以及(Ii)在外國銀行的州特許分行和代理機構的情況下，聯邦儲備委員會確定，額外的活動與穩健的銀行做法是一致的。美國聯邦銀行法還要求外國銀行的州分行和機構遵守適用於聯邦分行或機構的相同的單一借款人貸款限制，這與適用於國家銀行的貸款限制基本相似。對於SMBC的美國分行，這些單一借款人的貸款限額是基於SMBC的全球資本。

根據國際銀行法，如果聯邦儲備委員會確定：(I)外國銀行在其母國不受全面綜合監管(除非母國在以下方面取得明顯進展)，則可終止該外國銀行在美國的活動

 

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目錄表

(Ii)有合理理由相信該外國銀行或其附屬銀行在美國違反法律或從事不安全或不健全的銀行業務，並且由於此類違規或業務行為，美國辦事處的繼續運營將不符合公共利益或聯邦銀行法的目的，或(Iii)對於對美國金融體系的穩定構成風險的外國銀行，該外國銀行的母國在採用適當的金融監管制度以減輕此類風險方面沒有采取或取得明顯的進展。

對於公司及其子公司可以從SMBC MANUBANK借款或以其他方式獲得信貸或從事涉及該子公司的某些其他交易的程度，存在各種質量和數量限制。一般來説，這些交易必須以SMBC MANUBANK通常向非關聯實體提供的條款進行，信貸交易必須由指定數量的指定抵押品擔保。此外，某些交易，如SMBC MANUBANK從SMBC或其

非銀行

子公司，受到數量限制。衍生工具交易、證券借貸交易，以及回購/逆回購協議所產生的信貸風險，均受這些抵押品及交易量的限制所規限。

美國金融監管改革

近年來，美國法律法規的範圍和監管力度都有所增加，包括最近大型州特許銀行引人注目的破產事件，這增加了即將到來的監管改革及其對我們和SMBC在美國業務活動的潛在影響的不確定性。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。

2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》（“多德-弗蘭克法案”）提供了一個廣泛的框架，用於解決系統性風險監管、銀行資本標準、解決系統性重要金融機構倒閉問題等問題，

非處方藥

（“OTC”）衍生品、銀行實體從事自營交易活動以及投資對衝基金和私募股權基金的能力、消費者和投資者保護以及證券化。根據《多德-弗蘭克法案》，美聯儲對超過某些門檻的銀行控股公司和外國銀行組織實施了更高的資本、槓桿和流動性要求以及其他更高的審慎標準。在對我們和SMBC等外國銀行組織實施更高的審慎標準時，美聯儲的指示是考慮國民待遇和競爭機會平等原則，以及在多大程度上

非美國

銀行控股公司受類似母國標準的約束。

美國聯邦儲備委員會已經通過了對大型外國銀行組織實施強化審慎標準的規則(“每股收益規則”)，包括我們在內。EPS規則要求某些外國銀行組織，如我們，證明它們遵守與巴塞爾資本框架大體一致的母國資本標準，包括巴塞爾III；進行與美國標準相當的母國資本壓力測試；遵守某些流動性要求，其中包括基於內部流動性壓力測試結果對其美國分行和機構的美國流動性緩衝要求；以及建立美國風險委員會，定期審查風險管理政策並監督其美國業務的風險管理框架。EPS規則還要求在美國的總資產(不包括其美國分行和代理機構持有的資產)在500億美元或更多的外國銀行組織建立單獨資本化的

頂級

美國中級控股公司。我們不受這一要求的約束，因為我們沒有達到這一門檻，但我們考慮到這一要求而建立了SMBCAH。

作為實施每股收益規則的一部分，聯邦儲備委員會公佈了一項規則，實施適用於某些外國銀行組織(如我們)在美國的業務的單一交易對手信用額度(SCCL)。SCCL規則將於2021年7月1日起實施，該規則一般對單個交易對手的淨信貸敞口(基於從屬關係彙總)在一級資本中所佔的百分比施加限制。我們可以通過向聯邦儲備委員會證明我們符合SCCL的規定來遵守

 

58

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目錄表

國家制度(“母國SCCL”)在綜合基礎上，符合巴塞爾委員會未來公佈的大額風險敞口框架。日本母國SCCL旨在與大型風險敞口框架保持一致，我們打算通過替代合規來遵守美聯儲委員會的SCCL規則。

多德-弗蘭克法案取消了對活期存款支付利息的長期禁令，該禁令適用於SMBC、MANUBANK和SMBC在美國的三家分行等銀行實體。此外，SMBC MANUBANK和SMBC在美國的三家分行受到聯邦貸款限制，這些限制考慮了衍生品交易和證券借貸、證券借貸、與交易對手達成的回購協議和逆回購協議以及國家貸款上限所產生的信貸敞口。

多德-弗蘭克法案還為場外衍生品的監管提供了一個廣泛的框架，包括某些場外衍生品的強制清算、交易所交易和交易報告。此外，某些實體還必須在商品期貨交易委員會註冊為“掉期交易商”或“主要掉期參與者”，或在“美國證券交易委員會”註冊為“證券型掉期交易商”或“主要證券型掉期參與者”。我們的子公司SMBC Capital Markets，Inc.註冊為掉期交易商。掉期有各種強制性清算、交易執行和報告要求。我們目前預計不會有任何實體在美國證券交易委員會註冊為證券掉期交易商或主要證券掉期參與者。

根據多德-弗蘭克法案，我們必須遵守沃爾克規則，該規則限制了我們和SMBC等銀行實體作為委託人從事自營交易活動，或贊助、投資或保留對某些私募股權、對衝或類似基金的投資的能力，但許多排除和豁免限制了沃爾克規則的域外影響。

此外，多德-弗蘭克法案要求美國證券交易委員會建立規則，要求上市證券的發行人，其中包括

非美國

像我們這樣的私人發行人，要求建立一項“追回”政策，以便在會計重述的情況下收回之前獲得的補償。2022年10月，美國證券交易委員會通過規則，要求證券交易所(如我們的美國存託憑證上市所在的紐約證交所)建立新的上市規則，為追回政策設定最低標準，以追回因會計重述而錯誤支付給現任和前任高管的激勵性薪酬。證券交易所上市規則於2023年10月2日起生效。多德-弗蘭克法案還擴大了美國法院對美國證券交易委員會或美國就違反1933年證券法、1934年證券交易法和1940年投資顧問法中反欺詐條款提起的訴訟的域外管轄權。

2023年7月27日，美國聯邦銀行監管機構發佈了關於在美國實施最終巴塞爾III改革的擬議規則制定(NPR)的通知，評議期於2024年1月16日結束。如果按提議通過，NPR將對美國資本規則實施自2013年以來最廣泛和最重大的變化，要求類別

I—IV

銀行組織及其存款機構子公司在計算風險加權資產時，既採用了現行的標準化方法，又採用了一種新的、更具風險敏感性的方法，稱為“擴展風險基準法”。在擴大的基於風險的方法下計算總風險加權資產將包括信用風險、操作風險和信用估值調整風險的標準化方法，以及基於內部模型和標準化監管模式的市場風險的新方法。如果SMBCAH被指定為我們的美國中間控股公司(因為它通過了EPS規則下的適用資產門檻)，那麼根據採納的提案，SMBCAH及其存款機構子公司將受到基於當前標準化方法和擴展風險法確定的資本比率的最低資本要求和緩衝要求。

2023年8月，美國聯邦銀行機構發佈了一份關於長期債務(LTD)要求的聯合NPR，將對美國現有的總虧損吸收能力(TLAC)規則進行有限修訂，並將延長美聯儲現有TLAC的LTD和清算控股公司部分

 

59

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目錄表

針對美國的規則

G-SIB

和美國外國中間控股公司

G-SIB

所有擁有美元的大型銀行組織總資產1000億或以上（如果根據美聯儲的每股收益規則，SMBCAH被指定為我們的美國中間控股公司，則其中包括SMBCAH），僅對現有的美國TLAC規則進行了一些修訂，並且適用於的TLAC和LTD要求之間沒有重大差異

G-SIB

和

非G-SIS。

該提案的評論截止日期最初為2023年11月30日，後來延長至2024年1月16日。

禁止洗錢和資助恐怖主義的法律

美國《銀行保密法/反洗錢條例》

經2001年《美國愛國者法》(下稱《愛國者法》)和2020年《反洗錢法》修訂的《銀行保密法》載有防止和偵查資助恐怖主義和國際洗錢行為的措施，其方法是施加重大的遵守和盡職調查義務、設立犯罪、規定懲罰和擴大美國的域外管轄權。修訂後的《銀行保密法》將反洗錢合規義務強加給美國金融機構，包括外國銀行的美國辦事處。《愛國者法案》的通過和其他事件導致聯邦和州監管和執法當局加強了對《銀行保密法》和反洗錢規則的遵守情況的審查。

美國針對伊朗相關活動的制裁

從2010年開始，美國政府實施了針對

非美國

參與與伊朗有關的具體活動的締約方。各種法規、行政命令和條例，包括2010年《伊朗全面制裁、責任追究和撤資法案》(除其他外，修訂了1996年《伊朗制裁法案》)、2012財年國防授權法案第1245節、2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法案》以及2012年《伊朗自由和反擴散法案》，授權對從事與伊朗能源、石油、金屬、航運或造船部門，或為某些與伊朗有關聯的個人或實體或伊斯蘭革命衞隊提供“重大”交易便利或提供“重大金融服務”。根據美國法律，從事涉及伊朗的有針對性活動的人將面臨二次制裁或執法行動。SMBC的政策是不進行二次制裁下不允許的活動。

在美國退出《全面和平協議》之前，美國和歐盟向伊朗提供了一定程度的制裁放鬆。在執行日當天，美國政府撤銷了某些與伊朗有關的行政命令，暫時放棄了某些法定條款，並將各種個人和實體從OFAC維護的特別指定國民和受封鎖人員名單(SDN名單)中刪除。然而，美國針對伊朗的某些二級制裁仍然有效，包括那些針對涉及伊朗或與伊朗有關的SDN或伊斯蘭革命衞隊的重大交易的制裁。

2018年11月，在經歷了一定的減速期後，美國完全

重新徵收

根據《全面和平協議》免除或取消的(主要和次要)制裁。同一天，OFAC將一些在執行日從名單中刪除的締約方重新添加到SDN名單中。根據美國法律，從事涉及伊朗的有針對性活動的人將面臨二次制裁或執法行動。SMBC的政策是不進行二次制裁下不允許的活動。此外，在2019年和2020年，前總裁·特朗普進一步發佈了與伊朗相關的行政命令，包括授權對伊朗經濟的其他行業實施制裁的命令，包括金屬、採礦、製造、紡織、建築和財政部長確定的其他行業。根據其中一項命令--13902號行政命令，財政部長於2020年10月8日將伊朗經濟的金融部門列為制裁對象，外國資產管制處將18家伊朗主要銀行列入特別提款權名單。作為這一行動的結果，

非美國

從事金融業務的金融機構

非人道主義

涉及這18家上市銀行的交易可能會成為二級制裁的目標。

 

60

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目錄表

在一段過渡期後，包括日本在內的某些國家獲得了暫時的“大幅減產例外”，允許繼續從伊朗購買石油，而不會面臨制裁的風險。美國還全面恢復了減少伊朗原油銷售的努力，這是因為美國可能威脅要對外國金融機構實施代理賬户制裁。這些例外於2019年5月到期，不再延期。

總裁·拜登已表示願意恢復美國對《全面協議》的參與，2021年4月，《全面協議》各方開始就美國和伊朗恢復遵守《全面協議》所需的步驟進行談判。截至2024年6月27日，伊朗與全面協議其他各方的談判似乎陷入僵局，尚不清楚何時或是否會進行進一步討論。特朗普政府實施的制裁仍然有效，美國和歐盟最近對伊朗個人和實體實施了額外的制裁，以迴應伊朗對待抗議者的方式，併為俄羅斯侵略烏克蘭提供物質支持。

美國對俄羅斯和烏克蘭的制裁

作為對俄羅斯2022年2月入侵烏克蘭的迴應，美國政府對俄羅斯實施了重大制裁和出口管制措施。總體而言，美國迄今頒佈的限制措施包括：對烏克蘭頓涅茨克人民共和國和盧甘斯克人民共和國地區的領土禁運，禁止美俄之間的某些商品和服務貿易以及美國人在俄羅斯的新投資，對一些俄羅斯個人和實體的資產封鎖制裁，限制某些俄羅斯金融機構和俄羅斯中央銀行、國家財富基金和財政部的交易，以及限制交易俄羅斯主權債務和某些俄羅斯公司的債務或股權。2023年12月22日，總裁·拜登發佈14114號行政命令，授權對

非美國

從事重大交易的金融機構，涉及因經營俄羅斯聯邦經濟的技術、國防和相關材料、建築、航空航天或製造部門或涉及俄羅斯軍工基礎而受到美國政府制裁的人員。2024年6月12日，美國財政部宣佈，將擴大俄羅斯軍工基地的定義，將根據14024號行政命令封鎖的所有人包括在內，這意味着

非美國

金融機構可能會因為進行或便利涉及此類被封閉者的重大交易或提供任何服務而受到制裁。未來可能會實施額外或擴大的制裁。2022年和2023年與俄羅斯相關的制裁是對美國政府之前針對俄羅斯2014年吞併克里米亞而實施的制裁，包括根據美國與烏克蘭/俄羅斯相關的制裁規定、2014年烏克蘭自由支持法案(2014年12月18日簽署成為法律)、經2017年通過制裁對抗美國對手法案(2017年8月簽署成為法律)修訂的制裁，以及對俄羅斯經濟的金融、能源和國防部門的“部門”制裁。UFSA要求禁止或嚴格限制在美國開立或維持代理賬户或應付賬户

非美國

被美國政府認定為在2014年12月18日或之後故意參與涉及該法案所述某些活動的重大交易的金融機構，包括那些涉及根據該法案對俄羅斯深水、北極近海或頁巖地層原油開採項目進行重大投資而受到制裁的個人或實體，或(Ii)故意在2015年6月16日或之後代表根據烏克蘭相關制裁計劃列入SDN名單上的任何俄羅斯個人或實體進行重大金融交易。

美國對中國的制裁

美國政府已經實施了制裁和其他限制性措施，並採取了其他措施，以迴應對中國政府的行動和政策的一些擔憂。為迴應中國限制香港自治的行動，美國政府頒佈了《香港自治法》(於2020年7月14日簽署成為法律)，並通過13936號行政命令實施。除其他外，該法規定對任何人實施資產封鎖制裁。

非美國

被裁定為

 

61

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目錄表

對中國政府未能履行《中英聯合聲明》或《香港基本法》所規定的義務，造成、曾經或企圖作出重大貢獻。該法案還規定對下列國家實施制裁

非美國

被美國政府認定為故意進行重大交易的金融機構，涉及該法案制裁的人員。美國國務院和財政部被要求定期向國會提交報告，確定

非美國

人和

非美國

根據該法案被制裁的金融機構。到目前為止，已有39名外國人(主要是中國和香港的政府和安全官員)被確認為根據該法案和13936號行政命令受到資產阻止制裁。不是

非美國

已確定金融機構將根據該法案受到制裁。美國政府已表示，將聯繫任何

非美國

它認為在對其實施制裁之前從事該法案規定的可制裁行為的金融機構。

針對與中國軍方有關聯的公司利用進入美國資本市場來提高中國的軍事和情報能力的擔憂，2020年11月，總裁·特朗普發佈了13959號行政命令，隨後在2021年1月由13974號行政命令修訂。2021年6月，總裁·拜登發佈了14032號行政命令，進一步修訂了13959號行政命令，以撤銷特朗普政府的制裁，代之以適用於修改後的中國公司名單的類似限制，這些公司在中國經濟的國防或監控技術領域運營。經14032號行政命令修訂後，13959號行政命令禁止美國人購買或出售該命令附件所列或根據該命令指定的公司發行的公開交易證券，以及衍生或提供此類證券投資敞口的公開交易證券。修訂後的命令的禁令於2021年8月生效，適用於該命令附件所列公司的證券或與其有關聯的證券，並將在該命令所列公司上市之日起60天后生效。經修訂的13959號行政命令規定了一項

365天

自相關公司在訂單中或根據訂單上市之日起的一段時間，在此期間，美國人可以出於撤資的目的購買或出售受影響的證券。

美國還採取措施迴應外界對中國在新疆維吾爾自治區(“新疆”)行動的擔憂。根據《全球馬格尼茨基人權問責法》和13818號行政命令，美國政府已將一些中國政府官員和實體列入SDN名單。該法案授權在任何國家對被認定參與某些侵犯人權行為的人實施制裁。被制裁的實體包括新疆生產建設兵團(“兵團”)及其子公司。2020年7月，幾個美國政府機構聯合發佈了一份關於供應鏈企業在新疆從事強迫勞動和其他侵犯人權行為的實體的風險和考慮因素的諮詢意見。該諮詢強調了美國和美國面臨的法律、經濟和聲譽風險

非美國

在其供應鏈中可能對新疆或新疆以外使用該地區勞動力或商品的設施有敞口的公司，並建議此類企業實施與人權相關的盡職調查政策和程序。2021年12月，總裁·拜登簽署了《維吾爾族強迫勞動防治法》，確立了一項可推翻的推定，自2022年6月21日起生效，即全部或部分在新疆開採、生產或製造的商品、貨物、物品和商品不得進口到美國。2022年6月，美國政府機構發佈了關於這一限制和盡職調查最佳實踐的更多指導。

美國對緬甸的制裁

2021年2月，針對緬甸的軍事政變，總裁·拜登發佈了14014號行政命令，其中授權對破壞緬甸民主進程和體制的人、緬甸政府和軍事官員、這些人的直系親屬、在緬甸經濟的國防部門或財政部長確定的其他部門活動的緬甸政府機構或工具和實體實施制裁。根據該命令，OFAC已對緬甸多個政府和軍方實施制裁

 

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目錄表

官員及其同夥，以及國有寶石、珍珠、石油和木材企業、國有控股公司和某些國有銀行。今後可能會對更多的個人和實體實施制裁。

外國賬户税務遵從法

美國税法通常被稱為《外國賬户税收合規法》(FATCA)，於2014年7月1日生效，其條款旨在防止美國人通過使用離岸賬户隱藏其金融資產或逃避美國聯邦所得税義務。已與美國國税局(“IRS”)達成協議，同意遵守FATCA的外國金融機構，稱為“參與性外國金融機構”(“PFFI”)，必須履行具體的盡職調查、報告和扣繳職能(“PFFI協議”)。具體地説，根據FATCA，PFFI必須通過指定的盡職調查來確定客户的美國狀況，並每年向美國國税局報告某些信息。在客户不遵守FATCA的情況下，PFFI有義務按照規定執行指定的報告和扣繳程序。不遵守FATCA的外國金融機構的後果包括對來自美國來源的某些可預扣款項徵收30%的預扣税，並向美國國税局報告。

美國與100多個國家簽訂了政府間協議或達成了實質協議，以促進金融行動金融行動特別工作組的目標，這些目標修改了金融行動特別工作組對設在這些國家的金融機構的運作。美國和日本達成了一項政府間協議，以促進FATCA的實施，根據該協議，日本當局指示日本金融機構(如我們和某些SMBC集團公司)向美國國税局註冊，並履行與PFFI協議所要求的義務一致的義務。我們在美國國税局登記為個人金融投資局。我們致力於遵守FATCA作為PFFI，並遵守我們與IRS在我們運營的司法管轄區內達成的PFFI協議的條款，並根據IRS設定的時間框架。我們密切關注FATCA的發展和不斷演變的行業做法，以確保繼續遵守FATCA。

美國的其他法規

在美國，三井住友銀行在美國註冊的經紀自營商子公司SMBC日興證券美國公司受美國證券交易委員會監管。經紀自營商須遵守涵蓋證券業務方方面面的規定，包括：

 

•

銷售實踐；

 

•

經紀自營商的交易慣例；

 

•

客户資金和證券的使用和保管；

 

•

資本結構；

 

•

記錄保存；

 

•

為客户的購買提供資金；以及

 

•

董事、高級管理人員和員工的行為。

此外，SMBC日興證券美國公司是金融行業監管機構的成員和監管機構，並受其運營所在州的各州證券監管機構的監管。美國政府機構和自律組織，以及對SMBC的美國經紀-交易商附屬公司擁有管轄權的美國州證券當局，有權進行行政訴訟，除其他外，可能導致譴責、罰款、發行

停止和停止

命令或暫停或開除經紀交易商或其關聯人，包括董事、高級人員或僱員。

 

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目錄表

其他司法管轄區的規例

在世界其他地方，我們的業務受到當地央行和貨幣當局的監管和控制。

根據1934年《證券交易法》第13(R)節進行的披露

修訂後的1934年《證券交易法》第13(R)節要求發行人披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗有關的活動或交易，或與美國政府根據特定行政命令指定的個人或實體進行某些活動或交易，即使這些活動不受美國法律禁止，而且是由

非美國

附屬公司。在截至2024年3月31日的12個月內，SMBC(SMFG的聯屬公司)從事根據第(13)(R)節須予披露的活動。SMBC按照其內部政策和程序、SMFG的政策和程序以及適用的法律和法規進行這些活動，並且在不受美國二級制裁的範圍內進行這些活動。SMBC已經停止了由於適用法律和法規的變化而變得不允許或受到二級制裁的活動。

SMBC為日本和伊朗之間的客户貿易交易提供匯款和其他結算服務。這些交易主要涉及從日本出口包括醫療器械在內的民用商業產品，是與伊朗政府擁有的一家伊朗銀行進行的。這些交易不涉及交易時SDN名單上列出的實體或其他個人，也不涉及通過美國銀行清算的美元計價支付的結算。SMBC已通知SMFG，只有在適用法規允許的範圍內，以及在美國二次制裁下不受制裁的範圍內，它才打算繼續從事此類交易。截至2024年3月31日止十二個月，與該等交易相關的毛收入為人民幣60萬元，佔三井住友總利息及手續費收入不足0.0001%。SMFG不將直接成本計入利息和手續費收入，因此不計算與這些交易有關的淨利潤。

SMBC發行了履約保證金和預付款保證金，支持各種項目，包括在伊朗建設石油工廠。其中一些債券的交易對手是伊朗政府控制的實體。其中一些債券已經到期，SMBC沒有續期，也不會續期，除非得到適用法規的許可，並且達到美國二級制裁不受制裁的程度，但SMBC繼續根據到期的履約債券承擔義務，直到受益人退還或取消。SMBC還從代表其發行履約保證金的客户那裏收取了費用。截至2024年3月31日止十二個月，與該等交易有關的毛收入為人民幣50萬元，佔三井住友總利息及手續費收入不足0.0001%。如上所述，SMFG不將直接成本計入利息和手續費收入，因此不計算與這些交易有關的淨利潤。SMBC已通知SMFG，它打算繼續接受發行履約保證金的客户的手續費收入，並在日本財務省授權的範圍內或在適用法規允許的範圍內向伊朗銀行支付相關費用，直到債券退還或註銷。不過，SMBC強烈敦促相關客户要求受益人同意退還或取消到期的履約保證金。

SMBC已經凍結了所有伊朗銀行的美元賬户。SMBC凍結了伊朗政府所有銀行的日元賬户，包括伊朗中央銀行的一個賬户；在根據適用的13224或13902號行政命令指定相關銀行時，所有這些賬户都被凍結。本披露中描述的某些交易是在根據行政命令13902指定相關銀行之前通過使用其中一個此類賬户進行的。這些交易是根據日本法律進行的，我們不認為這些交易在交易發生時生效的美國製裁下是可制裁的。SMBC停止了由於適用法律和法規的變化而變得不允許或受到二級制裁的活動，包括涉及伊朗中央銀行的交易，其賬户已被凍結。

 

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目錄表

截至2024年3月31日的12個月，伊朗國有銀行賬户的總收入為人民幣810萬元，約佔SMFG總利息和手續費收入的0.0001%。SMFG不將直接成本計入利息和手續費收入，因此不計算與這些交易有關的淨利潤。SMBC已通知SMFG，它打算僅在適用法律和條例允許的範圍內，以及在活動不是二次制裁的範圍內，繼續維持上述伊朗賬户。

另外，一個

非美國

三井住友的關聯公司已通知三井住友，其一家

非美國

於截至2024年3月31日止十二個月內，根據其中一項指定行政命令，企業客户被列入SDN名單。根據其政策和程序，附屬公司在其內部系統上登記了客户的受制裁狀態後，採取措施立即限制客户賬户。在SDN名單上指定的日期到客户的帳户受到限制之前，關聯公司為客户處理付款，從而產生了

極小的

手續費收入的數額。這些交易是由附屬公司在美國以外進行的，導致SMFG沒有可衡量的毛收入，而SMFG使用權益法對附屬公司進行了核算。聯屬公司通知SMFG，根據其政策和程序，已終止與客户的合同關係。

截至本年度報告日期，據我們所知，在截至2024年3月31日的12個月內，沒有其他活動需要根據1934年證券交易法第13(R)節進行披露。

 

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目錄表

4.C.

組織結構

下表顯示了我們在2024年3月31日的公司結構摘要。

 

 

(1)	這些公司是我們的合夥人或合資企業。

(2)	圖表顯示了SMBC集團公司在SMBC集團範圍內的每個業務部門的分類。

(3)	三井住友信用卡株式會社與SMBC金融服務株式會社於2024年4月1日合併。

(4)	繼SMFG於2024年4月1日將其持有的股份出售給JRI Holdings，Limited後，日本綜合研究所有限公司成為SMBC集團新成立的控股公司JRI Holdings，Limited的全資子公司。

 

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目錄表

作為SMBC集團的最終控股公司，我們負責：

 

•

集團戰略與管理；

 

•

集團資源配置；

 

•

集團財務核算；

 

•

投資者關係;

 

•

資本戰略；

 

•

集團IT戰略；

 

•

集團高管的人力資源管理；

 

•

集團風險管理、內部控制和合規；

 

•

補償計劃；以及

 

•

在SMBC集團範圍內有效協調我們的運營。

主要附屬公司

我們於2024年3月31日的主要子公司如下所示。我們整合我們控制的所有實體。當我們因參與實體而面臨或有權獲得可變回報，並且有能力通過我們對實體的權力影響這些回報時，我們就控制了該實體。

主要國內子公司

 

公司名稱		比例 所有人的所有權 利息 (1)				比例 投票權的 權利 (1)				主營業務
		(%)				(%)
三井住友銀行			100.0				100.0			商業銀行業務
SMBC信託銀行有限公司			100.0				100.0			信託銀行業務
SMBC擔保有限公司。			100.0				100.0			信用擔保
SMBC日興證券公司			100.0				100.0			證券
三井住友信用卡公司 (2)			100.0				100.0			信用卡
SMBC金融服務有限公司公司 (2).			100.0				100.0			信用卡、消費信貸及分期付款交易
SMBC消費金融有限公司。			100.0				100.0			消費貸款
日本研究所株式會社 (3)			100.0				100.0			系統開發、數據處理、管理諮詢和經濟研究
三井住友DS資產管理公司			50.1				50.1			投資管理、投資諮詢和代理
另類投資資本有限公司			60.0				60.0			投資管理和投資諮詢
SMBC創業投資有限公司。			100.0				100.0			風險投資
SMBC諮詢有限公司。			98.3				98.3			管理諮詢和信息服務
日本養老金領航器有限公司			69.7				69.7			固定繳費養老金計劃的運作管理

 

(1)	所有權權益比例和投票權比例已被截斷。

(2)	三井住友信用卡株式會社與SMBC金融服務株式會社於2024年4月1日合併。

(3)	繼SMFG於2024年4月1日將其持有的股份出售給JRI Holdings，Limited後，日本綜合研究所有限公司成為SMBC集團新成立的控股公司JRI Holdings，Limited的全資子公司。

 

67

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目錄表

主要外國子公司

 

公司名稱

國家/地區 摻入

比例 所有人的所有權 利息 (1)

比例 投票權的 權利 (1)

主營業務

(%)

(%)

SMBC Bank International Plc

英國

100.0

100.0

商業銀行業務

三井住友銀行(中國)有限公司

中國

100.0

100.0

商業銀行業務

PT Bank BTPN Tbk

印度尼西亞

98.5

91.0

(2)

商業銀行業務

SMBC美洲控股公司

U.S.A.

100.0

100.0

銀行控股公司

SMBC國家銀行

U.S.A.

100.0

100.0

商業銀行業務

三井住友銀行巴西銀行

巴西

100.0

100.0

商業銀行業務

JSC三井住友銀行

俄羅斯

100.0

100.0

商業銀行業務

SMBC Bank EU AG

德國

100.0

100.0

商業銀行業務

馬來西亞三井住友銀行

馬來西亞

100.0

100.0

商業銀行業務

SMBC租賃和金融公司

U.S.A.

100.0

100.0

租賃

SMBC日興證券美國公司

U.S.A.

100.0

100.0

證券

SMBC日興資本市場有限公司

英國

100.0

100.0

證券

SMBC資本市場公司

U.S.A.

100.0

100.0

衍生品

TT國際資產管理有限公司

英國

100.0

100.0

投資管理、投資諮詢和代理

SMFG印度信貸有限公司

印度

100.0

100.0

金融服務業

 

(1)	所有權權益比例和投票權比例已被截斷。

(2)	在截至2020年3月31日的財政年度內，我們將PT Bank BTPN Tbk 3.7%的股權出售給了第三方投資者。隨後，在截至2024年3月31日的財年中，我們向其他第三方投資者額外出售了3.7%。進行出售是為了確保PT Bank BTPN Tbk符合印尼證券交易所規則下的自由流通股要求。我們還達成了一項商業安排，其中將保留出售資產所產生的經濟風險。因此，出售並未導致我們的所有權權益減少。

4.D. 財產、廠房和設備

我們擁有或租賃我們開展業務的土地和建築物。我們在日本經營的大部分物業都歸我們所有，供我們的分支機構使用。相比之下，我們的國際業務是在租用的場所進行的。我們位於丸之內的總部大樓是從第三方租用的。我們最大的物業是SMBC位於丸之內的東塔，截至2024年3月31日，包括土地和建築在內的賬面淨值為1620億元。

下表顯示了我們有形固定資產在2024年3月31日的賬面淨值。

 

		2024年3月31日
		(單位：百萬)
土地		¥	475,296
建築			335,180
使用權資產			397,746
其他			138,871
總		¥	1,347,093

欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告其他部分所列綜合財務報表的附註12“物業、廠房和設備”。

 

68

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目錄表

截至2024年3月31日，與我們的材料辦公和其他物業相關的土地總面積，自有土地約為579,000平方米，租賃土地約為14,000平方米。

我們沒有意識到任何可能影響我們資產利用的重大環境問題。

 

項目4A.

未解決的員工意見

無

 

項目5.	經營與財務回顧與展望

下文的討論應與本年度報告其他部分所列的“項目3.A.財務數據選編”以及我們的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。除非另有説明，否則我們將以綜合方式提供我們的信息。

概述

運行環境

我們的經營業績和財務狀況受到日本和全球經濟發展的重大影響。

在截至2024年3月31日的財年，日本經濟作為一個整體逐步復甦。這主要是由於貨物和服務出口增加，儘管私人消費下降的部分原因是持續的通貨膨脹。

根據日本政府內閣府2024年6月公佈的數據，截至2024年3月31日的財年，日本國內生產總值(GDP)增長1.2%，上一財年增長1.6%。根據日本統計局2024年4月公佈的數據，截至2024年3月31日的財年，日本消費者價格指數(所有項目，減少新鮮食品)(CPI)上漲了2.8%，而上一財年的漲幅為3.0%，2024年3月的CPI比2023年3月上漲了2.6%。

下表列出了

季度環比

截至2023年3月31日和2024年3月31日的財年日本GDP增長率。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2023																2024
		1Q				2Q				3Q				4Q				1Q				2Q				3Q				4Q
日本國內生產總值			1.2	%			(0.2	%)			0.3	%			1.1	%			1.0	%			(0.9	%)			0.1	%			(0.5	%)

日本國內生產總值同比增長1.0%

季度環比

截至2024年3月31日的財政年度第一季度的基數，主要是由於供應鏈限制的緩解支持了商品和服務出口的增加。然而，與去年同期相比，它下降了0.9%。

季度環比

截至2024年3月31日的財政年度第二季度的基數，主要是由於私人庫存的變化以及商品和服務進口的增加。儘管日本國內生產總值同比增長0.1%

季度環比

在截至2024年3月31日的財政年度第三季度的基礎上，同比下降0.5%

季度環比

截至2024年3月31日的財政年度第四季度的基數，主要是由於持續通脹和汽車銷量下降影響的私人消費減少。

就業形勢總體上逐步改善。活動工單

面向申請者的空缺

日本厚生勞動省公佈的截至財年的比率幾乎持平

 

69

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目錄表

2024年3月31日。截至2024年3月31日的財年，員工薪酬減少了1.5%。

此外，根據日本研究機構帝國庫數據庫的數據，截至2024年3月31日的財年，日本約有8,900家企業破產，較上一財年增加30.6%，涉及的總負債約為2.4元萬億，較上一財年增加4.1%。

日本金融和資本市場的利率受到日本央行(BOJ)貨幣政策措施的影響。2016年1月，除了現有的充裕資金供應外，日本央行還宣佈推出“負利率的量化和質化貨幣寬鬆政策”。此後，日本央行於2016年9月宣佈推出新的政策框架--“收益率曲線控制下的量化和質化貨幣寬鬆政策”。在這一政策框架下，日本央行將維持對日本央行持有的某些金融機構的超額準備金實行負0.1%的負利率政策，從而將短期利率保持在較低水平。此外，日本央行表示將購買日本政府債券，以使日本國債的收益率

10年期

日本政府債券將接近於0%左右，以控制長期利率。2021年3月，日本央行宣佈建立與短期政策利率掛鈎的“促進放貸的利率計劃”，作為對金融機構部分經常賬户餘額的激勵，其基礎是認識到以可持續的方式繼續放鬆貨幣政策並做出靈活有效的反應以應對經濟活動和價格以及金融狀況的變化的重要性。此外，日本央行明確表示，日本央行的目標區間

10年期

日本政府債券的收益率波動將在正負0.25%之間。2022年12月，鑑於觀察到的海外金融和資本市場波動加劇影響了日本市場，日本央行擴大了

10年期

日本政府債券的收益率波動在正負0.5%之間。2023年10月31日，日本央行宣佈調整收益率曲線控制政策，並將1.0%的上限視為

10年期

日本政府債券收益率作為其市場操作的參考。此後，在2024年3月19日，日本央行宣佈了其結論，即基於其對物價穩定目標的展望，到目前為止，基於其對物價穩定目標的展望，日本央行的政策框架已經發揮了作用，其中包括收益率曲線控制的量化和定性貨幣寬鬆政策。此外，日本央行表示，將鼓勵無擔保隔夜拆借利率保持在0%至0.1%左右，繼續購買與以前大致相同的長期日本政府債券，並做出靈活反應，在長期利率迅速上升的情況下繼續購買長期日本政府債券。此外，日本央行還宣佈，自2024年4月16日起暫停其“促進放貸的利率計劃”的準備金維持期。在這種情況下，作為短期利率基準的無擔保隔夜拆借利率在2024年3月29日時在0.1%左右。新發行債券的收益率

10年期

截至2024年3月29日，作為長期利率基準的日本政府債券約為0.7%。2024年6月14日，日本央行宣佈將減少

10年期

日本公債在定於2024年7月下半月召開的下一次貨幣政策會議後發行。這是為了確保長期利率在金融市場上更自由地形成。

根據日本央行公佈的統計數據，日元兑美元匯率從2023年3月31日的133.13元貶值到2024年3月29日的151.34元。

日經指數是東京證券交易所225只股票的價格加權平均值，從2023年3月31日的人民幣28041.48元上漲到

史無前例

2024年3月22日的高點40,888.43元。隨後在2024年3月29日跌至40369.44元。

日本國土交通省發佈的報告顯示，2023歷年，日本住宅地價平均漲幅為1.4%，商業地價漲幅為1.8%。

 

70

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目錄表

在截至2024年3月31日的財年，全球經濟整體放緩，主要原因是長期通脹和實際政策利率持續上升。然而，在一些國家，隨着能源和食品價格下降以及供應鏈限制逐步放鬆，通貨膨脹有所緩解。

在截至2024年3月31日的財年，美國經濟繼續復甦，主要得益於積極的就業和收入形勢支持的私人消費增加。在截至2024年3月31日的財年中，歐洲經濟作為一個整體一直處於停滯狀態，主要原因是私人消費下降，受長期通脹和正在進行的貨幣緊縮的影響。在亞洲，中國經濟在截至2024年3月31日的財年顯示出復甦跡象，這主要是由於私人消費以及商品和服務出口的改善。除中國外，亞洲經濟體在截至2024年3月31日的財年繼續逐步復甦，這主要是由於私人消費的增加。

除了經濟因素和條件外，我們預計我們的運營結果和財務狀況將受到日本TLAC標準、巴塞爾III改革和多德-弗蘭克法案等監管趨勢的重大影響。有關我們所受法規、與法規發展相關的風險以及我們在此環境下的管理政策的更詳細説明，請參閲“第3.D.項風險因素-與我們業務相關的風險”、“第4.b.業務概述-日本法規、美國法規、其他司法管轄區的法規以及運營和主要活動説明-管理政策”。

影響手術效果的因素

收入(虧損)

我們有三個主要的營業收入來源：淨利息收入、淨手續費和佣金收入，以及來自交易的淨收入、通過損益和投資證券按公允價值計算的金融資產和負債。

淨利息收入

。淨利息收入，或利息收入與利息支出之間的差額，由下列因素決定：

 

•

生息資產和有息負債的數額；

 

•

利差；

 

•

利率的一般水平；以及

 

•

計息資產與計息負債的比例。

我們的主要生息資產是貸款和墊款、投資證券和銀行存款。我們的主要計息負債是已發行的存款、借款和債務證券。交易資產和負債的利息收入和費用以及按公允價值計入損益的金融資產和負債不計入淨利息收入。我們的淨利息收入主要來自SMBC。SMBC通過資產和負債管理業務控制其對利率波動的敞口。

與日本的其他銀行一樣，SMBC根據短期利率Tibor或短期最優惠利率發放大多數國內貸款，這種利率通常旨在反映短期日元融資的成本，並受到日本央行貨幣政策的重大影響。

日本央行於2014年10月宣佈擴大2013年4月推出的“量化質化貨幣寬鬆”，並於2015年12月推出“量化質化貨幣寬鬆補充措施”，以實現物價穩定2%的目標。

同比增長

消費物價指數的升幅。2016年1月，除了現有的充裕資金供應外，日本央行還宣佈推出“負利率的量化和質化貨幣寬鬆政策”。政策出臺後，SMBC於2016年2月將普通存款利率下調0.019個百分點，從0.02%降至0.001%。此後，日本央行宣佈推出一項新政策

 

71

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目錄表

2016年9月，《收益率曲線控制下的量化質化貨幣寬鬆》框架。在這一政策框架下，日本央行將維持對日本央行持有的某些金融機構的超額準備金實行負0.1%的負利率政策，從而將短期利率保持在較低水平。此外，日本央行表示將購買日本政府債券，以使日本國債的收益率

10年期

日本政府債券將接近於0%左右，以控制長期利率。2021年3月，日本央行宣佈建立與短期政策利率掛鈎的“促進放貸的利率計劃”，作為對金融機構部分經常賬户餘額的激勵，其基礎是認識到以可持續的方式繼續放鬆貨幣政策並做出靈活有效的反應以應對經濟活動和價格以及金融狀況的變化的重要性。此外，日本央行明確表示，日本央行的目標區間

10年期

日本政府債券的收益率波動將在正負0.25%之間。此外，在2022年12月，鑑於觀察到的海外金融和資本市場波動加劇影響了日本市場，日本央行擴大了

10年期

日本政府債券的收益率波動在正負0.5%之間。2023年10月31日，日本央行宣佈調整收益率曲線控制政策，並將1.0%的上限視為

10年期

日本政府債券收益率作為其市場操作的參考。此後，在2024年3月19日，日本央行宣佈了其結論，即基於其對物價穩定目標的展望，迄今控制收益率曲線的量化和質化貨幣寬鬆政策框架以及負利率政策已經發揮了作用。此外，日本央行表示，將鼓勵無擔保隔夜拆借利率保持在0%至0.1%左右，繼續購買與以前大致相同的長期日本政府債券，並做出靈活反應，在長期利率迅速上升的情況下繼續購買長期日本政府債券。此外，日本央行還宣佈，自2024年4月16日起暫停其“促進放貸的利率計劃”的準備金維持期。2024年6月14日，日本央行宣佈將減少

10年期

日本公債在定於2024年7月下半月召開的下一次貨幣政策會議後發行。這是為了確保長期利率在金融市場上更自由地形成。

下表列出了SMBC的短期最優惠利率、三個月期Tibor、普通存款利率、長期最優惠利率和

十年

掉期匯率，在指定的日期：

 

		3月31日，
		2024				2023				2022
短期最優惠利率			1.475	%			1.475	%			1.475	%
三個月期Tibor			0.261				0.075				0.067
普通存款利率			0.001				0.001				0.001
長期最優惠利率			1.600				1.450				1.100
十年 掉期匯率			0.903				0.713				0.320

當利率處於較低水平時，很難賺取廣泛的利差，就像日本目前的情況一樣。當利率從極低的水平上升時，商業銀行的利差通常會擴大。然而，加息後利差可能會立即暫時縮小，因為銀行可能需要一段時間才能相應提高貸款利率，與其融資利率形成對比。經過一段調整期後，貸款利率普遍也會上升，銀行能夠獲得比低利率環境下更大的利差。相反，在利率下降後，利差可能會暫時擴大，因為銀行可能需要一段時間才能相應地降低貸款利率，這與其融資利率形成對比。經過一段調整期後，貸款利率普遍也會下降，銀行普遍無法維持較大的利差。

手續費及佣金收入淨額

。我們從各種服務中賺取費用和佣金。SMBC淨手續費和佣金收入的主要組成部分是與匯款和轉賬、投資信託銷售、貸款(如安排貸款的貸款承諾費和貸款銀團費用)、證券交易(如債券託管人費用和債券記錄代理費)以及擔保和承兑有關的手續費和佣金。其他費用和佣金包括投資銀行和電子銀行的費用。

 

72

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目錄表

此外，我們還從通過三井住友信用卡進行的信用卡業務交易和通過SMBC日興證券進行的證券業務交易賺取大量手續費和佣金。三井住友信用卡的手續費主要是來自零售商和年卡持卡人的會員費，而SMBC日興證券的手續費和佣金是來自投資信託的認購和代理佣金、銷售和承銷費。

影響收費和佣金的主要因素是對所提供服務的需求、對這些服務收取的費用以及競爭對手對類似服務收取的費用。提供的服務量也會影響盈利能力，因為我們的收費業務具有顯著的規模經濟。為了擴大收入來源和提高資產回報率，我們正在擴大手續費和佣金業務，包括銷售投資信託和壽險產品，以及投資銀行業務。

按公允價值損益計算的交易淨收入、金融資產和負債及投資證券

。我們從事涉及各種金融工具的重大交易活動，包括衍生品。我們從這些活動中獲得的收入會受到利率、匯率、股票價格或其他市場變量等變化引起的波動的影響。利率的任何意外變化都可能影響我們的利率衍生品頭寸的公允價值和我們交易活動的淨收入。淨交易收入包括做市業務和客户業務的保證金，以及交易資產和負債以及衍生金融工具的公允價值變動。它還包括這些工具的淨利息和股息收入。

我們擁有各種按公允價值計入損益的金融資產和負債，包括投資信託和混合工具。按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益包括該等金融工具的銷售、贖回和公允價值變動所產生的損益，以及該等工具的淨利息和股息收入。投資信託和混合工具等工具的公允價值會受到股價和利率變化引起的波動的影響。

我們通過其他全面收益對按公允價值計量的債務工具進行了大量投資。特別值得一提的是，日本政府債券在我們的債券投資組合中佔很大比重。我們還持有以外幣計價的債務證券，主要是美元。我們也有通過其他全面收益以公允價值計量的股權工具投資，主要包括我們對客户發行的股票的股權投資。投資收益淨額包括通過其他全面收益以公允價值計量的債務工具的出售或贖回產生的損益，以及通過其他全面收益以公允價值計量的權益工具所賺取的股息收入。利率的上升或股價的下跌可能會大大降低這些工具的公允價值。

費用

金融資產減值準備

。我們使用預期信貸損失(“ECL”)模型來確認國際財務報告準則第9號“金融工具”下的減值損失。ECL模型要求使用合理和可支持的信息，包括對未來經濟狀況的預測，並以無偏見和概率加權的方式來衡量減值損失。我們的減值費用主要是由於貸款和墊款的減值而計入的。

貸款和墊款的減值費用受借款人的經濟環境和財務狀況的影響。在經濟放緩期間，企業和個人借款人通常更有可能遭受信用評級下調，或者拖欠或拖欠借款。國內或全球經濟放緩可能會增加與多個行業相關的信貸成本。

一般和行政費用

。一般費用和行政費用主要包括人員費用(工資和相關費用)、折舊和攤銷費用以及其他費用(外包費用、宣傳和廣告費、傳播費)。

 

73

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目錄表

投資證券組合的未實現損益

境內外投資證券的公允價值變動導致按公允價值通過其他全面收益計量的投資證券的未實現收益或虧損增加或減少。這些證券的債務工具的公允價值變動所產生的未實現收益或損失直接在權益中確認，直到它們被取消確認或減值。因該等證券的權益工具的公允價值變動而產生的未實現收益或虧損直接於權益中確認，而於權益中列報的金額其後不會轉移至損益。

我們國內的大多數股票工具都是由上市的日本股票組成的。日經指數從2022年3月31日的27,821.43元上漲0.8%，至2023年3月31日的28,041.48元，2024年3月29日上漲44.0%，至40,369.44元。截至2024年3月31日，我們的國內股權證券未實現淨收益人民幣31978.56億元，比2023年3月31日的人民幣22509.69億元增加了人民幣9468.87億元。詳情見“項目5.A.經營業績--財務狀況--投資證券”。

股權資本

為了應對更嚴格的監管資本要求，我們一直在採取積極主動的方法來管理我們的風險加權資本比率，專注於管理合格資本，包括通過建立我們的留存收益、識別風險和控制風險加權資產。

外幣波動

在截至2024年3月31日的財年，本年度報告其他部分包括的合併財務報表中用於將美元轉換為日元的平均匯率為144.59元兑1美元，而上一財年的平均匯率為135.51元兑1美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，我們從海外業務獲得的收入佔收入的比例分別為和53%。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.B。業務概述-按地區劃分的收入。“

新修訂的會計準則和最近的會計公告

見本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註2“重大會計政策摘要”下的“本集團採用的新會計準則及經修訂的會計準則”及“最近的會計公告”。

5.a. 經營業績

關於截至2022年3月31日的財政年度的經營業績的討論，包括對截至2023年3月31日的財政年度、2023年和2022年3月31日的財政年度的某些比較討論，請參閲我們的年度報告表格中的項目5.經營和財務回顧及招股説明書-5.a.經營業績

20-F

申請日期為2023年6月29日。

在“第五項.經營與財務回顧與展望--概述--經營環境”所述的經濟和金融環境下，我們通過商業銀行和其他金融服務業務實現了盈利。我們的總營業收入從截至2023年3月31日的財政年度的人民幣37906.76億元增加到截至2024年3月31日的財政年度的人民幣39490.73億元，增加了人民幣158，3.97億元，這主要是由於淨利息收入、淨手續費和佣金收入以及按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收入的增加，但這一增長被淨交易收入的減少部分抵消了。然而，我們的淨利潤減少了40099億元，從截至2023年3月31日的財年的9358.49億元減少到截至2024年3月31日的財年的895，7.5億元，這是由於運營費用的增加，但被上述總運營收入的增長部分抵消了。

我們的總資產增加了235845.99億元，從2023年3月31日的257,687,038億元增加到2024年3月31日的2812,716.37億元，主要是由於貸款和墊款的增加。

 

74

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目錄表

我們的總負債增加了208424.66億元，從2023年3月31日的244,1500.73億元增加到2024年3月31日的264,992,539億元，主要是由於存款的增加。

我們的總股本增加了人民幣2742.133億元，從2023年3月31日的人民幣135369.65億元增加到2024年3月31日的人民幣162790.98億元，這主要是由於留存收益、其他準備金和其他股權工具持有人應佔股權的增加。

經營業績

下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年我們的收入、費用和淨利潤的信息。

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
		(以百萬為單位，不包括每 共享(數據)
利息收入		¥	5,944,398			¥	3,696,076
利息開支			4,053,635				1,941,006
淨利息收入			1,890,763				1,755,070
手續費及佣金收入			1,469,847				1,262,734
手續費和佣金費用			233,715				222,920
手續費及佣金收入淨額			1,236,132				1,039,814
淨交易收入			349,520				626,043
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債的淨收入			323,217				173,311
淨投資收益			29,844				15,611
其他收入			119,597				180,827
營業總收入			3,949,073				3,790,676
金融資產減值準備			205,096				148,464
淨營業收入			3,743,977				3,642,212
一般和行政費用			2,229,701				1,965,417
其他費用			466,857				502,347
運營費用			2,696,558				2,467,764
份額 税後 聯營企業和合資企業利潤			160,370				87,428
税前溢利			1,207,789				1,261,876
所得税費用			312,039				326,027
淨利潤		¥	895,750			¥	935,849
可歸因於：
三井住友金融集團的股東。		¥	873,346			¥	911,831
非控制性 利益			8,641				12,708
其他股權工具持有人			13,763				11,310
每股收益：
基本信息		¥	657.13			¥	668.12
稀釋			656.94				667.89

總營業收入增加人民幣1583.97億元，或4%，由截至2023年3月31日的財政年度的人民幣37906.76億元增加至截至2024年3月31日的財政年度的人民幣39490.73億元，主要是由於淨利息收入人民幣1356.93億元，手續費及佣金淨收入人民幣1963.18億元，以及淨收入

 

75

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目錄表

按公允價值計入損益的金融資產和負債人民幣149，9.06億元，但由淨交易收入減少人民幣2765.23億元部分抵銷。雖然金融資產減值準備增加，但淨營業收入也增加了1017.65億元，從截至2023年3月31日的財年的人民幣36422.12億元增加到截至2024年3月31日的財年的人民幣37439.77億元。

淨利潤減少人民幣40099億元，由截至2023年3月31日的財政年度的人民幣9358.49億元減少至截至2024年3月31日的財政年度的人民幣895，7.5億元，這是一般及行政費用增加的結果，但上述淨營業收入的增加部分抵銷了淨利潤的影響。

淨利息收入

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的財政年度我們的財務狀況表項目、相關利息收入、利息支出、淨利息收入和平均利率的平均餘額。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024												2023
		平均值 平衡 (3)				利息 收入				平均值 率				平均值 平衡 (3)				利息 收入				平均值 率
		(單位：百萬，百分比除外)
生息資產：
銀行存款賺取收入：
國內辦事處		¥	773,938			¥	7,039				0.91	%		¥	825,919			¥	8,889				1.08	%
駐外機構			11,070,392				572,765				5.17	%			10,400,549				300,815				2.89	%
總			11,844,330				579,804				4.90	%			11,226,468				309,704				2.76	%
買入的看漲貸款和票據、逆回購協議和借入證券的現金抵押品：
國內辦事處			11,379,074				79,841				0.70	%			11,158,315				27,777				0.25	%
駐外機構			8,536,516				328,524				3.85	%			6,192,287				102,839				1.66	%
總			19,915,590				408,365				2.05	%			17,350,602				130,616				0.75	%
投資證券 (1) :
國內辦事處			18,289,128				236,610				1.29	%			18,999,935				82,984				0.44	%
駐外機構			7,843,093				257,098				3.28	%			6,051,591				135,027				2.23	%
總			26,132,221				493,708				1.89	%			25,051,526				218,011				0.87	%
貸款和墊款 (2) :
國內辦事處			69,795,241				1,203,417				1.72	%			66,849,437				1,002,229				1.50	%
駐外機構			47,182,431				3,259,104				6.91	%			46,551,468				2,035,516				4.37	%
總			116,977,672				4,462,521				3.81	%			113,400,905				3,037,745				2.68	%
生息資產總額：
國內辦事處			100,237,381				1,526,907				1.52	%			97,833,606				1,121,879				1.15	%
駐外機構			74,632,432				4,417,491				5.92	%			69,195,895				2,574,197				3.72	%
總		¥	174,869,813			¥	5,944,398				3.40	%		¥	167,029,501			¥	3,696,076				2.21	%

 

76

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目錄表

		截至2013年3月31日的財年，
		2024												2023
		平均值 平衡 (3)				利息 費用				平均值 率				平均值 平衡 (3)				利息 費用				平均值 率
		(單位：百萬，百分比除外)
計息負債：
存款：
國內辦事處		¥	103,168,004			¥	217,776				0.21	%		¥	101,243,116			¥	99,999				0.10	%
駐外機構			41,198,120				1,955,469				4.75	%			38,080,063				968,751				2.54	%
總			144,366,124				2,173,245				1.51	%			139,323,179				1,068,750				0.77	%
贖回已售出的資金和票據、回購協議和借出證券的現金抵押品：
國內辦事處			12,475,833				360,268				2.89	%			11,764,350				108,498				0.92	%
駐外機構			8,390,852				448,131				5.34	%			7,620,598				190,693				2.50	%
總			20,866,685				808,399				3.87	%			19,384,948				299,191				1.54	%
借款和其他計息負債：
國內辦事處			16,314,414				112,145				0.69	%			16,888,382				67,692				0.40	%
駐外機構			1,480,614				85,426				5.77	%			1,152,211				58,928				5.11	%
總			17,795,028				197,571				1.11	%			18,040,593				126,620				0.70	%
已發行債務證券：
國內辦事處			10,362,345				609,554				5.88	%			9,129,232				314,173				3.44	%
駐外機構			2,443,321				131,215				5.37	%			2,564,817				59,140				2.31	%
總			12,805,666				740,769				5.78	%			11,694,049				373,313				3.19	%
存款保險及其他保費：
國內辦事處			—				26,579				—				—				20,696				—
駐外機構			—				107,072				—				—				52,436				—
總			—				133,651				—				—				73,132				—
生息負債總額：
國內辦事處			142,320,596				1,326,322				0.93	%			139,025,080				611,058				0.44	%
駐外機構			53,512,907				2,727,313				5.10	%			49,417,689				1,329,948				2.69	%
總		¥	195,833,503			¥	4,053,635				2.07	%		¥	188,442,769			¥	1,941,006				1.03	%
淨利息收入和利差						¥	1,890,763				1.33	%						¥	1,755,070				1.18	%

 

(1)	應税投資證券和 免税 投資證券沒有單獨披露，因為這些平均餘額和利息收入的綜合影響不是很大。此外，美國國債的收益率 免税 債務沒有在税收等值基礎上計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

(2)	貸款和墊款包括減值貸款和墊款。淨貸款發放費(成本)的攤銷部分計入貸款和墊款的利息收入。

(3)	平均餘額一般以每日平均餘額為基礎。每週一次， 月底 或 季度末 平均值用於某些平均餘額，在這種情況下獲取適用的每日平均值是不現實的。國內和國外之間的數額分配是根據辦事處所在地確定的。

 

77

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目錄表

下表顯示了與截至2023年3月31日的財年相比，截至2024年3月31日的財年，根據數量和利率的變化，我們的利息收入、利息支出和淨利息收入的變化。

 

		截至2024年3月31日的財年 與 截至2023年3月31日的財年 增加/(減少)
		卷				費率				淨變化
		(單位：百萬)
利息收入：
銀行存款賺取收入：
國內辦事處		¥	(536	)		¥	(1,314	)		¥	(1,850	)
駐外機構			20,511				251,439				271,950
總			19,975				250,125				270,100
買入的看漲貸款和票據、逆回購協議和借入證券的現金抵押品：
國內辦事處			563				51,501				52,064
駐外機構			50,361				175,324				225,685
總			50,924				226,825				277,749
投資證券：
國內辦事處			(3,242	)			156,868				153,626
駐外機構			47,212				74,859				122,071
總			43,970				231,727				275,697
貸款和預付款：
國內辦事處			45,684				155,504				201,188
駐外機構			27,938				1,195,650				1,223,588
總			73,622				1,351,154				1,424,776
總利息收入：
國內辦事處			42,469				362,559				405,028
駐外機構			146,022				1,697,272				1,843,294
總		¥	188,491			¥	2,059,831			¥	2,248,322

 

78

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目錄表

		截至2024年3月31日的財年 相比 截至2023年3月31日的財年 增加/（減少）
		卷				費率				淨變化
		(單位：百萬美元)
利息支出：
存款：
國內辦事處		¥	1,961			¥	115,816			¥	117,777
駐外機構			85,126				901,592				986,718
總			87,087				1,017,408				1,104,495
贖回已售出的資金和票據、回購協議和借出證券的現金抵押品：
國內辦事處			6,931				244,839				251,770
駐外機構			21,044				236,394				257,438
總			27,975				481,233				509,208
借款和其他附息負債：
國內辦事處			(2,370	)			46,823				44,453
駐外機構			18,273				8,225				26,498
總			15,903				55,048				70,951
已發行債務證券：
國內辦事處			35,548				259,833				295,381
駐外機構			(6,304	)			78,379				72,075
總			29,244				338,212				367,456
存款保險及其他保費：
國內辦事處			5,883				—				5,883
駐外機構			54,636				—				54,636
總			60,519				—				60,519
利息支出總額：
國內辦事處			47,953				667,311				715,264
駐外機構			172,775				1,224,590				1,397,365
總		¥	220,728			¥	1,891,901			¥	2,112,629
淨利息收入：
國內辦事處		¥	(5,484	)		¥	(304,752	)		¥	(310,236	)
駐外機構			(26,753	)			472,682				445,929
總		¥	(32,237	)		¥	167,930			¥	135,693

利息收入

我們的利息收入增加了人民幣22483.22億元，或61%，從截至2023年3月31日的財政年度的人民幣36960.76億元增加到截至2024年3月31日的財政年度的人民幣59443.98億元。這主要是由於貸款和墊款利息增加14247.76億元，增幅47%。境內機構貸款和墊款利息收入增加2011.88億元，增長20%；駐外機構增加12235.88億元，增長60%。本地寫字樓貸款的增長主要是由於平均貸款利率上升，反映槓桿收購融資等利率較高的貸款有所增加，但這部分被償還過去曾發放的利率較高的消費住房貸款所抵銷。外國辦事處貸款增加，主要是因為平均貸款利率上升，反映市場利率上升，以及通過擴大高利潤資產和減少貸款而產生的利差。

低利潤率

資產。

 

79

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目錄表

利息支出

我們的利息支出增加了人民幣2,112，6.29億元，或109%，從截至2023年3月31日的財政年度的人民幣1,941,006,000,000元增加到截至2024年3月31日的財政年度的人民幣4,053，6.35億元，主要是由於存款利息支出的增加。本公司存款利息支出增加人民幣11,044.95億元，或103%，由截至2023年3月31日止財政年度的人民幣1,068，7.50億元增加至截至2024年3月31日的財政年度的人民幣2,173，2.45億元，主要是由於平均存款利率上升，反映市場利率上升。

淨利息收入

我們的淨利息收入增加了人民幣1356.93億元，或8%，從截至2023年3月31日的財政年度的人民幣17550.70億元增加到截至2024年3月31日的財政年度的人民幣18907.63億元。這主要是由於外國辦事處的生息資產，主要是貸款和墊款的平均利率上升，但被外國辦事處的計息負債，主要是存款的平均利率上升所抵銷。

從截至2023年3月31日的財年到2024年3月31日，國內辦事處的貸款和墊款平均利率從1.50%提高到1.72%，增幅為0.22個百分點。外國機構貸款和墊款的平均利率從4.37%上升到6.91%，上升了2.54個百分點，導致貸款和墊款總額上升了1.13個百分點，從2.68%上升到3.81%。另一方面，存款平均利率由0.77%上升0.74個百分點至1.51%，主要是由於外地辦事處存款平均利率由2.54%上升2.21個百分點至4.75%。

手續費及佣金收入淨額

下表列出了我們在所示期間的淨手續費和佣金收入。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
費用和佣金收入來自：
貸款		¥	160,758			¥	145,078
信用卡業務			432,983				380,345
擔保			82,323				71,612
證券相關業務			196,019				119,403
存款			18,437				18,230
匯款和轉賬			152,121				146,507
安全存款			4,321				4,228
信託費			8,195				6,753
投資信託			166,532				144,940
代理處			9,538				9,368
其他			238,620				216,270
手續費及佣金收入總額			1,469,847				1,262,734
費用和佣金費用來自：
匯款和轉賬			30,197				28,885
其他			203,518				194,035
總費用和佣金費用			233,715				222,920
手續費及佣金收入淨額		¥	1,236,132			¥	1,039,814

費用和佣金收入增加了2071.13億日元，增幅為16%，從截至2023年3月31日的財年的1，2627.34億日元增加到截至2024年3月31日的財年的1，4698.47億日元。費用和佣金收入的主要來源是通過我們的信用卡業務獲得的費用、獲得的費用和佣金

 

80

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目錄表

通過與證券有關的業務，通過投資信託、貸款交易費、匯款和轉移費獲得的手續費和佣金。手續費及佣金收入增加，主要是由於證券相關業務的手續費增加，反映財富管理的投資意欲增加，以及信用卡業務的手續費增加，反映非現金支付的增加。

截至2024年3月31日的財年，手續費和佣金支出為人民幣2337.15億元，比截至2023年3月31日的財年的人民幣2229.2億元增加107.95億元。

因此，淨手續費和佣金收入增加了人民幣1963.18億元，從截至2023年3月31日的財年的人民幣10.398.14億元增加到截至2024年3月31日的財年的人民幣12361.32億元。

按公允價值損益計算的交易淨收入、金融資產和負債及投資證券

下表列出了我們在所示期間的交易淨收益、按公允價值計入損益的金融資產和負債以及投資證券。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
淨交易收入：
利率		¥	179,954			¥	351,815
外匯			148,064				317,203
股權			26,626				(40,691	)
信用			(4,668	)			(3,902	)
其他			(456	)			1,618
淨交易收入合計		¥	349,520			¥	626,043
按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益：
強制按公允價值計入損益的金融資產淨收入：
債務工具淨收益		¥	328,657			¥	115,291
權益工具淨收益			6,062				1,439
按公允價值計入損益的金融負債的淨收益(虧損)			(11,502	)			56,581
按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益總額		¥	323,217			¥	173,311
淨投資收益：
處置債務工具的淨虧損		¥	(85,823	)		¥	(89,150	)
股息收入			115,667				104,761
淨投資收益合計		¥	29,844			¥	15,611

淨交易收入，包括交易資產負債和衍生金融工具的收入和損失，從截至2023年3月31日的財年的人民幣6260.43億元減少到截至2024年3月31日的財年的人民幣3495.2億元，減少了人民幣2765.23億元。減少的主要原因是來自利率相關交易和外匯交易的淨交易收入減少。

我們開展了套期保值交易，主要是對衝金融資產負債的利率風險和外幣計價資產負債的外匯風險。在這些套期保值中，經濟套期保值在經濟上對風險管理是有效的，但不作為《國際財務報告準則》下的對衝會計核算。

 

81

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目錄表

對於利率風險的經濟套期保值，被套期保值的項目包括貸款和存款，套期保值工具是利率互換等衍生金融工具。至於針對外匯風險的經濟套期保值，套期保值項目是以外幣計價的資產和負債，套期保值工具是貨幣衍生品。經濟套期保值交易可能導致會計錯配(即被套期保值項目和套期保值工具的損益不同時產生，或被套期保值項目和套期保值工具在損益或其他全面收益上沒有相互抵消)，並可能導致淨交易收入的大幅波動。

按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收入增加人民幣149，9.06億元，由截至2023年3月31日的財政年度的淨收入人民幣173，3.11億元增加至截至2024年3月31日的財政年度的淨收入人民幣3,232.17億元。這主要是由於權益指數掛鈎投資信託基金的公允價值變動所帶來的淨收益增加，但因按公允價值計入損益的已發行債務證券的公允價值變動所帶來的淨收益減少而被部分抵銷。

淨投資收入從截至2023年3月31日的財年的156.11億元增加到截至2024年3月31日的財年的298.44億元，增加了142.33億元。這主要是由於上市日本股票的股息增加所致。

金融資產減值準備

下表列出了我們在所示期間對金融資產的減值費用(沖銷)。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
貸款和墊款		¥	222,894			¥	138,176
貸款承諾			(13,875	)			8,016
財務擔保			(3,923	)			2,272
金融資產減值準備總額		¥	205,096			¥	148,464

我們的金融資產減值費用包括與貸款和墊款、貸款承諾和財務擔保合同有關的損失。這些金融資產的減值費用主要受借款人的經濟環境和財務狀況影響。

金融資產減值準備增加人民幣566.32億元，由截至2023年3月31日的財政年度的人民幣1484.64億元增加至截至2024年3月31日的財政年度的人民幣2050.96億元。這主要是由於與一些大型企業借款人有關的貸款損失撥備增加，以及我們的消費金融子公司的業務擴大。關於貸款損失準備的詳細信息，見“--財務狀況--貸款損失準備”。

 

82

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目錄表

一般和行政費用

下表列出了我們在所示期間的一般和行政費用。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
人員費用		¥	1,028,875			¥	922,452
折舊及攤銷			276,534				262,702
建築和維護費用			8,992				7,847
供應品費用			17,101				14,571
通信費用			31,650				31,182
宣傳和廣告費			172,807				143,500
税費			100,428				84,020
外包費用			144,994				123,293
辦公設備費用			81,430				70,151
其他			366,890				305,699
一般和行政費用總額		¥	2,229,701			¥	1,965,417

一般及行政開支增加人民幣2642.84億元，或13%，由截至2023年3月31日的財政年度的人民幣1965，4.17億元增加至截至2024年3月31日的財政年度的人民幣22,297.01億元。增長主要是由於我們信用卡業務的營銷成本上升，成功地增加了新客户，增加了對員工的投資，並根據我們未來的增長戰略在國內和全球範圍內進行了系統開發，以及通貨膨脹的影響和日元貶值對我們海外業務的影響。

份額

税後

聯營公司和合資企業的利潤

份額

税後

聯營企業和合資企業的利潤增加了729.42億元，從截至2023年3月31日的財年的874.28億元增加到截至2024年3月31日的財年的1.603.7億元。這主要是因為我們的權益法聯營公司SMBC Aviation Capital Limited在收到與以前租賃的飛機有關的現金保險和解收益時確認了一項收益。

所得税費用

所得税支出減少139.88億元，從截至2023年3月31日的財年的3260.27億元減少到截至2024年3月31日的財年的3120.39億元。減少主要是由於與衍生金融工具有關的遞延税項收益增加，但因應課税收入增加而導致的當期所得税開支增加，部分抵銷了該等遞延税項收益。

業務細分分析

我們的業務部門信息是根據管理層使用的內部報告系統編制的，以根據日本公認會計準則評估我們業務部門的表現。

我們有四個主要業務部門：批發業務部門、零售業務部門、全球業務部門和全球市場業務部門，其餘業務記錄在總部賬户和其他部門。

我們的組織結構圖見“項目4.c.組織結構”。由於向管理層報告的數字是根據日本公認會計準則編制的，分部信息與國際財務報告準則下的綜合財務報表中的數字不一致。這一差異在本年度報告其他部分包括的我們的合併財務報表的附註4“分部分析--業務分部結果與綜合收益表的對賬”中得到了解決。

 

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目錄表

運營的分部結果

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，我們按業務部門劃分的運營結果。本年度，我們的管理會計中的分配邏輯從總公司賬户和其他到其他業務部門進行了更改，並於2023年4月1日起生效。2023年3月31日終了的財政年度的比較信息是在與更新的分配邏輯一致的基礎上表示的，並消除了可能扭曲比較的利率和匯率變化等因素的影響。調整的影響包括在總部賬户和其他賬户中。

截至2024年3月31日的財年：

 

		批發 業務 單位				零售 業務 單位				全球 業務 單位				全球汽車市場 業務 單位				總行 帳户設置和 別人				總
		(以十億計)
綜合毛利 (1)		¥	835.2			¥	1,290.0			¥	1,375.9			¥	526.2			¥	(288.5	)		¥	3,738.8
一般和行政費用			(311.0	)			(1,079.9	)			(809.3	)			(165.3	)			114.9				(2,250.6	)
其他 (2)			107.9				5.6				78.3				29.0				(148.8	)			72.0
合併淨業務利潤		¥	632.1			¥	215.7			¥	644.9			¥	389.9			¥	(322.4	)		¥	1,560.2
截至2023年3月31日的財年：
		批發 業務 單位				零售 業務 單位				全球 業務 單位				全球汽車市場 業務 單位				總行 帳户設置和 別人				總
		(In數十億）
綜合毛利 (1)		¥	742.0			¥	1,170.0			¥	1,216.2			¥	461.8			¥	(419.8	)		¥	3,170.2
一般和行政費用			(286.2	)			(996.7	)			(708.0	)			(150.5	)			192.2				(1,949.2	)
其他 (2)			101.5				4.7				15.5				28.8				(95.1	)			55.4
合併淨業務利潤		¥	557.3			¥	178.0			¥	523.7			¥	340.1			¥	(322.7	)		¥	1,276.4

 

(1)	合併毛利潤=（利息收入-利息費用）+信託費用+（手續費及佣金收入-手續費及佣金費用）+（交易收入-交易損失）+（其他營業收入-其他營業費用）。

(2)	“其他”包括應分佔權益法聯營公司和合資企業的損益以及合作損益，即在管理會計中在我們的業務分部中雙重計算的損益。

以下是截至2024年3月31日財年我們按業務分部劃分的經營業績的解釋。

批發業務部

截至2024年3月31日的財年，合併毛利潤為835.2元人民幣，與截至2023年3月31日的財年相比增加了932億元人民幣。這主要是由於貸款利息收入和手續費以及與結構性金融和證券業務有關的佣金收入增加所致。

截至2024年3月31日的財年，一般及行政費用為311.0元人民幣，比2023年3月31日止的財年增加248億元。

截至2024年3月31日的財年，其他支出為107.9元人民幣和10億元人民幣。

因此，截至2024年3月31日的財年，合併淨業務利潤為人民幣632.1元，比截至2023年3月31日的財年增加人民幣748億元。

 

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目錄表

零售業務部

截至2024年3月31日的財年，合併毛利潤為人民幣12,900億元，比截至2023年3月31日的財年增加人民幣120.0元。這主要是由於三井住友信用卡的支付業務和SMBC日興證券的財富管理業務的收入增加，反映了市場環境的復甦。

截至2024年3月31日的財年，一般和行政費用為10799億元，比截至2023年3月31日的財年增加832億元。這主要是由於三井住友信用卡與收入掛鈎的可變成本增加所致。

截至2024年3月31日的財年，其他為人民幣56億元。

因此，截至2024年3月31日的財年，合併淨業務利潤為215.7元人民幣，與截至2023年3月31日的財年相比增加377億元人民幣。

全球業務部

截至2024年3月31日的財年，合併毛利潤為人民幣13,759億元，比截至2023年3月31日的財年增加人民幣159.7元。這主要是由於貸款利息和與貸款有關的費用增加。

截至2024年3月31日的財年，一般及行政費用為809.3元人民幣，比2023年3月31日止的財年增加101.3元人民幣。這主要是由於與海外業務發展及加強管治制度有關的開支增加所致。

其他截至2024年3月31日的財年為783億元，比截至2023年3月31日的財年增加628億元。這是因為我們的權益法聯營公司SMBC航空資本有限公司在收到與以前租賃的飛機有關的現金保險和解收益時確認了一項收益。

因此，截至2024年3月31日的財年，合併淨業務利潤為644.9元人民幣，與截至2023年3月31日的財年相比增加了121.2元人民幣。

全球市場業務部

截至2024年3月31日的財年，合併毛利潤為526.2元人民幣，與截至2023年3月31日的財年相比增加了644億元人民幣。這主要是由於靈活的投資組合管理以及SMBC日興證券銷售和交易利潤的增加。

截至2024年3月31日的財年，一般及行政費用為165.3元人民幣，比2023年3月31日止的財年增加148億元。

截至2024年3月31日的財年，其他支出為人民幣290億元。

因此，截至2024年3月31日的財年合併淨業務利潤為3，899億日元，比截至2023年3月31日的財年增加了498億日元。

 

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目錄表

財務狀況

資產

我們的總資產從2023年3月31日的2，57，687，038萬日元增加到2024年3月31日的2，81，271，637萬日元，增加了23，584，599萬日元。增加主要是由於貸款和預付款增加。

我們於2024年和2023年3月31日的資產如下。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
現金和銀行存款		¥	78,750,443			¥	76,465,511
購買的活期貸款和票據			5,336,280				5,684,812
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			14,148,667				11,024,084
交易資產			6,512,061				4,585,915
衍生金融工具			9,909,272				8,649,947
按公允價值計提損益的金融資產			2,376,129				1,488,239
投資證券			30,149,837				27,595,598
貸款和墊款			121,716,465				111,891,134
對聯營公司和合資企業的投資			1,552,645				1,141,250
財產、廠房和設備			1,347,093				1,832,241
無形資產			1,025,548				905,028
其他資產			8,327,942				6,167,202
流動納税資產			61,175				190,267
遞延税項資產			58,080				65,810
總資產		¥	281,271,637			¥	257,687,038

貸款和墊款

我們的主要經營活動是貸款業務。我們主要向日本的企業和個人客户以及外國的企業客户提供貸款和其他類型的信貸。

截至2024年3月31日，我們的貸款和墊款為人民幣121,716，4.65億元，佔總資產的43%，較2023年3月31日的人民幣111,891,134,000,000元增加人民幣9,825，3.31億元，或9%。對國內客户的貸款和墊款增加，主要是由於我們對國內企業客户的融資需求做出了迴應，例如在2024年3月日本銀行取消負利率政策之前預期利率將會上升的早期融資，以及大規模併購融資。對外國客户的貸款和墊款增加，主要是由於日元貶值對換算的影響，但有關影響因

低利潤率

資產和貸款需求下降。

 

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目錄表

國內

通過SMBC和其他銀行和

非銀行

作為子公司，我們向日本廣泛的工業、商業和個人客户提供貸款。下表顯示了我們未償還的貸款和墊款，客户的住所在日本，按行業分類，在扣除貸款損失準備和調整未攤銷的非勞動收入之前

保費-淨額

和延期貸款

費用-淨額

在註明的日期。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
製造		¥	11,280,268			¥	10,654,680
農業、林業、漁業和採礦業			243,528				379,701
施工			1,107,013				949,426
交通、通信和公共企業			6,320,575				6,464,350
批發零售			6,222,405				6,143,314
金融保險			3,877,554				3,901,580
房地產和商品租賃和租賃			16,921,046				15,604,512
服務			5,449,640				4,896,764
市政當局			573,667				687,606
租賃融資			48,492				12,712
消費者 (1)			16,426,993				15,886,487
其他 (2)			2,691,225				2,109,447
國內生產總值		¥	71,162,406			¥	67,690,579

 

(1)	消費者餘額主要包括住房貸款。截至2024年3月31日和2023年3月31日，住房貸款餘額分別為11，008，5.3億日元和10，784，572億日元。

(2)	其他項下的餘額包括向日本政府提供的貸款和預付款。

外國

下表顯示了按行業分類向總部不在日本的客户發放的未償貸款和預付款，扣除貸款損失撥備並調整未攤銷的未償收入

保費-淨額

和延期貸款

費用-淨額

在註明的日期。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
公共部門		¥	598,598			¥	291,238
金融機構			10,874,863				9,283,249
工商業			33,669,222				30,369,262
租賃融資			276,063				295,199
其他			6,604,968				5,214,300
國外合計		¥	52,023,714			¥	45,453,248

貸款損失準備

我們使用最新的債務人等級分配(我們的內部信用評級)和補充數據(如借款人的營運現金流、抵押品的可變現價值和最近的經濟狀況)來計算貸款損失準備。

截至2024年3月31日止財政年度，貸款損失準備增加人民幣1148.86億元，增幅13.3%，由期初的人民幣8641.14億元增加至期末的人民幣97.9億元。

 

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目錄表

貸款損失準備金餘額在確認貸款損失準備金時增加，在通過出售貸款和註銷確認註銷時減少。由於我們在截至2024年3月31日的會計年度計提貸款損失準備2228.94億元，計提沖銷準備1846.08億元，貸款損失準備超過沖銷準備，整體貸款損失準備增加。

截至2024年3月31日的財年，貸款損失準備金增加了847.18億元，達到2228.94億元，而截至2023年3月31日的財年，貸款損失準備金為1381.76億元。這主要是由於與一些大型企業借款人有關的貸款損失撥備增加，以及我們的消費金融子公司的業務擴大。

在截至2024年3月31日的財年，對於俄羅斯的敞口，我們根據以下因素評估了對信用風險和損失的前瞻性影響，這些因素包括：由於日本政府和其他幾個司法管轄區當局針對俄羅斯實施的制裁的長期影響，俄羅斯為捍衞其經濟和緩解制裁的影響而採取的措施，以及俄羅斯信用狀況的惡化，可能會推遲支付本金或利息或提出貸款重組請求。此外，我們還考慮到，由於俄羅斯當局的訂單，從俄羅斯客户那裏通過匯款從俄羅斯境外收取部分還款資金存在長期困難。對於全球貨幣緊縮帶來的國外高利率，我們考慮到企業利息支付負擔的增加，評估了對信用風險和損失的前瞻性影響。對於國內營商環境的變化，ECL的額外調整包括考慮不斷上升的材料和勞動力成本、終止政府支持措施和取消負利率政策。我們根據市場狀況和破產趨勢等因素的變化，評估了某些與行業相關的投資組合對信用風險和損失的前瞻性影響。

