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MemberUS-GAAP：保障性擔保成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員ccbg：住宅抵押貸款承諾成員2023-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員ccbg：住宅抵押貸款承諾成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員ccbg：住宅抵押貸款承諾成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員ccbg：住宅抵押貸款承諾成員2023-12-310000726601ccbg：資本城市家庭貸款會員2020-03-010000726601美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-12-310000726601美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2022-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2022-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2022-12-310000726601ccbg：BanktechVenturesMember2023-01-012023-12-310000726601ccbg：BanktechVenturesMember2022-01-012022-12-310000726601ccbg：BanktechVenturesMember2023-12-310000726601ccbg：SolarTaxCreditEquityFund成員2022-12-310000726601ccbg：SolarTaxCreditEquityFund成員2022-01-012022-12-310000726601ccbg：SolarTaxCreditEquityFund成員2023-01-012023-12-310000726601ccbg：SecondSolarTaxEquityMember2023-01-012023-12-310000726601ccbg：SecondSolarTaxEquityMember2023-12-310000726601ccbg：VisaUsaNetwork MemberUS-GAAP：保障性擔保成員2021-12-310000726601ccbg：Smithspel General PartnershipLlpMember2023-01-012023-12-310000726601ccbg：Smithspel General PartnershipLlpMember2023-12-310000726601美國公認會計準則：債務證券成員2023-12-310000726601美國公認會計準則：債務證券成員2022-12-310000726601ccbg：我們政府和國家債券成員2023-12-310000726601ccbg：資本城市家庭貸款會員2023-01-012023-12-310000726601ccbg：資本城市家庭貸款會員2022-01-012022-12-310000726601美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員ccbg：財務資產30 To 89 DaysPastDueMember2023-12-310000726601美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員ccbg：財務資產30 To 89 DaysPastDueMember2022-12-310000726601ccbg：抵押服務權利會員2022-12-310000726601ccbg：抵押服務權利會員2022-01-012022-12-310000726601ccbg：MasterRepurchaseMember美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員SRT：最小成員數2023-12-310000726601ccbg：MasterRepurchaseMember美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員SRT：最大成員數2023-12-310000726601美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員2022-12-310000726601美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員ccbg：不活躍的子公司成員ccbg：TaxPeriodOneMember2022-12-310000726601ccbg：股息再投資和期權股票購買計劃成員2021-01-012021-12-310000726601ccbg：股息再投資和期權股票購買計劃成員2022-01-012022-12-310000726601ccbg：股息再投資和期權股票購買計劃成員2023-01-012023-12-310000726601SRT：最小成員數美國-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000726601SRT：最大成員數美國-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000726601SRT：最小成員數美國-GAAP：設備成員2023-12-310000726601SRT：最大成員數美國-GAAP：設備成員2023-12-310000726601ccbg：Junior下屬延期通知成員2023-12-310000726601US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2023-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2023-12-310000726601美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：公允價值發現項金額域2023-12-310000726601ccbg：SolarTaxCreditEquityFund成員2023-12-310000726601ccbg：FairValueSwapMember2023-12-310000726601ccbg：FairValueSwapMember2022-12-310000726601ccbg：MasterRepurchaseMember美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員ccbg：ForwardSales ContractsHedgeDerivativeMember2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員ccbg：ForwardSales ContractsHedgeDerivativeMember2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員ccbg：ForwardSales ContractsHedgeDerivativeMember2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員ccbg：ForwardSales ContractsHedgeDerivativeMember2022-12-310000726601ccbg：住宅抵押貸款承諾成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000726601ccbg：住宅抵押貸款承諾成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000726601ccbg：住宅抵押貸款承諾成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000726601ccbg：住宅抵押貸款承諾成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員ccbg：ForwardSales ContractsMember2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員ccbg：ForwardSales ContractsMember2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員ccbg：ForwardSales ContractsMember2023-12-310000726601美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員ccbg：ForwardSales ContractsMember2023-12-310000726601ccbg：ForwardSales ContractsMember2023-12-310000726601ccbg：ForwardSales ContractsMember2022-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2022-01-012022-12-310000726601SRT：重新調整成員2022-01-012022-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2021-12-310000726601SRT：重新調整成員2021-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2022-12-310000726601SRT：重新調整成員2022-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2021-01-012021-12-310000726601SRT：重新調整成員2021-01-012021-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2023-01-012023-03-310000726601SRT：重新調整成員2023-01-012023-03-3100007266012023-01-012023-03-310000726601SRT：場景先前報告的成員2020-12-310000726601SRT：重新調整成員2020-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2023-03-310000726601SRT：重新調整成員2023-03-3100007266012023-03-310000726601SRT：場景先前報告的成員2023-01-012023-09-300000726601SRT：重新調整成員2023-01-012023-09-3000007266012023-01-012023-09-300000726601SRT：場景先前報告的成員2023-09-300000726601SRT：重新調整成員2023-09-3000007266012023-09-3000007266012023-01-012023-06-300000726601SRT：場景先前報告的成員2023-01-012023-06-300000726601SRT：重新調整成員2023-01-012023-06-300000726601SRT：場景先前報告的成員2023-06-300000726601SRT：重新調整成員2023-06-3000007266012022-01-012022-03-3100007266012022-01-012022-06-3000007266012022-01-012022-09-3000007266012022-03-3100007266012022-06-3000007266012022-09-300000726601SRT：場景先前報告的成員2022-03-310000726601SRT：重新調整成員2022-03-310000726601SRT：場景先前報告的成員2022-01-012022-03-310000726601SRT：重新調整成員2022-01-012022-03-310000726601SRT：場景先前報告的成員2022-06-300000726601SRT：重新調整成員2022-06-300000726601SRT：場景先前報告的成員2022-09-300000726601SRT：重新調整成員2022-09-300000726601SRT：場景先前報告的成員2022-01-012022-06-300000726601SRT：重新調整成員2022-01-012022-06-300000726601SRT：場景先前報告的成員2022-01-012022-09-300000726601SRT：重新調整成員2022-01-012022-09-300000726601SRT：場景先前報告的成員2023-01-012023-12-310000726601SRT：重新調整成員2023-01-012023-12-310000726601SRT：場景先前報告的成員2023-12-310000726601SRT：重新調整成員2023-12-310000726601ccbg：UnderstadedMember2023-01-012023-12-310000726601ccbg：OverstateMember2022-01-012022-12-310000726601ccbg：OverstateMember2021-01-012021-12-310000726601ccbg：OverstateMember2023-01-012023-12-310000726601ccbg：UnderstadedMember2022-01-012022-12-310000726601ccbg：UnderstadedMember2021-01-012021-12-31iso4217：USDxbrli：純粹xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票假人：證券假人：貸款合同iso4217：USD假人：貸款合同虛擬：項目
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓，
 
DC
 
20549
___________________________________
形式
10-K/A
 
(第1號修正案)
☒
依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
2023年12月31日
或
☐
根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
首都城市銀行集團公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
佛羅裏達州
0-13358
59-2273542
（註冊狀況）
(委員會文件編號)
(IRS僱主識別號）
北門羅街217號
,
塔拉哈西
,
佛羅裏達州
32301
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(
850
)
402-7821
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題
 
交易代碼
 
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元
 
CCBG
 
這個
納斯達克股票市場
 
有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：
沒有一
如果出現，請勾選標記
 
註冊人是一位知名的
 
經驗豐富的發行人，定義如下
 
證券規則405
 
法是的
☐
 
不是
 
☒
如果不要求註冊人提交，則通過勾選標記進行驗證
 
根據第13條或第15（d）條的報告
 
交易法。是的
☐
 
不是
☒
用複選標記表示註冊人(%1)是否已提交
 
第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
 
1934年的《證券交易法》
在此之前的12個月內(或註冊人
 
被要求提交此類報告)，以及(2)已受
 
過去的此類備案要求
90天是的
☐
 
不是
 
☒
用複選標記表示註冊人是否已提交
 
以電子方式提交的每一份互動數據文件
 
根據法規S第405條-
t（本章第232.405條）在過去12個月內
 
(or期限如此短，以至於需要登記人
 
提交這些文件）。是的
☒
 
不是
☐
用複選標記表示註冊者是否為大型加速註冊者
 
文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器、較小的報告公司或新興市場
成長型公司。
 
請參閲規則中“大型加速文件人”、“加速文件人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義
 
120億.2
《交易所法案》
大型加速文件服務器
☐
 
加速文件管理器
☒
 
非加速文件服務器
☐
 
規模較小的報告公司
☐
 
新興成長型公司
☐
如果一家新興成長型公司，
 
用複選標記表示註冊人是否
 
已選擇不使用
 
延長遵守任何新的過渡期
 
或修訂
根據第13(A)節提供的財務會計準則
 
《交易所法案》。
 
☐
檢查註冊人是否已提交
 
報告並證明其管理層對其內部控制有效性的評估
 
完畢
薩班斯-奧克斯利法案第404（b）條規定的財務報告
 
法案（15 USC 7262（b））由註冊公共會計
 
準備或發佈審計報告的公司
報告情況。
 
☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，
 
用勾號表示財務報表是否
 
包括在備案文件中的註冊人的
更正以前發佈的財務報表中的錯誤
.
☒
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何
 
是否需要進行恢復分析的重述
 
由以下任何人獲得的基於激勵的薪酬
根據第240.10D-1(B)節的規定，註冊人在相關恢復期內的管理人員。
☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司
 
(如《交易法》第120億.2條所界定)。是
☐
不是
☒
註冊人普通股的總市值，每股面值0.01美元
 
股票，由註冊人的非關聯公司於6月30日持有，
 
2023年，最後一個工作日
在註冊人最近完成的第二財季中，約為$
400,209,385
 
(以註冊人普通股的收盤價計算
在該日期)。每名高級職員和董事持有的登記人普通股股份
 
以及註冊人所知擁有10%或更多
 
這個
登記人尚未行使的投票權已被排除
 
因為此類人員可能被視為附屬公司。這
 
附屬機構地位的確定不是
用於其他目的的確定。
指定各公司的已發行股份數量
 
發行人的普通股類別，截至最後實際可行日期。
班級
2024年6月28日未完成
普通股，每股面值0.01美元
16,941,553
以引用方式併入的文件
我們在2024年4月23日舉行的股東年度會議上的部分委託聲明已通過引用納入第三部分。
 
2
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
2023年年度報告10-K/A
目錄
部分
 
I
 
 
頁
 
 
 
 
第1項。
 
業務
6
第1A項。
 
風險因素
22
項目1B。
 
未解決的員工意見
36
項目1C。
網絡安全
36
第二項。
 
屬性
36
第三項。
 
法律訴訟
36
第四項。
 
煤礦安全信息披露
 
36
 
 
 
 
部分
 
第二部分：
 
 
 
 
 
 
 
第五項。
 
 
註冊人公共市場 股權，相關股東 事項和發行人購買
股權證券
38
第六項。
 
選定的財務數據
41
第7項。
 
管理層對公司財務狀況及業績的探討與分析 運營
43
第7A項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
68
第八項。
 
財務報表和補充數據
69
第九項。
 
會計與財務信息披露的變更與分歧
141
第9A項。
 
控制和程序
141
項目9B。
 
其他信息
145
 
 
 
 
部分
 
(三)
 
 
 
 
 
 
 
第10項。
 
董事、高管與公司治理
146
第11項。
 
高管薪酬
146
第12項。
 
某些實益所有人和管理層的擔保所有權 及相關股東事宜
146
第13項。
 
某些關係和相關交易， 和董事獨立自主
146
第14項。
 
首席會計師費用及服務
146
 
 
 
 
部分
 
IV
 
 
 
 
 
 
 
第15項。
 
展品和財務報表附表
147
第16項。
 
表格10-K/A摘要
148
簽名
149
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3
解釋性説明
首都城市銀行集團公司(the“公司”）正在以表格10-K/A（“修正案”或“表格”）提交本第1號修正案
10-K/A”）修改和重述截至2023年12月31日財年的10-k表格年度報告中的某些項目，
最初於2024年3月13日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“原始表格10-K”）。
除下文所述外，本網站不會修改或更新原始表格10-k中包含的其他信息
修正案和本修正案並不旨在反映提交原件後的任何信息或事件
表格10-K
重述背景
正如公司先前在2024年5月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-k表格報告中披露的那樣，為了準備其
在2024年第一季度的財務報表中，公司確定了在編制綜合財務報表時需要做出的變化
財務報表，特別是與某些建築/永久貸款銷售有關的合併現金流量表。作為一個
結果，如下文進一步討論的，本公司下列期間的合併現金流量表(合計，
不應再依賴：(1)截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，
(2)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，(3)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，以及(4)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月。
公司管理層與公司董事會審計委員會協商討論後
公司的獨立註冊會計師事務所Forvis Mazars，LLP確定受影響的報表
不應再依賴現金流。本公司尚未提交，也不打算提交對
公司之前提交的Form 10-Q季度報告，其中包含任何受影響的現金流量表或
公司截至2022年和2021年12月31日的Form 10-k年度報告。本10-K/A表包含
重述受影響的現金流量表。因此，投資者和其他人應該依靠金融
關於本10-K/A表格和公司未來所披露的受影響期間的信息和其他披露
向美國證券交易委員會提交的文件(視情況而定)。有關補充資料，見“第二部分--第8項.財務報表和補充--
附註1-以前發佈的合併財務報表重述“在本表格10-K/A中。
本表格10-K/A還適當地修訂和重述了原始表格10-K中包含的下列項目，以反映
重述和修訂相關項目：首頁；項目8.財務報表和補充數據；項目9A。
控制和程序：第三部分第10至14項；第15項.證物和財務報表附表。根據
根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第120條億.15，公司還包括
附此表格10-K/A公司首席執行官和首席財務官的最新日期證明
(附件為證物31.1、31.2、32.1和32.2)。此10-K/A表格還包含Forvis Mazars關於
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度合併財務報表，Forvis Mazars對
截至2023年、2022年和2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性，以及新的
Forvis Mazars同意書(附件23.1)。
本公司也提交了本修正案，以勾選本修正案封面上的複選框
標記這些錯誤更正中是否有任何需要對基於激勵的薪酬進行恢復分析的重述
根據第240.10D-1(B)節，註冊人的任何執行人員在相關的恢復期間收到的。這個
公司已進行此類分析，並已確定上述影響受影響的更改
現金流量表不影響用於高管薪酬的相關業績指標，以及
因此，不需要收回基於獎勵的補償。關於更多信息，見“第三部分--第11項。
10-K/A表格中的“高管薪酬”
除上文所述及此處進一步描述外，本公司並未修改或更新
原始表格10-K。因此，本10-K/A表格不反映提交原始表格後發生的事件
10-k或修改或更新受任何此類後續事件影響的披露。不受重述影響的信息
反映在提交原始10-k表格時所作的披露。本表格中包含的前瞻性陳述
10-K/A代表管理層截至原始表格10-K的日期的觀點，不應假設截至
此後的任何日期。閲讀本10-K/A表格時，應結合公司向美國證券交易委員會提交的後續文件
提交原始表格10-K，包括對這些申請的任何修訂。
4
介紹性説明
這份Form 10-K/A年度報告包含以下“前瞻性陳述”
 
私募證券的涵義
1995年訴訟改革法。這些前瞻性陳述包括，
 
其中，關於我們的信仰、計劃、
受試者的目標、目標、期望、估計和意圖
 
面臨重大風險和不確定性，並受到
基於各種因素的變化，其中許多因素是我們無法控制的。
 
“可能”、“可能”這些詞
 
“應該，”“會，”
“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”
 
“願景”、“目標”和類似的表達方式都是為了
確定前瞻性陳述。
所有前瞻性陳述的性質都受到風險和不確定性的影響。
 
我們未來的實際結果可能會有所不同
與我們的前瞻性陳述中陳述的內容存在實質性差異。
除本年度報告第1A項下討論的風險外，風險因素、因素
 
這可能會導致我們的實際結果
與那些具有前瞻性的人有實質性的不同
 
聲明包括但不限於：
●
我們有能力成功管理信用風險、利率風險、流動性風險、
 
以及我們行業固有的其他風險；
●
立法或監管方面的變化；
●
總體來説，金融服務業的不利發展，
 
例如銀行倒閉和對儲户任何相關影響
行為；
 
●
支票或儲蓄賬户水平變化的影響
 
存款與我們資金上的存款競爭
成本、淨息差和替換到期存款的能力以及
 
視需要墊付；
 
●
通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；
●
我們銷售的住宅按揭貸款定價的不確定性以及競爭
 
用於抵押貸款服務
與這些貸款相關的權利以及由此產生的相關利率風險或價格風險
 
保留抵押貸款償還權和
更高的利率對我們貸款來源的潛在影響
 
卷；
●
政府機構採取行動穩定經濟的影響
 
最近金融體系的波動和
此類行動的有效性；
 
●
美國政府貨幣和財政政策的變化；
●
安全漏洞和計算機病毒的影響可能
 
影響我們的計算機系統或與借記卡相關的欺詐
產品；
●
我們財務報表估計和假設的準確性，
 
包括用於我們的信用額度的估計
虧損、遞延税項資產估值和養卹金計劃；
●
我們的流動資金狀況的變化；
●
會計原則、政策、慣例或準則的變更；
●
喪失抵押品贖回權的頻率和規模；
●
我們缺乏多元化貸款組合的影響，包括
 
貸款領域、地域和行業的風險
濃度；
●
年美國經濟的總體實力和地方經濟的實力
 
我們進行的是
作業；
 
●
我們宣佈和支付股息的能力，股息的支付取決於我們的資本要求；
●
證券和房地產市場的變化；
●
住宅始發、銷售和服務市場的結構性變化
 
抵押貸款；
●
公司重組、收購或處置的影響，
 
包括實際重組等相關內容
收費和未能實現預期收益，收入增長
 
或從這樣的公司節省的費用
重組、收購或處置；
●
自然災害、惡劣天氣條件的影響
 
(包括颶風)、大範圍的突發衞生事件(包括
大流行病，如新冠肺炎大流行)、軍事衝突、恐怖主義、國內
 
動亂或其他地緣政治事件；
●
我們有能力遵守廣泛的法律和法規
 
我們是臣民，包括每個人的法律
我們開展業務的司法管轄區；
●
重述受影響現金流量表的影響；
●
任何無法實施和維持有效的內部
 
對財務報告和/或披露的控制或
無法彌補我們內部現有的實質性弱點
 
被認為無效的控制措施；
●
客户願意接受第三方產品和服務，而不是我們的
 
產品和服務，反之亦然；
●
競爭加劇及其對定價的影響；
●
技術變革；
●
網絡安全事件或其他故障、中斷、
 
或我們系統的安全漏洞，或那些
我們的客户或第三方提供商；
●
訴訟或監管程序的結果；
●
負面宣傳和對我們聲譽的影響；
●
改變消費者的消費和儲蓄習慣；
●
我們非利息收入的增長和盈利能力；
5
●
我們普通股的交易活動有限；
●
我們普通股的所有權集中；
●
聯邦和州法律以及我們的公司章程中的反收購條款
 
和我們的規章制度；
●
在我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他風險
 
佣金；以及
●
我們管理上述風險的能力。
然而，除了
 
本年度報告中討論的風險因素或風險因素也可能對
我們的結果，你不應該認為任何這樣的因素列表都是完整的
 
所有潛在風險或不確定性的集合。
 
任何
我們或代表我們做出的前瞻性陳述僅限於其發表之日
 
是製造的。
 
我們不承擔
 
更新
任何前瞻性陳述，適用法律要求的除外。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6
部分
 
I
第1項。
 
業務
關於我們
一般信息
首都城市銀行集團公司（“CCBG”）是金融控股公司
 
總部位於塔拉哈西，
 
佛羅裏達CCBG是
1982年12月13日根據佛羅裏達州法律成立，收購五家國家銀行
 
和一家州銀行隨後
成為CCBG銀行子公司的一部分，
 
首都城市銀行（“CCB”或“銀行”）。銀行開始運營
 
1895年。在
本報告中，術語“公司”，
 
“我們”、“我們”或“我們的”是指CCBG以及我們合併財務中包含的所有子公司
發言。
CCBG是最大的公開交易金融控股公司之一
 
總部位於佛羅裏達州的公司，擁有約4.3美元
資產數十億美元。我們提供
 
全方位的銀行服務，包括傳統的存款和信貸服務，
 
抵押貸款銀行業務，
資產管理、信託、商業服務、銀行卡、證券經紀
 
服務和財務諮詢服務，包括
銷售人壽保險、風險管理和資產保護服務。的
 
銀行擁有63個銀行辦事處和103台ATM/IT
 
在……裏面
佛羅裏達州、佐治亞州和阿拉巴馬州。
 
通過Capital City Home Loans，LLC（“CCHL”），我們新增了29個辦事處
 
在
東南部是我們的抵押貸款銀行業務。
 
大部分收入（不包括CCHL）（約85%）來自
來自我們佛羅裏達市場地區，而大約14%和1%的
 
收入來自我們的佐治亞州和其他市場
分別是地區。
 
CCHL約48%的收入來自佐治亞州
 
市場領域，
大約38%和14%來自我們的佛羅裏達州和其他
 
市場領域分別。
以下是我們過去三年的財務狀況和運營業績摘要
 
財年，我們認為這是一個
有足夠的時間來了解我們的總體業務發展。
 
我們的財務狀況和運營業績更多
我們的管理層充分討論了
 
第43頁的討論和分析以及我們的合併財務報表
 
第72頁。
百萬美元
年
 
告一段落
十二月三十一日，
 
資產
存款
股東的
權益
收入
(1)
淨收入
2023
$4,304.5
 
$3,701.8
 
$440.6
 
$252.7
 
$52.3
 
2022
$4,519.2
 
$3,939.3
 
$387.3
 
$207.1
 
$33.4
 
2021
$4,263.8
 
$3,712.9
 
$383.2
 
$213.9
 
$33.4
 
(1)
收入代表利息收入加非利息收入
從銀行收到的股息和管理費屬於CCBG
 
主要收入來源。銀行支付的股息
CCBG取決於資本、盈利和預計增長
 
銀行，並受到各種監管機構的限制
限制，包括遵守最低普通股
 
一級資本節約緩衝。
 
請參閲標題為
合併財務報表附註第1項和註釋17中的“監管考慮”
 
財務報表討論
限制。
 
第6項包含有關我們的其他財務和統計信息。
CCBG子公司
 
CCBG的主要資產是資本
 
我們的全資銀行子公司CCb的股票，
 
佔比近100%
截至12月31日歸屬於CCBG的合併資產和淨利潤，
 
2023.
 
CCBG還擁有一家保險子公司，
首都城市戰略財富，
 
有限責任公司。
 
CCb擁有兩家全資擁有的主要子公司：Capital City Trust
 
公司
和首都投資。
 
CCb還維持
 
合併子公司51%的會員權益，
 
CCHL，我們
於2020年3月1日收購。
 
該等子公司的性質如下。
 
運營細分市場
我們有一個
 
可報告部門，有兩項主要服務：銀行服務和財富
 
管理服務。
 
銀行業
服務在CCb和Wealth運營
 
管理服務在三個獨立的子公司（首都城市）下運營
信託公司，
 
首都投資和首都戰略財富，
 
LLC）。
 
這些主要服務的收入
截至2023年的一年
 
總計分別約佔我們總收入的93.5%和6.5%。
 
2022年
 
2021年，銀行業
服務（CCB）收入約佔我們總收入的90.3%和93.2%
 
每一年。
 
7
首都城市銀行
CCb是一家佛羅裏達州特許的全方位服務銀行，從事商業和
 
零售銀行業務。提供的重要服務
按CCb包括：
●
商業銀行業務
 
- 我們提供銀行服務
 
為企業和其他商業客户提供服務。有信貸產品
用於各種一般業務目的，包括融資
 
商業物業、設備、
庫存和應收賬款以及商業租賃和
 
信用證。我們還提供
 
財政部
管理服務，並通過與Elavon，Inc.的營銷聯盟，商家
 
信用卡交易處理
服務。
●
商業房地產貸款
 
- 我們提供
 
廣泛的產品滿足商業融資需求
開發商和投資者、住宅建築商和開發商以及社區
 
發展有信貸產品
為商業用途和投資者購買土地和建造結構
 
正在開發住宅或商業
財產。
●
住宅房地產貸款
 
- 我們提供產品
 
通過我們與CCHL及其現有的戰略聯盟
地點網絡幫助滿足消費者的住房融資需求，
 
包括傳統的永久和
建築/永久（固定、可調整或可變利率）融資
 
安排，以及FHA/VA/政府
 
全國
抵押貸款協會（“GNMA”）貸款產品。
 
我們提供
 
固定和可調利率住宅抵押貸款（ARM）
貸款。
 
我們提供
 
這些產品通過我們現有的CCHL地點網絡進行。
 
我們不是起源
 
次貸
住宅房地產貸款。
 
●
零售信貸
 
- 我們提供
 
全方位的貸款產品滿足消費者的需求，包括個人
 
貸款，
汽車貸款、船隻/房車
 
貸款、房屋淨值貸款，並通過與ELAN的營銷聯盟，我們提供
 
信用卡
程序。
●
機構銀行業務-
我們提供銀行服務
 
滿足州和地方政府、公立學校需求的服務
以及學院、慈善機構、會員和非營利組織
 
協會包括定製支票和儲蓄賬户，
現金管理系統、免税貸款、信貸額度和期限
 
貸款。
●
零售銀行業務
- 我們提供全方位的
 
消費者銀行服務，包括支票賬户、儲蓄計劃、
交互式/自動提款機（ATM/IDM）、
 
借記卡/信用卡、夜間存款服務、保險箱設施、
網上銀行和手機銀行。
首都城市信託公司
首都城市信託公司，
 
或信託公司，
 
通過代理機構為個人提供資產管理，
 
個人信任，
IRA和個人投資管理賬户。協會、捐贈基金、
 
和其他非營利實體僱用該信託基金
公司管理其投資組合。此外，
 
訓練有素的專業人員為有需要的個人提供服務
 
這個
受託人、個人代表或監護人的服務。
 
全權委託管理信託資產的市值
截至2023年12月31日，管理總資產超過112.1億美元
 
超過113.6億美元。
首都投資
我們提供
 
我們的客户根據LPL Financial獲得零售投資產品
 
哪些零售投資產品
將通過LPL提供。LPL提供完整系列
 
零售證券產品，包括美國政府債券，免税
市政債券、股票、共同基金、單位投資信託、年金、人壽保險
 
和長期醫療保健。非存款
投資和保險產品：（i）不受FDIC保險;（ii）不受存款，
 
任何銀行的義務或擔保;和（iii）
受投資風險影響，包括本金可能損失
 
投資。
 
首都城市戰略財富，
 
有限責任公司。
我們提供
 
一種多學科戰略規劃方法，需要檢查我們的各個方面
 
客户的財務生活
通過我們的業務、房地產、金融、保險和業務規劃，
 
税務籌劃和資產保護諮詢服務。
 
這一部門的保險銷售包括人壽保險、健康保險、傷殘保險、
 
長期護理和年金解決方案。
 
8
借貸活動
我們的核心目標之一是支持我們所在的社區。我們
 
在我們的一級市場範圍內尋求貸款，
它被定義為我們銀行辦事處所在的縣。
 
我們還將發起
 
我們的次貸中心內的貸款
市場區域，定義為與我們設有銀行辦事處的縣相鄰的縣。
 
在某些情況下，我們可能會
有機會發放主要和次要貸款
 
市場領域，包括參與貸款。
這些貸款只有在承銷符合我們的標準和一般情況下才會獲得批准
 
項目或申請者的主要
業務在我們的一級或二級市場區域內或附近。所有貸款的批准取決於
 
我們的政策和標準
下面將更詳細地描述。
我們採取
 
全面的貸款政策、承保標準和貸款審查程序。
 
管理層和我們的
董事會定期審查和批准這些政策和程序
 
在此基礎上(至少每年)。
管理層還實施了旨在
 
監控貸款來源、貸款質量、
 
濃縮物
信貸、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題
 
貸款。我們的管理與信用風險監管
委員會定期審查我們的業務範圍以監控資產質量
 
趨勢和信貸政策的適當性。在……裏面
此外，我們建立了借款人的總風險敞口限制，並監控集中度。
 
風險。作為這一進程的一部分，總體上
審查投資組合的構成，以衡量風險的分散，
 
客户集中度、行業組、貸款類型、
地理區域，或其他相關貸款分類。
 
對投資組合的特定部分進行監控並向我們的
我們已經制定了戰略計劃，以補充
 
董事會批准的管理風險敞口的信貸政策
限額和承保標準。我們
 
認識到下列政策指南的例外情況可能
 
偶爾會發生，
已制定批准這些政策指南例外情況的程序。
住宅房地產貸款
我們起源
 
1-4家庭、自有
 
CCHL在二級市場出售的住宅房地產貸款。
 
從歷史上看，
絕大多數住宅貸款是固定利率貸款，
 
在二級市場上以無追索權的方式出售。
 
我們會經常
 
出售貸款並保留服務權。
 
注4 -我們的註釋中的抵押貸款銀行活動
合併財務報表提供了有關我們的更多信息
 
服務投資組合。
 
CCb還維持一系列持作投資用途的住宅貸款組合，
 
將定期購買新發起的1-4
家庭為該投資組合從CCHL獲得了可調利率貸款。
 
用於投資的住宅貸款通常
根據有效的二級市場指導方針承保
 
在發起時，包括貸款轉價值（LTV），
和文檔要求。
 
住宅房地產貸款還包括房屋淨值信用額度，或HELOC，以及
 
房屋淨值貸款。我們的房屋淨值
投資組合包括只收利息的循環無固定期限股權貸款
 
或最低月本金和封閉式
攤銷貸款。無固定期限的股權貸款通常只有利息。
 
10年期提款期，5年期還款期
每月支付本金餘額的0.75%，到期時氣球付款。
 
截至2023年12月31日，約53%的
我們的住宅房屋淨值貸款組合包括第一抵押貸款。
 
利率可以是固定的，也可以是可調整的。
 
調利率
貸款與最優惠利率掛鈎，典型的利潤率為1.0%或更高。
 
商業貸款
我們的政策規定了償債覆蓋率的指導方針
 
比率和文件標準。商業貸款是
主要根據借款人已確定的現金流支付對價
 
給予基礎抵押品和個人或
其他擔保。我們
 
建立了需要借款人現金的償債覆蓋率限制
 
流量足以
涵蓋所有新債務和現有債務的本金和利息支付。大多數
 
我們的商業貸款由
正在融資的資產或其他商業資產，例如應收賬款或庫存。
 
商業中的許多貸款
投資組合具有與最優惠利率或美國國債掛鈎的可變利率
 
指數。
9
商業房地產貸款
我們採取
 
償債覆蓋率指南，LTV
 
商業房地產的比率和文件標準
貸款這些貸款主要基於已確定的現金流發放
 
考慮基礎雷亞爾的借款人
房地產抵押品和個人擔保。我們的政策規定了最大限度
 
LTV特定於
 
財產類型和最低債務
服務覆蓋率限制要求借款人的現金流
 
足以支付所有人的本金和利息支付
新債務和現有債務。商業房地產貸款可能是固定的
 
或利率與最優惠利率掛鈎的可變利率貸款
或美國國債指數。我們
 
要求對以房地產為抵押的超過500,000美元的貸款進行評估
 
除非我們認為
用作安全的真實屬性是複雜屬性類型，在這種情況下，我們需要
 
對超過以下數額的貸款的評估
25萬美元。對於以房地產擔保的貸款，而這些貸款不在適用的
 
閾值以上時，我們一般會使用第三方
評估用作擔保的不動產的價值。
 
消費貸款
我們的消費貸款組合包括個人分期付款貸款，直接
 
和間接汽車融資，以及透支額度
信用。消費貸款組合的大部分由間接貸款組成
 
和直接汽車貸款。我們的大多數消費者
貸款是短期的，利率固定，定價依據是
 
當前市場利率與金融
借款人的實力。我們的政策
 
確定最高債務收入比、最低信用評分，幷包括
 
指導方針
用於核實申請人的收入和收到信用報告。
業務拓展
參見第7項。
 
管理層的討論與分析
 
標題部分中的財務狀況和經營業績
“業務概覽”，用於討論與我們的擴張相關的
 
公事。
競爭
我們的市場上商業銀行之間存在着激烈的競爭
 
地區我們競爭
 
針對廣泛的銀行業和
非銀行機構，包括銀行、儲蓄和貸款協會、信貸
 
工會、貨幣市場基金、共同基金諮詢
公司、抵押貸款銀行公司、投資銀行公司、
 
保險機構和公司、證券公司、
經紀公司、財務公司和其他類型的金融機構。
 
我們的一些競爭對手的財務規模更大
資源較多的機構，因此可能有更高的貸款
 
限制並可能提供未提供的其他服務
由我們。然而，我們相信，越大
 
金融機構對我們運營的市場不太熟悉，
通常針對不同的客户羣。我們
 
我還認為，在社區銀行開户的客户往往更喜歡這種關係
 
格調
與較大的銀行相比，社區銀行的服務。
因此，我們希望能夠在我們的市場上有效地競爭
 
與大型金融機構合作，通過提供
卓越的客户服務，並利用我們的知識和經驗
 
在香港市場提供銀行產品和服務
區域。見第1A項。風險因素在標題為“我們未來的成功取決於
 
關於我們的競爭能力
在競爭激烈的銀行業中的有效運作“，供進一步討論
 
與我們所處的競爭環境相關
做手術吧。
我們的主要市場區域包括佛羅裏達州的21個縣，佐治亞州的6個縣，
 
阿拉巴馬州的一個縣。佛羅裏達州的大部分地區
主要的銀行業公司在里昂縣都有業務，
 
我們的總部所在的地方。
 
我們萊昂縣的存款總額
12.72億，佔我們截至2023年12月31日綜合存款的34.4%。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10
下表描述了我們在每個縣的市場份額百分比，
 
以縣域內商業銀行存款為基準。
市場份額截至6月30日，
(1)
縣
2023
2022
2021
佛羅裏達州
 
Alachua
5.1%
4.9%
4.6%
 
灣
0.3%
0.3%
0.2%
 
布拉德福德
37.1%
34.9%
32.4%
 
柑橘
4.4%
4.7%
4.1%
 
粘土
2.4%
2.3%
2.8%
 
迪克西
17.5%
19.8%
18.9%
 
加茲登
81.9%
82.1%
81.1%
 
Gilchrist
42.2%
41.2%
39.6%
 
海灣
12.4%
14.8%
14.6%
 
埃爾南多
4.9%
5.0%
3.9%
 
傑斐遜
28.3%
24.8%
24.4%
 
Leon
16.9%
15.4%
11.9%
 
徵款
26.4%
25.4%
26.4%
 
麥迪遜
13.5%
14.0%
14.5%
 
普特南
34.4%
26.4%
23.2%
 
聖約翰
0.8%
0.7%
0.7%
 
Suwannee
6.6%
7.0%
6.8%
 
泰勒
75.0%
73.8%
73.2%
 
瓦庫拉
8.4%
10.0%
10.5%
 
沃爾頓
0.3%
-
-
 
華盛頓
9.2%
11.2%
11.2%
佐治亞州
 
比布
2.9%
3.2%
3.3%
 
Cobb
0.1%
0.0%
0.0%
 
Gwinnett
(2)
0.0%
-
-
 
格雷迪
13.8%
16.3%
14.8%
 
Laurens
6.7%
7.8%
7.9%
 
特魯普
5.6%
6.4%
6.1%
阿拉巴馬州
 
室
8.6%
9.3%
9.3%
(1)
摘自FDIC所示年度存款報告摘要。
(2)
銀行辦事處於2023年第二季度開業。
季節性
我們相信我們的
 
商業銀行業務通常不具有季節性;然而，
 
公眾存款趨於增加
每年第四季度和第一季度税收有所下降
 
由於此後政府支出的結果。
人力資本很重要
 
我們的文化使我們與競爭對手區分開來，並且是驅動力
 
我們持續成功的背後。我們的領導是
致力於一種重視人與結果的文化。
 
我們的品牌承諾（“比您的銀行更多。你
 
銀行家。”）
 
和目的（“我們
 
增強客户的財務健康並提供幫助
他們建立安全的未來”），以及我們的核心價值觀聲明（“做
 
正確的事情，建立關係和忠誠度，
擁抱個性和價值
 
其他，促進職業發展，致力於社區，
 
並代表明星（我們的銀行）
自豪地”），是我們文化賴以建立的基礎。
11
該銀行自1895年成立以來取得了顯着的發展。我們的承諾
 
培養重視同事的文化
在我們的整個足跡中仍然堅定不移。我們
 
擁有首席文化官和首席多元化官
 
誰讓它成為一個
首要任務是確保我們的文化得到維護，並讓員工宣揚我們的價值觀。
多樣性和包容性
.我們的文化和價值觀不可或缺的是致力於公平、多元化和包容性的工作
尊重、接受和歸屬感的環境
 
並且所有人都經歷過。
我們的同事是我們最有價值的資產，我們的差異使
 
我們更強大。個人觀點，
 
生活經歷，
我們的員工在工作中投入的能力和才華代表着
 
我們文化、聲譽和
集體成就。
 
首席多元化官和多元化，
 
公平與包容性（DE & I）委員會，
 
其中包括來自
整個組織的各個級別和辦事處，
 
連接公司的多樣性和包容性
 
與我們更廣泛的合作
商業策略。多元化的團隊提供更具創意的解決方案，提供
 
更好的客户服務對於吸引和
留住人才--有助於我們成功的關鍵因素。我們
 
通過各種DE & I繼續建立包容性文化
內部晉升和招聘實踐的舉措。
 
截至2024年2月8日，我們大約有811
 
員工，其中包括約784名全職員工和
約27名兼職員工。2024年2月8日，大約
 
我們70%的員工是女性，30%是男性，
約22%是少數族裔。我們的員工都沒有代表
 
由工會或由集體承保
討價還價協議。
 
我們對員工的承諾以及成為一名誠信和用心的僱主，
 
為我們贏得了眾多榮譽，包括：
 
其中之一
“最適合工作的公司
 
佛羅裏達趨勢連續12次入選佛羅裏達州”
 
年，成為“最適合工作的銀行”
 