截至2024年3月31日，我們對俄羅斯借款人的信用風險敞口約為人民幣2840億元，該敞口的ECL為人民幣867.51億元。此外，受全球貨幣緊縮影響的外國高利率影響的投資組合和受國內商業環境變化影響的投資組合的額外ECL調整分別為156.34億元和140.04億元。

截至2024年3月31日的財年，沖銷金額比上一財年減少1256.76億元，降至1846.08億元。截至2024年3月31日的財年，國內貸款和墊款沖銷比上一財年減少1314.02億元，至1280.72億元。截至2024年3月31日的財年，對外貸款和墊款核銷比上一財年增加57.26億元，達到565.36億元。

下表顯示了我們在每個指定期間的貸款損失準備金。

 

		2024年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用- 受損				總
		(單位：百萬美元)
貸款損失準備：
2023年4月1日餘額		¥	187,455			¥	240,494			¥	436,165			¥	864,114
階段之間的淨轉移			(4,779	)			(9,283	)			14,062				—
貸款損失準備金			2,428				15,774				204,692				222,894
沖銷 (1)			—				—				184,608				184,608
復甦			—				—				16,904				16,904
淨沖銷			—				—				167,704				167,704
其他 (2)			11,221				10,557				37,918				59,696
2024年3月31日的餘額		¥	196,325			¥	257,542			¥	525,133			¥	979,000

 

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目錄表

		2023年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用- 受損				總
		(單位：百萬)
貸款損失準備：
2022年4月1日餘額		¥	162,919			¥	247,020			¥	583,115			¥	993,054
階段之間的淨轉移			(11,154	)			(10,157	)			21,311				—
貸款損失準備金（貸記）			29,264				(5,591	)			114,503				138,176
沖銷 (1)			—				—				310,284				310,284
復甦			—				—				16,948				16,948
淨沖銷			—				—				293,336				293,336
其他 (2)			6,426				9,222				10,572				26,220
2023年3月31日的餘額		¥	187,455			¥	240,494			¥	436,165			¥	864,114

 

(1)	沖銷包括通過銷售貸款和核銷減少津貼。

(2)	其他主要包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年的外匯換算。

減值貸款和墊款

國內外貸款和墊款總額中有一部分是減值貸款和墊款，包括“可能破產、幾乎破產和破產(貸款和墊款)”、“逾期三個月或以上(貸款)”、“重組貸款”和“其他減值貸款(貸款和墊款)”。管理層嚴重懷疑借款人在不久的將來是否有能力遵守還款條款的貸款和墊款全部計入減值貸款和墊款。

“潛在破產、實際上破產和破產(貸款和墊款)”包括向借款人發放的貸款和墊款，這些貸款和墊款被認為有很高的破產風險，可能沒有被合法或正式宣佈破產，但基本上已經破產，或已被合法或正式宣佈破產。

“逾期三個月或以上(貸款)”是指逾期三個月或以上的貸款，本金或利息不包括在“潛在破產、實際破產和破產(貸款和墊款)”內。

“重組(貸款)”類別包括未包括在上文中的貸款，其貸款條款已因借款人的問題而被修改為給予優惠。

“其他減值(貸款和墊款)”是指減值貸款和墊款，不包括在“潛在破產、幾乎破產和破產(貸款和墊款)”、“逾期三個月或以上(貸款)”或“重組(貸款)”中，但由於有關信用問題的某些信息，管理層將其歸類為減值貸款和墊款。

 

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目錄表

下表顯示了在2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日按借款人的住所和行業類型分類的“可能破產、幾乎破產和破產(貸款和墊款)”、“逾期三個月或以上(貸款)”、“重組(貸款)”和“其他減值(貸款和墊款)”的減值貸款和墊款的分佈情況。截至2024年3月31日，減值貸款和墊款總額為13384.44億元，比2023年3月31日的11706.62億元增加1677.82億元。減值貸款和墊款總額與未償還貸款和墊款的比率，扣除貸款損失準備並調整未攤銷未攤銷收入之前的比率

保費-淨額

和延期貸款

費用-淨額

2024年3月31日為1.1%，比2023年3月31日的1.0%提高了0.1個百分點。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
潛在破產、實際破產和破產(貸款和墊款)：
國內：
製造		¥	87,636			¥	47,760
農業、林業、漁業和採礦業			1,939				2,415
施工			6,733				7,085
交通、通信和公共企業			29,069				47,951
批發零售			75,109				55,636
金融保險			148				1,412
房地產和商品租賃和租賃			25,541				30,191
服務			135,939				78,124
消費者			135,310				128,853
其他			8,887				6,539
國內生產總值			506,311				405,966
外國：
金融機構			10,254				18,048
工商業			388,047				281,326
其他			70,674				31,609
國外合計			468,975				330,983
總			975,286				736,949
逾期三個月或以上（貸款）：
國內			47,350				29,589
外國			26,954				3,962
總			74,304				33,551
重組（貸款）：
國內			196,398				199,370
外國			43,680				94,443
總			240,078				293,813
其他減值資產(貸款和墊款)：
國內			39,041				103,206
外國			9,735				3,143
總			48,776				106,349
減值貸款和墊款總額			1,338,444				1,170,662
減去：減值貸款和墊款的貸款損失準備			(525,133	)			(436,165	)
減值貸款和墊款淨額		¥	813,311			¥	734,497

除本節討論外，請參閲本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註46“財務風險管理--信用風險”。

 

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目錄表

投資證券

截至2024年3月31日，我們的投資證券，包括攤銷成本債務工具、通過其他全面收益的公允價值債務工具和通過其他全面收益的公允價值股權工具，總額為30149,837億元，比2023年3月31日的27595,598億元增加了25542.39億元，增幅為9%。我們投資證券的增加主要是由於我們增持了美國國債和其他美國政府機構債券、政府和官方機構發行的債券(不包括美國財政部和其他美國政府機構債券和抵押貸款支持證券)，這部分被我們持有的日本政府債券的減少所抵消。

我們的債券投資組合主要用於資產和負債管理目的。它主要由日本政府債券、美國國債和由外國政府、政府機構或官方機構發行或擔保的債券組成。

截至2024年3月31日，我們按攤銷成本計算的債務工具達到人民幣3163.92億元，較2023年3月31日的人民幣2355.67億元增加808.25億元，增幅34%，這主要是由於我們增持了日本市政債券和日本公司債券。

截至2024年3月31日，通過其他全面收益按公允價值計算的國內債務工具為人民幣9,395，9.45億元，較2023年3月31日的人民幣11,610，9.61億元減少人民幣2,215,016億元，降幅為19%。減少的主要原因是我們減持了日本政府債券。至於我們通過其他全面收益按公允價值計算的外債工具，截至2024年3月31日，我們的外債工具為146202.39億元，比2023年3月31日的112004.62億元增加了341977.77億元，增幅為31%。我們的大部分外債工具，包括抵押貸款支持證券，都是由外國政府、政府機構或官方機構發行或擔保的。增加的主要原因是我們增持了美國國債和其他美國政府機構債券、政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券和抵押貸款支持證券。截至2024年3月31日，我國外債工具未實現淨虧損為人民幣7213.34億元，而截至2023年3月31日，未實現淨虧損為人民幣7002.06億元。這主要是由於所持外債工具的公允價值下降，反映了美國利率的上升。

截至2024年3月31日，我們擁有人民幣4,398，9.1億元的國內股權工具和人民幣1,418，3.51億元的外國股權工具，為此，我們在初步確認時做出了不可撤銷的選擇，根據IFRS 9“金融工具”在其他全面收益中列報隨後的公允價值變化。我們的國內股票工具，主要由上市的日本股票組成，包括我們客户發行的普通股和優先股，增加了人民幣8109.46億元，或23%，從2023年3月31日的人民幣35879.64億元增加到2024年3月31日的人民幣43989.1億元。國內股權工具未實現淨收益增加人民幣9468.87億元，即42%，從2023年3月31日的人民幣22509.69億元增加到2024年3月31日的人民幣31978.56億元。這一增長主要是由於上市日本股票的公允價值增加。境外股權工具未實現淨收益從2023年3月31日的6970.32億元增加到2024年3月31日的11088.94億元，增加4118.62億元，增幅59%，主要反映了海外股市的有利條件。

吾等並無根據回購協議進行交易、證券借貸交易或涉及轉讓金融資產的其他交易，並無責任回購該等轉讓資產，而該等轉讓資產在會計上視為出售。

 

91

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目錄表

下表顯示了我們的投資證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值，這些證券在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日被歸類為按攤餘成本計算的債務工具、通過其他全面收益按公允價值計算的債務工具和通過其他全面收益按公允價值計算的股權工具。

 

		2024年3月31日
		攤銷 成本 (1)				毛收入 未實現 利得				毛收入 未實現 損失				公允價值
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債		¥	78,561			¥	—			¥	466			¥	78,095
日本市政債券			142,557				28				966				141,619
日本公司債券			12,977				14				15				12,976
國內生產總值			234,095				42				1,447				232,690
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			77,578				204				126				77,656
抵押貸款支持證券			2,703				16				10				2,709
其他債務工具			2,016				6				—				2,022
國外合計			82,297				226				136				82,387
總		¥	316,392			¥	268			¥	1,583			¥	315,077
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債		¥	7,601,999			¥	88			¥	54,710			¥	7,547,377
日本市政債券			1,075,879				1				22,548				1,053,332
日本公司債券			823,255				2				28,337				794,920
其他債務工具			316				—				—				316
國內生產總值			9,501,449				91				105,595				9,395,945
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			6,505,963				2,207				446,045				6,062,125
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			4,244,042				6,174				105,881				4,144,335
抵押貸款支持證券			3,725,055				13,290				192,780				3,545,565
其他債務工具			866,513				2,460				759				868,214
國外合計			15,341,573				24,131				745,465				14,620,239
總		¥	24,843,022			¥	24,222			¥	851,060			¥	24,016,184
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
國內股權工具		¥	1,201,054			¥	3,216,866			¥	19,010			¥	4,398,910
外國股權工具			309,457				1,154,722				45,828				1,418,351
總		¥	1,510,511			¥	4,371,588			¥	64,838			¥	5,817,261

 

92

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目錄表

		2023年3月31日
		攤銷 成本 (1)				毛收入 未實現 利得				毛收入 未實現 損失				公允價值
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債		¥	72,549			¥	2			¥	32			¥	72,519
日本市政債券			93,044				113				468				92,689
國內生產總值			165,593				115				500				165,208
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			68,121				375				50				68,446
其他債務工具			1,853				34				—				1,887
國外合計			69,974				409				50				70,333
總		¥	235,567			¥	524			¥	550			¥	235,541
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債		¥	9,612,190			¥	2,449			¥	38,341			¥	9,576,298
日本市政債券			1,106,862				10				19,247				1,087,625
日本公司債券			963,913				187				17,374				946,726
其他債務工具			312				—				—				312
國內生產總值			11,683,277				2,646				74,962				11,610,961
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			5,690,346				3,377				461,267				5,232,456
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			3,101,964				767				111,459				2,991,272
抵押貸款支持證券			2,507,683				11,259				139,692				2,379,250
其他債務工具			600,675				547				3,738				597,484
國外合計			11,900,668				15,950				716,156				11,200,462
總		¥	23,583,945			¥	18,596			¥	791,118			¥	22,811,423
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
國內股權工具		¥	1,336,995			¥	2,310,239			¥	59,270			¥	3,587,964
外國股權工具			263,612				730,789				33,757				960,644
總		¥	1,600,607			¥	3,041,028			¥	93,027			¥	4,548,608

 

(1)	通過其他全面收益按公允價值計入權益工具的“攤餘成本”是指公允價值與未實現損益總額之間的差額。

 

93

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目錄表

下表顯示了我們投資證券的公允價值和未實現虧損總額，按單項證券在2024年和2023年3月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行彙總。

 

		2024年3月31日
		不到12個月								十二個月或更長								總
		公允價值				毛收入 未實現 損失				公允價值				毛收入 未實現 損失				公允價值				毛收入 未實現 損失
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債		¥	78,095			¥	466			¥	—			¥	—			¥	78,095			¥	466
日本市政債券			85,383				365				39,208				601				124,591				966
日本公司債券			4,976				15				—				—				4,976				15
國內生產總值			168,454				846				39,208				601				207,662				1,447
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			5,848				64				16,035				62				21,883				126
抵押貸款支持證券			1,551				10				—				—				1,551				10
其他債務工具			—				—				—				—				—				—
國外合計			7,399				74				16,035				62				23,434				136
總		¥	175,853			¥	920			¥	55,243			¥	663			¥	231,096			¥	1,583
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債		¥	5,904,315			¥	3,219			¥	1,623,290			¥	51,491			¥	7,527,605			¥	54,710
日本市政債券			14,505				23				1,038,729				22,525				1,053,234				22,548
日本公司債券			26,442				176				735,491				28,161				761,933				28,337
其他債務工具			—				—				—				—				—				—
國內生產總值			5,945,262				3,418				3,397,510				102,177				9,342,772				105,595
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			2,120,207				25,473				3,658,559				420,572				5,778,766				446,045
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			2,041,737				3,911				494,944				101,970				2,536,681				105,881
抵押貸款支持證券			1,236,761				10,088				1,062,246				182,692				2,299,007				192,780
其他債務工具			280,780				742				9,983				17				290,763				759
國外合計			5,679,485				40,214				5,225,732				705,251				10,905,217				745,465
總		¥	11,624,747			¥	43,632			¥	8,623,242			¥	807,428			¥	20,247,989			¥	851,060
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
國內股權工具		¥	5,672			¥	549			¥	33,095			¥	18,461			¥	38,767			¥	19,010
外國股權工具			1,014				419				37,605				45,409				38,619				45,828
總		¥	6,686			¥	968			¥	70,700			¥	63,870			¥	77,386			¥	64,838

 

94

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目錄表

		2023年3月31日
		不到12個月								十二個月或更長								總
		公允價值				毛收入 未實現 損失				公允價值				毛收入 未實現 損失				公允價值				毛收入 未實現 損失
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債		¥	67,522			¥	32			¥	—			¥	—			¥	67,522			¥	32
日本市政債券			37,976				81				25,355				387				63,331				468
國內生產總值			105,498				113				25,355				387				130,853				500
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			6,290				50				—				—				6,290				50
其他債務工具			—				—				—				—				—				—
國外合計			6,290				50				—				—				6,290				50
總		¥	111,788			¥	163			¥	25,355			¥	387			¥	137,143			¥	550
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債		¥	1,862,342			¥	240			¥	2,371,765			¥	38,101			¥	4,234,107			¥	38,341
日本市政債券			26,288				386				1,031,020				18,861				1,057,308				19,247
日本公司債券			51,747				884				728,026				16,490				779,773				17,374
其他債務工具			—				—				—				—				—				—
國內生產總值			1,940,377				1,510				4,130,811				73,452				6,071,188				74,962
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			2,228,676				82,189				2,694,198				379,078				4,922,874				461,267
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			1,954,081				4,666				497,300				106,793				2,451,381				111,459
抵押貸款支持證券			277,156				5,008				772,299				134,684				1,049,455				139,692
其他債務工具			239,798				1,362				132,854				2,376				372,652				3,738
國外合計			4,699,711				93,225				4,096,651				622,931				8,796,362				716,156
總		¥	6,640,088			¥	94,735			¥	8,227,462			¥	696,383			¥	14,867,550			¥	791,118
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
國內股權工具		¥	148,021			¥	15,374			¥	112,651			¥	43,896			¥	260,672			¥	59,270
外國股權工具			55,586				28,578				7,413				5,179				62,999				33,757
總		¥	203,607			¥	43,952			¥	120,064			¥	49,075			¥	323,671			¥	93,027

 

95

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目錄表

交易資產

下表顯示了我們在2024年3月31日和2023年3月31日的交易資產。截至2024年3月31日，我們的交易資產為6，512，061億日元，比2023年3月31日的4，585，915億日元增加了1，926，146億日元。增加主要是由於我們持有的美國國債和其他美國政府機構債券增加。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
債務工具		¥	5,674,162			¥	4,229,845
股權工具			837,899				356,070
總交易資產		¥	6,512,061			¥	4,585,915

按公允價值計入損益的金融資產

下表顯示了2024年和2023年3月31日我們按公允價值計入損益的金融資產的公允價值。2024年3月31日，公允價值為2，3761.29億日元，比2023年3月31日的1，4882.39億日元增加8，878.90億日元。增加主要是由於我們持有的投資基金增加。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
債務工具		¥	2,293,049			¥	1,392,889
股權工具			83,080				95,350
按公允價值計入損益的金融資產總額		¥	2,376,129			¥	1,488,239

負債

我們的總負債增加了208424.66億元，從2023年3月31日的244,1500.73億元增加到2024年3月31日的264,992,539億元，主要是由於存款的增加。

下表顯示了我們於2024年和2023年3月31日的負債。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
存款		¥	182,097,319			¥	172,927,810
贖回已售出的錢和票據			3,138,049				2,569,056
回購協議和借出證券的現金抵押品			20,166,958				17,786,026
貿易負債			4,924,490				3,291,089
衍生金融工具			11,877,473				10,496,855
按公允價值通過損益確定的財務負債			498,284				414,106
借款			16,107,158				15,371,801
已發行債務證券			14,075,084				11,984,994
規定			231,319				247,344
其他負債			11,025,782				8,703,413
流動税項負債			170,284				41,649
遞延税項負債			680,339				315,930
總負債		¥	264,992,539			¥	244,150,073

 

96

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目錄表

存款

我們通過我們在日本的銀行子公司的辦事處提供廣泛的標準銀行賬户，包括

不計息

活期存款、有息活期存款、通知存款、定期存款和可轉讓存單。國內存款約佔總存款的76%，是我們國內業務的主要資金來源。我們銀行子公司國內辦事處的存款主要來自個人、私營公司、政府機構(包括市政當局)和金融機構。

SMBC的海外辦事處主要接受美元存款，但也接受日元和其他貨幣的存款，並積極參與歐洲貨幣市場和美國國內貨幣市場。外國存款主要包括通知存款、定期存款和可轉讓存單等穩定存款類型。

我們於2024年3月31日的存款餘額為人民幣182,097，3.19億元，較2023年3月31日的人民幣172,927，8.1億元增加人民幣9,169，5.09億元，增幅為5%，原因是境內辦事處及境外辦事處的存款均有所增加。國內辦事處存款增加，主要是由於

不計息

活期存款和有息活期存款，反映來自公司和個人客户的存款增加。外國辦事處存款增加的主要原因是日元貶值對換算的影響。

下表顯示了我們的國內和外國辦事處在指定日期的存款細目。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
國內辦事處：
不計息 活期存款		¥	34,511,806			¥	30,778,301
有息活期存款			74,426,922				70,401,409
通知存款			690,015				828,110
定期存款			16,551,537				17,245,011
可轉讓存單			3,583,425				4,470,206
其他			8,500,540				9,058,983
國內辦事處總數			138,264,245				132,782,020
駐外辦事處：
不計息 活期存款			3,027,357				2,771,762
有息活期存款			5,811,763				4,783,003
通知存款			12,443,021				13,618,520
定期存款			11,332,102				10,278,686
可轉讓存單			11,088,851				8,555,350
其他			129,980				138,469
駐外辦事處總數			43,833,074				40,145,790
總存款		¥	182,097,319			¥	172,927,810

借款

借款包括非次級借款、次級借款、與我們自有資產證券化交易相關的負債以及租賃負債。截至2024年3月31日，我們的借款為16,107,158億日元，比2023年3月31日的15,371,801億日元增加了7353.57億日元，增幅為5%。增加主要是由於非次級借款增加。

 

97

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目錄表

下表顯示了我們於2024年和2023年3月31日的借款餘額。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
不從屬借款		¥	14,356,932			¥	13,532,217
次級借款			159,427				186,218
與證券化交易相關的負債			1,168,156				1,236,369
租賃負債			422,643				416,997
借款總額		¥	16,107,158			¥	15,371,801

已發行債務證券

截至2024年3月31日，已發行的債務證券為14，075，084億日元，比2023年3月31日的11，984，994億日元增加了2，090，090萬日元，增幅為17%，主要是由於非次級債券增加。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
商業票據		¥	3,324,405			¥	2,585,889
非次級債券			9,306,487				8,285,355
次級債券			1,444,192				1,113,750
已發行債務證券總額		¥	14,075,084			¥	11,984,994

欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表附註20“已發行的債務證券”，其中列出了與其合同利率和貨幣相關的債務證券的摘要。

在正常的業務過程中，我們簽訂了需要未來現金付款的合同義務。“項目5.b.流動性和資本資源-合同義務“概述了我們於2024年3月31日的合同現金義務。

總股本

我們的總股本增加了人民幣2742.133億元，從2023年3月31日的人民幣135369.65億元增加到2024年3月31日的人民幣162790.98億元，這主要是由於留存收益、其他準備金和其他股權工具持有人應佔股權的增加。留存收益的增長主要反映了我們的淨利潤。其他儲備增加主要是由於反映國內權益工具公允價值上升的其他全面收益儲備按公允價值計算的金融工具增加，以及反映日元貶值的對外業務儲備在換算方面的匯兑差異。其他權益工具持有人應佔權益增加主要是由於發行符合額外一級資本資格的永久次級債券所致。

欲知詳情，請參閲本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註25“股東權益”及附註26“其他權益工具持有人應佔權益”。

 

98

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目錄表

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
股本		¥	2,344,038			¥	2,342,537
資本盈餘			663,265				645,774
留存收益			7,769,222				7,199,479
庫存股			(167,671	)			(151,799	)
不包括其他儲備的權益			10,608,854				10,035,991
其他儲備			4,070,834				2,629,000
三井住友金融集團股東應佔權益			14,679,688				12,664,991
非控制性 利益			137,066				106,172
其他權益工具持有人應佔權益			1,462,344				765,802
權益總額		¥	16,279,098			¥	13,536,965

與日本公認會計原則的對賬

我們的綜合財務報表是根據“國際財務報告準則”編制，其摘要載於本年度報告其他部分的綜合財務報表附註2“材料會計政策摘要”。這些政策在某些方面與日本的公認會計原則不同。就根據日本金融工具及交易法(“FIEA”)及日本銀行業法規作出報告而言，吾等根據日本公認會計原則編制年度財務業績。為了顯示我們的國際財務報告準則和日本公認會計準則合併財務報表之間的主要核對項目，我們就我們最近的會計年度提供了國際財務報告準則下的綜合淨利潤和總權益與日本公認會計準則下的金額的對賬。

 

		在第一個財政年度結束時 2024年3月31日
		總股本				淨利潤
		(單位：百萬美元)
國際財務報告準則		¥	16,279,098			¥	895,750
因不同會計處理而產生的差異：
1. 合併範圍			93,591				(7,411	)
2. 衍生金融工具			(520,008	)			111,589
3. 投資證券			(489,993	)			43,390
4. 貸款和墊款			434,847				(2,444	)
5. 對聯營企業和合資企業的投資			239,217				20,174
6. 財產、廠房和設備			(4,832	)			(22,675	)
7. 租賃會計			4,984				1,918
8. 定義的福利計劃			370,144				53,840
9. 遞延税項資產			(70,839	)			(6,576	)
10.外幣折算			—				32,232
11.權益和負債的分類			(1,473,800	)			(18,867	)
其他			(101,019	)			(77,186	)
上述税種的税收效應			38,578				(55,047	)
日本GAAP		¥	14,799,968			¥	968,687

下面的解釋總結了國際財務報告準則和日本公認會計原則之間的某些差異，這些差異可能是實質性的。下文各段指的是上表所列的相應項目。

 

99

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目錄表

1.

合併的範圍

根據日本公認會計原則，當我們有效地控制實體的運營和融資政策的決策機構時，我們就合併了一個實體。當我們擁有超過一半的投票權，或擁有40%到50%的投票權，並且存在某些事實表明存在控制權時，控制權通常被推定為存在。為證券化而設立的某些實體被推定為不受控制。在國際財務報告準則下，當我們控制實體時，我們合併該實體。當我們面臨或有權從我們與實體的參與中獲得可變回報，並有能力通過我們對實體的權力影響這些回報時，控制權通常被推定為存在。在評估控制時，考慮到被認為是實質性的潛在投票權的存在和影響。在根據《國際財務報告準則》評估對某一實體的控制時，我們對所有類型的實體適用單一的合併模式，無論其性質如何。這導致日本公認會計準則和國際財務報告準則的合併範圍有所不同。最重要的是，為證券化等特殊目的設計的某些實體通常是根據日本《信託法》以信託的形式合併的，並不是根據日本公認會計準則合併的，而是根據國際財務報告準則合併的。因此，將金融資產轉移至這些證券化工具的累計收益以及我們根據日本公認會計原則保留的附屬權益的攤銷，由於該等工具的合併，均未在國際財務報告準則下確認。

 

2.

衍生金融工具

根據日本公認會計原則，當宿主合同可能因嵌入衍生品而產生損失時，嵌入衍生品將單獨入賬。此外，如果一個實體單獨管理嵌入的衍生產品，則該實體可以單獨核算該衍生產品，即使不完全滿足分離標準。根據《國際財務報告準則》，當混合合同包含非金融資產的主機時，嵌入衍生品從主機合同中分離出來，並在且僅當其經濟特徵和風險與主機合同的經濟特徵和風險不密切相關的情況下作為衍生品入賬。對嵌入衍生工具與主合同的分離進行了調整，以避免在根據《國際財務報告準則》初次確認時產生任何損益。另一方面，根據《國際財務報告準則》，當混合合同包含作為金融資產的主機時，嵌入的衍生品不會從主機單獨入賬。

我們採用日本公認會計原則下的對衝會計。然而，國際財務報告準則下某些對衝會計的資格標準比日本公認會計準則下的標準更為嚴格。因此，除了我們在國際財務報告準則下適用的公允價值對衝會計和對境外業務淨投資的對衝會計外，日本公認會計準則下的對衝會計的影響在國際財務報告準則下發生了逆轉。

 

3.

投資證券

根據日本公認會計原則，與未在活躍市場交易的股票類似的股票和金融工具，如未上市股票，如果被歸類為

可供出售，

然而，根據《國際財務報告準則》，這些是按公允價值計量的，公允價值是通過使用估值技術確定的。

根據日本公認會計原則，公允價值的變化

可供出售

金融資產在其他全面收益中確認，隨後在處置時轉入損益。根據《國際財務報告準則》，我們不可撤銷地選擇了一些權益工具，在其他全面收益中列報隨後的公允價值變動。在其他全面收益中列報的該等權益工具的公允價值變動其後不會轉移至損益。一些人

可供出售

日本公認會計原則下的金融資產(包括投資基金)被歸類為按公允價值通過損益計量的金融資產，因此其公允價值的變動在國際財務報告準則下的損益中確認。

 

4.

貸款和墊款

根據日本公認會計準則，貸款損失準備金是根據報告期末的信用評估計算的。集體免税額是根據歷史損失經驗計算的

 

100

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目錄表

結果根據債務人等級，適當增加前瞻性信息。特別確認的重大貸款撥備按貼現現金流量法(“貼現現金流”)計算，按相關貸款的原始合同利率折現的合理估計現金流量現值為基礎。至於其餘貸款，個別撥備乃根據估計的無法收回金額計算，並考慮過往的虧損經驗及抵押品、擔保及任何其他可收回現金流的收回。

根據國際財務報告準則，ECL的計量取決於金融資產的信用風險自最初確認以來是否大幅增加。如果自初始確認以來該金融資產的信用風險沒有顯著增加，則按相當於

12個月

預期的信貸損失。否則，撥備的金額等於終身預期信貸損失。個別重大減值貸款之貸款損失準備乃根據估計未來現金流量按金融資產原來實際利率貼現的現值按貼現現金法計算，與日本公認會計原則下的貼現現金法有所不同。國際財務報告準則下適用貼現現金流方法的貸款範圍比日本公認會計準則下的貸款範圍更廣。ECL的衡量方式不僅反映了過去的事件，還反映了當前的狀況和對未來經濟狀況的預測。根據日本公認會計原則，貸款發放費和成本一般在綜合損益表中確認為已發生。根據“國際財務報告準則”，貸款發放費用和成本是遞延遞延的，因此計入實際利率。

根據日本公認會計準則和國際財務報告準則，未提取的貸款承諾為

失衡

牀單。未提取貸款承諾撥備的計量方式與根據各項標準提取的貸款類似。根據日本公認會計原則，所有擔保合同均通過按名義擔保金額累計資產和負債賬户來核算。擔保信用風險撥備的計算方法與可能的貸款損失準備金相同。根據國際財務報告準則，財務擔保最初按公允價值確認，隨後按根據預期信貸損失確定的損失撥備金額或最初確認的金額減去（在適當時）根據國際財務報告準則第15號“來自客户合同的收入”原則確認的累計收入金額中的較高者計量。

 

5.	對聯營公司和合資企業的投資

根據日本公認會計原則，雖然與聯營公司及合資企業投資有關的商譽已計入投資的賬面金額，但如已確定商譽的減值指標，吾等只須就商譽與投資分開確認及計量減值損失。根據國際財務報告準則，就聯營公司及合營企業的投資而言，若吾等發現減值的客觀證據，則會測試投資的全部賬面值以計提減值，因為在最初收購投資時並無單獨確認商譽。此外，聯營公司和合資企業的淨利潤在根據國際財務報告準則應用權益法之前，根據我們的會計政策根據日本公認會計原則和國際財務報告準則之間的差異進行了調整。

 

6.

房及設備

對於根據日本公認會計原則採用餘額遞減法折舊的某些資產，我們將直線折舊法應用於國際財務報告準則下的該等資產，因為我們認為直線折舊法最能反映該等資產所體現的未來經濟利益的預期消費模式。此外，根據“國際財務報告準則”，資產的剩餘價值至少在每個報告期結束時進行審查。在對所有類別的財產、廠房和設備進行審查後，根據國際財務報告準則，資產的剩餘價值被認為是零，而根據日本公認會計準則，剩餘價值被分配給某些資產。

此外，根據《國際財務報告準則》，當存在資產可能減值的任何跡象時，應確定資產的可收回金額。資產的可收回金額小於其賬面金額的，應當將該資產的賬面金額減至其可收回金額，並確認減值損失為

 

101

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目錄表

資產的賬面價值超過其可收回金額的程度。另一方面，根據日本公認會計原則，當有減值指標時，應通過將資產的賬面價值與未貼現的未來現金流量進行比較來確定是否存在減值。然後，如果未貼現現金流量低於賬面金額，賬面金額將不被視為可收回，並就賬面金額與可收回金額之間的差額確認減值損失。

 

7.

租賃會計

根據日本公認會計原則，作為承租人的租賃交易被歸類為融資租賃或經營租賃。融資租賃在財務狀況表中被確認為資產和負債，因此與國際財務報告準則沒有重大差異。另一方面，承租人不確認經營性租賃的資產和負債。經營租賃付款在綜合收益表中按租賃期內的直線基礎確認。在《國際財務報告準則》下，單一承租人會計模式要求承租人確認使用權資產，代表其使用基礎租賃資產的權利，以及租賃負債，代表其在開始日期支付租賃款的義務。在生效日期後，使用權資產採用直線折舊法計量，租賃負債通過增加賬面金額反映利息和減少賬面金額反映租賃付款來計量。

 

8.

固定福利計劃

根據日本公認會計原則，固定收益債券的現值是使用長期日本政府債券的市場收益率作為貼現率來衡量的。此外，如果從上一個報告期到本報告期的貼現率變化導致的固定福利債務現值的變化小於10%，則上一個報告期的貼現率可用於本報告期。根據《國際財務報告準則》，固定福利債務的現值是通過使用反映每個報告期結束時優質公司債券市場收益率的貼現率對福利支付的估計時間和金額進行貼現來計量的。此外，當淨固定收益資產--即計劃資產的公允價值減去固定收益債務的現值--出現盈餘時，確認的資產僅限於任何可獲得的經濟收益的現值，而日本公認會計準則沒有這方面的具體要求。

根據日本公認會計原則，上一報告期的計劃資產預期回報率可用於本報告期，除非本報告期的損益被認為影響重大。根據《國際財務報告準則》，利息成本和計劃資產的預期回報被淨利息金額取代，淨利息金額是通過將貼現率應用於界定福利負債(資產)淨額來計算的。

根據日本公認會計原則，精算損益在其他全面收益中確認，並使用直線法攤銷。根據《國際財務報告準則》，本年度因經驗調整和精算假設變化而產生的精算損益以及不包括利息收入的計劃資產回報在其他全面收益中確認，永遠不會重新歸類為損益。

根據日本公認會計原則，過去的服務成本在其他全面收益中確認，並使用直線法攤銷。根據《國際財務報告準則》，過去的服務成本立即在合併損益表中確認。

 

9.

遞延税項資產

根據日本公認會計原則，我們確認遞延税項資產的程度是基於時間表實現税收優惠的可能性很高。根據《國際財務報告準則》，遞延税項資產在未來可能有應課税利潤可用來抵銷暫時性差額的情況下確認。為

 

102

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目錄表

例如，與金融工具減值相關的可扣除暫時性差異的遞延税項資產，如其沖銷時間難以估計，則不能根據日本公認會計準則確認，而在未來可能有應納税利潤的情況下，可以根據國際財務報告準則確認。

 

10.

外幣折算

根據日本公認會計原則，某些海外業務的損益表項目使用(即期)收盤匯率換算為我們的列報貨幣日元，而根據國際財務報告準則，它們使用交易日期的匯率換算為列報貨幣，如果匯率沒有大幅波動，則按平均匯率換算。此外，根據日本公認會計準則，某些外國業務以外幣計價的貨幣項目在報告期末使用匯率折算成日元。然而，根據《國際財務報告準則》，既不計劃也不可能在可預見的將來進行結算的貨幣項目使用初始交易日期的匯率進行折算。

 

11.

權益和負債的分類

根據日本公認會計原則，金融工具通常根據其法律形式被歸類為權益工具或金融負債。根據《國際財務報告準則》，金融工具或其組成部分根據合同安排的實質內容以及金融負債和權益工具的定義被歸類為權益工具或金融負債。如果有合同義務交付固定數量的股權以外的現金或其他金融資產，以換取固定數額的現金或其他金融資產，則金融工具被歸類為金融負債。在沒有這種合同義務的情況下，金融工具被歸類為權益工具。

5.B. 的流動性和資本來源

我們始終如一地努力加強對我們流動性狀況的管理，加強我們的資本基礎，以滿足我們客户的貸款要求和存款提取，並對諸如股票、外幣、利率和其他市場的不利波動，或國內或國際總體狀況的變化等不可預見的情況做出反應。

流動性

我們的運營資金來自國內和國際兩個來源。我們的國內資金主要來自公司和個人客户存放在SMBC的存款，以及SMBC向國內和國際客户發行的通知資金(銀行間)、出售的票據(銀行間本票)、回購協議、借款和可轉讓存單。我們的國際資金來源主要來自企業客户和外國中央銀行的存款、可轉讓存單、債券、商業票據，以及回購協議和出借證券的現金抵押品。我們密切監測期限差距和外匯敞口，以管理我們的流動性狀況。

如下表所示，總存款增加人民幣9,169，5.09億元，或5%，由2023年3月31日的人民幣172,927，8.1億元增加至2024年3月31日的人民幣182,097，3.19億元。2024年3月31日的存款餘額比貸款和墊款餘額多60388.54億元，這主要是由於日本穩定的存款基礎。我們的

貸存比

同期貸款及墊款總額除以存款總額的比率為67%，大大降低了我們的流動資金風險。由於我們的企業客户和個人儲户的展期比率創歷史新高，我們的大額國內日元定期存款餘額穩定。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
貸款和墊款		¥	121,716,465			¥	111,891,134
存款			182,097,319				172,927,810

 

103

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目錄表

我們將存款相對於貸款和墊款的超額餘額主要投資於有價證券和其他高流動性資產，如日本政府債券。作為SMBC整體風險管理的一部分，SMBC的全球市場業務部積極監測其債券投資組合的利率變動和到期日情況。這些債券可以用來增強流動性。當需要時，它們可以用作贖回資金或其他貨幣市場融資或日本央行短期借款的抵押品。

流動性的次要來源包括短期債務，如催繳資金、售出的票據，以及在銀行間或其他批發市場發行的商業票據。我們還發行長期債務，包括優先債務和次級債務，作為額外的流動性來源。有了短期和長期債務，我們可以分散我們的資金來源，有效地管理我們的資金成本，並在適當的時候提高我們的資本充足率。

我們主要通過短期和長期融資，從金融機構、一般公司和機構投資者那裏獲得外幣資金。即使我們未來遇到信貸質量下降或日本的情況，我們預計也能夠利用通過我們國內客户基礎籌集的日元資金購買足夠數量的外幣。作為支持我們外匯流動性的進一步措施，我們持有外債證券，維持以外幣計價的信貸額度和互換安排，並向美國聯邦儲備銀行抵押抵押品。

我們維持管理和控制系統，以支持我們在穩定和具有成本效益的基礎上獲得流動性的能力。詳情見“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--市場風險和流動性風險--市場和流動性風險管理框架”。

我們相信，通過將信用評級保持在較高水平，我們能夠在穩定和靈活的基礎上獲得這些流動性來源。下表顯示了穆迪日本K.K.對該公司的信用評級。(“穆迪”)、S全球評級日本公司(“S”)和惠譽評級日本有限公司(“惠譽”)於2024年5月31日：

 

2024年5月31日

穆迪

標普(S&P)

惠譽

長期的

展望

短期

長期的

展望

短期

長期的

展望

短期

A1

S

P-1

A-

S

—

A-

S

F1

下表顯示了穆迪、S和惠譽在2024年5月31日對SMBC的信用評級：

 

2024年5月31日

穆迪

標普(S&P)

惠譽

長期的

展望

短期

長期的

展望

短期

長期的

展望

短期

A1

S

P-1

A

S

A-1

A

S

F1

我們獲得了國內外主要信用評級機構的信用評級。信用評級不構成購買、出售或持有證券的建議，評級機構可以隨時審查或表明審查評級的意圖。儘管評級機構的方法和評級體系各不相同，但信用評級通常基於我們或獨立消息來源提供的信息，並可能受到日本政府債券的信用評級和對日本金融體系的更廣泛看法的影響。這些信用評級的任何下調或撤銷，或這些評級相對於其他金融機構的任何不利變化，都可能增加我們的借貸成本，減少我們進入資本市場的機會，並以其他方式負面影響我們籌集資金的能力，這反過來可能對我們的流動性狀況產生負面影響。

日本金融廳發佈的適用於銀行和開展國際業務的銀行控股公司的流動性覆蓋率(LCR)和淨穩定資金比率(NSFR)的指導方針，是基於巴塞爾委員會發布的LCR和NSFR標準全文

 

104

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目錄表

分別於2013年1月和2014年10月發表《關於銀行監管的意見》(“BCBS”)。根據這些指導方針，擁有國際業務的銀行和銀行控股公司必須在合併和非合併的基礎上保持至少100%的LCR和NSFR。下表顯示了公司和SMBC截至2024年3月31日的三個月的LCR和2024年3月31日的NSFR。每個數字都是根據我們根據日本公認會計原則編制的財務報表計算得出的，這符合FSA的LCR和NSFR指南的要求。

流動性覆蓋率：

 

		在過去的三個月裏 截至2024年3月31日 (1)
SMFG(合併)			131.2	%
SMBC(合併)			136.0	%
SMBC(非合併)			140.1	%

 

(1)	根據FSA的LCR準則，截至2024年3月31日的三個月的LCR被設定為相同三個月的每日LCR的三個月平均值，計算方法是將優質流動資產餘額除以相同三個月的每日現金淨流出總額。

淨穩定資金比率：

 

		2024年3月31日 (1)
SMFG(合併)			117.8	%
SMBC(合併)			127.3	%
SMBC(非合併)			125.4	%

 

(1)	根據FSA的NSFR指導方針，NSFR的計算方法是將可用穩定資金額除以所需的穩定資金額。

有關更多信息，請參閲“項目4.B.業務概述-日本法規-有關資本充足率和流動性的法規-流動性要求”。

資本管理

在資本管理方面，我們嚴格遵守FSA制定的資本充足率指引。日本的資本充足率準則基於巴塞爾資本協議，該協議由BCBS提議，統一適用於所有在工業化國家擁有國際業務的銀行。日本的資本充足率準則可能與其他國家央行或監管機構的不同，因為它們是由FSA設計的，以適應日本的銀行業環境。我們在日本以外的銀行附屬公司亦須遵守當地的資本比率規定。

FSA資本充足率指引的每個數字是根據我們根據日本公認會計準則編制的財務報表計算的。

金融廳資本充足率指引允許日本銀行在衡量信用風險的標準方法、基於基礎內部評級(“IRB”)的方法和先進的IRB方法中進行選擇。只要滿足特定條件，銀行可以使用內部損失數據計算內部損失乘數(“ILM”)，以衡量操作風險。為了有資格採用基礎IRB方法或高級IRB方法來衡量信用風險，並利用內部損失數據來計算ILM來衡量操作風險，日本銀行必須建立先進的風險管理系統，並事先獲得FSA的批准。

我們和SMBC自2009年3月起採用先進的內部回報率法來量度信貸風險，並自2024年3月起採用標準化量度方法，即使用營運風險管理來量度操作風險。

 

105

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目錄表

2010年12月，BCBS發佈了新的巴塞爾III規則文本，以實施巴塞爾III框架，其中規定了更高和更高質量的資本、更好的風險覆蓋範圍、引入槓桿率作為基於風險的要求的後盾，以及促進

積壓

可以在壓力時期動用的資本，以及引入兩個全球流動性標準。《巴塞爾協議III》框架中最低資本要求的主要措施始於2013年1月，並已於2019年1月全面實施。自2015年1月以來，最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求分別為4.5%、6%和8%。此外，自2019年1月以來，銀行被要求持有2.5%的資本保存緩衝，以抵禦未來的壓力時期。因此，考慮到資本保存緩衝，自2019年1月以來，最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求分別為7%、8.5%和10.5%。此外，根據國情實施了普通股權益或其他全額吸收虧損資本的0%至2.5%範圍內的逆週期緩衝，並要求我們在2024年3月31日持有0.15%的逆週期緩衝。

除了上述《巴塞爾協議III》規定的最低資本要求和資本緩衝要求外，金融穩定委員會確定的下列組織

G-SIB，

包括我們在內，根據FSB確定的組織規模、互聯性、可替代性、複雜性和跨司法管轄區活動，需要額外保留1%至2.5%的普通股一級資本作為風險加權資產的百分比。金額的多少

G-SIB

根據金融穩定委員會的決定，適用於我們的資本附加費為1%。FSB更新其列表

G-SIB

按年計算。

為了反映巴塞爾III框架，FSA修改了資本充足率指引。自2015年3月以來，普通股的最低一級資本要求、一級資本要求和總資本要求分別為4.5%、6%和8%。資本節約緩衝、逆週期緩衝和

G-SIB

資本附加費自2016年3月開始分階段實施，並已於2019年3月根據FSA資本充足率指引全面實施。

2017年12月，GHOS批准了尚未完成的巴塞爾III監管改革。關於最後確定的《巴塞爾協議三》改革的進一步細節，見“項目4.B。業務概述-日本法規-資本充足率和流動性法規-資本充足率要求。

2015年3月，FSA發佈了自2015年3月起開始實施的槓桿率指導方針，以幫助確保廣泛和充分地獲取這兩項指標

在-

和

失衡

為國際上活躍的銀行提供槓桿表來源。FSA的槓桿率指引是基於BCBS在2014年1月發佈的槓桿率框架和披露要求的文本。

2017年12月，作為最終的巴塞爾III改革的一部分，槓桿率的定義和要求進行了修訂，根據該改革，槓桿率基於資本的一級定義，最低槓桿率為3%。根據最終敲定的巴塞爾協議III改革，

G-SIB

必須滿足槓桿率緩衝，其形式為一級資本緩衝，設置為適用資本的50%

G-SIB

資本附加費。對槓桿率敞口衡量標準的定義也進行了各種修改。BCBS於2014年1月發佈的基於框架的定義下的槓桿率要求由2018年1月起作為第一支柱衡量標準實施，而修訂定義和槓桿率緩衝要求下的要求

G-SIB

從2023年1月起作為支柱1措施實施。

2019年3月，FSA發佈了適用於銀行和開展國際業務的銀行控股公司的槓桿率指引，自2019年3月起實施。根據金融服務管理局的槓桿率指引，銀行和有國際業務的銀行控股公司必須維持銀行在綜合和非綜合基礎上以及銀行控股公司在綜合基礎上的槓桿率至少為3%。

2020年6月，鑑於全球金融危機的影響越來越大

新冠肺炎

在大流行期間，FSA公佈了對槓桿率指南的修正案，主要將存放在日本央行的存款排除在

 

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目錄表

計算槓桿率，以保持與日本央行實施的貨幣政策以及對銀行和其他金融機構的審慎監管的協調。這些修正案於2020年6月生效，原定於2021年3月到期，但這些修正案的到期日被延長至2022年3月，並再次延長至2024年3月31日。2022年7月，FSA公佈了對槓桿率指導方針的修訂。根據經修訂的指引，

G-SIB

日本的槓桿率敞口指標的最終定義從2023年3月起生效，槓桿率敞口指標的最終定義從2024年3月31日起生效，但已通知FSA希望更早實施修訂要求的銀行除外。此外，FSA在2022年11月公佈了對槓桿率指南的修訂，其中規定，從2024年4月1日起，最低槓桿率從3%提高到3.15%，基於槓桿的總吸收能力最低比率從6.75%提高到7.10%，適用於

G-SIB

增加0.05%，同時考慮到異常的宏觀經濟狀況和其他情況，將日本央行的存款從總敞口中剔除。

下表顯示了我們在2024年3月31日根據巴塞爾協議III規則在日本公認會計原則下的風險加權資本比率、總資本、風險加權資產和槓桿率。

 

		2024年3月31日
		(單位：數十億美元，但不包括 百分比)
SMFG整合：
總風險加權資本比率			15.29	%
一級風險加權資本比率			14.33	%
普通股一級風險加權資本比率			12.91	%
總資本(普通股一級資本+額外一級資本+二級資本)		¥	14,197.9
一級資本(普通股一級資本+額外一級資本)			13,311.6
普通股一級資本			11,992.6
風險加權資產			92,848.6
最低總資本需求量 (1)			7,427.9
槓桿率			5.27	%

 

(1)	最低總資本要求的數額是通過將風險加權資產乘以8%來計算的。

普通股一級資本主要包括股本、與普通股有關的資本盈餘和留存收益、計入累計其他全面收益的未實現損益以及

非控制性

符合金融服務管理局資本充足率指引中有關納入普通股一級資本的標準的權益。

非控制性

一家銀行的完全合併的子公司發行普通股所產生的利益只有在下列情況下才能在普通股一級資本中得到確認：(1)產生

非控制性

利息如由銀行發行，將符合金融服務管理局資本充足指引所載的所有準則；及(2)為監管資本目的而分類為普通股；及(2)發行票據的附屬公司本身是銀行或其他受類似資本充足指引規限的金融機構。

商譽和其他無形資產、遞延税項資產、對銀行、金融和保險實體普通股權益資本的投資以及固定收益養老基金資產和負債等監管調整主要適用於以扣除形式計算普通股一級資本。

額外的一級資本主要由永久次級債券組成。

二級資本主要由次級債務證券組成。

我們的資本狀況和SMBC的資本狀況在一定程度上取決於我們投資證券組合的公平市場價值，因為未實現收益和虧損包括在監管資本額中，並已

 

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目錄表

自2018年3月以來，已完全計入普通股一級資本。由於我們的其他證券（包括信託持有的資金）具有易於確定的市場價值包括未實現的損益，因此日本股市的大幅波動可能會影響我們和SMBC的資本狀況。

以下是SMBC截至2024年3月31日的合併和非合併風險加權資本率、總資本、風險加權資產和槓桿率表。

 

		2024年3月31日
		(單位：數十億美元，但不包括 百分比)
SMBC合併：
總風險加權資本比率			16.11	%
一級風險加權資本比率			14.80	%
普通股一級風險加權資本比率			12.42	%
總資本(普通股一級資本+額外一級資本+二級資本)		¥	12,998.7
一級資本(普通股一級資本+額外一級資本)			11,937.9
普通股一級資本			10,021.5
風險加權資產			80,641.3
最低總資本需求量 (1)			6,451.3
槓桿率			5.19	%
SMBC非合併：
總風險加權資本比率			14.27	%
一級風險加權資本比率			12.86	%
普通股一級風險加權資本比率			10.35	%
總資本(普通股一級資本+額外一級資本+二級資本)		¥	10,638.1
一級資本(普通股一級資本+額外一級資本)			9,583.2
普通股一級資本			7,713.8
風險加權資產			74,498.6
最低總資本需求量 (1)			5,959.9

 

(1)	最低總資本要求的數額是通過將風險加權資產乘以8%來計算的。

我們在日本的證券子公司SMBC日興證券也受FIEA的資本充足率要求的約束，該要求見“第4.B項”。業務概述-日本法規-關於資本充足率和流動性的法規。截至2024年3月31日，SMBC日興證券的資本充足率為324.5%，並充分高於140%，低於這一水平將被要求向金融服務管理局專員提交每日報告。

失衡

板材佈置

為了滿足客户的財務需求，我們從事各種類型的

失衡

在正常業務過程中的牀單安排。

我們的安排包括貸款承諾、財務擔保和其他與信貸有關的或有負債。透支和貸款的貸款承諾合同是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供不超過規定金額的貸款的協議。財務擔保是一種合同，要求發行人支付特定款項，以補償持有人因特定債務人未能按照債務工具條款到期付款而蒙受的損失。其他與信貸相關的或有負債包括履約保證金，這是一種在另一方未能履行合同義務時提供補償的合同。

 

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目錄表

下表顯示了截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日的未提取貸款承諾、財務擔保和其他與信貸相關的或有負債的名義金額。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬美元)
貸款承諾		¥	88,926,181			¥	79,068,816
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			14,869,558				13,693,772
總		¥	103,795,739			¥	92,762,588

這些產品的名義數量

失衡

票據一般代表未來付款的最高潛在金額，不考慮根據追索權規定或從所持抵押品中可能收回的款項。例如，由於這些貸款承諾中的許多預計將到期而不會被動用，因此未使用的承諾總額不一定代表實際的未來現金流需求。其中許多貸款承諾包括條款，根據這些條款，我們可以拒絕客户的申請，或在經濟條件發生變化、我們需要獲得索賠或發生其他重大事件時減少合同金額。此外，我們可以要求客户在簽訂合約時抵押房產和證券等抵押品，並採取必要的措施，例如監察客户的財務狀況，在有需要時修改合約，以及在合約訂立後取得索償。我們根據我們的風險管理系統定期審查客户的信用質量，該系統載於“第11項.關於信貸、市場及其他風險的定量及定性披露”及本年報其他部分所載綜合財務報表的附註46“財務風險管理”。

除上述外，

失衡

牀單安排，SMBC集團的一些

失衡

板材安排與結構化實體的活動相關。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告其他部分所列綜合財務報表的附註50“結構性實體”。

合同義務

在正常業務過程中，我們簽訂了需要未來現金付款的合同義務。下表列出了截至2024年3月31日我們的合同現金義務摘要。

 

		2024年3月31日
		到期日期為 一年多 或更少				應收 一年至 三年前				應收 三年 五年				在此之後到期 五年				總 (1)
										(單位：百萬)
定期存款		¥	23,848,078			¥	2,306,187			¥	621,697			¥	1,117,984			¥	27,893,946
可轉讓存單			14,443,631				182,726				45,919				—				14,672,276
按公允價值通過損益確定的財務負債			22,151				89,206				60,952				349,978				522,287
借款			6,225,437				4,210,119				3,084,857				2,186,734				15,707,147
已發行債務證券			4,874,016				3,735,948				2,310,650				3,788,930				14,709,544
租賃負債			84,555				117,446				78,843				177,791				458,635
購買義務 (2)			52,998				25,566				6,954				195				85,713
總		¥	49,550,866			¥	10,667,198			¥	6,209,872			¥	7,621,612			¥	74,049,548

 

(1)	由於債務票據的利息數額微不足道，因此不包括在上述到期表中。

(2)	上表中的購買義務包括對我公司有約束力的1億元以上的建築、信息技術等商品或服務的購買合同承諾。

 

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目錄表

5.C.研究、成果、專利和許可 

截至2024年3月31日的財年，我們沒有開展任何重大研發活動。然而，我們的信息系統基礎設施有某些研究和開發活動。

5.D.趨勢信息 

我們的趨勢信息包含在本年度報告的其他部分，包括但不限於本項目中的“4.B.業務概述”和“-A.經營業績”和“-B.流動性和資本資源”。

5.E.關鍵會計估計 

有關我們的關鍵會計估計的信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表的附註3“關鍵會計估計和判斷”。

 

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目錄表

項目 6。

董事、高級管理人員和員工

6.a. 董事和高級管理層

董事和高級管理人員

我們是一家採用三個法定委員會制度的公司治理。根據《公司法》，擁有三個法定委員會的公司必須有一個提名委員會、一個審計委員會和一個薪酬委員會，每個委員會都由董事會成員組成，而且大多數成員必須是外部董事。除了三個法定委員會外，我們還自願成立了風險委員會和可持續發展委員會。此外，根據《公司法》，擁有三個法定委員會的公司必須有一名或多名公司高管由董事會決議選舉產生。公司高管決定董事會決議授予他們的公司業務的執行情況。董事會決定公司經營的執行情況，包括基本的管理政策，並監督公司執行人員的職責執行情況。

我們的董事會由13名董事組成，其中7名是《公司法》規定的外部董事。此外，我們的董事會還選舉了13名公司高管。

有關更多信息，請參閲“項目6.C.董事會慣例”。

董事

在2024年6月27日，以下董事擔任了我們指定的職位：

 

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
庫尼部武 (1954年3月8日)		本公司董事會主席		1976年4月		加入住友銀行
				2003年6月		SMBC首席執行官
				2006年10月		SMBC常務董事
				2007年4月		本公司董事總經理
				2007年6月		公司的董事
				2009年4月		SMBC董事兼高級執行官
				2011年4月		總裁與SMBC首席執行官
				2017年4月		公司的總裁
						辭去董事董事長一職
				2017年6月		董事公司的總裁
				2019年4月		本公司董事會主席(至今)
				2021年10月		SMBC董事會主席
				2023年4月		辭去董事董事長一職

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
中島徹 (1963年9月14日)		董事公司的總裁 (代表公司行政主任)   集團首席執行官，或CEO		1986年4月		加入住友銀行
				2014年4月		SMBC首席執行官
				2016年4月		SMBC常務董事
				2017年4月		本公司董事總經理
				2019年3月		董事與SMBC董事總經理
				2019年4月		公司高級董事總經理兼公司行政總裁
						SMBC董事兼高級執行官
				2019年6月		董事公司高級董事總經理兼企業高管
				2022年4月		辭去董事董事長一職
				2023年3月		三井住友的董事
				2023年4月		總裁代表兼公司執行總裁
						SMBC董事兼副總裁
				2023年12月		公司的總裁
						辭去董事董事長一職
				2024年6月		董事公司的總裁(至今)
工藤哲子 (1964年5月22日)		公司董事副總裁兼企業執行官（代表企業執行官）   集團首席合規官，或CCO   合規部和反洗錢及金融犯罪預防部門負責人   SMBC董事兼副總裁		1987年4月		加入住友銀行
				2014年4月		SMBC首席執行官
				2017年4月		SMBC常務董事
				2020年4月		本公司高級董事總經理
						SMBC高級執行官
				2021年3月		SMBC董事兼高級執行官
				2021年4月		公司高級董事總經理兼公司行政總裁
				2021年6月		董事公司高級董事總經理兼企業高管
				2024年4月		公司董事副總裁兼公司執行官（至今）
						董事和SMBC副行長總裁(至今)

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
伊藤文彥 (1967年4月13日)		董事公司高級董事總經理兼企業高管   集團首席財務官(CFO)和集團首席戰略官(CSO)   負責可持續發展實現增長部、公共關係部、企業規劃部、業務發展部、可持續規劃部、可持續發展部、財務會計部、會計服務與規劃部的官員   SMBC董事兼高級執行官		1990年4月		加入住友銀行
				2018年4月		SMBC首席執行官
				2018年10月		執行官
				2020年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2023年4月		公司高級董事總經理兼公司行政總裁
						SMBC高級執行官
				2023年6月		董事公司高級董事總經理(至今)
				2024年3月		董事和SMBC高級董事總經理(至今)
石木敏弘 (1962年9月15日)		公司的董事		1985年4月		加入住友銀行
		三井住友的董事		2013年4月		SMBC首席執行官
				2015年4月		SMBC常務董事
				2017年4月		本公司董事總經理
				2019年4月		本公司高級董事總經理
						SMBC高級執行官
				2021年4月		從SMBC高級董事總經理職位退休
				2021年6月		公司的董事(至今)
				2023年6月		三井住友銀行的董事(至今)
高野吉之 (1965年4月22日)		公司的董事		1988年4月		加入住友銀行
				2018年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2021年10月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2023年4月		辭去SMBC董事總經理一職
				2023年6月		公司的董事(至今)
山崎昭三 (1) (1948年9月12日)		公司的董事		1970年11月		加入Tohmatsu Awoki&Co.(目前為德勤Touche Tohmatsu LLC)
				1974年9		註冊為註冊會計師（至今）
				1991年7月		Tohmatsu&Co.的代表合夥人(目前為德勤Touche Tohmatsu LLC)
				June 2010		從德勤會計師事務所退休
				2010年7月		日本註冊會計師學會理事長總裁
				2013年7月		日本註冊會計師協會顧問(至今)
				2014年4月		東北大學會計學院教授
				2017年6月		公司的董事(至今)

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
角永之助 (1) （1952年8月5日）		公司的董事		1976年4月		加入千代田株式會社
		Intrinsics代表		1986年6		從千代田商事株式會社退休
				1986年8		加入麥肯錫公司，日本
				1992年12月		麥肯錫公司負責人（合夥人），日本
				1999年6月		麥肯錫公司董事（高級合夥人），日本
				2009年6月		從麥肯錫公司退休，日本
				2009年7月		Intrinsics代表（至今）
				2017年6月		三井住友的董事
				2024年6月		公司的董事(至今)
						辭去董事董事長一職
津井吉信 (1) (1954年1月30日)		公司的董事		1977年4月		加入日本人壽保險公司
		日本人壽保險公司董事長		2004年7月		日本人壽保險公司董事
				2007年1月		董事和日本人壽保險公司首席執行官
				2007年3月		董事和日本人壽保險公司董事總經理
				2009年3月		董事和日本人壽保險公司高級董事總經理
				2010年3月		董事代表兼日本人壽保險公司高級行政總裁
				2011年4月		日本人壽保險公司的總裁
				2017年6月		公司的董事(至今)
				2018年4月		日本人壽保險公司董事長(至今)
勝吉新保 (1) (1955年4月8日)		公司的董事		1984年4月		在法律上註冊為受權人(至目前)
				November 1999		新保律師事務所律師(至今)
				2015年6月		SMBC的企業審計師
				2017年6月		公司的董事(至今)
						辭去SMBC公司審計師職務

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
櫻井惠裏子 (1) (1960年11月16日)		公司的董事		一九八七年六月		加入道康寧公司（現陶氏硅公司）
				2008年5月		陶氏康寧東麗有限公司的董事
				2009年3月		陶氏康寧東麗有限公司董事長兼首席執行官
				2011年5月		道康寧公司（現陶氏硅公司）日本/韓國區域總裁
				2015年2月		總裁和道康寧控股日本株式會社代表董事
				2015年6月		公司的董事(至今)
				2018年5月		執行人，Dow Swiss Holding GmbH，Dow Silicones Holding Japan G.K.的代表合夥人。
				2018年6月		陶氏東麗股份有限公司董事長兼首席執行官
				2020年8月		總裁和陶氏化學日本有限公司代表董事
				2022年6月		辭去陶氏化學日本有限公司董事一職

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
查爾斯·D·萊克二世 (1) (1962年1月8日)		公司的董事   Aflac國際公司的總裁   Aflac生命保險日本有限公司董事長兼代表董事		1990年6月		進入美國貿易代表辦公室擔任特別顧問
				1990年12月		註冊為律師，在美國賓夕法尼亞州獲得承認(至今)
				1992年8月		美國貿易代表辦公室日本事務主任
				1993年7月		董事日本事務兼美國副貿易代表特別顧問，美國貿易代表辦公室
				1995年1		杜威律師事務所的律師
				1996年10月		註冊為律師，在美國華盛頓特區獲得承認(至今)
				1999年2月		總裁副會長、Aflac國際公司法律顧問。
				1999年6月		總裁副會長，哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司律師
				2001年1月		高級副總裁，哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司律師
				2001年4月		高級副總裁，哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司總法律顧問
				2001年7月		美國哥倫布家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司總裁代表
				2003年1月		總裁，哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司日本代表
				2005年4月		哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司副董事長兼日本代表
				2008年7月		哥倫布美國家庭人壽保險公司(現為Aflac Life Insurance Japan Ltd.)日本分公司董事長兼日本代表
				2014年1月		Aflac國際公司的總裁(至今)
				2018年4月		Aflac生命保險日本有限公司董事長兼代表董事(至今)
				2023年6月		公司的董事(至今)

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
詹妮弗·羅傑斯 (1) (1963年6月22日)		公司的董事   Asurion Japan Holdings G.K.亞洲總法律顧問		1989年9月		加入Haight Gardner Poor&Havens(目前為Holland&Knight LLP)
				1990年12月		註冊為律師，在美國紐約取得律師資格(至今)
				1991年2月		加入日本興業銀行(現為瑞穗銀行)
				1994年12月		加盟美林日本證券株式會社(現為美銀證券日本有限公司)
				November 2000		美林歐洲公司
				2006年7月		美林(亞太)有限公司(現為美國銀行)(香港)
				2012年1月		美銀美林(現任美國銀行)(紐約)
				2012年11月		Asurion Asia Pacific Limited的亞洲總法律顧問
				2014年11月		Asurion Japan Holdings G.K.亞洲總法律顧問(至今)
				2021年1月		日本美國商會的總裁
				2023年6月		公司的董事(至今)

 

(1)	這些董事符合公司法對“董事”以外人士的要求。

 

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目錄表

企業行政人員

截至2024年6月27日，以下公司高管在我們擔任指定職位：

 

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
中島徹 (1963年9月14日)		見本項目6.A下的“董事”。		見本項目6.A下的“董事”。
金丸木雄 (1964年4月9日)		總裁代表、公司執行董事(代表公司執行董事)   批發業務部主管   SMBC董事兼副總裁		1987年4月		加入住友銀行
				2015年4月		SMBC首席執行官
				2017年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2018年4月		辭去公司董事總經理一職
				2020年4月		本公司董事總經理
				2021年4月		公司高級董事總經理兼公司行政總裁
						SMBC高級執行官
				2024年3月		SMBC董事兼高級執行官
				2024年4月		總裁代表、公司執行總裁(至今)
						董事和SMBC副行長總裁(至今)
工藤哲子 (1964年5月22日)		見本項目6.A下的“董事”。		見本項目6.A下的“董事”。
小池正美 (1963年10月25日)		總裁代表、公司執行董事(代表公司執行董事)   全球市場業務部負責人   SMBC副總裁執行官		1987年4月		加入太陽神户銀行
				2015年4月		SMBC首席執行官
				2017年7月		執行官
				2018年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2020年4月		公司高級董事總經理兼公司行政總裁
						SMBC高級執行官
				2024年4月		總裁代表、公司執行總裁(至今)
						SMBC副總裁執行官（至今）
山下隆 (1964年12月7日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   零售業務部主管   SMBC高級執行官		1988年4月		加入三井銀行
				2016年4月		SMBC首席執行官
				2017年4月		執行官
				2018年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2021年4月		公司高級董事總經理(至今)
						SMBC高級執行官（至今）

 

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
內川純 (1965年1月20日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   集團首席信息官，或稱CIO   IT規劃部、網絡安全管理部、數據管理部、運營規劃部負責人   SMBC董事兼高級執行官		1988年4月		加入住友銀行
				2018年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2021年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2022年4月		公司高級董事總經理(至今)
						董事和SMBC高級董事總經理(至今)
Yoshihiro Hyakutome (1965年2月27日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   聯席主管 全球業務部門的   SMBC高級執行官		1988年4月		加入住友銀行
				2016年4月		SMBC首席執行官
				2017年4月		執行官
				2018年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2022年4月		公司高級董事總經理(至今)
						SMBC董事兼高級執行官
				2024年4月		SMBC高級執行官（至今）
三上武 (1966年2月16日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   集團首席審計官，簡稱CAE   內部審計部負責人		1988年4月		加入住友銀行
				2016年4月		SMBC首席執行官
				2017年4月		執行官
				2019年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2020年4月		辭去公司董事總經理一職
				2022年4月		公司高級董事總經理(至今)
						退休擔任SMBC執行官
中村敬一郎 (1966年12月14日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   聯席主管 全球業務部門的 SMBC高級執行官		1989年4月		加入三井銀行
				2017年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2020年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2023年4月		公司高級董事總經理(至今)
						SMBC高級執行官（至今）

 

119

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目錄表

名字 (Date出生）		當前位置和 本金外部頭寸		業務體驗
Akio伊索瓦 (1966年10月8日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   集團首席數字創新官，簡稱CDIO   數字解決方案部門、交易業務部門、數字戰略部門負責人   SMBC高級執行官		1990年4月		加入住友銀行
				2019年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2021年4月		退休擔任公司執行官
				2022年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2023年4月		公司高級董事總經理(至今)
						SMBC高級執行官（至今）
伊藤文彥 (1967年4月13日)		見本項目6.A下的“董事”。		見本項目6.A下的“董事”。
小林隆 (1967年6月21日)		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   集團首席人力資源官，簡稱CHRO   總務部、人力資源部、質量管理部、行政事務部負責人   SMBC董事兼高級執行官		1990年4月		加入三井泰洋神户銀行
				2018年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2020年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2023年3月		董事與SMBC董事總經理
				2023年4月		公司高級董事總經理(至今)
						董事和SMBC高級董事總經理(至今)
佐島夏宏 (July 1968年1月）		公司高級董事總經理兼公司行政總裁   集團首席風險官，或CRO   公司風險管理部、風險管理信息部、風險管理部、美洲事業部和信貸投資規劃部負責人   SMBC董事兼高級執行官		1991年4月		加入住友銀行
				2019年4月		執行官
						SMBC首席執行官
				2022年4月		本公司董事總經理
						SMBC常務董事
				2024年3月		董事與SMBC董事總經理
				2024年4月		公司高級董事總經理(至今)
						董事和SMBC高級董事總經理(至今)

家庭關係

上述董事與公司行政人員之間並無家族關係。

安排和理解

本公司並無與任何主要股東、客户、供應商或其他人士訂立任何安排或諒解，據此推選上文所列任何董事及公司高管為董事或公司高管成員。

 

120

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目錄表

6.b.  補償

截至2024年3月31日的財年，我們向董事和公司高管支付的薪酬總額分別為9.39億日元和16.22億日元。

下表列出了截至2024年3月31日的財年內，SMFG及其子公司根據《日本金融工具交易法》（“FIEA”）和相關法令的規定披露的金額等於或超過1億日元的個人賠償詳情：

 

		補償
		聚合 金額				付款人		貨幣補償								非貨幣性 補償
								不履行 -鏈接				與績效掛鈎								不履行 -鏈接
董事及法人團體 行政人員								年薪				獎金				庫存 補償 計劃一、計劃二				庫存 補償 方案三
		(單位：百萬) (1)
庫尼部武		¥	231			SMFG		¥	102			¥	33			¥	76			¥	—
						SMBC			—				—				17				—
真本高島誠		¥	248			SMFG		¥	4			¥	—			¥	—			¥	—
						SMBC			106				33				104				—
太田俊		¥	186			SMFG		¥	70			¥	33			¥	82			¥	—
中島徹		¥	149			SMFG		¥	55			¥	18			¥	31			¥	—
						SMBC			19				9				15				—
福田明弘		¥	203			SMFG		¥	12			¥	—			¥	6			¥	—
						SMBC			95				39				49				—
今田哲郎		¥	124			SMFG		¥	28			¥	11			¥	22			¥	—
						SMBC			28				11				22				—
金丸木雄		¥	103			SMFG		¥	23			¥	9			¥	18			¥	—
						SMBC			23				9				18				—
工藤泰子		¥	104			SMFG		¥	23			¥	8			¥	20			¥	—
						SMBC			23				8				20				—
小池正美		¥	105			SMFG		¥	23			¥	9			¥	20			¥	—
						SMBC			23				9				20				—
山下隆		¥	100			SMFG		¥	23			¥	8			¥	18			¥	—
						SMBC			23				8				18				—
內川純		¥	103			SMFG		¥	23			¥	8			¥	15			¥	—
						SMBC			26				8				15				5
Yoshihiro Hyakutome		¥	104			SMFG		¥	23			¥	8			¥	12			¥	—
						SMBC			23				8				22				5
三上武		¥	104			SMFG		¥	46			¥	17			¥	25			¥	5
						SMBC			—				—				9				—
中村敬一郎		¥	109			SMFG		¥	21			¥	9			¥	8			¥	—
						SMBC			21				9				24				14
Akio伊索瓦		¥	108			SMFG		¥	22			¥	9			¥	12			¥	—
						SMBC			22				9				14				17
伊藤文彥		¥	111			SMFG		¥	22			¥	9			¥	16			¥	—
						SMBC			22				9				16				14
小林隆		¥	112			SMFG		¥	22			¥	9			¥	16			¥	—
						SMBC			22				9				16				14

 

(1)	低於100萬日元的金額已被截斷。

 

121

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目錄表

2017年6月，我們從企業審計委員會治理體系過渡到擁有三個法定委員會的公司：提名委員會、審計委員會和薪酬委員會。薪酬委員會負責制定有關確定我們董事和公司高管薪酬的政策。此外，委員會根據這一政策確定個人董事和公司高管的薪酬內容。有關更多信息，請參閲“項目6.C.董事會慣例”。

2017年7月，我們的薪酬委員會決定修改我們的高管薪酬政策，並推出利用限制性股票的新股票薪酬計劃，同時停止發行新的股票期權。該計劃將限制性股票分配給SMFG的董事(不包括外部董事)、公司高管、高管等，SMBC的董事(不包括外部董事)和高管等，以及我們部分子公司的代表公司高管，以(A)通過加強與SMFG的短期、中期和長期業績的聯繫，為高管提供更適當的激勵，以及(B)進一步統一高管與股東的利益，增加股票薪酬的權重，並提高高管的持股比例。

在上文討論的高管薪酬政策修訂之前，我們向SMFG和SMBC的董事、公司審計師和高管推出了補償型股票期權(“SMFG股票收購權”)，以激勵他們進一步促進股權增值，並通過與股東分享股價表現的好處和風險來實現更好的公司業績。

有關使用限制性股票和股票期權計劃的薪酬計劃的更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包括的綜合財務報表中的“6.E.股份所有權”或“基於股份的支付”。

6.C. 董事會實踐

一般信息

《公司法》允許大型上市公司有三種治理體系。第一種制度適用於擁有企業審計委員會的公司，第二種制度適用於擁有審計和監督委員會的公司。最後一項是針對擁有三個法定委員會的公司：提名委員會、審計委員會和薪酬委員會。

我們此前採用了董事會的企業審計師治理制度。為了進一步加強我們健全的公司治理體系，我們於2017年6月過渡到擁有三個法定委員會的公司。

根據《公司法》，擁有三個法定委員會的公司必須有一個提名委員會、一個審計委員會和一個薪酬委員會，每個委員會都由董事會成員組成，而且大多數成員必須是外部董事。除了三個法定委員會外，我們還自願成立了風險委員會和可持續發展委員會。

“董事以外”指任何符合以下所有規定的公司的董事：(A)並非董事高管的人，指公司高管(

七鳥屋

)，或僱員，包括經理(“行政董事等”)，但在就任前十年內從未擔任過該法團或其任何附屬公司的行政董事等；。(B)該人是否曾擔任該法團或其任何附屬公司的董事、會計顧問或企業核數師(不包括曾擔任董事行政人員等)。上任前十年內的任何時間，凡在就任董事、會計顧問或公司核數師之前的十年內，從未擔任過該法團或其任何附屬公司的執行董事等；。(C)不是母公司或其任何附屬公司或

 

122

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目錄表

司法部適用條例規定的控制公司管理的任何實體(不包括法人實體)(“母公司”等)該公司(僅限於自然人)或董事或公司高管(

七鳥屋

)，或母公司的其他僱員，包括經理等；(D)不是子公司或任何實體的高管董事等的人，而該子公司或任何實體的管理是由該公司(“子公司等”)以外的人控制的法人指該法團的母公司等；及。(E)並非董事的配偶或二級親屬關係的人或公司行政人員(

七鳥屋

)、經理或該公司或其母公司的其他重要僱員等(僅限於自然人)。

為了確保我們的業務運作符合法律法規和普遍接受的做法，外部董事是從專家中挑選出來的(包括註冊會計師、律師和具有諮詢或企業管理經驗的人)。

此外，根據《公司法》，擁有三個法定委員會的公司必須有一名或多名公司高管由董事會決議選舉產生。公司高管決定董事會決議授予他們的公司業務的執行情況。

根據公司章程第4條，本公司維持由股東大會、個別董事、董事會、提名委員會、審計委員會、薪酬委員會、公司行政人員及會計核數師組成的公司管治制度。

董事會

我們的公司章程規定，董事會由不少於三名董事組成。我們目前有13名董事。所有董事由我們的股東在股東大會上選舉產生。董事的任期自董事當選後一年內結束的上一財政年度股東大會結束之日起屆滿。董事可以連續任職任意數量的任期。

我們的董事會通過決議選舉或罷免公司高管和代表公司高管。我們的董事會可以選舉有頭銜的董事(

Yakutsuki-Torishimariyaku

)和有頭銜的公司高管(

八步曲--八步曲

)，並通過決議分配或更改公司高管職責的指定。此外，我們的董事會選舉或罷免每個法定委員會的成員。

《公司法》要求董事會決定公司經營的執行情況，包括基本的管理政策，並監督公司執行人員的職責執行情況。此外，董事會可通過決議，在《公司法》允許的範圍內，將執行業務的決定權授予公司執行幹事。

在截至2024年3月31日的財年中，我們的董事會舉行了13次會議。平均出席率為99%。

提名委員會

提名委員會決定將提交股東大會的董事選舉和罷免提案的內容。委員會還審議與本公司和我們主要子公司的高級管理人員有關的人事決定以及本公司和SMBC總裁繼任者的遴選事宜。

 

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目錄表

根據《公司法》，我們必須有一個由董事會成員組成的提名委員會，而且大多數成員必須是外部董事。目前，提名委員會的主委是董事以外的津井一夫。提名委員會的其他外部董事是盛之介、櫻井惠利子和查爾斯·D·萊克二世。提名委員會的另一名董事成員是理事長久部武。

我們的提名委員會在截至2024年3月31日的財年中舉行了7次會議。平均出席率為100%。

審計委員會

審計委員會負責審計公司高管和董事履行職責的情況，準備審計報告，並根據公司法確定將提交股東大會的有關選舉或解僱或拒絕重新選舉會計審計師的建議的內容。此外，委員會還檢查我們的運營和資產，以及我們主要子公司的運營和資產。

根據《公司法》，我們必須有一個由董事會成員組成的審計委員會，而且大多數成員必須是外部董事。目前，審計委員會的主席是董事以外的Sonosuke Kadonaga。審計委員會的其他外部董事是山崎秀三和新保勝吉。審計委員會的其他董事是石木敏弘和高野佳幸。

我們的審計委員會在截至2024年3月31日的財年中舉行了15次會議。平均出席率為100%。

薪酬委員會

薪酬委員會負責制定有關確定我們董事和公司高管薪酬的政策。此外，委員會根據這一政策確定個人董事和公司高管的薪酬內容。委員會還審議了確定主要子公司董事和高級管理人員薪酬的政策，以及公司高管個人的薪酬內容。

根據《公司法》，我們必須有一個由董事會成員組成的薪酬委員會，而且大多數成員必須是外部董事。目前，薪酬委員會的主委是新保勝吉，他是董事的外部人士。薪酬委員會的其他外部董事是津井、櫻井惠子和詹妮弗·羅傑斯。薪酬委員會的其他董事是董事長熊部武和我們的總裁中島徹。

我們的薪酬委員會在截至2024年3月31日的財年中召開了7次會議。平均出席率為100%。

風險委員會

風險委員會是我們自願成立的，負責有關環境和風險意識、我們風險偏好框架的運作、風險管理制度的實施以及與風險管理有關的其他重要事項，並就這些事項向董事會報告。

 

124

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目錄表

可持續發展委員會

我們自願成立的可持續發展委員會，就SMBC集團可持續發展計劃的進展、國內外可持續發展趨勢以及其他與可持續發展有關的事項，與董事會進行商議並向董事會提供建議。

公司行政人員

根據《公司法》，擁有三個法定委員會的公司必須有一名或多名公司高管。我們目前有13名公司高管。所有公司高管都是由我們的董事在董事會會議上選舉產生的。公司高管的任期自其當選之日起一年內，在股東大會結束後召開的最後一個營業年度的第一次董事會會議結束時屆滿。董事會應當從公司高管中任命具有代表性的公司高管。