對於“由美國人
銀行家協會連續11年成立
 
並於2023年被福布斯評為“美國
 
州內最好的銀行，a
根據直接消費者反饋和在線評論進行選擇。
 
我們員工的平均任期約為9.6年，
 
我們管理團隊的平均任期為28年。
任期統計支持
 
這些榮譽並進一步證明員工喜歡工作
 
對於CCb。
 
薪酬和福利計劃
.吸引和留住經驗豐富的
 
我們為員工提供有競爭力的薪酬，
福利計劃，培養一種每個人都感到被包容和賦權的文化
 
做好自己最好的工作，併為同事提供
有機會回饋社區併產生社會影響。
我們的薪酬計劃旨在吸引和獎勵才華橫溢的人才
 
擁有支持我們的必要技能的人
業務目標，協助實現我們的戰略目標，
 
為我們的股東創造長期價值。我們
 
提供
我們的員工的薪酬方案包括基本工資和
 
年度激勵獎金，某些員工可以
獲得與公司相關的股權獎勵
 
性能。
 
經驗告訴我們，一個既有薪酬又有薪酬的計劃
 
短小的-
 
長期獎勵提供了公平和有競爭力的
薪酬，並通過激勵員工和股東利益保持一致
 
企業和個人業績。這種雙重奏
該方法還鼓勵公司的長期業績，並將薪酬
 
我們的商業計劃。
 
除了現金和股權薪酬外，我們還為員工提供福利
 
包括生命和健康(醫學、牙科和視力)
保險、帶薪休假、聯營股票購買計劃和
 
401(K)計劃。2020年前聘用的員工有資格
參加養老金計劃。
核心價值是為員工提供“發展事業”的能力。
 
為此，我們支持和鼓勵
 
合夥人將制定一項
終生注重個人和專業的持續學習習慣
 
通過高等教育實現發展。我們
 
報盤
教育學費資助計劃幫助符合條件的學生
 
合夥人繼續或開始高中後教育，發展技能，
增加職業發展的知識和援助。
我們已經投資
 
允許我們的團隊成員酌情遠程工作的工具和功能。
健康與安全
.我們的業務成功從根本上與員工的福祉有關。
 
我們向我們的
加入一個自願健康計劃，
 
StarFit通過以下方式為員工提供資源和良好健康機會
鍛鍊、飲食和預防護理。
為了應對新出現的工作場所實踐，我們對
 
彈性工作計劃，幫助我們的員工保持
工作/生活平衡與他們的職業和個人目標一致。
 
 
12
我們繼續
 
遵循地方和聯邦指導，包括中心規定的指導
 
疾病控制和
預防（“CDC”），有關COVID-19預防措施和健康措施。
 
社會事項
社區參與
.我們的目標是回饋社會
 
對我們生活和工作的社區，並相信這一承諾
有助於我們吸引和留住員工。我們的承諾
 
幫助我們的社區從我們的同事開始。社區
參與是我們組織的標誌，而且是自然而然的
 
致我們的同事。我們
 
鼓勵我們的員工志願服務
他們與服務組織和慈善團體在一起的時間
 
我們服務的社區。
 
我們錄製了
 
2023年社區服務時間為10，526小時，2023年社區服務時間為9，508小時和8，697小時
 
分別為2022年和2021年。此外，
CCBG基金會2023年向多家非營利組織捐贈了3000萬美元
 
在我們服務的社區和0.3美元
2022年和2021年分別為100萬和2000萬美元。
 
自2015年以來，我們每年都會支持聯合之路
 
分析年度撥款的財務信息
審查過程。其中許多補助金是提供給中低收入者的
 
Big Bend地區的社區。
獲取、負擔能力、
 
和金融包容性。
我們的社區承諾在我們所服務的市場中進一步提高金融知識
仍然是一個持續的焦點。2023年，CCBG基金會撥款總額
 
向社區再投資法案撥款143，000美元
我們市場中符合1977年（“RIA”）資格的組織
 
區我們致力
 
提供有關家庭的教育外展
少數族裔的所有權和經濟機會。我們
 
是人類家園的長期支持者，
 
與我們的同事
提供房屋建設的志願者時間。
 
2020年至2023年間，我們與人類家園和沃裏克合作
 
鄧恩
慈善機構將建造和裝修四所房屋。
 
 
在納税季節，我們為社區居民提供訪問志願者的地點
 
所得税援助（VitA）
 
服務。
維塔是一個全國性的
 
國税局計劃為通常
 
收入60，000美元或更少，
殘疾人、老年人、
 
有限的英語納税人需要幫助準備
 
自行納税
迴歸。
 
環境問題
 
我們認識到
 
環境管理的價值並尋求減少碳排放的機會
 
足跡和合並
能源效率產品融入業務運營。
 
我們已經實施了
 
公司範圍內的回收計劃並已
64個辦公室的外部照明改造為LED。進一步降低
 
我們的環境影響、我們的辦公模式設計減少
從平均5，500平方英尺到3，300平方英尺。當我們翻新或建造時
 
新設施，我們採用節能
空調等設備
 
辦公室中的系統和照明控制。
 
2022年，我們承諾投資7億美元SOLCAP 2022-1，
 
LLC並於2023年承諾
對SOLCAP 2023-1，LLC投資7億美元。這些基金中的每一個都是成立的
 
對太陽能税收股權投資
可再生太陽能項目將為我們提供
 
税收抵免和其他税收優惠。這些項目將產生
每年大約20,186,357千瓦時的清潔電力。
 
所產生的清潔電力相當於
大約14,306公噸温室氣體排放。我們
 
計劃繼續審查這類投資
當機會出現時。
 
我們努力確保
 
貸款活動不鼓勵可能導致不可挽回的商業活動
 
損害我們的聲譽或
環境。一般而言，我們評估每筆信貸或交易。
 
根據其個別優點，較大的交易獲得更多
關注和更深入的分析，包括審查環境問題
 
與某些房地產貸款有關，這些貸款受到監管
由我們的信用風險監督委員會。
為應對任何與氣候有關的
 
發生時，我們有一個業務連續性計劃來解決如何維護
 
業務
在發生災難性事件時的操作。我們
 
還為我們的同事提供災難援助，包括
在疏散或持續的情況下的住宿/避難所補償
 
停電。
監管考慮
我們必須服從
 
符合州和聯邦銀行法律和法規
 
它幾乎控制着我們運營的各個方面。
 
這些
法律法規通常旨在保護
 
我們的儲户，不一定是我們的股東或債權人。
 
的任何變化
適用的法律或法規可能會對
 
我們的業務和前景。提出
 
立法或監管變化可能
也會影響我們的運營。以下描述總結了一些定律，
 
我們遵守的法規
 
話題吧
適用法規和法規的引用
 
是簡短的摘要，並不聲稱是完整的，並且
 
都有資格在其
通過引用整體
 
此類法規和法規。
 
13
首都城市銀行集團公司
我們是註冊
 
美聯儲理事會作為銀行控股公司，
 
銀行控股
1956年《公司法》（“BHC法案”），並已選擇成為金融機構
 
控股公司。結果，
 
我們受制於
美聯儲的監督監管和審查。BHC法案、多德法案
 
- -弗蘭克華爾街改革
 
和
消費者保護法（“多德-弗蘭克法案”）、格萊美-利奇-布利金融公司
 
現代化法案（“GBA”），以及
其他聯邦法律對金融控股公司的類型進行了限制
 
他們可能從事的活動，以及
一系列監管要求和活動，包括監管
 
對違法違規行為的執法行動。
 
獲準活動
GLB改革了美國銀行體系，方法是：（i）允許銀行控股公司
 
（“BHC”）符合“財務”資格
控股公司”，例如CCBG，從事廣泛的金融業務
 
和相關活動；(Ii)允許保險公司和其他
金融服務公司收購銀行；(Iii)取消適用的限制
 
以銀行控股公司的所有權
證券行及互惠基金顧問公司；及。(Iv)成立
 
適用於銀行的整體監管方案
同時從事保險、證券業務的控股公司。
 
這項法律的總體效果是建立了一個
全面的框架，允許在
 
商業銀行、保險公司、證券公司等
金融服務提供商。金融活動本質上是廣泛的
 
定義為不僅包括銀行、保險和
證券活動，也包括商業銀行和聯邦銀行的附加活動
 
儲備金，在與
財政部長，
 
確定為金融性質的、此類金融活動附帶的或互補性的
 
活動
不會對存款機構的安全和穩健性構成實質性風險
 
或者一般的金融系統。
 
與金融控股公司相比，銀行控股公司
 
僅限於管理或控制銀行、提供
向其子公司提供服務或為其提供服務，並參與
 
在美聯儲決定的其他活動中
與銀行業務或管理或控制密切相關的監管或命令
 
銀行被認為是一個適當的事件。在……裏面
在確定某一特定活動是否允許時，美聯儲必須
 
考慮到這樣一種表現是否
可以合理地預期活動給公眾帶來的好處超過了
 
可能產生的不良影響。可能的好處
包括更大的便利、更激烈的競爭和更高的效率。
 
可能的不利影響包括過度集中
資源、減少或不公平競爭、利益衝突和不健全
 
銀行業務。儘管事先得到了批准，但
美聯儲可命令銀行控股公司或其子公司終止
 
任何活動或終止所有權或
在美聯儲有合理理由的情況下控制任何子公司
 
相信金融安全的一個嚴重風險，
該銀行控股公司的任何銀行附屬公司的穩健或穩定
 
可能是由這種活動造成的。
控制方面的變化
除某些例外情況外，《BHC法案》和《改變銀行控制法》
 
(“CBCA”)，連同適用的
法規，需要美聯儲的批准(或，
 
視情況而定)之前無不批准通知)
收購一家銀行或銀行控股公司的 “控制權”。
 
根據《BHC法案》，公司(一個廣義定義的術語，包括
合作伙伴關係等)，獲得權力，
 
直接或間接地，指導
 
被保險人的管理或保單
或將任何類別的有投票權證券的25%或以上的投票權
 
任何投保的存款機構均被視為
控制該機構，成為一家銀行控股公司。
 
收購任何類別有投票權證券的比例低於5%的公司
(並且沒有表現出其他控制因素)被推定為不受控制。
 
對於5%至5%的所有權級別
25%的門檻，美聯儲制定了一系列廣泛的
 
關於控制可以或可以控制的情況的法律
不存在.
 
此外，在2020年1月30日，美聯儲敲定了
 
簡化並提高其透明度的規則
確定一家公司何時控制另一家公司的規則
 
六六六法案的目的。
 
這條規定生效了。
2020年9月30日。它已經並可能繼續對以下方面產生重大影響
 
與投資有關的控制決定
對銀行和銀行控股公司的投資以及銀行控股的投資
 
非銀行公司中的公司。
根據CBCA，如果個人或公司收購了任何
 
被保險人有表決權的證券類別
託管機構或其控股公司，且該機構或
 
公司已根據《條例》第12條註冊證券
經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)，或
 
其他人將擁有更大比例的股份
緊接收購後的有投票權證券類別，則該投資者被推定
 
擁有控制權，並可能被要求
向該機構提交銀行控制變更通知
 
或者控股公司的主要
 
聯邦監管機構。我們共同的
 
庫存
是根據《交易法》第12條註冊的，因此我們受這些規則的約束。
14
作為一家金融控股公司，
 
我們必須事先獲得美聯儲的批准，然後才能(I)收購
 
全部或
一家銀行或銀行控股公司的幾乎所有資產，
 
(2)直接或間接擁有或控制
任何銀行或銀行控股公司的已發行有表決權股票的5%以上
 
(除非我們擁有該銀行的多數投票權
股份)，或(Iii)收購、合併或合併
 
任何其他銀行或銀行控股公司。
 
在確定是否要
批准擬議中的銀行收購，聯邦銀行監管機構將考慮，
 
在其他因素中，收購對
競爭，預期從收購中獲得的公共利益，
 
一個職位的預計資本比率和水平-
收購基礎，以及公司滿足以下信貸需求的記錄
 
他們所服務的社區，包括
中低收入社區，符合安居樂業
 
根據CRA，銀行的經營。
根據佛羅裏達州的法律，
 
提議直接或間接獲得佛羅裏達州銀行控制權的個人或實體必須
 
還可以獲得
佛羅裏達州金融監管辦公室的許可。這個
 
佛羅裏達州的法律將“控制”定義為(I)間接或
直接擁有、控制或有權投票25%或以上的投票權
 
銀行證券；。(Ii)控制選舉
銀行董事的多數；(三)擁有、控制或有投票權的
 
或更多有投票權的證券以及
直接或間接對管理施加控制性影響
 
或銀行的保單；或(Iv)由
佛羅裏達州金融監管辦公室。這些要求
 
將影響我們，因為銀行是根據佛羅裏達州的法律註冊的，
建行控制權的變更是建行控制權的間接變更。
禁止搭售安排
銀行須遵守某些搭售安排的禁制規定。
 
我們被禁止了，
 
除某些例外情況外，來自
給予信貸或提供任何其他服務，或固定或更改
 
關於延長信貸或服務的對價，在
客户從機構獲得某些附加服務的條件
 
或其附屬公司或未獲得
該機構的競爭對手。
資本；股息；力量之源
美聯儲對金融機構施加了一定的資本金要求
 
根據BHC法案成立的控股公司，包括
最低槓桿率和“合格”資本與風險加權資本的最低比率
 
資產。對這些要求進行了描述
以下是《資本規定》下的。受這些資本要求的約束
 
和某些其他限制，我們通常能夠
借錢向建行出資，這類貸款可能
 
從建行支付給我們的股息中償還。我們
 
是
還可以通過發行證券籌集對建行的出資，而無需
 
獲得監管部門的批准，但須遵守
遵守聯邦和州證券法。
這是美聯儲的政策
 
銀行控股公司一般應該支付普通股的股息
 
庫存僅脱銷
過去一年的可用收入，
 
而且只有當預期收益留存與組織的
 
預期
未來的需求和財務狀況。這也是美聯儲的
 
銀行控股公司不應維持的政策
股息水平削弱了他們成為銀行業務力量來源的能力
 
子公司。另外，
 
聯邦政府
美聯儲已表示，銀行控股公司應仔細審查
 
他們的分紅政策，並不鼓勵支付
處於最高允許水平的比率，除非資產質量和資本都符合
 
非常結實。美聯儲擁有
對銀行控股公司及其非銀行附屬公司的執法權
 
阻止或補救下列行為：
不安全或不健全的做法或違反適用的法律和法規。其中
 
這些權力就是有能力禁止
銀行和銀行控股公司支付股息。
 
銀行控股公司預計將在此之前與美聯儲磋商
 
贖回任何股權或其他資本工具
包括在第1層或第3層中
 
2規定到期日之前的資本，
 
如果這樣的贖回可能會對水平或
該組織的組成
 
資本基礎。此外，銀行控股公司不得回購等額股份。
 
至10%或
如果資本不充足(根據美聯儲的定義)，它的淨資產就會更多
 
在該回購生效後。
經歷財務疲軟的銀行控股公司，或者
 
都面臨着出現財務弱點的重大風險，
在贖回或回購普通股之前必須與美聯儲協商
 
股票或其他監管資本工具。
根據美聯儲的政策，
 
已經被多德-弗蘭克法案編纂，我們有望成為
向建行提供財政實力，並在下列情況下投入資源支持建行
 
否則我們可能不會這麼做。在……裏面
推動這一政策的實施，
 
美聯儲可以要求金融控股公司終止任何活動或
 
放棄
對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制
 
美聯儲的決心
 
這樣的話
活動或控制構成對金融穩健或穩定的嚴重風險
 
該銀行的任何附屬存款機構
金融控股公司。
 
此外，聯邦銀行監管機構已經
 
要求財務控股的額外酌情決定權
如果機構決定，公司有權剝離任何銀行或非銀行子公司
 
資產剝離可能會對託管機構有所幫助
機構的財務狀況。
 
安全和穩健的銀行業務
15
禁止銀行控股公司及其非銀行子公司
 
禁止從事代表不安全和
不健全的銀行行為或構成違反法律或法規的行為。
 
在某些情況下，美聯儲可以
得出的結論是銀行控股公司的一些行為，
 
例如支付現金股息，將構成不安全和
不健全的銀行業務。美聯儲也有權
 
監管銀行控股公司的債務，包括
對這類債務施加利率上限和準備金要求的權力。
 
美聯儲還可能要求一家銀行
控股公司在購買前須提交書面通知並獲得其批准
 
或贖回其股權證券，除非確定
符合條件。
 
首都城市銀行
首城銀行是一家國家特許的商業銀行機構，
 
總部設在佛羅裏達州
並受佛羅裏達州辦公室的監督和監管
 
金融監管。佛羅裏達州金融辦公室
法規監督和規範我們業務的所有領域，包括
 
但不限於，發放貸款、發放
證券，我們公司事務的行為，滿意
 
資本充足率要求，股息支付，以及
銀行中心的建立或關閉。我們
 
也是聯邦儲備系統的成員銀行，這使得我們的
受聯邦政府廣泛監管和監督的業務
 
保留。此外，我們的存款賬户也有保險。
聯邦存款保險公司在法律允許的最大範圍內，
 
FDIC對我們有一定的監督執法權。
 
作為一家佛羅裏達州州立特許銀行，我們根據法規授權，受
 
這些法規中包含的限制，以採取和
支付儲蓄和定期存款的利息，以接受活期存款，
 
在住宅和其他房地產上發放貸款，以使
消費和商業貸款，用於投資(有一定限制)股權證券
 
以及銀行的債務和債務
並提供各種其他銀行服務以使其受益
 
我們的客户。五花八門
 
消費者法律法規
也影響我們的運作，包括國家高利貸法律，相關法律
 
受託人、消費信貸與平等信貸機會
法律和公平的信用報告。此外，聯邦存款保險公司
 
1991年的改善法案，或FDICIA，
禁止被保險的州特許機構以委託人的身份開展活動
 
這是國家銀行不允許的。一個
然而，銀行可能會從事某些其他方面的活動
 
被禁止的活動，如果它滿足其最低資本要求和FDIC
確定該活動不會對存款保險構成重大風險
 
基金(“DIF”)。
安全和健康標準/風險管理
聯邦銀行機構已經通過了指導方針，建立了
 
操作和管理標準，以促進安全
以及聯邦保險存款機構的穩健性。指導方針
 
制定內部控制、信息的標準
系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承銷、
 
利率敞口、資產增長、薪酬、費用
收益、資產質量和收益。
一般而言，安全和穩健性指南規定了要達到的目標。
 
在每個領域，每個機構都負責
為實現這些目標制定自己的程序。如果一家機構未能
 
符合下列任一標準
指導方針，金融機構的
 
主要聯邦監管機構可能會要求該機構提交一份
 
實現和
維護合規性。如果金融機構未能提交可接受的
 
合規計劃或在任何實質性方面不符合
實施已被其主要聯邦政府接受的合規計劃
 
監管者，監管者需要發佈命令
指導機構補短板。
 
在監管機構的命令中引用的缺陷得到糾正之前，監管機構
 
可能
限制金融機構的
 
增長率，要求金融機構增加資本金，限制
 
評級為
機構支付存款或要求機構採取任何行動
 
監管機構認為在這種情況下是合適的。
不符合《安全和健康指南》規定的標準
 
也可構成其他理由
聯邦銀行監管機構的執法行動，包括
 
停止令及民事罰款
評估。
 
銀行監管機構日益強調了這一重要性
 
健全的風險管理流程和強大的
在評估金融機構的活動時進行內部控制
 
監督。妥善管理風險一直是
被確認為對安全和穩健的銀行活動的進行至關重要，並已
 
變得更加重要，作為新的
技術、產品創新以及金融交易的規模和速度
 
改變了銀行市場的性質。這個
各機構已經確定了銀行機構面臨的一系列風險，包括
 
但不限於，信貸、市場、流動性、
運營、法律和聲譽風險。特別是，
 
最近的監管聲明集中在操作風險上，這
產生於這樣一種可能性：信息系統不足、運營問題、
 
違反內部控制、欺詐或
不可預見的災難將導致意想不到的損失。新產品和新服務，
 
第三方風險管理和
網絡安全是金融機構預期的操作風險的關鍵來源
 
以解決當前環境中的問題。
預計世行將有積極的董事會和高級管理層監督；充分
 
政策、程序和限制；足夠
風險計量、監測和管理信息系統；以及
 
全面的內部控制。
儲量
16
美聯儲要求所有存款機構維持準備金
 
針對交易賬户(無息和
現在是支票賬户)。為滿足準備金要求而維持的餘額
 
由美聯儲強加的可能是
用於滿足流動性要求。一家機構可以從
 
美國聯邦儲備銀行的“貼現窗口”
第二資金來源，前提是該機構滿足美聯儲的要求
 
銀行的信用標準。
紅利
建行在派息頻率和金額方面受到法律的限制
 
可以付給CCBG的。美聯儲可能會
限制建行支付股息的能力，如果這種支付會構成
 
不安全或不健全的銀行業務。
此外，金融
 
金融機構現在被要求保持資本保護緩衝。
 
至少佔風險加權的2.5%
資產，以避免對資本分配和其他付款的限制。
 
如果一家金融機構的資本節約
緩衝資金低於最低要求，即其最高支付
 
資本分配和酌情付款的數額
根據符合條件的留存收入的大小下降到一定的百分比
 
緩衝區。見下文《資本金規定》
 
為
關於這一資本要求的更多細節。
此外，佛羅裏達州的法律和聯邦法規對這一聲明施加了限制
 
來自國家特許銀行的股息
他們的控股公司。根據佛羅裏達州金融機構代碼，
 
一家國家特許銀行的董事會，之後
沖銷壞賬、折舊和其他
 
毫無價值的資產(如有的話)，並作出撥備
 
對於合理預期的未來
貸款和其他資產的損失，每季度，
 
每半年或每年宣佈派息，最高可達
這段時間與銀行的
 
前兩年的留存淨利潤。此外，經佛羅裏達州政府批准，
金融監管和美聯儲辦公室，
 
銀行董事會可以宣佈一項
 
留存淨額股息
前兩年應計利潤。在宣佈這樣的紅利之前，
 
前一年淨利潤的20%
股息所涵蓋的期間必須轉移到
 
銀行，直到這筆資金達到
銀行普通股金額
 
然後發行並未償還。然而，一位佛羅裏達人
 
州特許銀行不得申報任何
如果(一)本年度的淨收益(虧損)與留存淨額之和
 
前兩年的收入(虧損)
合計損失或(Ii)支付股息會導致資本賬户
 
降至最低限度以下
法律、法規所要求的數額，
 
命令或與佛羅裏達州金融局達成的任何書面協議
 
監管或聯邦政府
監管機構。
 
根據美聯儲的規定，州成員銀行可以
 
未經聯邦事先批准
儲備，支付股息，與所有股息一起計算
 
在日曆年內申報，不
超過銀行淨利潤之和
 
當前日曆年的保留淨利潤
 
兩個日曆
年美聯儲可能會批准更大的金額。
賬户保險和其他評估
 
美國常駐銀行的存款由FDIC提供保險，但須遵守以下限制和條件
 
適用的法律法規。
我們的存款賬户由DIF承保，通常最高限額為
 
每位單獨投保的儲户250，000美元。
 
為了
資助DIF，
 
所有投保的存款機構都必須支付季度評估，
 
FDIC基於
根據監管將機構分配到四個風險類別之一
 
評估、監管資本水平和某些其他
各種因素。FDIC有權調整一家機構的
 
風險評級，並可在以下情況下終止其存款保險
發現該機構從事或者正在從事不安全、不健全的行為的，
 
處於不安全或不健康的狀態
繼續運營，或違反任何適用法律，
 
由聯邦存款保險公司或書面施加的條例、規則、命令或條件
與聯邦存款保險公司簽訂的協議。聯邦存款保險公司也可能禁止任何由聯邦存款保險公司承保的
 
機構不得從事任何信息技術活動
確定對DIF構成嚴重風險。
2022年10月，FDIC敲定了一項增加初始基本存款保險的規則
 
分攤比率統一為2%
從2023年第一個季度評估期開始，基點。增加的
 
評估的目的是改善
存款準備金率達到法定最低1.35%的可能性
 
在9月30日的法定最後期限之前，
2028年根據FDIC修訂後的規定
 
修復計劃。2023年11月，FDIC通過了一項關於
特別評估以收回與保護未投保人員相關的費用
 
硅谷倒閉後的儲户
銀行和簽名銀行。最終規則不適用於任何銀行組織
 
合併後的億總額不到50美元
因此，特別評估預計不會對本公司造成影響。
與關聯公司的交易以及
 
圈內人
依據《聯邦儲備法及規例》第23A及第230億條
 
W，當局
 
參與交易的建行行長
與關聯方或“關聯公司”或向內部人士發放貸款是有限的。貸款
 
與附屬公司的交易通常必須
建行與其關聯公司之間的抵押和某些交易，
 
包括出售資產、支付款項或
提供服務，必須以實質上相同的條款和條件，
 
或者至少對建行有利，與那些
適用於可比的非關聯交易。在……裏面
 
此外，建行一般不得購買已發行或
由附屬公司承保。
 
17
向受保存管機構高管和董事發放的貸款
 
或其任何關聯公司或直接
或間接的，或表演的
 
通過或與一個或多個人合作，擁有、控制或擁有權力
 
投票超過10%
銀行的任何一類有投票權的證券，我們稱之為“10%的股東”，
 
或向任何政治或競選委員會
其中的資金或服務將使這些高管、董事、
 
或10%的共享所有者或由這些人控制的
高管、董事或10%的股東必須遵守以下條款
 
《聯邦儲備法》第22(G)和22(H)條以及
相應的法規(法規O)和《
 
關於禁止個人貸款給
高管(免除金融機構與內部人的合規
 
美國聯邦儲備委員會第22(H)條對貸款的限制
《儲備法案》)。除其他事項外，這些貸款必須以實質性條款發放。
 
與在交易中流行的相同
向無關聯的個人和某些延伸的
 
向這些人提供信貸必須事先獲得
整個董事會的大多數成員都是無私的。《聯邦憲法》第22(H)條
 
儲備法禁止向其中任何一家提供貸款
凡合計款額超逾相等於
 
機構未受損資產的15%
 
資本和盈餘加
未減值資本和盈餘的額外10%(如果是全額貸款)
 