我們的總裁和集團首席執行官根據董事會通過的決議執行業務。我們的副總裁和公司高管、高級董事總經理和董事總經理協助總裁和集團首席執行官管理我們的

日常工作

行動。我們的董事長擔任我們的董事會主席並主持我們的董事會。這樣做是為了將我們總裁的角色從董事長的角色中分離出來，他的職責是對我們的業務活動和SMBC集團公司進行全面監督。

在業務層面，我們成立了管理委員會，作為整個SMBC集團的最高決策機構，負責業務管理和管理監督。委員會由總裁和集團首席執行官擔任主席，其他成員包括我們的公司高管和總裁和集團首席執行官指定的其他官員。總裁和集團首席執行官根據董事會制定的基本方針，根據委員會成員的討論，審議與業務執行有關的重要事項。

公司治理實踐

為了保障股東的一般利益，一些日本證券交易所，包括東京證券交易所，要求上市公司的外部董事或外部企業核數師中必須至少有一名獨立的董事或企業核數師，他們與規則中規定的股東沒有利益衝突。這些證券交易所的所有公司都被要求報告這種獨立的董事或企業審計師的名稱，並向公眾披露。此外，東京證券交易所制定的《日本公司治理守則》(簡稱《公司治理守則》)為日本上市公司的有效公司治理確立了基本原則，規定在主板市場上市的公司應至少任命

三分之一

擔任獨立董事的公司和在其他市場上市的公司應至少任命兩名獨立董事。獨立董事的獨立性標準將由上市公司參考日本證券交易所的獨立性標準來確定。考慮到公司治理準則，我們還制定了SMFG公司治理準則，其中規定超過一半的董事，以及至少兩名董事，將被選舉為獨立的外部董事。我們將所有七名外部董事都指定為獨立董事。

在紐約證券交易所上市的公司必須遵守紐約證券交易所上市公司手冊第303A節規定的某些公司治理標準。然而，包括我們在內的在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，如果這些外國私人發行人符合一定的標準，就可以遵循本國的做法，而不是第303A節的某些規定。見“項目16G。公司治理“，總結了我們的公司治理實踐與紐約證券交易所上市的美國公司必須遵循的公司治理實踐不同的重要方面。

 

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目錄表

免除法律責任

根據公司法和我們的公司章程，我們可以豁免我們的

非執行董事

在適用法律和法規規定的範圍內，董事等因未能履行職責而對我們承擔的責任。根據該授權，吾等已與董事等外部人士訂立責任限制協議，將彼等因未能履行其職責而對本公司所負責任的最高金額限制為人民幣1,000萬元或適用法律所規定的最低責任金額。

僱傭關係終止時的利益

本公司或我們的附屬公司均無訂立任何董事服務合約，以提供終止僱用時的福利。

6.D. 員工

截至2024年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，我們的員工總數分別約為12萬人、10.6萬人和10.1萬人，其中包括我們駐外辦事處的當地僱用人員，但不包括臨時員工。在截至2024年3月31日的財年中，我們平均約有9,600名臨時員工。

下表顯示了我們在2024年3月31日的全職員工在日本GAAP基礎上的綜合情況，按業務部門和地理位置細分：

 

		佔全職員工的百分比 員工在 2024年3月31日
業務細分市場：
批發業務部			7	%
零售業務部			24
全球業務部			54
全球市場業務部			1
總行賬户及其他			14
總			100	%

 

		佔全職員工的百分比 員工在 2024年3月31日
位置：
日本			46	%
美洲			4
歐洲和中東			2
亞洲和大洋洲			48
總			100	%

我們大約一半的員工是工會成員，工會與管理層就薪酬和工作條件進行談判。我們認為我們的勞資關係很好。

我們考慮我們的薪酬水平、附帶福利(包括員工持股計劃)、工作條件和其他津貼，其中包括

一次總付

退休後支付給員工的薪酬和年金，總體上與日本其他大型企業提供的薪酬和年金具有競爭力。

 

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目錄表

6.E.  股權

董事及高級管理人員的持股情況

下表顯示了截至2024年6月27日董事和公司高管擁有的普通股股數：

 

		持有的股份數量： (1)
董事及公司行政人員：
庫尼部武			99,623
中島徹			41,191
工藤泰子			34,401
伊藤文彥			27,065
石木敏弘			29,979
高野吉之			18,405
山崎昭三			1,900
角永之助			—
津井吉信			—
勝吉新保			3,800
櫻井惠裏子			5,700
查爾斯·D·萊克二世			—
詹妮弗·羅傑斯			100
金丸木雄			30,472
小池正美			35,460
山下隆			31,166
內川純			28,666
Yoshihiro Hyakutome			33,025
三上武			39,473
中村敬一郎			30,577
Akio伊索瓦			24,418
小林隆			27,780
佐島夏宏			18,908

 

(1)	擁有的股份數量包括根據我們的薪酬計劃使用限制性股票分配的股份。欲瞭解更多信息，請參閲本節中的“股票期權計劃及董事和高級管理人員的其他薪酬--利用限制性股票的薪酬計劃”。

我們的董事或公司高管中沒有一人擁有超過1%的普通股，董事或公司高管對我們的普通股擁有的投票權與我們普通股的任何其他持有人都不同。

 

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目錄表

董事和高級管理人員的股票期權計劃和其他報酬

股票期權計劃

下表概述了我們在2017年7月修訂高管薪酬政策之前發佈的SMFG股票收購權的重要條款和條件(討論如下)：

 

		日期 決議		承授人數目		已授予的股份		鍛鍊週期		行使價
SMFG股份收購權 (第一季)		2010年7月28日		82 SMFG及SMBC的董事、企業核數師及行政人員		公司普通股102,600股		2010年8月13日至2040年8月12日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量
SMFG股份收購權 (第二季)		2011年7月29日		SMFG及SMBC的85名董事、企業核數師及行政人員		268,200股公司普通股		2011年8月16日至2041年8月15日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量
SMFG股份收購權 (第三季)		2012年7月30日		SMFG及SMBC的85名董事、企業核數師及行政人員		公司普通股280,500股		2012年8月15日至2042年8月14日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量
SMFG股份收購權 (第四季)		2013年7月29日		82 SMFG及SMBC的董事、企業核數師及行政人員		公司普通股115,700股		2013年8月14日至2043年8月13日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量
SMFG股份收購權 (第五季)		2014年7月30日		82 SMFG及SMBC的董事、企業核數師及行政人員		公司普通股121,900股		2014年8月15日至2044年8月14日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量
SMFG股份收購權 (第六季)		2015年7月31日		83名SMFG和SMBC的董事、企業核數師和行政人員		132,400股公司普通股		2015年8月18日至2045年8月17日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量

 

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目錄表

		日期 決議		承授人數目		已授予的股份		鍛鍊週期		行使價
SMFG股份收購權 (第七季)		2016年7月26日		SMFG和SMBC的89名董事、企業核數師和行政人員		201,200股公司普通股		2016年8月15日至2046年8月14日		每股股票收購權行使時授予的人民幣1元，乘以授予的股份數量

利用限制性股票的薪酬計劃

2017年7月，我們的薪酬委員會決定修改我們的高管薪酬政策，並推出利用限制性股票的新股票薪酬計劃，同時停止發行新的股票期權。

該等計劃包括主要根據中期業績釐定薪酬的股票薪酬計劃I(“計劃I”)、主要根據年度業績釐定薪酬的股票薪酬計劃II(“計劃II”)及主要根據公司名稱釐定薪酬的股票薪酬計劃III(“計劃III”)。

計劃I(中期業績份額計劃)的評估期為三年，與我們的中期管理計劃相對應。高管最初被分配的限制性股票相當於根據高管的公司頭銜確定的貨幣金額。評估期結束後，我們的薪酬委員會將審查我們中期管理計劃的進度、我們普通股的表現、客户滿意度調查結果和其他因素，以確定最終將從轉讓限制中釋放的金額。此外，我們還納入了截至2024年3月31日的財年與可持續發展相關的量化指標。如果最終金額低於初始金額，我們將免費檢索全部或部分分配的股份。

根據計劃II(年度業績股票計劃)，高管將獲得相當於根據SMFG年度業績以及從短期和長期兩方面審查的高管個人業績確定的貨幣金額的一定比例的限制性股票。

中長期

視角其餘部分作為現金獎金支付給高管。這些股份的轉讓限制在配股當年後的三年內均勻解除。此外，我們已將與環境、社會和治理（“ESG”）舉措相關的定性和定量指標納入高管薪酬計劃，以從截至2023年3月31日的財年起加速可持續發展管理。

根據計劃III(晉升獎勵計劃)，高管將獲得相當於

預先確定的

每個職稱的報酬數額，反映了因晉升而增加的責任。限制適用於股份，直至配發之日起計30年或行政人員退休時為止。

計劃的合資格行政人員包括SMFG的董事(不包括外部董事)、公司行政人員及行政人員等，SMBC的董事(不包括外部董事)及行政人員等，以及本公司若干附屬公司的代表公司行政人員。

我們根據計劃與高管簽訂的分配協議限制以任何方式出售分配的股份，包括所有權轉讓或授予擔保權益，並規定，如果我們的薪酬委員會達成某些決定，我們可以免費收回全部或部分分配的股份

不達標

財務目標。這些協議還包括沒收和追回既得股票的條款，以限制過度冒險，並培養金融機構應有的謹慎風險文化。

 

129

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目錄表

下表提供了2021年4月1日至2024年3月31日期間我們的股票補償計劃下發行和配發新股的詳細信息：

 

發出日期		發行價		類別和總人數 已發行股份		獲分配人及數目 擬配發的股份
2021年7月26日		每股3,749元		322,041股本公司普通股		SMFG董事：4人9,930股   SMFG公司高管：13人14,998股   三井住友集團行政人員等：42人30,275股   三井住友子公司董事：10人18,345股   三井住友子公司高管等：96人248,493股
2022年7月26日		每股4,004元		329,092股公司普通股		SMFG董事：4人7,984股   三井住友集團高管：15人17,296股   三井住友集團行政人員等：38人28,476股   三井住友子公司董事：15人36,522股   三井住友子公司高管等：113人238,814股
2023年7月25日		每股6，281日元		公司普通股477，890股		SMFG董事：5人32，198股   SMFG公司高管：16人34，263股   SMFG高管等：41人45，478股   SMFG子公司董事：19人70，146股   SMFG子公司高管等：106人295，805股

員工持股協會

我們在日本為我們及其子公司的員工設立了員工持股協會。員工持股協會的成員從他們的月薪中撥出一定的金額，通過相關的員工持股協會購買我們的普通股。每個協會的管理人每月在公開市場上購買我們的普通股，記入協會的賬户。我們和我們的

 

130

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目錄表

子公司出資相當於相關協會購買金額的10%或5%。截至2024年3月31日，沒有一個員工持股協會持有的普通股超過我們普通股的1%。

員工持股計劃

2024年3月27日，我們宣佈推出SMBC員工股份補償方案。該計劃是一項激勵計劃，建立了一個員工持股計劃(“ESOP”)信託，資金來自SMBC(通過SMFG)貢獻的現金。員工持股信託獲得的普通股股份將根據每位員工獲得的點數在SMBC員工退休時授予他們。根據SMBC董事會制定的員工股份薪酬計劃規則，給予員工的點數與他們的級別和SMFG的經營業績掛鈎。在這個系統中，薪酬與SMFG的股價掛鈎

從中長期來看，

從而激勵員工提升SMBC集團的企業價值

中長髮

學期。該計劃最初是針對SMBC的某些總經理實施的。不過，我們正計劃將這項計劃擴展至其他SMBC集團公司，以培養SMBC集團公司之間的團結意識，並擴大SMBC內部的制度範圍。

6.f. 披露註冊人追回錯誤判給的賠償的行動

不適用。

 

131

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目錄表

項目 7。

大股東和關聯方交易

7.a. 大股東

大股東

我們的主要股東於2024年3月31日出現在我們的普通股股東名冊上，具體如下：

 

		數量 持有的股份 (2)				百分比 的股份 已發佈 (1)(2)
姓名：
日本總信託銀行（信託賬户）			215,056,200				16.36	%
日本託管銀行（信託賬户）			80,791,600				6.14	%
道富銀行西客户-協約505234			25,863,627				1.96	%
摩根大通證券日本有限公司。			22,110,911				1.68	%
NatSCUMCO			20,191,153				1.53	%
摩根大通銀行385781			17,410,293				1.32	%
SSBTC客户OmNIBUS帳户			15,654,072				1.19	%
巴克萊證券日本有限公司。			15,580,100				1.18	%
道富銀行及信託公司505223			13,207,900				1.00	%
道富銀行及信託公司505001			12,862,232				0.97	%

 

(1)	百分比是根據當時發行的普通股的總數計算的，不包括我們的庫存股，並已截斷到最接近的第二個小數點。

(2)	2024年2月5日，三井住友信託控股有限公司向美國證券交易委員會提交了一份附表13G/A，表明三井住友信託控股公司及其子公司實益持有我們普通股74,480,400股，相當於我們截至2023年12月31日的已發行普通股的5.57%。2024年2月5日，貝萊德股份有限公司向美國證券交易委員會提交了一份附表13G/A，顯示貝萊德股份有限公司及其子公司實益持有我公司普通股99,768,992股，佔2023年12月31日已發行普通股的7.46%。

我們的主要股東沒有不同的投票權。

美國的股東

由於我們的一些普通股是由經紀人或其他被提名者持有的，因此不能完全確定持有的股票數量和地址在美國的受益持有人的數量。截至2024年3月31日，我們的普通股有254個地址在美國的記錄持有人，他們的持股約佔該日我們已發行普通股的15%。

對公司的控制

據我們所知，我們不被任何其他公司(S)、任何外國政府或任何其他自然人或法人(S)單獨或共同直接或間接擁有或控制。

更改公司控制權的安排

據我們所知，沒有任何安排的運作可能會在稍後導致控制權的改變。

7.B. 關聯方交易

我們和我們的銀行子公司在與我們的關聯方的正常業務過程中已經並預計將在未來進行銀行交易和其他交易。在截至2024年3月31日的財年，此類交易

 

132

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目錄表

包括但不限於貸款、存款和擔保。此外，這種交易是非實質性的，是按照現行的市場匯率、條款和條件進行的，並不涉及超過正常的可收款風險或呈現其他不利特徵。

在截至2024年3月31日的財政年度內，我們的董事或公司高管及其各自家庭的親密成員均未進行任何實質性交易或任何在性質或條件上不尋常的交易，涉及我們參與的商品、服務或有形或無形資產，在2024年3月31日也沒有提出任何此類交易。在截至2024年3月31日的財政年度內，除在正常業務過程中發放的貸款外，我們沒有向我們的董事或公司高管提供貸款，貸款的條款(包括利率和抵押品)與當時與其他人進行可比交易時的條款基本相同，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。

7.C.專家和律師的 利益

不適用。

 

項目 8。

財務信息

8.a. 合併報表和其他財務信息

財務報表

所有相關財務報表均附於本文件。見“項目18.財務報表”。關於根據《國際財務報告準則》對2024年3月31日終了的財政年度的合併淨利潤和總權益與日本公認會計準則下的這些數額進行對賬的情況，見“項目5.a.經營業績--與日本公認會計原則的對賬”。

出口銷售

不適用。

法律訴訟

我們參與了與我們的業務相關的例行訴訟，目前預計這些訴訟都不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。然而，不能保證其中一個或多個訴訟中的不利決定不會產生實質性的不利影響。

此外，2023年2月13日，我們全資擁有的經紀交易商子公司SMBC日興證券在東京地方法院的訴訟中被判違反《金融工具和交易法》的某些行為。見“項目3.D.風險因素--與我們的業務有關的風險--我們的業務可能

受到全球訴訟和監管程序的不利影響。”

股息政策和股息

任何人的聲明、付款和裁定

年終

股息須經本公司普通股股東在股東大會上批准，並受法定限制。任何中期股息的宣佈、支付及釐定均須經本公司董事會通過決議，並受法定限制。股息支付是在每次支付的記錄日期向登記在冊的股東或質權人支付的。3月31日是創紀錄的日期

年終

派發股息，9月30日是中期派息的創紀錄日期。支付的款項

年終

普通股的中期股息必須事先支付優先股的股息(如果有的話)。

我們的基本政策是通過平衡財務穩健性、股東回報和增長投資，以可持續的方式提高股東價值。我們採取漸進式股息政策，

 

133

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目錄表

在我們可持續盈利增長的支持下，不會減少股息，至少每年維持或增加股息，並目標在當前中期管理計劃結束前，根據日本公認會計原則，將合併淨利潤的股息支付率維持在40%。

下表顯示了截至2022年3月31日的財年至截至2024年3月31日的財年各財年，我們每股普通股的歷史股息支付總額：

 

		每股股息
		已支付 (1)				已宣佈 (2)
截至3月31日的財政年度，
2022		¥	210			¥	200
2023			240				220
2024			270				260

 

(1)	每股股息，以每個財政年度的股息為基礎，包括本財政年度之後建議的股息 年終 但未在財務報表中確認，不包括本財年宣佈的上一財年的股息。

(2)	每股股息以每個會計年度財務報表中宣佈和確認的股息為基礎。

8.b.  重大變化

除本年度報告另有描述外，自本年度報告其他部分所載財務報表的日期起，本公司的財務狀況並無重大變化。

 

項目 9.

報價和掛牌

9.A.  報價和列表詳情

提供細節

不適用。

我們股票的交易市場

有關我們普通股上市的證券交易所的信息，請參閲“9.C.市場”。

9.b.  分配計劃

不適用。

9.C.  市場

我們普通股的主要交易市場是東京證券交易所(Prime Market)，我們的普通股也在名古屋證券交易所(Premier Market)上市。我們的普通股報價代碼為證券代碼“8316”。我們的普通股沒有在日本以外的任何證券交易所上市。

我們的美國存託憑證自2010年11月1日起在紐約證券交易所上市，股票代碼為“SMFG”。

9.D.  售股股東

不適用。

 

134

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目錄表

9.E  稀釋

不適用。

9.F.  問題的費用

不適用。

 

項目10.

附加信息

10.a.股本

不適用。

10.B.章程備忘錄和章程

以下是有關本公司股本的資料，包括本公司的公司章程、股份處理規例及《公司法》有關股份公司的條文摘要(

卡布什基-凱莎

)和相關立法，每一項都是現行有效的。

公司的註冊紀錄冊及記項、宗旨及宗旨

本公司為股份公司(

卡布什基-凱莎

)根據《公司法》在日本註冊(

凱沙霍

)。它已登記在商業登記簿(

幕府東寶

)由東京法律局千代田分廳維護。

我們的公司章程第二條規定，我們的目的是從事以下商業活動：

 

•

管理根據《銀行法》獲準成為或設立為子公司的銀行和其他公司，以及任何附帶的業務；以及

 

•

除上述規定的業務外，根據《銀行法》允許銀行控股公司從事的任何業務。

與董事有關的條文

我們採取了公司三個法定委員會的公司治理制度。《公司法》要求董事會決定公司經營的執行情況，包括基本的管理政策，並監督公司執行人員的職責執行情況。此外，在《公司法》允許的範圍內，董事會可將執行業務的決定權授予公司執行官員。根據這些條款發佈的《公司法》和我們的公司章程、章程以及相關的內部規則摘要規定如下：

 

•

董事無權對董事有特殊利害關係的提案、安排或合同投票；

 

•

我們每位董事的薪酬數額由薪酬委員會決定，該委員會由我們的董事會成員組成，其中大多數必須是外部董事；

 

•

董事會有權批准董事與我們之間的交易；

 

•

並無條文規定董事須在指定年齡退休；以及

 

•

擁有股份並不是有資格成為董事的必要條件。

 

135

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目錄表

股份的權利、優先及限制

股份公司是根據《公司法》成立的法律實體。股份有限公司股東的權利以公司的股份為代表，股東的責任以認購股份的金額為限。

根據董事會的決議，我們可以在授權的但未發行的股本內發行股票。增加我們的法定股本需要修改我們的公司章程，這通常需要我們的普通股和優先股股東的批准(如果有的話)。

普通股

一般信息

根據《公司債券、股份及其他證券簿記轉讓法案》(下稱《簿記轉讓法案》)，所有在日本證券交易所上市的日本公司的股票，包括我們的股票，均須受日本上市公司股票中央結算系統的監管。

根據結算系統，任何人必須在賬户管理機構或日本證券託管中心(JASDEC)擁有賬户，才能購買、持有、出售或以其他方式處置上市股票。賬户管理機構包括金融工具交易商(即證券公司)、銀行、信託公司和符合《入賬轉讓法》規定要求的某些其他金融機構，只有符合《入賬轉讓法》進一步嚴格要求的金融機構才能直接在JASDEC開户。根據《記賬轉讓法》，任何股份轉讓都是通過記賬進行的，當轉讓的股份數量記錄在受讓人在賬户管理機構的賬户中時，股份所有權就轉移到受讓人手中。賬户管理機構的賬户持有人被推定為該賬户所持股份的合法所有人。

根據《公司法》和《賬簿轉讓法》，為了維護股東對我們的權利，股東的名稱和地址必須在我們的股東登記冊上登記，但在有限的情況下除外。在結算系統下，我們在收到JASDEC提供的所需資料後，便會進行登記。非日本居民或

非日語

在日本沒有常設機構的公司(“非居民股東”)必須在日本指定常設代表或提供在日本的郵寄地址。每名非居民股東必須向相關賬户管理機構發出常駐代表或郵寄地址的通知。該通知將通過JASDEC轉發給我們。日本證券公司和商業銀行通常充當常備代理人，並以標準費用提供相關服務。我們向非居民股東發出的通知將發送到常駐代表或他們在日本的郵寄地址。

我們的轉賬代理人是三井住友信託銀行。

盈餘分配

作為一家控股公司，我們預計我們的大部分現金流將來自SMBC支付給我們的股息。在某些情況下，各種法律或合同條款可能會限制SMBC向我們支付的股息。例如，如果SMBC沒有足夠的可分配金額，它將無法支付股息，反過來，我們可能無法支付普通股的股息。因此，我們派發股息的能力主要取決於我們的主要運營子公司SMBC的財務表現。

根據《公司法》，股份公司向其股東分配現金或其他資產，包括股息，採取分配盈餘的形式(如“--分配盈餘的限制”所述)。我們被允許在每個財政年度向我們的股東進行任意次數的盈餘分配，但要遵守“-盈餘分配的限制”中描述的限制。盈餘分配原則上須經股東大會決議批准。但是，在下列情況下，根據董事會的決議，允許分配盈餘：

 

(1)

我們的公司章程有這樣的規定(我們目前的公司章程沒有這方面的規定)；

 

136

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目錄表

(2)

我們董事的正常任期不超過一年(我們現行的公司章程規定，董事的正常任期在選舉後一年內結束的上一財政年度股東大會結束時屆滿)；以及

 

(3)

我們未合併的年度財務報表和最近一財年的某些文件公平地反映了我們的資產和損益，這符合司法部的一項法令。

在上述規則的例外情況下，即使不符合第(1)至(3)項的要求，如果我們的公司章程有這樣的規定，我們也可以通過董事會的決議在每個財政年度向我們的股東分配一次盈餘現金。我們目前的公司章程規定將盈餘作為中期股息進行分配，記錄日期為每年的9月30日。

盈餘的分配可以現金形式，也可以按照各股東持有的普通股股數的比例以實物形式分配。股東大會或者董事會授權分配盈餘的決議，必須載明要分配的資產的種類、賬面價值總額、向股東分配資產的方式和分配的生效日期。如果盈餘以實物形式分配，我們可以根據股東大會的決議或董事會的決議，授予我們的股東要求我們以現金而不是實物進行分配的權利。如果這一權利沒有授予股東，那麼相關的盈餘分配必須由股東大會的特別決議批准。

根據我們的公司章程，年度股息和中期股息的記錄日期分別為每年的3月31日和9月30日。在日本，兩者都是

“除股息外”

日期(通過日本證券交易所的股份購買者將無權從任何記錄日期獲得應支付給登記股東的股息的日期)和股息記錄日期早於應支付股息金額的確定日期。這個

除股息外

普通股的發行日期一般是登記日期前的第一個營業日。根據我們的公司章程，我們沒有義務支付任何將以現金形式進行的盈餘分配，但在該等分配開始之日起五年後仍未收到。

對盈餘分配的限制

普通股股利的支付還須優先支付優先股股息(如有)。如果我們對普通股股票支付中期股息，中期股息支付也必須優先支付優先股股票的中期股息(如果有的話)。

當我們分配盈餘時，我們必須在我們的資本公積金或留存收益公積金中留出相當於

十分之一

根據司法部的一項法令規定如此分配的盈餘數額。

任何特定時間的盈餘金額必須按照以下公式計算：

A + B + C + D—（E + F + G）

 

137

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目錄表

在上面的公式中：

 

“A”		=		其他資本盈餘和其他留存收益的總額，分別為截至上一會計年度末我們的非合併資產負債表上的金額；
“B”		=		如果我們在上一個會計年度結束後出售了庫存股，我們收到的庫存股的對價金額減去其賬面價值；
“C”		=		如果我們在上個財政年度結束後減少了規定的資本，則減少的金額減去已轉入資本公積金或留存收益公積金的部分：
“D”		=		如果我們在上一個財政年度結束後減少了我們的資本公積金或留存收益公積金，則減少的數額減去已轉移到規定資本的部分(如果有)：
“E”		=		如果我們在上個會計年度結束後註銷了庫存股，則該庫存股的賬面價值；
“F”		=		如果我們在上個會計年度結束後向股東分配了盈餘，則為如此分配的盈餘的賬面價值總額；以及
“G”		=		司法部法令規定的其他數額，包括：

 

•

在上一個會計年度結束後，如果我們減少了盈餘，增加了規定的資本、資本公積金或留存收益公積金，則減少的金額；以及

 

•

如果我們在上個財政年度結束後將盈餘分配給股東，按照司法部的規定，在我們的資本公積金或留存收益公積金(如果有)中預留的金額。

我們分配的盈餘賬面價值總額不得超過分配生效日計算的規定可分配金額。在任何給定時間，我們規定的可分配金額應為盈餘金額減去(A)庫存股賬面價值，(B)上一財政年度結束後我們處置的任何庫存股的對價金額，(C)其他證券的未實現淨虧損和土地估值的未實現虧損之和，以及(D)司法部法令規定的其他金額的總和，包括(如果

一半

我們的商譽和遞延資產超過規定資本、資本公積金和留存收益公積金的總和，每一項都是上一財年末我們的非合併資產負債表中的金額)，超出金額的全部或特定部分根據司法部的條例計算。如果吾等已按照下述司法部條例編制中期財務報表，且中期財務報表已獲董事會或股東大會(如有要求)批准，則規定的可分派金額必須予以調整，以考慮吾等在編制中期財務報表期間的損益或虧損金額，以及吾等出售的任何庫存股的對價金額。我們將被允許編制非合併中期財務報表，包括上一財年結束後的任何日期的資產負債表和本財年第一天至資產負債表日期期間的損益表。我們如此編制的中期財務報表必須由我們的審計委員會和會計審計師按照司法部的規定進行審計。

投票權

普通股持有者對其持有的每單位股份有一項投票權。除法律或本公司的公司章程另有規定外，股東大會可由出席會議的投票權總數的過半數持有人通過決議。在我們的公司章程中，選舉董事的法定人數為

三分之一

投票權總數的一部分。我們的股東在董事選舉中沒有累積投票權。我們的股東可能會把他們的

 

138

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目錄表

通過郵寄或通過互聯網進行投票。我們的股東也可以通過代理人行使投票權，前提是代理人也是有投票權的股份的持有者。

《公司法》規定，某些重要事項須經股東大會特別決議批准。根據我們的公司章程，特別決議的法定人數為

三分之一

投票權總數和至少批准的至少

三分之二

通過一項特別決議需要有出席會議的代表的表決權。重要事項包括：

 

•

修改公司章程(董事會根據《公司法》可能授權的修改除外)；

 

•

減少符合一定條件的法定資本，但有例外的；

 

•

解散、合併、合併需經股東批准的；

 

•

以股份轉讓方式建立母子公司關係( Kabushiki-Iten )或股票交易所( 卡布什基-科坎 )，或以部分換股方式建立母子公司關係( 卡布什基-科布 )，須經股東批准；

 

•

轉讓本公司全部或相當一部分業務；

 

•

轉讓符合一定條件的子公司全部或者部分股權；

 

•

接管另一公司的全部業務，需經股東批准的；

 

•

公司分立需經股東批准；

 

•

合併普通股股份；

 

•

從我們子公司以外的特定股東手中收購普通股；

 

•

以特別優惠的價格向股東以外的其他人發行或轉讓本公司持有的新股或現有股作為庫存股；

 

•

在特殊優惠條件下向股東以外的其他人發行股票收購權(包括以股票收購權發行的債券中的股票收購權)；

 

•

免除董事或公司高管的一些責任；以及

 

•

分配盈餘 實物 如果股東沒有權利要求我們以現金進行分配，而不是 實物。

資本和儲備

發行新股時，認購人認購新股所支付或出資的現金或資產的金額(除個別情況外)須記入法定資本，但我們可計提的金額不得超過

一半

董事會決議將現金或資產作為資本儲備。

一般情況下，我們可以通過股東大會決議減少我們的資本公積金或留存收益公積金。如果我們通過同一決議案決定，我們可以將減少的全部或任何部分解釋為實有資本。另一方面，吾等可透過股東大會的特別決議案，全面削減我們的法定資本，並可在同一決議案決定下，將削減的全部或任何部分作為資本儲備。在上述任何一種情況下，我們都可以通過股東大會決議，減少盈餘並增加(1)表列資本或(2)資本公積金和/或留存收益公積金。

股票拆分

我們可以隨時通過董事會決議將我們的流通普通股拆分為更多數量的普通股。當進行股票拆分時，只要我們唯一的流通股類別是普通股，我們就可以以與

 

139

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目錄表

通過修改我們的公司章程進行股票分割。我們可能會在未經股東批准的情況下通過董事會決議實施此類修訂。

我們必須公佈股票拆分的公告，並註明記錄日期，至少在記錄日期前兩週。

單位股份制

我們實行單位股份制，100股普通股組成一個單位。在單位股份制下，股東在股東大會上對其持有的每單位股份擁有一項投票權，而構成零碎單位的股份沒有投票權。根據我們的公司章程，組成零碎單位的股份的持有人不擁有股東權利，但《公司法》或司法部法令中規定的除外，其中包括(1)獲得股息的權利，(2)在股份合併或拆分、股份交換或股份轉讓或合併的情況下獲得現金或其他資產的權利，或(3)當這些權利被授予股東時，獲得認購免費新股和股票收購權利的權利。我們可以在未經股東批准的情況下通過修改公司章程來停止使用單位股份制，即使對公司章程的修改通常需要股東大會的特別決議。

持有不到一個單位的普通股的持有者可以在任何時候要求我們購買這些股票。此外，持有不到一個單位的普通股的持有者可以在任何時候要求我們向其出售將其股份所有權提高到整個單位所需的股份數量。根據JASDEC運營的結算系統，此類請求必須通過股東開户的金融機構提出。

吾等根據該項要求買賣不足一股本公司普通股的價格將等於(A)吾等轉讓代理收到該項要求當日東京證券交易所公佈的本公司普通股股份收市價，或(B)如當日東京證券交易所並無出售，則等於緊接其後在東京證券交易所籤立出售該等股份的價格。根據我們的股份處理規定，相當於適用的經紀佣金的金額將從如此確定的價格中扣除。

在新的結算系統下，組成單位少於一個單位的股份可以轉讓。然而，根據日本證券交易所的規則，組成一個單位以下的股票不構成一個交易單位，除非在有限的情況下，因此不能在日本證券交易所出售。

清算權

在我們清算的情況下，在向優先股東支付所有債務、清算費用、税款和必要的分配款項(如果有)後剩餘的資產將按照他們各自持有的股份數量在普通股股東之間進行分配。關於優先股持有人對剩餘資產的清算優先權，見“-優先股-清算權”。

贖回條款和償債基金條款

我們的普通股沒有贖回條款或償債基金條款。

進一步催繳或評估的責任

我們已發行的普通股股份，包括美國存託憑證所代表的股份，均已繳足股款且無須評估。

 

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目錄表

對收購股份的法律限制

日本金融廳及其相關規定要求，任何人單獨或共同實益持有在日本證券交易所上市的公司已發行股本總額的5%以上，應在5個工作日內向財務省相關地方財政局的董事提交持股情況報告。除某些例外情況外，還必須就這些持有量隨後1%或以上的任何變化或先前提交的報告中列出的任何重大事項的變化提交類似的報告。為此目的，在確定持有人持有的股份數目和發行人的已發行股本總額時，應考慮在轉換可轉換證券或行使認股權證或股票收購權利時可向該持有人發行的股份。每份報告的副本還必須提交給股票上市的所有日本證券交易所。

根據銀行法，希望持有銀行20%(在某些特殊情況下為15%)或更多投票權的人必須事先獲得金融服務管理局專員的批准。此外，任何人成為銀行控股公司或銀行5%以上投票權的持有人，必須在五個工作日內向相應地方財政局的董事報告投票權的歸屬。這一要求與FIEA要求的重大持股報告是分開的。見“項目4.b.業務概述--日本的條例--穩定金融系統的條例--適用於銀行股東的審查和報告”。

認購權

我們普通股的持有者沒有優先購買權。經授權但未發行的普通股可以在董事會決定的時間和條件下發行，但須受上文“投票權”中提到的以特別優惠的價格發行新普通股的限制。但是，董事會可以決定給予普通股持有者認購新普通股的權利，在這種情況下，必須以統一的條件在記錄日期向所有普通股持有者提供普通股認購權，並必須在不少於兩週前向公眾發出公告。獲得認購權的每一位股東也必須提前至少兩週收到關於認購權到期日期的通知。

股票收購權

我們可能會發行股票收購權(

新宿-代代久安

)。股份收購權持有人有權在支付適用的行使價及受其他條款及條件規限下，向吾等收購股份。我們也可能發行帶有股票收購權的債券(

新宿-代代久建-築地-沙塞

)。股票收購權和帶有股票收購權的債券的發行可以由董事會授權，除非是在特別有利的條件下進行的，如“-投票權”所述。

記錄日期

3月31日是付款的創紀錄日期

年終

股息和有權在股東大會上投票的股東的決定。9月30日是支付中期股息的創紀錄日期。此外，根據董事會授權的公司高管的決定，在發出至少兩週的事先公告後，我們可以隨時設定一個創紀錄的日期，以確定哪些股東有權享有與普通股有關的某些權利。

根據賬簿條目轉讓法案，我們必須在每個記錄日期之前至少兩週向JASDEC發出通知。我們要求JASDEC在我們設定之後，立即在記錄日期通知我們股東的名稱和地址、他們持有的股份數量和其他相關信息。

 

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目錄表

我們收購我們自己的普通股

本公司可透過以下方式收購本公司普通股股份：(1)於上市本公司普通股的任何日本證券交易所購買，或以要約收購方式(在任何情況下，根據股東大會普通決議案或董事會決議案)，(2)向本公司任何附屬公司以外的特定股東收購(根據股東大會特別決議案)，或(3)向本公司任何附屬公司收購(根據董事會決議)。在上述第(2)款的情況下，任何其他股東均可在相關股東大會舉行前至少五天向董事提出要求，將該股東列為建議收購的賣方。然而，如果相關特定股東將收到的收購價或任何其他代價不超過將從該股東購買的股份的當時市場價格，則該權利不可用。

普通股收購價總額不得超過《普通股-盈餘分配限制》規定的可分配金額。

我們可以持有收購的普通股，一般可以通過董事會決議處置或註銷這些股份。

下落不明股東所持本公司普通股股份的處置

如通知連續五年或以上未能送達股東在本公司股東名冊上的地址，吾等無須向該股東發出通知，除非吾等接獲新地址的通知。如果該股東連續五年或以上未能按其在股東名冊上的地址或指定的其他方式收取股份盈餘分配，則我們一般可按當時的市價出售該等股份，並代表該股東持有或存放出售該等股份所得款項。

優先股

以下是關於我們公司章程條款的信息摘要。

一般信息

於本年度報告日期，根據本公司的公司章程，本公司獲授權發行167,000股第5類優先股、167,000股第7類優先股、115,000股第8類優先股及115,000股第9類優先股。2013年6月，我們對公司章程進行了修訂，刪除了有關類型6優先股的條款，因為這些條款已變得不必要。

2005年3月，我們發行了70,001股第一輪6類優先股，總髮行價為2,100億元。第六類優先股以第三方配股方式配售，每股作價300萬元，其中150萬元計入法定資本。住友生命保險公司收購了23,334股，日本生命保險公司收購了20,000股，泰州生命保險株式會社收購了16,667股，三井住友保險株式會社收購了10,000股。2011年4月1日，我們收購併註銷了全部已發行的1系列6類優先股。

截至本年度報告日期，我們沒有已發行的優先股。以下是我們公司章程中關於優先股的相關規定的摘要。

優先股息

我們的公司章程規定，如果我們支付股息，我們必須優先向優先股持有者支付現金股息，而不是普通股持有人。如果我們的公司章程規定的優先中期股息是在相關會計年度內支付的，優先中期股息的金額應從年度優先股息金額中減去。

 

142

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目錄表

我們沒有就一系列優先股在任何財政年度全額宣佈年度優先股息，這給了該優先股的持有者某些投票權。

清算權

在我們自願或非自願清算的情況下，我們優先股的持有人將有權在清算時從我們的剩餘資產中獲得每股3,000,000元的分配，與他們之間的排名平等，並優先於我們的普通股。

在我們清算時，優先股股東無權獲得任何進一步的股息或以其他方式參與或分配我們的剩餘資產。

投票權

我們的公司章程規定，優先股持有者只有權收到股東大會的通知，並在股東大會上投票；

 

•

從我們的普通股東大會開始，如果沒有向大會提交批准宣佈優先股息的議程；或

 

•

自本公司股東大會結束時起，如股東大會上未通過宣佈優先股息的建議決議案，本公司將於股東大會結束時開始派發優先股息。

在這兩種情況下，當股東大會宣佈優先股息的決議獲得批准時，我們優先股東的這些權利就失效了。

《公司法》規定，優先股持有者必須另行召開會議決議，才能批准損害其利益的某些事項，包括；

 

•

修改公司章程，增加新發行的股份類別，改變股份條款，增加股份數目或任何種類股份的法定數目，但有例外情況的；

 

•

股份合併或分立；

 

•

無對價向股東分紅或者股票收購權；

 

•

授予新股優先購買權或股票收購權；

 

•

合併或合併；

 

•

某些公司拆分；

 

•

股票交易所；

 

•

股份轉讓；以及

 

•

公司章程規定的其他事項。

除上述修正案外，公司章程可明確允許批准上述某些事項，而無需另行決議。我們的公司章程不包括這一明示許可。

排名

如果發行，我們優先股的流通股將排在

平價通行證

與彼此分享我們的利潤或資產，包括股息和在我們清算時分配剩餘資產。

 

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目錄表

除非我們的優先股持有人批准，否則我們不得設立或發行優先於已發行的優先股的任何其他優先股，優先收取盈餘分配權或剩餘資產分配權。然而，在未徵得優先股持有人同意的情況下，我們可能會發布其他優先股排名

平價通行證

根據本公司的公司章程及《公司法》所載的限制，已發行的優先股與參與本公司利潤或資產的順序、附帶優先股息的權利或本公司董事會可決定的轉換條款有關。

購買或贖回優先股

根據《公司法》的要求，我們可以在任何時候從我們規定的可分配金額中購買我們已發行的優先股的任何股份，並取消該優先股。2013年6月，我們修訂了公司章程，以便根據基於巴塞爾協議III框架的FSA新資本充足率指南，使我們的優先股符合納入監管資本的資格。根據修訂的公司章程，我們將免費收購我們的已發行優先股，或者如果我們成為

行不通的。

強制性贖回條款和償債基金條款

我們的公司章程沒有規定任何強制性贖回條款和償債基金條款。

股票拆分

我們的公司章程規定，除非任何法律或法規另有規定，否則不得對優先股進行股票拆分。

認購權

我們的公司章程規定，我們不會授予優先股持有人認購新股或股票收購權利的任何權利。

變更股東權利的條件

我們的公司章程沒有具體説明需要採取什麼行動或法定人數來改變我們股票持有人的權利。

股東大會

我們的普通股東大會在每個財政年度結束後的三個月內召開。此外，我們可在必要時召開股東特別大會。股東大會的通知，説明會議的地點、時間和目的，以及《公司法》和法務省條例中規定的某些事項，必須在會議日期至少兩週前發給每一位有投票權的普通股持有人(或非居民股東在日本的常設代表或郵寄地址)。普通股東大會的記錄日期為每年的3月31日。

任何持有總表決權至少3%的股東或股東團體，連續六個月或更長時間，可能需要為特定目的召開股東大會。除非迅速召開股東大會，或發出不遲於提出要求之日起八週內召開會議的通知，否則要求召開股東大會的股東在獲得法院批准後，可以召開該股東大會。

 

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目錄表

任何持有至少300個投票權或持有我們總投票權百分之一六個月或更長時間的股東可以在股東大會上提出要審議的事項，並通過在大會日期至少八週前向董事提交書面請求，請求將該提案(數量可能不超過10個)納入股東大會通知。行使上述少數股東權利所需的任何最低百分比、時間段和投票權數目，如本公司的公司章程有此規定，均可減少或縮短。我們的公司章程目前不包括任何這些條款。

股東親自或者委託代表出席股東大會，必須根據要求提供身份證明。股東可以通過書面委託書為會議指定一名代表。此類代表必須是我們擁有投票權的股東之一。

論外國投資者持有我國普通股的權利限制

日本法律、我們的公司章程或我們的其他組成文件沒有對非居民或外國股東持有我們的普通股或優先股或行使投票權的權利施加具體限制。有關更多信息，請參閲“普通股-投票權”。

管制條文中的反更改

我們的公司章程中沒有任何條款會延遲、推遲或阻止我們控制權的變更，而且只適用於涉及我們的合併、合併、收購或公司重組。

關於公司資本變動的規定

我們沒有比管理資本變更的公司章程所規定的法律更嚴格的條件。

10.C.材料合同 

我們目前是或在截至本年度報告日期的最近兩個財政年度內是締約方的所有合同都是在正常業務過程中籤訂的，或者在其他方面無關緊要。

10.D.交易所控制 

《日本外匯條例》

以下是適用於持有我們普通股或其投票權的“外國投資者”的日本主要外匯管制法規的總體摘要，如下所述。以下有關日本外匯管制條例的陳述以日本當局截至本登記聲明之日起生效並經日本當局解釋的法律和法規為基礎，可能會因適用的日本法律或對其解釋的後續變化而受到影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的外匯管制考慮因素的詳盡內容，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的顧問，對收購、擁有和處置我們普通股的股份或其下的投票權所產生的總體外匯管制後果感到滿意。

FEFTA和內閣命令和部長級法令（統稱為《外匯法》）規定了有關非日本居民收取我們股份付款以及非日本居民和外國投資者收購和持有我們股份的法規（定義如下）。

 

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目錄表

非日本居民是指不是日本居民的個人和主要辦事處設在日本境外的公司。一般來説，位於日本境內的非居民公司的分支機構和辦事處被視為日本居民，而位於日本境外的日本公司的分支機構和辦事處被視為非日本居民。

“外國投資者”的定義為：

 

(i)

不在日本居住的個人；

 

(Ii)

依照外國法律設立的或者主要機構設在日本境外的公司；

 

(Iii)

直接或間接由非居住在日本的個人持有50%或以上投票權的公司和/或根據外國法律組建或其主要辦事處設在日本境外的公司；以及

 

(Iv)

根據《日本民法典》(1896年第89號法令，經修訂)為投資而設立的合夥企業，根據《日本投資有限合夥企業法》(1998年第90號法令，經修訂)設立的投資有限合夥企業，或根據外國法律設立的任何其他類似合夥企業，其中(A)總出資的50%或以上由個人和/或公司出資，(I)、(Ii)、(Iii)以上和/或(V)項或根據《外匯法》規定的任何其他人或(B)以上和/或(V)項所列(I)、(Ii)、(Iii)項和/或(V)項所述的大多數普通合夥人是個人和/或公司或根據《外匯法》規定的任何其他人；和

 

(v)

大多數高級職員(或大多數有代表權的高級職員)是不居住在日本的個人。

收購股份

一般來説，從日本居民手中收購我們的股票的非居民不受任何事先備案的要求，儘管《外匯法案》授權日本財務大臣和負責該業務的部長在某些有限的情況下要求事先提交任何此類收購。

除了日本反壟斷和反壟斷法規對日本公司股本持股的一般限制(這會導致或可能導致貿易或壟斷受到限制)，以及根據《公司法》或我們的公司章程適用的對股東權利的一般限制(無論居住或國籍如何)，日本法律和法規或我們的公司章程對非居民或外國股東持有或行使對我們股票的投票權的權利沒有任何限制。

對上市公司股票的外來直接投資

就《外匯法案》中有關“外來直接投資”的規定而言，日本上市公司分為以下幾類：

 

(i)

只從事《外匯法》指定為指定企業的業務以外的業務的公司(“指定企業”)；

 

(Ii)

除《外匯法》指定為核心部門業務的某些指定業務(“核心部門指定業務”)外，從事指定業務的公司；以及

 

(Iii)

公司從事核心部門指定業務。

 

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目錄表

財務部長髮布並可能不時更新將日本上市公司分為上述類別的名單，僅供參考，根據財務部長2023年4月24日發佈的名單，公司目前從事的業務被歸類為第（iii）類，即上述核心行業指定企業。

內向直接投資的定義

如果外國投資者收購了在日本證券交易所上市的日本公司的股份或投票權，並且作為收購的結果，該外國投資者與任何現有持股一起，直接或間接持有相關公司1%或更多的已發行股份或投票權總數，這種收購構成了“外來直接投資”。此外，獲得其他股東行使或指示行使投票權的權力，導致外國投資者與任何現有股權相結合，直接或間接持有有關公司總投票權的1%或更多，構成“外來直接投資”。

除上述股份或投票權的收購外，如果外國投資者(I)被授權代表有關公司的其他股東就可能對該公司的管理產生重大控制或重大影響的某些事項行使代理投票權，如選舉或罷免董事，或(Ii)獲得持有有關公司投票權的另一外國投資者的同意，共同行使該公司的投票權，以及在每一種情況下，由於這些安排，外國投資者直接或間接持有的投票權的數量，包括受該委託書規限的表決權總數，或由該外國投資者直接或間接持有的表決權數目與受該聯合表決協議規限的其他外國投資者(視屬何情況而定)的數目之和，為有關公司表決權總數的10%或以上，則每項有關表決權的安排(“表決權安排”)均構成“外來直接投資”。此外，如果直接或間接持有日本上市公司總投票權1%或以上的外國投資者在股東大會上同意對該公司的管理具有實質性影響的某些建議，例如(I)選舉該外國投資者或其相關人士(如《外匯法案》所界定)為相關公司的董事或企業審計師，或(Ii)轉讓或終止其業務，則此類同意也將構成“外來直接投資”。

事先通知要求

如果外國投資者打算完成對構成上述“外來直接投資”的日本上市公司的股份或投票權的收購，在某些情況下，例如外國投資者所在的國家不在《外匯法》的豁免附表上，或者該日本公司從事指定的業務，則必須事先向財務大臣和任何其他主管部長提交有關外來直接投資的通知。

然而，如果滿足某些條件，尋求獲得日本上市公司的股份或投票權，或直接或通過指令行使其他股東持有的投票權的外國投資者，可能有資格獲得豁免。

在收購公司目前從事核心部門指定業務的日本上市公司的股份或投票權或行使投票權的權力的情況下，如果外國投資者直接或間接持有相關公司已發行股份或投票權總數的10%以下，且該外國投資者符合以下條件，則外國投資者可免於事先通知要求：

 

(i)

外國投資者或與其關係密切的人員(如《外匯法》所界定)不會成為有關公司的董事或公司審計師；

 

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目錄表

(Ii)

外國投資者不得在股東大會上提出某些建議(按《外匯交易法》的規定)，包括轉讓或終止有關公司的指定業務；

 

(Iii)

外國投資者不會進入 非公有 與有關公司的指定業務有關的技術資料，或採取某些可能導致該等資料外泄的其他行動 非公有 技術信息(根據《外匯法案》的規定)；

 

(Iv)

外國投資者將不出席或不安排其指定的任何人出席有關公司的董事會會議或有權作出重要決定的委員會會議，這些會議涉及有關公司的核心部門指定業務；以及

(v)

外國投資者不會或不會促使其指定的任何人以書面或電子形式向該等董事會或委員會或其成員提出建議，要求在某些截止日期前就有關公司的核心部門指定業務作出任何迴應或採取任何行動。

儘管如此，如果外國投資者屬於《外匯法案》指定的被取消資格的投資者類別(包括(A)因違反FEFTA而有某些制裁記錄的投資者，以及(B)某些國有企業或其他相關實體的投資者，不包括經財政部長認可的投資者)，在任何情況下，該外國投資者都沒有資格獲得上述豁免。另一方面，如果外國投資者(不包括前述被取消資格的投資者)屬於某些外國金融機構類別(如《外匯法案》所規定)並符合上述(I)至(Iii)豁免條件，則該外國投資者可能有資格獲得豁免，即使收購導致該外國投資者直接或間接持有從事核心行業指定業務的公司的已發行股份或投票權總數的10%或更多。

此外，如果外國投資者打算就一家從事指定業務的日本上市公司作出表決安排，或在該公司的股東大會上同意一項提案，在這兩種情況下，均構成上述“外來直接投資”，在某些情況下，有關外來直接投資的事先通知必須提交財務大臣和任何其他主管部長。不過，如有關的投票安排並非關乎某些可能對有關公司的管理層有重大控制或重大影響的事宜，例如選舉或罷免董事，而該等事宜須事先作出通知，則有關的投票安排可獲豁免事前通知的規定。

事先通知的程序

如果事先提交了這種通知，則在提交之日起30天之後才能完成擬議的外來直接投資，儘管這一篩選期限可以縮短到兩週，除非這些部長認為有必要審查擬議的外來直接投資。如果部長們認為有必要審查擬議的外來直接投資，可將審查期限延長至五個月，並可建議修改或放棄擬議的外來直接投資，如果外國投資者不接受這一建議，部長們可下令修改或放棄此類外來直接投資。此外，如果部長們認為擬議的外來直接投資是可能對日本國家安全造成損害的外來直接投資，並且如果外國投資者(1)在未提交上述事先通知的情況下完成此類外來直接投資；(2)在上述篩選期限結束前完成此類外來直接投資；(3)在與此類外來直接投資有關的情況下，在上述事先通知中作出虛假陳述；或(4)如果不遵循部長們提出的修改或放棄這種外來直接投資的建議或命令，部長們可命令該外國投資者處置所獲得的全部或部分股份或採取其他措施。

 

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目錄表

事後報告要求

外國投資者通過收購從事指定業務的日本上市公司的股份或投票權或直接或通過指示行使投票權來完成上述外來直接投資，但由於免除此類事先通知要求，一般不受上述事先通知要求的約束，必須在此類外來直接投資完成後45天內向財務大臣和對該日本公司具有管轄權的任何其他主管部長提交有關外來直接投資的報告，條件是，作為此類收購的結果，外國投資者(不包括，在下列(I)項和(Ii)項的情況下，外國投資者直接或間接持有(I)已發行股份或投票權總數的1%或以上但不到3%，(Ii)首次佔已發行股份或投票權總數的3%或以上但不到10%，或(Iii)已發行股份或投票權總數的10%或以上。

股息及銷售收益

根據《外匯法案》，非日本居民持有的股票在日本支付的股息和出售股票的收益，通常可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。一般情況下，非居民以股票拆分的方式收購我們的股票不受任何通知或報告要求的約束。

10.E. 徵税

日本税制

以下是日本對作為非居民股東的普通股或代表我們普通股股份的美國存託憑證的所有者的主要國家税收後果的摘要。下列有關日本税法的陳述以日本税務機關於本年度報告日期生效並經其解釋的現行法律及條約為依據，並可能會在該日期後適用的日本法律或税務條約、公約或協議或其解釋上有所改變。本摘要不包括可能適用於特定投資者的所有可能的税務考慮因素，建議潛在投資者通過諮詢其自己的税務顧問，確信收購、擁有和處置我們普通股或美國存託憑證的股票的整體税務後果，包括根據日本法律、他們所在司法管轄區的法律以及日本與其居住國之間的任何税收條約、慣例或協議的税務後果。

就日本課税而言，美國存託憑證的非居民股東一般會被視為美國存託憑證相關股份的擁有人，這可由一份或多份美國存託憑證(“美國存託憑證”)證明。

一般來説，我們普通股或美國存託憑證的非居民股東將被徵收日本所得税，方式是預扣我們支付的股息。一般來説，股票拆分不需要繳納日本所得税或公司税。

在沒有任何適用的税收條約、公約或協議降低日本預扣税的最高税率或允許免除日本預扣税的情況下，適用於日本公司向非居民股東支付股息的日本預扣税税率一般為20.42%。然而，對於日本公司向非居民股東發行的上市股票(包括我們的普通股或美國存託憑證)支付的股息，除任何非居民股東是持有相關日本公司已發行股份總數的3%或以上的個人外，2037年12月31日或之前到期應支付的股息，上述20.42%的預扣税率降至15.315%。由於徵收特別附加預扣税(原預扣税額的2.1%)，以確保從日本東部大地震中獲得重建資金，原

 

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目錄表

自2013年1月1日起至2037年12月31日止期間，15%及20%的預提税率(視乎情況而定)已分別有效提高至15.315%及20.42%。

截至本年度報告之日，日本已有生效的所得税條約，根據這些條約，除其他外，加拿大、丹麥、芬蘭、德國、冰島、愛爾蘭、意大利、盧森堡、新西蘭、挪威和新加坡已將上述證券投資者的預提税率降至15%，而除其他外，與澳大利亞、奧地利、比利時、法國、香港、荷蘭、葡萄牙、瑞典、瑞士、聯合王國和美國簽訂的所得税條約一般將證券投資者的預提税率降至10%，西班牙一般將證券投資者的預提税率降至5%。此外，根據日本和美國之間的所得税條約，支付給有資格享受條約福利的合格美國居民的養老基金的股息，可通過預扣或其他方式免徵日本所得税，除非股息直接或間接來自這些養老基金的業務經營。根據與奧地利、比利時、丹麥、冰島、荷蘭、西班牙、瑞士和英國簽訂的所得税條約，類似的待遇將適用於股息。根據日本税法，根據税務條約適用的任何降低的最高税率將適用於低於上一段提及的日本税法針對我們將支付的普通股或美國存託憑證股票支付的股息的其他適用税率。持有本公司普通股股份的非居民股東，如根據任何税務條約有權獲得日本預扣税税率的降低或豁免(視情況而定)，則必須在支付股息之前通過扣繳義務人提前向相關税務機關提交《關於減免日本所得税和股息重組特別所得税的申請表》(連同任何其他所需的表格和文件)。非居民股東的常設代表可以提供申請服務。見“第10.b項。公司章程大綱和章程--股份的權利、優先權和限制--普通股--總則。此外，非居民股東可以通過提交《關於免除日本所得税的所得税公約特別申請表》和《關於重組上市股票股息的特別所得税特別申請表》(連同任何其他所需的表格和文件)，申請免除或減少日本預扣税的條約利益。關於美國存託憑證，如果存託或其代理人提交兩份申請表(一份在支付股息之前，另一份在有關支付股息的記錄日期後八個月內)，以及某些其他文件，這項降低的費率或豁免將適用於美國存託憑證的非居民股東。要申請這一降低的税率或豁免，美國存託憑證的非居民股東將被要求提交適用的納税人身份、住所和受益所有權的證明，並提供託管人可能要求的其他信息或文件。根據任何適用的税收條約，非居民股東有權享受低於上述日本税法規定的其他適用税率的降低的日本預扣税税率，或享有豁免(視屬何情況而定)，但沒有提前提交所需的申請，仍有權要求日本有關税務機關退還超過適用税收條約規定的税率扣繳的税款(如果根據適用的税收條約，非居民股東有權享受降低的條約税率)或扣繳的全部税款(如果根據適用的税收條約，非居民股東有權獲得豁免)，通過遵守某些隨後的備案程序。我們不承擔任何責任，以確保根據適用的税收條約有資格的股東以降低的條約税率扣繳或免除扣繳，但如果上文所述的必要程序沒有得到遵守。

作為證券投資者的非居民股東在日本境外出售我們的普通股或美國存託憑證所獲得的收益，通常不需要繳納日本所得税或公司税。

非居民股東存取本公司普通股換取美國存託憑證的任何存款或提款，一般不需繳納日本所得税或公司税。

以受遺贈人、繼承人或受贈人的身份從另一人手中購買我們普通股或美國存託憑證的個人可以按累進税率繳納日本遺產税和贈與税，即使收購人、被繼承人或捐贈人都不是日本居民。

 

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目錄表

潛在投資者應根據自己的具體情況，就普通股或美國存託憑證的所有權和處置在日本產生的税收後果諮詢他們自己的税務顧問。

美國聯邦所得税

以下是關於美國聯邦所得税對持有和處置股票或美國存託憑證的美國持有者的重大影響的討論，但並不是對可能與特定個人持有該股份或美國存託憑證的決定相關的所有税務考慮的全面描述。本討論不涉及美國州、地方或

非美國

税收後果。就美國聯邦所得税而言，美國持有者是指股票或美國存託憑證的實益所有人，有資格享受日本和美國之間的雙重徵税條約(“條約”)的利益，並且是：(1)美國公民或個人居民；(2)在美國境內或根據美國、任何州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司或其他應納税的實體；或(3)財產或信託的收入應繳納美國聯邦所得税，而不論其來源。

在某些情況下，適用於2021年12月28日或之後的納税年度的財政部法規可能會禁止美國人就以下方面申請外國税收抵免

非美國

根據適用的所得税條約不能抵免的税款。因此，沒有資格享受條約福利的美國投資者應諮詢他們的税務顧問，瞭解任何

非美國

對他們徵收的税款。這種討論不適用於這種特殊情況下的投資者。

該討論僅適用於出於美國聯邦所得税目的而將股票或美國存託憑證作為資本資產持有的美國持有者。本討論不涉及任何替代的最低或聯邦醫療保險繳費税收後果，也不涉及可能適用於特殊類別持有人的所有税收後果，例如：

 

•

某些金融機構；

 

•

保險公司；

 

•

證券交易商和某些證券交易商；

 

•

持有股票或美國存託憑證的人，作為套期保值、跨境、轉換或其他綜合交易的一部分；

 

•

美國聯邦所得税的本位幣不是美元的人；

 

•

受監管的投資公司；

 

•

房地產投資信託基金；

 

•

合夥企業或為美國聯邦所得税目的歸類為合夥企業的其他實體；

 

•

免税 實體，“個人退休賬户”或“個人退休賬户”；

 

•

根據員工股票期權的行使或其他補償獲得我們的股票或美國存託憑證的人；

 

•

持有股票或美國存託憑證的人擁有或被視為擁有我們股票的10%或更多(投票或價值)；或

 

•

持有與在美國境外進行的貿易或業務有關的股份或美國存託憑證的人。

如果合夥企業持有股份或美國存託憑證，合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。持股或美國存託憑證的合夥企業，以及此類合夥企業的合夥人，應諮詢自己的税務顧問。

本討論基於經修訂的1986年《國內税收法》、行政公告、司法決定以及最終、臨時和擬議的美國財政部法規

 

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目錄表

自本協議之日起，均與本條約相同。這些法律可能會發生變化，可能具有追溯力。它還部分基於託管人的陳述，並假設託管協議和任何相關協議或承諾項下的各項義務將根據其條款履行。

一般來説，出於美國聯邦所得税的目的，擁有美國存託憑證的美國持有者將被視為這些存託憑證所代表的標的股票的所有者。因此，如果美國持有者用美國存託憑證交換那些美國存託憑證所代表的標的股票，則不會確認任何收益或損失。

美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解美國聯邦、州、地方和

非美國

在特定情況下擁有和處置股票或美國存託憑證的税務後果。

本討論假定我們不是，也不會成為被動型外國投資公司(“PFIC”)，如下所述。

分派的課税

美國持有者從股票或美國存託憑證上收到的分派，包括預扣的任何日本税額，但某些按比例分配的股票除外，將構成外國股息收入，從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)中支付。由於我們不根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算，我們預計分配通常將作為股息報告給美國持有者。美國持有者將被要求在收入中計入的股息金額將等於日元股息的美元價值，無論支付是否在收到日轉換為美元，都是根據持有者收到付款之日的有效匯率計算的，如果是美國存託憑證，則參考存託機構計算。如果股息在收到之日兑換成美元，美國持有者一般不應被要求確認股息支付的外幣收益或損失。如果股息在收到之日後兑換成美元，美國持有者可能會有外幣收益或損失。美國持有者在出售或以其他方式處置日元時實現的任何外幣收益或損失都將是來自美國的普通收入或損失。美國公司持有者將無權要求就我們的股息進行股息扣除。根據適用的限制以及上述關於美國財政部表達的關切的討論，某些非公司美國持有人從我們那裏獲得的股息可能會按優惠税率徵税。非公司美國持有人應諮詢他們自己的税務顧問，以確定他們是否受到任何特殊規則的限制，這些規則限制了他們以這些優惠税率徵税的能力。

根據美國持有人的情況不同，在適用的限制和限制下，從股票或美國存託憑證的股息或美國存託憑證中預扣的日本税款(税率不超過本條約規定的適用税率)可抵扣美國持有人的美國聯邦所得税義務。有資格獲得抵免的外國税收限額是根據不同的收入類別分別計算的，如被動收入和一般收入。管理外國税收抵免的規則很複雜。美國持有者可以選擇在計算其應納税所得額時扣除此類日本税，而不是申請抵免，但須受一般適用的限制。選擇扣除外國税而不是申請外國税收抵免，必須適用於在該納税年度支付或應計的所有可抵扣的外國税。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免和扣除。

出售及以其他方式處置股份或美國存託憑證

美國持股人通常會確認出售或以其他方式處置股票或美國存託憑證的資本收益或虧損，如果美國持有者持有股票或美國存託憑證超過一年，這將是長期資本收益或虧損。美國持有者的收益或損失金額將等於出售或其他處置的變現金額與美國持有者在股票或美國存託憑證中的納税基礎之間的差額，每種股票或美國存託憑證均以美元確定。資本損失的扣除是有限制的。任何收益或損失通常都是出於外國税收抵免目的而來自美國的收益或損失。

 

152

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目錄表

PFIC規則

根據某些尚未生效但通常建議在1994年12月31日之後開始的應税年度生效的擬議財政部法規，我們認為，在截至2024年3月31日的應税年度，我們不是美國聯邦所得税的PFIC。然而，由於擬議的財政部法規可能不會以當前形式最終確定，並且由於PFIC地位取決於我們的收入和資產的組成以及我們資產的市場價值，因此無法保證我們不會成為任何應税年度的PFIC。如果我們在美國持有人持有股票的任何應税年度是PFIC，則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於美國持有人。

信息報告和備份扣繳

在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介機構支付的股息和銷售收益可能需要進行信息報告和備用扣繳，除非美國持有人是豁免收款人，或者在備用扣繳的情況下，美國持有人提供正確的納税人識別號，並證明沒有發生備用扣繳豁免的損失。只要及時向美國國税局提供所需信息，任何預扣向美國持有者支付的備份金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的抵免，並可能使美國持有者有權獲得退款。

某些作為個人(或由個人持有的實體)的美國持有者可能被要求報告與他們在某些外國金融資產(包括股票)中的權益的所有權有關的信息

非美國

個人，一般採用表格8938，但有例外情況(包括財務帳户中持有的股票的例外情況，在這種情況下，如果由

非美國

金融機構)。美國持有者應就其關於股票或美國存託憑證的申報義務諮詢其税務顧問。

10.F。  股息和付款代理

不適用。

10.G。  專家聲明

不適用。

10.H。  須展示文件

我們必須遵守1934年《證券交易法》的報告要求。根據這些要求，我們以表格的形式提交年度報告

20-F

並在表格上提供定期報告

6-K

有了美國證券交易委員會。

這些材料，包括本年度報告及其附件，可以在美國證券交易委員會維護的網站上查閲，網址為

Https://www.sec.gov

。一些信息也可以在我們的網站上找到，網址是

Https://www.smfg.co.jp/english/

.

10.I.  輔助信息

不適用。

10.J.向證券持有人提交的年度報告 

不適用。

 

153

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目錄表

項目 11.

關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露

關於風險管理的定量和定性信息

風險文化

為了實現並保持公司價值的可持續增長，我們的每一位董事、高級管理人員和其他員工都應該獨立思考和判斷他們的行為是否符合客户、市場和其他利益相關者的期望和要求，而不僅僅是他們是否遵守法律法規。我們已經制定了《合規和風險行動原則》，以便我們所有的董事、高級管理人員和其他員工都能將其作為日常業務的“基石”。這些原則包括“基於風險偏好框架的業務”和“我們將對自身業務中出現的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和行為風險等風險承擔風險進行業務運營。”具體措施包括進行內部調查，以監測董事、高級管理人員和其他員工的合規意識和風險敏感度，以及為培養健全的風險文化進行內部培訓。

風險偏好框架

我們引入了風險偏好框架(RAF)來控制SMBC集團範圍內的風險，明確了我們願意承擔或準備容忍(風險偏好)以增加利潤的風險的類型和水平。皇家空軍是我們業務管理和業務戰略的兩個支點之一。它是一個管理框架，用於在管理層之間分享有關經營環境和我們面臨的風險的信息，並在此基礎上促進適當的風險承擔。根據我們的總體風險偏好，已根據需要為特定業務單位或戰略建立了個人風險偏好。

我們有一份風險偏好聲明，對我們針對每個類別的風險承擔和風險管理方法進行了定性解釋：穩健性、盈利能力、流動性、信用、市場、氣候相關、聲譽、運營和合規。我們還有量化措施（即，風險偏好措施）作為我們正在考慮承擔的風險和風險/回報的基準。

風險偏好是在制定業務戰略和管理政策的過程中決定的。這些風險偏好是根據有可能對管理造成重大影響的頂級風險和風險分析(壓力測試)來設置的，風險分析(壓力測試)説明瞭風險應該發生時的影響。此外，風險登記和關鍵風險事件(“KRE”)被用作系統的一部分，用於評估新的和現有的業務活動中存在的風險，並驗證頂級風險、風險偏好和業務戰略的充分性。

在整個財政年度期間，對經營環境和風險的前景以及風險偏好情況進行監測。風險偏好指標和業務戰略會根據需要進行修訂。例如，整體風險資本被選為風險偏好的指標，這顯示了SMBC集團的穩健。風險資本是指彌補企業經營風險產生的理論最大潛在損失所需的資本額。總體風險資本是每個風險類別的風險資本額的總和。根據全集團的管理實力，確定了總體風險資本上限的管理標準。因此，在每個財政年度的整個過程中都要監測總體風險資本水平，以明確表明承擔風險的能力，並促進穩妥地承擔風險。

此外，還為信用風險、市場風險、流動性風險和其他風險類別設定了具體的風險偏好指標，以便於在量化了解風險偏好的基礎上進行適當管理。

風險管理類別

我們將風險分為以下幾類：

信用風險

。信用風險是指由於信用事件而產生損失的可能性，例如借款人的財務狀況惡化，導致資產(包括

失衡

賬面交易)失去價值或變得一文不值。

 

154

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目錄表

市場風險

。市場風險是指利率、匯率、股票價格或其他市場價格的波動會改變金融產品的市值，導致虧損的可能性。

流動性風險

。流動性風險是指由於資金用途和資金來源不匹配或資金意外外流，在籌集和解所需資金方面可能出現困難的風險，這可能導致需要以高於正常水平的利率籌集資金。

操作風險

。運營風險是指由於內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件而造成損失的可能性。

傳導風險。

行為風險是指違反法律、法規或社會規範的行為將對客户保護、市場穩健、公平競爭、公共利益和集團利益相關者造成不利影響的風險。

聲譽風險。

聲譽風險是指利益相關者(即客户、股東、市場、社會、環境、員工等)沒有達到對高尚道德、誠信等的期望的風險由於SMBC集團的業務和員工及其他關聯方的行為，以及導致公司價值減值和信任度下降。

模型風險。

模型風險是指由於基於不準確的模型輸出或不當使用模型而做出的錯誤決策而導致潛在不利後果或財務損失的風險。

環境和社會風險。

環境和社會風險是指環境和社會因素成為風險驅動因素，並通過各種途徑傳遞給其他風險類別，最終導致SMBC集團蒙受損失的風險。這一風險包括與氣候有關的風險、與自然有關的風險和人權風險。

最大風險

我們將可能對管理產生重大影響的風險確定為最高風險。

頂級風險的選擇包括全面篩選風險因素，評估每種風險情景發生的可能性和對管理的潛在影響，以及風險管理委員會和管理委員會的討論。頂級風險被用來加強風險管理，方法是將其納入皇家空軍的討論和業務戰略的制定，並納入壓力測試風險情景的創建。

壓力測試

我們使用壓力測試來分析和理解經濟或市場條件的變化對我們業務的影響，以便計劃和執行前瞻性的業務戰略。

在我們的壓力測試中，我們根據前面提到的Top Risks，通過與專家和相關部門的討論，準備了包括GDP、股票價格、利率和匯率等宏觀經濟變量在內的多種風險情景。

在制定業務策略時，我們設定假設壓力較大的業務環境的情景，例如嚴重的經濟衰退和市場混亂，以評估SMBC集團的風險承擔能力，並驗證在壓力下是否能夠保持足夠的穩健性。

在一個財政年度內，我們以靈活的方式進行壓力測試，以評估對我們業務的潛在影響，並在發生嚴重風險事件時採取適當的應對措施。例如，就進一步收緊貨幣政策、全球金融危機和日本財政危機進行了壓力測試，並根據外部組織公佈的截至2024年3月31日的財年的風險情景進行了壓力測試。

 

155

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目錄表

此外，我們還對信用風險、市場風險和流動性風險等個別風險進行詳細的壓力測試，以決定和審查風險承擔策略。

我們也符合與氣候有關的財務披露問題工作隊的建議。作為我們在這方面努力的一部分，我們已將與氣候有關的風險，如極端天氣引起的自然災害(實物風險)和由於向去碳化社會過渡而導致的碳相關擱淺資產(過渡風險)納入我們的首要風險，並進行了情景分析，以評估全球範圍內與水災有關的實物風險，以及能源、電力、汽車和鋼鐵行業的過渡風險，以評估對我們財務狀況的潛在影響。

風險登記簿

為了實現更加完善的風險治理，增強業務單位的風險自主性，每個業務單位都制定了風險登記簿。在制定這些登記冊時，業務單位與風險管理部門溝通，以確定其業務中存在的風險，這些風險在經過評估並核實控制措施的充分性後，反映在業務戰略中。

關鍵風險事件

已經確定了表明風險威脅增加的外部事件KRE，以確定潛在風險的症狀。KRES用於分析和評估類似案例在我們的業務中發生的可能性，以及此類類似案例對我們的影響，並加強我們的風險管理系統。

風險管理系統

基於對風險管理重要性的認識，最高管理層積極參與風險管理進程，並建立了核查這一進程的有效性和適當性的制度。具體而言，SMBC集團的風險管理基本政策由管理委員會在董事會授權之前確定，並由集團首席風險官(“CRO”)根據這些政策向董事會定期發佈風險管理狀況報告。

明確了三道防線，明確了有關部門的相關作用和職責。有了這些規定，已經根據特定企業的特點建立了風險管理制度，並正在採取措施，根據這些風險管理基本政策加強和提高這些制度的效力。

此外，我們正在通過集團CRO委員會和全球CRO委員會加強SMBC集團範圍的風險管理系統。

三道防線

巴塞爾銀行監管委員會的《銀行公司治理原則》建議，作為風險管理和治理的一個框架，要用三道防線。根據這一框架，我們明確了每個單位的角色和責任，並正在採取措施，以實現更有效和更強大的風險管理和合規系統。

我們的三條防線如下：

第一線

.業務部門應是其運營的風險所有者，並應根據二線規定的基本原則負責以下角色。

 

•

對經營活動中遇到的風險進行識別和評估

 

156

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目錄表

•

落實風險最小化和控制措施

 

•

一線和二線內的風險監控和報告

 

•

創建和培育健全的風險文化

第二條線。

風險管理和合規部門應承擔以下職能和責任，以管理風險管理和合規體系。

 

•

起草和制定有關風險管理和合規的基本原則和框架

 

•

監督、監控和制定一線培訓計劃

三線

.獨立於一線和二線百萬億.e審計部門評估和驗證一線和二線管理和運營的風險管理和合規體系的有效性和適當性，並將結果報告給審計委員會和管理委員會。部門應就已識別的問題或問題提供建議。

《巴塞爾協議》的實施

巴塞爾協議III是一項關於最低資本、槓桿、流動性和其他適用於國際活躍銀行的要求的國際協議。根據FSA通過的修訂後的資本充足率指南，巴塞爾III資本框架於2013年3月至31日在日本實施，但須遵守

分階段

一些要求，如巴塞爾協議III所設想的那樣。

《巴塞爾協議III》框架是《巴塞爾協議II》的延續，有多種計算資本要求的方法；我們從2009年3月31日起採用先進的內部收益率法衡量信用風險，並從2024年3月31日起採用標準化計量方法使用ILM衡量操作風險。

關於我們資本比率的詳細信息包含在“項目4.b.業務概述-日本法規-關於資本充足率和流動性的規定”和“項目5.b.流動性和資本資源-資本管理”中。

信用風險

信用風險是指因資產價值下降或損失而蒙受損失的風險(包括

失衡

單項)，這是由信用事件引起的，包括但不限於借款人財務狀況惡化。海外信用交易還涉及國家風險，而國家風險與信用風險密切相關。國家風險是指因政治或經濟條件的變化而蒙受損失的風險。信貸風險主要來自貸款和墊款、購買投資證券、衍生品交易和

失衡

賬面交易，如貸款承諾中未使用的部分。

信用風險管理系統

信用風險是我們面臨的最大風險。信用風險管理的目的是將信用風險敞口相對於資本保持在允許的水平，保持資產質量，並確保回報與風險相稱。

在SMBC集團，集團CRO每年根據SMBC集團範圍內的風險管理基本政策制定信用風險管理政策。信貸部負責信貸風險的綜合管理，負責起草和管理信貸風險法規，包括SMBC集團的信貸政策，管理

不良資產

貸款(“不良貸款”)，並執行信貸組合管理的其他方面。此外，信貸風險委員會亦審議與SMBC集團有關的事宜-

 

157

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目錄表

廣泛的信貸組合。SMBC集團公司遵循我們建立的評估和管理信用風險的基本原則。每家SMBC集團公司根據其業務性質管理信用風險，並使用一致的標準對個人貸款和信貸組合的信用風險進行量化評估和管理。

在我們重要的銀行子公司SMBC，風險管理部門內的信貸管理和投資規劃部負責全面管理信貸風險。該部門負責起草和管理信貸政策、內部評級系統、信貸機構指南和信貸申請指南，管理不良貸款，包括不良貸款，並執行信貸組合管理的其他方面。該部門還與公司風險管理部和風險管理信息部合作量化信用風險(風險資本和風險加權資產)，並控制SMBC的整個信用風險。此外，信用風險與投資規劃部旨在通過信用衍生品、貸款資產出售和其他工具來穩定信貸組合並管理風險。

SMBC的信貸部門與分行合作，對貸款進行信用風險管理，管理貸款組合。他們使用的信用額度是基於信用評級和投資規劃部為每個評級類別建立的基線金額，特別注意評估和管理被認為具有特別高信用風險的客户或貸款。企業研究部從事行業研究，分析借款人企業的業務和財務狀況，以發現問題或增長潛力的早期跡象。信用管理部負責處理被歸類為可能破產或更低級別的借款人的不良貸款，並制定包括註銷和企業復興在內的工作計劃。該部門與SMBC集團旗下從事相關服務的SMBC Servicer Co.，Ltd.保持密切聯繫，以有效地減少不良貸款量，包括通過出售貸款。

SMBC的內部審計股獨立於業務部門運作，對資產質量、評級準確性和信用風險管理狀況進行審計，並直接向董事會、管理委員會和審計監督委員會報告結果。

SMBC成立了信用風險委員會，負責控制信用風險，確保貸款業務的整體穩健。

信用風險管理辦法

為了有效地管理個別貸款以及整個信貸組合所涉及的風險，我們首先承認每筆貸款都涉及信貸風險，使用內部評級系統評估每一位借款人和貸款構成的信貸風險，並將風險量化以供控制。

信用風險評估

在SMBC，信用評級和投資規劃部根據投資組合特徵，為每個資產控制類別集管理內部評級系統。例如，對商業和工業(“C&I”)公司、以商業為目的的個人(僅限國內)、主權國家、公共部門實體和金融機構的信貸被指定為“債務人等級”，表明借款人的信譽，和/或“融資等級”，並在考慮到擔保/抵押品和期限等交易條件的情況下，表明資產的可收回性。各業務單位通過使用財務實力評級模型和從債務人的財務報表中獲得的數據(包括淨值和現金流量)首先分配財務等級來確定債務人等級。然後，根據債務人財務狀況的實際狀況和定性因素對財務等級進行調整，以得出債務人等級。定性因素主要包括在考慮了歷史虧損信息、借款人的業務計劃或運營改進計劃的適當性、其計劃的進展狀況以及金融機構的整體支持等因素後的預期未來現金流量。如果借款人的居籍在海外，內部信用評級是在考慮到國家排名後做出的，這代表着對信用質量的評估

 

158

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目錄表

每個國家根據其政治和經濟情況以及其經常賬户餘額和外債。債務人等級和貸款等級每年審查一次，並在其他必要時進行審查，例如當信貸情況發生變化時。我們的子公司按照SMBC進行信用風險評估。

對個人貸款也有評級制度，如住房貸款和結構性融資，包括項目融資，償還來源僅限於特定企業或資產產生的現金流。例如，確定住房貸款的債務人等級時，會考慮還款與收入的比例、首付與價值的比例以及逾期信息等各種相關因素。

SMBC的信用評級和投資規劃部集中管理內部評級系統，並設計、運行、監督和驗證評級模型。它每年根據程序手冊對主要資產的評級模型進行一次驗證(包括統計驗證)，以確保其有效性和適用性。

信用風險的量化

在SMBC，信用風險量化是指評估投資組合或個人貸款的信用風險程度的過程，該過程不僅考慮到債務人的違約概率，而且考慮到風險集中在特定客户或行業以及抵押品價值波動的損失影響，例如房地產和證券。

具體地説，使用存儲在數據庫中的債務人和貸款的歷史數據來估計按等級劃分的PD、違約損失(“LGD”)、債務人之間的信用質量相關性和其他參數值，以計算信用風險。然後，基於這些參數，SMBC使用蒙特卡羅模擬法對同時違約進行模擬，以計算SMBC在估計可能發生的最大損失金額下的最大損失敞口。根據這些量化結果，SMBC對風險資本進行配置。

風險量化的目的也是為了確定投資組合的風險集中度或模擬經濟走勢(壓力測試)，結果用於在整個業務運營範圍內做出最佳決策，包括制定業務計劃和提供評估個人信貸申請的標準。

信用評估

在SMBC，企業貸款的信用評估涉及各種財務分析，包括現金流，以預測企業的償還貸款能力及其增長前景。這些量化措施與對行業趨勢、企業研發能力、其產品或服務的競爭力以及其管理水平的定性分析相結合，得出了全面的信用評估。貸款申請是根據資金的預期用途和還款時間表進行分析的。在評估個人住房貸款時，SMBC採用基於SMBC多年來積累和分析的信用數據的信用評估模型，並考慮了各種相關因素，包括還款與收入的比例、首付與價值的比例以及逾期信息。

信用監控

在SMBC，除了在申請階段分析貸款外，信用監測系統還用於重新評估債務人的等級，並審查每個債務人的信貸政策，以便及早發現問題，並採取快速有效的行動。該制度包括每次獲得債務人企業的財務結果時進行的年度監測，以及

臨時

每次信用條件發生變化時執行的監控。

 

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目錄表

信貸組合管理

資本範圍內的風險承擔

為使信貸風險敞口與資本比例保持在可容許的水平，SMBC集團的企業風險管理部為內部控制目的設定了信貸風險資本限額。在這一限制下，

分項限制

為每個業務單元設置。公司風險管理部每月進行監測，以確保這些限制得到遵守。

控制集中風險

由於一旦信貸集中風險顯現，我們的權益資本可能會受到重大損害，因此，SMBC集團信貸投資規劃部採取措施管理集中風險，如引入較大的風險敞口限額，並對風險敞口較大的債務人進行密集的貸款審查，重點放在信用風險過於集中的行業。此外，為了管理國家風險，SMBC全球銀行部門的戰略規劃部根據每個國家的信用狀況制定了信貸限額指導方針。

走向積極的投資組合管理

信保與投資規劃部利用金融工具，主動靈活地管理SMBC的投資組合，以穩定信用風險。

市場風險和流動性風險

市場風險是指利率、匯率、股票價格或其他市場價格的波動會改變金融產品的市值，導致虧損的可能性。市場風險管理的目的是將市場風險敞口相對於資本保持在允許的水平。

流動性風險被定義為在不招致不可接受的鉅額虧損的情況下，圍繞我們履行債務義務的能力的不確定性。這種風險的一個例子是可能無法滿足我們當前和未來的現金流/抵押品需求，無論是預期的還是意想不到的。在這種情況下，我們可能被要求以低於優惠的利率籌集資金，或者無法籌集足夠的資金用於和解。流動資金風險管理的目的是確保我們能夠通過監測資產和負債之間的流動資金缺口以及保持高流動性的補充資金資源來履行我們的流動資金義務。

在SMBC集團風險管理基本政策的基礎上，我們有一個量化管理流程，以控制SMBC集團範圍內的市場和流動性風險。我們至少每年審查並確定哪些公司主要承擔着我們內部的市場和流動性風險。考慮到每家公司的業務計劃，我們為每一家確定的公司設定了允許的風險水平上限。我們確保每一家確定的公司都建立了適合其面臨的風險的風險管理系統，並具有

內置

透明的風險管理流程，明確區分前臺、中臺和後臺業務，並建立相互制衡的控制制度。

市場和流動性風險管理框架

董事會授權管理委員會決定的基本政策、風險偏好等與市場和流動性風險管理有關的重要事項。公司風險管理部和風險管理信息部獨立於直接處理市場交易的業務部門，綜合管理市場和流動性風險。公司風險管理部和風險管理信息部不僅監測當前的風險情況，還定期向管理委員會和董事會報告。

 

160

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目錄表

此外，資產負債管理委員會(“ALM”)每季度召開一次會議，審查有關市場和流動性風險管理狀況的報告，並討論我們的ALM運營政策。此外，SMBC的ALM委員會每月召開會議，審查有關市場狀況和流動性風險的報告，並討論SMBC的ALM操作。

在我們的內部審計制度下，還定期進行內部審計，以核實風險管理框架是否正常運作。

市場風險管理辦法

市場風險管理流程

我們管理來自交易活動的市場風險資本，並

非交易

考慮到我們的股東權益和我們財務狀況的其他主要指標，包括在皇家空軍的股權投資和其他交易。我們還建立了風險價值(VaR)和損失的上限，作為風險偏好的衡量標準。

我們的市場風險可以分為各種因素：利率、匯率、股票價格和期權風險。我們通過使用VaR方法以及適用於管理每個風險的補充指標(如基點值(BPV))來管理每個風險。

VaR是在一個固定的置信度區間內可能出現的最大預期損失。例如，我們的VaR表示持有期為一天、可信區間為99.0%時可能出現的最大損失。BPV是由於以下原因導致的評估價值變化量

一個基點

(0.01%)利率變動。

市場風險度量技術.風險價值

主要SMBC集團公司的內部VaR模型利用歷史數據為市場波動做準備，並通過對淨頭寸進行損益模擬，估計可能發生的最大損失。我們對交易和交易都採用的VaR計算方法

非交易

活動主要基於以下幾個方面：

 

•

歷史模擬法；

 

•

a 片面 可信區間為99.0%；

 

•

a 一天 持有期(a 一年制 持股投資組合的持有期)；以及

 

•

觀察期為四年(持股投資組合為十年)。

如果有必要，會定期審查和改進這一方法。

定期對模型計算出的VaR與假設損益數據之間的關係進行反向檢驗。在包括交易賬户在內的回測結果中，沒有出現重大的額外損失。管理層對回測結果進行審查，並監測VaR模型的持續適用性。

交易活動

我們的大部分交易活動都是為了滿足商業銀行客户對利率和外匯交易的需求。然而，一些利率和外匯頭寸是使用衍生品和其他

平衡

票面工具，目的是從市場匯率的有利變動中賺取利潤。管理市場風險的總體目標是避免因市場價格變化而造成的意外損失。

 

161

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目錄表

非交易

活動

中國的市場風險

非交易

活動主要來自我們的ALM業務或銀行業務的利率風險，包括貸款、債務投資證券、存款和長期和短期借款，以及我們股權投資的股權風險。ALM委員會定期審查和討論ALM業務，以免受到市場波動的嚴重影響。股權投資是一種主要由公開交易的日本股票組成的投資組合。與日本其他金融機構的投資組合一樣，這個投資組合歷來包括我們客户的股票。

截至2024年和2023年3月31日的財政年度的VaR摘要

下表按風險類別顯示我們的VaR，這些數字是根據提供給管理層的內部報告編制的。我們的實物市場風險敞口類別包括利率風險、外匯風險、股票和大宗商品風險等。“交易活動的VaR”一節顯示了我們為交易目的而訂立的工具的VaR，交易賬簿的VaR模型包括主要的合併子公司。標題為“VaR for”的部分

非交易

活動“顯示我們為非交易目的而訂立的工具的VaR。“股權投資”中的“VaR for”

非交易

活動“部分是一個主要由公開交易的日本股票組成的投資組合。與日本其他金融機構的投資組合一樣，這個投資組合歷來包括我們客户的股票。

(A)交易活動的 風險值

 

		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	39.6			¥	33.5			¥	2.8			¥	14.1			¥	21.5
最低要求			5.1				2.6				0.1				5.1				10.9
日均			10.4				7.8				1.3				9.5				15.3
2024年3月31日			5.6				4.0				0.1				13.3				17.5
SMFG合併
極大值		¥	49.6			¥	34.9			¥	12.8			¥	14.1			¥	46.4
最低要求			15.7				3.8				5.2				5.1				27.2
日均			22.5				9.0				7.4				9.5				34.4
2024年3月31日			19.5				5.2				8.1				13.3				40.0
		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	75.3			¥	73.7			¥	1.7			¥	9.5			¥	15.3
最低要求			12.8				11.9				0.2				4.8				10.5
日均			54.3				49.4				0.7				7.0				12.6
2023年3月31日			27.9				22.6				0.2				5.7				11.6
SMFG合併
極大值		¥	84.4			¥	75.1			¥	7.6			¥	9.5			¥	31.8
最低要求			21.7				13.2				4.3				4.8				25.2
日均			63.5				50.8				6.1				7.0				28.4
2023年3月31日			37.6				23.9				5.5				5.7				27.7

 

(1)	“最大”、“最小”和“日均”的合計代表交易賬簿總數的最大、最小和日均。對於某些子公司，我們採用標準化法和/或歷史模擬法進行VaR計算。

 

162

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目錄表

(b) 的VaR

非交易

活動

(i) 銀行

 

		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	91.4			¥	0.5			¥	32.6			¥	0.0			¥	98.1
最低要求			60.7				0.0				4.0				0.0				64.1
日均			75.8				0.0				21.3				0.0				84.6
2024年3月31日			78.0				0.0				31.8				0.0				93.5
SMFG合併
極大值		¥	92.8			¥	0.5			¥	32.6			¥	0.0			¥	99.5
最低要求			62.1				0.0				4.0				0.0				65.5
日均			77.1				0.0				21.3				0.0				85.9
2024年3月31日			79.6				0.0				31.8				0.0				95.1
		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	67.3			¥	0.7			¥	18.3			¥	0.0			¥	73.4
最低要求			40.1				0.0				3.3				0.0				43.6
日均			53.6				0.2				8.6				0.0				57.1
2023年3月31日			63.3				0.0				11.3				0.0				68.0
SMFG合併
極大值		¥	68.0			¥	0.7			¥	18.3			¥	0.0			¥	74.0
最低要求			41.2				0.0				3.3				0.0				44.7
日均			54.5				0.2				8.6				0.0				58.0
2023年3月31日			64.7				0.0				11.3				0.0				69.4

 

(1)	Total for“Maximum”、“Minimum”和“Daily Average”表示銀行賬簿總額的最大值、最小值和日平均值。

 

163

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目錄表

(ii) 股權控股投資

 

		股票與風險
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	1,263.3
最低要求			970.9
日均			1,135.0
2024年3月31日			1,252.7
SMFG合併
極大值		¥	1,582.6
最低要求			1,189.3
日均			1,401.0
2024年3月31日			1,567.2
		股票風險
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	1,047.4
最低要求			879.5
日均			961.3
2023年3月31日			1,003.2
SMFG合併
極大值		¥	1,241.1
最低要求			1,067.2
日均			1,163.0
2023年3月31日			1,224.8

壓力測試

市場偶爾會經歷超出預期的極端波動。因此，為了管理市場風險，重要的是對許多年只發生一次的情況進行模擬，或者

所謂的

壓力測試。為了應對意想不到的市場波動，我們會根據各種情況按月進行壓力測試。

VaR方法的侷限性包括以下幾點：

 

•

使用歷史數據作為估計未來事件的替代指標，可能會低估極端市場波動的可能性。過去的市場走勢不一定是未來事件的良好指標；

 

•

持有期的使用假設所有頭寸都可以在這段時間內清算或對衝。這一假設不能完全反映流動性不足時期所產生的市場風險，因為在這段時期內可能無法進行清算或對衝；

 

•

使用置信度既不考慮也不對超出該置信度可能發生的任何損失作出任何聲明；以及

 

•

VaR沒有反映出風險因素對頭寸和投資組合價值的所有複雜影響，可能低估了潛在的損失。

有關某些風險的其他信息

(A) 利率風險

為了補充VaR方法的上述侷限性，SMBC集團採用各種指標來衡量和監測利率的敏感性，包括Delta、Gamma和Vega風險。SMBC集團

 

164

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目錄表

認為BPV是管理利率風險的最重要的指數之一。BPV是銀行和交易賬簿價值因一項

一個基點

(0.01%)利率變動。主要的SMBC集團公司使用BPV來監測利率風險，不僅以淨額為基礎，還按期限進行監測，以防止利率風險集中在特定時期。此外，如前所述，SMBC集團通過結合回溯測試和壓力測試來增強VaR和BPV的風險管理方法。

利率風險的重大變化取決於用於確認可隨時提取的活期存款預期到期日的方法，或用於在定期存款和消費住房貸款到期之前估計註銷時間的方法。在SMBC，預計存放在SMBC的活期存款的期限被認為是最長的五年(平均為2.5年)，定期存款和消費住房貸款到期前的註銷是根據歷史數據估計的。

基於2016年4月BCBS發佈的銀行賬簿利率風險標準，FSA於2017年12月修訂了與銀行賬簿利率風險監控相關的監管指引。有關權益經濟價值變動(“Δ前夕”)及銀行賬面因利率衝擊而引致淨利息收入變動(“ΔNII”)的修訂披露要求，已於2018年3月31日起實施。下表分別顯示了三井住友銀行和三井住友金融集團於2024年和2023年3月31日的綜合Δ前夕和ΔNII。

Δ前夕被定義為由於利率衝擊而導致的經濟價值下降。它是用利率敏感度(不包括信貸利差)和利率變化乘以計算得出的。英國金融服務管理局實施了一項“實質性測試”，以找出承擔過高利率風險的銀行。在重要性測試下，金融服務管理局根據一系列規定的利率衝擊情景監控ΔEve與一級資本的比率。FSA適用的門檻為15%，SMBC在2024年和2023年3月31日的綜合基準比率分別為2.5%和2.9%，SMFG在2024年和2023年3月31日的綜合基準比率分別為2.2%和2.5%。

ΔNII的定義是利息收入在滾動期間的下降

12個月

利率衝擊造成的一段時期。它是在假設資產負債表在前瞻性滾動上保持不變的情況下計算的

12個月

句號。

 

		2024年3月31日								2023年3月31日
		Δ 夏娃				Δ NII				Δ 夏娃				Δ NII
		(以十億計)
SMBC合併
平行衝擊上升		¥	295.8			¥	(506.1	)		¥	287.1			¥	(462.5	)
平行衝擊下降			172.7				692.7				85.5				664.4
更嚴重的衝擊			40.5				—				165.1				—
扁平衝擊			224.6				—				36.2				—
空頭利率震盪上行			173.9				—				64.6				—
短期利率震盪下跌			39.8				—				67.4				—
極大值			295.8				692.7				287.1				664.4

 

		2024年3月31日				2023年3月31日
		(以十億計)
第1級資本		¥	11,937.9			¥	9,963.2

 

165

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目錄表

		2024年3月31日								2023年3月31日
		Δ 夏娃				Δ NII				Δ 夏娃				Δ NII
		(以十億計)
SMFG合併
平行衝擊上升		¥	295.8			¥	(506.1	)		¥	287.1			¥	(462.5	)
平行衝擊下降			172.7				692.7				85.5				664.4
更嚴重的衝擊			40.5				—				165.1				—
扁平衝擊			224.6				—				36.2				—
空頭利率震盪上行			173.9				—				64.6				—
短期利率震盪下跌			39.8				—				67.4				—
極大值			295.8				692.7				287.1				664.4

 

		2024年3月31日				2023年3月31日
		(以十億計)
第1級資本		¥	13,311.6			¥	11,548.9

 

注：	ΔEve和ΔNII是按貨幣計算的，結果是按不同貨幣彙總的。對於ΔNII，計算中只包括日元和美元。這些是對利率敏感的資產和負債佔總資產和負債的5%以上的重要貨幣。

(B) 外匯風險

SMBC集團的主要公司為每種貨幣設定風險限額，以管理外幣頭寸的集中。外匯風險是不重要的，如上文按風險類別在VaR中所示。

(C) 股權控股投資風險

我們對股權投資的允許風險設定了限制，並監督這些限制的遵守情況，以將股價波動風險控制在可接受的參數範圍內。我們一直在減少我們的股權投資，餘額在允許的水平內，這不到我們合併的一級資本的100%。見“項目4.B。商業概述-日本的法規-穩定金融系統的法規-對銀行總持股的限制。

 

166

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目錄表

流動性風險管理辦法

我們認為流動性風險是主要風險之一。我們的流動性風險管理基於一個框架，包括設定風險偏好措施和制定應急計劃。

風險偏好指標是選擇我們願意承擔或容忍的風險類型和水平的指標。由於流動性風險水平是根據現金流和資產負債表狀況進行評估的，因此已為這兩個領域設定了風險偏好指標。這些措施包括流動資金覆蓋率、流動資金監管，以及衡量即使在存款外流或其他因素的壓力下仍有可能維持資金水平的時期，以及顯示穩定資金覆蓋貸款和其他資產資金的比率。

可容忍的風險水平是根據賬户資金狀況、現金管理規劃、經濟環境和其他因素設定的，並每天或每月監測措施，以限制對短期資金的依賴並適當管理流動性。

作為補充風險偏好措施的框架，在SMBC集團公司和單個分支機構基礎上都設定了資金缺口的上限，資金缺口被定義為資金來源和資金使用之間的到期日不匹配。

此外，還制定了應急計劃，為緊急情況做好準備。這些計劃包含關於指揮鏈和報告路線的信息，以及取決於現有情況(即正常、關切或危機)的詳細行動計劃。同時，SMBC根據建立的預警指標對預警指標進行量化管理，以幫助銀行及時、系統地檢測流動性風險。

操作風險

運營風險是指由於內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件而造成損失的可能性。具體包括流程風險、制度風險、法律風險、人力資源風險、有形資產風險和第三方風險。我們已經制定了操作風險管理規則，以定義SMBC集團應遵守的基本規則。根據這些規定，我們正致力於通過為識別、評估、控制和監測重大風險因素提供有效的框架，並通過建立執行應急和業務連續性計劃的系統，來提高整個SMBC集團運營風險管理的複雜程度。

處理風險是指董事和員工未能按照行政規則和程序履行行政職責，或因事故或不當行為而造成損失的風險。我們已經明確了負責處理風險管理監督職能的部門，我們正在努力通過建立管理SMBC集團公司面臨的處理風險的系統，確保

在任

通過起草詳盡的應急計劃，最大限度地減少風險物化過程中的損失，並作為基本原則對所管理的風險進行徹底量化。

系統風險是指在建設信息系統時，由於不符合業務戰略、應用不適當的技術、更改開發計劃和延遲開發而產生的風險，以及因故障而造成的損失風險，包括網絡攻擊(未經授權更改、破壞、複製和泄露信息)造成的損失風險。我們制定了以下基本原則：承認信息系統是管理戰略的重要組成部分，同時考慮到信息系統的進步；通過起草法規和具體的管理標準(包括安全政策)將系統風險降至最低；以及制定應急計劃，以在發生系統風險時將損失降至最低。

 

167

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目錄表

行為風險

行為風險是指違反法律、法規或社會規範的行為將對客户保護、市場穩健、公平競爭、公共利益和本集團利益相關者造成不利影響的風險。SMBC集團的基本立場是，其業務不會對客户、市場誠信、有效競爭、公共利益和利益相關者產生負面影響。目前正在努力改善整個集團的行為風險管理。這些努力的重點包括先發制人地發現可能導致SMBC集團信任顯著惡化的現象，並通過敏鋭地應對環境變化來防止出現嚴重的管理風險。

聲譽風險

聲譽風險是指利益相關者(即客户、股東、市場、社會、環境、員工等)沒有達到對高尚道德、誠信等的期望的風險由於SMBC集團的業務和員工及其他關聯方的行為，以及導致公司價值減值和信任度下降。我們已經制定了聲譽風險管理規定，以確定SMBC集團應遵守的基本規則。根據這些規定，我們正在努力明確我們的聲譽風險操作系統，聲譽風險管理的制度、方法和規則，實現高效的聲譽風險管理。

模型風險

模型風險是指基於不準確的模型輸出做出的錯誤決策或不當使用模型而導致的潛在不利後果或財務損失的風險。SMBC集團根據全集團風險管理基本方針，建立了模型風險管理體系。SMBC集團正致力於通過堅持以風險為基礎的管理、評估模型風險和實施量化管理等基本原則，改善整個集團的模型風險管理。

環境和社會風險

環境和社會風險是指環境和社會因素成為風險驅動因素，並通過各種途徑傳遞到每個風險類別，如信用風險、操作風險和聲譽風險，最終導致SMBC集團虧損。這一風險包括與氣候有關的風險、與自然有關的風險和人權風險。我們制定了環境和社會風險管理政策，以確定SMBC集團應遵守的基本規則。根據這些規定，我們確定需要管理的環境和社會風險的位置，然後根據環境和社會風險的特點以適當的方式進行管理。

 

項目 12。

除股權證券外的其他證券説明

12.a. 債務證券

不適用。

12.B. 認股權證和權利

不適用。

12.C. 其他證券

不適用。

 

168

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目錄表

12.D. 美國存托股份

根據存管協議條款，美國存托股份持有者可能需要向託管機構支付以下手續費：

 

服務		費用
美國存託憑證的發行		每美國存托股份最高5美分
美國存託憑證的取消		每個取消的美國存托股份最高5美分
分配現金股利或其他現金分配		每持有美國存托股份最高5美分
根據股票股利、免費股票分配或行使權利分配ADS		每持有美國存托股份最高5美分
非美國存託憑證的證券分銷或購買額外美國存託憑證的權利		每持有美國存托股份最高5美分
託管服務		在託管銀行建立的適用記錄日期持有的美國存托股份，最高5美分

美國存托股份持有者還將負責支付由託管機構產生的某些費用和開支，以及某些税收和政府收費，例如：

 

•

税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費；

 

•

在進行存款或提款時，股票或其他已交存證券分別以託管人、託管人或任何被提名人的名義轉讓或從託管人、託管人或任何代名人名下轉讓的登記費；

 

•

定金協議中明確規定的電報、電傳和傳真傳輸和交付費用，由存入或提取股票的人或美國存託憑證的持有人和實益所有人承擔；

 

•

保管人兑換外幣發生的費用和手續費；

 

•

託管人因遵守適用於股票、已交存證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管制條例和其他條例要求而產生的費用和開支；以及

 

•

託管人、託管人或任何代名人因償付或交付已交存證券而發生的費用和開支。

在發行和註銷美國存託憑證時應支付的託管費通常由從託管機構接收新發行的美國存託憑證的經紀人(代表其客户)和將美國存託憑證交付給託管機構註銷的經紀人(代表其客户)向託管機構支付。經紀商反過來向客户收取這些交易費。

作為託管銀行，花旗銀行已同意在某些上限的限制下，償還公司因其ADR計劃而產生的某些費用。在截至2024年3月31日的財年中，我們收到了384,507.97美元作為此類費用的報銷。

 

169

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目錄表

第II部

 

項目 13.

違約、拖欠股息和拖欠股息

沒有。

 

項目 14.

對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改

沒有。

 

項目 15。

控制和程序

披露控制和程序

我們在管理層的監督下，包括集團首席執行官總裁和集團首席財務官伊藤文彥在內的管理人員的參與下，對我們的信息披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估(見規則

13A-15(E)

根據1934年證券交易法)，於2024年3月31日。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。基於上述評估，中島徹和伊藤文彥得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序的設計和運行有效，可以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如規則所定義

13A-15(F)

根據1934年的《證券交易法》。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據國際財務報告準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的程序。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

 

(i)

與維護記錄有關，這些記錄以合理的細節準確和公正地反映我們資產的交易和處置;

 

(Ii)

提供合理保證，確保交易按需要記錄，以便根據國際財務報告準則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及

 

(Iii)

就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們的管理層於2024年3月31日根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制綜合框架（2013）”中制定的標準，評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。根據評估，管理層得出的結論是，截至2024年3月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制。

 

170

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目錄表

如本年度報告中的“獨立註冊會計師事務所報告”所述，我們於2024年3月31日對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威AZSA審計。

財務報告內部控制的變化

在本年報所涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

項目 16A。

審計委員會財務專家

本公司董事會已確定山崎秀三為表格第16A項所界定的“審計委員會財務專家”。

20-F

在紐約證券交易所的上市標準中被定義為“獨立的”。

 

項目 16B。

道德守則

我們通過了一套道德準則，其中包括商業道德和合規手冊中包含的內部規則，每一條規則都適用於我們的所有董事、高級管理人員和其他員工。

我們的商業道德和合規手冊中相當於《道德守則》(如表格16B項(B)段所界定)的章節的副本

20-F)

作為附件11.1萬億。本年報

截至2024年3月31日的財年，我們的內部合規規則沒有重大變化。截至2024年3月31日的財年，我們的任何董事、高級職員或其他員工均未獲得商業道德和合規手冊豁免。

 

項目 16C。

首席會計師費用及服務

畢馬威AZSA及其附屬公司提供服務的費用

我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威AZSA及其附屬公司截至2024年和2023年3月31日的財年收取的總費用如下表所示：

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
審計費 (1)		¥	6,961			¥	6,636
審計相關費用 (2)			444				337
税費 (3)			48				50
所有其他費用 (4)			24				44
總		¥	7,477			¥	7,067

 

(1)	審計費用主要包括審計我們和我們子公司的年度財務報表的費用，以及通常提供的與我們的法定和監管文件相關的服務費用。

(2)	與審計有關的費用主要包括沒有在審計費用項下報告的認證和相關服務費用。

(3)	税費主要包括税務遵從、協助準備報税表和税務諮詢服務的費用。

(4)	所有其他費用包括海外辦事處系統安全控制差距分析的費用。

預先審批

政策和程序

根據《規則》

2-01(c)(7)

監管部門的

S-X，

我們的審計委員會

預先審批

與畢馬威AZSA及其附屬公司的所有業務。根據審計委員會制定的政策和程序，公司及其

 

171

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目錄表

子公司必須向我們的審計委員會申請

預先審批

對於預計在未來幾個月內進行的服務，每年定期兩次，或者

逐個案例

在與畢馬威AZSA及其附屬公司簽約執行審計並獲得許可之前

非審計

服務。

預先審批

在簽約前由我們的審計委員會批准。此外，如有必要，全職審計委員會成員可考慮任何

逐個案例

申請

預先審批

在下一次審計委員會會議之前代表我們的審計委員會。是這樣的

預先審批

由全職審計委員會成員所作的報告將在下一次預定的審計委員會會議上報告給我們的審計委員會。

按照下列程序批准的費用

2-01(C)(7)(I)(C)

監管部門的

S-X，

它規定了一般要求的例外情況

預先審批

在某些情況下，截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年沒有。

 

項目 16D。

豁免審計委員會遵守《上市準則》

不適用。

 

項目 16E。

發行人及關聯購買人購買股權證券

下表列出了截至2024年3月31日的財年內我們及其附屬買家購買的普通股：

 

		總人數： 購買了股份 (1)(2)				平均價格 每股派息1美元				總人數 購買了股份 作為.的一部分 公開 已宣佈的計劃 或程序 (3)(4)				極大值 股份數目 這可能還是可能的 在以下條件下購買 這些計劃 或程序 (3) (4)
2023年4月1日至4月30日			5,525,957			¥	5,469				5,524,700				28,856,300
2023年5月1日至5月31日			5,025,129				5,647				5,023,400				23,832,900
2023年6月1日至6月30日			474,758				5,654				472,900				23,360,000
2023年7月1日至7月31日			1,899				6,264				—				—
2023年8月1日至8月31日			2,381				6,444				—				—
2023年9月1日至9月30日			2,621				7,233				—				—
2023年10月1日至10月31日			1,863				7,314				—				—
2023年11月1日至11月30日			2,899,636				7,375				2,898,100				23,101,900
2023年12月1日至12月31日			7,355,199				7,005				7,353,100				15,748,800
2024年1月1日至1月31日			4,226,826				7,255				4,224,500				11,524,300
2024年2月1日至2月29日			2,946,766				7,807				2,943,700				8,580,600
2024年3月1日至3月31日			2,715,907				8,663				2,712,600				5,868,000
總			31,178,942			¥	6,782				31,153,000				—

 

(1)	在截至2024年3月31日的財年中，除了通過公開宣佈的計劃或計劃外，我們總共購買了25,942股股票，這是因為我們以這些股票的當前市場價格從此類股票的登記持有人手中購買了不到一個單位的股票。

(2)	根據我們針對高管使用限制性股票的股票補償計劃，在適用期限屆滿後，最初分配給高管的一定數量的股票將從轉讓限制中解脱出來。我們從高管那裏收回已分配但未發行的股票，而不收取任何成本。見“項目6.E.共享所有權”。在截至2024年3月31日的財年中，共有39,730股股票從高管手中免費收回。此外，根據配售限制性股票的協議，從高管手中以零成本收回了一些股票。這些從高管手中以零成本收回的股票不包括在總數中 此表中購買的股票數量。

(3)	2022年11月14日，我們宣佈董事會決議回購我們普通股的股份，並取消所有回購的股份。決議案授權於2022年11月15日至2023年5月31日期間，回購合共61,000,000股本公司普通股及(Ii)合共2,000億元人民幣普通股，以金額較少者為準。在截至2023年3月31日的財年中，

 

172

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目錄表

根據決議，我們以總計1390億元的價格回購了26,619,000股普通股。2023年6月1日，我們宣佈根據決議完成回購，以2000億元收購3764萬股普通股。我們在2023年6月20日取消了所有回購的股票。

(4)	2023年11月14日，我們宣佈董事會決議回購我們普通股的股份，並取消所有回購的股份。決議案授權於2023年11月15日至2024年3月31日期間，回購合共26,000,000股本公司普通股及(Ii)合共1,500億元人民幣的普通股，以金額較少者為準。2024年3月22日，我們根據決議完成了回購，共以1500億元收購了2013.2萬股普通股。我們在2024年4月15日取消了所有回購的股份。

2024年5月15日，我們宣佈董事會決議回購我們普通股的股份，並取消所有回購的股份。決議案授權於2024年5月16日至2024年7月31日期間，回購合共15,000,000股本公司普通股及(Ii)合共1,000億元人民幣普通股，以金額較少者為準。回購股份的註銷定於2024年8月20日。2024年5月，本公司簽訂合同，回購130.9萬股本公司普通股，總金額130億元。

 

項目 16F。

更改註冊人的認證會計師

沒有。

 

項目 16G。

公司治理

在紐約證券交易所上市的公司必須遵守紐約證券交易所上市公司手冊第303A節規定的某些公司治理標準。然而，包括我們在內的在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，如果這些外國私人發行人符合一定的標準，就可以遵循本國的做法，而不是第303A節的某些規定。我們依賴於有關我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市的母國做法的豁免。

根據《公司法》，我們必須有一個公司治理制度，其中包括(I)一個公司審計委員會，(Ii)一個審計和監督委員會，或(Iii)三個法定委員會：一個提名委員會，一個審計委員會和一個薪酬委員會。我們採取了公司三個法定委員會的公司治理制度。

在紐約證券交易所上市的外國私人發行人被要求向其美國投資者提供一份簡短、一般性的摘要，説明根據紐約證券交易所上市標準，公司治理做法與美國公司的重大差異。以下是我們的公司治理實踐與美國公司遵循的紐約證券交易所標準不同的重要方面的摘要：

 

•

在紐約證券交易所上市的美國公司被要求擁有符合紐約證券交易所上市公司手冊第303A節規定的獨立性要求的大多數董事。根據《公司法》，我們必須有三個法定委員會，由我們的董事會成員組成，其中大多數必須是外部董事。目前，我們的13名董事中有7名是符合《公司法》要求的外部董事。

 

•

在紐約證交所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的審計委員會。根據《公司法》，我們必須有一個由三名或三名以上董事會成員組成的審計委員會，其中大多數必須是外部董事。目前，我們審計委員會的五名成員中有三名是符合公司法要求的外部董事。我們的審計委員會符合規則的要求 10A-3 根據《交易法》，包括該法案下的獨立性要求。

 

•

在紐約證交所上市的美國公司必須有提名/公司治理委員會和薪酬委員會，所有這些委員會都必須完全由獨立董事組成。薪酬委員會成員必須滿足紐約證券交易所上市公司手冊第303A.02(A)(Ii)節規定的額外要求。薪酬委員會還必須

 

173

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目錄表

有權自行決定保留或徵求賠償顧問、獨立法律顧問或其他顧問的意見。這一授權須經委員會審議紐約證券交易所上市公司手冊第303A.05(C)節中關於顧問獨立性的某些標準。根據《公司法》，我們必須建立一個提名委員會和一個薪酬委員會，每個委員會至少由三名董事組成，其中大多數成員必須是外部董事。目前，我們提名委員會的五名成員中有四名和薪酬委員會的六名成員中的四名是符合公司法要求的外部董事。

 

•

在紐約證券交易所上市的美國公司必須採用商業行為和道德準則，並必須在其網站上發佈該準則。雖然根據日本法律或我們上市的日本證券交易所的規則，我們不需要採用此類守則，但我們維持我們的行為準則和道德，作為我們的董事、高級管理人員和員工遵守的公司行為標準。

 

•

在紐約證交所上市的美國公司必須採用公司治理準則，並必須在其網站上發佈這些準則。雖然根據日本法律，我們不需要採用此類準則，但我們所在的日本證券交易所(包括東京證券交易所)的規則要求上市公司(包括我們)遵守這些證券交易所制定的《公司治理準則》的原則，如果不遵守部分或全部原則，則披露不符合的原因。我們參考《企業管治守則》，制定《SMFG企業管治指引》，闡述我們對企業管治的基本意見和指引，並改善我們的企業管治制度。SMFG企業管治指引可於本公司網站查閲(本年報並未引用該指引的內容)。

 

•

在紐約證券交易所上市的美國公司必須定期舉行高管會議，參與者僅限於 非管理性 董事們。雖然根據《公司法》，我們不需要舉行此類會議，但SMFG公司治理指導方針規定，我們的外部董事，既不是執行董事，也不是執行公司高管，也不是員工，他們將努力從獨立和客觀的角度就SMBC集團的公司治理和業務相關事宜交流信息，並培養他們之間的共同意識。SMFG公司治理準則進一步規定，作為交流信息和發展這種共同認識的具體方式，外部董事可以在必要時舉行只有外部董事才能參加的會議。

 

•

在紐約證券交易所上市的美國公司通常必須獲得股東對任何股權薪酬計劃的批准，但有有限的豁免。根據《公司法》，像我們這樣擁有三個法定委員會的公司在股權薪酬計劃方面不需要獲得股東的批准。在這種情況下，薪酬委員會需要制定關於確定董事和公司高管薪酬的政策，包括利用限制性股票的股票薪酬計劃，並根據這些政策確定個別董事和公司高管的薪酬。關於我們提出的股權補償方案，詳見“6.E.股權分置”。

 

項目 16H。

煤礦安全信息披露

不適用。

 

項目 16I。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

 

174

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目錄表

項目 16J。

內幕交易政策

基於SMFG關於內幕交易和處理

非公有

關於上市公司的信息，SMFG有通過管理包括三井住友在內的上市公司證券買賣和其他處置的程序，適用於三井住友的董事、高級管理人員和其他員工。部分程序不適用於SMFG海外當地僱傭的員工。程序的副本作為附件11.2萬億附在附件中。這份年度報告。與內幕交易相關的類似政策和程序適用於我們某些國內子公司的董事、高級管理人員和其他員工，包括SMBC。

 

項目 16K。

網絡安全

由於金融服務數字化的加速和周圍環境的變化，網絡安全威脅的風險越來越嚴重。我們加強安全控制，以實現一個對網絡安全威脅具有彈性的社會，併為我們的客户提供更安全的服務。

SMFG和我們的一些集團公司已經建立了《網絡安全管理宣言》。這份宣言表明，我們承認網絡安全是一個關鍵的管理問題，並表示致力於不僅在本組織內部，而且在整個社會加強安全態勢。根據這一宣言，我們推動加強由管理層領導的網絡安全控制，以應對日益嚴重和複雜的網絡威脅。

風險管理與戰略

我們將網絡安全威脅定義為我們集團面臨的最大風險之一。在三道防線的概念下，我們將評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險的網絡安全風險管理納入全公司框架，並建立了600多人的架構。網絡安全風險管理是我們網絡安全運營計劃的一部分，該計劃有待管理委員會批准。

我們定期聘請第三方顧問根據全球網絡安全框架進行成熟度評估，以測試我們的網絡安全控制。利用我們的威脅情報功能，我們收集最新的網絡安全威脅、漏洞和地緣政治事態發展等信息，並利用這些信息來檢測和預防這些網絡安全威脅。為了阻止利用漏洞的攻擊，我們定期使用各種工具進行漏洞評估，並進行

威脅主導

通過委託外部供應商滲透實際系統和評估漏洞進行滲透測試。

我們設計了一個多層次的網絡防禦體系，包括對外部可疑通信的檢測和攔截，以及對各種安全方案和系統的運行和監控，以防範未經授權訪問和大規模訪問攻擊等各種網絡攻擊。我們已經建立了一個安全運營中心(SOC)，擁有一個

24小時，

365天

監控各個地區的SOC，並定位SOC。通過各地區SOC之間的協調，進一步加強全集團的安全監測。

在網絡事故的準備方面，我們成立了電腦保安事故應變小組，為任何事故作好準備，並設立了應變系統。CSIRT從組織內外積極收集有關攻擊者方法和漏洞的網絡信息，並與相關國家的政府當局和金融服務信息共享和分析中心等外部組織共享這些信息

(“FS-ISAC”)

或其他必要的相關組織。此外，我們定期參加由外部專家或當局進行的攻擊模擬演習，以進一步加強我們對網絡攻擊的反應和應變能力。我們已經建立了風險管理程序，包括與外包供應商等第三方有關的風險管理程序，並定期監測實際情況。

 

175

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目錄表

在截至2024年3月31日的財年，沒有發生對我們的運營結果或財務狀況產生實質性影響的網絡安全事件。

治理

管理委員會定期討論網絡安全風險管理，以便根據我們的網絡安全業務計劃進一步加強我們的安全態勢。

為了明確促進安全控制有效性的角色和責任，集團首席信息安全官(CISO)的職位已在集團首席信息官(CIO)和集團首席風險官(CRO)之下分配。集團CISO負責監督和指導控制措施，以在集團範圍內管理網絡安全威脅。現任CISO集團在系統領域工作多年，在網絡安全、技術風險管理和信息安全方面擁有豐富的經驗。集團副總裁CISO和區域CISO派駐在集團CISO下，幫助確保網絡安全控制。

我們的董事以董事會全體成員以及風險委員會和審計委員會成員的身份獲取信息並監督網絡安全風險管理的狀況。根據集團首席信息官關於網絡安全風險管理狀況的報告，董事會監督網絡安全業務計劃及其在與系統相關的風險管理方面的執行情況，包括網絡安全。風險委員會根據集團CRO的定期報告，監督關於全面風險管理的網絡安全業務計劃的執行情況，其中包括網絡安全風險。審計委員會根據CISO集團關於網絡安全控制狀況的定期報告監督執行情況。此外，我們的董事會成員定期從CISO集團收到有關網絡安全信息的報告，包括外部威脅趨勢和我們的網絡安全控制措施。

 

176

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目錄表

第三部分

 

項目17.

財務報表

我們已對項目18作出答覆，以代替該項目。

 

項目 18。

財務報表

本項目所需資料載於第頁開始的綜合財務報表中。

F-1

這份年度報告。

 

項目 19.

陳列品

我們已提交以下文件作為本文件的證物：

 

附件1.1		三井住友金融集團公司章程於2023年3月1日修訂，通過引用納入我們的年度報告表格 20-F(委託文件編號001-34919)於6月提交 29, 2023
附件1.2		三井住友金融集團公司董事會章程，七月修訂 2021年28日，通過引用納入我們在表格上的註冊聲明 F-3(委託文件編號333-261754)已於12月提交 20, 2021
附件1.3		三井住友金融集團股份處理規定，9月修訂 2022年1月1日，通過引用納入我們的年度報告表格 20-F(委託文件編號001-34919)於6月提交 29, 2023
附件1.4		三井住友金融集團有限公司的薪酬補償政策通過於2023年10月24日
附件2.1		登記人花旗銀行作為存託機構與根據其發行的美國存托股份的所有擁有者和持有人之間的存託協議格式，通過引用我們在表格上的登記聲明而合併20-F(委託文件編號001-34919)已於10月提交 20, 2010
附件2.2		我們普通股的説明，通過引用併入本年度報告的“項目10.B備忘錄和公司章程”
附件2.3		我們的美國存托股份的描述，通過引用我們在表格上註冊聲明的“第12.D項美國存托股份”合併 20-F(委託文件編號001-34919)已於10月提交 20, 2010
附件8		三井住友金融集團公司子公司列表三月 31, 2024
附件11.1		三井住友金融集團公司道德準則四月修訂 2020年1月1日，通過引用納入我們的年度報告表格 20-F(委託文件編號001-34919)於6月提交 26, 2020
附件11.2		三井住友金融集團內幕交易政策，2023年12月28日修訂
附件：12.1		規則要求的CEO認證13A-14(A)(17 CFR240.13a-14（a））
附件12.2		規則要求的CFO認證13A-14(A)(17 CFR240.13a-14（a））
附件13.1		規則要求的認證 13A-14(B)(17 CFR240.13a-14（b））和部分 美國法典（18 U.S.C.）第18條第63章第1350條1350）
附件13.2		規則要求的認證 13A-14(B)(17 CFR240.13a-14（b））和部分 美國法典（18 U.S.C.）第18條第63章第1350條1350）
附件15.1		獨立註冊會計師事務所的同意

 

177

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目錄表

展品：101件。		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
展品：101.-Sch		內聯XBRL分類擴展架構
展品：101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
展品：101.北京DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
展品：101.實驗室		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
展品：101.Pre		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
展品：104		公司年報封面頁 20-F 截至2024年3月31日的年度，已以Inline MBE格式格式

我們沒有將與我們的長期債務有關的某些工具作為證物。根據任何工具授權的我們或我們子公司的長期債務證券總額不超過我們總資產的10%。我們特此同意，應美國證券交易委員會的要求，向其提供定義長期債務持有人權利的任何文書的副本，或規定需要為其提交合並或未合併財務報表的子公司的權利的文書副本。

 

178

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目錄表

簽名

註冊人特此證明其符合提交表格的所有要求。

20-F

並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。

 

三井住友金融集團
作者：		/s/中島徹
		姓名：		中島徹
		標題：		總裁和北京集團首席執行官兼首席執行官

日期：2024年6月27日

 

179

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目錄表

選定的統計數據

 

I.	資產、負債和權益的分配；利率和利差

平均財務狀況、利率和平均利率報表

下表顯示了截至2024年、2023年和2022年3月31日財年我們財務狀況表項目的平均餘額以及相關利率和平均利率。平均餘額通常基於每日平均值。每週，

月底

或

季度末

平均值用於某些平均餘額，在這種情況下，獲取適用的每日平均值是不現實的。通過這種方法確定的平均餘額被認為代表了我們的業務。國內和國外之間的數額分配是根據辦事處的所在地確定的。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024												2023												2022
		平均值 平衡				利息 收入				平均值 率				平均值 平衡				利息 收入				平均值 率				平均值 平衡				利息 收入				平均值 率
		(單位：百萬，百分比除外)
生息資產：
銀行存款賺取收入：
國內辦事處		¥	773,938			¥	7,039				0.91	%		¥	825,919			¥	8,889				1.08	%		¥	892,460			¥	2,219				0.25	%
駐外機構			11,070,392				572,765				5.17	%			10,400,549				300,815				2.89	%			7,353,392				17,825				0.24	%
總			11,844,330				579,804				4.90	%			11,226,468				309,704				2.76	%			8,245,852				20,044				0.24	%
買入的看漲貸款和票據、逆回購協議和借入證券的現金抵押品：
國內辦事處			11,379,074				79,841				0.70	%			11,158,315				27,777				0.25	%			11,014,326				(3,131	)			(0.03	%)
駐外機構			8,536,516				328,524				3.85	%			6,192,287				102,839				1.66	%			3,723,704				23,662				0.64	%
總			19,915,590				408,365				2.05	%			17,350,602				130,616				0.75	%			14,738,030				20,531				0.14	%
交易資產 (1) 和按公允價值計提損益的金融資產 (2) :
國內辦事處			3,704,566				13,848				0.37	%			3,111,209				10,849				0.35	%			3,462,438				14,325				0.41	%
駐外機構			1,581,322				43,199				2.73	%			841,188				26,965				3.21	%			391,739				7,480				1.91	%
總			5,285,888				57,047				1.08	%			3,952,397				37,814				0.96	%			3,854,177				21,805				0.57	%
投資證券 (3) :
國內辦事處			18,289,128				236,610				1.29	%			18,999,935				82,984				0.44	%			20,679,429				42,126				0.20	%
駐外機構			7,843,093				257,098				3.28	%			6,051,591				135,027				2.23	%			5,108,333				81,068				1.59	%
總			26,132,221				493,708				1.89	%			25,051,526				218,011				0.87	%			25,787,762				123,194				0.48	%
貸款和墊款 (4) :
國內辦事處			69,795,241				1,203,417				1.72	%			66,849,437				1,002,229				1.50	%			64,172,223				828,723				1.29	%
駐外機構			47,182,431				3,259,104				6.91	%			46,551,468				2,035,516				4.37	%			33,983,382				755,162				2.22	%
總			116,977,672				4,462,521				3.81	%			113,400,905				3,037,745				2.68	%			98,155,605				1,583,885				1.61	%
生息資產總額：
國內辦事處			103,941,947				1,540,755				1.48	%			100,944,815				1,132,728				1.12	%			100,220,876				884,262				0.88	%
駐外機構			76,213,754				4,460,690				5.85	%			70,037,083				2,601,162				3.71	%			50,560,550				885,197				1.75	%
總			180,155,701			¥	6,001,445				3.33	%			170,981,898			¥	3,733,890				2.18	%			150,781,426			¥	1,769,459				1.17	%
不計息 資產：
現金和銀行到期款項			67,079,636												63,274,729												63,922,778
其他 不賺取利息 資產			29,718,916												25,340,810												21,337,859
貸款損失準備			(925,084	)											(967,519	)											(836,474	)
總計 不賺取利息 資產			95,873,468												87,648,020												84,424,163
總資產		¥	276,029,169											¥	258,629,918											¥	235,205,589
歸屬於外國辦事處的總資產			32.3	%											32.0	%											25.2	%

 

A-1

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目錄表

		截至2013年3月31日的財年，
		2024												2023												2022
		平均值 平衡				利息 費用				平均值 率				平均值 平衡				利息 費用				平均值 率				平均值 平衡				利息 費用				平均值 率
		(單位：百萬，百分比除外)
計息負債：
存款：
國內辦事處		¥	103,168,004			¥	217,776				0.21%			¥	101,243,116			¥	99,999				0.10%			¥	97,534,028			¥	8,531				0.01%
駐外機構			41,198,120				1,955,469				4.75%				38,080,063				968,751				2.54%				28,176,552				93,460				0.33%
總			144,366,124				2,173,245				1.51%				139,323,179				1,068,750				0.77%				125,710,580				101,991				0.08%
贖回已售出的資金和票據、回購協議和借出證券的現金抵押品：
國內辦事處			12,475,833				360,268				2.89%				11,764,350				108,498				0.92%				11,403,604				(626	)			(0.01%)
駐外機構			8,390,852				448,131				5.34%				7,620,598				190,693				2.50%				6,204,348				7,652				0.12%
總			20,866,685				808,399				3.87%				19,384,948				299,191				1.54%				17,607,952				7,026				0.04%
貿易負債 (1) :
國內辦事處			3,259,973				18,352				0.56%				2,786,212				19,889				0.71%				2,372,402				23,065				0.97%
駐外機構			578,065				20,971				3.63%				314,020				8,767				2.79%				187,569				2,773				1.48%
總			3,838,038				39,323				1.02%				3,100,232				28,656				0.92%				2,559,971				25,838				1.01%
按公允價值通過損益確定的財務負債 (2) :
國內辦事處			171,350				313				0.18%				87,941				113				0.13%				54,090				22				0.04 %
駐外機構			211,071				1,834				0.87%				246,968				477				0.19%				230,771				(345	)			(0.15%)
總			382,421				2,147				0.56%				334,909				590				0.18%				284,861				(323	)			(0.11%)
借款和其他附息負債：
國內辦事處			16,314,414				112,145				0.69%				16,888,382				67,692				0.40%				20,273,371				31,957				0.16%
駐外機構			1,480,614				85,426				5.77%				1,152,211				58,928				5.11%				548,899				17,832				3.25%
總			17,795,028				197,571				1.11%				18,040,593				126,620				0.70%				20,822,270				49,789				0.24%
商業票據：
國內辦事處			1,068,437				218				0.02%				707,581				37				0.01%				489,173				17				0.00%
駐外機構			2,244,468				114,246				5.09%				2,261,246				45,274				2.00%				2,014,393				2,188				0.11%
總			3,312,905				114,464				3.46%				2,968,827				45,311				1.53%				2,503,566				2,205				0.09%
債券：
國內辦事處			9,293,908				609,336				6.56%				8,421,651				314,136				3.73%				8,580,141				99,154				1.16%
駐外機構			198,853				16,969				8.53%				303,571				13,866				4.57%				84,274				5,146				6.11%
總			9,492,761				626,305				6.60%				8,725,222				328,002				3.76%				8,664,415				104,300				1.20%
存款保險及其他保費：
國內辦事處			—				26,579				—				—				20,696				—				—				36,222				—
駐外機構			—				107,072				—				—				52,436				—				—				2,183				—
總			—				133,651				—				—				73,132				—				—				38,405				—
生息負債總額：
國內辦事處			145,751,919				1,344,987				0.92%				141,899,233				631,060				0.44%				140,706,809				198,342				0.14%
駐外機構			54,302,043				2,750,118				5.06%				49,978,677				1,339,192				2.68%				37,446,806				130,889				0.35%
總			200,053,962			¥	4,095,105				2.05%				191,877,910			¥	1,970,252				1.03%				178,153,615			¥	329,231				0.18%
不計息 負債：
不計息 活期存款			34,769,805												32,230,705												29,116,236
其他 不計息 負債			26,300,081												21,254,281												15,295,178
總計 不計息 負債			61,069,886												53,484,986												44,411,414
權益總額			14,905,321												13,267,022												12,640,560
權益和負債總額		¥	276,029,169											¥	258,629,918											¥	235,205,589
外國辦事處應佔負債總額			25.4	%											24.4	%											19.1	%
淨利息收入和利差						¥	1,906,340				1.28%							¥	1,763,638				1.15%							¥	1,440,228				0.99%
利息收入淨額佔生息資產總額的百分比											1.06%												1.03%												0.96%

 

A-2

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目錄表

 

(1)	交易資產的利息收入淨額和交易負債的利息支出淨額在我們的綜合損益表中列為淨交易收入。

(2)	按公允價值計入損益的金融資產和負債的利息收入和支出在綜合收益表中按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益中列報。

(3)	應税投資證券和 免税 投資證券沒有單獨披露，因為這些平均餘額和利息收入的綜合影響不是很大。此外，美國國債的收益率 免税 債務沒有在税收等值基礎上計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

(4)	貸款和墊款包括減值貸款和墊款。淨貸款發放費的攤銷部分計入貸款和墊款的利息收入。

淨利息收入分析

下表顯示了截至2024年3月31日的財年與截至2023年3月31日的財年相比，以及截至2023年3月31日的財年與截至2022年3月31日的財年相比，由於量變化和利率變化而導致的淨利息收入變化。

可歸因於費率和交易量變化綜合影響的變化，已按交易量變化和費率變化按比例分配。

 

		截至2024年3月31日的財年 與 截至2023年3月31日的財年 增加/(減少)												截至2023年3月31日的財政年度 與 截至2022年3月31日的財年 增加/(減少)
		卷				費率				淨變化				卷				費率				淨變化
		(單位：百萬)
利息收入：
銀行存款賺取收入：
國內辦事處		¥	(536	)		¥	(1,314	)		¥	(1,850	)		¥	(178	)		¥	6,848			¥	6,670
駐外機構			20,511				251,439				271,950				10,234				272,756				282,990
總			19,975				250,125				270,100				10,056				279,604				289,660
買入的看漲貸款和票據、逆回購協議和借入證券的現金抵押品：
國內辦事處			563				51,501				52,064				(43	)			30,951				30,908
駐外機構			50,361				175,324				225,685				23,196				55,981				79,177
總			50,924				226,825				277,749				23,153				86,932				110,085
交易資產 (1) 和按公允價值計提損益的金融資產 (2) :
國內辦事處			2,168				831				2,999				(1,354	)			(2,122	)			(3,476	)
駐外機構			20,722				(4,488	)			16,234				12,252				7,233				19,485
總			22,890				(3,657	)			19,233				10,898				5,111				16,009
投資證券：
國內辦事處			(3,242	)			156,868				153,626				(3,614	)			44,472				40,858
駐外機構			47,212				74,859				122,071				16,896				37,063				53,959
總			43,970				231,727				275,697				13,282				81,535				94,817
貸款和預付款：
國內辦事處			45,684				155,504				201,188				35,683				137,823				173,506
駐外機構			27,938				1,195,650				1,223,588				353,683				926,671				1,280,354
總			73,622				1,351,154				1,424,776				389,366				1,064,494				1,453,860
總利息收入：
國內辦事處			44,637				363,390				408,027				30,494				217,972				248,466
駐外機構			166,744				1,692,784				1,859,528				416,261				1,299,704				1,715,965
總		¥	211,381			¥	2,056,174			¥	2,267,555			¥	446,755			¥	1,517,676			¥	1,964,431

 

A-3

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目錄表

		截至2024年3月31日的財年 與 截至2023年3月31日的財年 增加/(減少)												截至2023年3月31日的財政年度 與 截至2022年3月31日的財年 增加/(減少)
		卷				費率				淨變化				卷				費率				淨變化
		(單位：百萬)
利息支出：
存款：
國內辦事處		¥	1,961			¥	115,816			¥	117,777			¥	385			¥	91,083			¥	91,468
駐外機構			85,126				901,592				986,718				43,596				831,695				875,291
總			87,087				1,017,408				1,104,495				43,981				922,778				966,759
贖回已售出的資金和票據、回購協議和借出證券的現金抵押品：
國內辦事處			6,931				244,839				251,770				(35	)			109,159				109,124
駐外機構			21,044				236,394				257,438				2,083				180,958				183,041
總			27,975				481,233				509,208				2,048				290,117				292,165
貿易負債 (1) :
國內辦事處			3,047				(4,584	)			(1,537	)			3,590				(6,766	)			(3,176	)
駐外機構			9,000				3,204				12,204				2,588				3,406				5,994
總			12,047				(1,380	)			10,667				6,178				(3,360	)			2,818
按公允價值通過損益確定的財務負債 (2) :
國內辦事處			138				62				200				20				71				91
駐外機構			(78	)			1,435				1,357				(23	)			845				822
總			60				1,497				1,557				(3	)			916				913
借款和其他附息負債：
國內辦事處			(2,370	)			46,823				44,453				(6,230	)			41,965				35,735
駐外機構			18,273				8,225				26,498				26,987				14,109				41,096
總			15,903				55,048				70,951				20,757				56,074				76,831
商業票據：
國內辦事處			48				133				181				—				20				20
駐外機構			(338	)			69,310				68,972				305				42,781				43,086
總			(290	)			69,443				69,153				305				42,801				43,106
債券：
國內辦事處			35,500				259,700				295,200				(1,872	)			216,854				214,982
駐外機構			(5,966	)			9,069				3,103				10,320				(1,600	)			8,720
總			29,534				268,769				298,303				8,448				215,254				223,702
存款保險及其他保費：
國內辦事處			5,883				—				5,883				(15,526	)			—				(15,526	)
駐外機構			54,636				—				54,636				50,253				—				50,253
總			60,519				—				60,519				34,727				—				34,727
利息支出總額：
國內辦事處			51,138				662,789				713,927				(19,668	)			452,386				432,718
駐外機構			181,697				1,229,229				1,410,926				136,109				1,072,194				1,208,303
總		¥	232,835			¥	1,892,018			¥	2,124,853			¥	116,441			¥	1,524,580			¥	1,641,021
淨利息收入：
國內辦事處		¥	(6,501	)		¥	(299,399	)		¥	(305,900	)		¥	50,162			¥	(234,414	)		¥	(184,252	)
駐外機構			(14,953	)			463,555				448,602				280,152				227,510				507,662
總		¥	(21,454	)		¥	164,156			¥	142,702			¥	330,314			¥	(6,904	)		¥	323,410

 

A-4

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目錄表

 

(1)	交易資產的利息收入淨額和交易負債的利息支出淨額在我們的綜合損益表中列為淨交易收入。

(2)	按公允價值計入損益的金融資產和負債的利息收入和支出在綜合收益表中按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益中列報。

 

二、

債務證券投資

下表顯示了2024年3月31日按攤銷成本計算的債務工具和按公允價值計入其他全面收益的債務工具按到期日劃分的加權平均收益率。加權平均收益率根據攤銷成本計算。收益率

免税

債務沒有在税收等值的基礎上計算，因為這種計算的影響不大。

 

		2024年3月31日
		不遲於 一年				晚於 一年後， 不遲於 五年				晚於 五年後， 不遲於 十年				晚於 十年				總
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債			—				0.03	%			—				—				0.03	%
日本市政債券			—				0.24	%			0.09	%			—				0.21	%
日本公司債券			—				0.38	%			—				—				0.38	%
國內生產總值			—				0.17	%			0.09	%			—				0.16	%
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			6.43	%			6.16	%			6.52	%			—				6.35	%
抵押貸款支持證券			—				—				4.11	%			5.62	%			5.39	%
其他債務工具			4.91	%			5.51	%			—				—				5.42	%
國外合計			6.42	%			6.12	%			6.32	%			5.62	%			6.30	%
總			6.42	%			0.82	%			1.21	%			5.62	%			1.76	%
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債			(0.09	%)			(0.07	%)			0.07	%			0.24	%			(0.07	%)
日本市政債券			0.02	%			0.04	%			0.13	%			0.17	%			0.10	%
日本公司債券			0.86	%			0.08	%			0.14	%			0.40	%			0.31	%
其他債務工具			0.00	%			—				—				—				0.00	%
國內生產總值			(0.08	%)			(0.04	%)			0.12	%			0.32	%			(0.01	%)
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			2.47	%			2.45	%			1.84	%			—				2.37	%
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			1.66	%			2.80	%			2.42	%			0.16	%			1.85	%
抵押貸款支持證券			—				4.59	%			4.51	%			4.74	%			4.74	%
其他債務工具			2.90	%			4.33	%			1.55	%			1.70	%			3.14	%
國外合計			2.02	%			2.57	%			2.05	%			4.36	%			2.79	%
總			0.79	%			1.95	%			1.23	%			3.73	%			1.65	%

 

A-5

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目錄表

三.

貸款組合

貸款和墊款的到期日和對利率變化的敏感性

下表顯示了2024年3月31日按借款人住所和行業類型劃分的貸款和預付款的到期情況。按行業分類的貸款和預付款基於日本銀行（“BOJ”）為監管報告目的而定義的行業細分貸款分類。

 

		成熟性
		不遲於 一年				晚於 一年後 不遲於 五年				晚於 五年和 不遲於 十五年				晚於 十五年				總
		(單位：百萬)
國內：
製造		¥	5,530,576			¥	4,071,454			¥	1,339,225			¥	339,013			¥	11,280,268
農業、林業、漁業和採礦業			81,510				140,667				20,781				570				243,528
施工			595,264				363,872				121,451				26,426				1,107,013
交通、通信和公共企業			2,059,099				2,443,544				1,422,019				395,913				6,320,575
批發零售			3,631,299				2,006,136				450,592				134,378				6,222,405
金融保險			2,181,377				1,529,340				160,213				6,624				3,877,554
房地產和商品租賃和租賃			3,515,819				8,595,917				4,009,473				799,837				16,921,046
服務			2,001,224				2,194,115				1,076,729				177,572				5,449,640
市政當局			156,577				270,739				135,081				11,270				573,667
租賃融資			33,116				9,417				5,959				—				48,492
消費者			4,053,907				3,532,683				3,894,773				4,945,630				16,426,993
其他			2,434,965				202,742				52,826				692				2,691,225
國內生產總值			26,274,733				25,360,626				12,689,122				6,837,925				71,162,406
外國：
公共部門			39,940				459,326				94,940				4,392				598,598
金融機構			4,178,974				5,092,767				1,513,112				90,010				10,874,863
工商業			12,473,248				15,096,555				5,529,380				570,039				33,669,222
租賃融資			49,638				130,113				75,441				20,871				276,063
其他			1,492,778				3,792,498				1,115,152				204,540				6,604,968
國外合計			18,234,578				24,571,259				8,328,025				889,852				52,023,714
總		¥	44,509,311			¥	49,931,885			¥	21,017,147			¥	7,727,777			¥	123,186,120

 

A-6

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目錄表

上述一年後到期且於2024年3月31日具有預定利率和浮動或可調整利率的貸款和預付款如下表所示：

 

		預先確定的 率				浮動或 可調税率				總
		(單位：百萬)
國內：
製造		¥	1,929,217			¥	3,820,475			¥	5,749,692
農業、林業、漁業和採礦業			11,640				150,378				162,018
施工			158,502				353,247				511,749
交通、通信和公共企業			1,521,401				2,740,075				4,261,476
批發零售			903,359				1,687,747				2,591,106
金融保險			302,459				1,393,718				1,696,177
房地產和商品租賃和租賃			4,499,980				8,905,247				13,405,227
服務			965,784				2,482,632				3,448,416
市政當局			189,062				228,028				417,090
租賃融資			15,376				—				15,376
消費者			3,685,967				8,687,119				12,373,086
其他			157,085				99,175				256,260
國內生產總值			14,339,832				30,547,841				44,887,673
外國：
公共部門			652				558,006				558,658
金融機構			686,009				6,009,880				6,695,889
工商業			2,784,087				18,411,887				21,195,974
租賃融資			168,871				57,554				226,425
其他			516,367				4,595,823				5,112,190
國外合計			4,155,986				29,633,150				33,789,136
總		¥	18,495,818			¥	60,180,991			¥	78,676,809

 

四、

信貸損失準備

下表顯示了截至2024年、2023年和2022年3月31日的財年各期末未償貸款總額的信用損失撥備。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬，百分比除外)
貸款損失準備		¥	979,000			¥	864,114			¥	993,054
貸款和預付款總額		¥	123,186,120			¥	113,143,827			¥	105,953,699
貸款損失準備與貸款和墊款的比率			0.79	%			0.76	%			0.94	%

下表顯示了截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年期間平均未償貸款的淨沖銷。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬，百分比除外)
期內淨沖銷		¥	167,704			¥	293,336			¥	153,150
期內平均未償貸款		¥	116,977,672			¥	113,400,905			¥	98,155,605
期內淨沖銷與平均未償貸款的比率			0.14	%			0.26	%			0.16	%

 

A-7

---

目錄表

下表顯示了2024年、2023年和2022年3月31日我們按借款人住所和行業類型對貸款損失經歷的分析。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024								2023								2022
		網絡 指控- 關閉期間 期間				淨比率 沖銷 達到平均水平 貸款 傑出的 在此期間 期間				網絡 指控- 關閉期間 這段時期				淨比率 沖銷 達到平均水平 貸款 傑出的 在此期間 期間				網絡 指控- 關閉期間 這段時期				淨比率 沖銷 達到平均水平 貸款 傑出的 在此期間 期間
		(單位：百萬，百分比除外)
國內：
製造		¥	15,594				0.14	%		¥	147,575				1.41	%		¥	14,584				0.15	%
農業、林業、漁業和採礦業			284				0.10	%			—				—	%			5,461				1.85	%
施工			456				0.04	%			442				0.04	%			378				0.04	%
交通、通信和公共企業			238				0.00	%			6,451				0.10	%			604				0.01	%
批發零售			3,977				0.07	%			8,020				0.13	%			3,533				0.06	%
金融保險			175				0.01	%			5				0.00	%			—				—	%
房地產和商品租賃和租賃			831				0.01	%			100				0.00	%			190				0.00	%
服務			1,827				0.04	%			3,253				0.07	%			3,762				0.08	%
消費者			90,401				0.56	%			82,010				0.53	%			89,542				0.60	%
其他			1,476				0.06	%			357				0.02	%			510				0.02	%
國內生產總值			115,259				0.17	%			248,213				0.38	%			118,564				0.19	%
外國：			52,445				0.11	%			45,123				0.09	%			34,586				0.09	%
總		¥	167,704				0.14	%		¥	293,336				0.26	%		¥	153,150				0.16	%

 

A-8

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目錄表

V.

存款

下表顯示了截至2024年、2023年和2022年3月31日的財年，以下存款類別的平均金額和平均支付利率。

 

		截至2月31日的財政年度
		2024								2023								2022
		平均值 金額				平均值 率				平均值 金額				平均值 率				平均值 金額				平均值 率
		(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
不計息 活期存款		¥	32,115,337				—			¥	29,468,962				—			¥	27,268,871				—
有息活期存款			71,997,238				0.00	%			69,154,600				0.00	%			65,657,246				0.00	%
通知存款			817,716				0.00	%			767,795				0.00	%			797,908				0.00	%
定期存款			16,909,290				0.03	%			17,474,088				0.03	%			17,733,387				0.03	%
可轉讓存單			4,242,120				0.00	%			4,626,441				0.00	%			5,228,231				0.00	%
其他			9,201,640				2.31	%			9,220,192				1.02	%			8,117,256				0.03	%
國內辦事處總數			135,283,341								130,712,078								124,802,899
駐外辦事處：
不計息 活期存款			2,654,468				—				2,761,743				—				1,847,365				—
有息活期存款			5,516,729				3.83	%			4,957,671				1.86	%			4,088,493				0.43	%
通知存款			13,351,934				4.69	%			13,579,493				2.37	%			10,613,593				0.01	%
定期存款			12,255,976				4.87	%			9,819,996				2.96	%			6,930,976				0.79	%
可轉讓存單			9,959,803				5.20	%			9,501,520				2.76	%			6,346,824				0.30	%
其他			113,678				2.26	%			221,383				0.72	%			196,666				0.12	%
駐外辦事處總數			43,852,588								40,841,806								30,023,917
總		¥	179,135,929							¥	171,553,884							¥	154,826,816

通知存款是指有息的活期存款，要求存款人在取款前兩天或兩天以上發出通知。

截至2024年和2023年3月31日的財年，境內辦事處包括的外國儲户存款總額分別為27824.09億元和33664.48億元。

未投保存款

截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日，未保險存款總額估計分別為125,356,002億元和116,546,609元，即存款賬户超過保險限額的部分和其他未保險存款賬户中的金額。在日本，當接受存款的機構未能履行向儲户支付保險金的義務時，由日本存款保險公司實施的《存款保險法》保護儲户。支付結算存款的覆蓋面是全額的，其他存款最高保護本金1000萬元人民幣，每個儲户加應計利息。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.B。商業概述-日本的法規。

 

A-9

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目錄表

截至2024年3月31日，未投保定期存款和未投保可轉讓存單金額及剩餘期限如下表所示。

 

		2024年3月31日
		國內 辦公室				外國 辦公室
		(單位：百萬)
無保險定期存款：
不遲於三個月		¥	3,516,883			¥	7,477,459
晚於三個月且不晚於六個月			1,664,846				1,936,587
晚於六個月且不晚於一年			2,277,420				922,625
不到一年			2,004,706				728,978
總 (1)		¥	9,463,855			¥	11,065,649
未投保的可轉讓存單：
不遲於三個月		¥	3,330,633			¥	7,497,691
晚於三個月且不晚於六個月			112,291				2,745,291
晚於六個月且不晚於一年			80,500				268,008
不到一年			60,000				577,670
總		¥	3,583,424			¥	11,088,660

 

(1)	截至2024年3月31日，美國辦事處超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款達21.79億日元。

 

A-10

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目錄表

合併財務報表索引

以下合併財務報表及其獨立註冊會計師事務所提交的報告作為

部分

本年度

報告

:

 

		頁面
獨立註冊會計師事務所報告（審計師事務所ID：1009)			F-3
合併財務報表			F- 8
2024年和2023年3月31日的合併財務狀況表			F- 8
截至2024年、2023年和2022年3月31日的財年合併利潤表			F- 9
綜合全面收益表 截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年			F-1 0
合併權益變動表 截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年			F-1 1
合併現金流量表 截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年			F-1 3
合併財務報表附註			F-1 4
1   一般信息			F-1 4
2   重大會計政策摘要			F-1 4
3   關鍵會計估計和判斷			F-3 4
4   數據段分析			F- 38
5   現金和銀行存款			F-4 2
6   交易資產			F-4 2
7   衍生金融工具和套期保值會計			F-4 2
8   按公允價值計提損益的金融資產			F- 49
9   投資證券			F-5 0
10  貸款和墊款			F-5 3
11  在聯營公司和合資企業中的投資			F-5 4
12  物業、廠房和設備			F-5 5
13個  租約			F-5 6
14  無形資產			F- 59
15  其他資產			F-6 2
16個  存款			F-6 2
17  交易負債			F-6 3
18按公允價值通過損益指定的  財務負債			F-6 3
19筆  借款			F-6 3
20  債務證券已發行			F-6 4
21  條款			F-6 5
22  其他負債			F-6 6
23  遞延所得税			F-6 7
24  退休福利			F- 69
25  股東權益			F-7 4
26其他股權工具持有人持有的  股權			F- 78
27  淨利息收入			F- 79
28  手續費和佣金收入淨額			F- 79
29  淨交易收入			F-8 0
30以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債的淨收入			F-8 0
31  淨投資收益			F-8 1
32  其他收入			F-8 1
33金融資產的  減值費用			F-8 1
34  一般和行政費用			F-8 2
35  其他費用			F-8 2

 

F-1

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目錄表

		頁面
36  所得税費用			F-8 3
37  每股收益			F-8 4
38金融資產的  轉移			F-8 4
39作為抵押品質押和收取的  資產			F-8 6
40  基於份額的支付			F- 87
每股41  股息			F- 8 9
42  或有事項和資本承諾			F- 8 9
43金融資產負債計量基礎的  分析			F-9 0
44  金融資產和負債公允價值			F-9 2
45  抵銷金融資產和負債			F-10 5
46  財務風險管理			F-10 6
47  利率基準改革			F-1 29
48筆  關聯方交易			F-13 0
49家  主要子公司			F-13 1
50個  結構化實體			F-13 3
收購51家  公司			F-13 5
52  電流和非當前區別			F-1 37
53註冊人的  簡明財務信息(SMFG)			F-1 38

 

F-

2

---

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司股東及董事會

董事

三井住友金融集團

OUP，

 

公司：

對合並財務報表的幾點看法

我們已審計所附三井住友金融集團及其附屬公司(本集團)截至2024年3月31日及2023年3月31日的綜合財務狀況表、截至2024年3月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表及綜合全面收益表、權益及現金流量表及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(IFRS)，在各重大方面公平地反映了本集團於2024年、2024年及2023年3月31日的財務狀況，以及截至2024年3月31日止三年期間各年度的經營業績及現金流量。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2024年3月31日的集團財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年6月25日發佈的報告對集團財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎

該等綜合財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

對SMBC公司貸款損失準備的評估

如綜合財務報表附註2、3、10及46所述，截至3月31日，本集團的貸款損失準備(ALL)為97900000元萬，貸款及墊款總額為人民幣123,186,120,000,000元，

 

F-3

---

目錄表

2024年。這些餘額包括商業銀行子公司三井住友銀行(SMBC)的企業貸款。SMBC公司貸款的ALL是基於預期信用損失(ECL)估計的，利用內部信用評級(債務人評級)，並通過債務人通過定性評估進行評級，將前瞻性信息納入ECL衡量標準，宏觀經濟因素，以及額外的所有調整，以捕捉投資組合特定的風險因素。對於個別重大的信用減值金融資產，使用貼現現金流(DCF)方法估計ALL，其中多個情景的現金流是概率加權的。

由於涉及重大的計量不確定性和複雜的判斷，需要高度的審計努力，包括專業技能和知識，我們將SMBC公司貸款的All評估確定為一項關鍵的審計事項。具體地説，需要複雜和主觀的審計師判斷來評估：

 

•

對債務人評級的定性評估，包括對債務人具體前瞻性信息的評估

 

•

納入宏觀經濟因素的模型和關鍵假設

 

•

調整方法和關鍵假設，以納入特定於投資組合的風險因素

 

•

貼現現金流方法的貼現現金流預測的主要假設。

在評估這些要素時，考慮了俄羅斯和烏克蘭局勢引起的經濟不確定性、全球貨幣緊縮的影響，以及主要由於材料和勞動力成本增加而導致的國內商業環境變化的影響。

此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與SMBC公司貸款評估相關的某些內部控制的運行效果。這包括與以下各項相關的控制：

 

•

所有方法的批准和債務人評級方法的評估

 

•

對個別債務人評級的評價，包括對債務人具體前瞻性信息的定性評估

 

•

確定用於納入宏觀經濟因素的模型和關鍵假設

 

•

確定調整的方法和關鍵假設，以納入特定於投資組合的風險因素

 

•

評估貼現現金流方法貼現現金流預測的主要假設。

我們通過評估所有評估中使用的方法是否符合國際財務報告準則，評估了所有方法的合理性。此外，我們還聘請了具有專業行業技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：

 

•

通過評估債務人評級與外部評級的一致性，以及通過對方法績效的回顧審查，對債務人評級方法進行評估

 

•

通過檢查模型文檔來評估模型的概念合理性和性能測試，以確定模型是否按預期運行，從而評估模型以納入宏觀經濟因素

 

•

評估納入投資組合特定風險因素的方法，方法是評估方法的合理性，方法是將方法與同業銀行的信息進行比較，並分析回顧審查的結果。

 

F-4

---

目錄表

在信用風險專業人士的協助下，我們通過以下方式對選定的SMBC公司客户進行了債務人評級的定性評估，特別是對債務人特定前瞻性信息的評估：

 

•

分析客户當前的經營業績和流動性狀況

 

•

評估客户業務表現預測的可行性，通過(I)將基本假設與有關行業前景的現有外部信息進行比較，(Ii)評估所考慮的壓力案例的合理性，以及(Iii)對照預測審查當前的進展

 

•

通過對當前還款情況的分析，分析針對俄羅斯的經濟制裁以及俄羅斯政府實施的應對措施對客户還款能力和財務狀況的影響

我們通過評估宏觀經濟情景，如GDP增長率，通過與現有的外部數據進行比較，評估了宏觀經濟因素納入ECL衡量標準的情況，評估了調整背後的關鍵假設。

我們評估了所有調整，以納入特定於投資組合的風險因素，包括俄羅斯和烏克蘭局勢帶來的經濟不確定性、全球貨幣緊縮的影響以及國內商業環境變化的影響，方法是評估支持調整的關鍵假設，具體如下：

 

•

通過與可用的外部信息進行比較來分析特定行業的經濟趨勢

 

•

通過對俄羅斯客户的逾期風險和貸款修改風險的評估，分析針對俄羅斯的經濟制裁的長期效果和俄羅斯政府實施的對策，以及俄羅斯信用狀況的惡化，包括對俄羅斯政府和企業償還觀察到的趨勢的分析

 

•

評估全球貨幣緊縮的影響，包括評估基本利率假設與現有外部數據的一致性。

我們通過評估債務人的重組計劃、基於該計劃的還款時間表和基本來源以及目前相對於該計劃的進展情況，為選定的債務人評估了貼現現金流預測的關鍵假設。

我們還通過評估以下各項來評估獲得的與ALL相關的審計證據的充分性：

 

•

審計程序的累積結果

 

•

SMBC會計實務的質量方面

 

•

會計估計中的潛在偏差。

/s/

 

KPMG AZSA LLC

自1976年以來，我們一直擔任集團的審計師。

日本東京

2024年6月25日

 

F-5

---

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

三井住友金融集團：

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了三井住友金融集團及其子公司(集團)截至2024年3月31日的財務報告內部控制，根據

內部控制--綜合框架(2013)

由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2024年3月31日，本集團在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是

內部控制--綜合框架(2013)

由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則審計本集團截至2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日的綜合財務狀況表，以及截至2024年3月31日止三年內各年度的相關綜合收益表及綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2024年6月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本集團管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，該評估載於隨附的管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計對集團財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。

 

F-6

---

目錄表

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/畢馬威AZSA LLC

日本東京

2024年6月25日

 

F-

7

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目錄表

合併財務報表

合併財務狀況表

 