由隨時可出售的抵押品擔保，或
當所有未償還信貸展期的總金額
 
對所有這些人來説都會超過我們未受損的
資本和未減值盈餘。第22(G)條確定了有限的情況
 
其中我們被允許向
執行官員。
 
《社區再投資法案》
CRA及其相應的法規旨在鼓勵銀行
 
幫助滿足社區的信貸需求
他們為包括中低收入(LMI)社區在內的社區服務，
 
符合安全和穩健的銀行操作規範。這些
法規規定對銀行的
 
在滿足其市場領域的信貸需求方面取得了良好的記錄。聯邦銀行業務
機構被要求公開披露每家銀行的
 
CRA下的評級。美聯儲考慮一家銀行的
 
CRA評級
當銀行提交設立分行的申請時，合併
 
與另一家銀行，或收購資產並承擔
另一家銀行的負債。在金融控股公司的情況下，
 
所有銀行參與的CRA業績記錄
合併或收購的審查與以下內容相關
 
取得銀行股份或資產所有權或控制權的申請
或者與另一家銀行或銀行控股公司合併。
 
不令人滿意的記錄可能會大大延遲或阻止
交易。我們
 
在我們最近的CRA評估中獲得了滿意的評級。
 
2023年10月，美聯儲、FDIC和OCC發佈了一份聯合最終報告
 
做出重大修改的規則
對實施CRA的條例進行“強化和現代化”
 
這些法規，包括創建嚴格的數據-
驅動的性能測試和擴展的地理區域
 
一家銀行的CRA表現可能是
 
已評估。最終規則
除其他外，旨在實現以下關鍵目標：加強
 
實現CRA的核心宗旨；
鼓勵銀行擴大信貸、投資和銀行服務渠道
 
在LMI社區中；適應
銀行業，包括
 
互聯網和手機銀行；提供更清晰和一致的應用程序
 
中國鐵路公司的
A
法規；並根據銀行規模和
 
打字。儘管最終規則的生效日期是
2024年4月1日，該規則的大部分合規日期
 
規定為2026年1月1日。剩下的要求，
包括數據報告要求，將於2027年1月1日適用。
 
我們正在計劃
 
是否符合最終結果
規則，並繼續評估最終規則對我們財務狀況的影響，
 
運營結果和流動資金，
 
哪一個
目前還無法預測。
 
資本金規定
聯邦銀行監管機構已經通過了實施
 
基於風險的金融控股資本充足率指導方針
基於巴塞爾協議III標準的公司及其附屬銀行。在這些下面
 
準則、資產和表外項目
被分配到特定的風險類別，每個類別都有指定的風險權重。
 
這些基於風險的資本準則旨在
使監管資本要求對差異更加敏感
 
在銀行和銀行控股公司的風險概況中，
計入表外風險敞口，將不利因素降至最低
 
持有流動資產，並實現更大的一致性
評估全球主要銀行的資本充足率。
 
由此產生的資本比率以百分比表示資本。
總風險加權資產和表外項目。
 
在計算總風險加權資產時，銀行及銀行控股公司
 
資產的風險權重分別為0%、20%、50%、100%
和150%。此外，某些表外項目也被給予類似的
 
信用轉換系數，將其轉換為資產
適用適當風險權重的等值金額。
 
大多數貸款將被分配到100%風險類別，
 
除
履行由1至4個家庭全額抵押的第一按揭貸款，並
 
一些多户住宅物業，
 
它帶有一個
50%的風險評級。大多數投資證券(主要包括
 
對國家或其他政治性國家的一般義務要求
美國的分區)將被分配到20%的類別，
 
除了市政或州税收債券，它們有
50%的風險權重和美國財政部的直接義務
 
或以美國的全部信心和信用為後盾的義務。
政府，它們的風險權重為0%。在掩飾中
 
-資產負債表項目，直接信貸替代品，包括一般
擔保和支持金融義務的備用信用證，是
 
假設換算係數為100%。交易記錄
 
-相關
或有事項，如投標債券、備用信用證等非財務支持
 
債務和未支取的承付款(包括
初始期限超過一年的商業信貸額度)有
 
50%的換算係數。短期
 
商業廣告
信用證按20%折算，某些短期信用證無條件折算。
 
可取消承諾的係數為0%。
 
18
這些規則對監管資本工具實施了嚴格的資格標準。
 
並改進計算風險的方法-
對資產進行加權，以增強風險敏感性。
 
與《巴塞爾協議III》的國際框架一致，這些規則包括
 
最低要求
普通股一級資本與風險加權比率
 
資產4.5%。規則規定了普通股權級別
 
1資本
風險加權資產2.5%的保護緩衝。此緩衝區
 
添加到三個基於風險的資本比率中的每一箇中以確定
機構是否已建立緩衝區。
 
該規則規定了一級資本與風險加權的最低比例
 
資產
6%，幷包括所有銀行組織4%的最低槓桿率。
 
如果一家金融機構的資本節約
緩衝降至2.5%以下（例如， 如果該機構
 
普通股一級資本至風險加權
 
資產低於7.0%），那麼 
資本分配和酌情支付將受到限制或禁止
 
根據機構緩衝區的規模。
 
這個
受此限制的付款類型包括股息、股票回購、
 
一級工具的酌情付款，
 
和
酌情支付獎金。
資本法規也可能影響累積資本的處理
 
用於監管的其他綜合收益（“AOCI”）
資本目的。AOCI通常流向監管資本;然而，
 
社區銀行及其控股公司
被允許繼續進行一次性不可撤銷的選擇退出選舉
 
將AOCI與舊法規下的相同對待
監管資本目的。這次選舉必須在第一次投票時進行
 
報告或銀行控股公司年度報告
(on表格FR Y-9 C）
 
2015年1月1日之後提交。我們
 
進行了選擇退出選舉。此外，
 
規則還允許社區
總資產低於1500億美元的銀行繼續計入某些非資產
 
-5月份之前發行的合格資本工具
2010年19日，作為一級資本，包括信託優先
 
證券和累計永久優先股（限額為25%
一級資本）。然而，
 
2010年5月19日或之後發行的非合格資本工具不會
 
有資格獲得Tier 1
資本待遇。
商業房地產集中度指引
 
聯邦銀行監管機構已經實施了指導方針來解決增加的
 
集中在商業地產貸款上。
這些指南描述了監管機構將用作指標的標準
 
確定可能面臨風險的機構
商業地產集中風險。一家機構經歷了(I)
 
商業房地產貸款快速增長，
(Ii)顯著接觸某一特定類型的
 
商業房地產，(三)報告的建築、土地開發、
 
和
佔基於風險的資本總額100%或以上的其他土地，或(Iv)
 
商業地產(含建築)貸款總額
佔基於風險的資本總額的300%或以上，以及未償還的
 
機構商業地產餘額
投資組合在之前的36個月中增加了50%或更多，可確定為
 
對潛在問題的進一步監督分析
集中風險。
 
截至2023年12月31日，建行的
 
建設、土地開發和其他土地貸款以總風險為基礎
 
資本為77%，
其商業房地產貸款總額與基於風險的資本總額的比率為235%。
 
因此，建行低於100%，
分別為300%的閾值，
 
如上文第(Iii)和(Iv)款所述。
 
因此，我們不被認為集中在
根據適用的監管準則進行商業房地產貸款。
立即採取糾正措施
聯邦銀行機構被要求採取“及時糾正措施”
 
對不符合條件的金融機構採取“行動”
最低資本要求。這項法律規定了五個類別
 
這個目的：“資本充足”，“資本充足，”
“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。
 
被認為是“資本充足”，
 
一個
參保存款機構必須保持最低資本充足率和
 
不得受制於任何命令或書面指示
滿足並維持任何資本衡量標準的特定資本水平。一家機構
 
未能保持充足的資本成為
受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制的嚴重性會增加。是這樣的
 
限制可能包括
禁止資本分配、限制資產增長或限制
 
關於獲得監管部門批准的能力
申請。這些規定只適用於銀行，不適用於BHC。然而，
 
美聯儲有權採取
在控股公司層面根據資本不足採取適當行動
 
控股公司的子公司的狀況
 
銀行業
機構。在某些與資本不足的銀行有關的情況下
 
機構，BHC將被要求保證
資本不足的子公司的業績
 
資本恢復計劃，並可能因失敗而承擔民事賠償責任
以履行這些保證承諾。
此外，未能滿足資本要求可能會導致一家機構
 
被指示籌集額外的資本。聯邦法律
進一步要求各機構普遍採用安全和健全標準
 
與運營和管理、資產有關
質量和高管薪酬，並授權行政行為
 
針對一家未能達到此類標準的機構。
未能滿足資本準則可能會使銀行組織
 
適用於各種其他執法補救措施，包括
對其業務和活動的其他實質性限制，終止
 
聯邦存款保險公司的存款保險，在某些情況下
條件，指定保管人或接管人。
19
在2023年12月31日，我們超出了適用的
 
與以下方面有關的法規、政策和指令
資本充足率被歸類為“資本充足”且不知情
 
任何實質性違反或涉嫌違反本協議
條例、政策或指令(見下表)。快速增長，不良貸款
 
投資組合表現，或盈利不佳
業績，或這些因素的組合，可能會改變我們的資本狀況
 
在較短的時間內，使
需要額外的注資。
 
我們的資本比率見綜合財務附註17。
聲明。
州際銀行和分行
多德-弗蘭克法案放寬了州際分支機構的限制，通過修改
 
管理新州際公路的聯邦法規
國家成員銀行的分支機構。因此，
 
成員國銀行可以在該銀行以外的州開設其初始分行
通過州際銀行分行的方式，只要是根據
 
該州的法律將被允許
在那個地點開一家分行。
 
反洗錢
通過提供適當的工具來團結和加強美國
 
需要攔截和阻撓恐怖主義
 
的行為
2001年(《美國愛國者法案》)，為聯邦政府提供了額外的
 
通過以下途徑應對恐怖主義威脅的權力
加強國內安全措施，擴大監控權力，
 
加強信息共享，擴大反洗錢力度
洗錢要求。以修訂《銀行保密條例》的方式
 
法案(BSA)，美國愛國者法案實施
旨在鼓勵銀行監管機構之間共享信息的措施
 
以及執法機構。此外，某些
《美國愛國者法案》的條款規定了平權義務
 
針對範圍廣泛的金融機構。
美國愛國者法案，BSA和相關的聯邦法規要求銀行
 
建立反洗錢計劃，
包括用於檢測、預防和報告政策、程序和控制
 
洗錢和恐怖分子融資，並核實
其客户及其法人客户的受益所有人的身份。
修訂BSA的《反洗錢法》（“AMLA”）於年頒佈
 
2021年初。AMLA旨在成為
美國銀行全面改革和現代化
 
保密和反洗錢法。特別是，
 
它將風險編入法典--
基於金融機構反洗錢合規性的方法，
 
要求美國財政部
頒佈反洗錢和打擊洗錢的優先事項
 
資助恐怖主義政策，
 
需要發展
BSA合規性測試技術和內部流程的標準，
 
擴大執法範圍-
 
和調查相關
權力（包括增加對某些BSA違規行為的可用制裁），
 
並擴大BSA舉報人激勵措施，
保護。
 
許多AMLA條款需要額外的規則製作、報告和
 
其他措施以及《反洗錢法》的影響將取決於
除其他外，包括規則制定和實施指導。
 
2021年6月，金融犯罪執法網絡成立
美國財政部局，
 
發佈了反洗錢和打擊融資的優先事項
《反恐怖主義法》要求的恐怖主義政策。優先考慮的問題包括腐敗，
 
網絡犯罪、恐怖分子融資、欺詐、跨國
犯罪、販毒、販賣人口
 
和擴散融資。
對制裁計劃的遵守情況也進行了更嚴格的審查
 
和由辦公室管理和執行的規則
美國財政部外國資產控制中心，
 
或者“OFAC”OFAC
 
管理和執行經濟貿易
對目標外國和政權、恐怖分子、國際組織的制裁
 
毒品販子，從事毒品活動的人
與大規模毀滅性武器擴散有關的問題，以及對
 
國家安全，外交
 
政策或經濟
美國，基於美國的外交政策和國家安全目標。
 
OFAC發佈法規
 
通過以下方式限制交易
位於美國或國外的美國個人或實體(包括銀行)，
 
與某些外國、其國民或
“特別指定的國民。”OFAC
 
定期發佈外國和指定國家/地區的列表
 
這些國家是
禁止與任何美國實體或個人進行業務往來。而OFAC
 
負責頒佈、制定
並實施這些控制和制裁，所有銀行監管機構
 
各機構有責任確保財務
各機構遵守這些規定。
隱私
各種聯邦和州隱私法管理收集、保護、共享
 
和使用客户信息，以及
要求金融機構制定有關信息隱私的政策
 
和安全措施。GLBA及相關
 
條例
要求銀行及其關聯公司採納並披露
 
隱私政策，包括關於共享
第三方的個人信息。一些州的法律也保護
 
州居民信息，並要求
此類數據的足夠安全性，並且某些州法律可能要求我們通知
 
受影響的個人安全漏洞
包含他們個人信息的計算機數據庫。這些法律可能
 
還要求我們通知執法部門、監管機構
或消費者報告機構在數據泄露的情況下，以及企業和
 
擁有數據的政府機構。
20
網絡安全
聯邦銀行監管機構定期發佈新的指導方針和標準，
 
並更新現有指南和標準，涉及
網絡安全旨在加強金融機構的網絡風險管理
 
機構。預計金融機構將
遵守這些指南和標準，並相應地制定適當的
 
安全控制和風險管理
流程。如果我們未能遵守此類監管指導或標準，我們
 
可能會受到各種監管制裁，
包括經濟處罰。2023年，美國證券交易委員會發布最終規則，要求
 
披露重大網絡安全事件，如
以及網絡安全風險管理、戰略和治理。在……下面
 
這條規則，銀行組織是美國證券交易委員會的註冊人
通常必須披露有關重大網絡安全事件的信息
 
在確定它是重要的四個工作日內
在隨後的文件中定期更新事件的狀態，
 
視需要而定。
根據聯邦銀行機構在2021年通過的最終規則，銀行組織
 
被要求通知他們的主要
銀行監管機構在36小時內確定了一種“計算機安全”
 
事件“已嚴重擾亂或降級，或
合理地有可能造成實質性破壞或降級，銀行組織的
 
有能力開展銀行業務或交付
將銀行產品和服務提供給其客户基礎的一大部分，
 
它的業務和運營將導致
物質損失，或其運營將影響美國的穩定。
州監管機構在實施隱私保護方面也越來越積極
 
以及網絡安全標準和法規。
最近，幾個州已經
 
通過的法規要求某些金融機構執行
 
網絡安全計劃和
許多州最近也實施或修改了他們的數據泄露
 
通知、信息安全和數據隱私
要求.我們
 
預計這些地區州級活動的這種趨勢將繼續下去，並將繼續
 
監測事態發展
在我們客户所在的州。
與網絡安全攻擊相關的風險和暴露，包括訴訟
 
和執法風險預計將提高
由於快速發展的性質和複雜性，可預見的未來
 
這些威脅，以及由於廣泛使用
互聯網銀行、手機銀行和其他科技產品
 
以及我們和我們的客户的服務。
參見第1A項。進一步討論網絡安全相關風險的風險因素
 
和項目1C。網絡安全進一步
討論與以下相關的風險管理策略和治理流程
 
網絡安全。
透支費監管
《電子資金轉移法》禁止
 
金融機構不得向消費者收取透支費用
 
對
自動提款機（ATM），
 
和一次性借記卡交易，除非消費者同意或選擇
 
進，到透支
針對此類交易的服務。
 
如果消費者不選擇加入，任何ATM機
 
透支消費者的交易或借記
帳户將被拒絕。
 
不涵蓋支票支付和定期電子賬單支付的透支
 
根據這個規則。
 
在選擇加入之前，必須向消費者提供解釋財務狀況的通知
 
機構的透支服務，
 
包括
與服務相關的費用以及消費者的選擇。
 
金融機構必須為不選擇加入的消費者提供
具有相同的帳户條款、條件和功能（包括定價）
 
他們向選擇加入的消費者提供這些信息。
消費者法律法規
CCb還遵守其他聯邦和州消費者法律和法規，
 
旨在在
與銀行的交易。雖然下面列出的列表並不詳盡，
 
這些法律法規包括《貸款真相》
法案、儲蓄真相法案、電子基金
 
《轉移法案》、快速資金可用性
 
法案，支票清算
《21世紀法》、《公平信用報告法》、《公平收債行為法》、《
 
平等信用機會法案
公平住房法、住房抵押貸款公開法、公平和
 
《準確信用交易法》--《抵押貸款披露》
《改善法》和《房地產結算程序法》等
 
其他。這些法律法規要求某些人
披露和監管金融機構必須處理的方式
 
在接受存款或向客户發放貸款時
客户。建行必須遵守這些消費者保護法律法規，作為
 
其持續的客户關係。
 
21
此外，消費者金融保護局(“CFPB”)發佈法規
 
以及這些聯邦消費者的標準
影響我們消費者業務的保護法。這些
 
包括為住宅設定“還款能力”標準法規
按揭貸款和按揭貸款服務及發起人補償
 
標準，這些標準通常要求債權人做出
合理、真誠地確定消費者的能力
 
償還任何以住宅為抵押的消費信貸交易
(不包括開放式信貸計劃、分時度假計劃、反向抵押貸款、
 
或臨時貸款)，並建立了某些保護，使其不受
符合“合格”要求的貸款在此要求下的責任
 
抵押貸款“安全港”。而且，越多
 
近期
TILA-CLARA
 
綜合披露（TRID）抵押貸款關閉規則
 
影響了我們的貸款申請。這些規則，
包括所需的貸款表格，通常會增加批准時間
 
抵押貸款。
未來立法發展
五花八門
 
美國國會和佛羅裏達州立法機構不時提出法案。
 
這項立法可能會改變
銀行和税務法規以及我們的銀行子公司的環境
 
我們的運營方式是大量且不可預測的
的方式我們不能
 
確定潛在立法（如果已頒佈）的最終效果，或
 
尊重執行法規
因此，將對我們的財務狀況或運營結果產生影響，或
 
我們的銀行子公司。
對COVID-19大流行的立法和監管應對措施
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，或CARE法案，
 
2020年成為法律，是一筆2.2美元的萬億
旨在為應對經濟衰退而提供緩解的經濟刺激法案
 
新冠肺炎大流行。《關注法》以及其他法案
事情，修改了SBA的
 
世行參與的貸款計劃，以創建一個有擔保的、
 
無擔保貸款計劃(
PPP)為符合條件的企業、組織的運營成本提供資金
 
和新冠肺炎期間的個體户。購買力平價
認可金融機構可向以下人士提供聯邦擔保貸款
 
符合條件的小企業和非營利組織。
這些貸款的年利率為1%，貸款期限為兩年。
 
起源於2020年6月5日之前
2020年6月5日或之後發放的貸款年限。PPP提供了以下功能
 
如果借款人滿足以下條件，這種貸款可以被免除
關於維持員工人數的某些要求
 
以及貸款後的工資和貸款收益的使用情況
起源於。雖然購買力平價在5月31日按照其條款結束，
 
2021年，未償還的PPP貸款繼續通過
要麼從小企業管理局獲得寬恕，要麼追求
 
根據SBA擔保提出的索賠。
 
還採取了一些監管行動，旨在幫助緩解不利的經濟
 
新冠肺炎的影響
對借款人的大流行，包括銀行監管機構的幾項授權
 
機構，要求金融機構開展工作
建設性地與受新冠肺炎影響的借款人合作
 
大流行。
 
雖然這些計劃通常已經到期，但政府
當局未來可能會採取額外行動，以限制
 
新冠肺炎可能會影響世行及其
客户。
政府貨幣政策的效果
商業銀行業務受影響的不僅僅是一般
 
經濟狀況，但也受到貨幣政策的影響
美聯儲。會員銀行借款貼現率的變化，
 
在“貼現窗口”借款的可用性，
公開市場操作，改變聯邦基金目標
 
利率、準備金賬户應付利率的變化、
對成員銀行的存款實行準備金要求的改變
 
和外國銀行中心的資產
針對某些借款施加和更改準備金要求
 
銀行及其附屬公司是一些
美聯儲可以使用的貨幣政策工具。這些貨幣
 
策略以不同的組合使用，以
影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分配，
 
可能會影響收取的利率
貸款或保證金。美聯儲的貨幣政策已經
 
對公司的經營業績產生了重大影響
商業銀行，並預計在未來繼續這樣做。這個
 
美聯儲的政策主要是
 
受以下因素影響
它的雙重任務是價格穩定和充分就業，在較小程度上是通過
 
中國經濟的短期和長期變化
國際貿易平衡和美國政府的財政政策。未來
 
貨幣政策的變化及其影響
這樣的變化對我們未來的業務和收益是無法預測的。
訪問公司的網站
 
報告
我們的互聯網站是www.ccbg.com。
 
我們的年度報告為Form 10-k，季度報告為Form 10-Q，
 
目前關於以下方面的報告
表格8-k，包括對根據這些文件提交或提供的報告的任何修訂
 
第13（a）或15（d）條，以及提交的報告
根據《交易法》第16、13（d）和13（g）條，可用
 
儘快通過我們的網站免費
以電子方式提交或提供後合理可行
 
致美國證券交易委員會。
 
這個
我們網站上的信息並未以引用的方式納入本報告中。
 
22
第1A項。
 
風險因素
對我們普通股的投資包含高度
 
風險。你應該
 
在考慮以下風險因素之前
決定是否投資我們的普通股。我們的業務，包括我們的運營
 
結果和財務狀況，可能是
受到任何這些風險的傷害。目前沒有的額外風險和不確定性
 
我們已知的或我們目前認為的
不重要的也可能對我們的業務產生重大不利影響。交易
 
我們的普通股價格可能會下跌，因為
任何這些風險，你可能會失去你的全部或部分投資。在評估這些風險時，您
 
也應該參考另一個
我們提交給美國證券交易委員會的文件中包含的信息，包括我們的金融
 
報表及相關附註。
市場風險
如果我們這樣做，我們可能會蒙受損失
 
無法成功管理利率風險。
我們的盈利能力在很大程度上取決於首都銀行的
 
淨利息收入，這是
產生利息的資產，如貸款和投資證券；以及
 
有息負債的費用，如存款和
借款。我們
 
無法預測受影響的市場利率的變化
 
由於許多我們無法控制的因素，
包括通脹、經濟衰退、失業、聯邦基金目標
 
利率、貨幣供應量、國內和
 
國際活動和
 
美國和其他金融市場的變化。我們的淨利息收入
 
在以下情況下可減少：(I)獲得更多利息
資產比計息負債在下列時間重新定價或到期
 
利率正在下降或(Ii)更具生息
負債比產生利息的資產在下列情況下重新定價或到期
 
利率正在上升。
短期差額的變化
 
而長期利率也可能損害我們的業務。我們
 
一般使用縮寫-
定期存款，為長期資產提供資金。當利率發生變化時，
 
期限較短的資產和負債重新定價速度更快
而不是那些期限較長的，這可能會產生實質性的不利影響
 
我們的淨息差。在2022年至2023年期間，
美聯儲上調聯邦基金利率11
 
累計增長5.25%的次數，而且不能保證它會
短期內降低聯邦基金利率。
 
在2022年之前，美聯儲自那以來就沒有上調過聯邦基金利率
2018年12月。聯邦基金利率的提高可能會對
 
對我們的淨利息收入和盈利能力產生不利影響。
 
如果
市場利率再次開始上升，利率調整上限可能也會限制
 
提高可調整利率的利率
貸款，這可能會進一步減少我們的淨利息收入。此外，
 
存款價格競爭加劇
恢復歷史正常的利率環境可能會產生不利影響
 
影響我們的淨息差。
儘管我們持續監控利率並有一個數字
 
管理利率風險的工具、變化
市場對未來利率的假設可能會顯着影響我們
 
利率風險策略，我們的財務
 
職位
和運營結果。如果我們不正確監控我們的利率風險管理
 
策略，這些活動可能不會
有效降低我們的利率敏感性或擁有所需的
 
對我們的運營業績或財務狀況的影響。
利率和經濟狀況影響消費者
 
住房需求並可能導致抵押貸款行業的波動。
 
這些風險可能對抵押貸款發放量產生重大影響
 
和再融資，對抵押貸款產生不利影響
銀行收入和抵押貸款銀行業務的盈利能力。
 
參見第7項。
 
管理層的討論與分析
 
標題部分中的財務狀況和經營業績
“淨利息收入”和“市場風險和利率敏感度”
 