						3月31日，
		注意				2024				2023
						(單位：百萬)
資產：
現金和銀行存款			5			¥	78,750,443			¥	76,465,511
購買的活期貸款和票據							5,336,280				5,684,812
逆回購協議和借入證券的現金抵押品							14,148,667				11,024,084
交易資產			6				6,512,061				4,585,915
衍生金融工具			7				9,909,272				8,649,947
按公允價值計提損益的金融資產			8				2,376,129				1,488,239
投資證券			9				30,149,837				27,595,598
貸款和墊款			10				121,716,465				111,891,134
對聯營公司和合資企業的投資			11				1,552,645				1,141,250
財產、廠房和設備			12				1,347,093				1,832,241
無形資產			14				1,025,548				905,028
其他資產			15				8,327,942				6,167,202
流動納税資產							61,175				190,267
遞延税項資產			23				58,080				65,810
總資產						¥	281,271,637			¥	257,687,038
負債：
存款			16			¥	182,097,319			¥	172,927,810
贖回已售出的錢和票據							3,138,049				2,569,056
回購協議和借出證券的現金抵押品							20,166,958				17,786,026
貿易負債			17				4,924,490				3,291,089
衍生金融工具			7				11,877,473				10,496,855
按公允價值通過損益確定的財務負債			18				498,284				414,106
借款			19				16,107,158				15,371,801
已發行債務證券			20				14,075,084				11,984,994
規定			21				231,319				247,344
其他負債			22				11,025,782				8,703,413
流動税項負債							170,284				41,649
遞延税項負債			23				680,339				315,930
總負債							264,992,539				244,150,073
股本：
股本			25				2,344,038				2,342,537
資本盈餘			25				663,265				645,774
留存收益			25				7,769,222				7,199,479
庫存股			25				(167,671	)			(151,799	)
不包括其他儲備的權益							10,608,854				10,035,991
其他儲備			25				4,070,834				2,629,000
三井住友金融集團股東應佔權益							14,679,688				12,664,991
非控制性 利益							137,066				106,172
其他權益工具持有人應佔權益			26				1,462,344				765,802
權益總額							16,279,098				13,536,965
權益和負債總額						¥	281,271,637			¥	257,687,038

 

隨附附註為綜合財務報表的組成部分。

 

F-

8

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目錄表

合併損益表

 

						截至2013年3月31日的財年，
		注意				2024				2023				2022
						(單位：百萬，不包括每股數據)
利息收入						¥	5,944,398			¥	3,696,076			¥	1,747,654
利息開支							4,053,635				1,941,006				303,716
淨利息收入			27				1,890,763				1,755,070				1,443,938
手續費及佣金收入							1,469,847				1,262,734				1,248,225
手續費和佣金費用							233,715				222,920				209,762
手續費及佣金收入淨額			28				1,236,132				1,039,814				1,038,463
淨交易收入			29				349,520				626,043				280,339
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債的淨收入			30				323,217				173,311				200,249
淨投資收益			31				29,844				15,611				65,744
其他收入			32				119,597				180,827				108,727
營業總收入							3,949,073				3,790,676				3,137,460
金融資產減值準備			33				205,096				148,464				279,978
淨營業收入							3,743,977				3,642,212				2,857,482
一般和行政費用			34				2,229,701				1,965,417				1,801,621
其他費用			35				466,857				502,347				368,559
運營費用							2,696,558				2,467,764				2,170,180
份額 税後 聯營企業和合資企業的利潤(虧損)							160,370				87,428				(10,838	)
税前溢利							1,207,789				1,261,876				676,464
所得税費用			36				312,039				326,027				161,389
淨利潤						¥	895,750			¥	935,849			¥	515,075
可歸因於：
三井住友金融集團的股東。						¥	873,346			¥	911,831			¥	499,573
非控制性 利益							8,641				12,708				4,771
其他股權工具持有人							13,763				11,310				10,731
每股收益：
基本信息			37			¥	657.13			¥	668.12			¥	364.46
稀釋			37				656.94				667.89				364.31

 

隨附附註為綜合財務報表的組成部分。

 

F-

9

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目錄表

綜合全面收益表

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
淨利潤		¥	895,750			¥	935,849			¥	515,075
其他全面收入：
不會重新分類為損益的項目：
界定福利計劃的重新分配：
期內產生的税前收益（虧損）			50,358				7,417				33,081
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
期內產生的税前收益（虧損）			1,646,992				77,223				102,183
指定為按公允價值計入損益的金融負債的自有信用：
期內產生的税前收益（虧損）			(11,900	)			12,847				5,729
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			(14	)			(245	)			944
與不會重新分類的項目有關的所得税			(510,012	)			(29,387	)			(43,341	)
不會重新分類至損益（扣除税後）的項目總數			1,175,424				67,855				98,596
可隨後重新分類為損益的項目：
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
期內產生的税前收益（虧損）			(140,412	)			(341,532	)			(512,814	)
計入税前淨利潤的（收益）虧損的重新分類調整			110,509				94,803				113,334
換算海外業務之匯兑差額：
期內產生的税前收益（虧損）			528,441				304,252				404,292
計入税前淨利潤的（收益）虧損的重新分類調整			(11,258	)			5,385				192
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			13,210				30,660				30,891
與可能重新分類的項目相關的所得税			9,226				76,369				113,538
隨後可能重新分類至損益（扣除税後）的項目總數			509,716				169,937				149,433
其他綜合收益，税後淨額			1,685,140				237,792				248,029
綜合收益總額		¥	2,580,890			¥	1,173,641			¥	763,104
可歸因於以下各項的全面收入總額：
三井住友金融集團的股東。		¥	2,555,100			¥	1,149,318			¥	746,012
非控制性 利益			12,027				13,013				6,361
其他股權工具持有人			13,763				11,310				10,731

 

隨附附註為綜合財務報表的組成部分。

 

F-1

0

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目錄表

合併權益變動表

 

		不包括其他儲備的權益																其他儲備
		資本 庫存				資本 盈餘				保留 盈利				財政部 庫存				重新測量 - -- 已定義 效益 平面圖 儲備				金融 儀器位於 公允價值 通過其他 全面 收益儲備				自己的信用 關於金融學 負債 指定 按公允價值計算 穿過 損益 儲備				交易所 差異對 翻譯 國外 運營 儲備				股權 可歸因性 到SMFG ' s 股東				非 -控制 利益				股權 歸因於 其他權益 儀器 持有者				權益總額
		(單位：百萬)
2021年4月1日的餘額		¥	2,341,274			¥	722,595			¥	6,078,208			¥	(13,699	)		¥	214,411			¥	2,106,255			¥	(3,455	)		¥	113,646			¥	11,559,235			¥	68,379			¥	648,536			¥	12,276,150
綜合收入：
淨利潤			—				—				499,573				—				—				—				—				—				499,573				4,771				10,731				515,075
其他綜合收益			—				—				—				—				23,996				(208,128	)			3,975				426,596				246,439				1,590				—				248,029
綜合收益總額			—				—				499,573				—				23,996				(208,128	)			3,975				426,596				746,012				6,361				10,731				763,104
股份支付交易下的股份發行			604				604				—				—				—				—				—				—				1,208				—				—				1,208
發行其他股權工具			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				79,955				79,955
收購及出售附屬公司及 商業網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				17,141				—				17,141
與以下項目進行交易 非控制性 利益股東			—				(334	)			—				—				—				—				—				—				(334	)			300				—				(34	)
聯營公司及合營企業資本盈餘變動份額			—				5,097				—				—				—				—				—				—				5,097				—				—				5,097
向股東派發股息			—				—				(274,127	)			—				—				—				—				—				(274,127	)			(629	)			—				(274,756	)
其他股權工具的息票			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(10,731	)			(10,731	)
購買其他股權工具和出售其他股權 儀器網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				5,120				5,120
購買庫存股			—				—				—				(75	)			—				—				—				—				(75	)			—				—				(75	)
出售庫存股			—				—				—				371				—				—				—				—				371				—				—				371
庫存股票銷售損失			—				—				(50	)			—				—				—				—				—				(50	)			—				—				(50	)
基於股份的支付交易			—				87				—				—				—				—				—				—				87				—				—				87
從其他儲備轉入保留收益			—				—				131,002				—				(41,097	)			(89,905	)			—				—				—				—				—				—
看跌期權寫入日期 非控制性 利益			—				(82,667	)			—				—				—				—				—				—				(82,667	)			—				—				(82,667	)
其他			—				—				(1	)			—				—				—				—				—				(1	)			1,773				—				1,772
2022年3月31日的餘額		¥	2,341,878			¥	645,382			¥	6,434,605			¥	(13,403	)		¥	197,310			¥	1,808,222			¥	520			¥	540,242			¥	11,954,756			¥	93,325			¥	733,611			¥	12,781,692
綜合收入：
淨利潤			—				—				911,831				—				—				—				—				—				911,831				12,708				11,310				935,849
其他綜合收益			—				—				—				—				5,153				(121,127	)			8,913				344,548				237,487				305				—				237,792
綜合收益總額			—				—				911,831				—				5,153				(121,127	)			8,913				344,548				1,149,318				13,013				11,310				1,173,641
股份支付交易下的股份發行			659				659				—				—				—				—				—				—				1,318				—				—				1,318
發行其他股權工具			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				116,940				116,940
收購及出售附屬公司及 商業網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				97				—				97
與以下項目進行交易 非控制性 利益股東			—				(394	)			—				—				—				—				—				—				(394	)			1,453				—				1,059
向股東派發股息			—				—				(301,627	)			—				—				—				—				—				(301,627	)			(2,627	)			—				(304,254	)
其他股權工具的息票			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(11,310	)			(11,310	)
贖回其他股權工具			—				(34	)			—				—				—				—				—				—				(34	)			—				(84,966	)			(85,000	)
購買其他股權工具和出售其他股權 儀器網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				217				217
購買庫存股			—				—				—				(138,840	)			—				—				—				—				(138,840	)			—				—				(138,840	)
出售庫存股			—				—				—				444				—				—				—				—				444				—				—				444
庫存股票銷售損失			—				—				(111	)			—				—				—				—				—				(111	)			—				—				(111	)
基於股份的支付交易			—				161				—				—				—				—				—				—				161				—				—				161
從其他儲備轉入保留收益			—				—				154,781				—				(42,879	)			(111,902	)			—				—				—				—				—				—
其他			—				—				—				—				—				—				—				—				—				911				—				911
2023年3月31日的餘額		¥	2,342,537			¥	645,774			¥	7,199,479			¥	(151,799	)		¥	159,584			¥	1,575,193			¥	9,433			¥	884,790			¥	12,664,991			¥	106,172			¥	765,802			¥	13,536,965

 

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1

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目錄表

		不包括其他儲備的權益																其他儲備
		資本 庫存				資本 盈餘				保留 盈利				財政部 庫存				剩餘的- 的觀點 已定義 效益 平面圖 儲備				金融 儀器位於 公允價值 通過其他 全面 收益儲備				自身信用 對金融 負債 指定 按公允價值計算 穿過 盈利還是虧損 儲備				交易所 差異對 翻譯 國外 運營 儲備				股權 可歸因性 到SMFG ' s 股東				非 控管 利益				股權 歸因於 其他權益 儀器 持有者				權益總額
		(單位：百萬)
2023年3月31日的餘額		¥	2,342,537			¥	645,774			¥	7,199,479			¥	(151,799	)		¥	159,584			¥	1,575,193			¥	9,433			¥	884,790			¥	12,664,991			¥	106,172			¥	765,802			¥	13,536,965
綜合收入：
淨利潤			—				—				873,346				—				—				—				—				—				873,346				8,641				13,763				895,750
其他綜合收益			—				—				—				—				35,526				1,136,616				(8,256	)			517,868				1,681,754				3,386				—				1,685,140
綜合收益總額			—				—				873,346				—				35,526				1,136,616				(8,256	)			517,868				2,555,100				12,027				13,763				2,580,890
股份支付交易下的股份發行			1,501				1,501				—				—				—				—				—				—				3,002				—				—				3,002
發行其他股權工具			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				698,552				698,552
收購及出售附屬公司及 商業網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				39,854				—				39,854
與以下項目進行交易 非控制性 利益股東			—				(85,410	)			—				—				—				—				—				—				(85,410	)			(17,577	)			—				(102,987	)
向股東派發股息			—				—				(348,177	)			—				—				—				—				—				(348,177	)			(4,612	)			—				(352,789	)
其他股權工具的息票			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(13,763	)			(13,763	)
購買其他股權工具和出售其他股權 儀器網			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(2,010	)			(2,010	)
購買庫存股			—				—				—				(211,434	)			—				—				—				—				(211,434	)			—				—				(211,434	)
出售庫存股			—				—				—				402				—				—				—				—				402				—				—				402
庫存股票銷售損失			—				—				(185	)			—				—				—				—				—				(185	)			—				—				(185	)
庫存股註銷			—				—				(195,160	)			195,160				—				—				—				—				—				—				—				—
基於股份的支付交易			—				(1,092	)			—				—				—				—				—				—				(1,092	)			—				—				(1,092	)
從其他儲備轉入保留收益			—				—				239,920				—				(35,386	)			(204,534	)			—				—				—				—				—				—
看跌期權寫入日期 非控制性 利益			—				102,637				—				—				—				—				—				—				102,637				—				—				102,637
其他			—				(145	)			(1	)			—				—				—				—				—				(146	)			1,202				—				1,056
2024年3月31日的餘額		¥	2,344,038			¥	663,265			¥	7,769,222			¥	(167,671	)		¥	159,724			¥	2,507,275			¥	1,177			¥	1,402,658			¥	14,679,688			¥	137,066			¥	1,462,344			¥	16,279,098

 

隨附附註為綜合財務報表的組成部分。

 

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1

2

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目錄表

合併現金流量表

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
經營活動：
税前溢利		¥	1,207,789			¥	1,261,876			¥	676,464
對以下各項進行調整：
(收益)通過損益和投資證券按公允價值計算的金融資產損失			(187,170	)			21,963				(69,521	)
外匯收益			(1,494,145	)			(684,581	)			(666,606	)
貸款損失準備金			222,894				138,176				269,060
折舊及攤銷			338,521				322,337				321,205
份額 税後 (利潤)聯營企業和合資企業的虧損			(160,370	)			(87,428	)			10,838
資產和負債淨變動：
原期限三個月以上定期存款淨減少			1,088,493				951,419				733,091
通知貸款和買入票據淨(增)減			517,417				(3,673,298	)			713,266
逆回購協議和借入證券現金抵押品淨（增加）減少			(2,693,143	)			568,865				696,588
貸款和預付款淨增加			(9,099,523	)			(6,895,665	)			(6,144,509	)
交易資產和負債、衍生金融工具和指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債的淨變化			198,149				1,018,634				1,646,826
存款淨增量			7,921,341				9,574,826				6,097,718
活期存款和售出票據淨增加（減少）			550,540				1,433,307				(267,746	)
回購協議和借出證券現金抵押品淨增加（減少）			2,079,860				(2,583,712	)			1,376,865
其他非次級借款和已發行債務證券淨增加（減少）			662,503				(5,286,295	)			886,167
所得税已繳淨			(200,183	)			(386,659	)			(268,730	)
其他經營活動-淨			83,657				(933,671	)			(909,783	)
經營活動提供(使用)的現金和現金等價物淨額			1,036,630				(5,239,906	)			5,101,193
投資活動：
購買按公允價值計入損益的金融資產和投資證券			(33,509,657	)			(30,516,914	)			(34,468,950	)
出售按公允價值計入損益的金融資產和投資證券的所得款項			13,848,481				17,653,233				18,191,505
按公允價值計入損益的金融資產和投資證券到期所得款項			19,493,790				18,975,571				14,236,933
收購子公司和企業，扣除所收購現金及現金等值物			(9,993	)			—				(215,694	)
出售子公司和企業，扣除出售的現金及現金等值物			71,451				—				—
對聯營公司和合資企業的投資			(350,938	)			(57,464	)			(134,183	)
出售聯營公司和合資企業投資的收益			939				23,211				2,922
購買房產、廠房和設備			(119,710	)			(87,989	)			(81,367	)
購買無形資產			(242,877	)			(199,122	)			(194,836	)
出售財產、廠房和設備所得收益			1,964				8,740				280
其他投資活動--淨額			(4	)			(2	)			(1	)
投資活動提供（用於）的淨現金和現金等值物			(816,554	)			5,799,264				(2,663,391	)
融資活動：
次級借款的贖回			(30,000	)			(48,000	)			(15,000	)
發行次級債券的收益			274,551				99,984				95,533
次級債券的贖回			—				—				(382,600	)
租賃負債本金部分的付款			(94,574	)			(90,601	)			(95,816	)
發行其他股權工具的收益			698,552				116,940				79,955
贖回其他股權工具			—				(85,000	)			—
向三井住友金融集團股東支付的股息			(348,010	)			(301,600	)			(274,058	)
支付給的股息 非控制性 利益股東			(4,612	)			(2,627	)			(629	)
支付給其他股權工具持有人的息票			(13,763	)			(11,310	)			(10,731	)
購買庫藏股和出售庫藏股所得收益-淨額			(211,217	)			(138,507	)			246
購買其他股權工具和出售其他股權工具所得款項-淨額			(2,010	)			217				5,120
與以下項目的交易 非控制性 利益股東-淨			(102,733	)			956				119
融資活動提供(使用)的現金和現金等價物淨額			166,184				(459,548	)			(597,861	)
匯率變化對現金和現金等值物的影響			1,707,311				900,472				955,315
現金及現金等價物淨增			2,093,571				1,000,282				2,795,256
期初現金及現金等價物			75,344,235				74,343,953				71,548,697
期末現金及現金等價物		¥	77,437,806			¥	75,344,235			¥	74,343,953
業務活動提供的現金和現金等價物淨額包括：
收到的利息和股息		¥	6,073,451			¥	3,639,559			¥	1,943,386
支付的利息			3,902,048				1,793,559				300,683

 

隨附附註為綜合財務報表的組成部分。

 

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1

3

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目錄表

合併財務報表附註

 

1

一般信息

三井住友金融集團(以下簡稱“三井住友金融”)成立於2002年12月2日，是三井住友銀行(SMBC)及其附屬公司通過法定股份轉讓(

Kabushiki-Iten

)，以換取本公司新發行的證券。本公司為有限責任股份有限公司(

Kabushiki Kaisha

)根據日本公司法(“公司法”)註冊成立。於本公司成立及完成法定股份轉讓後，SMBC成為本公司的直接全資附屬公司。該公司已在東京證券交易所(Prime Market)首次上市，並在名古屋證券交易所(Premier Market)進一步上市。該公司的美國存托股份在紐約證券交易所上市。

本公司及其附屬公司(“本集團”)及其聯營公司及合營公司提供多元化的金融服務，包括商業銀行、租賃、證券、消費金融及其他服務。

管理委員會已授權於2024年6月25日印發所附合並財務報表。

 

2

材料核算政策摘要

編制綜合財務報表所採用的主要會計政策如下。除非另有説明，這些政策一直適用於提交的所有財政年度。

準備的基礎

遵守國際財務報告準則

本集團的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則編制，本集團稱為“國際財務報告準則”。

計量基礎

合併財務報表是根據歷史成本編制的，但下列情況除外：

 

•

交易性資產和負債按公允價值計量；

 

•

衍生金融工具按公允價值計量；

 

•

按公允價值計入損益的金融資產和負債按公允價值計量；

 

•

通過其他綜合收益以公允價值計價的投資證券按公允價值計量；

 

•

關於固定福利計劃的合併財務狀況表中確認的負債和資產是固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值。

本位幣和列報貨幣

合併財務報表以日元表示，日元也是公司的功能貨幣。除另有説明外，所有以日元列報的財務信息均已四捨五入至最接近的百萬。

 

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4

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目錄表

關鍵會計估計和判斷

根據國際財務報告準則編制合併財務報表需要使用某些關鍵會計估計。它還要求管理層在應用會計政策的過程中做出判斷。實際結果可能與這些估計不同。合併財務報表附註列出了涉及較高判斷或複雜性的領域，或假設對合並財務報表具有重大意義的領域，例如貸款損失撥備（附註10）、金融工具的公允價值（附註44）、不動產、廠房和設備的損失（附註12）、無形資產的損失（附註14）、利息償還撥備（注21）、退休福利（注24）和遞延所得税資產（注23）。

有關更多信息，請參閲附註3“關鍵會計估計和判斷”。

本集團採用的新會計準則及經修訂會計準則

截至2024年3月31日的財年，多項準則修訂案已生效;但並未導致集團會計政策發生任何重大變化。

整固

附屬公司

子公司均為本集團控制的實體。當某一實體因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時，本集團控制該實體，並有能力通過其對該實體的權力影響該等回報。專家組考慮它是否控制一個實體的所有事實和情況。

如有關活動是透過投票權或類似權利進行的，本集團認為其控制一實體的現有權利，使其目前有能力指導該實體的營運及融資政策，一般情況下，即持有超過50%投票權的股權。在評估集團是否控制另一實體時，考慮到被視為實質性的潛在投票權的存在和影響。

在投票權不是決定誰控制實體的主導因素的情況下，對控制權的評估更為複雜，需要更多地使用判斷。專家組考慮到所有事實和情況，如實體的宗旨和設計、相關活動以及如何就這些活動作出決定，來評估它是否控制着一個實體。

專家組還確定在評估其是否控制另一實體時，它是作為代理人還是委託人。代理人是主要受僱代表另一方或多方行事的一方，因此不控制該實體。在作出該等判斷時，本集團會考慮整體關係，尤其是以下所有因素：本集團對該實體的決策權範圍、其他各方所擁有的權利、本集團根據薪酬協議有權獲得的酬金，以及本集團於該實體持有的其他權益所帶來回報的變動風險。

如果事實和情況表明一個或多個控制要素髮生變化，專家組將重新評估它是否控制了一個實體。

附屬公司自本集團取得控制權之日起全面合併。它們自集團失去控制權之日起解除合併。

收購法用於核算業務合併，包括本集團收購子公司。業務合併中轉讓的對價按公允價值計量，公允價值計算為所轉讓資產、所發生負債在收購日的公允價值之和

 

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5

---

目錄表

以及發行的股權。業務合併中收購的可識別資產和承擔的負債初步按收購日期的公允價值計量。本集團先前持有的被收購方股權按收購日期的公允價值重新計量，任何損益均在損益中確認。對於每次業務合併，集團都會衡量任何

非控制性

按公允價值或按

非控制性

利息在被收購方可識別淨資產中的比例份額。超過轉移的對價的總和，任何

非控制性

本集團先前於被收購方持有的權益的權益及收購日期的公允價值扣除收購日期的可識別資產金額及承擔的負債後，在綜合財務狀況表中記為商譽。如果轉移的對價的總和，

非控制性

若本集團先前於被收購方持有之權益於收購日之公平值少於收購日所收購之可辨認資產金額與所承擔負債之淨額，則差額立即於綜合收益表中確認。

公司間交易、集團公司之間交易的餘額和未實現收益在合併時被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未實現損失也將被註銷。附屬公司的會計政策已在有需要時作出調整，以確保與本集團採納的會計政策保持一致。

非控制性

利益

本集團於附屬公司的所有權權益如發生變動而不會導致失去控制權，則計入股權交易。

非歸屬於本集團的附屬公司的權益於綜合財務狀況表中作為權益的獨立組成部分列報為

非控制性

興趣。可歸因於

非控制性

利息在綜合收益表中單獨列報。

聯營公司和合資企業

聯營公司是指本集團對其有重大影響力，但不控制該實體的財務和經營政策決策的實體。當集團持有時，通常推定存在重大影響20%或更多，但小於50%，投票權。

由超過一方(包括本集團)共同控制的實體可被確定為合資企業。

本集團自聯營公司或合營公司成為聯營公司或合營公司之日起，以權益法核算於聯營公司及合營公司的投資。本集團自本集團不再對被投資人產生重大影響或共同控制之日起停止使用權益法。

根據權益法，本集團於聯營公司及合營企業的投資初步按成本確認。投資的賬面值隨後會增加或減少，以確認本集團應佔聯營公司或合營公司的收購後溢利或虧損，以及直接計入聯營公司或合營公司股權的其他變動。本集團應佔聯營公司及合營公司的業績乃根據其聯營公司及合營公司的財務報表計算，並經調整以符合本集團的會計政策。本集團與其聯營公司及合營公司之間的交易溢利，在本集團於聯營公司或合營公司擁有權益的範圍內予以抵銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則本集團於聯營公司或合營企業的權益範圍內的虧損亦會予以抵銷。

於聯營公司及合營公司的投資的賬面值包括因收購實體權益而產生的商譽(扣除任何累積減值虧損)。因為商譽的產生

 

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6

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目錄表

就收購聯營公司或合營企業的權益而言，如未單獨確認，則不會單獨進行減值測試。相反，聯營公司或合營公司的投資的全部賬面值將作為單一資產進行減值測試，方法是將其可收回金額(即使用價值和公允價值減去出售成本兩者中較高者)與其賬面金額進行比較，以確定投資是否已減值。只有在自上次確認減值虧損以來用於確定投資的可收回金額的估計發生變化的情況下，才能沖銷在以往期間確認的投資減值損失。如果是這種情況，投資的賬面金額將增加到其可收回的金額。這一增長是減值損失的逆轉。

當本集團應佔聯營或合營企業的虧損超過本集團的投資賬面金額時，本集團不會確認進一步的虧損，除非本集團負有具約束力的責任或已代表該實體支付款項。

細分市場報告

本集團根據管理方法確定其經營分部，該方法要求根據管理層定期審查的關於實體組成部分的內部報告來確定經營分部，以便為分部分配資源並評估其業績。

外幣折算

各集團公司的財務報表所列項目均以公司經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量。合併財務報表以日元表示，日元也是公司的功能貨幣。

交易記錄和餘額

以外幣計價或結算的外幣交易，按交易當日的匯率折算為本位幣。以外幣計價的貨幣項目在本報告所述期間終了時使用匯率折算。貨幣項目重新折算和結算產生的匯兑損益在合併損益表中確認。

非貨幣性

按公允價值計量的外幣項目在確定公允價值之日使用匯率折算為本位幣。其中某些項目的換算差異，例如通過其他全面收益按公允價值計量的權益工具，不計入綜合收益表，但直接在權益中確認。

非貨幣性

以外幣的歷史成本計量的項目使用初始交易日期的匯率折算為本位幣。

海外業務

境外業務的資產和負債在報告期末使用匯率換算為本集團的列報貨幣，其損益表則使用交易日期的匯率或接近實際匯率的平均匯率換算。

因轉換外國業務而產生的匯兑差額計入權益內的其他全面收益，隨後計入出售或部分出售業務的損益。

金融資產

金融資產的正常買賣於交易日確認及終止確認，交易日即本集團承諾購買或出售資產的日期。金融資產在下列情況下被取消確認

 

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7

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目錄表

從金融資產收取現金流的合約權利已屆滿，或本集團已按綜合水平轉移金融資產所有權的實質所有風險及回報。本集團根據國際財務報告準則第10號“綜合財務報表”合併所有附屬公司，然後決定終止確認金融資產。

國際財務報告準則第9號“金融工具”要求所有金融資產，包括整個混合工具，須根據其持有的業務模式及其合約現金流特徵，分為三個計量類別，即攤餘成本、透過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)及透過損益的公允價值(“FVPL”)。

該小組已根據事實和投資組合層面的情況對業務模式進行評估。在確定業務模式時考慮的因素包括相關投資組合的政策和目標、如何管理、評估和向管理層報告投資組合的業績和風險，以及銷售活動的水平。

本集團已參考合約現金流量是否純粹是本金及利息付款(“SPPI”)來評估金融資產的合約現金流特徵。本金被定義為金融資產在初始確認時的公允價值，但隨着金額的償還，本金可能會在金融資產的生命週期中發生變化。利息被定義為對貨幣的時間價值和與特定時間段內未償還本金相關的信用風險的對價。它還可以包括對其他基本貸款風險的考慮，如流動性風險和成本，如與持有金融資產特定時期相關的行政成本，以及利潤率。在評估合約現金流量是否符合特殊目的投資的條件時，本集團會考慮金融資產的合約條款。這包括評估金融資產是否包含可能改變合約現金流量以致不符合SPPI條件的合約條款，包括槓桿特徵、將改變現金流量數額或時間的或有事件、限制本集團對指定資產現金流量索償的合約條款，以及修改對金錢時間價值的對價的特徵。

按攤餘成本計量的金融資產

如果金融資產是在一種商業模式下持有的，其目標是持有資產以收集合同現金流，並且其合同現金流是SPPI，則金融資產按攤餘成本計量。這些金融資產主要計入綜合財務狀況表中的“貸款和墊款”以及“投資證券”。該等資產最初按公允價值加可直接歸屬於收購金融資產的交易成本確認，其後按實際利息法按攤銷成本計量。使用實際利息法計算的這些金融資產的利息收入在合併損益表的“淨利息收入”中確認。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

如果金融資產是在一個通過收集合同現金流和出售金融資產來實現目標的商業模式下持有的，並且其合同現金流是SPPI，則金融資產按FVOCI計量。這些金融資產計入綜合財務狀況表中的“投資證券”。該等資產最初按公允價值加可直接歸屬於收購金融資產的交易成本確認，其後按公允價值計量。這些金融資產的公允價值變動產生的收益和損失在其他全面收益中確認，直到它們被取消確認。在取消確認時，以前在其他全面收益中確認的累計損益重新分類為損益，並在合併損益表中的“投資淨收益”中確認。按實際利息法計算的這些金融資產的利息收入、外幣損益和減值損益分別在合併損益表的“利息淨收入”、“交易淨收入”和“金融資產減值費用”中確認。

 

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1

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目錄表

此外，該集團在初次承認時作出了不可撤銷的選擇，特別是

非交易

股權工具，否則將在FVPL計量，以在其他全面收益中呈現公允價值的後續變化。這些金融資產也計入綜合財務狀況表中的“投資證券”。該等資產最初按公允價值加可直接歸因於收購金融資產的交易成本確認，其後按公允價值計量。在其他全面收益中列報的金額不會隨後轉入損益。當實體收取股息的權利確定時，這些金融資產所包括的權益工具的股息收入在合併損益表的“投資淨收益”中確認。

按公允價值通過損益計量的金融資產

任何不符合攤餘成本或FVOCI標準的金融資產均分類為FVPL，除非本集團作出不可撤銷的選擇

非交易

股權工具將在FVOCI計量。本集團歸類為FVPL的金融資產包括為交易而持有的金融資產、衍生工具及按FVPL強制計量的金融資產。

金融資產被歸類為持有以供交易，並計入綜合財務狀況表中的“交易資產”，前提是該等資產主要是為了在短期內出售，或如果該等資產是共同管理的已識別金融工具組合的一部分，且有證據顯示近期有實際的短期獲利回吐模式。

未被指定為對衝工具的衍生品被歸類為持有以供交易，所有衍生品均計入綜合財務狀況表中的“衍生金融工具”。當公允價值為正時，所有衍生品都作為資產計入，當公允價值為負時，作為負債計入。

在FVPL強制計量的金融資產(用於交易和衍生品持有的金融資產除外)在綜合財務狀況表中計入“按公允價值計提損益的金融資產”。

上述金融資產最初按公允價值確認，交易成本在損益中確認，隨後按公允價值計量。交易性資產及持有作交易用途的衍生工具的公允價值變動所產生的損益，以及交易性資產的利息及股息收入，均計入綜合損益表的“交易收入淨額”。在FVPL強制計量的金融資產產生的收益或損失在綜合收益表中計入“按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益”。

此外，按攤銷成本或FVOCI計量的金融資產可以在初始確認時指定在FVPL計量，以消除或顯著減少計量或確認不一致。本集團不會作出這一指定。

金融負債

按攤餘成本計量的財務負債

財務負債，除在第一太平戴維斯計量的財務負債外，主要計入綜合財務狀況表中的“存款”、“借款”及“已發行債務證券”。該等資產最初按公允價值確認，並扣除直接因發行財務負債而產生的交易成本，其後按實際利息法按攤銷成本計量。這些金融負債的利息支出按實際利息法按攤銷成本計量，在合併損益表的“淨利息收入”中確認。

 

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目錄表

按公允價值通過損益計量的金融負債

在FVPL計量的金融負債包括為交易而持有的金融負債、公允價值為負值的衍生品以及在FVPL指定的金融負債。

如果金融負債主要是為了在短期內回購，或如果它們是共同管理的已識別金融工具組合的一部分，並且有證據表明最近出現了短期獲利回吐的實際模式，則該等金融負債被歸類為持有以供交易。為交易而持有的財務負債計入綜合財務狀況表中的“交易負債”。交易負債最初按公允價值確認，交易成本在損益中確認，隨後按公允價值計量。營業負債公允價值變動產生的損益和營業負債利息支出計入綜合損益表的“營業收入淨額”。

對於混合工具組成部分以外的衍生工具，請參考“按公允價值通過損益計量的金融資產”。

混合樂器的派生成分，既包含派生的又包含派生的

非導數

組件(“主合同”)被稱為嵌入派生項。當若干嵌入衍生工具的經濟特徵及風險與主合約的經濟特徵及風險並無密切關連時，若干嵌入衍生工具被視為獨立衍生工具，而條款與嵌入衍生工具相同的分離工具將符合衍生工具的定義，而混合工具則不在FVPL列賬。這些嵌入衍生品按公允價值計量，而宿主合同按攤餘成本計量。這些嵌入的衍生品與主合同一起在綜合財務狀況表中列報。

本集團對本集團證券附屬公司發行的若干金融負債採用公允價值期權。作為風險管理的一部分，本集團進行衍生工具交易，以抵銷在FVPL根據公允價值期權指定的包含嵌入衍生工具的金融負債的損益或虧損。本集團可在初步確認時就每項個別財務負債作出不可撤銷的選擇，將其指定為按FVPL計量，前提是該負債符合下列標準之一：

 

•

這一指定消除或大大減少了計量或確認不一致之處(稱為“會計錯配”)，否則就會因計量資產或負債或按不同基礎確認其損益而產生；

 

•

管理一組金融負債或金融資產和金融負債，並根據文件記錄的風險管理或投資戰略，按公允價值對其業績進行評估，並在此基礎上向董事會內部提供關於該集團的信息；或

 

•

金融負債包含一個或多個明顯改變現金流的嵌入衍生品，在沒有分析的情況下，不清楚是否禁止分離。

FVPL指定的財務負債在合併財務狀況表中列示為“通過損益按公允價值指定的財務負債”。該等負債最初按公允價值確認，交易成本於損益確認，其後按公允價值計量。可歸因於負債本身信用風險變化的公允價值變動金額在其他全面收益中確認，隨後不轉移至損益。除自身信用風險、損益變動對終止確認及利息支出的影響外，其公允價值變動金額計入合併損益表中的“按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益”。

金融負債在被贖回或以其他方式清償時不再確認。

 

F-2

0

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目錄表

套期保值會計

本集團於境外業務採用公允價值對衝會計及淨投資對衝會計，以反映風險管理活動對其綜合財務報表的影響。

公允價值對衝

本集團採用公允價值對衝會計，以在綜合財務報表中反映風險管理活動的影響，以減輕若干固定利率金融資產及負債的公允價值變動風險。本集團指定若干利率衍生工具為對衝工具。套期工具的公允價值變動在綜合損益表中確認，套期項目的公允價值變動應歸因於套期風險。以攤銷成本持有的套期項目的套期收益或虧損調整套期項目的賬面金額，並在合併損益表的“交易淨收益”中確認。如果被套期保值項目是以FVOCI計量的金融資產，被套期保值項目的套期保值收益或虧損在合併損益表中的“交易淨收益”中確認。如果套期因套期項目終止確認以外的其他原因而不再符合套期會計標準，則對採用有效利息法的套期項目的調整將在套期項目到期日的損益中攤銷。當被套期保值的項目被取消確認時，調整立即在綜合收益表中確認。

本集團亦採用公允價值對衝會計，以便在綜合財務報表中反映風險管理活動的影響，以減輕選定於FVOCI計量的若干權益工具的公允價值變動風險。本集團指定股票衍生工具為對衝工具。對衝工具公允價值變動的有效部分和無效部分均在其他全面收益中確認，在其他全面收益中列報的金額不會隨後轉移至損益。

境外業務淨投資套期保值

本集團對海外業務的淨投資採用對衝會計，以便在其綜合財務報表中反映風險管理活動的影響，以減輕因折算海外業務的淨投資而產生的匯兑差額的外幣風險。本集團指定貨幣衍生工具及外幣金融負債為對衝工具。套期保值工具的有效損益部分在其他全面收益中確認，而套期保值工具的無效損益部分在合併損益表的“交易淨收益”中確認。在其他全面收益中確認的累計損益重新分類為處置或部分處置境外業務的損益。

有關對衝會計的進一步信息，請參閲附註7“衍生金融工具和對衝會計--對衝會計”。

抵銷金融工具

只有在本集團目前擁有法律上可強制執行的權利抵銷已確認的金額，並打算按淨額結算或同時變現資產及結算負債的情況下，金融資產及負債才會被抵銷，淨額才會在綜合財務狀況表內列報。在所有其他情況下，它們是在總的基礎上列報的。

公允價值計量

公允價值是市場參與者在計量日之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。在確定公允價值時，本集團給出

 

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1

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目錄表

在活躍的市場上，相同資產或負債的報價的最高優先權。如果資產或負債的交易以足夠的頻率和交易量提供持續的定價信息，則市場被視為活躍的。如該等資產或負債並無活躍市場，本集團將採用在有關情況下適用且有足夠數據以計量公允價值的估值方法，從而最大限度地使用相關可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入。在……裏面

案例

如本集團根據其信用風險敞口淨額管理一組金融資產及金融負債，該組金融資產及金融負債的公允價值乃根據出售信用風險敞口淨多倉(即資產)或轉移淨空頭頭寸(即負債)而收取的價格計量，惟須符合國際財務報告準則第13號“公允價值計量”所載若干準則。公允價值計量的細節見附註44“金融資產和負債的公允價值”。

遞延首日損益的確認

金融工具在初始確認時公允價值的最佳證據通常是交易價格(即付出或收到的對價的公允價值)。然而，如果初始確認時的公允價值不是由相同資產或負債的活躍市場報價證明，也不是基於僅使用可觀察市場數據的估值技術來證明，初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額，通常被稱為“首日損益”，不被確認為損益，而是被調整為遞延。

本集團擁有若干金融工具，例如衍生工具、混合金融工具及歸類為FVPL的若干貸款及墊款，其中公允價值採用估值技術釐定，而市場上並非所有投入均可觀察到。此類金融工具最初按可能與公允價值不同的交易價格確認，首日損益不確認為損益。

遞延首日損益的確認時間按各工具釐定。它要麼在交易期間攤銷，要麼延期，直到工具的公允價值可以使用可觀察市場的數據確定，或者由於工具的贖回或出售而變現。

回購和逆回購協議，以及證券借貸協議

在正常業務過程中，本集團根據協議借出或出售證券，以便在未來日期以預定價格回購證券(“回購”)。由於所有權的幾乎所有風險及回報均由本集團保留，該等證券仍保留於綜合財務狀況表內，並就所收取的代價記錄負債。另一方面，本集團根據協議借入或購買證券，以便在未來日期以預定價格轉售(“逆回購”)。由於本集團並不保留金融資產所有權的風險及回報，該等交易被視為抵押貸款，證券不計入綜合財務狀況表內。

本集團按攤銷成本計量回購及逆回購。銷售價格和購買價格之間的差額在交易期間累計。借給交易對手的證券仍保留在綜合財務狀況表上。借入的證券不會在綜合財務狀況表中確認，除非該等證券出售予第三方，回購證券的責任按公允價值計量，並計入綜合財務狀況表中的“交易負債”，而任何其後的損益則計入綜合損益表中的“交易淨收益”。

截至2024年和2023年3月31日止財政年度，並無根據回購協議進行的交易、證券借貸交易或涉及有義務回購該等已轉讓資產的其他交易，而該等已轉讓資產被視為出售，因此為會計目的而被取消確認。

 

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2

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目錄表

金融資產減值

預期信貸損失(“ECL”)模式用於根據IFRS第9號確認減值損失。ECL模式適用於按攤餘成本計量的金融資產，以及按FVOCI計量的債務工具、應收租賃、某些貸款承諾和財務擔保合同。在ECL模式下，要求一個實體對最初確認的金融工具的預期信貸損失進行核算，並及時確認整個生命週期的預期損失。

確定信用風險顯著增加

於每個報告日期，如信貸風險自初步確認(“第一階段”)以來並未顯著增加，則會評估金融資產的信貸風險，並以相當於未來12個月內可能發生的違約事件所導致的ECL的金額計算損失撥備。損失撥備按在金融資產預期年限內所有可能發生的違約事件所導致的ECL金額計算，而該等金融資產經評估為自初始確認(“第二階段”)或信貸減值金融資產(“第三階段”)以來信貸風險顯著增加。金融資產的預期壽命是指其面臨信用風險的最長合同期。然而，對於某些既包括貸款又包括未支取部分的循環貸款，如零售透支和信用卡貸款，合同要求償還和取消未支取承諾的能力並不將信貸損失的風險限制在合同通知期內。這些旋轉設施的預期壽命是根據歷史數據計算的行為壽命得出的。

對信用風險顯著增加的評估是以個人金融資產為基礎的。本集團以集體或個人為基礎，使用可在沒有不當成本或努力的情況下獲得的合理和可支持的信息，如資產類型、信用風險評級、抵押品可收回性、

逾期

金融工具的地位和其他相關特徵。

本集團根據定量和定性評估，通過比較報告日期金融工具發生違約的風險與初始確認日的違約風險，確定信用風險是否大幅增加。至於量化評估，本集團量度自初步確認以來違約概率(“PD”)的增加。如果債務人被降級到一定程度，反映了PD的增加超過了定義的門檻，對於公司借款人來説，這大約是100個基點，信用風險被認為是顯著增加的。例如，發端債務人等級降低一至四級被視為信用風險顯著增加，其中PD自初始確認以來有所增加，而識別信用風險顯著增加所採用的債務人等級惡化次數取決於發端時的信用質量。信用評級較低的發債義務人級別與信用評級較高的債務人級別相比，由於PD增加的差異，降級識別信用風險顯著增加的次數較少。關於SMBC債務人評級制度的信息，請參閲附註46《財務風險管理》。對於定性評估，本集團根據本集團的信用風險管理實踐對金融資產的信用風險特徵進行評估。例如，某些符合高信用風險標準的金融資產將從第一階段轉移到第二階段。此外，本金和/或利息逾期超過30天的金融資產將轉移到第二階段。如果不再觀察到信用風險顯著增加，金融工具將轉移到第一階段。

確定信用減值金融資產

當一項金融資產發生對該金融資產的估計未來現金流產生不利影響的一個或多個事件時，該金融資產被歸類為信用減值並歸類為階段3。本集團用來確定一項金融資產為信貸減值的標準包括：

 

•

發行人或借款人有重大財務困難的；

 

•

違約或拖欠債務超過90逾期支付利息或本金的天數；

 

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目錄表

•

因借款人財務困難，本集團對金融資產進行重組；

 

•

借款人或發行人將進入破產程序的跡象；以及

 

•

由於借款人的財務困難，該金融資產的活躍市場消失。

如果一項金融資產不再出現信用減值，它將被轉移到第二階段或第一階段。

用於ECL確認和計量的違約定義與用於本集團內部信用風險管理目的的違約定義一致。本集團透過內部信貸評級系統管理信貸風險，該系統包括借款人類別，包括不合標準的借款人、可能破產的借款人、實質上破產的借款人及被界定為債務抵押貸款申請違約的破產借款人(見附註46“財務風險管理”)。

購入或產生的信貸減值金融資產(“POCI”)是指在初始確認時被視為信貸減值的金融資產。它們在首次確認時按公允價值計量，因此不會初始確認任何信貸損失撥備。隨後，POCI的終身預期信貸損失被計量為金融資產的攤餘成本與按初始確認時確定的金融資產經信貸調整的實際利率折現的未來現金流量現值之間的差額。此外，終身預期信貸損失的變化被確認為減值費用。

預期信貸損失的計量

本集團計量金融資產的ECL的方式應反映無偏倚和概率加權金額、貨幣的時間價值，以及於報告日期可獲得的有關過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。

ECL模型是通過利用巴塞爾III監管框架中使用的PD、違約損失(“LGD”)和違約風險(“EAD”)建立的，例如通過調整該等PD和LGD中的某些保守因素。對於第一階段和第二階段的金融資產，本集團使用

12個月

為測量而開發的PDS

12個月

ECL和終身PDS分別用於衡量終身ECL，並考慮前瞻性宏觀經濟信息。對於第三階段的金融資產，本集團對個別重大信貸減值金融資產採用貼現現金流量(“DCF”)方法。對於個別並不重大的信貸減值金融資產，本集團採用與第二階段相同的公式，並將PD設定為100%。對於上述ECL模型不適用的投資組合，本集團根據當前可觀察到的數據調整歷史數據，如信貸損失經驗，以反映當前狀況的影響和預測，以反映未來狀況可能產生的影響。

貼現現金法被用來衡量ECL，它是金融資產的賬面價值與按金融資產原始有效利率貼現的估計未來現金流量的現值之間的差額。如果金融資產具有浮動利率，則用於計量任何減值損失的貼現率為根據合同確定的當期實際利率。估計未來現金流量按個別因素計算，考慮因素包括歷史虧損資料、借款人的業務計劃或營運改善計劃的適當性、計劃的進展狀況、金融機構的整體支持，以及所持任何抵押品的可變現價值。現金流根據不同的情景進行概率加權。

本集團透過債務人評級、宏觀經濟因素及其他適當的出口信貸額度調整，將前瞻性資料納入出口信貸額度的計量。債務人特定的前瞻性信息作為定性評估反映在債務人等級中。關於SMBC債務人評級制度的信息，請參閲附註46《財務風險管理》。為了將前瞻性信息納入ECL模型，專家組採用了一種基於多種情景的方法。在這種方法中，有四個

 

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目錄表

對情景(基本情景、上行情景、下行情景和嚴重下行情景)進行建模，以確保無偏見的ECL計算。在制定基本方案時考慮的信息與集團用於戰略規劃、預算編制和風險管理的信息一致，不僅包括內部信息，還包括外部信息，包括日本政府機構、私營部門研究機構和進行經濟分析和預測的國際組織公開提供的經濟數據和預測。嚴重下行情景為不利情景，基於經濟嚴重衰退、金融市場混亂等壓力較大的商業環境，符合本集團的內部壓力測試。此外，下行情景和上行情景都是基於基本情景的前提和過去的宏觀經濟經驗而制定的。每種情景的應用概率權重主要由統計方法確定。此外，在ECL模型中沒有具體考慮已知或預期的風險因素或信息，因此ECL不能完全反映相關投資組合層面的當前情況、事件或條件的情況下，ECL會進行額外的ECL調整。

工作組確定了影響每個主要金融資產組合的信貸風險和損失的主要宏觀經濟驅動因素，並利用對歷史數據的分析估計了這些主要驅動因素與信貸風險和損失之間的關係。對於批發客户的國內和國外貸款，信用風險和損失的主要驅動因素是日本和其他地區(美國、歐洲和亞太地區)的國內生產總值(GDP)增長率。此外，短期利率也被用作日本的關鍵驅動因素，股票價格指數被用作金融環境的指標，適用於美國和歐洲地區。對於面向零售客户的國內貸款，日本的失業率被用作關鍵驅動因素。分析的結果被合併到PD中，用於以概率加權的方式識別和測量ECL。對於情景之外的時期，預測將恢復到長期趨勢預期。

ECL通過損失準備金賬户確認。損失準備賬户賬面值的變動確認為減值損益，並計入綜合收益表中的“金融資產減值費用”。

如果一項金融資產被確定為無法收回，則將其沖銷相關的貸款減值準備。當任何抵押品被取消抵押品贖回權並確定損失金額後，當沒有合理的預期進一步收回時，壞賬金融資產通常被註銷。這些資產主要包括已被合法或正式宣佈破產的借款人的貸款，以及可能未被合法或正式宣佈破產但實質上已破產的借款人的貸款。

如果貸款的合同條款已被修改，則需要重新計算該貸款的賬面總額，並確認修改損益。此外，需要評估自初始確認以來信用風險是否大幅增加，以及本集團進行分析，以監測修改後的信用風險變化。然而，如果新的合同條款被認為與現有的合同條款有很大的不同，新的貸款將被確認，現有的貸款將被取消確認。

物業、廠房及設備

所有物業、廠房及設備均按成本減去累計折舊及累計減值損失(如有)列賬。只有在增加和隨後的支出能夠提高預期從資產中獲得的未來經濟利益的情況下，才將其資本化。維修和維護費用在發生時計入費用。

除土地外的財產、廠房和設備的折舊採用直線法計算，將其成本分攤到其估計使用年限內的剩餘價值，如下所示：

 

•

建築物：7–50年數；

 

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目錄表

•

使用權資產：租賃期和預計使用年限中較短的，一般為1–28數年；以及

 

•

用於R的資源 企業 以及其他人：2–40好幾年了。

剩餘價值和使用壽命將在每個報告期結束時進行審查和調整(如適用)。出售收益和損失是通過比較收益和賬面金額來確定的。這些收入包括在合併損益表的“其他收入”和“其他費用”中。

無形資產

商譽

商譽代表轉讓的對價的總和的超額，任何

非控制性

本集團先前於被收購方持有的股權的權益及收購日期的公允價值，扣除收購日期所收購的可識別資產的金額及承擔的負債，並於收購日期初步確認。商譽被分配給現金產生單位進行減值測試。現金產生單位是可識別的最小資產組，其產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入。減值測試至少每年進行一次，只要有跡象表明現金產生單位可能減值。當本集團出售獲分配商譽的全部或部分現金產生單位時，與該現金產生單位相關的商譽在釐定出售損益時計入該現金產生單位的賬面金額。

軟件

購買的軟件按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如果有的話)計算。

如本集團能證明其有意及有能力完成開發及以可產生未來經濟效益的方式使用該軟件，並能可靠地衡量完成開發的成本，則內部開發軟件的開支將被確認為資產。內部生成的軟件按資本化成本減去累計攤銷和累計減值損失(如有)計提。與維護軟件相關的成本在發生時計入費用。

軟件在估計的使用壽命內使用直線方法進行攤銷，估計使用壽命通常是5至10好幾年了。

合同客户關係和商標

在企業合併中獲得的合同客户關係和商標在收購日按公允價值確認。合同客户關係和商標按成本減去累計攤銷或減值損失(如果有的話)計算。合同客户關係和商標在其估計使用年限內使用直線法攤銷，估計使用年限一般為5至20好幾年了。

其他無形資產

其他無形資產包括租賃權。只有當本集團合法取得權利並能夠可靠地計量公允價值時，該等權益才會被確認。租賃權具有無限期的使用壽命，它們不會攤銷，但每年都會進行減值測試。

減值

非金融類

資產

非金融類

於各報告期末及當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，資產會被審核減值。如果有任何這樣的跡象

 

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目錄表

存在的情況下，估計資產的可收回金額。如果資產的賬面金額大於其估計的可收回金額，則在綜合收益表中確認減值損失。可收回金額估計為資產的公允價值減去出售成本和使用價值兩者中較高者。在用價值是預期從該資產衍生的未來現金流的現值。此外，無論是否有任何減值跡象，使用年限不確定的無形資產每年都會進行減值測試。

為進行減值審查，將資產分組為資產所屬的現金產生單位。

非金融類

除減值商譽外的其他資產於每個報告期結束時會被審核是否有可能撥回減值虧損。減值虧損只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值損失的情況下扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額的範圍內才被沖銷。

持有待售資產

非當前

如資產或由資產及負債組成的出售集團的賬面價值將主要透過出售而非繼續使用而收回，則歸類為持有以待出售。為了被歸類為持有待售，資產或處置集團必須以其目前的狀況立即可供出售，並且其出售的可能性必須很高。該等資產或出售集團一般按其賬面值及公允價值減去出售成本中較低者計量。

租契

本集團評估該合同在合同開始時是否為租賃或包含租賃。租賃是一種合同，它轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權，以換取對價。

作為承租人

於開始日期，本集團確認租賃負債，並按該日尚未支付的租賃付款的現值計量。租賃付款按租賃隱含利率貼現，或如租賃隱含利率無法輕易釐定，則按本集團遞增借款利率貼現。於生效日期後，本集團透過增加賬面值以反映租賃負債的利息及減少賬面值以反映所支付的租賃付款來計量租賃負債。租賃負債計入綜合財務狀況表中的“借款”。

本集團亦確認使用權資產，並於生效日期按成本計量。使用權資產的成本包括租賃負債的初始計量金額、在生效日期或之前支付的任何租賃付款、減去收到的任何租賃獎勵和產生的任何初始直接成本。

生效日期後，本集團採用成本模型計量使用權資產。使用權資產自開始之日起折舊至使用權資產使用年限屆滿或租賃期屆滿兩者中較早者。租賃期確定為

不可取消

租賃期連同本集團合理確定將行使該購股權而延長租約的選擇權所涵蓋的期間及本集團合理確定不會行使該選擇權終止租約的選擇權所涵蓋的期間。使用權資產列入合併財務狀況表中的“不動產、廠房和設備”和“無形資產”，並在列報相應的基礎資產時列報的項目相同。

作為出租人

如果租賃轉移了與標的資產所有權相關的幾乎所有風險和回報，則被歸類為融資租賃。如果租賃不轉移標的資產所有權的實質上所有的風險和回報，則被歸類為經營租賃。

 

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目錄表

當本集團於經營租賃中擔任出租人時，相關資產計入綜合財務狀況表內的“物業、廠房及設備”，並按與物業、廠房及設備的同類資產相同的基準於其預期可用年限內折舊。經營租賃的租賃付款在租賃期間以直線方式確認為收入，並在合併損益表中計入“其他收入”。取得經營租賃所產生的初始直接成本已計入相關資產的賬面金額，並在租賃期內按直線法確認為支出。

當本集團為融資租賃的出租人時，應收租賃款項按相當於租賃投資淨額的金額確認，並計入綜合財務狀況表中的“貸款及墊款”。融資收入在租賃期間根據反映融資租賃投資淨額的恆定定期回報率的模式確認，並計入合併損益表的“利息收入”。

現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，現金及現金等價物包括手頭現金、活期存款及其他原始到期日為三個月或以下的短期高流動性金融資產，其公允價值變動風險微乎其微。

條文

如果由於過去的事件，本集團目前的法律或推定義務可以可靠地估計，並且很可能需要經濟利益的流出來清償該義務，則確認撥備。撥備是通過對預期的未來現金流按

税前

反映當前市場對貨幣時間價值的評估的利率，並在適當的情況下，反映特定於負債的風險。

財務擔保合同

金融擔保合同是一種合同，要求發行人支付特定款項，以補償持有人因特定債務人未能按照債務工具的原始或修改條款支付到期款項而蒙受的損失。這種金融擔保是代表客户向銀行、金融機構和其他機構提供的，以獲得貸款、透支和其他銀行融資。財務擔保最初在作出擔保之日按公允價值確認。

財務擔保隨後以損失準備和最初確認的金額減去報告日確認的累計收入中的較高者計量，並列入合併財務狀況報表中的“其他負債”。與財務擔保合同有關的損失準備的任何變化均計入綜合損益表中的“金融資產減值費用”。

員工福利

本集團經營各種退休福利計劃及其他僱員福利計劃。

退休福利

本集團已確定福利計劃，如固定福利養老金計劃和

一次總付

遣散費賠償計劃和確定的供款計劃。

固定福利計劃

在綜合財務狀況表中確認的關於固定福利計劃的負債和資產是固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值。

 

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目錄表

固定收益債務的現值每年由合格的精算師計算。在計算界定福利責任的現值、相關的當前服務成本及過往服務成本時，本集團根據福利公式將退休福利計入服務年資。固定收益債務的現值是通過使用AA信用評級公司債券的市場收益率貼現估計的未來現金流出來確定的，該公司債券的到期日期限與相關債務的市場收益率相近。倘若到期時間足夠長的公司債券市場不大，以致無法配合福利付款的估計到期日，本集團會使用適當期限的現行市場利率對較短期付款進行貼現，並通過沿收益率曲線外推當前市場利率來估計較長期限的貼現率。

本年度因經驗調整和精算假設變化而產生的精算損益以及不包括利息收入的計劃資產回報在其他全面收益中確認，永遠不會重新歸類為損益。

過去的服務成本立即在合併損益表中確認。

當上述計算為本集團帶來利益時，確認資產限於任何經濟利益的現值，其形式為計劃退款或減少對計劃的未來供款(“資產上限”)。如果在計劃期間或在清償計劃債務時可實現經濟利益，本集團即可獲得該經濟利益。

固定繳款計劃

對固定繳款計劃的繳款應在合併損益表中確認為費用。

其他長期僱員福利

本集團有關退休福利以外的長期僱員福利的負債淨額為僱員在本期及以前期間因服務而賺取的未來福利金額；該福利將被貼現以釐定其現值，並扣除任何相關資產的公允價值。貼現率是AA級信用評級公司債券的市場收益率，其到期日與相關債券的期限相近。債務的計算採用預計單位貸記法。任何精算損益和過去的服務費用在產生損益的期間在合併損益表中確認。

短期僱員福利

短期僱員福利，如薪金、帶薪缺勤和其他福利，按僱員提供服務期間的權責發生制入賬。在本集團對其員工負有可計量的當前義務的範圍內確認獎金

 

可靠的。

所得税

所得税支出包括當期税和遞延税。除直接在權益中確認的項目外，所得税費用在合併損益表中確認。在這種情況下，所得税費用在權益中確認。

當期税額是指該會計年度的應税損益的預期應付或應收税額。

遞延税項按資產負債表負債法確認，用於綜合財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間的暫時性差異。

 

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目錄表

遞延税項是根據報告期末已頒佈或實質頒佈的税率(及法律)釐定，並預期在相關遞延税項資產變現或遞延税項負債清償時適用。

遞延税項資產主要來自税項結轉虧損、投資證券及貸款減值及貸款損失準備。

遞延税項不會因下列暫時性差異而被確認：(A)首次確認商譽；(B)在非業務合併的交易中對資產或負債的初步確認，既不影響會計，也不影響應税損益，不會產生同等的應税和可扣除臨時差異；及(C)與子公司、聯營公司和合資企業的投資相關的臨時差異，當母投資者能夠控制暫時差異逆轉的時間，並且臨時差異很可能在可預見的未來不會逆轉時，不確認遞延税項。

與税項虧損及可抵扣暫時性差異有關的遞延税項資產，只有在未來可能有應課税利潤可用來抵銷税項虧損及可抵扣暫時性差額的情況下，方可確認。

國際税制改革--兩大支柱示範規則

專家組適用“國際税制改革--支柱兩個示範規則，國際會計準則第12號‘所得税修正案’”。修正案暫時免除了因經濟合作與發展組織(“經合組織”)國際税制改革而產生的遞延税項的會計處理。本集團採取的寬免措施是暫時豁免確認及披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。有關本集團對税制改革的風險敞口的進一步資料，請參閲附註36“所得税開支”。

已發行的債務和股權證券

於初步確認時，本集團發行的金融工具根據合約協議的實質內容分類為金融負債，而合約安排導致本集團有責任向持有人交付現金或其他金融資產，或履行該義務，但交付固定數目的股權以換取固定金額的現金或其他金融資產除外。在不符合負債定義的情況下，票據或其組成部分被歸類為權益，並顯示在扣除其所有負債後對實體資產的剩餘權益的證據。同時包含負債和權益要素的複合金融工具被分開核算，權益部分被分配從複合金融工具的整體價值中扣除已確定的負債成分的公允價值後的剩餘金額。

分開的。

股東權益

股票發行成本

發行新股或期權(包括因企業合併交易而發行的新股或期權)的直接應佔增量成本將從所得款項中扣除，並在扣除税項後的權益中顯示。

普通股和優先股股息

普通股和優先股的股息在股東批准的期間在權益中確認。在報告期後宣佈的本會計年度的股息在附註41“每股股息”中説明。

 

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目錄表

庫存股

如本公司或集團公司任何其他成員公司購買本公司的普通股或優先股，所支付的代價將作為庫存股從股本中扣除，直至註銷或出售為止。購買、出售或註銷本公司本身的權益工具不會確認任何收益或虧損，支付或收到的代價在權益中確認。

利息收支

除按公允價值計入損益的金融資產和負債外，所有金融工具的利息收入和費用均採用實際利息法在合併損益表的“利息收入”和“利息費用”中確認。

有效利息法是一種計算金融資產或金融負債的攤餘成本，並在相關期間分配利息收入或利息支出的方法。

實際利率是指通過金融工具的預期壽命或較短期間(如適用)對金融資產的賬面總額或金融負債的攤銷成本進行貼現的估計未來現金支付或收入的利率。在計算實際利率時，本集團估計現金流量，考慮金融工具的合同條款，但不包括ECL。計算包括合同各方之間支付或收到的費用，這些費用是金融工具有效利率的組成部分、交易成本和其他溢價或折扣。

有效利率法是通過將實際利率應用於金融資產的賬面總額來計算利息收入的方法。然而，對於初始確認後的信用減值金融資產，利息收入通過將實際利率應用於金融資產的攤銷成本來計算。

手續費及佣金收入

本集團根據國際財務報告準則第15號“與客户的合約收入”下的五步模式確認手續費及佣金收入。

手續費及佣金收入來自本集團向其客户提供的各種服務。手續費和佣金收入可分為兩類：在交易發生時確認的交易服務的手續費和佣金收入，以及隨着時間的推移確認為提供服務的服務的手續費和佣金收入。交易服務的手續費和佣金收入包括信用卡業務手續費、證券業務手續費、承銷費、經紀費、投資信託銷售佣金、資金轉賬和催收服務費、安排貸款的銀團手續費和其他服務的手續費收入。在一段時間內提供的服務的手續費和佣金收入包括託管費、投資基金管理費、不太可能從特定貸款中提取的貸款承諾費以及其他服務的手續費和佣金收入。

淨交易收入

淨交易收入包括做市業務和客户業務的保證金，以及因利率、匯率、股價和其他市場變量的變動而導致的交易資產和負債及衍生金融工具的公允價值變動。它還包括交易資產和負債的淨利息和股息收入。

按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益

按公允價值計入損益的金融資產和負債的淨收入，包括在FVPL強制計量的非交易金融資產公允價值變動所產生的所有損益。

 

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目錄表

資產及衍生金融工具、該等資產的處置，以及該等金融資產的利息及股息收入。它還包括由FVPL指定的金融負債的公允價值變化所產生的損益，但不包括自身信用風險的變化、因終止確認而產生的收益或虧損以及利息支出對這些金融負債的影響。

淨投資收益

淨投資收入包括通過其他全面收入以公允價值計量的債務工具處置的損益，以及通過其他全面收入以公允價值計量的權益工具的股息收入。

每股收益

本集團提供其普通股的基本和稀釋後每股收益(“EPS”)數據。基本每股收益按本集團普通股股東應佔溢利或虧損除以期內已發行普通股的加權平均數計算。攤薄每股收益是通過調整普通股股東應佔利潤或虧損以及已發行普通股的加權平均數來確定的，以計入所有稀釋性潛在普通股的影響，包括股票期權和其他可轉換工具。

近期會計公告

專家組目前正在評估尚未生效和尚未及早通過的下列標準、標準修正案和解釋的影響：

投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資(國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號修正案)

2014年9月，國際會計準則委員會發布了對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“聯營公司和合資企業的投資”的狹義修正，以解決國際會計準則第10號和國際會計準則第28號在處理投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售或貢獻方面的要求之間公認的不一致。實施修正案的生效日期是最初發布修正案時的2016年1月1日，然而，在2015年12月，國際會計準則理事會發布了

有效

國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號的修訂日期

委員會決定取消生效日期，並表示將在未來某一日期確定新的生效日期，屆時將對其權益會計研究項目所作的修訂(如有)作出最後修訂。本集團目前正在評估通過修正案將對其合併財務報表產生的潛在影響。

將負債歸類為流動負債或

非當前

(《國際會計準則》第1號修正案)

2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號《財務報表列報》的狹義修正，以澄清如何將債務和其他負債歸類為流動負債或其他負債

非當前狀態。

這些修正使各實體更容易在財務狀況表中確定結算日期不確定的債務和其他負債應歸類為流動負債還是

非當前狀態。

修正案的生效日期是最初發布時的2022年1月1日，然而，在2020年7月，國際會計準則理事會發布了一項修正案，將生效日期推遲到2023年1月1日或之後的年度期間。隨後，在2022年10月，國際會計準則理事會發布了一項進一步的修正案，將生效日期推遲到2024年1月1日或之後的年度期間。預計該等修訂不會對本集團的綜合財務報表產生重大影響。

銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案)

2022年9月，國際會計準則委員會發布了對國際財務報告準則第16號“租賃”的狹義修訂，增加了對出售和回租交易產生的租賃負債的後續計量要求。這個

 

F-32

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目錄表

修正案規定了在交易日期之後報告時如何衡量租賃負債。該等修訂於2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效，預計不會對本集團的綜合財務報表造成重大影響。

非當前

與契諾有關的法律責任(《國際會計準則》第1號修正案)

2022年10月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案，以改進實體通過契約提供的關於長期債務的信息。《國際會計準則》第1號修正案規定，在報告日期之後遵守的契諾不影響將債務歸類為流動債務或債務。

非當前

在報告日期。相反，修正案要求一個實體在財務報表的附註中披露有關這些公約的信息，並使投資者瞭解此類債務可能提前償還的風險。該等修訂於2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效，預計不會對本集團的綜合財務報表造成重大影響。

供應商融資安排(《國際會計準則7》和《國際財務報告準則7》修正案)

2023年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第7號“現金流量表”和國際會計準則第7號“金融工具：披露”的修正案，要求實體提供披露，以提高供應商融資安排及其對實體負債、現金流和流動性風險敞口的影響的透明度。該等修訂於2024年1月1日或之後開始的年度期間生效，預計不會對本集團的綜合財務報表造成重大影響。

缺乏互換性(《國際會計準則》第21號修正案)

2023年8月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第21號》修正案《外匯匯率變動的影響》，以解決以前會計要求中沒有涉及的關於外匯匯率變動影響的事項。修正案要求各實體在評估一種貨幣是否可以兑換成另一種貨幣時採用一致的方法。修正案還要求實體確定匯率，並在一種貨幣無法兑換成另一種貨幣時在其財務報表中提供更多有用的信息。這些修正案從2025年1月1日或之後開始生效。本集團目前正在評估通過修正案將對其合併財務報表產生的潛在影響。

《金融工具分類和計量修正案》(國際財務報告準則第9號和第7號修正案)

2024年5月，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則第9號和第7號的修正案，以解決會計實務中的多樣性問題，使要求更易於理解和一致。修正案澄清了具有環境、社會和企業管治(“ESG”)及類似特徵的金融資產的分類，澄清了應如何評估此類貸款的合同現金流。修正案還澄清了通過電子現金轉移的金融資產或金融負債被取消確認的日期。此外，修訂要求增加披露，以提高投資者通過其他全面收益和具有或有特徵的金融工具(例如與ESG掛鈎目標掛鈎的特徵)投資於按公允價值指定的股權工具的透明度。這些修正案從2026年1月1日或之後開始生效。本集團目前正在評估通過修正案將對其合併財務報表產生的潛在影響。

IFRS第18號“財務報表的列報和披露”

2024年4月，國際會計準則理事會發布了IFRS第18號“財務報表中的列報和披露”，取代了“國際會計準則1”，以提高財務報表中列報和披露的信息的有用性。《國際財務報告準則》第18號引入了三套新要求。該標準定義了收入和費用的類別，如經營、投資和融資，並要求各實體提供新定義的小計，包括營業利潤。《國際財務報告準則第18號》還要求實體

 

F-33

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目錄表

定義與損益表相關的特定於實體的衡量標準，以披露對這些衡量標準的解釋，稱為管理層定義的績效衡量標準。此外，它還就如何組織信息以及是否在主要財務報表或附註中提供信息提供了更好的指導，並要求各實體提供更多關於業務費用的透明度。這些新要求是為了改善實體的財務業績報告，並讓投資者有更好的基礎來分析和比較實體。該標準繼承了IAS 1中許多不變的要求。該標準適用於2027年1月1日或之後的年度期間。本集團目前正在評估採用該準則將對其合併財務報表產生的潛在影響。

 

3

關鍵會計估計和判斷

合併財務報表受估計和管理層判斷的影響，這些估計和管理判斷在編制合併財務報表的過程中必然要作出。估計和判斷基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的，並不斷得到評估。

貸款損失準備

貸款損失撥備是在ECL模型下衡量的，該模型需要使用複雜的模型和對未來經濟狀況和信貸行為的重大假設。在應用衡量ECL的會計要求時，還需要做出一些重要判斷，例如：

 

•

確定債務人等級的定性評估；

 

•

確定自最初確認以來信用風險顯著增加的標準；

 

•

通過選擇適當的模型和假設來衡量ECL；

 

•

將前瞻性信息納入通過債務人評級、宏觀經濟情景的預測範圍以及在相關投資組合層面的當前情況、事件或條件沒有在ECL模型中充分反映的情況下進行的額外ECL調整來衡量ECL；以及

 

•

估計預期未來現金流時，須考慮以下因素：歷史虧損資料、借款人業務計劃或營運改善計劃的適當性、計劃的進展狀況、金融機構的整體支持，以及所持抵押品的可變現價值。

在截至2024年3月31日的財政年度，用於確定最終ECL的債務人評級、宏觀經濟因素和額外的ECL調整反映了俄羅斯和烏克蘭局勢、全球貨幣緊縮導致的外國高利率以及國內商業環境變化的當前和前瞻性影響。根據可獲得的最新資料，酌情審查了債務人等級。

更新了將前瞻性信息納入ECL計量的宏觀經濟情景，反映了最近的經濟預測。該集團假設，在截至2025年3月31日的財政年度內，由於就業和收入環境改善支撐的私人消費復甦，以及企業盈利支撐的資本投資增加，日本經濟將温和復甦。次年，集團預期這些趨勢將持續，家庭消費增加，通脹保持穩定。至於美國經濟，集團假設其增長步伐將會放緩，這是由於私人消費和資本投資的下行壓力，反映出在截至2025年3月31日和2026年3月31日的財政年度內，金融機構對貸款採取了謹慎的態度。至於歐洲經濟，集團預期在截至2025年3月31日的財政年度將見底並開始復甦，購買力有所改善，通脹壓力減少。至於亞太區經濟，本集團假設中國經濟將繼續緩慢增長，而亞洲其他經濟體系則會在數碼及服務業需求的帶動下穩步增長。這一假設在

 

F-34

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目錄表

確定基本方案。嚴重下行情景為不利情景，基於經濟嚴重衰退、金融市場混亂等壓力較大的商業環境，符合本集團的內部壓力測試。此外，下行和上行情景都是基於基本情景的前提和過去的宏觀經濟經驗而制定的。每種情景的應用概率權重主要由統計方法確定。下表顯示了日本、美國、歐洲貨幣聯盟（“EMU”）和亞太地區GDP增長率以及日本短期利率，這些是宏觀經濟情景的關鍵因素。

 

		終了財政年度 3月31日，
截至2024年3月31日：		2025				2026
上行空間			(%)
日本GDP（名義）			5.5				1.6
美國GDP（實際）			4.9				0.7
歐洲貨幣聯盟GDP（實際）			3.1				2.1
亞太地區GDP（實際）			7.3				3.4
日本短期利率			0.1				0.1
基座
日本GDP（名義）			2.7				2.5
美國GDP（實際）			2.1				1.7
歐洲貨幣聯盟GDP（實際）			0.3				1.2
亞太地區GDP（實際）			4.5				4.4
日本短期利率			0.1				0.1
負面影響
日本GDP（名義）			2.6				2.7
美國GDP（實際）			(1.3	)			4.7
歐洲貨幣聯盟GDP（實際）			(1.5	)			1.7
亞太地區GDP（實際）			2.1				4.5
日本短期利率			0.1				0.1
嚴重的缺點
日本GDP（名義）			1.1				3.6
美國GDP（實際）			(2.7	)			5.6
歐洲貨幣聯盟GDP（實際）			(2.1	)			1.3
亞太地區GDP（實際）			1.2				4.9
日本短期利率			0.1				0.1

下表顯示了小組估計的每一種情況的概率權重。

 

		上行空間				基座				負面影響				嚴重者 負面影響
		(%)
截至2024年3月31日：
情景概率加權			20				60				13				7

在決定是否需要作出額外的ECL調整時，專家組考慮了一些投資組合的信貸風險是否有所增加，而這些組合因俄羅斯入侵烏克蘭而實施的制裁、全球貨幣緊縮導致外國的高利率或國內商業環境的變化而產生重大不利影響，以及增加的風險(如有)是否未完全納入ECL模型。就俄羅斯風險敞口而言，本集團根據本金或利息可能延遲支付或因下列原因而提出貸款重組請求等因素，評估對信貸風險及損失的前瞻性影響。

持久的影響

 

F-35

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目錄表

日本政府和其他幾個司法管轄區的當局針對俄羅斯實施的制裁、俄羅斯為捍衞其經濟和減輕制裁的影響而採取的措施，以及俄羅斯信用狀況的惡化。此外，專家組還考慮到，由於俄羅斯當局的訂單，通過從俄羅斯境外匯款向俄羅斯客户收取款項的困難由來已久。對於全球貨幣緊縮帶來的國外高利率，鑑於借款人的利息支付負擔增加，本集團評估了對信貸風險和損失的前瞻性影響。對於國內營商環境的變化，ECL的額外調整包括考慮材料和勞動力成本的增加，終止政府扶持措施，以及取消負利率政策

這個

日本銀行。該小組評估了根據市場狀況和破產趨勢等因素的變化而選擇的某些與行業相關的投資組合對信貸風險和損失的前瞻性影響。因此，受俄羅斯和烏克蘭局勢、全球貨幣緊縮導致外國利率居高不下以及國內商業環境變化的影響，集團決定對上述投資組合進行ECL調整。於2024年3月31日，本集團對俄羅斯借款人的信用風險敞口約為人民幣28430億元，而這一敞口的ECL是人民幣86,7511000萬美元。此外，因全球貨幣緊縮而受外國高利率影響的投資組合以及受國內商業環境變化影響的投資組合的額外ECL調整為人民幣。15,634 百萬和¥14,004分別為100萬美元。

隨着經濟環境的變化或獲得新的信息，管理層的估計和判斷可能會不時發生變化。這些估計和判斷的變化將導致不同的貸款損失準備，並可能對減值費用產生直接影響。貸款損失準備金為人民幣979,000 百萬和¥864,114分別為2024年3月31日和2023年3月31日。有關更多信息，請參閲附註10“貸款和墊款”。

金融工具的公允價值

在不存在活躍市場或沒有其他報價的情況下，金融工具的公允價值通過使用估值技術來確定。在這些情況下，估值技術的投入是基於與類似金融工具有關的可觀察數據或通過使用模型。如果沒有可觀察到的投入，公允價值是根據市場參與者會考慮的適當假設來估計的。在使用估值技術(例如，模型)來確定公允價值的情況下，對其進行驗證並定期進行審查。專家組在使用重要的估值模型之前對其進行認證，並對其進行校準，以確保產出反映實際數據和比較的市場價格。就實際而言，模型只使用可觀察到的數據；然而，信用風險(自身和交易對手)、波動性和相關性等輸入要求管理層做出估計。對這些因素假設的改變可能會影響這些金融工具的公允價值。有關本集團的估值方法、釐定公允價值時使用的重大不可觀察投入及敏感度分析的更多詳情，載於附註44“金融資產公允價值及

債務。“

減損

財產、廠房和設備

本集團擁有物業、廠房及設備，包括租賃資產、土地、建築物、使用權資產及其他。如事件或情況變化顯示物業、廠房及設備於各報告期結束時可能無法追回，則須測試其減值情況。如果存在任何這樣的跡象，則估計其可收回的金額。確定可收回金額的過程本質上是不確定的，因為此類可收回金額是根據管理層的估計和判斷確定的。管理層判斷的變化可能會導致不同的減值測試結果和確認的不同減值金額。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財年，物業、廠房和設備減值損失為人民幣4,168百萬元，人民幣31,617 百萬和¥43,708分別為2.5億美元和2.5億美元。欲瞭解更多信息，請參閲附註12“物業、廠房和

設備。“

 

F-36

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目錄表

無形資產減值準備

商譽減值

商譽按年度進行減值測試，或在事件或環境變化顯示商譽可能無法收回時更頻密地進行減值測試。如果存在任何這樣的跡象，則估計其可收回的金額。確定可收回金額的過程本質上是不確定的，因為這種可收回金額是根據一系列管理估計和判斷確定的。本集團使用估計的未來現金流量來確定可收回金額，

税前

貼現率、增長率等因素。對未來現金流的估計本身反映了管理層的判斷，儘管這種預測是在考慮實際業績和外部經濟數據的情況下編制的。這個

税前

貼現率和增長率可能會受到市場利率或其他市場狀況的重大影響，而這些市場狀況不是管理層所能控制的，因此管理層需要做出重大判斷來確定這些假設。這些管理判斷是根據減值測試時的事實和情況做出的，可能會因情況和時間而異。管理層判斷的變化可能會導致不同的減值測試結果和確認的不同減值金額。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度，商譽減值損失為零, ¥126,1511000萬美元和零，分別為。有關更多信息，請參閲附註14“無形資產”。

其他無形資產減值準備

該集團擁有其他無形資產，不包括商譽，包括軟件、合同客户關係、商標和其他。這些資產分為其他攤銷無形資產和其他

非攤銷

無形資產。如果其他已攤銷無形資產在每個報告期結束時發生的事件或情況變化表明可能無法收回，則對其進行減值測試。其他

非攤銷

無形資產按年度進行減值測試，或在事件或情況變化顯示無形資產可能無法收回時更頻繁地進行減值測試。如果存在任何這樣的跡象，則估計其可收回的金額。確定可收回金額的過程本質上是不確定的，因為此類可收回金額是根據“-商譽減值”中描述的一系列管理估計和判斷來確定的。管理層判斷的變化可能會導致不同的減值測試結果和確認的不同減值金額。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的會計年度，其他無形資產減值損失為人民幣9,648百萬元，人民幣9,368 百萬和¥55,816分別為2.5億美元和2.5億美元。有關更多信息，請參閲附註14“無形資產”。

利息償還準備金

利息償還準備金是指管理層對未來退款索賠的估計

所謂的

“灰色地帶利息”(超過《利率限制法》規定的最高利率的貸款利息(從15%到 20%)一直到29.2%管理繳款接收、存款接收和利率的法案允許的最高利率)，考慮到歷史經驗，如客户要求退款的數量、還款金額和客户的特徵，以及預計在#年收到索賠的期限

未來。

管理層的估計和判斷可能會隨着法律環境和市場條件的變化或獲得新的信息而不時發生變化。這些估計和判斷的變化可能會影響利息償還準備金的餘額。計提利息準備金作為負債計提，共計人民幣120,864百萬元和人民幣128,234分別為2024年3月31日和2023年3月31日。欲瞭解更多信息，請參閲附註21

“糧食。”

退休福利

本集團已確定福利計劃，如固定福利養老金計劃和

一次總付

遣散費賠償計劃。固定福利債務的現值是根據精算估值計算的。

 

F-37

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目錄表

這取決於一些假設，包括貼現率、死亡率和未來的薪金(福利)增長。貼現率相當於AA級信用評級公司債券的市場收益率，其到期日與相關債券的期限相近。未來死亡率是以日本通常用於精算假設的官方死亡率表為基礎的。用於計算固定福利債務的其他假設是基於歷史記錄的。由於這些計劃的長期性，這樣的估計有很大的不確定性。這些假設的任何變化都將影響精算損益，以及固定福利債務的現值和每個期間的退休福利支出淨額。本年度因經驗調整和精算假設變化而產生的精算損益以及不包括利息收入的計劃資產回報在其他全面收益中確認，永遠不會重新歸類為損益。

計劃資產的公允價值與報告期末的固定福利債務現值之間的差額在合併財務狀況表中確認為資產和負債。當每項計劃的計算結果為本集團帶來利益時，確認資產限於任何經濟利益的現值，其形式為該計劃退款或未來對該計劃的供款減少(“資產上限”)。如果經濟利益在計劃的有效期內或在計劃債務清償時可變現，則本集團可獲得該經濟利益。合併財務狀況表中的資產負債淨額為淨資產人民幣503,050百萬元和人民幣525,123分別為2024年3月31日和2023年3月31日。有關更多信息，請參閲附註24“退休福利”。

遞延税項資產

與税項虧損及可抵扣暫時性差異有關的遞延税項資產，只有在未來可能有應課税利潤可用來抵銷税項虧損及可抵扣暫時性差額的情況下，方可確認。這項評估需要大量的管理層估計和判斷。未來應課税溢利乃根據(其中包括)經營預測結果估計，該等預測結果乃基於過往財務表現及管理層認為審慎及可行的業務計劃而釐定。雖然本集團仔細評估已結轉的税項虧損及可扣除暫時性差異的實現情況，但未來的實際應課税溢利可能少於預期。遞延税項資產為人民幣58,080百萬元和人民幣65,810分別於2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日的合併財務狀況表內淨額人民幣，而遞延税項資產負債淨額合計為淨負債人民幣622,259百萬元和人民幣250,120分別為2024年3月31日和2023年3月31日。有關更多信息，請參閲附註23“遞延所得税”。

 

4

細分市場分析

業務細分

本集團的業務分部信息是根據管理層採用的內部報告制度編制的，以評估其業務分部的業績，符合日本普遍接受的會計原則

 

(“日本公認會計原則”)。

集團

 

有

四

主要業務部門：批發業務部門、零售業務部門、全球業務部門和全球市場業務部門，其餘業務記入總公司賬户等。

批發業務部

批發業務部門主要為日本的企業客户提供全面的解決方案，以滿足與融資、投資管理、風險對衝、結算、併購和其他諮詢服務、數字服務和租賃服務有關的廣泛客户需求。該業務部門主要由SMBC、SMBC信託銀行株式會社(以下簡稱SMBC信託銀行)、三井住友金融和

 

F-38

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目錄表

租賃株式會社(SMFL)、SMBC日興證券(SMBC Nikko Securities Inc.)和三井住友信用卡株式會社(Sumitomo Mitsui Card Company，Limited)於2024年4月1日與SMBC金融服務株式會社合併。

零售業務部

零售業務部為居住在日本的消費者提供金融服務，主要由SMBC、SMBC信託銀行、SMBC日興證券、三井住友信用卡和SMBC消費金融株式會社(“SMBC Consumer Finance”)的零售業務組成。該業務部門為消費者提供廣泛的產品和服務，包括財富管理服務、結算服務、消費金融和住房貸款，以滿足所有個人客户的金融需求。

全球業務部

全球業務部支持各種客户的全球業務，如在海外運營的日本公司、

非日語

不同國家的公司、金融機構、政府機構、公共公司和零售客户。該業務部門提供各種量身定製的產品和服務，以滿足客户和市場的需求，包括貸款、存款、清算服務、貿易融資、項目融資、貸款銀團、衍生品、全球現金管理服務、租賃服務、股權和固定收益銷售和交易、承銷活動、日本股票經紀和併購諮詢服務。該業務部門主要由SMBC、SMBC Trust Bank、SMFL、SMBC Nikko Securities及其海外子公司的全球業務組成。

全球市場業務部

全球市場業務部通過外匯產品、衍生品、債券、股票等有市場價值的金融產品提供解決方案，並承擔資產負債管理業務，幫助全面控制資產負債表流動性風險和市場風險。該業務部門由SMBC的全球市場和財務部(於2023年4月從財務部更名)和SMBC日興證券的全球市場部組成。

總行賬户及其他

總公司賬目及其他賬目代表批發業務部門、零售業務部門、全球業務部門及全球市場業務部門與集團整體的差額。它主要包括與總部運營有關的行政費用以及其他子公司的損益，包括日本研究所株式會社和三井住友DS資產管理有限公司。還包括與集團公司內部交易相關的抵銷項目。

分部損益的計量

業務分類信息是根據管理方法編制的。綜合業務淨利潤被用作日本銀行的盈利指標。每一部門的合併淨業務利潤是減去一般費用和行政費用(即人員費用總和，

非人事

綜合毛利(即淨利息收入、信託費、手續費及佣金收入、淨交易收入及淨其他營運收入的總和)可計入綜合毛利(即淨利息收入、信託費、手續費及佣金淨收入、交易淨收入及其他營運淨收入的總和)，或從綜合毛利(即淨利息收入、信託費用、手續費及佣金淨收入、交易淨收入及其他營運淨收入)中扣除其他(即權益法聯營公司及合營企業及按內部管理會計計算的合作損益)。每一分部的綜合毛利以及一般和行政費用是為管理會計目的編制的，而不是僅通過將財務會計項下編制的數字彙總而產生的。儘管本集團的披露符合國際財務報告準則對分部信息的要求，但向管理層報告並在此披露的數字是根據日本公認會計準則編制的。因此，業務分類信息與《國際財務報告準則》下的合併財務報表中的數字不一致。這些差異在“合併損益表的分部經營業績對賬”一書中有所闡述。

 

F-

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目錄表

管理層在決定如何分配資源和評估業績時不使用關於每個部門總資產的信息。因此，總資產不包括在業務部門信息中。

運營的分部結果

下表顯示了截至2024年3月31日、2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財年，集團按業務類別劃分的運營業績。於本年度內，本集團管理會計的分配邏輯由總公司賬目等改為其他業務分部，並於2023年4月1日起生效。2023年、2023年和2022年3月31日終了的財政年度的比較信息是按照更新後的分配邏輯列報的，並消除了可能扭曲比較的利率和匯率變化等因素的影響。調整的影響包括在總部賬户和其他賬户中。

截至2024年3月31日的財年：

 

		批發 業務 單位				零售 業務 單位				全球 業務 單位				全球汽車市場 業務 單位				總行 帳户設置和 別人				總
		(以十億計)
綜合毛利 (1)		¥	835.2			¥	1,290.0			¥	1,375.9			¥	526.2			¥	(288.5	)		¥	3,738.8
一般和行政費用			(311.0	)			(1,079.9	)			(809.3	)			(165.3	)			114.9				(2,250.6	)
其他 (2)			107.9				5.6				78.3				29.0				(148.8	)			72.0
合併淨業務利潤		¥	632.1			¥	215.7			¥	644.9			¥	389.9			¥	(322.4	)		¥	1,560.2

截至2023年3月31日的財年：

 

		批發 業務 單位				零售 業務 單位				全球 業務 單位				全球汽車市場 業務 單位				總行 帳户設置和 別人				總
		(以十億計)
綜合毛利 (1)		¥	742.0			¥	1,170.0			¥	1,216.2			¥	461.8			¥	(419.8	)		¥	3,170.2
一般和行政費用			(286.2	)			(996.7	)			(708.0	)			(150.5	)			192.2				(1,949.2	)
其他 (2)			101.5				4.7				15.5				28.8				(95.1	)			55.4
合併淨業務利潤		¥	557.3			¥	178.0			¥	523.7			¥	340.1			¥	(322.7	)		¥	1,276.4

截至2022年3月31日的財年：

 

		批發 業務 單位				零售 業務 單位				全球 業務 單位				全球汽車市場 業務 單位				總行 帳户設置和 別人				總
		(以十億計)
綜合毛利 (1)		¥	719.7			¥	1,184.0			¥	1,071.8			¥	412.6			¥	(442.6	)		¥	2,945.5
一般和行政費用			(295.5	)			(996.0	)			(637.0	)			(143.5	)			250.9				(1,821.1	)
其他 (2)			89.5				3.5				(26.0	)			26.9				(65.4	)			28.5
合併淨業務利潤		¥	513.7			¥	191.5			¥	408.8			¥	296.0			¥	(257.1	)		¥	1,152.9

 

(1)	合併毛利潤=（利息收入-利息費用）+信託費用+（手續費及佣金收入-手續費及佣金費用）+（交易收入-交易損失）+（其他營業收入-其他營業費用）。

(2)	“其他”包括分佔權益法聯營公司和合資企業的損益和合作損益，即在管理會計中在本集團業務分部中雙重核算的損益。

 

F-40

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目錄表

分部經營業績與合併利潤表的對賬

上表中提供的數字是通過彙總日本公認會計原則下每個分部管理報告使用的數字來計算的。各分部根據內部管理數據計算的合併淨業務利潤總額與根據國際財務報告準則在合併財務報表中報告的税前利潤對賬如下表所示：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(以十億計)
合併淨業務利潤		¥	1,560.2			¥	1,276.4			¥	1,152.9
管理報告與日本GAAP之間的差異：
總信貸成本			(274.0	)			(210.2	)			(274.4	)
權益工具收益			249.8				155.9				209.1
異常損益及其他			(193.7	)			(123.6	)			(158.0	)
日本公認會計原則下的税前利潤			1,342.3				1,098.5				929.6
日本GAAP和IFRS之間的差異：
合併的範圍			7.4				4.9				3.0
衍生金融工具			(111.6	)			374.0				136.9
投資證券			(43.4	)			(147.0	)			(189.2	)
貸款和墊款			2.4				13.6				(54.4	)
對聯營公司和合資企業的投資			(20.2	)			(10.6	)			(61.5	)
財產、廠房和設備			22.7				1.6				9.0
租賃會計			(1.9	)			(0.5	)			(0.9	)
固定福利計劃			(53.8	)			(60.7	)			(67.0	)
外幣折算			(32.2	)			6.6				(40.7	)
股權和負債分類			18.9				11.3				10.9
其他			77.2				(29.8	)			0.8
國際財務報告準則下的税前利潤		¥	1,207.8			¥	1,261.9			¥	676.5

有關地理區域的信息

下表顯示了按主要地區劃分的根據IFRS的營業總收入。該集團的服務遍及全球，為國內外客户提供。其中包括SMBC在日本的分支機構可能與位於外國的客户打交道的交易，以及SMBC的海外分支機構可能向日本公司提供服務的交易。

就本披露而言，為確定每個地理區域的收入，根據預訂實體的地理位置彙總這些收入，假設預訂實體中預訂的交易被視為發生在各自的地理區域。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
國內 (1) :
日本		¥	1,431,964			¥	1,778,161			¥	1,805,619
國內生產總值			1,431,964				1,778,161				1,805,619
外國 (1)(2) :
美洲			1,136,316				829,948				592,009
歐洲和中東			399,904				356,222				280,930
亞洲和大洋洲			980,889				826,345				458,902
國外合計			2,517,109				2,012,515				1,331,841
營業總收入 (3)		¥	3,949,073			¥	3,790,676			¥	3,137,460

 

F-41

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目錄表

 

(1)	地理細分是基於以下因素的程度來確定的：地理接近程度、經濟活動的相似性和區域間商業活動的關係。

(2)	美洲主要由美國組成;歐洲和中東包括英國、德國等;亞洲和大洋洲包括中國、新加坡、印度尼西亞等，除日本外。

(3)	總營業收入包括淨利息收入、淨手續費和佣金收入、淨交易收入、按公允價值計入損益的金融資產和負債的淨收入、淨投資收入和其他收入。

 

5

現金和銀行存款

2024年和2023年3月31日的現金和銀行存款包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
現金		¥	788,096			¥	1,351,808
在銀行的存款			77,962,347				75,113,703
現金和銀行存款總額		¥	78,750,443			¥	76,465,511

用於編制2024年、2023年和2022年3月31日綜合現金流量表的現金及現金等值物對賬如下：

 

		3月31日，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
現金和銀行存款		¥	78,750,443			¥	76,465,511			¥	75,697,521
減去：原始到期日在三個月以上的定期存款			(663,985	)			(444,741	)			(511,148	)
減去：現金以存款和其他形式分開			(648,652	)			(676,535	)			(842,420	)
現金及現金等價物		¥	77,437,806			¥	75,344,235			¥	74,343,953

日本的私人存款機構必須根據平均存款餘額和某些其他因素在日本銀行維持一定的最低準備金。集團在外國從事銀行業務的駐外辦事處也有類似的準備金存款要求。

A

截至2024年、2023年和2022年3月31日，本集團需要保留的儲備金（計入現金及現金等值物）為¥1,983,987百萬元，人民幣2,102,543 百萬和¥1,948,949分別為2.5億美元和2.5億美元。

 

6

交易資產

2024年和2023年3月31日的交易資產包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
債務工具		¥	5,674,162			¥	4,229,845
股權工具			837,899				356,070
總交易資產		¥	6,512,061			¥	4,585,915

交易債務工具主要包括

的

日本政府債券。交易股票工具主要包括公開交易的日本股票。

 

7	衍生金融工具及對衝會計法

衍生金融工具包括期貨、遠期、掉期、期權和其他類型的衍生品合同，即在交易所上市的交易或

非處方藥

（“OTC”）交易。正常

 

F-42

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目錄表

於業務過程中，本集團為交易及風險管理目的而訂立各種衍生工具。本集團利用衍生工具進行交易活動，包括促進客户交易、做市及套利活動。作為其資產和負債管理的一部分，該集團還使用衍生品來減少其對市場和信用風險的敞口。

衍生品是從利率、匯率、股票、債券、大宗商品、信用利差和其他指數等標的項目的價格中獲得價值的金融工具。本集團的衍生金融工具主要包括利率衍生工具及貨幣衍生工具。利率衍生品包括利率互換、利率期權和利率期貨。貨幣衍生品包括外匯遠期交易、貨幣掉期和貨幣期權。

下表按衍生品的類型和目的列出了截至2024年3月31日、2024年和2023年的衍生品金融工具。

 

		2024年3月31日
		交易												風險管理 (1)
		概念上的 金額				資產				負債				概念上的 金額				資產				負債
		(單位：百萬)
利率衍生品		¥	1,605,292,805			¥	5,800,416			¥	6,767,410			¥	68,026,939			¥	622,922			¥	919,304
期貨			120,819,693				15,729				34,583				12,514,178				1,856				833
列出的選項			143,990,400				28,161				12,567				—				—				—
遠期			32,422,848				433				728				—				—				—
掉期			1,032,971,282				4,871,182				4,870,581				55,302,412				621,066				883,197
場外期權			275,088,582				884,911				1,848,951				210,349				—				35,274
貨幣衍生品			237,338,471				3,273,460				1,754,088				20,877,091				130,459				2,250,866
期貨			11				—				185				—				—				—
列出的選項			—				—				—				—				—				—
遠期			115,966,592				1,251,720				1,163,114				7,216,977				48,913				309,833
掉期			110,747,232				1,832,664				327,555				13,660,114				81,546				1,941,033
場外期權			10,624,636				189,076				263,234				—				—				—
股票衍生品			3,386,924				50,587				145,501				—				—				—
期貨			2,069,970				13,497				30,860				—				—				—
列出的選項			667,923				19,943				27,585				—				—				—
遠期			387,100				11				73,285				—				—				—
掉期			25,202				79				589				—				—				—
場外期權			236,729				17,057				13,182				—				—				—
商品衍生品			122,535				8,748				7,544				—				—				—
期貨			52,984				1,905				1,734				—				—				—
列出的選項			—				—				—				—				—				—
遠期			—				—				—				—				—				—
掉期			62,138				6,787				5,669				—				—				—
場外期權			7,413				56				141				—				—				—
信用衍生品			3,337,756				22,680				32,760				—				—				—
衍生金融工具總額		¥	1,849,478,491			¥	9,155,891			¥	8,707,303			¥	88,904,030			¥	753,381			¥	3,170,170

 

F-4

3

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目錄表

		2023年3月31日
		交易												風險管理 (1)
		概念上的 金額				資產				負債				概念上的 金額				資產				負債
		(單位：百萬)
利率衍生品		¥	1,691,197,124			¥	5,025,797			¥	6,380,627			¥	65,003,591			¥	763,819			¥	1,032,506
期貨			129,630,431				37,084				36,633				8,746,711				5,990				2,836
列出的選項			262,156,548				87,651				52,918				—				—				—
遠期			24,354,115				30,619				24,358				—				—				—
掉期			1,036,174,625				4,059,518				4,100,097				56,071,259				757,829				1,008,337
場外期權			238,881,405				810,925				2,166,621				185,621				—				21,333
貨幣衍生品			220,393,641				2,571,317				1,629,519				21,600,130				203,864				1,376,767
期貨			1,114				145				—				—				—				—
列出的選項			—				—				—				—				—				—
遠期			115,616,503				1,113,495				1,107,415				7,430,656				71,072				184,808
掉期			93,961,952				1,282,512				352,236				14,169,474				132,792				1,191,959
場外期權			10,814,072				175,165				169,868				—				—				—
股票衍生品			2,372,833				54,508				42,208				—				—				—
期貨			1,369,369				11,259				16,491				—				—				—
列出的選項			565,733				9,312				17,713				—				—				—
遠期			146,369				12,567				2				—				—				—
掉期			39,235				433				2,554				—				—				—
場外期權			252,127				20,937				5,448				—				—				—
商品衍生品			129,488				9,142				7,946				—				—				—
期貨			25,427				407				1,247				—				—				—
列出的選項			—				—				—				—				—				—
遠期			—				—				—				—				—				—
掉期			73,010				8,567				6,331				—				—				—
場外期權			31,051				168				368				—				—				—
信用衍生品			2,893,477				21,500				27,282				—				—				—
衍生金融工具總額		¥	1,916,986,563			¥	7,682,264			¥	8,087,582			¥	86,603,721			¥	967,683			¥	2,409,273

 

(1)	被歸類為“風險管理”的衍生金融工具被用於經濟對衝，例如管理貸款組合公允價值變動的風險敞口，並被確認為日本公認會計原則下的對衝工具。根據國際財務報告準則，本集團透過其他全面收益(“FVOCI”)及海外業務的淨投資，按公允價值對若干已發行的固定利率債務證券、借款及債務工具進行對衝會計。被指定為對衝工具的衍生金融工具也被歸類為“風險管理”。

套期保值會計

本集團對境外業務的淨投資採用公允價值對衝會計和對衝會計，以反映風險管理活動對其綜合財務報表的影響。

公允價值對衝

本集團採用公允價值對衝會計，以減低若干固定利率金融資產及負債的公允價值變動風險，以及選定按FVOCI計量的若干權益工具的公允價值變動風險。

對於利率風險的公允價值對衝，本集團將若干利率衍生工具指定為對衝工具，並通過將衍生金融工具的名義金額與對衝項目的本金金額相匹配來確定對衝比率。本集團通過考慮對衝項目和對衝工具的關鍵條款是否緊密一致來定性評估套期保值有效性。本集團進一步量化評估對衝成效，方法是比較因基準利率變動而按攤餘成本持有的對衝項目的公允價值變動，以及對衝工具的公平值變動。如果套期保值

 

F-4

4

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目錄表

項目是按FVOCI計量的金融資產，在量化評估中，本集團比較對衝項目的公允價值變動與對衝工具的公允價值變動。套期保值失效的來源包括基差風險、套期項目與對衝工具之間的時間差異，以及交易對手或本集團本身的信用風險對利率衍生工具的公允價值的影響，這並未反映在套期項目的公允價值中。套期保值工具的收益或損失在合併損益表的“淨交易收入”中確認。以攤銷成本持有的套期項目的套期收益或虧損調整套期項目的賬面金額，並在合併損益表的“交易淨收益”中確認。如果被套期保值項目是以FVOCI計量的金融資產，被套期保值項目的套期保值收益或虧損在合併損益表中的“交易淨收益”中確認。如果套期因套期項目終止確認以外的其他原因而不再符合套期會計標準，則對採用有效利息法的套期項目的調整將在套期項目到期日的損益中攤銷。當被套期保值的項目被取消確認時，調整立即在綜合收益表中確認。

對於股價風險的公允價值對衝，本集團已將標的工具與對衝項目相同的股票衍生品指定為對衝工具，並通過將對衝項目的股份數量與用作對衝工具的股票衍生品的股份數量保持一致來確定對衝比率。本集團通過考慮對衝項目和對衝工具的關鍵條款是否緊密一致，並通過比較對衝項目的公允價值與對衝工具的公允價值變化，在數量上對套期保值的有效性進行定性評估。對衝失效可能因交易對手或本集團本身的信用風險對權益衍生工具的公允價值及權益衍生工具的利率風險的影響而產生。在套期保值關係中，不存在其他對衝無效的來源。對衝工具公允價值變動的有效部分和無效部分均在其他全面收益中確認，在其他全面收益中列報的金額不會隨後轉移至損益。

下表代表了在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月被指定為對衝工具的項目的相關金額。

 

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 包括儀器				2024年3月31日												對於下一財年的第一個 截至2024年3月31日
						概念上的 金額 (1)				賬面金額								已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下
										資產				負債
						(單位：百萬)
利率風險
利率互換			金融衍生品 儀器			¥	9,668,621			¥	123,466			¥	669,733			¥	(339,667	)
利率期權			衍生金融 儀器				210,349				—				35,274				(18,543	)
股票價格風險
股權互換			衍生金融 儀器				—				—				—				—

 

(1)	截至2024年3月31日，剩餘期限超過12個月、指定利率風險對衝工具的利率掉期名義金額為日元8,478,975百萬日元9,668,621總計百萬美元，以及剩餘期限為 超過12個月被指定為利率風險對衝工具的是人民幣210,349百萬，等於名義總額。

 

F-45

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目錄表

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 包括儀器				2023年3月31日												對於下一財年的第一個 截至2023年3月31日
						概念上的 金額 (1)				賬面金額								已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下
										資產				負債
						(單位：百萬)
利率風險
利率互換			金融衍生品 儀器			¥	8,264,813			¥	101,835			¥	587,049			¥	(290,527	)
利率期權			衍生金融 儀器				185,621				—				21,333				(16,769	)
股票價格風險
股權互換			衍生金融 儀器				—				—				—				3,174

 

(1)	截至2023年3月31日，剩餘期限超過12個月、指定利率風險對衝工具的利率掉期名義金額為日元7,641,8141000萬元人民幣8,264,813 總計百萬美元，以及剩餘期限為 超過12個月被指定為利率風險對衝工具的是人民幣185,6211000萬，相當於名義上的總金額。

於2024年和2023年3月31日，與指定為對衝項目的項目相關的金額如下：

 

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 項目包括在內				2024年3月31日				對於下一財年的第一個 截至2024年3月31日
						賬面金額				已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下
						(單位：百萬)
利率風險
FVOCI的債務工具			投資證券			¥	789,990			¥	(11,612	)
已發行債務證券			此次發行的債務和證券價格				8,163,340				358,163
借款			借款				135,120				10,912
股票價格風險
通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具			投資證券				—				—

 

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 項目包括在內				2023年3月31日				對於下一財年的第一個 截至2023年3月31日
						賬面金額				已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下
						(單位：百萬)
利率風險
FVOCI的債務工具			投資證券			¥	707,845			¥	(90,536	)
已發行債務證券			此次發行的債務和證券價格				6,928,872				391,708
借款			借款				128,778				10,702
股票價格風險
通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具			投資證券				—				(3,199	)

利率風險方面，對衝項目公允價值對衝調整累計金額為日元損失114,126百萬和損失日元89,4401,000,000,000,000元，利潤為人民幣672,759百萬元，利潤日元591,904 2024年3月31日和2023年3月31日的負債分別為百萬美元。有 不是綜合財務狀況表中已停止就2024年和2023年3月31日的對衝損益進行調整的任何對衝項目的剩餘餘額。

對於利率風險，對衝無效計入合併利潤表的“淨交易收入”，損失為日元747百萬元，利潤日元4,5781000萬美元

財政年度

 

F-46

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目錄表

告一段落

分別為2024年3月31日和2023年3月31日。對於股價風險，對衝無效性計入合併全面收益表的“其他綜合收益-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具”中，金額為 零以及損失的人民幣25 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬美元。

境外業務淨投資套期保值

本集團對海外業務的淨投資採用對衝會計，以減少因折算海外業務的淨投資而產生的匯兑差額的外幣風險。本集團對衝因美元匯率或其他匯率兑日圓變動而產生的股本變動風險。若本集團不採用對衝會計，外匯匯率的變動將對本集團的權益產生影響。

本集團指定外匯遠期合約及外幣金融負債為對衝工具。當套期保值工具為外匯遠期合約時，本集團訂立套期保值比率，即外匯遠期合約的名義金額與對衝項目的賬面金額相符。本集團只將外匯遠期合約現貨要素的公允價值變動指定為對衝工具，並通過比較可歸因於即期匯率變動的對衝工具賬面金額變動與因即期匯率變動而產生的境外業務投資淨額變動來評估對衝有效性和計算對衝無效。因此，由於交易對手或本集團本身的信用風險對套期保值工具的公允價值變動的影響，預期因該等對衝關係而產生的對衝無效的唯一來源。在這些對衝關係中，沒有其他對衝無效的來源。

當套期保值工具為外幣計價金融負債時，本集團指定該等工具為套期保值工具，惟其金額不得超過被對衝項目的金額，並將對衝工具的金額與被對衝項目的金額保持一致，以確定對衝比率。本集團通過比較可歸因於現貨匯率變動的負債賬面金額變動與因現貨匯率變動而導致的外國業務投資淨額變動，評估對衝有效性並計算對衝無效。因此，不會出現對衝無效的情況。

套期保值工具的有效損益部分在其他全面收益中確認，而套期保值工具的無效損益部分在合併損益表的“交易淨收益”中確認。在其他全面收益中確認的累計損益重新分類為處置或部分處置境外業務的損益。另一方面，外匯遠期合約遠期成分的公允價值變動在綜合收益表的“交易淨收入”中確認，因為如上所述，本集團只將外匯遠期合約現貨成分的公允價值變動指定為對衝工具。

下表代表了2024年和2023年3月31日與指定為對衝工具的項目相關的金額。

 

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 包括儀器		2024年3月31日												對於下一財年的第一個 截至2024年3月31日
				名義上的 金額				賬面金額								使用的價值發生了變化 用於計算對衝 效率低下
								資產				負債
				(單位：百萬)
外匯遠期合約		衍生金融工具		¥	3,479,863			¥	18,991			¥	306,775			¥	(340,765	)
外幣計價金融負債		已發行的債務證券、借款、存款			329,985				—				329,985				(39,012	)

 

F-47

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目錄表

		綜合報告中的第1行項目 財務報表 套期保值的位置 包括儀器		2023年3月31日												對於下一財年的第一個 截至2023年3月31日
				名義上的 金額				賬面金額								使用的價值發生了變化 用於計算對衝 效率低下
								資產				負債
				(單位：百萬)
外匯遠期合約		衍生金融工具		¥	3,088,524			¥	48,483			¥	147,366			¥	(195,012	)
外幣計價金融負債		已發行的債務證券、借款、存款			287,072				—				287,072				(13,434	)

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，與指定為對衝項目的項目相關的金額如下：

 

		日終了的財政年度 2024年3月31日				2024年3月31日
		已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下				翻譯 海外業務 儲備
		(單位：百萬)
美元海外業務		¥	189,332			¥	395,670
歐元海外業務			143,018				310,492
THB海外業務			22,204				79,281
其他國外業務			25,223				88,450
總		¥	379,777			¥	873,893

 

		日終了的財政年度 2023年3月31日				2023年3月31日
		已用價值的變化 用於計算對衝 效率低下				翻譯 海外業務 儲備
		(單位：百萬)
美元海外業務		¥	98,413			¥	206,338
歐元海外業務			72,926				167,474
THB海外業務			22,204				57,077
其他國外業務			14,903				63,227
總		¥	208,446			¥	494,116

不再適用對衝會計的對衝關係的外幣兑換儲備中剩餘餘額為日元2,496百萬元和人民幣37,927 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

人民幣對外業務準備金折算變動情況分析379,777百萬元和人民幣208,446 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，分別被外國業務淨投資對衝所抵消。有 不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，對衝無效性在“淨交易收入”中確認。

信用衍生品

本集團參與信貸衍生品，通過經濟對衝以及分散投資組合中的信貸風險來管理其包含貸款的商業銀行信貸組合的風險，並

 

F-48

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目錄表

根據客户作為金融中介的需求進行信用損失保護交易。下表提供了2024年和2023年3月31日按交易目的劃分的信用衍生品的名義金額和公允價值。

 

		2024年3月31日
		購買的保護												售出的防護產品
		概念上的 金額				資產				負債				概念上的 金額				資產				負債
		(單位：百萬)
管理本集團的信貸風險組合		¥	1,826,583			¥	1,289			¥	29,773			¥	1,444,296			¥	21,198			¥	2,168
交易目的			30,707				—				426				—				—				—
促進客户交易			32,500				168				393				3,670				25				—
總		¥	1,889,790			¥	1,457			¥	30,592			¥	1,447,966			¥	21,223			¥	2,168
		2023年3月31日
		購買的保護												售出的防護產品
		概念上的 金額				資產				負債				概念上的 金額				資產				負債
		(單位：百萬)
管理本集團的信貸風險組合		¥	1,502,814			¥	4,738			¥	16,442			¥	1,347,591			¥	16,456			¥	10,542
促進客户交易			36,702				251				203				6,370				55				95
總		¥	1,539,516			¥	4,989			¥	16,645			¥	1,353,961			¥	16,511			¥	10,637

下表總結了2024年和2023年3月31日按交易對手類型劃分的本集團信用衍生品投資組合的名義金額。

 

		2024年3月31日								2023年3月31日
		保護 購得				保護 出售				保護 購得				保護 出售
		(單位：百萬)
銀行和經紀自營商		¥	1,889,790			¥	1,447,966			¥	1,539,516			¥	1,353,961
保險及其他金融擔保公司			—				—				—				—
總		¥	1,889,790			¥	1,447,966			¥	1,539,516			¥	1,353,961

 

8	按公允價值計提損益的金融資產

於2024年和2023年3月31日，按公允價值計入損益的金融資產包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
債務工具		¥	2,293,049			¥	1,392,889
股權工具			83,080				95,350
按公允價值計入損益的金融資產總額		¥	2,376,129			¥	1,488,239

公允價值損益金融資產中的債務工具主要由投資資金構成。公允價值損益金融資產中的權益工具主要由歸類為權益工具的次級貸款和

非交易

風險投資子公司持有的股票。

 

F-49

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目錄表

9

投資證券

下表顯示了2024年和2023年3月31日投資證券的金額，其中包括按攤銷成本計量的債務工具、按公允價值計量且其變動計入其他全面收益的債務工具和按公允價值計量且其變動計入其他全面收益的股權工具。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的債務工具：
國內：
日本國債		¥	78,561			¥	72,549
日本市政債券			142,557				93,044
日本公司債券			12,977				—
國內生產總值			234,095				165,593
外國：
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構 債券			77,578				68,121
抵押貸款支持證券			2,703				—
其他債務工具			2,016				1,853
國外合計			82,297				69,974
按攤銷成本計算的債務工具總額		¥	316,392			¥	235,567
按公允價值計入其他全面收益的債務工具：
國內：
日本國債		¥	7,547,377			¥	9,576,298
日本市政債券			1,053,332				1,087,625
日本公司債券			794,920				946,726
其他債務工具			316				312
國內生產總值			9,395,945				11,610,961
外國：
美國財政部和其他美國政府機構債券			6,062,125				5,232,456
政府和官方機構發行的債券，不包括美國財政部和其他美國政府機構債券			4,144,335				2,991,272
抵押貸款支持證券			3,545,565				2,379,250
其他債務工具			868,214				597,484
國外合計			14,620,239				11,200,462
按公允價值計入其他全面收益的債務工具總額		¥	24,016,184			¥	22,811,423
按公允價值計入其他全面收益的股權工具：
國內股權工具		¥	4,398,910			¥	3,587,964
外國股權工具			1,418,351				960,644
按公允價值計入其他全面收益的權益工具總額		¥	5,817,261			¥	4,548,608
總投資證券		¥	30,149,837			¥	27,595,598

 

F-50

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目錄表

通過其他全面收益按公允價值指定權益工具

本集團通過其他全面收益按公允價值指定由其客户發行且並非為交易而持有的權益工具。持有這些股權工具是為了建立、維護和加強與這些客户的業務聯繫。於2024年和2023年3月31日，按公允價值計入其他全面收益的股權工具包括以下：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
掛牌		¥	4,585,440			¥	3,581,167
未列			1,231,821				967,441
按公允價值計入其他全面收益的權益工具總額		¥	5,817,261			¥	4,548,608

於2024年及2023年3月31日，對按公允價值計入其他全面收益的上市股權工具的投資主要包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
豐田汽車公司		¥	738,198			¥	365,984
阿瑞斯管理公司			339,181				187,804
大金實業股份有限公司			164,800				201,068
傑富瑞金融集團。			140,147				44,505
印度國家銀行控股有限公司			106,677				70,848
科達馬欣德拉銀行有限公司			106,002				92,645
三井株式會社			91,195				52,823
久保田公司			85,838				71,976
住友房地產開發公司公司			68,242				35,104
七喜控股有限公司。			65,078				58,755
伊藤忠商事集團訪華團			64,660				62,509
大和家居實業有限公司。			58,383				45,170
村田製作所公司			57,835				54,886
東日本鐵路公司			53,947				50,208
三井復旦株式會社			51,949				29,179
ASICS Corporation			49,741				25,548
日本交易所集團公司			49,317				24,807
新日鐵株式會社			48,008				40,836
日本中部鐵路公司			46,914				41,150
第一三共株式會社			43,936				66,048
豐田通商公司			43,622				23,883
三井公司Lines，Ltd			41,490				29,790
新科控股有限公司。			39,487				40,670
三裏歐股份有限公司			37,263				24,150
NIDEC公司			37,178				41,515
東京電力公司控股有限公司			33,916				16,994
SR集團有限公司			33,170				49,130
Minebea MITSUMI Inc.			30,170				25,671
普利司通公司			29,952				48,303
三和控股公司			29,592				15,629
西日本鐵路公司			28,108				24,447
大福庫股份有限公司			27,421				22,429

 

F-51

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目錄表

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
Fujifilm Holdings Corporation			27,403				55,448
鹽木公司公司			24,934				27,466
牧田商事株式會社			24,768				19,026
鹿島株式會社			24,331				13,733
GMO支付網關公司			24,115				28,468
朝日嘉誠株式會社			23,802				23,533
中部電力公司，股份有限公司			22,292				15,680
斯坦利電氣有限公司			20,880				23,499
TBS HOLDINGS，Inc.			20,722				9,056
小藤製造有限公司。			20,696				27,213
藤倉公司			19,270				7,935
馬自達汽車公司			17,891				12,485
TORAY工業股份有限公司			17,779				18,170
島野公司			17,320				22,840
堪薩斯電力公司			17,095				12,266
豐水山開沙株式會社			16,687				9,775
Sekiui House有限公司			16,134				16,265
出光科桑株式會社			16,076				11,931
王子控股公司			15,151				16,594
日新食品控股有限公司。			13,318				12,821
歐姆龍公司			11,852				16,881
住友金屬礦業公司公司			10,551				15,148
朝日集團控股有限公司			—				39,530
大正藥業控股有限公司			—				22,240
其他			1,320,956				1,118,700
通過其他全面收益按公允價值計算的上市權益工具總額			¥4,585,440				¥3,581,167

通過其他全面收益按公允價值處置權益工具

本集團通過其他全面收益出售按公允價值計量的權益工具，主要是為了減輕股價波動對本集團財務基礎的影響。截至2024年和2023年3月31日財年，以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具的公允價值以及累計出售收益如下：

 

		日終了的財政年度 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
終止確認日通過其他全面收益按公允價值計算的權益工具的公允價值		¥	421,644			¥	205,216
處置累計收益			276,166				142,305

本集團將與終止確認或公允價值大幅下跌導致本報告期所得税費用減少的權益工具相關的累計損益從“其他儲備”轉入“保留收益”。轉入金額為¥191,127百萬元和人民幣112,235 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬

.

 

F-52

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目錄表

10

貸款和墊款

下表列出了2024年和2023年3月31日的貸款和預付款。

 

		2024年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的貸款和預付款：
貸款和預付款總額		¥	118,405,545			¥	3,442,131			¥	1,338,444			¥	123,186,120
調整：未償還收入、未攤銷保費-淨額和遞延貸款費用-淨額															(490,655	)
減去：貸款損失準備金			(196,325	)			(257,542	)			(525,133	)			(979,000	)
賬面金額														¥	121,716,465

		2023年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的貸款和預付款：
貸款和預付款總額		¥	108,254,496			¥	3,718,669			¥	1,170,662			¥	113,143,827
調整：未償還收入、未攤銷保費-淨額和遞延貸款費用-淨額															(388,579	)
減去：貸款損失準備金			(187,455	)			(240,494	)			(436,165	)			(864,114	)
賬面金額														¥	111,891,134

有關2024年和2023年3月31日貸款和預付款以及貸款損失準備的更多信息，請參閲附註46“金融風險管理”。

 

F-53

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目錄表

11	對聯營公司和合資企業的投資

下表列出了本集團於2024年3月31日的主要聯營公司和合資企業。本集團對聯營公司和合資企業的投資採用權益法核算，除非持作出售。

 

公司名稱

國家/地區 摻入

比例： 所有權 利息 (1)

比例 投票權的 權利 (1)

主營業務

(%)

(%)

主要合夥人

PayPay銀行公司

日本

46.5

46.5

網上銀行業務

東亞銀行有限公司

中國

21.7

21.7

商業銀行

ACLEDA銀行公司

柬埔寨

18.0

18.0

商業銀行業務

越南興盛股份制商業銀行

越南

15.0

15.0

商業銀行業務

裏薩爾商業銀行公司

菲律賓

20.0

20.0

商業銀行業務

三井住友汽車服務有限公司

日本

26.1

26.1

租賃

SMBC航空資本有限公司

愛爾蘭

32.0

32.0

租賃

袖珍卡片有限公司。

日本

20.0

20.0

信用卡

VPBank SMBC財務有限公司

越南

49.0

49.0

消費貸款

櫻花KCS公司

日本

29.7

29.7

系統工程與數據處理

JSOL公司

日本

50.0

50.0

系統開發和數據處理

櫻花信息系統有限公司。

日本

49.0

49.0

系統工程與數據處理

中國郵資基金管理有限公司。

中國

23.6

23.6

投資管理、投資諮詢和代理

主要合資企業

三井住友金融租賃公司

日本

50.0

50.0

租賃

 

(1)	所有權權益比例和投票權比例已被截斷。

這個

某些投資對象的集團賬户，包括ACLEDA Bank Plc。和越南繁榮股份商業銀行作為聯營公司，無論其持有該等投資對象的投票權是否低於20%，因為本集團有能力通過參與董事會會議的政策制定過程、提供必要技術信息或其他相關協議或關係對該等投資對象施加重大影響。

另一方面，當本集團與其他投資者訂立合約或安排，以致本集團失去對該等投資者施加重大影響的權力時，不論本集團持有該等投資者投票權的20%或以上，本集團均按其他全面收益按公平價值計入金融資產或按公平值計入損益的金融資產。

 

F-54

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目錄表

本集團於多間聯營公司及合營企業擁有權益，而該等聯營公司及合營企業均不被視為個別重大項目。下表彙總了使用權益法核算的所有個別非重要聯營公司和合資企業的財務信息：

 

		在第一個財政年度結束時 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
在聯營公司和合資企業中的投資賬面金額		¥	1,552,645			¥	1,141,250
份額：
持續經營業務溢利			160,370				87,428
其他綜合收益			13,196				30,415
綜合收益總額			173,566				117,843

聯營公司或合資企業以現金股息、償還貸款和預付款形式向本集團轉移資金的能力沒有重大限制。

 

12

財產、廠房和設備

下表顯示了截至2024年和2023年3月31日的財年不動產、廠房和設備的變化。

 

		資產用於 租金				土地				建築				使用權 資產				其他				總
		(單位：百萬)
成本		¥	608,839			¥	491,127			¥	811,107			¥	577,603			¥	428,677			¥	2,917,353
累計折舊和減值損失			(173,710	)			(5,128	)			(458,052	)			(202,168	)			(315,299	)			(1,154,357	)
2022年4月1日淨資產			435,129				485,999				353,055				375,435				113,378				1,762,996
添加			24,586				—				18,193				118,064				52,642				213,485
收購子公司和企業			—				—				—				—				—				—
出售			(4,086	)			(3,366	)			(1,102	)			(5,217	)			(2,304	)			(16,075	)
折舊			(18,869	)			—				(22,435	)			(89,324	)			(23,787	)			(154,415	)
減值損失			—				(5,802	)			(25,711	)			—				(104	)			(31,617	)
匯兑差異			66,397				400				1,174				8,702				5,013				81,686
其他			(5,880	)			—				6,084				(663	)			(23,360	)			(23,819	)
賬面淨額			497,277				477,231				329,258				406,997				121,478				1,832,241
成本			710,680				487,450				816,038				637,335				447,048				3,098,551
累計折舊和減值損失			(213,403	)			(10,219	)			(486,780	)			(230,338	)			(325,570	)			(1,266,310	)
2023年3月31日的賬面淨額			497,277				477,231				329,258				406,997				121,478				1,832,241
添加			17,976				193				25,693				69,738				77,919				191,519
收購子公司和企業			—				270				93				699				874				1,936
出售 (1)			(527,769	)			(3,750	)			(1,951	)			(5,494	)			(2,161	)			(541,125	)
折舊			(17,311	)			—				(24,820	)			(88,874	)			(24,383	)			(155,388	)
減值損失			—				(125	)			(3,803	)			—				(240	)			(4,168	)
匯兑差異			29,827				714				2,297				12,407				7,263				52,508
其他			—				763				8,413				2,273				(41,879	)			(30,430	)
賬面淨額			—				475,296				335,180				397,746				138,871				1,347,093

 

F-55

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目錄表

		資產 為 租金				土地				建築				使用權 資產				其他				總
		(單位：百萬)
成本			—				484,383				831,805				663,825				479,797				2,459,810
累計折舊和減值損失			—				(9,087	)			(496,625	)			(266,079	)			(340,926	)			(1,112,717	)
2024年3月31日淨資產		¥	—			¥	475,296			¥	335,180			¥	397,746			¥	138,871			¥	1,347,093

 

(1)	出售包括SMBC Rail Services LLC擁有的待租資產，SMBC Rail Services LLC自2023年12月起不再是本公司的子公司。

不動產、廠房和設備的減值損失計入綜合損益表中的“其他費用”。

集團有元4,520百萬元和人民幣1,134截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日，購買物業、廠房和設備的合同承諾分別為100萬美元。

減值損失確認

本集團確認減值損失人民幣31,617截至2023年3月31日的財年，主要由人民幣組成25,7111000萬美元用於建築和人民幣5,8021000萬美元用於土地。

在截至2023年3月31日的財年，由於我們計劃修訂我們的營銷框架，作為我們新的中期管理計劃制定的國內業務改革的一部分，預計一些分支機構將在不久的將來搬遷並閒置。因此，本集團將分支機構的賬面金額減少至可收回金額，並確認建築物和土地的減值損失。可收回金額是根據公允價值減去銷售成本確定的。公允價值乃根據獨立估值評估師提供的市值釐定，該獨立估值評估師具有適當的認可專業資格及最近在被估值物業的地點及類別方面的經驗。公允價值被歸類為公允價值等級的第三級。

 

13

租契

作為承租人

本集團根據租賃合同向第三方租賃土地及建築物、辦公設備及其他有形及無形資產。

使用權資產

2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的使用權資產賬面金額包括：

 

		淨載運 金額								折舊
		3月31日，								日終了的財政年度 3月31日，
		2024				2023				2024				2023
		(單位：百萬)
土地和建築物		¥	364,112			¥	380,615			¥	75,589			¥	77,407
其他有形資產 (1)			33,634				26,382				13,285				11,917
無形資產 (2)			19,434				6,302				8,057				5,437
總		¥	417,180			¥	413,299			¥	96,931			¥	94,761

 

(1)	其他有形資產主要包括辦公設備、機械和車輛。

(2)	無形資產主要包括軟件。

 

F-56

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目錄表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年增加的使用權資產為日元91,025百萬元和人民幣123,256 分別為百萬。本集團主要為其總部及分支機構租賃土地及建築物。

租賃負債

租賃負債於2024年3月31日及2023年3月31日的到期分析如下：

 

		3月31日， 2024				3月31日， 2023
		(單位：百萬)
不遲於一年		¥	84,555			¥	76,929
不晚於一年，不晚於五年			196,289				183,516
晚於五年			177,791				183,993
總			458,635				444,438
減去：未來的利息費用			(35,992	)			(27,441	)
租賃負債 (1)		¥	422,643			¥	416,997

 

(1)	租賃負債計入綜合財務狀況表中的“借款”。見附註19“借款”。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，日元5,815百萬元和人民幣3,905億元分別確認為租賃負債利息和人民幣100,518百萬元和人民幣94,5222000萬美元分別被確認為租賃的現金流出總額。

作為出租人

本集團根據融資租賃或經營租賃將資產出租給第三方，包括機械、設備、飛機、船隻和物業。

應收融資租賃

應收租賃付款的到期分析（顯示於2024年和2023年3月31日將收到的未貼現租賃付款）如下：

 

		2024年3月31日
		未打折 租賃 付款				不勞而獲 金融 收入				折扣 租賃 付款 (1)				未擔保 殘留物 值 (1)
		(單位：百萬)
不遲於一年		¥	96,610			¥	15,326			¥	81,284			¥	1,470
晚於一年且不晚於兩年			76,635				9,770				66,865				6,349
晚於兩年，不晚於三年			28,625				6,640				21,985				4,743
晚於三年，不晚於四年			24,469				6,214				18,255				2,534
晚於四年，不晚於五年			14,577				5,046				9,531				9,268
晚於五年			140,279				39,960				100,319				1,952
總		¥	381,195			¥	82,956			¥	298,239			¥	26,316

 

F-57

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目錄表

		2023年3月31日
		未打折 租賃 付款				不勞而獲 金融 收入				折扣 租賃 付款 (1)				未擔保 殘留物 值 (1)
		(單位：百萬)
不遲於一年		¥	38,510			¥	14,944			¥	23,566			¥	862
晚於一年且不晚於兩年			30,015				9,813				20,202				2,413
晚於兩年，不晚於三年			65,669				10,064				55,605				5,975
晚於三年，不晚於四年			25,616				8,536				17,080				6,111
晚於四年，不晚於五年			21,687				7,519				14,168				4,158
晚於五年			213,275				66,950				146,325				11,446
總		¥	394,772			¥	117,826			¥	276,946			¥	30,965

 

(1)	已貼現的租賃付款和未擔保的剩餘價值計入綜合財務狀況表中的“貸款和墊款”。

租賃淨投資累計備抵為¥890 百萬和¥824 2024年3月31日和2023年3月31日分別根據IFRS 9計量，百萬人。截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，日元13,487百萬元和人民幣10,427 分別確認為租賃淨投資的財務收入。

應收經營性租賃

項下的未來最低應收租賃付款總額

不可取消

2024年和2023年3月31日的經營租賃如下：

 

		2024年3月31日				2023年3月31日
		(單位：百萬)
不遲於一年		¥	202			¥	35,656
晚於一年且不晚於兩年			202				28,742
晚於兩年，不晚於三年			202				20,763
晚於三年，不晚於四年			202				14,424
晚於四年，不晚於五年			202				9,374
晚於五年			66				11,056
總		¥	1,076			¥	120,015

為

這個

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，日元37,386 百萬和¥39,6542000萬美元分別確認為經營租賃收入。

 

F-58

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目錄表

14

無形資產

商譽

下表顯示了截至2024年和2023年3月31日財年按業務分部劃分的善意變化。

 

		零售 業務及服務部				全球 業務及服務部				總公司 帳户設置和 別人				總
		(單位：百萬)
善意總額 (1)		¥	61,952			¥	4,977			¥	434,372			¥	501,301
累計減值損失 (1)			—				—				(105,022	)			(105,022	)
2022年4月1日淨資產			61,952				4,977				329,350				396,279
轉移業務分部 (2)			—				190,986				(190,986	)			—
減值損失			—				—				(126,151	)			(126,151	)
匯兑差異			—				1,413				465				1,878
賬面淨額			61,952				197,376				12,678				272,006
善意總額 (1)			61,952				197,376				55,076				314,404
累計減值損失 (1)			—				—				(42,398	)			(42,398	)
2023年3月31日的賬面淨額			61,952				197,376				12,678				272,006
收購			—				10,986				—				10,986
匯兑差異			—				21,572				—				21,572
賬面淨額			61,952				229,934				12,678				304,564
善意總額 (1)			61,952				229,934				55,076				346,962
累計減值損失 (1)			—				—				(42,398	)			(42,398	)
2024年3月31日淨資產		¥	61,952			¥	229,934			¥	12,678			¥	304,564

 

(1)	所有金額均已出現減損的善意不包括在善意和累計減損損失總額中。

(2)	自截至2023年3月31日的財年初起，SMFG India Credit Company Limited及其合併子公司的業務部門從總部賬户和其他變更為全球業務部門。

該集團擁有四主要業務部門：批發業務部門、零售業務部門、全球業務部門和全球市場業務部門，其餘業務記入總公司賬户和其他部門。

商譽減值測試

將善意分配給現金產生單位

就減值測試而言，商譽被分配至現金產生單位或現金產生單位組，這代表為內部目的而監測商譽的實體內的最低水平。

於2024年3月31日，本集團向SMBC消費者金融有限公司的零售業務部門分配了善意，有限公司（“SMBC消費者金融”）金額為¥56,692百萬，支付給SMFG印度信貸有限公司全球業務部門，金額為日元213,386百萬美元，存入三井住友DS資產管理有限公司（“SMDAM”）的總部賬户和其他賬户，金額為日元12,678百萬美元。

在…

2023年3月31日，本集團向SMBC消費金融零售業務部門分配善意金額為¥56,692 百萬，支付給SMFG印度信貸有限公司全球業務部門，金額為日元192,165 百萬美元，存入SMDAm的總部賬户和其他賬户，金額為¥12,6781000萬美元。

其他商譽總額為人民幣。21,808 百萬和¥10,471 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬，未單獨考慮

意義重大。

 

F-59

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目錄表

損害測試的時間

本集團至少每年進行一次減值測試，並在有跡象表明現金產生單位可能減值時進行減值測試。

現金產生單位的可收回金額

為確定是否應確認減值損失，現金產生單位的賬面金額與其可收回金額進行比較。現金產生單位的可收回金額是其公允價值減去銷售成本和使用價值後的較高值。

公平值減銷售成本

：公允價值減去銷售成本是根據活躍市場的可觀察市場價格或現金產生單位在減值測試日期的不可觀察投入來確定的。

使用價值

：使用價值是根據貼現的未來現金流量確定的，該現金流量是基於已獲管理層批准並在進行減值測試時有效的財務計劃。財務計劃的編制考慮了當前的經濟和監管環境、監管方向和個別現金產生單位的業務預測。專家組根據使用價值確定了主要現金產生單位的可收回金額。

財務計劃用於估計現金產生單位的現金流預測，期限為三至五年。財務計劃所涵蓋期間以外的現金流預測是通過應用適當的永久增長率來推斷的。

減值測試中使用的關鍵假設

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年使用價值計算所使用的關鍵假設如下：

 

		SMBC 日興 證券				SMBC 消費者 金融				SMDAM				SMFG 印度 信用 公司 有限
截至2024年3月31日的財年：
税前 貼現率			—	%			8.04	%			11.90	%			16.80	%
增長率			—	%			1.00	%			1.80	%			8.00	%
截至2023年3月31日的財年：
税前 貼現率			7.90	%			8.95	%			11.30	%			17.60	%
增長率			1.00	%			1.00	%			1.00	%			8.10	%

管理層認為

税前

貼現率和增長率是決定現金產生單位使用價值的最敏感的關鍵假設。

税前

貼現率

：

税前

用於估計主要現金產生單位的貼現現金流的貼現率是根據資本資產定價模型(“CAPM”)確定的。無風險利息

在CAPM中使用的利率、市場風險溢價和貝塔係數是基於市場數據和其他外部信息來源確定的。貝塔係數是根據現金產生單位的一組相應的同行公司確定的。

增長率

：用於估計財務計劃涵蓋期間（最多涵蓋五年）之後現金流預測的增長率是根據行業的預期長期通貨膨脹率和長期平均增長率確定的。增長率不超過現金產生單位經營所在行業的長期增長率。

 

F-60

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目錄表

管理層認為，截至2024年和2023年3月31日止財年，任何關鍵假設均不存在合理可能的變化，從而導致現金產生單位的可收回金額低於這些賬面值。

減值損失確認

如果現金產生單位的可收回金額少於其賬面金額，則現金產生單位的賬面金額減值至其可收回金額，該減值確認為商譽減值損失。

SMBC Nikko Securities Inc.的可收回金額（“SMBC Nikko Securities”）根據使用價值確定。截至2023年3月31日的財年，SMBC日興證券的使用價值下降至低於其公允價值，主要是由於業務計劃的修訂，其中主要假設是有關部門銷售預測和費用計劃的假設。基於這些假設，可收回金額為¥111,219 低於持有金額約日元的百萬1 萬億因此，本集團確認了人民幣的貶值損失109,629截至2023年3月31日的財年，與SMBC日興證券相關的商譽為100萬美元。

商譽減值損失計入綜合損益表的“其他費用”。

其他無形資產

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日財年其他無形資產的變化。

 

		內部 已生成 軟件				購得 軟件				合同 客户 關係				商標				其他 無形資產				總
		(單位：百萬)
成本		¥	841,775			¥	467,821			¥	188,183			¥	56,693			¥	110,355			¥	1,664,827
累計攤銷和減值損失			(525,900	)			(323,227	)			(127,924	)			(47,706	)			(43,500	)			(1,068,257	)
2022年4月1日淨資產			315,875				144,594				60,259				8,987				66,855				596,570
添加			124,596				64,552				—				—				15,166				204,314
收購子公司和企業			—				—				—				—				—				—
出售			(819	)			(1,389	)			—				—				(3,029	)			(5,237	)
攤銷			(90,292	)			(52,411	)			(13,006	)			(621	)			(11,591	)			(167,921	)
減值損失			(17	)			(6,162	)			(2,524	)			—				(665	)			(9,368	)
匯兑差異			471				1,752				667				417				1,089				4,396
其他			2,120				18,675				—				—				(10,527	)			10,268
賬面淨額			351,934				169,611				45,396				8,783				57,298				633,022
成本			859,742				511,135				181,499				52,903				89,842				1,695,121
累計攤銷和減值損失			(507,808	)			(341,524	)			(136,103	)			(44,120	)			(32,544	)			(1,062,099	)
2023年3月31日的賬面淨額			351,934				169,611				45,396				8,783				57,298				633,022
添加			155,209				79,349				—				—				29,607				264,165
收購子公司和企業			—				3,584				—				—				4,094				7,678
出售			(1,091	)			(3,522	)			—				—				(1,233	)			(5,846	)
攤銷			(96,503	)			(59,194	)			(12,339	)			(653	)			(14,444	)			(183,133	)
減值損失			(2	)			(928	)			—				(8,718	)			—				(9,648	)
匯兑差異			1,150				3,773				1,290				588				1,344				8,145
其他			(46	)			19,943				—				—				(13,296	)			6,601
賬面淨額			410,651				212,616				34,347				—				63,370				720,984

 

F-61

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目錄表

		內部 已生成 軟件				購得 軟件				合同 客户 關係				商標				其他 無形資產				總
		(單位：百萬)
成本			967,957				659,496				177,361				41,828				108,611				1,955,253
累計攤銷和減值損失			(557,306	)			(446,880	)			(143,014	)			(41,828	)			(45,241	)			(1,234,269	)
2024年3月31日淨資產		¥	410,651			¥	212,616			¥	34,347			¥	—			¥	63,370			¥	720,984

其他無形資產的減值損失計入“其他費用”，其他無形資產的攤銷費用計入合併損益表的“一般及行政費用”。

集團有元1,088 百萬和¥631 於2024年3月31日和2023年3月31日分別收購無形資產的合同承諾百萬美元。

截至2024年、2023年和2022年3月31日的財年確認為費用的研發支出金額為 零, 零和元35600萬美元，並計入合併損益表中的“一般和行政費用”。

 

15

其他資產

2024年和2023年3月31日的其他資產包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
預付費用		¥	146,203			¥	119,041
應計收益			802,738				577,707
證券交易的經紀商、交易商和客户的發票			2,491,023				817,020
為衍生工具和其他金融交易提供的現金抵押品			2,932,046				3,030,136
退休福利資產			542,479				562,144
證券保證金			78,746				78,050
其他			1,334,707				983,104
其他資產總額		¥	8,327,942			¥	6,167,202

16

存款

2024年和2023年3月31日的存款包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
不計息 活期存款		¥	37,539,163			¥	33,550,063
有息活期存款			80,238,685				75,184,412
通知存款			13,133,036				14,446,630
定期存款			27,883,639				27,523,697
可轉讓存單			14,672,276				13,025,556
其他 (1)			8,630,520				9,197,452
總存款		¥	182,097,319			¥	172,927,810

 

(1)	其他項目包括在國內辦事處的外幣存款和外國儲户在國內辦事處的日元賬户。

 

F-62

---

目錄表

17

貿易負債

2024年和2023年3月31日的交易負債包括以下各項：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
債務工具“空頭頭寸”		¥	4,586,755			¥	3,101,433
股權工具“空頭頭寸”			337,735				189,656
總貿易負債		¥	4,924,490			¥	3,291,089

交易負債包括被分類為持有以供交易的工具。交易債務工具主要由日本政府債券組成。股權交易工具主要由公開交易的外國股票組成。

 

18	按公允價值通過損益確定的財務負債

於2024年和2023年3月31日指定為按公允價值計入損益的金融負債包括以下：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
借款		¥	248,904			¥	113,262
已發行債務證券			249,380				300,844
按公允價值通過損益確定的財務負債總額		¥	498,284			¥	414,106

本集團將公允價值選擇權應用於本集團證券子公司發行的某些金融負債。

AS

作為風險管理的一部分，本集團進行衍生品交易，以抵消包含嵌入式衍生品（根據公允價值選擇指定為按公允價值計入損益）的金融負債的損益。該等金融負債於2024年3月31日及2023年3月31日的公允價值為日元24,0021000萬元以下51,684 分別比到期時需要支付的合同金額少百萬美元。該等金融負債自身信用風險變化產生的累計利潤減少日元11,900 百萬日元起13,595 截至2023年3月31日百萬

到

¥1,695 截至2024年3月31日百萬

.

 

19

借款

2024年和2023年3月31日的借款包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
不從屬借款		¥	14,356,932			¥	13,532,217
次級借款			159,427				186,218
與證券化交易相關的負債			1,168,156				1,236,369
租賃負債			422,643				416,997
借款總額		¥	16,107,158			¥	15,371,801

 

F-63

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目錄表

20

已發行債務證券

2024年和2023年3月31日已發行的債務證券包括以下內容：

 

						3月31日，
		利率				2024				2023
						(單位：百萬)
SMFG：
無次級債券：
無次級債券，應於美元, 到期2023-2052			0.51%-6.77%			¥	6,731,140			¥	5,741,299
無次級債券，應於歐元, 到期2023-2033			0.30%-4.49%				859,262				721,701
無次級債券，應於日元, 到期2026-2034			0.55%-1.47%				259,606				120,984
無次級債券，應於澳元, 到期2024-2028			3.40%-5.60%				115,540				104,673
無次級債券，應於港幣, 到期2028			3.54%				5,438				4,833
次級債券：
次級債券，應於 日元, 到期2024-2033			0.47%-1.76%				697,439				571,671
次級債券，應於美元, 到期2024-2043			2.14%-6.18%				666,755				462,082
SMFG總數							9,335,180				7,727,243
SMBC：
商業票據			2.30%-5.68%				1,549,515				1,292,198
無次級債券：
無次級債券，應於美元, 到期2023-2045			3.31%-6.58%				356,558				437,393
無次級債券，應於歐元, 到期2023			2.75%				—				72,101
無次級債券，應於澳元, 到期2023-2027			2.90%-4.79%				15,855				15,109
無次級債券，應於港幣, 到期2025			2.92%				14,192				12,423
無次級債券，應於人民幣, 到期2023			3.20%				—				19,416
次級債券：
次級債券，應於日元, 到期2026			2.17%-2.21%				59,998				59,997
SMBC總數							1,996,118				1,908,637
其他子公司：
商業票據			0.00%-5.91%				1,774,890				1,293,691
無次級債券：
無次級債券，應於日元, 到期2023-2050			0.01%-11.10%				106,216				140,582
無次級債券，應於美元, 到期2023-2037			0.01%-4.68%				162,395				148,425
無次級債券，應於歐元, 到期2023-2029			0.01%-3.60%				489,689				583,083
無次級債券，應於印尼盾, 到期2024-2028			6.35%-9.25%				11,204				1,782
無次級債券，應於澳元, 到期2023-2028			0.01%-0.75%				313				380
無次級債券，應於土耳其里拉, 到期2023			5.20%-15.00%				—				177
無次級債券，應於人民幣, 到期2023			0.00%				—				18,629
無次級債券，應於印度盧比, 到期2023-2033			5.50%-10.60%				179,079				142,365
次級債券：
次級債券，應於日元, 到期2028			4.00%-4.15%				20,000				20,000
其他子公司合計							2,743,786				2,349,114
已發行債務證券總額						¥	14,075,084			¥	11,984,994

 

F-64

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目錄表

利率代表2024年3月31日和2023年3月31日適用的合同利率，因此不代表實際有效利率。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日財年次級債券的變動情況。

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
期初的次級債券 (1)		¥	1,113,750			¥	1,003,021
現金流：
發行次級債券的收益			274,551				99,984
非現金 變化：
外匯兑換翻譯			76,999				43,940
其他			(21,108	)			(33,195	)
到期時的次級債券 (1)		¥	1,444,192			¥	1,113,750

 

(1)	餘額由SMFG、SMBC和其他發行的次級債券組成 附屬公司 .

 

21

條文

下表列出了截至2024年和2023年3月31日財年按撥備類別劃分的變動情況。

 

		為以下事項撥備 付息				其他規定				總
		(單位：百萬)
2022年4月1日餘額		¥	135,123			¥	92,661			¥	227,784
附加條文			29,000				34,141				63,141
使用的數量			(35,707	)			(7,794	)			(43,501	)
已沖銷未用金額			—				(90	)			(90	)
折價攤銷及折現率變動的影響			(182	)			141				(41	)
其他			—				51				51
2023年3月31日的餘額			128,234				119,110				247,344
附加條文			23,000				14,379				37,379
使用的數量			(29,431	)			(8,748	)			(38,179	)
已沖銷未用金額			—				(14,825	)			(14,825	)
折價攤銷及折現率變動的影響			(939	)			156				(783	)
其他			—				383				383
2024年3月31日的餘額		¥	120,864			¥	110,455			¥	231,319

利息償還準備金

日本有兩項限制貸款利率的法律。《利率限制法》規定貸款最高利率範圍為 15%到 20%.《管理繳款收取、存款收取和利率的法案》將貸款利率上限定為 29.2截至2010年6月的%。貸款利率高於

15-20%

但低於最大允許的 29.2%被稱為“灰色地帶利息”，許多消費貸款和信用卡公司都在這個區域收取利息

.

 

 

F-65

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目錄表

2006年1月，司法判決嚴格解釋了消費金融公司保留灰色地帶利益的條件。因此，灰色地帶利息退款申請有所增加，消費者貸款和信用卡公司已為灰色地帶利息退款申請撥備。

2006年12月，日本政府修訂了規範放債人的法律，以實施影響消費金融行業的監管改革。因此，在2010年6月，貸款的最高法定利率降至

15-20%,

取消了灰色地帶的利息。

償還利息撥備是根據客户要求退款的數量、還款金額和客户特徵等歷史經驗，以及預計未來收到索賠的期限長度，通過估計未來退款的索賠金額來計算的。在這些歷史經驗中，客户要求退款的次數對撥備金額有重大影響，而向本集團提出的客户索賠的歷史次數為75上千個，85萬元和91截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度分別為10萬人。這些索賠的和解時間尚不確定。

2024年3月31日終了財政年度的利息償還準備金減少的主要原因是該年度使用了準備金，但因估計未來的退款索賠而增加的準備金部分抵消了這一減少額。

 

其他條文

其他條款包括資產報廢義務以及貸款承諾、押金償還、積分計劃和訴訟索賠條款。這些撥備大多發生在正常業務過程中，在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月，沒有一項撥備對個人具有重大意義。

 

22

其他負債

截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的其他負債包括：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
應計費用		¥	800,357			¥	569,480
非勞動收入			72,969				64,821
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			39,412				41,234
由於信託帳户			1,246,198				1,696,286
證券交易向經紀商、交易商和客户發出通知			3,186,765				1,377,908
與信用卡服務相關的應付款			1,329,856				1,068,315
保理交易產生的債務			332,018				385,642
退休福利負債			39,429				37,021
已收到的保證金和衍生現金抵押品			1,439,347				1,489,987
其他			2,539,431				1,972,719
其他負債總額		¥	11,025,782			¥	8,703,413

 

F-66

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目錄表

23

遞延所得税

截至2024年3月31日和2023年3月31日止財年的遞延所得税淨資產和負債變化如下：

 

		日終了的財政年度 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
在期初		¥	(250,120	)		¥	(200,299	)
遞延税收優惠(費用)			56,011				(141,365	)
與其他全面收入有關的遞延税金：
重新計量固定收益計劃準備金			(15,485	)			(2,288	)
通過其他全面收益準備金以公允價值計價的金融工具			(417,101	)			92,181
通過損益準備金按公允價值指定的金融負債的自身信用			3,644				(3,934	)
對外業務準備金折算的匯兑差異			—				860
收購和處置子公司和業務			(50	)			—
交換差異和其他			842				4,725
在期末		¥	(622,259	)		¥	(250,120	)

於2024年及2023年3月31日的遞延所得税資產及負債歸因於以下項目：

 

		3月31日，
		2024				2023
遞延税項資產：		(單位：百萬)
貸款和墊款		¥	479,525			¥	429,848
租賃負債 (1)			108,270				109,804
利息償還準備金			34,185				35,963
税項虧損結轉			14,493				87,951
投資證券			10,958				27,207
退休福利			9,633				9,494
其他可扣除的暫時性差異 (1)			185,708				142,371
遞延税項資產總額 (1)			842,772				842,638
遞延税項負債：
投資證券			1,003,374				547,661
使用權資產 (1)			108,421				110,339
衍生金融工具			91,464				122,161
退休福利			91,220				80,801
商譽和無形資產			17,583				22,700
租賃交易			5,972				6,840
財產、廠房和設備 (1)			4,015				91,790
其他應税暫時性差異 (1)			142,982				110,466
遞延税項負債總額 (1)			1,465,031				1,092,758
遞延税項淨資產(負債) (2)		¥	(622,259	)		¥	(250,120	)

 

(1)	對比較信息進行了重述，以反映採用“與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金，國際會計準則第12號修正案”。

(2)	如果該主體具有當期納税資產與當期納税負債相互抵銷的法律強制執行權，且遞延納税資產和遞延納税負債涉及同一税務機關對同一應納税主體徵收的所得税，則遞延納税資產和遞延納税負債在合併財務狀況表中予以抵銷。

 

F-67

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目錄表

該公司在日本採用了集團聚合系統。在集團彙總制度下，由母公司及其全資擁有的國內子公司(“彙總集團”)組成的每家公司分別提交自己的納税申報表，同時按彙總集團的基礎彙總應納税所得額或虧損。在該彙總中，一家公司結轉的任何未使用的税項虧損，除某些特定的税項結轉外，都可以被彙總組內的另一家公司用於日本國家公司的納税目的。因此，與可扣除暫時性差異及税項虧損有關的遞延税項資產按綜合集團基準確認，但只有在綜合集團的未來應課税利潤可能可用來抵銷可扣除暫時性差異及結轉税項虧損的情況下方可確認。

採用集團彙總制的本公司及其全資境內子公司的遞延税項資產主要為貸款和墊款。貸款和墊款的遞延税項資產一般與這些資產減值的累計虧損有關，這些資產可在未來期間扣除税款。本公司及其全資國內附屬公司認為，大部分可扣除的暫時性差額將主要根據綜合基礎上的未來應課税利潤使用。未來應課税溢利乃根據反映過往財務表現及管理層認為審慎及可行的業務計劃的經營預測結果估計。於本公司其他附屬公司，與可扣除暫時性差異有關的遞延税項資產，只有在未來可能有應課税溢利可用來抵銷可抵扣暫時性差異的情況下才予以確認。本公司若干附屬公司並無因估計無法實現的可扣除暫時性差異或因未來是否有足夠的應課税溢利的不確定性而預計將到期的税項虧損而確認遞延税項資產。

下表顯示了截至3月31日、2024年和2023年3月31日、2024年和2023年到期時未確認遞延税項資產的可扣除臨時差異和税收損失金額。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
可扣除的暫時性差異		¥	249,254			¥	286,126
將在1年內到期的結轉税項虧損			17,910				18,345
2年			13,539				19,518
3年			34,740				14,944
4年			2,540				51,766
5年			140,072				4,347
6年			47,298				137,196
7年			41,376				46,489
8年			40,738				41,879
9年			34,344				40,620
10年及以後			56,634				42,003
可扣除的暫時性差額和税項損失結轉總額 (1)		¥	678,445			¥	703,233

 

(1)	根據集團彙總制，本公司及其全資國內附屬公司於綜合基礎上確認與可扣除暫時性差額及税項虧損有關的遞延税項資產，以供日本國家公司繳税之用，並以獨立基準確認以供日本本地公司繳税之用。有可扣除的暫時性差額和税項虧損結轉，其中遞延税項資產在日本國家公司税中確認，但沒有遞延税項資產在日本當地公司税中確認。這些可扣除的暫時性差異和税收結轉損失為人民幣221,489百萬元和人民幣243,822 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

除上表外，本集團並不確認與附屬公司、聯營公司及合營企業的投資有關的可扣除暫時性差額的遞延税項資產，而本公司無意在可預見的將來撥回該等差額。這些可扣除的暫時性差額為人民幣476億元和人民幣416分別為2024年3月31日和2023年3月31日。

 

F-68

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目錄表

截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日，與尚未確認遞延税項負債的子公司、聯營公司和合資企業的投資相關的應納税臨時差異為人民幣6,452億元和人民幣4,171分別為200億美元和200億美元。本公司可以控制暫時差異的逆轉時間，在可預見的未來很可能不會逆轉。

截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的財政年度的遞延税收優惠和費用可歸因於以下暫時性差異和税項損失

轉發：

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
財產、廠房和設備 (1)		¥	91,002			¥	(8,521	)
税項虧損結轉			(78,217	)			2,861
投資證券			(54,760	)			7,708
衍生金融工具			37,699				(108,466	)
貸款和墊款			28,514				(32,339	)
商譽和無形資產			6,634				33,248
退休福利			5,350				125
使用權資產 (1)			4,539				(8,924	)
租賃負債 (1)			(4,254	)			9,156
利息償還準備金			(1,778	)			(1,862	)
租賃交易			1,450				539
其他暫時性差異-淨額 (1)			19,832				(34,890	)
遞延税利(費用)合計		¥	56,011			¥	(141,365	)

 

(1)	對比較信息進行了重述，以反映採用“與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金，國際會計準則第12號修正案”。

 

24

退休福利

固定福利計劃

SMBC和公司的一些其他子公司有各種固定收益計劃，如固定收益養老金計劃和

一次總付

遣散費賠償計劃，定義員工在退休時或退休後將獲得的福利金額，通常基於一個或多個因素，如年齡、服務年限、薪酬、階層和基於服務的賺取點數。

SMBC的固定福利計劃佔本集團的固定福利義務和計劃資產的絕大部分。SMBC有一個企業固定收益養老金計劃和一個

一次總付

遣散費賠償計劃。

界定福利退休金計劃

SMBC的企業固定收益養老金計劃是一種基金固定收益養老金計劃，受日本養老金法律之一的企業固定收益養老金計劃法監管。考慮到僱員的服務年限和他們對SMBC的貢獻程度，支付福利是為了換取工作超過規定時間的僱員提供的服務。

SMBC的養老基金是根據養老金法律設立的特殊實體，SMBC有義務向其繳費。它有一個董事會，由從SMBC管理層和僱員中選出的同等數量的成員組成。這些董事會成員負有管理和管理養老基金的受託責任。

 

F-

69

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目錄表

SMBC的養老基金的目標是賺取足以支付公司固定收益養老金計劃參與者未來福利的長期回報，包括養老金福利計劃，

一次總付

喪失親人家屬賠償計劃和其他一次性賠償計劃。為了實現這一目標，SMBC的養老基金每年根據資金狀況制定投資指導方針，包括由股票、債券和其他適當金融資產組成的資產配置。對其資產的投資決定是根據這些指導方針作出的。

《企業固定收益養卹金計劃法》要求養老基金至少每隔第五個財政年度審查假設並重新衡量所需繳費，以確保其保持足夠的資產用於未來的福利支付。另一方面，根據國際會計準則第19號“僱員福利”，固定福利債務的現值每年根據精算估值計算，這些估值取決於若干假設，包括貼現率、死亡率和未來薪金(福利)增長。本集團經營的其他類型的固定收益退休金計劃一般以上文所述的相同方式建立和運作。

一次總付

遣散費彌償計劃

SMBC和公司的一些其他子公司

一次總付

向其僱員提供的遣散費彌償計劃

一次總付

離職時的現金支付。儘管日本養老金法不要求為這些計劃提供資金，但其中一些計劃的資金來自退休福利信託基金持有的資產。

SMBC及本公司在日本的若干其他附屬公司設立退休福利信託基金，並將其部分有價證券貢獻予該等信託基金，以便透過與信託銀行訂立合約，將該等資產隔離作退休福利用途。退休福利信託基金是一種自願基金，用於向養老基金貢獻資產或直接結算退休福利。在本集團中，退休福利信託基金是為固定收益養老金計劃以及

一次總付

遣散費賠償計劃。

屬於退休福利信託的資產僅可用於支付退休福利或為退休福利提供資金，並且實際上由在法律上與本集團分離的實體持有。因此，除非剩餘資產足以償還所有相關債務，或實體(基金)向本集團償還本集團已支付的退休福利，否則即使在破產時，該等款項亦不能向本集團的債權人提供，亦不能退還給本集團。因此，這些資產被計入計劃資產。

下表提供了已定義的福利計劃的詳細信息。

2024年和2023年3月31日在綜合財務狀況表中確認的退休福利負債和退休福利資產金額確定如下：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
未出資債務的現值		¥	(32,007	)		¥	(32,531	)
已注資債務的現值			(954,803	)			(995,908	)
計劃資產公平值			1,820,599				1,663,637
資產上限前的退休福利淨資產(負債)		¥	833,789			¥	635,198
資產上限影響			330,739				110,075
退休福利淨資產(負債)		¥	503,050			¥	525,123
其中退休福利負債列入“其他負債”		¥	(39,429	)		¥	(37,021	)
其中退休福利資產計入“其他資產”		¥	542,479			¥	562,144

 

F-70

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目錄表

截至2024年3月31日和2023年3月31日止財年的設定福利義務變動如下：

 