在本報告中，供進一步討論
利率敏感性和我們對利率風險的管理。
我們投資的公允價值可能會下降，這將導致投資減少
 
在股東權益中。
截至12月，我們的投資證券組合的一部分(35.1%)
 
2023年31日已被指定為可供銷售
與會計有關的美國公認會計原則
 
投資。這樣的原則要求未實現
可供出售資產估算值的損益
 
投資組合應“按市價計價”，並作為單獨項目反映在
股東權益(扣除税後淨額)累計的其他綜合
 
收入/損失。股東權益將繼續反映
這些投資的未實現損益(税後淨額)。公允價值
 
我們的投資組合可能會下降，導致
股東權益相應下降。
管理層認為，有幾個因素將影響
 
我們投資組合的公允價值。這些包括但不限於
對利率變化或對利率變化的預期，程度
 
證券市場的波動，通貨膨脹
利率或通脹預期以及利率收益率曲線的斜率
 
(收益率曲線指的是兩者之間的差異
短期和長期利率；正傾斜的收益率曲線意味着短期
 
-長期利率低於長期利率)。
這些因素和其他因素可能不同地影響投資組合的特定類別，
 
我們無法預測這些因素的影響
可能對任何特定類別有影響。
23
通脹壓力和物價上漲可能
 
影響我們的經營結果和財務狀況。
通貨膨脹率在2021年底急劇上升，並在2022年繼續上升，
 
已經有40多年了。通脹壓力
有所回落，但在2023年一直居高不下。小型到中型
 
企業可能在高峯期受到更大影響
通貨膨脹，因為他們不能利用規模經濟來緩解成本壓力
 
到更大的企業。
因此，
 
我們的商業客户償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下甚至會惡化
 
可能
發生得很快，
 
這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，
 
很長一段時間
通貨膨脹可能會導致工資和其他成本進一步上升，這可能
 
對我們的運營結果產生不利影響，
財務狀況。美聯儲持續提高利率可能會
 
需要馴服持續上漲的價格
壓力，這可能會壓低資產價格，削弱經濟
 
活動。經濟狀況的惡化
 
環境中的條件
美國和我們的市場可能導致貸款拖欠增加
 
和不良資產，貸款減少
抵押品價值和對我們產品和服務的需求下降，所有
 
這反過來又會對我們的
業務、財務狀況和經營業績。
利率對我們按揭銀行業務的影響可以
 
對收入有重大影響。
利率的變化可能會影響我們與抵押貸款相關的收入和淨收入
 
與我們的抵押貸款活動有關。
 
A
按揭利率下降一般會增加按揭貸款的需求。
 
作為借款人的再融資，但通常也會導致
加快了回報。相反，
 
在利率不變或不斷增加的環境中，我們預計再融資的貸款會更少。
 
以及一個
收益下降。儘管我們使用模型來評估影響
 
抵押貸款相關收入的利率，估計
這些模型產生的收入依賴於估計和假設
 
未來貸款需求、提前還款速度和
其他可能與後續實際情況不同的因素
 
經驗。
我們的盈利能力在很大程度上取決於經濟
 
佛羅裏達州和佐治亞州的情況。
我們的盈利能力和業務的成功在很大程度上取決於
 
佛羅裏達州的經濟狀況
在較小程度上，佐治亞州以及格魯吉亞的特定當地市場
 
這是我們經營的。與更大的國家或其他地區不同
地理位置更加多元化的銀行，我們提供銀行業務
 
和金融服務，主要面向北部地區的客户
佛羅裏達和佐治亞州。年的當地經濟狀況
 
這些領域對我們產品的需求有重大影響，
服務以及客户償還貸款的能力，
 
抵押品擔保貸款和我們的
存款資金來源。結果，總體經濟大幅下滑
 
佛羅裏達州或佐治亞州的情況，無論是由何種原因造成
受經濟衰退、通貨膨脹、失業、居民流入和流出影響，
 
政治格局的變化、證券的變化
市場、恐怖主義行為、流行病、自然災害、氣候變化、
 
爆發敵對行動或其他事件或其他
因素可能會對我們的業務、財務產生重大不利影響
 
手術的條件和結果。
我們的普通股股份不是被保險人
 
存款並可能會失去價值。
我們的普通股股份不是銀行存款，不會投保或
 
由FDIC或任何其他擔保
政府機構。
 
你的
 
投資會面臨投資風險，並且您必須有能力承擔
 
損失你
全部投資。
我們普通股股票的有限交易活動可能
 
導致價格波動。
雖然我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市和交易，
 
歷史上交易一直有限
我們普通股的活動。
 
12個月內我們普通股的日均交易量
 
期間結束
2023年12月31日約為33，775股。由於有限的
 
我們普通股的交易活動，相對性小
交易可能會對我們普通股的價格產生重大影響。
 
同樣，我們常見的產品的大量銷售
 
股票，或者
對這些銷售的預期可能會導致我們的股價下跌。
證券分析師可能不會開始報道或繼續報道我們的共同
 
股票，這可能會產生負面影響
其市場價格。
我們普通股的交易市場將部分取決於研究
 
以及證券分析師發佈的有關我們的報告
以及我們的業務。我們
 
對證券分析師沒有任何控制權，並且他們不得發起承保
 
或繼續報道我們的
普通股。如果證券分析師不涵蓋我們的普通股，那麼缺乏
 
研究覆蓋範圍可能會對其產生不利影響
市場價。如果我們由證券分析師覆蓋，而我們的普通股是
 
不利的報告，我們的股票
價格可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位不再負責我們公司的業務
 
或者沒有定期發佈關於我們的報告，
我們可能會失去在金融市場的可見度，這可能會導致我們的
 
股價或成交量下滑。
 
24
信用風險
我們的貸款組合包括損失風險較高的貸款，這可能會導致更高的貸款
 
虧損和不良資產
資產。
我們起源
 
商業房地產貸款、商業貸款、建設貸款、空置土地
 
貸款、消費貸款和
住房抵押貸款主要在我們的市場範圍內。商業廣告
 
房地產、商業、建築、空置土地和
消費貸款可能使貸款人面臨比傳統貸款更大的信用風險
 
固定利率全額攤銷貸款，以單一-
家庭住宅房地產，因為獲得這些貸款的抵押品可能
 
不像獨棟住宅那樣容易出售
莊園。此外，這些貸款類型往往涉及較大的貸款餘額。
 
針對單個借款人或相關借款人羣體，
在商業週期低迷期間更容易面臨虧損風險。這些
 
貸款歷史上也擁有更大的信用
風險高於其他貸款，原因如下：
●
商業房地產貸款
.還款取決於產生的收入是否足夠
 
去報道
運營費用和債務償還。這些貸款還涉及更大的風險，因為
 
它們通常不會完全攤銷
在貸款期限內，而是在到期時有大量付款。
 
借款人進行大額還款的能力
通常取決於借款人再融資的能力
 
貸款或及時出售標的房產。
 
在…
2023年12月31日，商業抵押貸款約為
 
佔我們貸款組合總額的30.2%。
●
商業貸款
.還款一般取決於借款人的成功運營
 
業務在
此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，
 
難以評估、流動性不足或波動
基於業務成功的價值。2023年12月31日，商業
 
貸款約佔8.2%
我們的總貸款組合。
●
建築貸款
.損失風險在很大程度上取決於我們對是否
 
房產價值為
竣工等於或超過物業建設成本和可用性
 
外賣融資。期間
在施工階段，許多因素都可能導致延誤或成本超支。如果
 
我們的估計不準確或真實
建築成本超出預期，確保我們的房產價值
 
貸款可能不足以確保全額
通過永久貸款、出售房產、
 
或通過扣押抵押品。
 
12月31日，
2023年，建築貸款約佔貸款總額的7.2%
 
公文包。
●
空置
 
土地貸款
。因為空置或未改善的土地通常由借款人持有
 
用於投資目的或
在未來的使用中，以空置或未改善的土地為抵押的貸款付款通常將
 
優先於借款人的排名較低
而不是借款人對其主要住所或企業的貸款。這些貸款
 
容易受到不良反應的影響
房地產市場和當地經濟的狀況。
 
於2023年12月31日，空置土地貸款包括
約佔我們總貸款組合的3.5%。
●
HELOCs
。我們的無固定期限房屋淨值貸款有一個只收利息的提款期。
 
然後是五年期還款
每月本金餘額的0.75%的期限和氣球付款
 
在成熟時。在生效日期後
 
的
還款期內，每月還款額可大幅增加，
 
因此，借款人將面臨更高的風險
無法支付增加的付款。此外，
 
這些貸款還涉及更大的風險，因為它們通常不是完全的
在貸款期內攤銷，但有一筆氣球付款到期
 
在成熟時。
 
借款人的能力
氣球付款可能取決於借款人的能力
 
為貸款再融資或及時出售標的房產。
 
截至2023年12月31日，HElocs約佔7.7%
 
我們的總貸款組合。
●
消費貸款
.消費貸款（例如汽車貸款和個人貸款
 
信用）是有抵押的，如果有的話，
資產可能無法為到期貸款提供足夠的支付來源
 
折舊、損壞或損失。在
2023年12月31日，消費貸款約佔9.9%
 
在我們的總貸款組合中，包括間接汽車貸款
佔該投資組合的大部分，約佔總數的91.2%
 
平衡。
與這些類型貸款相關的風險增加相應地導致
 
此類貸款違約的可能性較高（例如
與固定利率完全攤銷單户房地產貸款相比）。貸款
 
違約可能會增加我們的貸款損失，
不良資產並可能對我們的備抵產生不利影響
 
對於信貸損失和我們的經營結果。
25
我們的貸款組合主要集中在抵押按揭貸款上。
 
佛羅裏達和佐治亞州的房產導致
我們的虧損風險將高於我們在地理位置上更加多元化的情況
 
公文包。
 
我們的生息資產主要集中在抵押按揭貸款上。
 
按房地產，特別是位於
佛羅裏達和佐治亞州。
 
截至2023年12月31日，我們大約81.8%的貸款包括房地產作為主要貸款，
 
次要，或
抵押品的第三部分。每種情況下的房地產抵押品都提供了
 
在發生以下情況時的替代還款來源
借款人違約；然而，價值
 
抵押品的比例在信貸展期期間可能會下降。如果需要我們的話
清算抵押品在房地產價值下降期間獲得貸款
 
為了償還債務，我們的收益和資本
可能會受到不利影響。
此外，在12月
 
2023年3月31日，我們以房地產為抵押的貸款中，有相當一部分是以商業和
位於佛羅裏達州和佐治亞州的住宅物業。這個
 
我們的貸款集中在這些領域使我們面臨
這些地區的經濟低迷或衰退可能會導致
 
貸款發放和拖欠增加
和喪失抵押品贖回權，這對我們的影響比
 
如果我們的貸款在地理上更加多元化的話。另外由於
我們投資組合的很大一部分由位於
 
佛羅裏達州和佐治亞州發生自然災害，
 
這樣的
由於颶風或人為災難可能導致貸款發放減少，
 
價值下降或破壞
抵押財產以及拖欠、止贖風險的增加
 
或我們產生的貸款損失。我們
 
可能遭受
由於我們的基礎房產價值下跌，進一步損失
 
抵押貸款，這將產生不利影響
對我們的運營業績和財務狀況的影響。
我們專注於房地產抵押貸款
 
可能會增加我們的信用損失，這將產生負面影響
 
影響我們的
財務業績。
 
由於建行和香港銀行所服務的部分市場缺乏多元化產業。
 
相對接近我們的
地理市場，我們既有地理集中度，也有集中度
 
提供資金的貸款類型。具體來説，
由於我們市場的性質，投資組合的很大一部分歷史上
 
已經被房地產擔保了。在12月
2023年，約佔我們27美元億的30.2%和44.4%
 
貸款組合由商業房地產和住宅擔保。
分別是房地產。
 
截至同一日期，約7.2%由在建物業擔保。
在我們被要求取消抵押品贖回權的情況下
 
貸款或以其他方式尋求我們的補救
為了保護我們的投資，我們可能無法收回一定數額的資金
 
等於我們的投資預期回報
或金額足以防止因當時的經濟狀況而對我們造成損失
 
條件、房地產價值和其他因素
與不動產所有權相關的。
 
因此，我們的房地產或其他抵押品的市值
在任何給定的時間，貸款可能不足以滿足未償還的
 
貸款的本金，因此，
 
我們
將承受貸款損失。
信用損失備抵不足將減少我們的
 
收入。
我們接觸
 
我們的客户可能無法根據其條款償還貸款的風險
 
並且任何抵押品
確保償還貸款可能還不夠
 
以確保全額還款。這可能會導致信用損失
貸款業務固有的。我們
 
評估我們貸款組合的可收回性並提供津貼
 
對於信貸損失
基於以下因素，我們認為這是足夠的：
●
各類貸款的風險特徵;
●
以前的貸款損失經歷;
●
有潛在損失的特定貸款;
●
犯罪趨勢;
●
抵押品的估計公平市場價值;
●
當前和未來的經濟狀況;以及
●
地理和行業貸款集中度。
於2023年12月31日，我們對持作投資的貸款的信用損失撥備
 
為2990萬美元，代表
約佔我們投資貸款總額的1.10%。
 
我們有6.2美元
 
截至2023年12月31日，非應計貸款為百萬美元。
 
津貼基於管理層的
 
合理估計，可能不足以支付未來的貸款
 
損失。
 
雖然
管理層使用可用的最佳信息來做出決定
 
關於信用損失備抵，未來
如果經濟狀況存在巨大差異，可能需要進行調整
 
來自所使用的假設或不利的發展
與我們的不良或不良貸款有關。
 
此外，監管機構作為其不可或缺的一部分
檢查過程，定期審查我們的貸款估計損失。
 
我們的監管機構可能會要求我們認識到額外的
損失基於他們對當時可用信息的判斷
 
他們的檢查。
 
因此，津貼
信用損失可能不足以覆蓋所有未來貸款損失和大幅增加
 
可能需要津貼
例如，如果經濟狀況惡化，未來。
 
大幅增加我們的信用損失備抵將產生不利影響
影響我們未來時期的淨利潤和資本，同時產生影響
 
誇大了我們的本期收益。
 
26
我們可能會產生大量相關成本
 
以不動產所有權為
 
喪失抵押品贖回權的結果，這可能會
減少我們的淨收入。
由於我們發放的貸款是由房地產擔保的，因此我們可能不得不取消抵押品贖回權
 
抵押財產以保護我們的投資和
此後可以擁有並經營該財產，
 
在這種情況下，我們將面臨不動產所有權固有的風險
地產
作為抵押貸款人，我們在喪失抵押品贖回權後可能實現的金額取決於
 
我們無法控制的因素，包括
但不限於：
●
一般或地方經濟狀況;
●
環境清理責任;
●
鄰裏價值觀;
●
利率；
●
房地產税率;
●
抵押財產的運營費用;
●
租賃單位或物業的供應和需求;
●
獲得和保持足夠佔用房產的能力;
●
分區法;
●
政府規則、法規和財政政策;以及
●
上帝的行為。
與房地產所有權相關的某些支出，包括
 
房地產税、保險和維護費用，
可能會對房地產收入產生不利影響。此外，
 
我們可能需要預付資金才能繼續運營或
保護這些資產。因此，不動產的運營成本
 
資產可能超過由此賺取的租金收入
財產，否則我們可能會被要求虧本處理不動產。
依賴不準確或誤導性的財務報表、信用
 
報告或其他財務信息可能具有
對我們的業務、財務狀況、
 
以及手術的結果。
在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們依賴
 
根據由或代表以下機構提供的資料
客户和交易對手，包括財務報表、信貸
 
報告和其他財務信息。我們
 
還依賴於
這些客户、交易對手或其他第三方的陳述，如
 
作為獨立審計師，關於準確性和
該信息的完整性。依賴不準確的或誤導性的
 
財務報表、信用報告或其他財務報表
信息可能對我們的業務、財務狀況、
 
以及手術的結果。
流動性與資本風險
流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務
 
條件。
有效的流動資金管理對銀行的運作至關重要
 
我們的生意。我們需要
 
有足夠的流動性來滿足客户的貸款需求
請求、客户存款到期日和提款、支付我們的債務
 
當他們到期的時候和其他現金
在正常運行條件和其他不可預測的情況下的承諾
 
導致行業或一般財務狀況的情況
市場壓力。如果我們不能通過存款、借款、
 
收益和其他來源，它可能會有相當大的
對我們的流動性產生負面影響。
 
特別是，我們在2023年期間的大部分債務
 
是支票賬户和其他流動資金
押金，一般是即期支付或在短時間內通知。
 
相比之下，我們的大部分資產是
貸款，一般不能在同一時間範圍內催繳或出售。雖然
 
從歷史上看，我們能夠取代
根據需要支付到期存款和預付款，
 
我們未來可能無法取代這樣的基金，特別是如果
我們的許多儲户尋求同時提取他們的賬户，而不管
 
其中的原因。我們獲得資金的途徑
以可接受的條件為我們的活動提供足夠資金的來源
 
可能會受到影響我們的因素的影響
具體地説，或者是金融服務業或整個經濟。
 
可能對我們獲得流動性產生負面影響的因素
來源包括我們的業務活動水平因經濟低迷而下降
 
在我們的貸款所在的市場
針對我們的集中、不利的監管行動，或者我們無法吸引和
 
保留存款。我們獲得存款的機會可能是
受到負面影響，
 
除其他因素外，低利率或高利率時期。
 
高利率時期
可能會促進存款競爭加劇，包括新存款
 
金融科技競爭對手，或提供客户
有替代投資選擇。
 
我們的借貸能力也可能受到並非特定於我們的因素的損害，例如
 
作為一名
金融市場混亂或對金融市場的負面看法和預期
 
金融服務業的前景。
 
如果我們
無法保持足夠的流動性，
 
這可能會對我們的業務和運營業績產生重大不利影響
 
或金融
條件。
27
A
 
顯着性
 
減少量
 
在
 
我們的
 
公共的
 
基金
 
存款
 
餘額
 
AS
 
a
 
結果
 
的
 
增額
 
競爭
 
在
 
這個
 
當前
 
更高
利率環境和季節性
 
這些存款的數量可能會對我們的流動性產生重大不利影響。
 
該公司與市政實體有許多長期合作關係
 
整個市場及其持有的存款
客户提供了相對有吸引力且穩定的（儘管是季節性的）
 
公司長期資金來源
一段時間。來自大學等地方政府實體的公款存款，
 
縣、學區和其他
市政當局一般都有較高的平均餘額，從歷史上看
 
比非公共存款更不穩定，因為它們
受到税收季節性的嚴重影響，競爭性的變化
 
和市場力量，以及財政支出模式，
以及地方政府實體的較長期財務狀況，
 
每年都會發生變化。這樣的公眾
 
基金
押金往往要經過競爭性競價，在許多情況下必須得到擔保。
 
通過承諾我們的一部分投資
證券。
該公司無法
 
由於當前競爭加劇，公積金存款餘額保持較高
這些存款的利率環境和季節性可能在很大程度上
 
並對我們的流動性造成不利影響或導致
使用成本較高的資金來源，這反過來又可以
 
對我們的業務、運營結果或
財務狀況。
 
我們證券投資組合中的未實現虧損可能會
 
並對我們的流動性造成不利影響。
隨着市場利率的上升，我們經歷了顯著的
 
我們可供出售證券的未實現虧損
公文包。反映了與可供出售證券相關的未實現虧損
 
在年累計其他綜合收益中
我們的合併財務狀況報表，並降低我們的賬面水平
 
資本和有形普通股權益。
 
然而，
此類未實現虧損不會影響我們的監管資本比率。我們
 
積極監控我們的可供出售證券組合
我們目前預計不需要通過出售證券來實現重大損失
 
流動性目的。
此外，我們認為我們不太可能被要求出售任何此類證券。
 
在收回其攤銷成本之前
鹼基，這可能是在到期。
 
儘管如此，我們獲得流動性來源的途徑可能會受到未實現的影響
 
有價證券的損失
必須虧本出售，有形資本比率從未變現增加下降
 
虧損或已實現的信貸虧損，聯邦
亞特蘭大住房貸款銀行(FHLB)或其他資金來源減少
 
容量，或銀行監管機構強加的
 
對我們的限制
影響我們可能支付的存款利率水平或我們獲得聯邦存款的能力
 
資金額度或經紀存款。
此外，重要的
 
未實現損失可能會對市場和客户的看法產生負面影響
 
之本公司
可能導致儲户信心喪失和提款增加，
 
特別是對於那些沒有保險的人
押金。
我們可能需要籌集額外資本
 
未來，並且此類資本可能無法以可接受的條款或根本無法獲得。
我們
 
可能
 
需要
 
到
 
加薪
 
其他內容
 
資本
 
在
 
這個
 
未來
 
到
 
提供
 
美國
 
與
 
足夠
 
資本
 
資源
 
和
 
流動性
 
到
 
見面
 
我們的
承諾和業務
 
需要，特別是如果我們的
 
資產質量或收益
 
將會顯着惡化。
 
我們的提高能力
額外資本，
 
如果需要，將
 
依賴，其中
 
其他事情、條件
 
在首都
 
市場就此而言
 
等修訂
 
外面
我們的
 
控制和
 
我們的財務
 
條件經濟
 
條件和
 
的損失
 
信心
 
金融機構
 
可能增加
我們的
 
成本
 
的
 
供資
 
和
 
限制
 
訪問
 
到
 
某些
 
習慣
 
消息來源
 
的
 
資本，
 
包括
 
銀行間
 
借款，
 
回購
來自美聯儲貼現窗口的協議和借款。
此外，由於我們未能及時提交我們的
 
截至9月的三個月期10-Q表格季度報告
2023年30日，我們目前沒有資格提交新的簡短註冊聲明
 
表格S-3和，如果沒有放棄該表格
S-3資格要求，我們目前不允許使用我們現有的
 
S-3D表格上的註冊聲明。如果我們試圖
通過註冊發行進入資本市場
 
我們無法使用S-3表格的一段時間，我們可能會
被要求公開披露建議的發售和材料
 
在發售開始之前的條款，我們將
須使用S-1表格上的登記聲明在
 
美國證券交易委員會，它會阻礙我們的行動能力
迅速籌集資金，以利用我國首都的市場狀況
 
並會增加我們的成本
籌集資金。
 
因此，我們可能無法以對我們有利的條款及時籌集資金。
 
或者根本不會，這可能會在物質上和
對我們的流動性造成不利影響，
 
業務、經營結果或財務狀況。此外，
 
如果我們需要在中國籌集資金
未來，我們可能不得不這樣做，而許多其他金融機構也在尋求
 
以籌集資金，並將不得不競爭
與這些機構為投資者服務。
我們未來可能無法支付紅利。
2023年，我們的董事會宣佈了四次季度現金股利。
 
未來任何股息的宣佈將視情況而定
我們有能力賺取足夠的利潤並保持充足的資本，包括
 
我們擁有和產生足夠資本的能力
符合普通股權一級（“CET 1”）
 
資本節約緩衝要求。此外，
 
由於我們的合同
如果我們推遲支付應計費用，我們對信託優先證券持有人的義務
 
欠我們的持有人的利息
信託優先證券，我們可能不會向我們的支付股息
 
股東。
 
28
此外，根據適用的法規和法規，
 
建設銀行董事會，
 
核銷壞賬、折舊等後
毫無價值的資產（如果有的話）
 
併為合理預期的貸款和其他資產的未來損失撥備，可以
 
每季度，
每半年一次，或
 
每年向CCBG申報並支付高達淨利潤總額的股息
 
與該時期的
中國建設銀行的保留淨利潤
 
前兩年，經佛羅裏達州財務辦公室批准
 
監管
和美聯儲，宣佈從應計的保留淨利潤中派發股息
 
在前兩年之前。
 
其他內容
通常適用於佛羅裏達州公司的州法律也可能限制我們的能力
 
宣佈和支付股息。因此，我們的能力
基金未來股息可能受到州和聯邦法律法規的限制。
監管和合規風險
我們要遵守
 
廣泛的監管，這可能會限制我們的活動
 
並施加財務要求或限制
關於我們業務的進行。
我們要遵守
 
我們的監管機構進行了廣泛的監管、監督和審查，包括
 
佛羅裏達州財務辦公室
監管機構、美聯儲和FDIC。我們遵守
 
這些行業法規成本高昂，並且限制了某些
我們的活動，包括支付股息、合併
 
以及收購、投資、貸款和利率
 
貸款，
存款支付的利率、獲得資金的機會和經紀存款和地點
 
銀行辦公室。如果我們不能見面
這些監管要求、我們的財務狀況、流動性和業績
 
運營將是實質性的和不利的
受影響。
我們的活動也受到適用於以下方面的消費者保護法的監管
 
我們的借貸、存款和其他活動。許多.
這些規定主要是為了保護我們的
 
儲户，DIF，
 
以及整個銀行體系，而不是
為了我們的股東的利益。除了銀行監管的規定外，
 
機構，作為FHLB的成員
亞特蘭大，我們還必須遵守聯邦政府的適用法規
 
住房金融局和聯邦住房貸款
銀行。
我們不遵守這些法律法規可能會使我們蒙受損失
 
FDIC保險，聲譽損害，
吊銷我們的銀行執照，
 
監管機構的執法行動、制裁或其他法律行動、限制
 
在我們的
商業活動、罰款和其他處罰，其中任何一項都可能對
 
影響我們的經營業績、資本基礎和
我們證券的價格。此外，任何新的法律，規則，
 
法規、政策和監督指導或現有的變化
 
法律，
規章制度、政策和監督指導(包括變更
 
在解釋和執行中)可能會使
合規更困難或更昂貴或以其他方式不利
 
影響我們的業務和財務狀況。
 
包括銀行監管機構在內的政府當局正在追查
 
對下列行為採取積極的執法行動
合規和其他涉及金融活動的法律事項，這加強了
 
與實際和感知的風險相關
合規性故障。為強制執行此類行動而發佈的指令可能是
 
因此，在某些情況下，我們不是
被允許公開披露這些行為。上述任何一種情況都有可能
 
對我們的業務、財務造成的重大不利影響
條件和操作結果。
 
此外，我們預計將加強監管審查，
 
在例行檢查和其他方面的過程中，以及新的規定
為了應對銀行業最近的負面事態發展，
 
這可能會增加我們的經營成本並減少
我們的盈利能力。
 
除其他外，監管機構和投資者可能會更加關注存款
 
組合物
未保險存款、經紀存款、證券投資組合中未實現損失水平，
 
流動性、商業房地產貸款
組成和集中度、資本以及一般監督
 
以及對上述內容的控制。我們
 
可能會面臨增加
審查或被監管機構和投資者視為更高風險，
 
這可能會對我們的
業務、財務狀況和經營結果。
請參閲題為“業務-監管考慮因素”的部分
 
在第12頁。
美國聯邦銀行機構可能會要求我們增加
 
我們的監管資本、長期債務或流動性
 
要求，
這可能導致需要發行額外的合格證券或
 
採取其他行動，例如出售公司
資產。
我們要遵守
 
美國監管資本和流動性規則。這些規則，除其他外，建立了最低限度
 
要求達到以下要求
有資格成為一家資本充足的機構。如果建行未能保持其資本充裕的狀態
 
根據適用的法規
資本規則，美聯儲將要求我們同意將銀行恢復到
 
資本充裕的地位。在持續時間內
這樣的協議，美聯儲可能會對我們的
 
活動。如果我們不能加入或遵守
這樣的協議或不遵守這樣的協議的條款，聯邦
 
準備金可能會施加更嚴格的限制
關於我們的活動，包括要求我們停止和停止允許的活動
 
根據1956年的《銀行控股公司法》。
另外，如果我們的
 
CET1與風險加權資產比率
 
不超過最低要求加上額外的CET1
保護緩衝區，
 
我們向股東支付股息或進行其他資本分配的能力可能會受到限制。
29
資本和流動性要求經常被引入和修改。
 
監管機構可能會增加監管力度
資本要求、改變監管資本的計算方式或增加流動性
 
要求。要維護的要求
較高的資本水平可能會降低我們的股本回報率。
進一步改變和遵守監管資本和流動資金要求
 
可能會影響我們的運營，因為需要
美國清算資產，增加借款，發行額外股本或其他證券，
 
停止或改變某些業務、出售
公司資產或持有高流動性資產，這可能會對
 
我們的行動結果。我們
 
可能會被禁止
採取資本行動，如支付或增加股息或回購
 
證券。
應用會計政策時會計準則或假設的變化
 
可能會對我們產生不利影響。
我們的會計政策和方法是我們記錄和報告的基礎
 
我們的財務狀況和業績
行動。其中一些政策需要使用估計和假設
 
可能會影響我們資產的報告價值或
運營的負債和結果，這是至關重要的，因為它們需要管理
 
使困難、主觀和複雜
對本質上不確定的事情的判斷。如果這些假設、估計或
 
判斷是錯誤的，我們
可能需要對上期財務報表進行更正和重述。會計核算
 
標準制定者和那些解釋
會計準則、美國證券交易委員會、銀行業監管機構和我們的獨立註冊
 
會計師事務所也可以修改甚至
改變他們之前對各種標準的解釋或立場
 
應該被應用。這些變化可能很難
預測並可能影響我們準備和報告財務報表的方式。在……裏面
 
在某些情況下，我們可能會被要求應用新的
或追溯修訂後的標準，
 
這導致我們修改了上期財務報表。
 
 
建行等佛羅裏達州金融機構面臨更高的不合規風險
 
以及與世行的執法行動
《保密法》和其他反洗錢法規。
自2001年9月11日以來，銀行業監管機構
 
加強了對反洗錢和BSA合規的關注
要求，特別是反洗錢規定
 
《美國愛國者》
 
法對
遵守外國資產辦公室執行的規則
 
控制，或OFAC。
 
自2004年以來，聯邦銀行監管機構和
審查人員的監督和審查非常積極
 
位於州的金融機構
佛羅裏達州關於該機構的
 
BSA/反洗錢合規性。因此，
 
大量正式執行
已對金融機構採取行動。如果CCB的
 
政策、程序和系統被認為有缺陷或
 
這個
已制定的金融機構政策、程序和制度
 
已獲得或未來可能獲得的是有缺陷的，
CCb將承擔責任，
 
包括罰款和限制其支付能力等監管行動
 
紅利和
需要獲得監管機構批准才能繼續實施其業務計劃的某些方面，
 
包括其收購計劃。
我們要遵守
 
與以下方面相關的政府監管和監督
 
數據和隱私保護。
我們的業務需要收集和保留大量的
 
大量客户數據，包括個人身份信息
在我們維護的各種信息系統中以及在那些維護的信息系統中
 
由我們與之簽約的第三方提供。我們
 
也
維護重要的公司內部數據，如個人身份信息
 
關於我們的同事和信息
與我們的行動有關。客户和公司的誠信和保護
 
數據對我們來説很重要。
 
我們要遵守
 
與信息隱私有關的複雜和不斷變化的法律法規
 
在我們的客户中，
合夥人和其他人，以及任何違反這些法律和法規的行為，
 
或不當使用或管理不當的
信息，可能會使我們面臨責任和聲譽損害，這可能
 
對我們的財務狀況和業績造成不利影響
行動計劃。隨着新的隱私相關法律法規的實施，
 
我們遵守規定所需的時間和資源
此類法律和法規，以及我們不遵守的潛在責任
 
以及在數據方面的報告義務
違規行為，可能會顯著增加。這些法律有可能被解釋為
 
並由不同的司法管轄區在
方式與我們當前或未來的做法不一致，或不一致
 
彼此之間的關係。
 
透支保護費收入
 
項目構成了我們非利息收入的很大一部分
 
並且可能是
受到更嚴格的監管審查。
 
透支保障相關交易手續費收入
 
向消費者提供的計劃代表着
我們的非利息收入的很大一部分。2023年，公司
 
在淨消費者中獲得約960美元的萬
透支交易費。
 
 
30
2022年，國會的某些成員和CFPB的領導層已經表示
 
對銀行消費者的興趣增強
透支保護計劃。2022年，CFPB試點了一項監管
 
努力從一些受監督的人員那裏收集關鍵指標
機構對其透支和消費的影響
 
不充分的資金做法，目的是利用這一點
信息，以確定進一步審查和審查的機構。
 
CFPB已表示，它打算繼續
針對銀行組織的執法行動，
 
以及他們的高管，他們監督被認為是
非法，並確實對一家大銀行採取了行動，因為它收取
 
“突擊”透支費稱為授權保證金。在……裏面
2022年10月，CFPB發佈指導意見，幫助銀行避免收費
 
非法突擊透支費。此外，
貨幣監理署已確定改革的潛在選擇
 
國家銀行透支保護做法，包括
在徵收費用前提供寬限期，剋制
 
從一天多收費，取消收費
總而言之。
 
作為對國會和監管機構加強審查的迴應，
 
並預計將加強監督和執法
透支保護做法的未來，某些銀行組織
 
已經開始修改他們的透支保護
方案，包括停止徵收透支交易
 
收費和修改他們的支付優先政策
和程序來自同行的這些競爭壓力以及任何採用
 
由我們的監管機構制定新規則或監管
指導或更積極的審查和執行政策
 
銀行透支保護做法的可能性
導致我們以可能產生負面影響的方式修改我們的計劃和實踐
 
關於我們的收入和收益，其中，在
反過來，可能會對我們的財務狀況產生不利影響，
 
業務的結果。
操作風險
許多類型的操作風險都會對我們的盈利產生負面影響。
我們定期
 
評估和監控我們業務的運營風險。儘管我們努力
 
我們的評估和監控運營風險
風險管理框架可能並非在所有情況下都有效。
 
可能影響運營並使我們面臨不同風險的因素
 
在……裏面
規模、規模和範圍包括：
●
技術系統故障或違反安全措施，包括但不
 
僅限於那些由
計算機病毒或網絡攻擊;
●
計算機實施不成功或困難
 
系統升級;
●
人為錯誤或遺漏，包括未能遵守適用的
 
法律或公司政策和程序;
●
盜竊、欺詐或挪用資產，無論是故意造成的
 
內部人員或外部人員的行為
第三方;
●
流程故障、內部控制故障或失敗
 
支持我們的系統和設施
作業；
●
服務或服務交付存在缺陷;
●
與主要交易對手、第三方關係的負面發展
 
供應商或我們日常工作中的同事
運營；以及
●
完全或部分超出我們控制範圍的外部事件，例如流行病，
 
地緣政治事件、政治動盪、
自然災害或恐怖主義行為。
雖然我們制定了許多控制措施和業務連續性計劃
 
為了解決這些因素和其他因素，這些計劃可能
未能成功運營以有效減輕這些風險。
 
如果我們的控制和業務連續性計劃不能緩解
成功關聯風險，
 
此類因素可能會對我們的業務、財務狀況或業績產生負面影響
 
的
運營此外，管理我們運營的一個重要方面
 
風險正在創造一種風險文化，讓所有員工都充分融入其中
瞭解我們業務的各個方面都存在風險以及
 
管理與其工作職能相關的風險。
我們繼續
 
加強我們的風險管理計劃，以支持我們的風險文化。
 
儘管如此，如果我們不能提供
適當的環境，讓我們所有員工都對管理保持敏感
 
風險，我們的業務可能會受到不利影響。
31
我們要遵守
 
某些運營風險，包括但不限於
因失敗或規避而產生的風險
 
我們的
控制和程序。
我們的內部控制，包括欺詐檢測和控制、披露控制
 
和程序以及公司治理
程序部分基於某些假設，只能提供合理的、
 
不是絕對的，保證目標
的控制和程序都得到了滿足。儘管……的擴散
 
基於技術和技術的風險和控制
系統，我們依賴於我們的同事和系統處理大量數據的能力
 
的交易，我們必須遵守
我們的員工可能會犯錯或違反適用條款的風險
 
政策、法律、規則或程序
過去沒有，將來也可能不會總是被我們的技術所阻止
 
進程或由我們的控制和其他
旨在防止和檢測此類錯誤或違規行為的程序。任何
 
未能或規避我們的控制和程序，
不遵守與控制和程序有關的規定，不遵守
 
根據我們的公司治理程序，
聯營公司或公司以外人士的欺詐行為，
 
聯營公司執行未經授權的交易，或與以下事項有關的錯誤
交易處理和技術可能會產生實質性的不利影響
 
關於我們的聲譽、業務、財務狀況和
運營結果，包括使我們受到訴訟、客户流失、
 
監管罰款、處罰或其他制裁。
與此類事件相關的損失可能無法獲得保險，
 
或者如果有的話，此類損失可能超出保險範圍
極限。
我們要遵守
 
因以下原因產生的信貸和/或結算風險
 
其他金融機構的穩健性以及
可能對我們的業務、財務狀況產生重大不利影響的交易對手，
 
以及手術的結果。
金融服務機構因交易而相互關聯，
 
清算、交易對手或其他
 
關係。我們
 
有
接觸許多不同行業和交易對手，
 
並定期與金融交易對手執行交易
服務業，包括
 
商業銀行、經紀人和交易商、投資銀行、其他機構客户、
 
而且一定會
廠商其中許多交易使我們面臨
 
違約或其他未能遵守的事件
交易對手或客户的合同義務。此外，我們的信用或
 
結算風險可能會加劇時
我們持有的抵押品無法變現或以不足的價格清算
 
收回全額信貸或
我們應承擔的衍生品風險。增強之間的互連性
 
金融機構也增加了網絡攻擊的風險
以及金融機構的信息系統故障。任何此類損失都可能
 
對我們的業務產生重大不利影響，
財務狀況和運營結果。
該公司最近
 
識別材料
 
其弱點
 
內部控制
 
財務報告。
 
如果我們是
 
無法
改變這一
 
物質弱點，
 
或者如果我們
 
額外體驗
 
重大弱點
 
或其他
 
我們的缺陷
 
內部
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
在
 
這個
 
未來
 
或
 
否則
 
失敗
 
到
 
維護
 
一個
 
有效
 
系統
 
的
 
內部
 
控制
 
完畢
金融
 
報道，
 
我們
 
可能
 
不
 
被
 
有能力的
 
到
 
準確地
 
報告
 
我們的
 
金融
 
結果，
 
防患於未然
 
詐騙，
 
或
 
文件
 
我們的
 
週期性
報告
 
及時
 
方式，
 
這可能
 
導致投資者
 
失去
 
信心
 
我們報告的
 
財務信息
 
並且可以
導致我們的股價下跌。
作為公共
 
公司，
 
要求我們
 
保持內部
 
對財務的控制
 
報告和
 
報告任何材料
 
弱點
這樣的內部控制。
 
《薩班斯法案》第404條
 
- 奧克斯利法案要求
 
我們提供報告
 
由管理層對，其中
 
其他
一些事情，
 
這個
 
有效性
 
的
 
我們的
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報道。
 
這
 
評估
 
需要
 
披露
 
的
 
任何
 
材料
弱點
 
已確定
 
通過
 
我們的
 
管理
 
在
 
我們的
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報道。
 
我們的
 
獨立的
 
註冊
 
公共的
會計師事務所
 
也需要
 
來證明
 
其有效性
 
我們的
 
內部控制
 
在財務上
 
報告.有效
 
內部控制
超過財務報告對於我們提供可靠的財務是必要的
 
報告，加上充分的披露控制和
程序，是設計的
 
以防止欺詐。
 
您未能
 
維持或實施
 
需要新的或
 
改進的控制，
 
或困難
實施中遇到的問題可能導致我們未能履行報告義務。
 
在第四節
 
2023年季度，管理
 
發現了重大弱點
 
在其內部控制中
 
對財務報告
 
相關內容
某些
 
公司間
 
交易記錄。
 
AS
 
vbl.討論，討論
 
在
 
項目
 
9A.
 
控制
 
和
 
程序，
 
這個
 
公司的
 
管理
 
有
 
重新-
評估了其對
 
的有效性
 
財務內部控制
 
報告及其披露控制
 
和程序
並得出結論他們是
 
截至12月尚未生效
 
2023年31日。管理層已實施
 
控制符合
補救計劃，
 
處理材料
 
弱點額外
 
與以下內容相關的信息
 
重大缺陷
 
出內部控制的
關於財務報告和相關補救措施，請參閲第9A項。
 
控制和程序。
可能
 
是不是
 
的把握
 
何時
 
材料
 
疲軟將
 
補救
 
或者是那個
 
附加材料
 
弱點將
 
不
出現
 
未來
 
如果
 
公司是
 
無法
 
維持有效
 
內部控制
 
在財務上
 
報告，其
 
有能力
 
記錄，
過程和
 
報告財務
 
信息及時
 
準確地
 
可能是
 
受到不利影響，
 
這可能會
 
受試者
 
公司至
訴訟，
 
調查，
 
或
 
違反
 
的
 
合同
 
索賠，
 
要求
 
管理
 
資源，
 
增加
 
成本，
 
負面的
 
影響
 
投資者
信心，並對其股價產生不利影響。
我們面臨相關風險
 
重列我們的受影響現金流量表。
 
 
 
32
正如解釋性説明中所討論的那樣，
 
我們決心重申受影響的人
 
現金流量表。這些重述
 
處於
加法
 
發送到
 
重述
 
所載
 
我們的表格
 
10-K/A
 
十二月三十一日，
 
2022年及
 
我們的
 
表格10-Q/A
 
設計申請量
 
三月
 
31,
2023
 
和
 
六月
 
30,
 
2023,
 
每一個
 
的
 
哪一個
 
是
 
已歸檔
 
與
 
這個
 
美國證券交易委員會
 
對
 
十二月
 
22,
 
2023.
 