		日終了的財政年度 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
在期初		¥	1,028,439			¥	1,116,130
當前服務成本			26,431				30,761
利息成本			12,670				8,782
精算損失(收益)--人口假設			8,411				(465	)
精算損失(收益)--財務假設			(38,198	)			(61,402	)
精算損失(收益)--經驗			1,979				517
付福利			(43,800	)			(43,135	)
一次總付 付款			(17,048	)			(16,004	)
過往服務成本			(20	)			(4,077	)
其他			7,946				(2,668	)
在期末		¥	986,810			¥	1,028,439

截至2024年3月31日和2023年3月31日止財年計劃資產公允價值變動如下：

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
在期初		¥	1,663,637			¥	1,642,554
利息收入			20,160				12,760
不含利息收入的計劃資產回報率			233,465				38,081
僱主的供款			12,739				12,775
付福利			(43,800	)			(43,135	)
其他			(65,602	)			602
在期末		¥	1,820,599			¥	1,663,637

截至2024年3月31日和2023年3月31日止財年資產上限影響的變化如下：

 

		日終了的財政年度 3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
在期初		¥	110,075			¥	17,928
利息成本			1,277				133
資產上限的變化			219,387				92,014
在期末		¥	330,739			¥	110,075

 

F-71

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目錄表

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年綜合利潤表中“一般及行政費用”中確認的金額如下：

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
當前服務成本		¥	26,431			¥	30,761			¥	30,658
淨利息成本			(6,213	)			(3,845	)			(2,843	)
過往服務成本			(20	)			(4,077	)			7,175
總		¥	20,198			¥	22,839			¥	34,990

2024年3月31日及2023年3月31日的計劃資產組成如下：

 

		3月31日，
		2024												2023
		引自 活躍的股票市場				其他				總				引用於 活躍的股票市場				其他				總
		(單位：百萬)
計劃保留在養恤基金中的資產：
股權工具		¥	185,613			¥	168,885			¥	354,498			¥	195,852			¥	131,315			¥	327,167
債務工具			8,306				219,060				227,366				16,857				214,122				230,979
人壽保險公司總賬目			148				41,768				41,916				—				41,595				41,595
其他投資及 短期 資產			16,756				577,056				593,812				42,810				417,427				460,237
保留在退休福利信託基金中的計劃資產：
股權工具			579,890				3,065				582,955				511,553				2,253				513,806
其他短期資產			10,595				9,457				20,052				80,668				9,185				89,853
總		¥	801,308			¥	1,019,291			¥	1,820,599			¥	847,740			¥	815,897			¥	1,663,637

養老基金的資產包括本集團於2024年和2023年3月31日發行的普通股。這些庫存的數量並不重要。

退休福利信託基金的資產主要由日本股權工具組成。本集團持有的大部分計劃資產投資於日本股權和債務工具。因此，本集團可能面臨來自國內市場的市場風險。

本集團保留其中部分公允價值為人民幣的股權工具的投票權572,801百萬元和人民幣504,4523.8億(31.5%和30.3分別於2024年和2023年3月31日佔計劃資產總公允價值的%。

2024年、2023年和2022年3月31日使用的主要精算假設如下：

 

		3月31日，
		2024				2023				2022
貼現率			1.5	%			1.2	%			0.8	%

貼現率是根據確定的福利義務進行加權的。

 

F-72

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目錄表

對未來死亡率的假設是基於日本通常用於精算假設的官方死亡率表。60歲退休的人目前的平均剩餘預期壽命為24 男性和 292024年、2023年和2022年3月31日使用的死亡率表下女性的年。

2024年和2023年3月31日關鍵假設變化對設定福利義務影響的敏感性分析如下：

 

		3月31日，
		2024				2023
		增加/(減少)				增加/(減少)
		(單位：百萬)
折扣率：
增長速度： 5 0 Bps		¥	(50,300	)		¥	(54,832	)
減幅： 5 0 Bps			56,389				61,585
60歲時的平均預期壽命：
增加一年		¥	28,296			¥	30,466

上表中的每一次增加和減少都假設只有一個假設發生變化，而所有其他假設保持不變。然而，在實踐中，多個假設的變化可能會以相互關聯的方式發生。

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年設定福利計劃的加權平均期限如下：

 

		3月31日，
		2024				2023				2022
		(年)
一次總付 遣散費彌償計劃			12.0				11.3				12.7
固定收益養老金計劃			16.4				15.6				18.4

計劃資產的資金政策

養老基金每年都會審查計劃資產的資金狀況。如果發現有資金缺口，就會採取措施彌補這一缺口，例如增加僱主的供款金額。

預期貢獻

截至2025年3月31日的財年設定福利計劃的預期繳款為日元12,914百萬美元。

固定繳款計劃

SMBC和公司的一些其他子公司提供固定繳款計劃。確認為固定繳款計劃費用的金額為人民幣。14,579百萬元，人民幣13,166 百萬和¥11,997截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年分別為百萬，已計入合併利潤表的“一般和行政費用”中。

職工養老保險計劃

在日本，日本政府經營員工養老金保險計劃，涵蓋大多數私人實體的員工。計入員工養老金費用的繳款金額

 

F-73

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目錄表

保險計劃為¥40,974百萬元，人民幣40,330 百萬和¥39,263 截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年分別為百萬，已計入綜合利潤表的“一般和行政費用”中。

 

25

股東權益

普通股

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年，公司持有的普通股已發行股數和普通股數量的變化如下：

 

		在截至3月31日的財政年度，
		2024								2023								2022
		傑出的				在國庫裏				傑出的				國債				傑出的				國債
在期初			1,374,691,194				30,070,650				1,374,362,102				3,542,321				1,374,040,061				3,612,302
淨變化			(37,162,110	)			(6,482,784	)			329,092				26,528,329				322,041				(69,981	)
在期末			1,337,529,084				23,587,866				1,374,691,194				30,070,650				1,374,362,102				3,542,321

普通股的法定股份總數為3,000截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，價值2.5億美元，未公佈價值。所有已發行的股票都已全額支付。股票期權和已發行限售股的詳情載於附註40“股份支付”。

回購和註銷自己的股份

2021年11月12日，公司董事會決議回購其普通股股份，並註銷全部回購股份。該決議授權回購至多為(I)項中較少者，總額為33,000,000普通股股份及(二)人民幣1002021年11月15日至2022年11月11日之間的10億美元。然而，該公司的股票回購在可能被視為持有重大股份的時期被暫停。

非公有

信息。因此，自2021年11月15日開始的回購期限結束，沒有任何股份回購。

同時，公司宣佈，董事會決議回購其普通股股份，並取消所有

回購的股份。該決議授權回購至多為(I)項中較少者，總額為61,000,000普通股股份及(二)人民幣2002022年11月15日至2023年5月31日之間的10億美元。在截至2023年3月31日的財政年度內，根據該決議，本公司回購26,619,000其普通股摺合人民幣139總計1000億美元。2023年5月31日，本公司根據決議完成回購，收購37,640,000其普通股摺合人民幣200總計1000億美元。本公司於2023年6月20日全數註銷回購股份。

2023年11月14日，公司董事會決議回購其普通股股份，並註銷全部回購股份。

該決議授權回購至多為(I)項中較少者，總額為26,000,000普通股股份及(二)人民幣1502023年11月15日至2024年3月31日之間的10億美元。2024年3月22日，本公司根據決議完成回購，收購20,132,000其普通股摺合人民幣150總計1000億美元。本公司於2024年4月15日全數註銷回購股份。

2024年5月15日，公司董事會決議回購其普通股股份，並註銷所有回購的股份。該決議授權回購至多(I)總額為15,000,000普通股及(二)人民幣1002024年5月16日至

 

F-7

4

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目錄表

2024年7月31日。回購股份的註銷定於2024年8月20日。於2024年5月，本公司訂立回購合約1,309,000其普通股摺合人民幣13總計10億美元。

此外，在

2024年3月27日，公司宣佈推出SMBC員工股份補償方案。該計劃是一項激勵計劃，建立了一個員工持股計劃(“ESOP”)信託，資金來自SMBC(通過SMFG)貢獻的現金。員工持股計劃信託基金收購的公司普通股股票將根據每位員工獲得的點數在SMBC員工退休時授予他們。根據SMBC董事會制定的員工股份薪酬計劃規則，給予員工的點數與他們的級別和SMFG的經營業績掛鈎。2024年5月15日，公司董事會決定了收購其普通股的細節，總額為149,000員工持股計劃信託基金在2024年5月23日至2024年5月31日期間持有的股票。

股票拆分

2024年5月15日，公司董事會決議對其普通股實施股票拆分(以下簡稱股票拆分)。該決議授權，於2024年9月30日登記日期在股東名冊上登記或登記在冊的股東所持有的每股普通股，將拆分為每股三股。股票拆分的生效日期為2024年10月1日。由於股票拆分，公司董事會還決定在定於2024年6月27日召開的第22屆股東大會上對公司章程提出部分修訂建議。建議的修訂是根據股票拆分比例增加普通股授權股份總數。

優先股

下表顯示了2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的優先股數量。

 

		2024年3月31日								2023年3月31日
		授權				已發佈				授權				已發佈
第5類優先股			167,000				—				167,000				—
第7類優先股			167,000				—				167,000				—
第8類優先股			115,000				—				115,000				—
第9類優先股			115,000				—				115,000				—

所有優先股都沒有既定價值。截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年，優先股沒有變動。

股本、資本盈餘和國庫股

“股本”是指日本公司法(“公司法”)下的股本，經與優先股相對應的金額調整後，根據“國際財務報告準則”作為負債入賬。購買庫存股在“庫存股”中按成本確認。任何其他

已繳費

資本、出售庫存股的淨收益或損失，以及與股東交易產生的除股息以外的其他權益變動，計入“資本盈餘”。

對支付股息的限制

公司可作為股息支付的資本盈餘和留存收益的數額受《公司法》的限制。這些金額是根據該公司按照日本公認會計原則編制的非綜合財務狀況表計算的。因此，編制《國際財務報告準則》合併財務報表所作的調整對計算沒有影響。公司可派發股息的總金額為人民幣2,145截至2024年3月31日，已達10億美元。

 

F-7

5

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目錄表

除公司法的限制外，本公司須根據日本銀行法(“銀行法”)維持風險加權資本比率。有關限制的詳情，請參閲附註46“金融風險管理”。因此，如果因支付股息而導致比率降至最低金額以下，公司將無法支付股息。

由於該公司是一家控股公司，其盈利主要依賴SMBC以及公司其他子公司和關聯公司的股息收入。SMBC的股息支付受到《公司法》和《銀行法》的一些限制，與適用於公司的限制類似。

其他儲備

重新計量固定收益計劃準備金

固定福利計劃準備金的重新計量包括因經驗調整和精算假設變化而產生的累計精算損益，以及不包括利息收入的計劃資產回報率。

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年設定福利計劃準備金的重新計量變動如下：

 

		在截至3月31日的財政年度，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
在期初		¥	159,584			¥	197,310			¥	214,411
期內產生的税前收益（虧損）			50,358				7,417				33,081
期間發生變化的所得税(費用)福利			(15,485	)			(2,288	)			(10,027	)
可歸因於 非控制性 利益			44				(9	)			31
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			609				33				911
從其他儲備轉入保留收益			(35,386	)			(42,879	)			(41,097	)
在期末		¥	159,724			¥	159,584			¥	197,310

通過其他全面收益準備金以公允價值計價的金融工具

按公允價值透過其他全面收益計提的金融工具(“FVOCI”)準備金包括按FVOCI計量的債務工具及根據IFRS 9於FVOCI計量的權益工具的累計損益。當資產不再確認或減值時，於FVOCI計量的與債務工具相關的累計損益重新分類為損益。在FVOCI計量的與權益工具相關的累計損益在資產取消確認時轉移到留存收益。此外，當在FVOCI計量的權益工具的公允價值下降超過符合扣税資格的門檻時，與權益工具相關的累計虧損將轉移到留存收益。

 

F-7

6

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目錄表

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年，按公允價值計入其他全面收益儲備的金融工具的變動如下：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
在期初		¥	1,575,193			¥	1,808,222			¥	2,106,255
期內產生的税前收益（虧損）			1,506,580				(264,309	)			(410,631	)
期間發生變化的所得税(費用)福利			(454,951	)			81,384				125,617
計入税前淨利潤的（收益）虧損的重新分類調整			110,509				94,803				113,334
重新分類調整的所得税(費用)福利			(33,994	)			(29,040	)			(34,705	)
可歸因於 非控制性 利益			(106	)			15				3
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			8,578				(3,980	)			(1,746	)
從其他儲備轉入保留收益			(204,534	)			(111,902	)			(89,905	)
在期末		¥	2,507,275			¥	1,575,193			¥	1,808,222

通過損益準備金按公允價值指定的金融負債的自身信用

按公允價值透過損益(“FVPL”)指定的金融負債的本身信貸撥備包括可歸因於FVPL指定的金融負債本身信用風險的變化而導致的公允價值變動所產生的累計損益。

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年，指定為按公允價值計入損益準備的金融負債的自有信貸變動如下：

 

		在截至3月31日的財政年度，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
在期初		¥	9,433			¥	520			¥	(3,455	)
期內產生的税前收益（虧損）			(11,900	)			12,847				5,729
期間發生變化的所得税(費用)福利			3,644				(3,934	)			(1,754	)
在期末		¥	1,177			¥	9,433			¥	520

外幣業務準備金兑換的匯率差異

折算對外業務儲備的匯兑差額包括將對外業務的淨資產從其本位幣折算為本集團的呈報貨幣日元所產生的匯兑差額。

 

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目錄表

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日止財年，外幣業務儲備的匯率差異變動如下：

 

		在截至3月31日的財政年度，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
在期初		¥	884,790			¥	540,242			¥	113,646
期內產生的税前收益（虧損）			528,441				304,252				404,292
期間發生變化的所得税(費用)福利			(3,447	)			2,509				(8,875	)
計入税前淨利潤的（收益）虧損的重新分類調整			(11,258	)			5,385				192
重新分類調整的所得税(費用)福利			3,447				(1,649	)			(59	)
可歸因於 非控制性 利益			(3,324	)			(311	)			(1,624	)
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			4,009				34,362				32,670
在期末		¥	1,402,658			¥	884,790			¥	540,242

 

26	歸屬於其他股票工具持有人的股票

2024年和2023年3月31日其他股權工具持有人應佔權益包括以下內容：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
永久次級債券		¥	1,442,344			¥	755,802
永久次級借款		¥	20,000			¥	10,000
其他權益工具持有人應佔權益總額		¥	1,462,344			¥	765,802

其他權益工具持有人的權益由永久次級債券和永久次級借款組成，即巴塞爾協議。

符合III標準

其他一級資本工具，並根據國際財務報告準則歸類為股權。

在第一個贖回日之前，債券和借款的利率是固定的。在首次贖回日後，除非贖回，否則將承擔浮動利率。三井住友集團可隨時自行決定取消任何利息支付。如果取消，利息支付是

非累積性

並且不會增加以彌補以往任何一年的利息支付缺口。

該等債券及借款未註明日期，並無最終到期日，並可於首次贖回日期或其後的任何付息日期贖回全部(但非部分)，惟須事先獲得日本金融廳(“金融廳”)的確認。

債券和借款的本金可以在某些觸發事件發生時減記。例如，如果普通股一級資本充足率低於5.125%(“資本比率事件”)，完全恢復普通股一級資本比率以上所需的本金金額5.125%將被減記。

由於資本比率事件而減記的債券和借款的本金可以由SMFG選擇恢復，前提是FSA事先確認普通股一級資本比率在給予後保持在足夠高的水平

效應

為這樣的復職。

 

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目錄表

27

淨利息收入

截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度的淨利息收入包括：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
利息收入來自：
在銀行的存款		¥	579,804			¥	309,704			¥	20,044
購買的活期貸款和票據			204,232				75,923				13,898
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			204,133				54,693				6,633
投資證券			493,708				218,011				123,194
貸款和墊款			4,462,521				3,037,745				1,583,885
利息收入總額			5,944,398				3,696,076				1,747,654
利息支出來自：
存款			2,173,245				1,068,750				101,991
贖回已售出的錢和票據			43,821				18,246				1,259
回購協議和借出證券的現金抵押品			764,578				280,945				5,767
借款			197,065				126,122				49,282
已發行債務證券			740,769				373,313				106,505
存款保險費			26,333				22,915				37,970
其他			107,824				50,715				942
利息支出總額			4,053,635				1,941,006				303,716
淨利息收入		¥	1,890,763			¥	1,755,070			¥	1,443,938

 

28	手續費及佣金收入淨額

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年淨費用和佣金收入包括以下內容：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
費用和佣金收入來自：
貸款		¥	160,758			¥	145,078			¥	128,583
信用卡業務			432,983				380,345				333,109
擔保			82,323				71,612				66,199
證券相關業務			196,019				119,403				169,719
存款			18,437				18,230				16,302
匯款和轉賬			152,121				146,507				139,122
安全存款			4,321				4,228				4,025
信託費			8,195				6,753				5,940
投資信託			166,532				144,940				183,164
代理處			9,538				9,368				8,854
其他			238,620				216,270				193,208
手續費及佣金收入總額			1,469,847				1,262,734				1,248,225
費用和佣金費用來自：
匯款和轉賬			30,197				28,885				32,604
其他			203,518				194,035				177,158
總費用和佣金費用			233,715				222,920				209,762
手續費及佣金收入淨額		¥	1,236,132			¥	1,039,814			¥	1,038,463

 

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目錄表

手續費和佣金收入可按服務類型主要分為貸款、信用卡業務、證券相關業務、匯款和轉賬以及投資信託基金。貸款交易費用主要產生於批發業務部和全球業務部。透過信用卡業務收取的費用主要來自零售業務部。通過證券相關業務獲得的費用主要來自批發業務部門、零售業務部門和全球業務部門。匯款和轉賬手續費主要發生在批發業務部、零售業務部和全球業務部。通過投資信託獲得的手續費和佣金主要來自零售業務部門和總部賬户以及其他，其中包括投資

諮詢

和投資信託管理業務。

 

29

淨交易收入

截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度的淨交易收入包括：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
利率		¥	179,954			¥	351,815			¥	74,828
外匯			148,064				317,203				186,146
股權			26,626				(40,691	)			22,216
信用			(4,668	)			(3,902	)			(1,812	)
其他			(456	)			1,618				(1,039	)
淨交易收入合計		¥	349,520			¥	626,043			¥	280,339

淨交易收入主要按工具類型列示。它包括交易資產和負債以及衍生金融工具的收益和損失。

 

30	按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益

截至2024年、2024年、2023年和2022年3月31日的財政年度，按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收入包括：

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
強制按公允價值計入損益的金融資產淨收入：
債務工具淨收益		¥	328,657			¥	115,291			¥	156,792
權益工具淨收益			6,062				1,439				5,025
按公允價值計入損益的金融負債的淨收益(虧損)			(11,502	)			56,581				38,432
按公允價值計入損益的金融資產和負債淨收益總額		¥	323,217			¥	173,311			¥	200,249

 

F-

8

0

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目錄表

31

淨投資收入

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日財年的淨投資收入包括以下內容：

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
處置債務工具的淨虧損		¥	(85,823	)		¥	(89,150	)		¥	(29,546	)
股息收入			115,667				104,761				95,290
淨投資收益合計		¥	29,844			¥	15,611			¥	65,744

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年終止確認的以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的股權工具的股息收入為日元5,015百萬元，人民幣1,150 百萬和¥1,805分別為2.5億美元和2.5億美元。

 

32

其他收入

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年的其他收入包括以下內容：

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
經營租賃收入		¥	37,386			¥	39,654			¥	32,733
與處置租賃資產有關的收入			148				—				29
與IT解決方案服務相關的收入			16,025				11,889				11,428
處置財產、廠房和設備以及其他無形資產的收益			1,213				3,326				1,708
沖銷聯營企業和合資企業投資的減值損失			1,674				22,915				2,059
分步收購子公司的收益			1,089				—				—
其他			62,062				103,043				60,770
其他收入合計		¥	119,597			¥	180,827			¥	108,727

 

33	金融資產收費受到影響

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日財年金融資產的減損費用（轉回）包括以下內容：

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
貸款和墊款		¥	222,894			¥	138,176			¥	269,060
貸款承諾			(13,875	)			8,016				9,555
財務擔保			(3,923	)			2,272				1,363
金融資產減值準備總額		¥	205,096			¥	148,464			¥	279,978

 

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1

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目錄表

34

一般和行政費用

截至2024年、2023年和2022年3月31日的財年的一般和行政費用包括以下內容：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
人員費用		¥	1,028,875			¥	922,452			¥	834,512
折舊及攤銷			276,534				262,702				264,290
建築和維護費用			8,992				7,847				9,979
供應品費用			17,101				14,571				15,468
通信費用			31,650				31,182				32,839
宣傳和廣告費			172,807				143,500				126,090
税費			100,428				84,020				82,293
外包費用			144,994				123,293				115,157
辦公設備費用			81,430				70,151				61,503
其他			366,890				305,699				259,490
一般和行政費用總額		¥	2,229,701			¥	1,965,417			¥	1,801,621

 

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其他費用

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年的其他費用包括以下內容：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
經營租賃費用		¥	30,038			¥	30,281			¥	22,922
與處置租賃資產有關的成本			224				3,212				301
與IT解決方案服務和IT系統相關的成本			109,346				94,071				89,762
利息償還準備金			22,061				28,818				31,596
處置財產、廠房和設備及其他無形資產的損失			9,360				6,377				3,856
財產、廠房和設備的減值損失			4,168				31,617				43,708
無形資產減值損失			9,648				135,519				55,816
出售子公司和聯營公司投資的損失 (1)			85,419				8,216				—
聯營企業和合資企業投資的減值損失 (2) (3)			93,046				56,461				42,460
逐步收購子公司的損失			1,249				—				—
其他			102,298				107,775				78,138
其他費用合計		¥	466,857			¥	502,347			¥	368,559

 

(1)	截至2024年3月31日止財年，本集團確認出售子公司和聯營公司投資的虧損日元 84,578出售其子公司SMBC Rail Services LLC後，價值100萬美元。

(2)	截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年，本集團確認了日元的貶值損失18,935百萬元，人民幣33,932 百萬和¥42,218分別用於聯營公司和合資企業的投資，原因是其權益法聯營公司東亞銀行有限公司的股價下跌。

(3)	截至2024年3月31日的財年，本集團確認了日元的貶值損失64,709對關聯企業和合資企業的投資，VP Bank SMBC 金融 Company Limited，由於通過使用價值計算確定的可收回金額下降。

 

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目錄表

36

所得税費用

截至2024年、2023年和2022年3月31日止財年的所得税費用詳情如下：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
當期税額：
按期限收費 (1)		¥	368,050			¥	184,662			¥	190,842
遞延税金：
暫時性差異的產生和逆轉			(53,813	)			146,130				(25,248	)
本會計年度所得税支出中遞延税項資產減記的變動			(2,198	)			(4,765	)			(4,205	)
遞延税費(福利)合計			(56,011	)			141,365				(29,453	)
所得税總支出		¥	312,039			¥	326,027			¥	161,389

 

(1)	由於採用國際財務報告準則第9號，當期所得税費用為71,524百萬元，人民幣39,837 百萬和¥44,110 截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的財年，分別在股權中直接確認為百萬美元。

下表顯示了截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日財年的實際所得税率對賬情況。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬，百分比除外)
税前溢利		¥	1,207,789			¥	1,261,876			¥	676,464
所得税費用			312,039				326,027				161,389
有效所得税率			25.8%				25.8%				23.9%
日本有效法定税率 (1)			30.6%				30.6%				30.6%
分成對税收的影響 税後 聯營企業和合資企業的(利潤)虧損			(4.1%	)			(2.1%	)			0.5%
聯營企業和合資企業投資的減值損失和減值損失沖銷的税收影響--淨額			2.3%				0.8%				(4.5%	)
非日本收益			(1.6%	)			(1.3%	)			(2.2%	)
收到的免税股息			(1.1%	)			(0.8%	)			(1.3%	)
遞延税項資產減記變動對本會計年度所得税支出的影響			(0.2%	)			(0.4%	)			(0.6%	)
商譽減值損失的税收影響			—				0.9%				—
其他-網絡			(0.1%	)			(1.9%	)			1.4%
有效所得税率			25.8%				25.8%				23.9%

 

(1)	截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財年，日本的有效法定税率是23.2%，有效的當地公司税率2.4%，有效居民税率為2.4%，企業實際税率為2.6%，所有這些都是由公司實體根據日本税法應納税利潤支付的。

2023年6月，日本實質性頒佈了第二支柱立法，並在2024年4月1日或之後的年度報告期內生效。專家組審查了已公佈的日本立法以及經合組織示範規則和指南，並對新制度的預期影響進行了評估。對第二支柱所得税的預期影響的評估是基於本集團內實體的納税申報表、國別報告和財務報表。評估結果顯示，本集團經營的大部分司法管轄區的第二支柱實際税率超過15%和實際税率低於以下的少數司法管轄區15%。本集團預計在税率低於以下的司法管轄區不會有實質的第二支柱所得税風險敞口15%.

 

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目錄表

37

每股收益

下表顯示了截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財年在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的收入和股份數據。

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬股，但不包括股票數量)和 每股數據)
基本信息：
公司股東應佔利潤		¥	873,346			¥	911,831			¥	499,573
已發行普通股加權平均數(千股)			1,329,026				1,364,770				1,370,738
基本每股收益		¥	657.13			¥	668.12			¥	364.46
稀釋：
本公司普通股股東應佔利潤		¥	873,346			¥	911,831			¥	499,573
子公司發行稀釋性潛在普通股的影響			—				—				—
用於確定稀釋後每股收益的淨利潤		¥	873,346			¥	911,831			¥	499,573
已發行普通股加權平均數(千股)			1,329,026				1,364,770				1,370,738
股票期權調整(千股)			386				463				561
稀釋後每股收益的普通股加權平均數(千股)			1,329,412				1,365,233				1,371,299
稀釋後每股收益		¥	656.94			¥	667.89			¥	364.31

2024年5月15日，公司董事會決定自2024年9月30日(創紀錄日期)起對其普通股實施股票拆分，分為三股票，自2024年10月1日起生效。有關股票拆分的更多信息，請參閲附註25“股東權益”。假設公司在截至2024年3月31日的財政年度開始時進行股票拆分，則基本每股收益和稀釋後每股收益為219.04和218.98，分別為。

 

38

金融資產轉讓

在正常業務過程中，本集團主要通過回購協議、證券出借交易和證券化轉讓金融資產。根據交易的性質，轉讓可能導致金融資產被取消確認或繼續在綜合財務狀況報表中確認。

當本集團轉讓其從金融資產收取現金流量的合約權利，或保留收取現金流量的合約權利，但承擔向另一方支付現金流量的合約責任，並轉移實質上所有所有權風險及回報，包括信用風險、提前還款風險及利率風險時，即發生全面終止確認。當本集團保留實質上所有金融資產所有權的風險及回報，而從金融資產收取現金流量的合約權利轉移，或保留權利但承擔支付現金流量的責任時，則不會發生終止確認。

 

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目錄表

下表顯示了2024年和2023年3月31日不符合終止確認資格的已轉讓金融資產及其相關金融負債的公允價值：

 

		2024年3月31日
		回購 協議和 證券借貸 交易記錄				貸款和墊款
						住宅 抵押貸款				公司 貸款
		(單位：百萬)
資產賬面值		¥	16,074,462			¥	1,477,854			¥	994,486
關聯負債的賬面金額			12,729,762				1,157,260				933,721
對於那些只有追索權的負債 轉移的資產：
資產公允價值		¥	—			¥	1,574,740			¥	1,003,126
相關負債的公允價值			—				1,159,727				933,721
淨頭寸		¥	—			¥	415,013			¥	69,405
		2023年3月31日
		回購 協定和 證券借貸 交易記錄				貸款和墊款
						住宅 抵押貸款				公司 貸款
		(單位：百萬)
資產賬面值		¥	14,250,991			¥	1,539,886			¥	938,289
關聯負債的賬面金額			11,094,932				1,208,993				873,240
對於那些只有追索權的負債 轉移的資產：
資產公允價值		¥	—			¥	1,629,544			¥	942,644
相關負債的公允價值			—				1,205,124				873,240
淨頭寸		¥	—			¥	424,420			¥	69,404

回購協議和證券借貸交易

本集團根據協議借出或出售證券，以便在未來日期以預定價格回購證券。由於證券所有權的絕大部分風險和回報均由本集團保留，因此證券仍保留在綜合財務狀況表中，其相關金融負債亦被記錄。交易對手對其相關金融負債的追索權並不限於基礎證券。

貸款和墊款

本集團將其貸款及墊款(包括住宅按揭及公司貸款)主要轉讓予不受破產影響的結構性實體進行證券化，藉此結構性實體向本集團發行債務證券，作為附屬部分及向投資者發行優先部分。投資者只對標的金融資產有追索權，因為他們離破產很遠。由於本集團保留實質上所有所有權的風險和回報，轉讓的金融資產不符合取消確認的資格。因此，本集團繼續確認該等轉讓的金融資產為貸款及墊款，並在綜合財務狀況表上確認因向投資者發行債務證券而產生的相關財務負債。

 

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目錄表

39	作為抵押品質押和收取的資產

質押資產

於2024年及2023年3月31日，已抵押作為抵押品的資產的賬面值如下：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
現金和銀行存款		¥	20,979			¥	28,436
交易資產			2,893,649				2,631,213
按攤銷成本計算的債務工具			100,861				94,849
通過其他全面收益以公允價值計價的債務工具			18,760,610				17,817,319
通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具			9,101				4,512
貸款和墊款			12,398,554				12,502,342
其他			3,191,138				3,291,524
總		¥	37,374,892			¥	36,370,195

本集團抵押資產作為抵押品，以取得回購協議、證券借貸交易及證券化、借款或現金結算、衍生工具交易保證金及若干其他用途下的應付款項。這些交易是在標準合同的常見和習慣條款下進行的。

借款人有權出售或回售的出借證券為人民幣16,074,462百萬元和人民幣14,260,889 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

有關本集團存放於日本銀行的儲備金及其他外國辦事處儲備金，請參閲附註5“銀行的現金及存款”。

作為抵押品收到的資產

根據某些交易，包括逆回購協議、證券借款和票據貼現，本集團被允許

到

在抵押品所有人沒有違約的情況下轉售或再出售所持抵押品。這些交易是在標準合同中常見和習慣的條款下進行的。作為抵押品的證券和票據的公允價值為人民幣。21,132,963百萬元和人民幣16,259,185分別為2024年3月31日和2023年3月31日。至於在逆回購協議及證券借貸交易中收到的證券，本集團有責任於交易完成時交還等值證券。出售或回售給他人的證券的公允價值為人民幣。13,379,295百萬元和人民幣10,932,766 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

 

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目錄表

40

股份支付

股票期權計劃

SMFG已向SMFG和SMBC的董事、公司審計師和高管推出了補償型股票期權(“

SMFG

股份收購權“)，激勵他們通過與股東分享股價表現的收益和風險，進一步促進股權增值和實現更好的公司業績。下表概述了股票期權計劃的重要條款和條件。

 

		承授人的業權		鍛鍊週期		必需的服務期限		結算方式
SMFG股份收購權		SMFG及SMBC的董事、企業核數師及行政人員		不超過30自股票收購權分配之日起數年 (1)		自三井住友股東大會召開之日起至下一屆股東大會閉幕之日止一年		SMFG普通股

 

(1)	股票購置權持有人自被解除董事、公司核數師或高管職位之日起(“行權開始日”)即可行使該等權利。20年從運動開始之日起。

截至2024年3月31日和2023年3月31日止財年的股票期權數量和加權平均行使價如下：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024								2023
		數量： 選項 (1)				加權 平均值 行權價格				數量： 選項 (1)				加權 平均值 行權價格
期初未清償債務			427,800			¥	1				537,900			¥	1
已鍛鍊			(71,000	)			1				(110,100	)			1
期末未清償債務			356,800			¥	1				427,800			¥	1
可在期限結束時行使			284,300			¥	1				296,200			¥	1

 

(1)	期權數量是指通過行使股票期權而授予SMFG的普通股數量。

2017年6月，三井住友和三井住友決定停止發行新的股票期權。此後，SMFG擁有不是沒有發行任何新的股票期權。

行權日加權平均股價為人民幣6,474和元4,250分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年。

有關2024年和2023年3月31日未行使股票期權的信息摘要如下：

 

						3月31日，
						2024								2023
		鍛鍊 價格				數量： 選項				剩餘 合同約定的生活 多年來				數量： 選項				剩餘 合同約定的生活 多年來
SMFG股份收購權		¥	1				356,800				19.1				427,800				20.1

 

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目錄表

利用限制性股票的薪酬計劃

2017年7月，SMFG薪酬委員會決定修改高管薪酬政策，並推出利用限制性股票的新股票薪酬計劃。

該等計劃包括主要根據中期業績釐定薪酬的股票薪酬計劃I(“計劃I”)、主要根據年度業績釐定薪酬的股票薪酬計劃II(“計劃II”)及主要根據公司名稱釐定薪酬的股票薪酬計劃III(“計劃III”)。

計劃I(中期業績份額計劃)的評估期為三年，與三井住友的中期管理計劃相對應。高管最初被分配的限制性股票相當於根據高管的公司頭銜確定的貨幣金額。評估期結束後，薪酬委員會審查中期管理計劃的進度、三井住友普通股的表現、客户滿意度調查結果等因素，以確定最終解除轉讓限制的金額。此外，該公司還納入了截至2024年3月31日的財年與可持續性相關的量化指標。如果最終金額低於初始金額，SMFG將免費檢索全部或部分分配的股份。

根據計劃II(年度業績股票計劃)，高管將獲得相當於根據SMFG年度業績以及從短期和長期兩方面審查的高管個人業績確定的貨幣金額的一定比例的限制性股票。

中長期

透視。其餘部分作為現金獎金支付給高管。對這些股份的轉讓限制將在分配後一年的三年內平均解除。此外，自截至2023年3月31日的財年起，公司已將與環境、社會和治理(ESG)倡議相關的定性和定量指標納入高管薪酬計劃，以加快可持續性管理。

根據計劃III(晉升獎勵計劃)，高管將獲得相當於

預先確定的

每個職稱的報酬數額，反映了因晉升而增加的責任。限制適用於股份，直至其中較早者30在分配數年後或當行政人員退休時。

計劃的合資格行政人員包括SMFG的董事(不包括外部董事)、公司行政人員及行政人員等，SMBC的董事(不包括外部董事)及行政人員等，以及本公司若干附屬公司的代表公司行政人員。

作為高管薪酬政策的一部分，SMFG和SMBC在計劃中引入了沒收和追回既有股票的條款，以遏制過度冒險行為，並培養金融機構應有的謹慎風險文化。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，限制性股份數量和限制性股份公允價值如下：

 

		截至本財政年度止 3月31日，
		2024				2023
期初未清償債務			1,507,099				1,399,680
已分配			477,890				329,092
已釋放			(814,659	)			(221,673	)
被沒收			(49,655	)			—
期末未清償債務			1,120,675				1,507,099
計量日的公允價值		¥	6,281			¥	4,004

 

F-

88

---

目錄表

限制性股票的公允價值基於SMFG普通股的市場價格。如果存在任何授予條件，則在估計預期歸屬的股份數量和授予股份的公允價值時將考慮授予股份的條款和條件。確認為費用的限制性股份金額根據所授予的限制性股份的公允價值計量，金額為¥1,081百萬元和人民幣1,438 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬，並計入合併利潤表的“一般和行政費用”。

 

41

每股股息

公司在截至2024年、2024年、2023年和2022年3月31日的財政年度確認的股息如下：

 

		每股派息1美元				總金額
		(單位：日元)				(單位：百萬)
截至2024年3月31日的財年：
普通股		¥	260			¥	348,177
截至2023年3月31日的財年：
普通股		¥	220			¥	301,627
截至2022年3月31日的財年：
普通股		¥	200			¥	274,127

公司向股東建議派發股息人民幣135每股普通股合計人民幣177,382截至2024年3月31日的財政年度為百萬美元。股息有待於2024年6月27日的股東大會批准。截至2024年3月31日的財年合併財務報表不包括這一股息。

 

42

或有事項和資本承諾

法律訴訟

本集團於日本及多個海外司法管轄區進行多項法律訴訟，涉及在正常業務過程中提出或針對本集團提出的索償。本集團預期這些訴訟的結果不會對本集團的綜合財務報表產生重大不利影響。本集團已就因正常業務運作而引起的訴訟計提足夠撥備。本集團並未披露任何與該等法律行動有關的或有負債，因為該等負債不能可靠地估計。

資本承諾

截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，集團4,520百萬元和人民幣1,134分別為購買財產、廠房和設備的合同承諾。此外，集團還擁有人民幣1,088 百萬和¥631截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日，用於收購無形資產的合同承諾分別為1.1億美元。集團管理層相信，未來的淨收入和資金將足以支付這些承諾。

貸款承諾和財務擔保及其他與信貸有關的或有負債

透支和貸款的貸款承諾合同是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供不超過規定金額的貸款的協議。然而，由於這些貸款承諾中的許多預計將到期而不會被動用，因此未使用的承諾總額不一定代表未來的實際現金流需求。其中許多貸款

 

F-

89

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目錄表

承諾包括條款，根據該條款，本集團可拒絕客户的申請，或在經濟狀況發生變化、本集團需要獲得索賠或發生其他重大事件時減少合同金額。

財務擔保是一種合同，要求發行人支付特定款項，以補償持有人因特定債務人未能按照債務工具條款到期付款而蒙受的損失。其他與信貸相關的或有負債包括履約保證金，這是一種在另一方未能履行合同義務時提供補償的合同。

下表顯示了截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日的未提取貸款承諾、財務擔保和其他與信貸相關的或有負債的名義金額。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
貸款承諾		¥	88,926,181			¥	79,068,816
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			14,869,558				13,693,772
總		¥	103,795,739			¥	92,762,588

 

43	按計量基礎分析金融資產負債

在初始確認後，金融資產和負債在國際財務報告準則第9號定義的計量類別內按公允價值或攤餘成本計量。附註2中的重大會計政策摘要描述了這些類別的金融資產和負債如何計量，以及收入和費用如何在損益或其他全面收益中確認。下表按類別和項目列示了綜合財務狀況表的金融資產和負債的賬面金額。

 

		2024年3月31日
		金融資產及 負債按公允價值折算 計入損益				金融資產及 已攤銷負債 成本				債務工具位於 公允價值至 其他綜合信息 收入				股權工具 以公允價值通過 其他綜合信息 收入				總
		(單位：百萬)
金融資產：
現金和銀行存款		¥	—			¥	78,750,443			¥	—			¥	—			¥	78,750,443
購買的活期貸款和票據			—				5,336,280				—				—				5,336,280
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			—				14,148,667				—				—				14,148,667
交易資產			6,512,061				—				—				—				6,512,061
衍生金融工具			9,909,272				—				—				—				9,909,272
按公允價值計提損益的金融資產			2,376,129				—				—				—				2,376,129
投資證券			—				316,392				24,016,184				5,817,261				30,149,837
貸款和墊款			—				121,716,465				—				—				121,716,465
其他金融資產 (1)			—				7,509,528				—				—				7,509,528
總		¥	18,797,462			¥	227,777,775			¥	24,016,184			¥	5,817,261			¥	276,408,682

 

F-9

0

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目錄表

		2024年3月31日
		金融資產及 負債按公允價值折算 計入損益				金融資產及 已攤銷負債 成本				債務工具位於 公允價值至 其他綜合信息 收入				股權工具 以公允價值通過 其他綜合信息 收入				總
		(單位：百萬)
財務負債：
存款 (2)		¥	(10,306	)		¥	182,107,625			¥	—			¥	—			¥	182,097,319
贖回已售出的錢和票據			—				3,138,049				—				—				3,138,049
回購協議和借出證券的現金抵押品			—				20,166,958				—				—				20,166,958
貿易負債			4,924,490				—				—				—				4,924,490
衍生金融工具			11,877,473				—				—				—				11,877,473
按公允價值通過損益確定的財務負債			498,284				—				—				—				498,284
借款 (2)			(1,087	)			16,108,245				—				—				16,107,158
已發行債務證券 (2)			1,909				14,073,175				—				—				14,075,084
其他財務負債 (1)			—				10,523,048				—				—				10,523,048
總		¥	17,290,763			¥	246,117,100			¥	—			¥	—			¥	263,407,863

 

		2023年3月31日
		金融資產管理和 負債按公允價值折算 通過盈利或虧損				金融資產管理和 已攤銷負債 成本				債務工具的價格為 公允價值至 其他綜合信息 收入				股權投資工具價格為 公允價值至 其他綜合信息 收入				總
		(單位：百萬)
金融資產：
現金和銀行存款		¥	—			¥	76,465,511			¥	—			¥	—			¥	76,465,511
購買的活期貸款和票據			—				5,684,812				—				—				5,684,812
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			—				11,024,084				—				—				11,024,084
交易資產			4,585,915				—				—				—				4,585,915
衍生金融工具			8,649,947				—				—				—				8,649,947
按公允價值計提損益的金融資產			1,488,239				—				—				—				1,488,239
投資證券			—				235,567				22,811,423				4,548,608				27,595,598
貸款和墊款			—				111,891,134				—				—				111,891,134
其他金融資產 (1)			—				5,360,634				—				—				5,360,634
總		¥	14,724,101			¥	210,661,742			¥	22,811,423			¥	4,548,608			¥	252,745,874
財務負債：
存款 (2)		¥	(12,641	)		¥	172,940,451			¥	—			¥	—			¥	172,927,810
贖回已售出的錢和票據			—				2,569,056				—				—				2,569,056
回購協議和借出證券的現金抵押品			—				17,786,026				—				—				17,786,026
貿易負債			3,291,089				—				—				—				3,291,089
衍生金融工具			10,496,855				—				—				—				10,496,855
按公允價值通過損益確定的財務負債			414,106				—				—				—				414,106
借款 (2)			(822	)			15,372,623				—				—				15,371,801
已發行債務證券 (2)			1,525				11,983,469				—				—				11,984,994
其他財務負債 (1)			—				8,522,212				—				—				8,522,212
總		¥	14,190,112			¥	229,173,837			¥	—			¥	—			¥	243,363,949

 

F-9

1

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目錄表

 

(1)	其他金融資產和負債包括符合金融資產和負債定義的其他資產和負債。

(2)	嵌入衍生品在綜合財務狀況表中與主機合同一起列示，但單獨核算，在本表“按公允價值計入損益的金融資產和負債”類別中披露。雖然分開的嵌入衍生工具可能具有正的或負的公允價值，但它們在本表中作為負債列示，以與主合同的額度保持一致。

 

44	金融資產和負債的公允價值

公允價值是市場參與者在計量日之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。下文所述的公允價值代表基於一系列方法和假設的最佳估計。在確定金融資產和負債的公允價值時，本集團最優先考慮活躍市場的市場報價。如果無法獲得此類價格，則使用估值技術確定公允價值。如果使用估值技術，將最大限度地利用可觀察輸入數據，並儘可能少地依賴不可觀察輸入數據。

按公允價值計價的金融資產和負債

估值過程

本集團根據其估值控制框架進行估值程序，該框架管理內部控制標準、方法和程序，以確保公允價值的確定或驗證獨立於前臺辦公室。

本集團採用市場參與者常用的估值方法為金融工具定價，並已證明該等估值方法可提供對實際市場交易中所得價格的可靠估計。估值技術包括貼現現金法、期權定價模型和參考實質上相同的另一種工具的當前公允價值。還考慮了流動性風險和信用風險調整等關鍵調整，以得出公允價值。

在使用估值技術來確定公允價值的情況下，對其進行驗證和審查。於主要附屬公司，其獨立於業務部門的風險管理部門每年至少審閲一次重要的估值方法，並通過比較源自估值技術的公允價值與外部市場數據(如經紀商報價)來重新校正模型參數和投入。如果從經紀人和定價服務提供商等第三方來源獲得的數據被用於確定公允價值，這些部門還審查這些數據，同時考慮到不同來源之間的一致性、數據的老化和其他因素。此外，該等主要附屬公司的會計部門有責任確保釐定公允價值的會計政策及程序符合有關會計準則。

公允價值層次結構

按公允價值計量的金融資產和負債根據公允價值計量中使用的投入被歸類為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次的三個層次如下：

 

•

實體在計量日可以訪問的相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）（第1級）;

 

•

除第1級所含報價外，可直接或間接觀察資產或負債的輸入數據（第2級）;和

 

•

資產或負債的重大不可觀察輸入（第3級）。

 

F-9

2

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目錄表

下表列出了2024年和2023年3月31日基於公允價值等級的三個級別按公允價值列賬的金融資產和負債的公允價值。

 

		2024年3月31日
		第1級 (1)				二級 (1)				第三級				總
		(單位：百萬)
金融資產：
交易資產：
債務工具		¥	4,576,535			¥	1,097,627			¥	—			¥	5,674,162
股權工具			818,116				19,783				—				837,899
總交易資產			5,394,651				1,117,410				—				6,512,061
衍生金融工具：
利率衍生品			45,746				6,377,352				240				6,423,338
貨幣衍生品			—				3,402,776				1,143				3,403,919
股票衍生品			33,440				511				16,636				50,587
商品衍生品			1,905				6,843				—				8,748
信用衍生品			—				22,271				409				22,680
衍生金融工具總額			81,091				9,809,753				18,428				9,909,272
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			568,441				984,694				739,914				2,293,049
股權工具			3,610				240				79,230				83,080
按公允價值計入損益的金融資產總額			572,051				984,934				819,144				2,376,129
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
日本國債			7,547,377				—				—				7,547,377
美國財政部和其他美國政府機構債券			6,062,125				—				—				6,062,125
其他債務工具			1,898,075				8,508,607				—				10,406,682
債務工具總額			15,507,577				8,508,607				—				24,016,184
股權工具			5,150,409				140,983				525,869				5,817,261
按公允價值計入其他全面收益的投資證券總額			20,657,986				8,649,590				525,869				29,833,445
總		¥	26,705,779			¥	20,561,687			¥	1,363,441			¥	48,630,907
財務負債：
交易負債：
債務工具		¥	4,318,789			¥	267,966			¥	—			¥	4,586,755
股權工具			335,207				2,528				—				337,735
總貿易負債			4,653,996				270,494				—				4,924,490
衍生金融工具：
利率衍生品			47,983				7,635,835				2,896				7,686,714
貨幣衍生品			185				4,002,703				2,066				4,004,954
股票衍生品			58,445				73,802				13,254				145,501
商品衍生品			1,734				5,810				—				7,544
信用衍生品			—				32,665				95				32,760
衍生金融工具總額			108,347				11,750,815				18,311				11,877,473
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				373,242				125,042				498,284
其他 (2)			—				(4,257	)			(5,227	)			(9,484	)
總		¥	4,762,343			¥	12,390,294			¥	138,126			¥	17,290,763

 

F-9

3

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目錄表

		2023年3月31日
		第1級 (1)				二級 (1)				第三級				總
		(單位：百萬)
金融資產：
交易資產：
債務工具		¥	3,732,551			¥	497,294			¥	—			¥	4,229,845
股權工具			340,365				15,705				—				356,070
總交易資產			4,072,916				512,999				—				4,585,915
衍生金融工具：
利率衍生品			130,725				5,658,891				—				5,789,616
貨幣衍生品			145				2,774,537				499				2,775,181
股票衍生品			20,571				13,002				20,935				54,508
商品衍生品			407				8,735				—				9,142
信用衍生品			—				21,142				358				21,500
衍生金融工具總額			151,848				8,476,307				21,792				8,649,947
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			343,539				398,883				650,467				1,392,889
股權工具			2,829				7,320				85,201				95,350
按公允價值計入損益的金融資產總額			346,368				406,203				735,668				1,488,239
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
日本國債			9,576,298				—				—				9,576,298
美國財政部和其他美國政府機構債券			5,232,456				—				—				5,232,456
其他債務工具			1,503,857				6,498,812				—				8,002,669
債務工具總額			16,312,611				6,498,812				—				22,811,423
股權工具			4,076,610				7,177				464,821				4,548,608
按公允價值計入其他全面收益的投資證券總額			20,389,221				6,505,989				464,821				27,360,031
總		¥	24,960,353			¥	15,901,498			¥	1,222,281			¥	42,084,132
財務負債：
交易負債：
債務工具		¥	3,017,272			¥	84,161			¥	—			¥	3,101,433
股權工具			183,935				5,721				—				189,656
總貿易負債			3,201,207				89,882				—				3,291,089
衍生金融工具：
利率衍生品			92,387				7,317,498				3,248				7,413,133
貨幣衍生品			—				3,001,220				5,066				3,006,286
股票衍生品			34,204				894				7,110				42,208
商品衍生品			1,247				6,699				—				7,946
信用衍生品			—				27,074				208				27,282
衍生金融工具總額			127,838				10,353,385				15,632				10,496,855
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				229,086				185,020				414,106
其他 (2)			—				(4,086	)			(7,852	)			(11,938	)
總		¥	3,329,045			¥	10,668,267			¥	192,800			¥	14,190,112

 

(1)	公允價值層級之間的轉移被視為在期末發生。截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，第1級和第2級之間沒有重大轉移。

 

F-9

4

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目錄表

(2)	除按公允價值計入損益的金融負債外，計入金融負債的衍生工具單獨入賬，但在綜合財務狀況表中與主合同一併列示。在這些表中，主體合同以攤餘成本列示的獨立嵌入衍生品列於其他表內。雖然分開的嵌入衍生工具可能具有正的或負的公允價值，但它們已在這些表中作為負債列報，以與主合同保持一致。分開的嵌入衍生工具採用下文“衍生金融工具(包括嵌入衍生工具)”所述的估值技術按公允價值計量。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日財年按公允價值列賬並分類為公允價值層級第3級的金融資產和負債從年初到期末餘額的對賬。

		4月1日， 2023				總收益(虧損)								購買				銷售				發行				安置點 (1)				轉賬 vt.進入，進入 3級 (2)				轉賬 離開 3級 (2)				3月31日， 2024				發生的變化 未實現的收益 （損失）包括 在盈虧中 與資產相關 和負債 2024年3月31日
						包括在 利潤或 損失				包括在 其他 全面 收入
		(單位：百萬)
衍生金融工具-淨值：
利率衍生品-淨值		¥	(3,248	)		¥	(1,545	)		¥	—			¥	2,167			¥	(30	)		¥	—			¥	—			¥	—			¥	—			¥	(2,656	)		¥	415
貨幣衍生品-淨			(4,567	)			3,680				—				74				(110	)			—				—				—				—				(923	)			3,335
股票衍生品-淨值			13,825				(5,133	)			—				4,860				(10,170	)			—				—				—				—				3,382				4,067
信貸衍生工具—淨額			150				164				—				—				—				—				—				—				—				314				167
衍生金融工具總額-淨值			6,160				(2,834	)			—				7,101				(10,310	)			—				—				—				—				117				7,984
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			650,467				40,170				341				161,937				(38,919	)			—				(62,784	)			—				(11,298	)			739,914				39,860
股權工具			85,201				(220	)			—				8,907				(5,291	)			—				(8,125	)			—				(1,242	)			79,230				(2,223	)
按公允價值計入損益的金融資產總額			735,668				39,950				341				170,844				(44,210	)			—				(70,909	)			—				(12,540	)			819,144				37,637
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			464,821				—				67,532				3,012				(8,198	)			—				(931	)			16				(383	)			525,869				—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券總額			464,821				—				67,532				3,012				(8,198	)			—				(931	)			16				(383	)			525,869				—
按公允價值通過損益確定的財務負債			(185,020	)			(19,258	)			(1,289	)			—				—				(29,208	)			109,733				—				—				(125,042	)			(2,019	)
其他 (3) - 負債：			7,852				(1,766	)			—				—				—				—				—				—				(859	)			5,227				(2,450	)
總		¥	1,029,481			¥	16,092			¥	66,584			¥	180,957			¥	(62,718	)		¥	(29,208	)		¥	37,893			¥	16			¥	(13,782	)		¥	1,225,315			¥	41,152
		4月1日， 2022				總收益(虧損)								購買				銷售				發行				安置點 (1)				轉賬 vt.進入，進入 3級 (2)				轉賬 離開 3級 (2)				3月31日， 2023				中的更改 未實現的收益 (虧損)包括在內 於損益 與資產相關 和負債 2023年3月31日
						包括在 利潤或 損失				包括在 其他 全面 收入
		(單位：百萬)
衍生金融工具-淨值：
利率衍生品-淨值		¥	(7,162	)		¥	(1,514	)		¥	—			¥	554			¥	—			¥	—			¥	—			¥	—			¥	4,874			¥	(3,248	)		¥	(959	)
貨幣衍生品-淨			1,652				(697	)			—				—				—				—				—				—				(5,522	)			(4,567	)			(2,302	)
股票衍生品-淨值			15,384				3,012				—				5,595				(10,166	)			—				—				—				—				13,825				7,693
信貸衍生工具—淨額			521				(371	)			—				—				—				—				—				—				—				150				(240	)
衍生金融工具總額-淨值			10,395				430				—				6,149				(10,166	)			—				—				—				(648	)			6,160				4,192
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			693,013				(4,804	)			301				157,152				(42,145	)			—				(69,317	)			—				(83,733	)			650,467				(6,742	)
股權工具			35,884				6,033				—				46,374				(525	)			—				(1,381	)			—				(1,184	)			85,201				5,688
按公允價值計入損益的金融資產總額			728,897				1,229				301				203,526				(42,670	)			—				(70,698	)			—				(84,917	)			735,668				(1,054	)
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			468,713				—				8,865				5,380				(17,578	)			—				(571	)			12				—				464,821				—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券總額			468,713				—				8,865				5,380				(17,578	)			—				(571	)			12				—				464,821				—
按公允價值通過損益確定的財務負債			(291,086	)			(20,742	)			2,129				—				—				(56,316	)			180,995				—				—				(185,020	)			13,496
其他 (3) - 負債：			3,052				6,078				—				940				—				—				—				—				(2,218	)			7,852				7,671
總		¥	919,971			¥	(13,005	)		¥	11,295			¥	215,995			¥	(70,414	)		¥	(56,316	)		¥	109,726			¥	12			¥	(87,783	)		¥	1,029,481			¥	24,305

 

F-95

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目錄表

(1)	股權工具的結算包括贖回優先股和收到代表投資回報的現金分配。

(2)	公允價值層級之間的轉移被視為在期末發生。截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年，轉出第3級的金額為日元13,782百萬元和人民幣87,783分別為百萬。轉出第三級主要是由於某些按公允價值計入損益的金融資產（包括某些投資基金）的不可觀察輸入數據的重要性下降。

(3)	除按公允價值計入損益的金融負債外，計入金融負債的衍生工具單獨入賬，但在綜合財務狀況表中與主合同一併列示。在這些表中，主體合同以攤餘成本列示的獨立嵌入衍生品列於其他表內。雖然分開的嵌入衍生工具可能具有正的或負的公允價值，但它們已在這些表中作為負債列報，以與主合同保持一致。

下表按合併損益表的項目列出了第三級金融資產和負債的損益總額，以及與2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的金融資產和負債相關的未實現損益的變動情況。

 

		總收益(虧損) 計入損益 日終了的財政年度 3月31日，								未實現的變化 收益(虧損)包含在 與以下項目相關的利潤或虧損 持有的資產和負債 3月31日，
		2024				2023				2024				2023
		(單位：百萬)
淨利息收入		¥	1,855			¥	1,478			¥	909			¥	1,078
淨交易收入(虧損)			(6,455	)			5,119				4,625				10,785
按公允價值計入損益的金融資產和負債的淨收益(虧損)			20,692				(19,513	)			35,618				12,442
其他費用			—				(89	)			—				—
總		¥	16,092			¥	(13,005	)		¥	41,152			¥	24,305

截至2024年和2023年3月31日的財政年度開始和結束時尚未確認損益的遞延第一天利潤總額以及對餘額變化的調節如下：

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023
		(單位：百萬)
期初餘額		¥	22,276			¥	27,100
因新交易而增加			3,985				18,402
因贖回、出售或時間流逝而減少			(14,088	)			(23,226	)
期末餘額		¥	12,173			¥	22,276

本集團已進行採用估值技術釐定公允價值的交易，而市場上並非所有投入均可觀察到。交易價格與公允價值之間的差額將在使用估值技術進行初始確認時確定，稱為“首日損益”，不會立即在綜合損益表中確認。上表顯示首日損益結餘，全部來自衍生金融工具、按公允價值計入損益的金融資產及按公允價值計入損益的金融負債。計入損益乃因贖回或出售而變現，以及遞延首日損益於票據有效期內隨着時間推移而攤銷所致。

估值技術

金融工具分為交易性資產和負債、衍生金融工具、按公允價值計提損益的金融資產、按公允價值計提的投資證券。

 

F-96

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目錄表

在綜合財務狀況表中，按公允價值計入損益的全面收益和財務負債按公允價值計量。如果這些工具在活躍的市場交易，則按公允價值使用報價市場價格計量，或對於其他工具，使用公允價值計量技術，如下所述。

交易資產和交易負債

在活躍市場交易的債務和股權工具按公允價值按此類市場的報價市場價格計量，並被歸類為第1級。如果沒有報價市場價格，則通過使用第三方報價(如定價服務或經紀人)或參考另一種基本上相同的工具的當前公允價值(基於從經紀商獲得的價格、可觀察到的利率和利差等投入)來計量。這些金融工具被歸類在第二級。使用貼現現金法按公允價值計量的債務工具，其中主要投入是可觀察到的利率，從現行市場利率推斷的信貸利差也歸類在第二級。

衍生金融工具(包括嵌入衍生工具)

上市衍生工具(包括利率、債券、貨幣、股票及商品)按進行交易的主要交易所公佈的結算價格按公允價值計量，因為該交易所的結算價格反映最新的交易價格，並可隨時及定期從交易所獲得。上市衍生品被歸類在第一級。

場外衍生品

(非交易所交易

衍生工具)，包括獨立於主要合約入賬的嵌入衍生工具，使用估值技術(例如估計未來現金流量的現值及期權定價模型)按公允價值計量，通常基於可觀察到的利率、外匯、商品、股票價格及其他因素作為投入。一些交易的估值模型，如收益率曲線價差期權和股票期權，使用了市場上無法直接觀察到的投入，包括歷史相關係數和歷史波動性。如該等無法觀察到的投入對該等交易的公允價值有重大影響，本集團會將該等交易歸類於第三級。

此外，場外衍生工具的公允價值包含與場外衍生工具資產有關的交易對手信用風險及與場外衍生工具負債有關的自身信用風險。本集團通過將反映交易對手或其自身信用風險的違約概率應用於場外衍生品風險敞口，並將結果乘以發生違約時的預期損失來計算信用風險調整。至於違約的可能性，本集團儘可能使用可觀察到的市場數據。場外衍生品的公允價值還包括根據本集團融資交易的市場可觀察利差，反映該等衍生品的無抵押部分的融資成本的調整。所使用的場外衍生品風險是在考慮主淨額結算協議和抵押品的影響後確定的。由於本集團根據其信用風險敞口淨額管理場外衍生工具，該等場外衍生工具的信用風險調整乃根據IFRS第13號所載的例外情況按投資組合基準計量。

按公允價值計提損益的金融資產

非交易

這一類別的債券按公允價值計量，使用基於市場可見價格的估值技術，並被歸類為第二級債券。如果使用主要基於重大不可觀察輸入(如外匯波動)的估值技術以公允價值計量，則它們被歸類為第三級債券。

公開交易的股票、投資信託和基金以公允價值使用市場價格計量，如果它們在活躍的市場交易，則被歸類為1級。市場上沒有價格的工具，如私人發行的投資信託，以單位價格為基礎，按公允價值計量。

 

F-97

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目錄表

通常被視為退出價格，從基金管理人或投資管理公司獲得。在這種情況下，這些投資信託和基金被歸類為二級。私募股權基金和房地產投資基金等按公允價值通過損益計入金融資產的其他投資基金，一般按資產淨值計量，其中包括重大不可觀察到的投入。這些基金被歸類在第三級。

若干貸款及墊款按公允價值計量，採用貼現現金流模型，並考慮交易對手的信用評級、質押抵押品及市場利率等若干因素，該等因素包括重大不可觀察的投入，並歸類於第三級。

這一類別中的一些股權和債務工具是兼具股權和債務特徵的混合工具。這些優先股包括使用蒙特卡洛模擬估值模型以公允價值計量的優先股，如果它們是與證券交易所的市場價格掛鈎的話。估值模型使用市場上不可觀察到的上市股票的歷史波動率作為輸入，如果這種不可觀察到的輸入對公允價值的影響重大，則這些工具將被歸類為第三級。其他類型的優先股和其他

非混合

股權工具使用非上市股票的估值技術進行評估，這些股票通常用於私募股權投資。本集團根據市盈率法、貼現現金法或其他使用重大不可觀察投入的方法計算該等工具的公允價值。這些文書被歸類為第三級。

通過其他綜合收益以公允價值投資證券

如果債務工具在活躍的市場交易，則按公允價值使用報價的市場價格進行計量，並歸類為1級。如果債務工具使用第三方(如定價服務機構或經紀人)所報價格以公允價值計量，或參考另一債券的當前公允價值進行計量，而另一種債券的當前公允價值基於從經紀人那裏獲得的價格、可觀察到的利率和

價差

.

至於股權工具，上市股票是根據證券交易所的市場價格按公允價值計量的。如果這些股票在活躍的市場交易，這些工具被歸類在第一級，否則被歸類在第二級。這類未上市的普通股和優先股根據市場方法使用市盈率或使用不可觀察到的投入的其他方法按公允價值計量。如果股票是使用重大不可觀察的投入以公允價值計量的，這些工具被歸類為第三級，否則被歸類為第二級。

指定為按公允價值計入損益的金融負債

包含內含衍生工具的若干金融負債採用估值技術按公允價值計量。該等負債的主要合約以預期剩餘到期日的合約現金流量現值為基礎，採用基於可觀察到的本集團融資交易市場數據的相關信貸調整利率，按公允價值計量。嵌入衍生工具構成合約現金流的一部分，按“衍生金融工具(包括嵌入衍生工具)”中所述的相同程序，按公允價值計量。這些金融負債按公允價值計量，方法是將託管合同的公允價值和嵌入衍生工具的公允價值結合起來。其中大多數負債的估值技術使用了市場上無法直接觀察到的投入，包括歷史相關係數和歷史波動性。如該等無法觀察到的投入對該等負債的公允價值有重大影響，本集團會將該等負債歸類於第三級。

 

F-98

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目錄表

無法觀察到的重要輸入

下表提供了關於在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日對第三級金融資產和負債進行公允價值計量時使用的重大不可觀察投入的量化信息。

 

		2024年3月31日
		資產				負債				估值 技術(S) (1)		無法觀察到的重要輸入 (1)		範圍 輸入 (1)
		(單位：百萬)
衍生金融工具：
利率衍生品		¥	240			¥	2,896			期權模型		利率與利率的相關性		31%-99%
												量子相關性		(8%)-49%
												外匯波動		12%
貨幣衍生品			1,143				2,066			期權模型		利率與利率的相關性		26%-99%
												量子相關性		4%-49%
												外匯波動		7%-13%
股票衍生品			16,636				13,254			期權模型		股權與股權的相關性		49%-84%
												量子相關性		(10%)-16%
												股票波動性		2%-66%
信用衍生品			409				95			信用違約模型		量子相關性		18%-30%
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			739,914				—			期權模型		外匯波動		10%-42%
										貼現現金流模型		違約率概率		0%-30%
												給定違約率損失		25%-100%
												貼現保證金		5%-9%
										資產淨值 (2)		—		—
股權工具			79,230				—			市場倍數		價格/圖書價值倍數		1.2x
												流動性貼現		20%
										貼現現金流模型		違約率概率		0%-1%
												給定違約率損失		40%
										參見下面的註釋（3）		—		—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			525,869				—			市場倍數		價格/圖書價值倍數		0.3x-3.5x
												流動性貼現		20%
										參見下面的註釋（3）		—		—
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				125,042			期權模型		股權與股權的相關性		42%-84%
												利率與利率的相關性		26%-27%
												量子相關性		(10%)-49%
												股票波動性		16%-39%
										信用違約模型		量子相關性		18%-30%
其他 (4)			—				(5,227	)		期權模型		利率與利率的相關性		26%-99%
												量子相關性		(8%)-49%
												股票波動性		26%-28%
												外匯波動		7%-42%
										信用違約模型		量子相關性		18%-30%

 

F-99

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目錄表

		2023年3月31日
		資產				負債				估值 技術(S) (1)		無法觀察到的重要輸入 (1)		範圍 輸入 (1)
		(單位：百萬)
衍生金融工具：
利率衍生品		¥	—			¥	3,248			期權模型		利率與利率的相關性		26%-99%
												量子相關性		(11%)-42%
貨幣衍生品			499				5,066			期權模型		利率與利率的相關性		29%-99%
												量子相關性		8%-50%
												外匯波動		12%-36%
股票衍生品			20,935				7,110			期權模型		股權與股權的相關性		48%-92%
												量子相關性		(13%)-38%
												股票波動性		12%-70%
信用衍生品			358				208			信用違約模型		量子相關性		15%-25%
按公允價值計提損益的金融資產：
債務工具			650,467				—			期權模型		外匯波動		13%-43%
										貼現現金流模型		違約率概率		0%-33%
												給定違約率損失		0%-100%
												貼現保證金		5%-9%
										資產淨值 (2)		—		—
股權工具			85,201				—			市場倍數		價格/圖書價值倍數		1.1x
										貼現現金流模型		違約率概率		0%-1%
												給定違約率損失		90%
										參見下面的註釋（3）		—		—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			464,821				—			市場倍數		價格/圖書價值倍數		0.2x-3.7x
												流動性貼現		20%
										參見下面的註釋（3）		—		—
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				185,020			期權模型		股權與股權的相關性		47%-93%
												利率與利率的相關性		29%-30%
												量子相關性		(13%)-50%
												股票波動性		17%-52%
										信用違約模型		量子相關性		15%-25%
其他 (4)			—				(7,852	)		期權模型		股權與股權的相關性		80%-83%
												利率與利率的相關性		26%-99%
												量子相關性		(11%)-50%
												股票波動性		24%-28%
												外匯波動		12%-43%
										信用違約模型		量子相關性		15%-25%

 

(1)	不包括無關緊要的第三級金融資產和負債的估值技術和不可觀察的投入。

(2)	本集團已確定該資產淨值代表若干投資基金的公允價值。

(3)	某些權益工具(例如非上市股票)的公允價值是根據對被投資方的財務狀況和結果、風險狀況、前景和其他因素的分析而估計的。這些表格沒有提供一系列關鍵投入，因為考慮到這種估值技術的性質，這樣做是不切實際的。

(4)	除按公允價值計入損益的金融負債外，計入金融負債的衍生工具單獨入賬，但在綜合財務狀況表中與主合同一併列示。在這些表中，主體合同以攤餘成本列示的獨立嵌入衍生品列於其他表內。雖然分開的嵌入衍生工具可能具有正的或負的公允價值，但它們已在這些表中作為負債列報，以與主合同保持一致。

相關性

相關性表示對m之間的關係的度量。

兩個變量的橢圓，表示為一個介於正和負一之間的數。正相關表明有兩個變量進入

 

F-100

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目錄表

雖然負相關，但方向相同，表明它們朝着相反的方向移動。相關性可能是利率、匯率、CDS利差和股價走勢等變量的任意組合。因此，既使用了相同資產相關性，也使用了跨資產相關性。兩個不同基期之間的利率相關性是同一資產相關性的一個例子，而寬幅相關性是外匯匯率與另一個變量之間的相關性，是跨資產相關性的例子。這些相關性被用於複雜衍生品的估值技術，並基於歷史數據進行估計。一般而言，孤立地大幅增加相關性將導致公允價值計量大幅增加或大幅降低，具體取決於工具的條款。

波動率

波動率代表了一種衡量特定工具、參數或指數的價值隨着時間的推移預計會發生多大變化的指標。某類具選擇權的衍生工具的估值所使用的波動性，是指標的利率、外匯匯率或股本工具的價格或水平的潛在變化。標的上市股票的波動性被用於包含期權的優先股的估值。這些波動性是根據第三方來源提供的歷史數據或信息以及其他分析技術來估計的。一般而言，單獨大幅增加波動率將導致公允價值計量顯著增加。

在給定違約率的情況下違約概率和損失

違約率代表違約概率，反映交易對手的信用風險，而給定違約率的損失代表違約事件的預期損失。這些都是根據歷史經驗估計的。一般來説，在單獨考慮違約率的情況下，違約率或損失的概率顯著增加，將導致公允價值計量顯著降低。

折扣幅度

貼現保證金是指在貼現現金法中估計未來現金流時使用的利差，以反映市場參與者將考慮的現金流的不確定性。一般而言，單獨大幅提高貼現率將導致公允價值計量大幅降低。

市盈率、市淨率

價格/收益（“P/E”）倍數代表股權價值與淨利潤的比率，而價格/市淨率（“P/B”）倍數代表股權價值與市淨率的比率。這些倍數是根據可比上市公司估計的。一般來説，單獨而言，P/E倍數或P/B倍數的顯着增加將導致公允價值計量顯着提高。

流動性貼現

流動資金折價主要應用於非上市股票的估值技術，以反映這些股票交易不活躍的事實。一般而言，單獨大幅增加流動資金折價將導致公允價值計量顯著降低。

 

F-10

1

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目錄表

敏感度分析

某些金融資產和負債的公允價值採用基於市場上不可觀察的價格和利率等輸入數據的估值技術計量。下表列出瞭如果這些輸入數據波動至認為合理的程度，並且該輸入數據的波動性對公允價值產生重大影響，則估值敏感度的影響。

 

		2024年3月31日
		公允價值總額 使用以下工具進行測量 估值 技法				效果記錄在 損益								錄製的效果 直接入股
						有利的 變化				不利的 變化				有利的 變化				不利的 變化
		(單位：百萬)
金融工具-淨值：
衍生金融工具-淨值：
利率衍生品-淨值		¥	(2,656	)		¥	31			¥	31			¥	—			¥	—
貨幣衍生品-淨			(923	)			3				3				—				—
股票衍生品-淨值			3,382				3,393				3,399				—				—
信貸衍生工具—淨額			314				11				11				—				—
按公允價值計算的金融資產 損益：
債務工具			739,914				243				2,224				—				—
股權工具			79,230				197				363				—				—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			525,869				—				—				19,211				19,211
按公允價值通過損益確定的財務負債 (1)			(125,042	)			305				315				—				—
其他 (1)(2) - 負債：			5,227				34				34				—				—

 

		2023年3月31日
		公允價值總額 使用以下工具進行測量 估值 技法				效果記錄在 損益								錄製的效果 直接入股
						有利的 變化				不利的 變化				有利的 變化				不利的 變化
		(單位：百萬)
金融工具-淨值：
衍生金融工具-淨值：
利率衍生品-淨值		¥	(3,248	)		¥	—			¥	—			¥	—			¥	—
貨幣衍生品-淨			(4,567	)			6				6				—				—
股票衍生品-淨值			13,825				2,462				2,467				—				—
信貸衍生工具—淨額			150				17				17				—				—
按公允價值計算的金融資產 損益：
債務工具			650,467				917				4,533				—				—
股權工具			85,201				362				875				—				—
按公允價值計入其他全面收益的投資證券：
股權工具			464,821				—				—				15,368				15,368
按公允價值通過損益確定的財務負債 (1)			(185,020	)			1,007				1,109				—				—
其他 (1)(2) - 負債：			7,852				62				61				—				—

 

(1)	作為風險管理的一部分，本集團進行交易以抵消某些金融工具（包括嵌入式衍生工具）的損益。與該等交易相關的嵌入式衍生品的敏感性根據該等交易產生的金融工具的列報方式，作為衍生金融工具或按公允價值計入損益的金融資產呈列。

 

F-10

2

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目錄表

(2)	除按公允價值計入損益的金融負債外，計入金融負債的衍生工具單獨入賬，但在綜合財務狀況表中與主合同一併列示。在這些表中，主體合同以攤餘成本列示的獨立嵌入衍生品列於其他表內。雖然分開的嵌入衍生工具可能具有正的或負的公允價值，但它們已在這些表中作為負債列報，以與主合同保持一致。

衍生金融工具(包括嵌入衍生工具)

對於在估值技術中使用相關性或波動性的衍生金融工具，包括與宿主合同分開核算的嵌入衍生品，使用這些投入的合理範圍所產生的影響預計會產生重大影響。

按公允價值計提損益的金融資產

對於可轉換為上市股票的優先股，在估值方法中使用相關上市股票的歷史波動性，在預期波幅較大的情況下，對使用合理波動率區間所產生的影響進行統計估計。對於估值技術中使用貼現率的其他優先股，使用該等投入的合理範圍所產生的影響將在預期顯著的情況下進行估計。對於某些貸款和墊款，在估值技術中使用了違約率和違約率下的違約概率和損失，在預期影響重大的情況下，估計使用這些投入的合理範圍所產生的影響。某些投資基金按每股資產淨值確定的公允價值計量，其中包括重大的不可觀察到的投入。由於這些基金是根據歷史損益數據按在險價值(“VaR”)管理的，估值敏感性的影響是使用

一天

投資組合的VaR，基於

片面

可信區間為99.0%。

通過其他綜合收益以公允價值投資證券

對於按市值法按公允價值計量的非上市股票，估計市盈率在合理範圍(±10%)內變動的影響。

指定為按公允價值計入損益的金融負債

按公允價值計入損益的金融負債的敏感度分析，按“衍生金融工具(包括嵌入衍生工具)”中所述的相同程序計算。

不以公允價值計價的金融資產和負債

下表按公允價值層級（如“以公允價值計價的金融資產和負債-公允價值層級”所述）列出了本集團2024年和2023年3月31日綜合財務狀況表中未以公允價值計價的金融資產和負債的公允價值等級。它們不包括其公允價值合理接近的金融資產和負債的公允價值。

 

						2024年3月31日
						攜帶 金額				公允價值
		備註								總				第1級				二級				第三級
		(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
按攤銷成本計算的債務工具			a			¥	316,392			¥	315,077			¥	219,714			¥	95,363			¥	—
貸款和墊款			b				121,716,465				124,143,634				—				183,237				123,960,397
其他金融資產			b				7,509,528				7,506,752				—				7,456,468				50,284

 

 

F-103

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目錄表

						2024年3月31日
						攜帶 金額				公允價值
		備註								總				第1級				二級				第三級
		(單位：百萬)
財務負債：
存款：
不計息 存款、活期存款和通知存款			c			¥	130,910,884			¥	130,907,582			¥	—			¥	130,907,582			¥	—
其他存款			c				51,186,435				51,192,932				—				51,070,515				122,417
借款			c				15,684,515				15,639,123				—				15,630,657				8,466
已發行債務證券			c				14,075,084				14,184,095				—				14,094,156				89,939
其他財務負債			c				10,523,048				10,522,900				—				10,483,488				39,412
						2023年3月31日
						攜帶 金額				公允價值
		備註								總				第1級				二級				第三級
		(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
按攤銷成本計算的債務工具			a			¥	235,567			¥	235,541			¥	165,208			¥	70,333			¥	—
貸款和墊款			b				111,891,134				114,154,110				—				237,232				113,916,878
其他金融資產			b				5,360,634				5,357,987				—				5,307,316				50,671
財務負債：
存款：
不計息 存款、活期存款和通知存款			c			¥	123,181,105			¥	123,009,507			¥	—			¥	123,009,507			¥	—
其他存款			c				49,746,705				49,607,234				—				49,481,149				126,085
借款			c				14,954,804				14,876,449				—				14,868,020				8,429
已發行債務證券			c				11,984,994				11,828,910				—				11,726,142				102,768
其他財務負債			c				8,522,212				8,522,110				—				8,387,339				134,771

 

備註：

 

a.		按攤銷成本計算的債務工具的公允價值使用活躍市場的報價或活躍市場的報價以外的可觀察輸入數據確定。
b.		(i)		考慮到這些金融工具的性質，沒有指定還款日期的貸款的公允價值的合理估計。
		(Ii)		短期金融資產：公允價值的合理估計。
		(Iii)		長期金融資產：除受損貸款和預付款外，公允價值主要使用貼現現金流模型確定，並考慮交易對手的信用評級、已抵押抵押品和市場利率等某些因素。受損貸款和預付款的公允價值通常通過在預期收回的時期內貼現估計未來現金流量來確定，並可能酌情基於基礎抵押品的評估價值。
c.		請注意，這一類別中的一些金融負債包括嵌入衍生工具，這些衍生工具單獨入賬，但與宿主合同一起列報。
		(i)		考慮到這些金融工具的性質，活期存款和未到期存款的賬面價值是對公允價值的合理估計。
		(Ii)		短期財務負債：賬面金額代表對公允價值的合理估計。

 

F-10

4

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目錄表

		(Iii)		長期財務負債：公允價值原則上基於使用剩餘期限的融資成本計算的未來現金流量的現值。已發行債務證券的公允價值是基於第三方(如定價服務機構或經紀商)的報價或未來現金流的現值，該現金流是根據SMFG、SMBC等子公司發行的債券和證券公司發佈的公開發行的次級債券的收益率計算得出的。
		(Iv)		租賃負債的賬面金額和公允價值不包括在這些表中。

 

45	金融資產和負債的抵消

下表列出了根據附註2“材料會計政策摘要”所述標準在綜合財務狀況表中抵銷金融資產和負債的影響的信息，以及受可執行的總淨額結算安排或類似協議約束但不符合2023年3月31日、2024年和2023年3月31日的抵銷標準的金融工具的淨值計算的影響。

 