AS
 
a
 
結果，
 
我們
 
有
 
已招致
意外成本
 
會計和法律
 
相關費用
 
重述
 
併成為主體
 
一些額外的風險
和不確定性，
 
這可能會
 
影響投資者
 
信心
 
精確度
 
我們的
 
財務披露
 
並可
 
聲譽原因
傷害
 
我們的生意。
 
我們
 
可能面臨的問題
 
潛在的
 
訴訟或
 
其他糾紛，
 
這可能
 
包括，其中
 
其他人聲稱
 
調用
聯邦政府
 
和國家
 
證券法。
 
此外,
 
的過程
 
承諾
 
影響
 
重述可以
 
沒有
 
人意
以識別
 
和正確
 
所有錯誤
 
在我們的
 
歷史財務
 
報表如果
 
一個或
 
多
 
前述
 
風險持續存在，
 
我們的生意，
運營和財務狀況可能會出現重大不利的情況
 
受影響。
網絡安全
 
事件，
 
包括
 
安全
 
違規事件
 
和
 
故障
 
的
 
我們的
 
信息
 
系統
 
可能
 
顯著
 
擾亂
我們的
 
商業，
 
結果
 
在
 
這個
 
非故意的
 
披露
 
或
 
濫用
 
的
 
機密性
 
或
 
專有
 
信息,
 
毀傷
 
我們的
聲譽，增加我們的成本並造成損失。
在日常業務過程中，我們依賴電子通信
 
和信息系統來執行我們的運營和
存儲敏感數據
，包括我們的專有業務信息和我們客户的信息，以及個人
 
可識別的
我們的客户和同事的信息。安全的處理、維護、
 
而這一信息的傳輸對於
我們的行動。
 
我們的系統或我們客户的系統可能容易受到與網絡安全相關的事件的攻擊，這些事件
 
包括
破壞信息系統，企圖獲取信息，包括
 
客户和公司信息、惡意代碼、
可能導致未經授權的計算機病毒和拒絕服務攻擊
 
訪問、盜竊、濫用、丟失、釋放或銷燬
數據(包括機密客户信息)、帳户接管、不可用
 
服務，或其他事件。這些類型的
威脅可能來自人為錯誤、欺詐或
 
外部或內部各方的惡意，或可能由意外引起的
技術上的失敗。這些產品的任何故障、中斷或安全漏洞
 
系統可能會對我們的
行動。
從事數據處理的金融機構和公司
 
越來越多的報告稱，他們的網絡安全遭到破壞
網站或其他系統，其中一些涉及複雜和
 
旨在獲得未經授權訪問的有針對性的攻擊
對機密信息、銷燬數據、中斷或降級服務、破壞
 
系統，或造成其他損壞。我們的技術，
系統、網絡和軟件一直並將繼續受到網絡安全的影響
 
威脅和攻擊，範圍從
不協調的個人嘗試老練和有針對性
 
針對我們的措施。我們的客户、員工和第三方
與我們有業務往來的各方過去是，也可能會繼續是，
 
各方針對與網絡安全有關的事件
使用欺詐性電子郵件、人工智能和其他通信
 
在試圖盜用密碼時，銀行賬户
信息或其他個人信息，或引入病毒或其他
 
惡意軟件程序到我們的信息系統，
我們第三方服務提供商和我們客户的信息系統
 
個人設備，這超出了我們的安全
控制系統。儘管我們努力通過產品來緩解這些威脅
 
改進、使用加密和
身份驗證技術和客户和員工教育，如網絡攻擊
 
反對我們，我們的第三方服務提供商
我們的客户仍然是一個嚴重的問題，過去一直很成功。
我們可能需要
 
花費大量的資本和其他資源來防範
 
網絡安全相關事件
或者是為了緩解這類事件帶來的問題。任何與升級相關的故障
 
和維護我們的技術和
信息系統可以提高我們的信息和系統安全
 
風險。我們越來越多地使用雲和其他技術，
例如遠程工作技術，也增加了我們受到與網絡有關的
 
意外事件。網絡安全的風險-
相關事件隨着數量的增加而增加，
 
強度和複雜性
 
來自世界各地的未遂攻擊和入侵
世界各地的人口都在增加。與網絡安全相關的事件或其他重大事件
 
破壞我們的信息系統或我們的信息系統
客户或第三方供應商可能(I)破壞正常運行
 
我們的網絡和系統，因此我們的
操作和我們客户的操作；(Ii)導致未經授權訪問、
 
以及破壞、丟失、盜竊、挪用或
泄露機密、敏感或其他有價值的信息
 
我們或我們的客户的利益；(Iii)導致違反
適用的隱私，
 
數據保護和其他法律，使我們受到額外的監管審查和
 
讓我們暴露在民事案件中
訴訟、執法行動、政府罰款和可能的財務狀況
 
責任；(4)需要管理層高度重視
和資源以補救由此造成的損害；或(V)損害我們的聲譽或
 
導致以下客户數量的減少
選擇與我們做生意，損害我們創造存款的能力。該事件的發生
 
上述任何一種情況都可能具有
對我們的業務，財務狀況造成實質性的不利影響，
 
以及手術的結果。此外，如果發生與網絡有關的
事件，我們在識別或響應事件時可能會延遲，
 
這可能會增加該事件的負面影響
關於我們的業務、財務狀況和經營結果。當我們堅持
 
“網絡”保險，這將適用於
在發生某些與網絡有關的事件時，承保金額
 
可能不夠用，具體取決於
意外事件。此外，由於與網絡有關的事件本身就很難
 
來預測並可以採取多種形式，一些事件
可能不在我們的網絡保險覆蓋範圍內。
33
欺詐活動增加可能會給我們或我們的客户造成損失、損害
 
我們的品牌，並增加了我們的成本，在
對我們的業務，財務狀況造成了實質性的不利影響，
 
以及手術的結果。
此外，欺詐
 
近年來，虧損有所上升，這在很大程度上是由於不斷增長和不斷演變的計劃。
 
詐騙活動已經
採取多種形式，從電信欺詐，借記卡欺詐，信用卡欺詐，
 
支票欺詐，附在機械設備上
自動取款機，
 
社交工程和網絡釣魚攻擊，以獲取個人信息、業務
 
電子郵件泄露或冒充
客户通過使用偽造或被盜的憑據。許多金融機構
 
近年來，金融機構遭受了重大損失。
因為持卡人的數據被非法利用來謀取私利。
 
借記卡和信用卡欺詐的可能性，
以及支票欺詐，針對我們或我們的客户和我們的第三方
 
服務提供商是一個嚴重的問題。借記卡和信用卡詐騙
支票欺詐無處不在，網絡犯罪的風險也很複雜
 
並繼續進化。雖然我們有政策和
程序以及欺詐檢測工具，旨在防止欺詐損失，如
 
策略、程序和工具可能是
不足以準確發現和防止欺詐。顯著增加
 
可能會導致我們採取更多的
降低欺詐風險的措施，這可能會增加我們的成本。欺詐損失
 
可能給我們或我們的客户造成損失，損害我們的
品牌，以及我們成本的增加，反過來又對我們產生了實質性的不利影響
 
我們的業務、財務狀況和業績
行動。
我們可能無法吸引和
 
留住技術人才，這可能會對
 
我們的業務和
行動。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住人才的能力
 
關鍵人物。在許多領域爭奪最優秀的人才
我們從事的活動非常激烈，包括賠償方面的活動
 
和新興的工作場所實踐以及
住宿，因此，我們可能無法充分
 
僱傭或留住關鍵人物。我們
 
目前沒有
與我們的任何高級官員簽訂僱傭協議或競業禁止協議。
 
Key的服務意外中斷
人員可能會對我們的業務、財務
 
條件和操作結果，因為它們的
客户關係、技能、市場知識、多年的行業經驗
 
經驗，以及迅速找到
合格的替補人員。此外，美國銀行業的範圍和內容
 
監管機構的激勵政策
薪酬以及這些政策的變化可能會對
 
我們僱用、保留和激勵我們的鑰匙的能力
合夥人。
我們所依賴的外部供應商方面遇到的問題
 
可能會對我們的
業務，進而，我們的財務狀況和經營結果。
我們依賴於
 
某些外部供應商提供維持我們日常工作所需的產品和服務
 
行動。這些
第三方供應商是運營和信息安全的來源
 
給我們帶來的風險，包括與運營相關的風險
錯誤、信息系統故障、中斷或破壞，以及
 
未經授權披露敏感或機密客户或
客户信息。如果我們遇到任何這些問題，與
 
與我們的外部供應商合作，或者如果我們遇到困難
與這些供應商溝通，我們可能會面臨中斷
 
運營、服務中斷或與客户的連接，
可能產生重大不利影響的聲譽損害和訴訟風險
 
在我們的業務上，反過來，我們的財務
手術的條件和結果。
此外，我們的運營還面臨着這些供應商無法在
 
按照合同約定的安排
根據服務級別協議。儘管我們選擇了這些外部供應商
 
謹慎地説，我們不會控制他們的行為。
 
這個
外部供應商未能按照合同規定履行職責
 
服務級別協議下的安排可以是
對我們的運營造成幹擾，這可能會產生實質性的不利影響
 
我們的業務，反過來，我們的財務狀況和
手術的結果。替換這些外部供應商還可能需要
 
嚴重的延誤和費用。
流行病，惡劣天氣，
 
自然災害、全球氣候變化、恐怖主義行為和全球
 
衝突可能會產生
對我們的業務和運營產生負面影響。
流行病(如新冠肺炎大流行)、惡劣天氣、
 
自然災害、全球氣候變化、恐怖主義行為、全球
衝突或其他類似事件在過去和將來都會產生負面影響
 
對我們的業務和運營產生影響。
這些事件對我們產生了負面影響，導致資本減少。
 
市場活躍，資產價格走低
 
標高，或
美國或國外一般經濟活動中斷，或
 
在金融市場的結算職能。此外,
這些事件可能會影響我們存款基礎的穩定性，損害
 
借款人償還未償還貸款的能力，損害了
擔保貸款的抵押品價值，造成重大財產損失，結果
 
在收入損失中，導致我們招致額外的
支出，並對經濟增長產生負面影響。
 
如果這些風險中的任何一項成為現實，它們可能會對我們的
業務和運營，並可能對
 
以我們無法預測的方式。
 
34
訴訟可能會對我們的結果產生不利影響。
我們要遵守
 
在正常業務過程中的訴訟。索賠和法律行動，包括
 
關於我們的索賠
履行我們的受託責任以及監督行動
 
由我們的監管機構，可能涉及大筆資金
索賠和鉅額的辯護費用。訴訟和監管的結果
 
問題以及最終解決的時間
從本質上講很難預測。
解決索賠的實際法律和其他成本可能高於我們的
 
法定準備金。懸而未決的法律問題的最終解決方案
訴訟程序，取決於尋求和批准的補救辦法，可以
 
對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響
條件。
此外，政府當局有時會尋求刑事處罰。
 
針對金融服務行業的公司
對於違規行為，有時需要來自
 
金融機構與解決
諸如此類的事情。刑事定罪或承認犯有不當行為
 
政府可能會導致更大的風險敞口
在民事訴訟中損害名譽。
針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能會有實質性的
 