		2024年3月31日
		總金額 被認可的 金融資產 和負債				總金額 抵銷報表中的錯誤 金融行業的 職位 (1)				淨資產金額 提交於 聲明日期： 財務狀況				未抵銷的相關金額 財務狀況報表 (2)
														金融 儀器 (3)				現金和抵押品				淨資產金額
		(單位：百萬)
金融資產 (4) :
逆回購協議和借入證券的現金抵押品		¥	16,726,533			¥	(2,577,866	)		¥	14,148,667			¥	(13,970,983	)		¥	—			¥	177,684
衍生金融工具			11,678,233				(1,768,961	)			9,909,272				(6,554,366	)			(1,106,259	)			2,248,647
總		¥	28,404,766			¥	(4,346,827	)		¥	24,057,939			¥	(20,525,349	)		¥	(1,106,259	)		¥	2,426,331
金融負債 (4) :
回購協議和借出證券的現金抵押品		¥	22,744,824			¥	(2,577,866	)		¥	20,166,958			¥	(20,157,260	)		¥	—			¥	9,698
衍生金融工具			13,646,724				(1,769,251	)			11,877,473				(6,486,575	)			(1,311,304	)			4,079,594
總		¥	36,391,548			¥	(4,347,117	)		¥	32,044,431			¥	(26,643,835	)		¥	(1,311,304	)		¥	4,089,292

 

		2023年3月31日
		總金額 被認可的 金融資產 和負債				總金額 抵銷報表中的錯誤 金融行業的 職位 (1)				淨額 提交於 的聲明 財務狀況				未抵銷的相關金額 財務狀況報表 (2)
														金融 儀器 (3)				現金 抵押品				淨額
		(單位：百萬)
金融資產 (4) :
逆回購協議和借入證券的現金抵押品		¥	12,635,719			¥	(1,611,635	)		¥	11,024,084			¥	(10,845,394	)		¥	—			¥	178,690
衍生金融工具			9,862,036				(1,212,089	)			8,649,947				(5,741,157	)			(969,175	)			1,939,615
總		¥	22,497,755			¥	(2,823,724	)		¥	19,674,031			¥	(16,586,551	)		¥	(969,175	)		¥	2,118,305
金融負債 (4) :
回購協議和借出證券的現金抵押品		¥	19,397,661			¥	(1,611,635	)		¥	17,786,026			¥	(17,773,852	)		¥	—			¥	12,174
衍生金融工具			11,666,371				(1,169,516	)			10,496,855				(5,709,875	)			(1,122,754	)			3,664,226
總		¥	31,064,032			¥	(2,781,151	)		¥	28,282,881			¥	(23,483,727	)		¥	(1,122,754	)		¥	3,676,400

 

F-10

5

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目錄表

 

(1)	衍生金融工具的抵銷金額包括現金抵押品。

(2)	金融工具和現金抵押品的數額僅限於綜合財務狀況表中列報的淨額，以便不包括任何過度抵押。

(3)	金融工具包括 非現金 抵押品按公允價值計算。

(4)	金融資產和負債包括受和不受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金額。

以上各表中的“財務狀況表內抵銷總額”一欄，代表按抵銷準則在綜合財務狀況表內抵銷金融資產及負債所產生的影響。本集團目前擁有法律上可強制執行的抵銷已確認金額的權利，並擬按淨額結算或同時變現資產及負債，方可於綜合財務狀況表內按淨額列報財務資產及負債。

“未在財務狀況表中抵銷的有關金額”一欄包括(1)受淨額結算安排約束的金融資產和負債，例如國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)的總協議、總回購協議和總證券借貸協議，這些協議允許只有在違約事件或其他預定事件發生時才能沖銷與特定交易對手的所有未完成交易，以及(2)現金和

非現金

與這些交易相關的抵押品。

 

46

金融風險管理

本集團將風險分為以下類別：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、行為風險、聲譽風險、模式風險以及環境和社會風險。本附註提供了有關集團面臨的信用風險、市場風險和流動性風險以及衡量和管理這些風險的政策和流程的信息。

風險管理體系

基於對風險管理重要性的認識，最高管理層積極參與風險管理進程，並建立了核查這一進程的有效性和適當性的制度。具體而言，集團的風險管理基本政策由管理委員會在董事會授權之前確定，並由集團首席風險官(“CRO”)根據這些政策定期向董事會發布關於風險管理狀況的報告。

工作組確定了三條防線，並明確了有關部門的相關作用和責任。有了這些規定，已經根據特定企業的特點建立了風險管理制度，並正在採取措施，根據這些風險管理基本政策加強和提高這些制度的效力。

此外，集團正通過集團風險管理委員會和全球風險管理委員會加強整個集團的風險管理系統。

 

F-10

6

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目錄表

下圖為本集團的風險管理系統。

 

信用風險

信用風險是指因資產價值下降或損失而蒙受損失的風險(包括

失衡

單項)，這是由信用事件引起的，包括但不限於借款人財務狀況惡化。海外信貸交易還涉及國家風險，而國家風險與信用風險密切相關。國家風險是指因政治或經濟條件的變化而蒙受損失的風險。信貸風險主要來自貸款和墊款、購買投資證券、衍生品交易和

失衡

表交易，如貸款承諾的未使用部分。

信用風險管理體系

信貸風險是本集團面臨的最重大風險。信用風險管理的目的是將信用風險敞口相對於資本保持在允許的水平，保持資產質量，並確保回報與風險相稱。

在本集團，集團CRO每年根據集團範圍的風險管理基本政策制定信用風險管理政策。信貸風險及投資規劃部負責信貸風險的全面管理，負責草擬及執行信貸風險規則，包括集團信貸政策，管理

不良資產

貸款(“不良貸款”)，並執行信貸組合管理的其他方面。此外，信貸風險委員會亦審議與集團整體信貸組合有關的事宜。集團公司遵循本集團確立的評估和管理信用風險的基本原則。各集團公司根據其業務性質管理信用風險，並採用一致的標準對個人貸款和信貸組合的信用風險進行量化評估和管理。

 

F-107

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目錄表

下圖為本集團的主要銀行附屬公司SMBC的信貸風險管理系統。

 

在SMBC，風險管理部門內的信貸管理和投資規劃部負責全面管理信貸風險。該部門負責起草和管理信貸政策、內部評級系統、信貸機構指南和信貸申請指南，管理不良貸款，包括不良貸款，並執行信貸組合管理的其他方面。該部門還與公司風險管理部和風險管理信息部合作量化信用風險(風險資本和風險加權資產)，並控制SMBC的整個信用風險。此外，信用風險與投資規劃部旨在通過信用衍生品、貸款資產出售和其他工具來穩定信貸組合並管理風險。

 

F-108

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目錄表

信貸部門與分支機構合作，對貸款進行信用風險管理，管理資產組合。他們使用的信用額度是基於信用評級和投資規劃部為每個評級類別建立的基線金額，特別注意評估和管理被認為具有特別高信用風險的客户或貸款。企業研究部從事行業研究，分析借款人企業的業務和財務狀況，以發現問題或增長潛力的早期跡象。信用管理部負責處理被歸類為可能破產或更低級別的借款人的不良貸款，並制定包括註銷和企業復興在內的工作計劃。該署與從事相關服務的集團公司SMBC Servicer Co.，Ltd.保持密切聯繫，以有效地減少不良貸款量，包括通過出售貸款。

SMBC的內部審計股獨立於業務部門運作，對資產質量、評級準確性和信用風險管理狀況進行審計，並直接向董事會、管理委員會和審計監督委員會報告結果。

SMBC成立了信用風險委員會，負責控制信用風險，確保貸款業務的整體穩健。

信用風險管理辦法

為有效管理個別貸款及整體信貸組合所涉及的風險，本集團首先承認每筆貸款均涉及信貸風險，並使用內部評級系統評估每名借款人及貸款所構成的信貸風險，並量化該風險以供控制。

信用風險評估

在SMBC，信用評級和投資規劃部根據投資組合特徵，為每個資產控制類別集管理內部評級系統。例如，對商業和工業(“C&I”)公司、以商業為目的的個人(僅限國內)、主權國家、公共部門實體和金融機構的信貸被分配“債務人等級”和/或“融資等級”，前者表示借款人的信譽，後者表示在考慮到擔保/抵押品和期限等交易條件後資產的可收回性。各業務單位通過使用財務實力評級模型和從債務人的財務報表中獲得的數據(包括淨值和現金流量)首先分配財務等級來確定債務人等級。然後，根據債務人財務狀況的實際狀況和定性因素對財務等級進行調整，以得出債務人等級。定性因素主要包括在考慮了歷史虧損信息、借款人的業務計劃或運營改進計劃的適當性、其計劃的進展狀況以及金融機構的整體支持等因素後的預期未來現金流量。如果借款人居住在海外，內部信用評級是在考慮到國家排名後做出的，國家排名代表着根據每個國家的政治和經濟狀況以及其經常賬户餘額和外債對每個國家的信用質量的評估。債務人等級和貸款等級每年審查一次，並在其他必要時進行審查，例如當信貸情況發生變化時。本集團各附屬公司根據SMBC進行信用風險評估。

 

F-109

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目錄表

下表顯示了SMBC的公司債務人評級系統。

 

債務人等級		定義		借款人類別
國內 (C&I)等。
J1		償還債務的確定性非常高		正常 借款人
J2		償還債務的高確定性
J3		令人滿意的債務償還確定性
J4		償還債務是可能的，但這種情況可能會在經濟趨勢或商業環境發生重大變化的情況下發生變化，具體取決於情況
J5		短期內償還債務沒有問題，但中長期並不令人滿意，如果經濟趨勢或商業環境發生任何變化，情況可能會發生變化
J6		目前在償還債務方面沒有問題，但在經濟趨勢或商業環境發生重大變化的情況下，這種情況極有可能發生變化
J7		由於滿足貸款條款和條件的問題、業務不景氣/不穩定或財務問題，需要密切監測		借款人要求 警誡
J7R		貸款逾期三個月以上或重組貸款屬於“需要謹慎的借款人”類別的債務人		不合標準 借款人
J8		目前未破產，但經營困難，重組進展不充分，破產可能性大		可能破產 借款人
J9		雖然尚未合法或正式破產，但業務嚴重困難，不太可能恢復元氣；因此，實際上已經破產		幾乎破產了 借款人
J10		合法地或正式地破產		破產的借款人

 

債務人等級		定義		借款人類別
海外 (C&I)等。
G1		償還債務的極高確定性或極高確定性		正常 借款人
G2		令人滿意的債務償還確定性
G3		償還債務是可能的，但這種情況可能會在經濟趨勢或商業環境發生重大變化的情況下發生變化，具體取決於情況
G4		償還債務是可能的，但在經濟趨勢或商業環境發生重大變化的情況下，這種情況可能會改變
G5		短期內償還債務沒有問題，但中長期並不令人滿意，如果經濟趨勢或商業環境發生任何變化，情況可能會發生變化
G6		目前在償還債務方面沒有問題，但在經濟趨勢或商業環境發生重大變化的情況下，這種情況極有可能發生變化
G7		由於滿足貸款條款和條件的問題、業務不景氣/不穩定或財務問題，需要密切監測		借款人要求 警誡

 

F-110

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目錄表

債務人等級		定義		借款人類別
海外 (C&I)等。
G7R		貸款逾期三個月以上或重組貸款屬於“需要謹慎的借款人”類別的債務人		不合標準 借款人
G8		目前未破產，但經營困難，重組進展不充分，破產可能性大		可能會破產 借款人
G9		雖然尚未合法或正式破產，但業務嚴重困難，不太可能恢復元氣；因此，實際上已經破產		幾乎破產了 借款人
G10		合法地或正式地破產		破產借款人

對個人貸款也有評級制度，如住房貸款和結構性融資，包括項目融資，償還來源僅限於特定企業或資產產生的現金流。例如，確定住房貸款的債務人等級時，會考慮還款與收入的比例、首付與價值的比例以及逾期信息等各種相關因素。

SMBC的信用評級和投資規劃部集中管理內部評級系統，並設計、運行、監督和驗證評級模型。它每年根據程序手冊對主要資產的評級模型進行一次驗證(包括統計驗證)，以確保其有效性和適用性。

信用風險的量化

在SMBC，信用風險量化是指評估投資組合或個人貸款的信用風險程度的過程，該過程不僅考慮到債務人的違約概率，而且考慮到風險集中在特定客户或行業以及抵押品價值波動的損失影響，例如房地產和證券。

具體地説，使用存儲在數據庫中的債務人和貸款的歷史數據來估計按等級劃分的PD、違約損失(“LGD”)、債務人之間的信用質量相關性和其他參數值，以計算信用風險。然後，基於這些參數，SMBC使用蒙特卡羅模擬法對同時違約進行模擬，以計算SMBC在估計可能發生的最大損失金額下的最大損失敞口。根據這些量化結果，SMBC對風險資本進行配置。

風險量化的目的也是為了確定投資組合的風險集中度或模擬經濟走勢(壓力測試)，結果用於在整個業務運營範圍內做出最佳決策，包括制定業務計劃和提供評估個人信貸申請的標準。

信用評估

在SMBC，企業貸款的信用評估涉及各種財務分析，包括現金流，以預測企業的償還貸款能力及其增長前景。這些量化措施與對行業趨勢、企業研發能力、其產品或服務的競爭力以及其管理水平的定性分析相結合，得出了全面的信用評估。貸款申請是根據資金的預期用途和還款時間表進行分析的。在對個人住房貸款的評估中，SMBC採用信用

 

F-111

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目錄表

評估模型基於SMBC多年來積累和分析的信貸數據，並考慮了各種相關因素，包括還款與收入的比例、首付與價值的比例以及逾期信息。

信用監控

在SMBC，除了在申請階段分析貸款外，信用監測系統還用於重新評估債務人的等級，並審查每個債務人的信貸政策，以便及早發現問題，並採取快速有效的行動。該制度包括每次獲得債務人企業的財務結果時進行的年度監測，以及

臨時

每次信用條件發生變化時執行的監控。

信貸組合管理

資本範圍內的風險承擔

為使信貸風險敞口相對於資本保持在可容許的水平，本集團企業風險管理部為內部控制目的設定信貸風險資本上限。在這一限制下，

分項限制

為每個業務單元設置。公司風險管理部每月進行監測，以確保這些限制得到遵守。

控制集中風險

由於一旦出現信貸集中風險，本集團的權益資本可能會出現重大減值，因此，本集團信貸投融資規劃部因此採取措施管理集中風險，例如引入較大的風險敞口限額，並對風險較大的債務人進行密集的貸款審查，重點放在信用風險過於集中的行業。此外，為了管理國家風險，SMBC全球銀行部門的戰略規劃部根據每個國家的信用狀況制定了信貸限額指導方針。

走向積極的投資組合管理

信保與投資規劃部利用金融工具，主動靈活地管理SMBC的投資組合，以穩定信用風險。

持有抵押品或其他信用增強之前面臨的最大信用風險

下表顯示了在考慮到持有的任何抵押品或其他信用增強之前，在2024年3月31日和2023年3月對信用風險的最大敞口。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
綜合財務狀況表上與資產有關的信用風險敞口：
在銀行的存款		¥	77,962,347			¥	75,113,703
購買的活期貸款和票據			5,336,280				5,684,812
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			14,148,667				11,024,084
交易資產			5,674,162				4,229,845
衍生金融工具			9,909,272				8,649,947
按公允價值計提損益的金融資產			2,293,049				1,392,889

 

F-11

2

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目錄表

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
投資證券：
按攤銷成本計算的債務工具			316,392				235,567
FVOCI的債務工具			24,016,184				22,811,423
貸款和墊款			121,716,465				111,891,134
其他金融資產			7,509,528				5,360,634
與以下項目相關的信用風險敞口 失衡 圖紙項目 (1) :
貸款承諾			88,926,181				79,068,816
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			14,869,558				13,693,772
總		¥	372,678,085			¥	339,156,626

 

(1)	這個 失衡 表項目是指未提取的貸款承諾、財務擔保和其他與信貸有關的或有負債的名義金額。

根據上表，不包括貸款承諾(請參閲附註42“或有和資本承諾”)，信用風險的大部分風險敞口來自“貸款和墊款”。

抵押品和其他信用增強

本集團認為收購抵押品及擔保為第二還款來源，以進一步加強貸款回收及將信貸風險降至最低。根據對借款人的實際財務狀況及未來潛在現金流的評估，本集團應分析借款人的償還能力，並要求以資產或第三方債務的形式提供足夠的抵押品。這有助於減輕風險敞口中的內在信用風險，方法是在發生違約時提高回收能力，或將借款人的義務轉移給擔保人。收到的抵押品主要分為(1)現金、存款和證券等金融抵押品，(2)土地和建築物等房地產抵押品，以及(3)從主權國家、市政公司、信用擔保公司和其他公共實體、金融機構和其他公司獲得的擔保。

本集團的信貸風險管理主要基於借款人經營業績的現金流對還款能力的分析，抵押品和其他信用提升在本集團的業務實踐中被視為二級還款來源。於作出主要貸款決定時，本集團以個別借款人為基準評估抵押品，以考慮其對減低信貸風險的財務影響。這個

重新評估

抵押品和其他信用增強將定期進行，具體取決於借款人的信譽。如借款人的還款能力因其資信及/或現金流惡化而出現重大變化，本集團可利用抵押品及其他增信措施作為還款來源。

下表顯示了2024年和2023年3月31日抵押品和其他信用增強措施對受損貸款和預付款的財務影響。披露中包含的最高抵押品金額僅限於信貸風險過度抵押的貸款和預付款的公允價值。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
減值貸款及墊款		¥	1,338,444			¥	1,170,662
抵押品和其他信用增強的財務影響			457,358				387,980

 

F-11

3

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目錄表

有信用風險敞口的貸款和墊款的風險集中

以下是2024年和2023年3月31日按地理部門和行業部門劃分的貸款和預付款信用風險集中度分析。按地域劃分的集中度是根據借款人的住所來衡量的。

地理界

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
國內		¥	71,162,406			¥	67,690,579
外國：
美洲			20,773,650				18,168,277
歐洲			10,243,368				9,070,221
亞洲			14,184,836				13,185,870
其他			6,821,860				5,028,880
國外合計			52,023,714				45,453,248
貸款和預付款總額			123,186,120				113,143,827
調整：未賺取收入、未攤銷保費--淨貸款和遞延貸款 費用-淨額			(490,655	)			(388,579	)
減去：貸款損失準備金			(979,000	)			(864,114	)
賬面金額		¥	121,716,465			¥	111,891,134

行業部門

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
國內：
製造		¥	11,280,268			¥	10,654,680
農業、林業、漁業和採礦業			243,528				379,701
施工			1,107,013				949,426
交通、通信和公共企業			6,320,575				6,464,350
批發零售			6,222,405				6,143,314
金融保險			3,877,554				3,901,580
房地產和商品租賃和租賃			16,921,046				15,604,512
服務			5,449,640				4,896,764
市政當局			573,667				687,606
租賃融資			48,492				12,712
消費者 (1)			16,426,993				15,886,487
其他			2,691,225				2,109,447
國內生產總值			71,162,406				67,690,579

 

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目錄表

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
外國：
公共部門		¥	598,598			¥	291,238
金融機構			10,874,863				9,283,249
工商業			33,669,222				30,369,262
租賃融資			276,063				295,199
其他			6,604,968				5,214,300
國外合計			52,023,714				45,453,248
貸款和預付款總額			123,186,120				113,143,827
調整：未賺取收入、未攤銷保費--淨貸款和遞延貸款 費用-淨額			(490,655	)			(388,579	)
減去：貸款損失準備金			(979,000	)			(864,114	)
賬面金額		¥	121,716,465			¥	111,891,134

 

(1)	消費信貸餘額主要由住房貸款構成。住房貸款餘額為人民幣11,008,530百萬元和人民幣10,784,572 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

下表顯示了結構性融資貸款和預付款餘額的細分，其中還款來源僅限於特定業務或資產產生的現金流，以及2024年3月31日和2023年3月31日有擔保或無擔保消費貸款餘額。這些貸款和預付款包含在前表中。

結構性金融：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
房地產金融		¥	5,647,338			¥	4,581,928
項目融資			7,119,699				6,283,946
其他結構性融資			548,828				509,334
結構性融資總額		¥	13,315,865			¥	11,375,208

消費者：

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
擔保貸款 (1)		¥	11,564,294			¥	11,386,978
無擔保貸款			4,862,699				4,499,509
總消費額		¥	16,426,993			¥	15,886,487

 

(1)	擔保貸款和墊款主要是住房貸款。住房貸款餘額為人民幣11,008,530百萬元和人民幣10,784,572 2024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

信用質量分析

下表按SMBC的階段分配和內部評級等級列出了有關金融資產總賬面值以及貸款承諾和財務擔保合同的信用風險的信息。階段分配信息請參閲注2“重大會計政策摘要”。有關SMBC債務人評級制度的信息，另請參閲注46“財務風險管理”。

 

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目錄表

		2024年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的貸款和預付款：
正常
J1-6		¥	49,962,330			¥	194,336			¥	—			¥	50,156,666
G1-6			40,835,338				1,282,060				—				42,117,398
日本政府和地方市政公司			3,411,548				—				—				3,411,548
其他 (1)			24,196,329				74,759				—				24,271,088
需要謹慎
J7			—				1,013,748				—				1,013,748
G7			—				683,422				—				683,422
其他 (1)			—				193,806				—				193,806
受損的 (2)			—				—				1,338,444				1,338,444
貸款和預付款總額			118,405,545				3,442,131				1,338,444				123,186,120
調整：未償還收入、未攤銷保費-淨額和遞延貸款費用-淨額															(490,655	)
減去：貸款損失準備金			(196,325	)			(257,542	)			(525,133	)			(979,000	)
賬面金額														¥	121,716,465

 

(1)	“其他”餘額包括住房貸款，總額為人民幣。10,931,412百萬元和人民幣16,295正常和需要謹慎的借款人類別分別為百萬美元。

(2)	“減值”是指向債務人級別不高於7R的借款人提供的貸款和墊款。

 

		2023年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的貸款和預付款：
正常
J1-6		¥	47,453,523			¥	289,316			¥	—			¥	47,742,839
G1-6			34,975,850				1,177,231				—				36,153,081
日本政府和地方市政公司			2,981,570				—				—				2,981,570
其他 (1)			22,843,553				291,913				—				23,135,466
需要謹慎
J7			—				838,655				—				838,655
G7			—				842,888				—				842,888
其他 (1)			—				278,666				—				278,666
受損的 (2)			—				—				1,170,662				1,170,662
貸款和預付款總額			108,254,496				3,718,669				1,170,662				113,143,827
調整：未償還收入、未攤銷保費-淨額和遞延貸款費用-淨額															(388,579	)
減去：貸款損失準備金			(187,455	)			(240,494	)			(436,165	)			(864,114	)
賬面金額														¥	111,891,134

 

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目錄表

 

(1)	“其他”餘額包括住房貸款，總額為人民幣。10,697,842 百萬和¥16,624正常和需要謹慎的借款人類別分別為1000萬美元。

(2)	“減值”是指向債務人級別不高於7R的借款人提供的貸款和墊款。

須接受終身預期信用損失衡量的修改貸款和預付款金額為日元92,412百萬元和人民幣43,604 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬美元。淨修改損益並不重大。

 

		2024年3月31日
		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
貸款承諾及金融擔保 (1) :
總賬面金額		¥	48,772,715			¥	852,452			¥	63,287			¥	49,688,454
津貼： 失衡 圖紙項目			33,480				43,751				6,300				83,531
		2023年3月31日
		12個月 ECL				終身ECL 不是信用- 受損				終身ECL 信用受損				總
		(單位：百萬)
貸款承諾及金融擔保 (1) :
總賬面金額		¥	43,212,638			¥	1,009,650			¥	68,585			¥	44,290,873
津貼： 失衡 圖紙項目			48,584				36,163				15,241				99,988

 

(1)	貸款承諾是貸款承諾中未提取的部分，ECL可將其與已提取部分上的部分分開識別。

僱員補償津貼的變動情況

下表顯示了按金融工具類別分列的ECL津貼期初餘額和期末餘額的對賬情況。

 

		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
按攤銷成本計算的貸款和墊款 (1) :
2022年4月1日餘額		¥	162,919			¥	247,020			¥	583,115			¥	993,054
轉移到 12個月 ECL			2,300				(2,037	)			(263	)			—
轉移到終身ECL而不是信用受損			(3,495	)			6,485				(2,990	)			—
轉移至終身ECL信用減值			(9,959	)			(14,605	)			24,564				—
階段之間的淨轉移			(11,154	)			(10,157	)			21,311				—
貸款損失準備金（貸記）			29,264				(5,591	)			114,503				138,176
沖銷			—				—				310,284				310,284
復甦			—				—				16,948				16,948
淨沖銷			—				—				293,336				293,336
其他 (2)			6,426				9,222				10,572				26,220
2023年3月31日的餘額			187,455				240,494				436,165				864,114
轉移到 12個月 ECL			5,914				(5,403	)			(511	)			—
轉移到終身ECL而不是信用受損			(7,662	)			9,906				(2,244	)			—
轉移至終身ECL信用減值			(3,031	)			(13,786	)			16,817				—
階段之間的淨轉移			(4,779	)			(9,283	)			14,062				—

 

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目錄表

		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
貸款損失準備金			2,428				15,774				204,692				222,894
其中ESL模型的細化 (3)			(18,941	)			(22,043	)			—				(40,984	)
沖銷			—				—				184,608				184,608
復甦			—				—				16,904				16,904
淨沖銷			—				—				167,704				167,704
其他 (2)			11,221				10,557				37,918				59,696
2024年3月31日的餘額		¥	196,325			¥	257,542			¥	525,133			¥	979,000

 

(1)	“按攤銷成本計算的貸款和墊款”包括對發放給零售客户的貸款承諾中未提取部分的撥備，該部分不能與已提取部分分開確定。

(2)	其他主要包括外匯翻譯。

(3)	ECL模型的改進主要是將外國地區(全球)細分為三個地區(美國、歐洲和亞太地區)，並增加了信用風險和損失的關鍵驅動因素，如日本的短期利率。這一調整構成了對更具響應性的模型的持續改進，旨在更好地反映每個外國地區投資組合的多元化增長趨勢，以及日本央行取消負利率政策的效果。

截至2024年3月31日的財年，ECL津貼增加了人民幣114,886百萬元起864,1142023年3月31日，人民幣兑人民幣979,0002024年3月31日為100萬人。

這主要是由於ECL終身信貸減值準備增加，增加了人民幣。88,968截至2024年3月31日的財年為100萬美元。這主要是由於與一些大型企業借款人有關的貸款損失準備金增加，以及日元貶值的換算影響。

有關更多信息，請參閲附註3“關鍵會計估計和判斷”。

 

		12個月 ECL				全期預期信貸虧損 不是信用- 受損				全期預期信貸虧損 信用受損				總
		(單位：百萬)
貸款承諾及金融擔保 (1) :
2022年4月1日餘額		¥	34,473			¥	41,756			¥	12,034			¥	88,263
階段之間的淨轉移			90				(1,054	)			964				—
撥備(貸方) 失衡 圖紙項目			12,584				(4,539	)			2,243				10,288
其他			1,437				—				—				1,437
2023年3月31日的餘額			48,584				36,163				15,241				99,988
階段之間的淨轉移			(1,107	)			2,182				(1,075	)			—
撥備(貸方) 失衡 圖紙項目			(15,338	)			5,406				(7,866	)			(17,798	)
其他			1,341				—				—				1,341
2024年3月31日的餘額		¥	33,480			¥	43,751			¥	6,300			¥	83,531

 

(1)	ECL貸款承諾免税額是指貸款承諾中未提取部分的免税額，它可以與已提取部分的免税額分開區分。

交易資產、按公允價值計入損益的金融資產和投資證券

下表顯示了2024年和2023年3月31日基於外部評級系統的交易資產、以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以及以攤銷成本和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具的分析，不包括具有股權特徵的工具。抵押品通常不會直接從發行人獲得。

 

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目錄表

		2024年3月31日
		交易資產 (1)				金融資產位於 公允價值至 損益 (1)				債務工具的價格為 攤銷成本 (1)(2)				債務工具位於 公允價值至 其他綜合性的 收入 (1)(2)
		(單位：百萬)
AAA級		¥	71,032			¥	—			¥	—			¥	2,207,908
AA- 至AA+			4,755,302				33,391				236,798				20,435,445
A- 至A+			360,440				10,517				—				913,176
低於A-			332,322				51,449				77,884				1,057,963
未定級			73,073				17,054				1,710				228,214
總		¥	5,592,169			¥	112,411			¥	316,392			¥	24,842,706
		2023年3月31日
		交易資產 (1)				金融資產位於 公允價值至 損益 (1)				債務工具位於 攤銷成本 (1)(2)				債務工具位於 公允價值至 其他綜合性的 收入 (1)(2)
		(單位：百萬)
AAA級		¥	644,180			¥	6,000			¥	—			¥	10,034,033
AA- 至AA+			3,147,681				31,296				165,593				11,992,005
A- 至A+			223,843				14,669				—				399,783
低於A-			126,281				85,739				68,995				984,062
未定級			13,343				600				979				173,750
總		¥	4,155,328			¥	138,304			¥	235,567			¥	23,583,633

 

(1)	該等金額為按公允價值透過損益進行交易的資產及金融資產的公允價值，而按攤銷成本按公允價值計入其他全面收益的債務工具的賬面總值。

(2)	於2024年和2023年3月31日，不存在按攤銷成本計算的債務工具或按公允價值計入其他全面收益的債務工具，但須承受全期預期信貸損失。

衍生金融工具帶來的信用風險

本集團維持對衍生工具持倉的控制限額，包括金額及期限。於任何時間，須承受信貸風險的金額限於對本集團有利的衍生金融工具的公允價值(即其公允價值為正的資產)。

本集團衍生工具的信貸風險已透過淨額結算協議儘可能減低，據此可抵銷與同一交易對手的衍生工具資產及負債。淨額結算協議，如ISDA主協議，允許在交易對手違約時對協議涵蓋的所有衍生品交易下產生的債務進行淨額結算，而不考慮期限和貨幣，從而對交易對手產生單一淨債權。本集團的信貸風險亦透過信貸支持附件的抵押品安排得以紓緩，導致抵押品按衍生工具的重置成本定期交付或收取。

市場風險和流動性風險

市場風險是指利率、匯率、股票價格或其他市場價格的波動會改變金融產品的市值，導致虧損的可能性。市場風險管理的目的是將市場風險敞口相對於資本保持在允許的水平。

流動性風險被定義為履行債務義務而不產生不可接受的鉅額損失的能力的不確定性。此類風險的一個例子是可能無法滿足當前和未來的預期和意外的現金流/抵押品需求。在此情況下，本集團可能需要以低於優惠利率籌集資金或無法籌集足夠資金進行結算。流動性風險管理的目的是確保本集團能夠通過監控資產與負債之間的流動性缺口以及維持高流動性的補充資金資源來解決其流動性義務。

 

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目錄表

根據本集團的風險管理基本政策，本集團有一個量化的管理程序，以控制整個集團的市場和流動性風險。本集團至少每年檢討及識別哪些公司主要承擔本集團內的市場及流動資金風險。考慮到每家公司的業務計劃，本集團為每一家已確定的公司設定允許的風險水平上限。本集團確保每一家確定的公司都建立了適合其面臨的風險的風險管理系統，並具有

內置

透明的風險管理流程，明確區分前臺、中臺和後臺業務，並建立相互制衡的控制制度。

市場和流動性風險管理框架

董事會授權管理委員會決定的基本政策、風險偏好等與市場和流動性風險管理有關的重要事項。公司風險管理部和風險管理信息部獨立於直接處理市場交易的業務部門，綜合管理市場和流動性風險。公司風險管理部和風險管理信息部不僅監測當前的風險情況，還定期向管理委員會和董事會報告。

此外，資產負債管理委員會(“ALM”)每季度召開一次會議，審查有關市場和流動性風險管理狀況的報告，並討論本集團的ALM運營政策。此外，SMBC的ALM委員會每月召開會議，審查有關市場狀況和流動性風險的報告，並討論SMBC的ALM操作。

在集團的內部審計制度下，還定期進行內部審計，以核實風險管理框架運作正常。

以下圖表顯示了SMBC的市場和流動性風險管理體系。

 

 

 

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目錄表

市場風險管理辦法

本集團管理來自交易活動的市場風險資本及

非交易

活動，包括風險偏好框架中的股權持有投資和其他交易，並考慮SMFG的股東權益和財務狀況的其他主要指標。本集團還設定了VAR和損失的上限作為風險偏好指標。

本集團的市場風險可分為各種因素：利率、匯率、股價和期權風險。本集團透過採用VaR方法以及適用於管理每項風險的補充指標，例如基點價值(“BPV”)來管理上述每項風險。

VaR是在一個固定的置信度區間內可能出現的最大預期損失。例如，集團的VaR表示持有期內可能出現的最大虧損有一天和置信度區間為99.0%。BPV是由於以下原因導致的評估價值變化量

一個基點

(0.01%)利率變動。

風險價值

主要集團公司的內部VaR模型利用歷史數據為市場波動做準備，並通過對淨頭寸進行損益模擬，估計可能發生的最大虧損。本集團的交易及交易均採用風險值計算方法

非交易

活動主要基於以下幾個方面：

 

•

歷史模擬法；

 

•

a 片面 可信區間為99.0%；

 

•

a 一天 持有期(a 一年制 持股投資組合的持有期)；以及

 

•

的觀察期四年 (十年對於股權持有投資組合）。

如果有必要，會定期審查和改進這一方法。

定期對模型計算出的VaR與假設損益數據之間的關係進行反向檢驗。在包括交易賬户在內的回測結果中，沒有出現重大的額外損失。管理層對回測結果進行審查，並監測VaR模型的持續適用性。

下表按風險類別顯示本集團的風險價值，這些數字是根據向管理層提交的內部報告編制的。本集團的重大市場風險敞口類別包括利率風險、外匯風險、股票及商品風險及其他風險。“交易活動的VaR”一節顯示了為交易目的而訂立的工具的VaR，交易賬簿的VaR模型包括主要的合併子公司。標題為“VaR for”的部分

非交易

活動”顯示為交易目的以外的目的而訂立的工具的VAR。“風險值”中的“股權控股投資”

非交易

活動“部分是一個主要由公開交易的日本股票組成的投資組合。與日本其他金融機構的投資組合一樣，該投資組合歷來包括本集團客户的股票。

 

F-12

1

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目錄表

(a)

交易活動的VaR

 

		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	39.6			¥	33.5			¥	2.8			¥	14.1			¥	21.5
最低要求			5.1				2.6				0.1				5.1				10.9
日均			10.4				7.8				1.3				9.5				15.3
2024年3月31日			5.6				4.0				0.1				13.3				17.5
SMFG合併
極大值		¥	49.6			¥	34.9			¥	12.8			¥	14.1			¥	46.4
最低要求			15.7				3.8				5.2				5.1				27.2
日均			22.5				9.0				7.4				9.5				34.4
2024年3月31日			19.5				5.2				8.1				13.3				40.0
		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	75.3			¥	73.7			¥	1.7			¥	9.5			¥	15.3
最低要求			12.8				11.9				0.2				4.8				10.5
日均			54.3				49.4				0.7				7.0				12.6
2023年3月31日			27.9				22.6				0.2				5.7				11.6
SMFG合併
極大值		¥	84.4			¥	75.1			¥	7.6			¥	9.5			¥	31.8
最低要求			21.7				13.2				4.3				4.8				25.2
日均			63.5				50.8				6.1				7.0				28.4
2023年3月31日			37.6				23.9				5.5				5.7				27.7

 

(1)	“最大”、“最小”和“每日平均值”的總和代表交易賬簿總額的最大、最小和每日平均值。對於某些子公司，本集團採用標準化法和/或歷史模擬法進行風險值計算方法。

 

(b)

的VaR 非交易 活動

 

(i)

銀行業

 

		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	91.4			¥	0.5			¥	32.6			¥	0.0			¥	98.1
最低要求			60.7				0.0				4.0				0.0				64.1
日均			75.8				0.0				21.3				0.0				84.6
2024年3月31日			78.0				0.0				31.8				0.0				93.5
SMFG合併
極大值		¥	92.8			¥	0.5			¥	32.6			¥	0.0			¥	99.5
最低要求			62.1				0.0				4.0				0.0				65.5
日均			77.1				0.0				21.3				0.0				85.9
2024年3月31日			79.6				0.0				31.8				0.0				95.1

 

F-12

2

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目錄表

		利率 風險				外國 匯兑風險				股票和 商品 風險				其他				總 (1)
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	67.3			¥	0.7			¥	18.3			¥	0.0			¥	73.4
最低要求			40.1				0.0				3.3				0.0				43.6
日均			53.6				0.2				8.6				0.0				57.1
2023年3月31日			63.3				0.0				11.3				0.0				68.0
SMFG合併
極大值		¥	68.0			¥	0.7			¥	18.3			¥	0.0			¥	74.0
最低要求			41.2				0.0				3.3				0.0				44.7
日均			54.5				0.2				8.6				0.0				58.0
2023年3月31日			64.7				0.0				11.3				0.0				69.4

 

(1)	“最大”、“最小”和“每日平均值”的總和代表銀行賬簿總額的最大、最小和每日平均值。

 

(Ii)

股權控股投資

 

		股票與風險
		(以十億計)
截至2024年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	1,263.3
最低要求			970.9
日均			1,135.0
2024年3月31日			1,252.7
SMFG合併
極大值		¥	1,582.6
最低要求			1,189.3
日均			1,401.0
2024年3月31日			1,567.2
		股票與風險
		(以十億計)
截至2023年3月31日的財年：
SMBC合併
極大值		¥	1,047.4
最低要求			879.5
日均			961.3
2023年3月31日			1,003.2
SMFG合併
極大值		¥	1,241.1
最低要求			1,067.2
日均			1,163.0
2023年3月31日			1,224.8

壓力測試

市場偶爾會經歷超出預期的極端波動。因此，為了管理市場風險，重要的是對許多年只發生一次的情況進行模擬，或者

所謂的

壓力測試。為應付意外的市場波動，本集團會根據不同情況按月進行壓力測試。

 

F-12

3

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目錄表

VaR方法的侷限性包括以下幾點：

 

•

使用歷史數據作為估計未來事件的替代指標，可能會低估極端市場波動的可能性。過去的市場走勢不一定是未來事件的良好指標；

 

•

持有期的使用假設所有頭寸都可以在這段時間內清算或對衝。這一假設不能完全反映流動性不足時期所產生的市場風險，因為在這段時期內可能無法進行清算或對衝；

 

•

使用置信度既不考慮也不對超出該置信度可能發生的任何損失作出任何聲明；以及

 

•

VaR沒有反映出風險因素對頭寸和投資組合價值的所有複雜影響，可能低估了潛在的損失。

有關某些風險的其他信息

 

(a)

利率風險

為補充上述VaR方法的侷限性，本集團採用多項指標衡量及監察利率的敏感度，包括Delta、Gamma及Vega風險。本集團認為BPV是管理利率風險的最重要指數之一。BPV是銀行和交易賬簿價值因一項

一個基點

(0.01%)利率變動。委託人集團公司使用BPV監測利率風險，不僅以淨額為基礎，還按期限進行監測，以防止利率風險集中在特定時期。此外，如前所述，本集團通過結合回溯測試和壓力測試來加強VaR和BPV的風險管理方法。

利率風險會因用於確認可隨時提取的活期存款預期到期日的方法，或用於估計定期存款和消費住房貸款到期前註銷時間的方法而發生重大變化。在SMBC，預計將長期存放在銀行的活期存款的到期日被認為是最長的五年 (2.5平均年限)，定期存款和消費住房貸款到期前的註銷是根據歷史數據估計的。

基於巴塞爾銀行監管委員會於2016年4月發佈的銀行賬簿利率風險新標準，FSA於2017年12月修訂了與銀行賬簿利率風險監控相關的監管指引。關於由於利率衝擊而導致銀行賬簿中股權經濟價值變化的修訂披露要求(“ΔEve”)已於2018年3月31日起適用。Δ前夕被定義為由於利率衝擊而導致的經濟價值下降。它是用利率敏感度(不包括信貸利差)和利率變化乘以計算得出的。英國金融服務管理局實施了一項“實質性測試”，以找出承擔過高利率風險的銀行。在重要性測試下，金融服務管理局根據一系列規定的利率衝擊情景監控ΔEve與一級資本的比率。FSA應用的門檻是152024年和2023年3月31日，SMBC的合併比例和百分比分別為 2.5%和2.9%以及SMFG 2024年3月31日和2023年3月31日綜合計算的百分比分別為 2.2%和2.5%。

 

(b)

外匯風險

主要集團公司為每種貨幣設定風險限額，以管理外幣頭寸的集中。外匯風險是不重要的，如上文按風險類別在VaR中所示。

 

(c)

股權持有投資風險

本集團設定股權持有投資的允許風險限額，並監控這些限額的遵守情況，以將股價波動風險保持在可接受的參數內。集團一直在減少股權投資，餘額在允許水平內，低於 100集團一級資本的%。

 

F-12

4

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目錄表

流動性風險管理方法

在集團，流動性風險被視為主要風險之一。本集團的流動資金風險管理基於設定風險偏好措施和制定應急計劃的框架。

風險偏好指標是選擇集團願意承擔或容忍的風險類型和水平的指標。由於流動性風險水平是根據現金流和資產負債表狀況進行評估的，因此已為這兩個領域設定了風險偏好指標。這些措施包括流動資金覆蓋率、流動資金監管，以及衡量即使在存款外流或其他因素的壓力下仍有可能維持資金水平的時期，以及顯示穩定資金覆蓋貸款和其他資產資金的比率。

可容忍的風險水平是根據賬户資金狀況、現金管理規劃、經濟環境和其他因素設定的，並每天或每月監測措施，以限制對短期資金的依賴並適當管理流動性。

作為風險偏好措施的補充框架，集團公司和各個分支機構都設定了資金缺口上限，資金缺口被定義為資金來源和資金使用之間的期限不匹配。

此外，還制定了應急計劃，為緊急情況做好準備。這些計劃包含關於指揮鏈和報告路線的信息，以及取決於現有情況(即正常、關切或危機)的詳細行動計劃。同時，SMBC根據建立的預警指標對預警指標進行量化管理，以幫助銀行及時、系統地檢測流動性風險。

2024年3月31日和2023年3月31日金融負債成熟度分析

下表顯示了2024年和2023年3月31日金融負債合同未貼現現金流量的到期分析。由於債務工具的利息金額並不重要，因此不包括在下面的到期表中。

		2024年3月31日
		按需				不遲於 三個半月				晚於 三個半月 且至遲在 一年				晚於 一年後， 不遲於 三年				晚於 三年前， 不遲於 五年				晚於 五年				總
		(單位：百萬)
非導數 金融工具：
存款		¥	124,948,217			¥	38,316,007			¥	14,347,019			¥	2,665,810			¥	710,143			¥	1,120,429			¥	182,107,625
贖回已售出的錢和票據			12,753				3,116,809				5,899				2,588				—				—				3,138,049
回購協議和借出證券的現金抵押品			268,070				19,488,046				410,842				—				—				—				20,166,958
貿易負債			4,924,490				—				—				—				—				—				4,924,490
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				4,223				17,928				89,206				60,952				349,978				522,287
借款			135,527				1,527,324				4,562,586				4,210,119				3,084,857				2,186,734				15,707,147
已發行債務證券			—				3,598,452				1,275,564				3,735,948				2,310,650				3,788,930				14,709,544
應付租金			—				20,099				64,456				117,446				78,843				177,791				458,635
其他財務負債			3,033,285				7,479,845				4,500				—				—				5,418				10,523,048

 

F-125

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目錄表

		202年3月31日 4
		按需				不遲於 三個月				晚於 三個半月 且至遲在 一年				晚於 一年後， 不遲於 三年前				晚於 三年前， 不遲於 五年				晚於 五年				總
		(單位：百萬)
表外項目：
貸款承諾			88,926,181				—				—				—				—				—				88,926,181
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			14,869,558				—				—				—				—				—				14,869,558
總計 非導數 金融工具		¥	237,118,081			¥	73,550,805			¥	20,688,794			¥	10,821,117			¥	6,245,445			¥	7,629,280			¥	356,053,522
衍生金融工具		¥	11,207,740			¥	550			¥	22,452			¥	162,517			¥	115,602			¥	368,612			¥	11,877,473
		2023年3月31日
		按需				不遲於 三個月				晚於 三個半月 且至遲在 一年				晚於 一年後， 不遲於 三年前				晚於 三年前， 不遲於 五年				晚於 五年				總
		(單位：百萬)
非導數 金融工具：
存款		¥	116,227,911			¥	38,303,894			¥	14,106,445			¥	2,733,806			¥	676,254			¥	892,141			¥	172,940,451
贖回已售出的錢和票據			16,663				2,518,257				31,805				2,331				—				—				2,569,056
回購協議和借出證券的現金抵押品			90,371				17,492,532				134,994				67,350				779				—				17,786,026
貿易負債			3,291,089				—				—				—				—				—				3,291,089
按公允價值通過損益確定的財務負債			—				28,772				51,658				73,688				83,030				228,642				465,790
借款			231,603				907,174				1,827,402				7,606,743				2,535,474				1,862,586				14,970,982
已發行債務證券			—				2,338,572				1,321,930				2,992,801				2,659,646				3,252,632				12,565,581
應付租金			—				17,860				59,069				107,121				76,395				183,993				444,438
其他財務負債			3,221,035				5,199,330				97,469				—				—				4,378				8,522,212
表外項目：
貸款承諾			79,068,816				—				—				—				—				—				79,068,816
財務擔保和其他與信貸有關的或有負債			13,693,772				—				—				—				—				—				13,693,772
總計 非導數 金融工具		¥	215,841,260			¥	66,806,391			¥	17,630,772			¥	13,583,840			¥	6,031,578			¥	6,424,372			¥	326,318,213
衍生金融工具		¥	9,909,806			¥	—			¥	8,216			¥	101,245			¥	147,303			¥	330,285			¥	10,496,855

備註：

1.	單獨核算但與主合同一起在綜合財務狀況表中呈列的嵌入式衍生品不包括在上表中，因為它們與主合同的利息現金流量有關，而主合同也不包括在上表中。

2.	衍生金融工具按公允價值入賬。除被指定為公允價值套期保值工具的項目外，均列入“按需”一欄。

 

F-12

6

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目錄表

2024年和2023年3月31日貸款和預付款、存款餘額

下表列出了2024年和2023年3月31日的貸款和預付款以及存款餘額。由於日本存款基礎穩定，2024年和2023年3月31日存款餘額同時超過貸款和預付款餘額。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
貸款和墊款		¥	121,716,465			¥	111,891,134
存款			182,097,319				172,927,810

下表列出了按國內和外國辦事處分列的存款情況。在合併財務狀況表中，境內同業資金被歸類為“通知貨幣和已售出票據”，不計入“存款”。境內存款主要由企業存款和個人客户存款組成。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
國內辦事處：
不計息 活期存款		¥	34,511,806			¥	30,778,301
有息活期存款			74,426,922				70,401,409
通知存款			690,015				828,110
定期存款			16,551,537				17,245,011
可轉讓存單			3,583,425				4,470,206
其他			8,500,540				9,058,983
國內辦事處總數			138,264,245				132,782,020
駐外辦事處：
不計息 活期存款			3,027,357				2,771,762
有息活期存款			5,811,763				4,783,003
通知存款			12,443,021				13,618,520
定期存款			11,332,102				10,278,686
可轉讓存單			11,088,851				8,555,350
其他			129,980				138,469
駐外辦事處總數			43,833,074				40,145,790
總存款		¥	182,097,319			¥	172,927,810

資本管理

本集團在管理其資本時考慮監管合規性和業務發展。

本集團的資本管理目標是保持充足的資本資源以滿足資本充足率要求，並保持強大的資本基礎以支持其業務的發展。

外部監管資本要求

本集團、公司及其在日本的主要銀行子公司嚴格遵守FSA制定的資本充足率指引。日本的資本充足率指導方針基於巴塞爾資本協議，該協議由BCBS提出，統一適用於在工業化國家開展國際業務的所有銀行。日本的資本充足率指導方針可能與央行不同，

 

F-1

27

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目錄表

其他國家的監管機構，因為它們是由FSA設計的，以適應日本銀行業環境。集團在日本以外的銀行子公司也須遵守當地資本比率要求。

2010年12月，BCBS發佈了新的巴塞爾III規則文本，以實施巴塞爾III框架，其中規定了更高和更高質量的資本、更好的風險覆蓋範圍、引入槓桿率作為基於風險的要求的後盾，以及促進

積壓

可以在壓力時期動用的資本，以及引入兩個全球流動性標準。《巴塞爾協議III》框架中最低資本要求的主要措施始於2013年1月，並已於2019年1月全面實施。最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求為4.5%, 6%和8自2015年1月以來分別為%。此外，銀行被要求持有一個資本節約緩衝 2.52019年1月以來承受未來壓力的百分比。因此，考慮到資本節約緩衝，最低普通股權益要求、最低一級資本要求和總最低資本要求7%, 8.5%和10.5自2019年1月以來分別為%。此外，在以下範圍內的反週期緩衝器0%到 2.5已根據國情實施普通股或其他完全吸收虧損資本的%

本集團

需要持有反週期緩衝 0.152024年3月31日。

除了上述巴塞爾協議III規定的最低資本要求和資本緩衝要求外，被金融穩定委員會(FSB)認定為全球系統重要性銀行的組織

(“G-SIB”)，

包括本集團在內，均須維持額外的1%到 2.5普通股一級資本的百分比，以風險加權資產的百分比表示，基於組織的規模、互聯性、可替換性、複雜性和跨司法管轄區活動，由FSB確定。金額的多少

G-SIB

根據金融穩定委員會的決定適用於本集團的資本附加費為1%。FSB更新其列表

G-SIB

按年計算。

為了反映巴塞爾III框架，FSA修改了資本充足率指引。普通股最低一級資本要求、一級資本要求和總資本要求為4.5%, 6%和8%，分別自2015年3月以來。資本節約緩衝、逆週期緩衝和

G-SIB

資本附加費自2016年3月開始分階段實施，並已於2019年3月根據FSA資本充足率指引全面實施。

根據金融服務管理局資本充足指引的修訂，本集團將資本劃分為三級，分別為普通股一級資本、額外一級資本及二級資本，詳情如下：

普通股一級資本主要包括股本、資本盈餘和與普通股有關的留存收益，以及

非控制性

符合納入普通股一級資本標準的權益。

額外的一級資本主要由永久次級債券組成。

二級資本主要由次級債務證券組成。

FSA資本充足率指導方針允許日本銀行從標準化方法、基於基礎內部評級（“IRS”）方法和先進的IRb信用風險方法中進行選擇。在滿足特定條件的情況下，允許銀行使用操作風險的內部損失數據計算內部損失乘數（“ILM”）。為了有資格採用基礎IRb方法或高級IRb方法來處理信用風險，並利用內部損失數據來計算操作風險的ILm，日本銀行必須建立先進的風險管理系統並獲得FSA的事先批准。

採用這些經批准的方法，本集團在整個期間遵守了所有外部施加的資本金要求。

 

F-1

28

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目錄表

如果日本銀行、銀行控股公司或其他金融機構未能維持所需的風險加權資本比率，可能會導致金融廳採取行政行動或實施制裁。

監管資本

下表載列本集團於2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日根據巴塞爾協議III規則在日本公認會計原則下的總資本比率、總資本及風險加權資產。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(以十億美元為單位，除1%外)
SMFG整合：
總風險加權資本比率			15.29	%			15.98	%
一級風險加權資本比率			14.33	%			14.94	%
普通股一級風險加權資本比率			12.91	%			14.02	%
總資本(普通股一級資本+額外一級資本+二級資本)		¥	14,197.9			¥	12,350.8
一級資本(普通股一級資本+額外一級資本)			13,311.6				11,548.9
普通股一級資本			11,992.6				10,839.0
風險加權資產			92,848.6				77,285.0
最低總資本需求量 (1)			7,427.9				6,182.8

 

(1)	最低總資本要求的計算方法是將風險加權資產乘以8%.

 

47

利率基準改革

本集團於2019年5月成立全集團銀行同業拆息(“IBOR”)過渡項目團隊，涵蓋本集團所有業務線及職能。該項目小組的目標是為從國際同業拆借利率向替代參考利率的過渡提供平穩和有效的全球協調，預計將於2021年底或

2023年中期。

項目組根據每個區域的背景為IBOR過渡項目組成了工作組和工作流程。各工作組和工作流程根據每個區域的背景為IBOR過渡項目執行計劃，同時考慮到全球的共同目標和成就。截至2022年3月31日，項目團隊的主要任務包括必要的系統開發和從2021年底停止的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置到替代參考利率的大部分過渡工作已經完成。在截至2023年3月31日的財年中，每個業務線的規劃部門從項目團隊手中接管了這一角色，並繼續與客户接觸。截至2023年3月31日，本集團已完成從2021年底停止的LIBOR設置向替代參考利率的所有過渡。

利率基準改革使本集團面臨各種風險。識別的主要風險包括行為風險、訴訟風險、操作風險、市場風險和會計風險。儘管截至2024年3月31日，這些風險尚未成為現實，但仍在繼續監測進展情況，並特別關注參考合成美元LIBOR的剩餘合約，這些合約將於2024年9月30日停止發佈。

截至2024年3月31日，由於努力，包括與客户談判合同和參加倫敦清算所等中央交易對手清算所的大型過渡活動，本集團已將大部分參考美元LIBOR設置的金融工具過渡到2023年6月30日停止。其餘需要補救的合同主要包括將在2024年3月31日之後的下一次重置時改用替代參考利率的合同。它們還在有限程度上包括本集團用作臨時解決方案的參考合成美元倫敦銀行同業拆借利率的合約。本集團繼續與客户接洽，以補救他們。

 

F-1

29

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目錄表

下表顯示了2024年和2023年3月31日尚未參考美元LIBOR的金融工具的量化信息。下表中的金額是SMFG、SMBC、SMBC子公司和SMBC日興證券監管報告所用金額的總和。

 

		3月31日， 2024				3月31日， 2023
		(In數十億）
賬面金額 非導數 金融資產		¥	2,132			¥	9,568
賬面金額 非導數 金融負債			—				1,351
衍生名義金額 (1)			928				247,066

 

(1)	受利率基準改革直接影響的對衝工具數量為 零和元4,7162024年3月31日和2023年3月31日分別為10億美元。

 

48

關聯方交易

與關聯方的交易

本集團認為其關聯方包括附屬公司、聯營公司、合營企業、主要管理人員及主要管理人員的近親。本集團與其附屬公司之間的任何交易均符合關聯方交易的定義。然而，由於這些交易在合併時被註銷，它們不作為關聯方交易披露。本集團與其關聯方之間的交易按與第三方交易大致相同的條款進行。

按關聯方類別分列的賬户中的交易總額如下：

與聯營公司、合資企業和其他實體的交易

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
資產：
貸款和墊款		¥	2,160,444			¥	2,276,216
其他			72,049				186,617
負債：
存款		¥	460,472			¥	290,452
其他			72,762				56,801

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬美元)
損益表：
收入(利息收入、手續費和佣金收入等)		¥	101,016			¥	87,521			¥	68,780
費用(利息費用和其他)			59,968				43,473				25,046

本集團於2024年和2023年3月31日為其聯營公司發放的財務擔保為日元456,453 百萬和¥285,898 

分別為100萬美元。

貸款

2024年和2023年3月31日對聯營公司和合資企業的承諾為日元1,113,710百萬元和人民幣1,018,229分別為2.5億美元和2.5億美元。

 

F-13

0

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目錄表

與主要管理人員及其近親的交易

關鍵管理人員是指有權力和責任直接或間接規劃、指導和控制集團活動的人員。就國際會計準則第24號“關聯方披露”所要求的本披露而言，本集團認為三井住友的董事會成員及公司行政人員為主要管理人員。

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
資產：
貸款和墊款		¥	573			¥	44
負債：
存款		¥	2,959			¥	2,865
其他			116				129

關鍵管理人員的薪酬

下表列出了關鍵管理人員的薪酬費用。

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
短期僱員福利		¥	1,693			¥	1,537			¥	1,571
基於股份的薪酬			868				461				457

基於股份的薪酬計劃的細節在附註40“基於股份的支付”中進行了説明。

有幾個不是截至2024年、2023年和2022年3月31日財年的離職後福利、其他長期福利和解僱福利。

 

49

主要附屬公司

主要附屬公司

截至2024年3月31日，集團的主要子公司如下所示。本集團整合其控制的所有實體。當本集團因參與實體而面臨或有權獲得可變回報，並且有能力通過其對實體的權力影響這些回報時，本集團即控制該實體。

主要國內子公司

 

公司名稱		比例： 所有權 利息 (1)				比例 投票 權利 (1)				主營業務
		(%)				(%)
三井住友銀行			100.0				100.0			商業銀行業務
SMBC信託銀行有限公司			100.0				100.0			信託銀行業務
SMBC擔保有限公司。			100.0				100.0			信用擔保
SMBC日興證券公司			100.0				100.0			證券
三井住友信用卡公司 (2)			100.0				100.0			信用卡
SMBC金融服務有限公司公司 (2) .			100.0				100.0			信用卡、消費信貸及分期付款交易
SMBC消費金融有限公司。			100.0				100.0			消費貸款

 

F-131

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目錄表

公司名稱		比例： 所有權 利息 (1)				比例 投票 權利 (1)				主營業務
		(%)				(%)
日本研究所株式會社 (3)			100.0				100.0			系統開發、數據處理、管理諮詢和經濟研究
三井住友DS資產管理公司			50.1				50.1			投資管理、投資諮詢和代理
另類投資資本有限公司			60.0				60.0			投資管理和投資諮詢
SMBC創業投資有限公司。			100.0				100.0			風險投資
SMBC諮詢有限公司。			98.3				98.3			管理諮詢和信息服務
日本養老金領航器有限公司			69.7				69.7			固定繳費養老金計劃的運作管理

 

(1)	所有權權益比例和投票權比例已被截斷。

(2)	三井住友信用卡有限公司與SMBC金融服務有限公司合併，有限公司於2024年4月1日。

(3)	日本綜合研究所有限公司於2024年4月1日將公司持有的股份出售給JRI Holdings，Limited後，成為本集團新成立的控股公司JRI Holdings，Limited的全資子公司。

主要外國子公司

 

公司名稱

國家/地區： 摻入

比例： 所有權 利息 (1)

比例 投票 權利 (1)

主營業務

(%)

(%)

SMBC Bank International Plc

英國

100.0

100.0

商業銀行業務

三井住友銀行 中國(集團)有限公司

中國

100.0

100.0

商業銀行業務

PT Bank BTPN Tbk

印度尼西亞

98.5

91.0

(2)

商業銀行業務

SMBC美洲控股公司

U.S.A.

100.0

100.0

銀行控股公司

SMBC國家銀行

U.S.A.

100.0

100.0

商業銀行業務

三井住友銀行巴西銀行

巴西

100.0

100.0

商業銀行業務

JSC三井住友銀行

俄羅斯

100.0

100.0

商業銀行業務

SMBC Bank EU AG

德國

100.0

100.0

商業銀行業務

馬來西亞三井住友銀行

馬來西亞

100.0

100.0

商業銀行業務

SMBC租賃和金融公司

U.S.A.

100.0

100.0

租賃

SMBC日興證券美國公司

U.S.A.

100.0

100.0

證券

SMBC日興資本市場有限公司

英國

100.0

100.0

證券

SMBC資本市場公司

U.S.A.

100.0

100.0

衍生品

TT國際資產管理有限公司

英國

100.0

100.0

投資管理、投資諮詢和代理

SMFG印度信貸有限公司

印度

100.0

100.0

金融服務業

 

(1)	P 所有權比例百分之幾 投票權的st和比例已被刪減。

(2)	截至2020年3月31日止財年，本集團出售了 3.7向第三方投資者提供PtBank BTPN Tbk的%股權。隨後，在截至2024年3月31日的財年，本集團出售了額外的 3.7%給其他第三方投資者。進行處置是為了確保PtBank BTPN Tbk符合印度尼西亞證券交易所規則下的自由流通量要求。本集團還訂立了一項商業安排，保留出售產生的經濟風險。因此，出售並未導致集團所有權權益減少。

儘管本集團持有超過50%的股本，但本集團並不控制某些實體，因為本集團已與其他投資者訂立協議，以分享或賦予該等投資者權力，以管限該等實體對該等投資對象的財務及營運政策。

 

F-132

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目錄表

本集團部分附屬公司可能會受到以現金股息形式向本公司轉移資金或償還貸款或墊款的能力的限制，包括政府和中央銀行施加的資本充足率要求，以及日本公司法對股息的限制。此外，本集團以資產作為抵押品，以取得回購協議、證券借貸交易及證券化、借款或現金結算、衍生工具交易保證金及若干其他用途下的應付款項。所質押資產的詳情載於附註39“作為抵押品質押和收取的資產”。

 

50

結構性實體

結構化實體是這樣設計的實體，即投票權或類似權利不是決定由誰控制該實體的主導因素。它通常具有以下部分或全部功能或屬性：

 

•

受限制的活動；

 

•

狹隘而明確的目標；

 

•

股本不足，無法使結構實體在沒有從屬財務支持的情況下為其活動提供資金；或

 

•

以多種合同掛鈎工具的形式向投資者提供融資，造成信貸或其他風險的集中(部分)。

在正常業務過程中，本集團從事多項涉及結構性實體的交易。這些結構性實體主要用於為本集團及其客户提供有效的資金或投資機會，主要是通過證券化、投資基金和結構性融資。

綜合入賬結構性實體

如果結構性實體受本集團控制，則根據附註2“重大會計政策摘要”所述的會計政策進行合併。

綜合結構性實體包括資產抵押商業票據(“ABCP”)渠道，該渠道通過向第三方投資者發行商業票據購買金融資產，例如貿易應收賬款和租賃應收賬款。本集團訂有合約協議，以提供流動資金及增信設施，供該等結構性實體在提出要求時使用。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，合併ABCP管道的總資產為日元937,627百萬元和人民幣873,672 分別為百萬。於2024年和2023年3月31日，本集團向合併ABCP渠道提供的流動性和信用增級融資名義總額為日元1,556,867百萬元和人民幣1,468,609分別為2.5億美元，全部未提取。

截至2024年和2023年3月31日止的財年，本集團沒有向合併結構性實體提供任何財務或其他支持，但沒有合同義務這樣做。

 

F-13

3

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目錄表

未綜合結構實體

下表按項目列出了2024年和2023年3月31日本集團在綜合財務狀況表中確認的未合併結構性實體權益的公允價值以及其權益的最大損失風險。

 

		2024年3月31日
		證券化				投資 資金				結構化 金融				其他				總
		(單位：百萬)
確認的未合併結構化實體的權益：
交易資產		¥	7,913			¥	59,691			¥	—			¥	—			¥	67,604
按公允價值計提損益的金融資產			326				1,464,214				94,455				—				1,558,995
投資證券			163,170				60,745				—				114				224,029
貸款和墊款			4,547,626				—				10,976,579				716,167				16,240,372
總		¥	4,719,035			¥	1,584,650			¥	11,071,034			¥	716,281			¥	18,091,000
對未合併結構性實體的權益損失的最大風險敞口		¥	6,585,138			¥	1,585,805			¥	12,806,451			¥	873,946			¥	21,851,340

 

		2023年3月31日
		證券化				投資 資金				結構化   金融				其他				總
		(單位：百萬)
確認的未合併結構化實體的權益：
交易資產		¥	5,197			¥	44,432			¥	—			¥	—			¥	49,629
按公允價值計提損益的金融資產			292				669,880				89,796				—				759,968
投資證券			145,351				52,476				—				193				198,020
貸款和墊款			3,581,390				—				8,629,262				612,876				12,823,528
總		¥	3,732,230			¥	766,788			¥	8,719,058			¥	613,069			¥	13,831,145
對未合併結構性實體的權益損失的最大風險敞口		¥	5,245,346			¥	767,810			¥	10,073,000			¥	729,634			¥	16,815,790

在結構化實體中的權益是指合同和

非合同

參與使本集團暴露於結構性實體業績帶來的回報變化無常。這類權益包括持有股權或債務票據以及提供貸款、貸款承諾和擔保。本集團主要面對市場風險的利率及貨幣衍生工具，或旨在將風險從本集團轉移至結構性實體的CDS，不會被視為於結構性實體的權益，因為該等衍生工具不會令本集團因結構性實體的表現而帶來回報的變動。因此，這些衍生品不包括在上表中。

本集團於未合併結構性實體權益的最大虧損風險為本集團因參與未合併結構性實體而面臨的最大潛在虧損金額。它由本集團的賬面金額及貸款承諾及擔保的名義金額釐定，並無考慮損失發生的可能性或抵押品或其他信貸保障的影響。

截至2024年和2023年3月31日止的財年，本集團沒有向未合併結構性實體提供任何財務或其他支持，但沒有合同義務這樣做。

 

F-13

4

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目錄表

證券化

該產品的結構性實體是為證券化第三方的資產而設立的，這些資產主要包括應收汽車貸款、住宅和商業抵押貸款以及貿易應收賬款。這些實體通過貸款或分多次發行的票據購買這些資產。本集團向該等實體提供貸款及貸款承諾，或持有該等實體發行的票據，在某些情況下，會透過賣方提供的擔保或其他信貸提升，提供信貸損失保障。

投資基金

這些基金是為向投資者提供投資機會而設立的，方法是彙集投資者的資金，並根據預先確定的投資政策，主要投資於股權和債務工具。該集團已投資了多隻此類基金。

結構性金融

這種產品的結構化實體通常是為了籌集資金，用於基礎設施的開發、自然資源的生產、房地產的開發或收購，以及為租賃交易購買某些設備，如船隻或飛機。本集團主要以貸款、貸款承諾或票據的形式向這些實體提供融資，這些貸款通常以實體的資產或主要由實體的項目產生的現金流為抵押。

其他

本集團為其他類型的結構性實體提供融資，例如第三方結構性實體和重新包裝工具，以滿足客户的資金需求。本集團向該等實體提供貸款及貸款承諾。

本集團持有的保薦非合併結構性實體，無權益

本集團贊助若干其並無權益的結構性實體。當本集團在確定其宗旨和設計方面發揮主導作用，同時提供運營支持以確保其持續運營時，本集團被視為結構性實體的發起人。

從此類發起的非合併結構實體獲得的收入為人民幣74,038百萬元和人民幣26,865 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬美元。大部分收入為“費用及佣金收入”中的管理費，來自集團資產管理子公司SMDAm管理的投資基金。轉移至該等實體的資產（主要由投資基金組成）的公允價值為日元3,083,879百萬元和人民幣1,094,445 截至2024年3月31日和2023年3月31日的財年分別為百萬美元。

 

51

收購

截至2024年3月31日的財年

截至2024年3月31日的財年內，沒有任何重大收購被計入業務合併。

截至2023年3月31日的財年

在截至2023年3月31日的財年中，沒有任何重大收購被計入業務合併。

 

F-13

5

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目錄表

截至2022年3月31日的財年

富爾頓印度信貸有限公司（現SMFG印度信貸有限公司）

2021年11月30日，集團收購了一家74.9Fullerton India Credit Company Limited(“Fullerton India”)的%股權，該公司成為本集團的附屬公司。富勒頓印度有一個

泛印度

分銷網絡，並以財產為抵押向主要是小型和

中號的

企業和個人客户。本次收購是為了在印度獲得一個零售金融平臺，並進一步擴大集團在亞洲的業務特許經營權。

富勒頓印度公司在收購之日的資產和負債的公允價值及支付的對價如下：

 

		2021年11月30日
		(單位：百萬)
資產：
現金和銀行存款		¥	37,495
貸款和墊款			306,413
所有其他資產			58,612
總資產		¥	402,520
負債：
借款		¥	176,075
已發行債務證券			135,445
所有其他負債			22,752
總負債		¥	334,272
淨資產			68,248
非控制性 按其在可確認資產中的比例份額計量的利息			(17,130	)
取得的淨資產			51,118
商譽			179,197
考慮事項		¥	230,315
考慮事項 (1) :
現金		¥	230,315
總		¥	230,315
與購置有關的費用在合併損益表的“一般和行政費用”中確認為費用		¥	2,093

 

(1)	合同中包含了或有對價，並根據富爾頓印度公司的具體績效指標支付。由於估計該指標，本集團並未確認或有對價。

收購的金融資產的公允價值包括人民幣306,413700萬美元的貸款和墊款。

合同應收款項總額為人民幣。336,0271000萬元，其中元30,273預計將有1.8億人無法收回。

該聲譽歸因於所收購業務的盈利能力以及收購後預計產生的協同效應。預計已確認的任何善意都不會因所得税而扣除。

自收購日起至2022年3月31日的收入和損益以及與富爾頓印度相關的預計財務信息

是

對合並財務報表無關緊要。

 

F-13

6

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目錄表

的擁有人

非控制性

權益保留富爾頓印度股份的書面看跌期權。本集團於各報告期末根據贖回金額的估計現值重新計量金融負債，而負債的任何變化均計入損益。

因取得附屬公司控制權而支付的現金代價及取得的現金

在截至2022年3月31日的財政年度內，通過獲得子公司控制權而支付的現金對價和獲得的現金總額如下：

 

		日終了的財政年度 2022年3月31日
		(單位：百萬)
支付現金對價		¥	(230,315	)
因收購而轉移的現金和現金等價物			14,621
支付的現金對價，扣除通過獲得子公司控制權而獲得的現金和現金等價物		¥	(215,694	)

這些子公司的現金或現金等價物以外的資產和負債金額為人民幣。387,899 百萬和¥334,272分別為2.5億美元和2.5億美元。

 

52	當前和 非當前 區別

下表按不超過十二個月或超過十二個月收回或結算的金額列出了2024年和2023年3月31日金融資產和負債（不包括現金和銀行存款、交易資產和負債以及衍生金融工具）的分析。

 

		2024年3月31日
		追討或清償的款額
		不超過 十二個月				超過 十二個月				總
		(單位：百萬)
資產：
購買的活期貸款和票據		¥	5,251,948			¥	84,332			¥	5,336,280
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			14,098,895				49,772				14,148,667
按公允價值計提損益的金融資產			1,486				2,374,643				2,376,129
投資證券：
按攤銷成本計算的債務工具			49,106				267,286				316,392
通過其他全面收益以公允價值計價的債務工具			10,090,780				13,925,404				24,016,184
通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具			—				5,817,261				5,817,261
貸款和墊款			43,944,455				77,772,010				121,716,465
其他金融資產			7,388,927				120,601				7,509,528
負債：
存款		¥	177,610,231			¥	4,487,088			¥	182,097,319
贖回已售出的錢和票據			3,135,461				2,588				3,138,049
回購協議和借出證券的現金抵押品			20,166,958				—				20,166,958
按公允價值通過損益確定的財務負債			20,267				478,017				498,284
借款			6,306,345				9,800,813				16,107,158
已發行債務證券			4,858,463				9,216,621				14,075,084
其他財務負債			10,517,630				5,418				10,523,048

 

F-1

37

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目錄表

		2023年3月31日
		追討或清償的款額
		不超過 12個月				多過 12個月				總
		(單位：百萬)
資產：
購買的活期貸款和票據		¥	5,569,961			¥	114,851			¥	5,684,812
逆回購協議和借入證券的現金抵押品			10,968,633				55,451				11,024,084
按公允價值計提損益的金融資產			5,215				1,483,024				1,488,239
投資證券：
按攤銷成本計算的債務工具			49,631				185,936				235,567
通過其他全面收益以公允價值計價的債務工具			9,059,561				13,751,862				22,811,423
通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具			—				4,548,608				4,548,608
貸款和墊款			39,254,388				72,636,746				111,891,134
其他金融資產			5,220,793				139,841				5,360,634
負債：
存款		¥	168,635,510			¥	4,292,300			¥	172,927,810
贖回已售出的錢和票據			2,566,725				2,331				2,569,056
回購協議和借出證券的現金抵押品			17,717,897				68,129				17,786,026
按公允價值通過損益確定的財務負債			63,592				350,514				414,106
借款			3,040,454				12,331,347				15,371,801
已發行債務證券			3,651,276				8,333,718				11,984,994
其他財務負債			8,517,834				4,378				8,522,212

 

53	註冊人簡明財務信息(SMFG)

財務狀況簡明報表

 

		3月31日，
		2024				2023
		(單位：百萬)
資產：
在SMBC的存款		¥	309,526			¥	246,977
對SMBC的投資			4,613,790				4,613,790
向SMBC提供的貸款			12,104,056				9,796,649
對其他子公司、聯營公司和合資企業的投資			2,408,849				2,007,172
其他資產			291,223				293,522
流動納税資產			22,827				91,048
總資產		¥	19,750,271			¥	17,049,158
負債和權益：
從SMBC獲得的短期借款		¥	1,707,650			¥	1,487,650
長期借款			398,026				355,265
應付其他附屬公司的已發行債務證券			27,113				14,889
已發行債務證券			9,961,308				8,280,718
其他負債			95,166				67,757
總負債			12,189,263				10,206,279
股東權益			6,105,493				6,082,226
其他權益工具持有人的權益			1,455,515				760,653
權益總額			7,561,008				6,842,879
權益和負債總額		¥	19,750,271			¥	17,049,158

 

F-1

38

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目錄表

簡明損益表

 

		在截至3月31日的下一財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
收入：
SMBC的利息收入		¥	334,964			¥	235,386			¥	184,206
來自SMBC的股息			542,929				437,850				376,757
來自其他子公司、聯營公司和合資企業的股息			37,246				15,951				45,609
附屬公司的手續費及佣金收入			21,722				12,421				9,439
其他收入			9,655				1,956				1,109
總收入			946,516				703,564				617,120
費用：
支付給SMBC的利息支出			5,586				5,546				4,751
其他子公司的利息支出			9,961				4,830				4,779
利息開支			313,356				220,397				169,526
運營和其他費用			58,418				68,659				37,982
總費用			387,321				299,432				217,038
税前溢利			559,195				404,132				400,082
所得税費用			(8,670	)			(8,348	)			(7,942	)
淨利潤		¥	567,865			¥	412,480			¥	408,024
可歸因於：
股東			554,102				401,170				397,293
其他股權工具持有人			13,763				11,310				10,731

 

F-1

39

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目錄表

現金流量表簡明表

 

		截至2013年3月31日的財年，
		2024				2023				2022
		(單位：百萬)
經營活動：
税前溢利		¥	559,195			¥	404,132			¥	400,082
所得税已繳淨			78,036				387				(17,935	)
其他經營活動-淨			63,260				359,237				579,929
經營活動提供的現金和現金等價物淨額			700,491				763,756				962,076
投資活動：
向SMBC提供的貸款			(1,269,130	)			(727,223	)			(873,537	)
對子公司的投資			(377,437	)			(19,796	)			(233,576	)
對聯營公司和合資企業的投資			(26,962	)			—				(819	)
其他投資活動--淨額			(5,995	)			(2,770	)			(5,953	)
用於投資活動的現金和現金等價物淨額			(1,679,524	)			(749,789	)			(1,113,885	)
融資活動：
來自SMBC的短期借款淨增加(減少)			220,000				(20,380	)			230,000
發行長期借款所得款項			1,263,169				61,042				86,390
贖回長期借款			(1,259,255	)			(36,046	)			—
發行債務證券的收益			1,260,767				1,191,048				969,480
發行其他股權工具的收益			694,862				116,346				79,516
贖回債務證券			(564,970	)			(861,730	)			(831,880	)
贖回其他股權工具			—				(85,000	)			—
支付給股東的股息			(348,010	)			(301,600	)			(274,058	)
支付給其他股權工具持有人的息票			(13,763	)			(11,310	)			(10,731	)
購買庫藏股和出售庫藏股所得收益-淨額			(211,218	)			(138,507	)			246
融資活動提供(使用)的現金和現金等價物淨額			1,041,582				(86,137	)			248,963
現金及現金等價物淨增(減)			62,549				(72,170	)			97,154
期初現金及現金等價物			246,977				319,147				221,993
期末現金及現金等價物		¥	309,526			¥	246,977			¥	319,147

對子公司、聯營公司和合資企業的投資

對子公司、聯營公司和合資企業的投資按成本列報。該公司在其收受支付權確立後確認來自這些公司的股息收入。

對其他子公司、聯營公司和合資企業的投資包括在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日對SMBC日興證券公司、三井住友信用卡有限公司、SMBC消費金融株式會社、三井住友DS資產管理有限公司、三井住友金融租賃有限公司和其他公司的股權投資。本公司在這些公司中的註冊國家和所有權比例與附註11“聯營公司和合資企業的投資”和附註49“主要附屬公司”中描述的相同。

 

F-14

0

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目錄表

長期債務

該公司已將總額為人民幣的長期借款置於次要地位41億元和人民幣41分別於2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日為30億元，並有價值達人民幣的不附屬長期借款357億元和人民幣314分別為2024年3月31日和2023年3月31日。該公司還擁有價值人民幣的次級債券1,449億元和人民幣1,09810億美元，其中包括人民幣5.0億元和人民幣0.2分別於2024年3月31日和2023年3月31日向其子公司償還未償還債券，並有價值人民幣的未次級債券8,539億元和人民幣7,19710億美元，其中包括人民幣22900億元人民幣15其子公司的未償還債務分別為2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日。詳情請參閲附註19“借款”及附註20“已發行的債務證券”。

擔保

公司提供人民幣保證金626億元和人民幣508 分別於2024年3月31日和2023年3月31日向德國銀行協會存款保護基金提供10億美元，用於SMBC杜塞爾多夫分行和SMBC銀行EU AG的存款。

 

F-14

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