不利的財務影響或原因
嚴重的聲譽損害，對我們的業務前景造成不利影響。此外，
 
我們可能會接觸到大量
未投保的負債，這可能對
 
我們的經營業績和財務狀況。
戰略風險
我們未來的成功取決於我們有效競爭的能力
 
在競爭激烈的銀行業。
我們面對的是充滿活力的
 
在我們的市場領域對存款、貸款和其他金融服務的競爭
 
來自其他銀行和金融機構
機構，包括儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行、
 
金融公司和信用合作社。我們的一些人
競爭對手比我們大得多，而且有更多機會進入
 
資本和其他資源。我們的許多競爭對手
也有更高的貸款限額、更廣泛的分支機構網絡和
 
更廣泛的金融產品和服務。至
 
a
在較小程度上，我們還與其他金融服務提供商競爭，例如貨幣
 
市場共同基金、經紀公司、
消費金融公司、保險公司和政府
 
組織，這些組織可以提供金融產品和
以比我們更優惠的條件提供服務。我們的許多非銀行機構
 
競爭對手不會受到同樣廣泛的
管理我們活動的法規。因此，這些非銀行競爭對手的優勢超過
 
美國在提供某些
服務。這場競爭的影響可能會減少或限制我們的
 
利潤率或我們的市場份額，並可能對我們的
 
結果
運營狀況和財務狀況。
我們無法調整我們的業務策略、產品和服務
 
損害我們的生意。
我們依賴於
 
通過多種分銷渠道提供多樣化的金融產品和服務組合。
 
我們的成功取決於
我們和我們的第三方產品和服務提供商的能力，以適應我們的
 
業務戰略、產品和服務以及
及時掌握各自特點，
 
包括可用的支付處理服務和技術，以快速
 
演變
行業標準和消費者偏好。
新興技術的廣泛採用和快速發展
 
技術，包括人工智能、分析能力、自我
服務數字交易平臺和自動化交易市場、互聯網
 
服務和數字資產，如中央銀行數字
貨幣、加密貨幣(包括穩定幣)、令牌和其他加密資產
 
利用分佈式分類帳技術
(DLT)、
 
以及DLT中
 
支付、清算和結算流程會帶來額外的風險，可能
 
對我們的能力產生負面影響
為了競爭，需要大量的支出，以至於我們要修改
 
或調整我們現有的產品和服務。AS
這些新技術不斷髮展和成熟，我們的業務和運營結果
 
可能會受到不利影響，包括作為
將新競爭對手引入支付生態系統的結果，並增加了
 
存款的波動性和顯著的多頭-
存款期限減少。此外，雲技術也至關重要
 
我們的系統的運行，以及我們對
雲技術正在增長。未能成功跟上技術發展的步伐
 
影響金融服務業的變化
行業可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，
 
財務狀況和運營結果。
35
此外，我們在開發或推出新產品方面可能不及時或不成功，
 
服務、集成新產品或
服務整合到我們現有的產品中，響應、管理、
 
或者適應消費者行為、偏好、
 
消費，
投資和儲蓄習慣，實現市場對我們的認可
 
產品和服務，或因應壓力而降低成本
以更低的價格提供產品和服務。存在着巨大的風險和不確定性
 
與這些努力相關的是，
特別是在市場不充分發展的情況下。
 
在開發和營銷新產品和服務方面，我們
投入大量的時間和資源。介紹的初步時間表
 
而新產品或服務的開發可能不會
如果不能實現，那麼價格和盈利目標可能就不可行了。
 
外部因素，如合規情況，
競爭性的替代方案和不斷變化的市場偏好也可能影響
 
成功實施新產品或
服務。公司的，或
 
其第三方提供商無法或抵制及時創新或調整其運營、產品、
以及符合不斷髮展的行業標準和消費者偏好的服務
 
造成服務中斷並損害我們的業務
並對我們的經營業績和聲譽造成不利影響。
此外，任何新產品、服務或技術都可能具有
 
對我們的制度的有效性有重大影響
內部控制。未能成功管理開發中的這些風險
 
和實施新的產品或服務
可能對我們的業務、財務狀況產生實質性的不利影響，
 
以及手術的結果。
我們的董事、高管和主要股東，
 
如果一起行動，
 
對所有事情都有相當大的控制權
需要股東批准，
 
包括控制權的變化。因為李先生。
 
小威廉·G·史密斯
 
為主事人
股東和我們的董事長、總裁和首席執行官
 
他是CCb的官員兼董事長，擁有實質控制權
處理日常的所有事務。
我們的董事、執行人員和主要股東受益
 
擁有約19.2%的已發行股份
2023年12月31日我們的普通股。
 
William G.小史密斯，
 
我們的董事長、總裁兼首席執行官
截至該日，受益人擁有我們17.2%的股份。
 
因此，這些董事、高管
 
官員和校長
股東如果共同行動，可能會
 
能夠影響或控制需要股東批准的事項，包括
 
這個
選舉董事和批准併購或
 
其他非常交易。此外，
 
因為威廉·G。
小史密斯是主席、總統、
 
兼CCBG首席執行官兼CCB董事長，他擁有大量資金
 
控制
處理所有日常事務，包括提名和選舉
 
董事。
這些董事、執行人員和主要股東可以
 
也有與您不同的興趣並且可以投票
您不同意的方式，並且可能不利於您的利益。濃度
 
所有權的影響
推遲、防止或阻止我們公司控制權的變更，
 
可能會剝奪我們的股東獲得
作為我們公司出售的一部分，他們的普通股溢價，最終可能
 
影響我們常見的市場價格
車輛.你
 
也可能難以改變管理、組成
 
董事會，或總方向
我們公司
我們的公司章程、章程以及某些法律和法規
 
可能會阻止或延遲您可能會發生的交易
拜託，
 
包括出售或合併CCBG。
CCBG在美聯儲註冊為金融控股
 
根據《銀行控股公司法》或《BHC法案》設立的公司。
因此，我們受到監管機構的監管和審查。
 
美聯儲。GLBA、BHC法案和其他
聯邦法律使金融控股公司受到以下限制
 
他們可能從事的活動類型和範圍
監督要求和活動，包括監管
 
對違法違規行為的執法行為。
公司章程、附例、某些法律和法規的規定
 
對於公司或個人來説，獲得控制權既困難又昂貴
 
在未經董事會同意的情況下。它是
然而，您可能會想要一個
 
收購企圖成功，因為，例如，潛在買家可能會出價
 
a
溢價高於當時我們普通股的現行價格。
例如，我們的公司章程允許我們的董事會
 
發行優先股而無需股東行動。這個
發行優先股的能力可能會阻止一家公司嘗試
 
通過要約收購獲得對我們的控制權，
合併、代理權競爭或
 
否則的話。我們也會受到
 
佛羅裏達州商業公司法的某些條款和我們的
與有利害關係的企業合併有關的公司章程
 
股東。我們條款中的其他規定
可能會阻止或進行收購嘗試的公司或章程
 
更難的包括：
 
●
罷免董事的絕對多數投票要求；
●
關於股東提議的時間和內容的規定
 
和提名；
●
修改公司章程的絕對多數表決要求
 
除非獲得大多數人的批准
“無私董事”；
●
沒有累積投票權；以及
●
股東不能在書面同意下采取行動。
 
36
聲譽風險
損害我們的聲譽可能會損害我們的業務，包括我們的
 
競爭地位和業務前景。
聲譽風險，或我們收益、流動性的風險，
 
來自負面輿論的資本，是我們業務所固有的。
負面的輿論可能會對我們的吸引力產生不利影響
 
並留住客户、客户、投資者和合作夥伴以及
使我們面臨不利的法律和監管後果。負面公眾
 
意見可能產生於我們的實際或被指控的行為
並可從各種來源產生，包括(A)軍官，
 
董事或相關欺詐、不當行為和不道德行為；(B)
安全漏洞；(C)訴訟或監管結果；(D)賠償
 
做法；(E)貸款做法；(F)分支戰略；
(G)推薦特定交易是否合適或合理，或
 
投資策略，包括我們的可靠性
研究和模式；(H)禁止客户從事某些交易；
 
(H)聯營銷售手法；。(I)沒有
提供產品和服務；(J)預期的服務和質量低於標準
 
受到我們的客户、客户和社會的好評；
(K)合規失敗；(L)合併和收購；(M)無能力
 
管理技術變更或維護有效數據
管理；(N)網絡事件；(O)內部和外部欺詐(包括
 
支票欺詐、借記卡和信用卡欺詐)；(P)
對內部控制反應不足；(Q)意外
 
披露個人、專有或機密信息；
(R)未能(或認為未能)查明和管理實際和潛在的衝突
 
(S)違反受託責任
義務;（t）衞生緊急情況或流行病的處理，（u）
 
我們的客户、客户、交易對手的活動，以及
第三方，包括供應商;（v）我們的環境、社會和
 
治理實踐和披露，包括實踐和
與氣候變化相關的披露;（w）我們的迴應（或缺乏迴應）
 
社會和可持續發展問題;和（x）行動
一般由金融服務行業或某些成員或個人
 
在行業內此外，不良宣傳
 
或
同事、媒體或其他方式在社交媒體上發佈的負面信息，
 
無論事實是否正確，都可能
對我們的聲譽產生不利影響。對我們的聲譽可能會造成不利損害
 
並對我們的競爭地位、業務產生重大影響
前景和財務業績。
項目1B。
 
未解決的員工意見
 
沒有。
項目1C。
網絡安全
風險管理與戰略
我們的企業風險管理計劃旨在識別、
 
評估並降低我們各個方面的風險
公司包括
 
財務、運營、市場、監管、
 
技術、法律和聲譽。
 
網絡安全風險至關重要
我們技術風險管理計劃的一部分，特別是我們的
 
鑑於信息安全計劃的不斷增加
對技術的依賴和潛在的網絡風險威脅。
 
我們的首席信息安全官（“CISO”）主要是
負責協調信息安全的各個方面
 
與跨職能支持團隊合作的計劃。
 
這個
首席運營官（“COO”）、管理風險委員會、
 
董事會對該計劃進行監督，
其活動。
 
我們管理網絡安全風險的目標是避免或最大限度地減少影響
 
外部威脅事件或其他努力
滲透、破壞或濫用系統或信息。
 
我們的網絡安全風險管理基礎設施的設計圍繞
監管指南、其他行業標準和國家研究所
 
標準與技術
 
（“NIH”）網絡安全
框架，儘管這並不意味着我們滿足所有技術標準，
 
規範或NISt下的要求。
 
我們的
CISO和信息安全官（“ISO”）以及
 
與各自團隊的關鍵成員一起定期與同行合作
銀行、行業團體和政策制定者討論網絡安全趨勢，
 
問題並確定最佳實踐。
 
我們的信息
安全計劃和網絡風險管理政策和程序定期
 
由CISO和ISO審查
目標是應對不斷變化的威脅和條件。
 
我們的信息安全計劃中與網絡安全相關的部分是建立的
 
基於多層綜合防禦模型
幷包括以下流程：
◾
信息系統和信息的基於風險的控制
 
在我們的網絡上：
 
我們維持風險
 
管理
流程旨在識別、
 
評估和管理與外部服務相關的網絡安全風險
 
提供者和
我們為客户提供的服務。我們
 
利用人員、流程和技術作為我們工作的一部分
 
管理和
維持網絡安全控制。我們
 
還採用各種預防和檢測工具，
 
監控、阻止、
並提供有關可疑活動的警報，
 
以及報告疑似高級持續威脅。我們
 
尋求
維護風險管理基礎設施，實施物理、行政
 
和技術控制
根據風險設計，旨在保護我們的信息系統和信息
 
存儲在我們的網絡上，包括個人
我們的信息、知識產權和專有信息
 
公司和我們的客户。
37
◾
事件響應計劃：
我們有一個
 
事件響應計劃和專門的團隊來響應網絡安全，
身體和行政事件。當網絡安全事件發生時，
 
我們擁有跨職能團隊，
負責領導優先級和嚴重程度的初步評估，
 
溝通重大網絡安全事件
提交給適當的管理層成員和董事會。
◾
培訓和測試：
我們有
 
旨在降低網絡安全風險的既定流程和系統，包括
為員工提供定期和持續的教育和培訓、準備模擬
 
桌面練習和恢復
和彈性測試。我們
 
還積極監控我們的電子郵件網關是否存在惡意網絡釣魚
 
電子郵件活動和監控
遠程連接
◾
內部和外部風險評估：
 
我們聘請
 
定期評估我們的基礎設施、軟件系統和
使用內部專家和第三方專家的網絡架構。
 
我們的內部審計師和其他獨立的外部人員
合作伙伴將定期審查我們的流程、系統和控制，包括
 
關於我們的信息安全
計劃，以評估其設計和運營效率，並
 
提出加強風險管理的建議
流程。
 
儘管我們採取了防禦措施和程序，但構成的威脅
 
受到網絡攻擊的情況很嚴重。
 
我們的內部系統，
流程和控制旨在減少網絡攻擊造成的損失
 
而且，雖然我們經歷了網絡安全事件
在過去，到目前為止，來自網絡安全威脅的風險尚未對
 
我們公司。
 
有關風險的進一步討論
關於網絡安全威脅，請參見第1A項。標題部分下的風險因素
 
“網絡安全事件，包括安全
我們信息系統的漏洞和故障可能會嚴重擾亂我們的
 
業務，導致意外披露或
濫用機密或專有信息，損害我們的聲譽，
 
增加了我們的成本，造成了損失。
 
治理
我們的CISO負責管理我們的企業安全部門
 
並監督我們的信息安全計劃，
包括網絡安全風險。
 
CISO向首席運營官報告計劃的日常狀態，首席運營官反過來
 
向我行報告
總統。
 
CISO每季度根據需要報告該計劃的狀態，值得注意的是
 
威脅或事件以及其他
與信息安全相關的發展和我們運營的網絡安全風險
 
風險監督委員會（“OROC”）和
提交給我們的企業風險監督委員會（“ROC”）。CISO還提供
 
至少每年向我們的董事會報告一次
關於信息安全計劃的狀態和風險、顯着的威脅和
 
事件以及與之相關的其他事態發展
網絡安全。在
 
此外，CISO還更頻繁地向審計委員會提供有關
 
上述活動，
包括補救工作和事件狀態
 
根據需要做出迴應。
第二項。
 
屬性
我們的總部
 
位於佛羅裏達州塔拉哈西。
 
我們的執行辦公室位於首都城市銀行大樓，
 
拐角處
田納西和門羅
 
塔拉哈西市中心的街道。
 
該建築由CCb所有，但位於根據
長期協議。
截至2023年12月31日，首都城市銀行擁有63個銀行辦事處。
 
在這些地點中，我們以13英鎊的價格租賃土地、建築物或兩者
地點並擁有其餘50處的土地和建築物。CCHL曾
 
30個貸款生產辦公室，其中29個已租賃。
 
首都城市戰略財富，
 
LLC.維護五個辦公室，全部是租賃的。
 
 
第三項。
法律訴訟
我們是派對
 
正常業務過程中產生的訴訟和索賠。管理當局
 
據認為，目前還沒有已知的
未決索賠或訴訟，其結果將單獨或
 
總的來説，對我們的
綜合經營結果、財務狀況或現金流量。
項目4
.
煤礦安全信息披露
不適用。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38
部分
 
第二部分：
第五項。
註冊人的市場
 
普通股、相關股東事項、
 
和發行人購買股權
證券
普通股市場價格和股息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，
 
符號“CCBG”。
 
我們有一個
 
共有1，080名股東
2024年1月31日的記錄。
下表列出了報告的收盤銷售價格的高和低範圍
 
納斯達克全球精選市場和現金
過去兩年每個季度宣佈的股息。
 
 
2023
2022
第四
季度
第三
季度
第二
季度
第一
季度
第四
季度
第三
季度
第二
季度
第一
季度
普通股價格：
高
 
$
32.56
$
33.44
$
34.16
$
36.86
$
36.23
$
33.93
$
28.55
$
28.88
低
 
26.12
28.64
28.03
28.18
31.14
27.41
24.43
25.96
關
 
29.43
29.83
30.64
29.31
32.50
31.11
27.89
26.36
每股現金股息
 
0.20
0.20
0.18
0.18
0.17
0.17
0.16
0.16
佛羅裏達州法律和聯邦法規對我們的能力施加了限制
 
支付股息和股息金額限制
銀行每年可以向我們支付這筆費用。
 
參見第1項。“資本;股息;力量之源”和業務中的“股息”
第14和16頁的部分，第1A項。風險因素部分中的“市場風險”
 
第22頁，第7項。“流動性和資本
資源-部門”-管理中的
 
頁面上財務狀況和經營業績的討論與分析
 
66
和合並財務報表附註中的附註17。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ccbg-20231231p39i0
39
性能圖表
此績效圖表比較了累積總股東
 
我們普通股的回報率和累計總額
納斯達克綜合指數和標準普爾美國小型銀行指數的股東回報
 
在過去的五年裏。
 
圖表
假設2018年12月31日，我們的普通股和每股投資了100美元
 
上述指數，以及所有股息
被再投資。
 
下面顯示的股東回報代表過去的表現，不應
 
被認為是指示
未來的表現。
日為止
索引
12/31/18
12/31/19
12/31/20
12/31/21
12/31/22
12/31/23
首都城市銀行集團公司
 
$
100.00
$
133.95
$
110.72
$
121.82
$
153.27
$
142.32
納斯達克複合體
 
100.00
136.69
198.10
242.03
163.28
236.17
SNL $10億。$ 500億銀行指數
 
100.00
125.46
113.94
158.62
139.85
140.55
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40
發行人及關聯購買人購買股權證券
下表包含有關期間所有購買的信息
 
2023年第四季度由或代表
 
的，我們和
任何附屬購買者（定義見規則100億.18（a）（3）
 
根據《交易法》）任何類別的股份或其他單位
根據交易所第12條登記的股權證券
 
行動起來。
總
 
數量
 
最大數量
總
 
數
平均值
購買的股份作為
 
可能尚未上市的股票
 
的股份
支付的價格
我們份額的一部分
 
以我們的份額購買
期間
購得
每股
回購計劃
(1)
回購計劃
2023年10月1日至
2023年10月31日
4,000
$28.05
4,000
466,901
2023年11月1日至
2023年11月30日
16,391
$29.07
16,391
450,510
2023年12月1日至
2023年12月31日
-
-
-
450,510
總計
20,391
$30.24
20,391
450,510
(1)
此餘額代表期間回購的股票數量
 
2023年第四季度通過首都
銀行集團公司股份回購計劃（“計劃”），該計劃
 
於2019年1月31日獲得批准，為期五年
期間，我們被授權回購最多750，000股
 
我們的普通股。
 
該計劃很靈活
並使用以下方式從公開市場和其他來源收購股票
 
自由現金流。
 
除以下情況外，不得回購任何股票
節目
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
41
第六項。
選定的財務數據
（單位：千美元，每股數據除外）
2023
2022
2021
利息收入
$
181,068
$
131,910
$
106,351
淨利息收入
158,988
125,022
102,861
信貸損失準備
9,714
7,494
(1,553)
非利息收入
71,610
75,181
107,545
非利息支出
(1)
157,023
151,634
162,508
歸屬於非控股權益的税前損失（收入）
(2)
1,437
135
(6,220)
歸屬於普通股股東的淨利潤
52,258
33,412
33,396
每股普通股：
基本淨利潤
$
3.08
$
1.97
$
1.98
攤薄淨收益
3.07
1.97
1.98
宣佈的現金股息
0.76
0.66
0.62
稀釋的賬面價值
25.92
22.73
22.63
稀釋後的淨資產
(3)
20.45
17.27
17.12
性能比：
平均資產回報率
1.22
%
0.77
%
0.84
%
平均股本回報率
12.40
8.81
9.92
淨利差（FTE）
4.05
3.14
2.83
非利息收入佔營業收入的百分比
31.05
37.55
51.11
效率比
67.99
75.62
77.11
資產質量：
信用損失備抵（“ACL”）
$
29,941
$
25,068
$
21,606
持有投資貸款（“HFI”）的ACL
1.10
%
0.98
%
1.12
%
不良資產（“NPA”）
6,243
2,728
4,339
NPA佔總數
 
資產
0.15
0.06
0.10
NPA對貸款HFI加奧利奧
0.23
0.11
0.22
不良貸款ACL
479.70
1091.33
499.93
平均貸款HFI淨沖銷
0.18
0.18
-0.03
資本比率：
第1級資本
15.37
%
14.27
%
16.14
%
總資本
16.57
15.30
17.15
普通股第1類資本
13.52
12.38
13.86
有形普通股權益
(3)
8.26
6.65
6.95
槓桿
10.30
8.91
8.95
權益與資產
10.24
8.57
8.99
派息
24.76
33.50
31.31
年度議程：
為投資而持有的貸款
$
2,656,394
$
2,189,440
$
2,000,563
賺取資產
3,933,800
3,989,248
3,652,486
總資產
4,278,686
4,332,302
3,984,064
存款
3,669,612
3,763,336
3,406,886
股東權益
421,482
379,290
336,821
年
 
- 結束餘額：
為投資而持有的貸款
$
2,733,918
$
2,547,685
$
1,931,465
賺取資產
3,957,452
4,177,177
3,949,111
總資產
4,304,477
4,519,223
4,263,849
存款
3,701,822
3,939,317
3,712,862
股東權益
440,625
387,281
383,166
其他數據：
已發行基本平均股
16,987,167
16,950,810
16,862,932
稀釋後的平均流通股
17,022,922
16,984,740
16,892,947
記錄股東
(4)
1,080
1,124
1,157
銀行地點
(4)
63
59
57
全職同等員工
(4)(5)
970
992
954
(1)
 
2023年、2022年和2021年，包括養老金結算
 
收益30萬美元，費用分別為230萬美元和310萬美元。
(2)
 
收購Brand Mortgage Group，LLC（更名為Capital City Home Loans）51%的會員權益，
 
LLC，於2020年3月1日-完全合併。
(3)
 
稀釋的有形賬面價值和有形普通股權益
 
比率是非GAAP財務指標。有關更多信息，包括對賬
 
關於GAAP，請參閲
 
轉到第42頁。
(4)
 
截至次年1月31日。
(5)
 
反映了970名全職同等員工，
 
包括CCHL的178名全職同等員工。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
42
非公認會計準則財務衡量標準
我們呈現有形的
 
普通股權益比率和每股稀釋後的有形賬面價值，在每種情況下，
 
消除
併購活動產生的善意。
 
我們相信這些
 
措施
 
對投資者有用，因為它允許
投資者可以更輕鬆地將我們的資本充足率與其他公司進行比較
 
行業
 
公認會計
選定今年迄今為止的原則（“GAAP”）與非GAAP對賬
 
財務數據如下。
非GAAP對賬-選定財務數據
（單位：千美元，每股數據除外）
2023
2022
2021
股東權益（GAAP）
$
440,625
$
387,281
$
383,166
減：善意和其他無形資產（GAAP）
92,933
93,093
93,253
有形股東權益（非GAAP）
A
347,692
294,188
289,913
總資產（GAAP）
4,304,477
4,519,223
4,263,849
減：善意和其他無形資產（GAAP）
92,933
93,093
93,253
有形資產（非GAAP）
B
$
4,211,544
$
4,426,130
$
4,170,596
有形普通股比率（非GAAP）
A/B
8.26%
6.65%
6.95%
實際稀釋流通股數（GAAP）
C
17,000,758
17,039,401
16,935,389
有形賬面價值
 
每股稀釋股份（非GAAP）
A/C
20.45
17.27
17.12
43
第7項。
管理層的
 
財務狀況與經營成果的探討與分析
管理層討論
 
和分析（“MD & A”）提供補充信息，其中規定
 
的主要因素
影響了我們的財務狀況和運營業績，
 
應與合併財務一起閲讀
10-K/A表格年度報告中包含的聲明和相關注釋。
 
MD & A分為標題為：
“業務概覽”、“高管
 
概述”、“運營結果”、
 
“財務狀況”、“流動性和資本資源”、
“表外安排”和“會計政策”。
 
以下信息應能更好地理解
影響我們盈利表現的主要因素和趨勢
 
和財務狀況，以及我們在期間的表現
2023年與往年相比。
 
在本節中，首都城市銀行集團公司，及其子公司，
 
共同地
稱為“CCBG”、“公司”、
 
“我們”、“我們”或“我們的”。
關於未來的警告
 
看起來像是報表
這份表格10-K/A年度報告，包括MD & A部分，包含
 
含義內的“前瞻性陳述”
1995年私人證券訴訟改革法案。
 
這些前瞻性陳述包括陳述等
關於我們的信念、計劃、目標、目標、期望、估計和意圖
 
面臨重大風險且
存在不確定性，並會因各種因素而發生變化，其中許多因素是
 
超出了我們的控制範圍“可能”這個詞，
“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”
 
”、“意圖”、“計劃”、“目標”、“願景”、“目標”等
表達旨在識別前瞻性陳述。
所有前瞻性陳述的性質都受到風險和不確定性的影響。
 
我們未來的實際結果可能會有所不同
實質上與我們前瞻性陳述中列出的內容無關。
 
請參閲引言和
項目1A風險因素
 
的
本年度報告討論了可能導致我們實際結果不同的因素
 
物質上來自那些前鋒--
展望陳述。
然而，除了中列出的因素之外，其他因素
項目1A風險因素
 
或本年度報告中討論的內容也可能會產生不利影響
我們的結果，你不應該認為任何這樣的因素列表都是完整的
 
所有潛在風險或不確定性的集合。
 
任何
我們或代表我們做出的前瞻性陳述僅限於其發表之日
 
是製造的。
 
我們不承擔
 
更新
任何前瞻性陳述，適用法律要求的除外。
業務概述
我們的業務
我們是金融家
 
總部位於塔拉哈西的控股公司，
 
佛羅裏達州，我們是我們全資子公司的母公司，
首都城市銀行（“銀行”或“建設銀行”）。
 
我們提供
 
全方位的銀行服務，包括傳統的存款和信貸
服務、抵押貸款銀行業務、資產管理、信託、商業服務、銀行卡、
 
證券經紀服務和金融
諮詢服務，包括人壽保險銷售、風險管理和
 
資產保護服務。該銀行擁有63家銀行
辦公室和103台ATM/IDM
 
位於佛羅裏達州、佐治亞州和阿拉巴馬州。
 
通過Capital City Home Loans，LLC（“CCHL”），我們有29個
在東南部增設辦事處，用於我們的抵押貸款銀行業務。
 
請參閲標題為“關於我們”的部分
第6頁瞭解有關我們業務的更多詳細信息。
我們的盈利能力，例如
 
大多數金融機構都是依賴性的，
 
很大程度上取決於淨利息收入，這就是區別
賺取利息的資產（例如貸款和
 
證券，以及利息支付的利息-
承擔負債，主要是存款和借款。
 
經營業績也受到撥備的影響
 
信用損失，
工資和員工福利、入住等運營費用
 
,
 
和其他運營費用，包括所得税，以及
非利息收入，例如抵押貸款銀行收入、財富管理
 
費用、押金費和銀行卡費。
 
戰略審查
經營理念
.
 
我們的理念是以質量為基礎建立長期客户關係
 
服務、高道德標準、
以及安全穩健的銀行實踐。
 
我們在當地維護
 
以社區為導向的重點，這一點通過
在選定的專業領域提供經驗豐富的集中支持。
 
我們的本地市場導向反映在我們的銀行網絡中。
辦公地點，經驗豐富的社區管理人員
 
每個市場都有一個敬業的總裁，社區董事會
支持我們專注於響應當地銀行需求。
 
我們努力為您提供
 
一系列複雜的產品，並提供
通過授權員工在當地做出決策來提供優質服務
 
市場。
 
44
戰略計劃
.
 
2021年，我們啟動了新的五年戰略規劃《2025年聚焦》，
 
s
 
美國在客户領域
體驗、渠道優化、市場拓展、文化。
 
作為2025年聚焦的一部分，我們的目標是將我們的品牌
關係銀行更上一層樓，進一步深化內部關係
 
我們的社區，擴展到新的更高增長
市場，使我們的收入來源多樣化，投資於
 
將支持客户關係的擴展、規模
在我們的業務範圍內，並推動更高的盈利能力。
 
我們已經實施了
 
支持戰略計劃的舉措，
包括實施旨在深化的綜合營銷軟件
 
客户關係，繼續我們
繼續全面審查我們的銀行辦公室網絡
 
拓展新市場並進一步多元化
通過擴大我們的住宅抵押貸款銀行和財富業務來實現收入
 
.
 
市場
.
 
我們保持混合
 
佛羅裏達州和佐治亞州大大小小的市場，
 
全部靠近主要州際公路
10號州際公路和75號州際公路等道路。
 
我們更大的市場包括塔拉哈西
 
(Leon佛羅裏達州縣），
 
蓋恩斯維爾
（佛羅裏達州阿拉楚阿縣），
 
梅肯（比布縣，
 
佐治亞州）和Suncoast（佛羅裏達州赫爾南多/帕斯科/柑橘縣）。
 
越大
這些市場的僱主是州和地方政府、醫療保健
 
提供者、教育機構和小企業，
提供歷史上增長的穩定性和良好的增長動力
 
超過全國平均水平。
 
我們提供
另外十四個較小、競爭力較弱，
 
農村市場位於我們大型市場的郊區並以其為中心
我們被定位為市場領導者。
 
佛羅裏達州11個市場中的7個和佐治亞州4個市場中的2個
 
市場（不包括北方
Arc of Atlanta市場於2022年和2023年進入），
 
我們經常躋身存款市場前四名銀行
分享。
 
此外，在我們經營的縣，我們保持7.7%的押金
 
佛羅裏達各縣的市場份額和
佐治亞州各縣（不包括亞特蘭大北弧線）為5.5%。
 
我們的市場提供了強大的核心存款資金基礎，
我們盈利能力和特許經營權的關鍵差異和驅動力
 
價值。
 
最近的收購/擴張活動
.
 
我們繼續
 
我們通過開業向佐治亞州亞特蘭大北弧線擴張
第四屆瑪麗埃塔（科布縣）提供全方位服務辦公室
 
2022年季度和第二季度德盧斯（格温內特縣）
2023年的。
 
此外，我們還擴大了範圍
 
我們在佛羅裏達狹長地帶開設全方位服務辦事處
 
在Watersound，
2023年第一季度的佛羅裏達州和巴拿馬城，
 
佛羅裏達州（林恩·黑文）第一季度
 
2024年我們計劃開業
巴拿馬城還有另一個全方位服務辦事處，
 
佛羅裏達州（西灣）
 
2024年下半年。
 
擴大我們的影響力
 
和
致力於蓋恩斯維爾市場，我們開設了第三家全方位服務銀行
 
將於2023年初在該地區設立辦事處。
 
2022年期間和
2023,
 
我們在北弧線和沃爾頓聘請了領導和銀行團隊
 
縣辦公室市場，包括商業
銀行家、零售交付支持、私人銀行業務、財富顧問，以及
 
財政專業人士。
 
此外，CCHL貸款發起人將
居住在北弧線和沃爾頓
 
縣辦公室。
2020年3月1日，CCb收購Brand Mortgage 51%的會員權益
 
現已運營的集團有限責任公司（“品牌”）
作為CCHL，公司的合併實體
 
財務報表。交易條款包括收購看漲/看跌
CCb可以選擇購買CCHL剩餘49%的會員權益（“
 
49%的利息”）
BMGBMG，LLC（“BMG”）。該選項需要提前12個月通知
 
給對方，並根據
 
選擇條款，
2025年1月1日是49%權益轉讓可能完成的最早日期。
 
2023年12月20日，BMG通知
BMG將行使其看跌期權並轉讓49%的利息將成為CCb
 
於2025年1月1日生效。
高管概述
2023年，歸屬於普通股股東的淨利潤總計5230萬美元，
 
或每股稀釋後3.07美元，與淨值相比
2022年收入3,340美元萬，或每股稀釋後收益1.97美元，和33.4美元
 
2021年為100萬美元，或每股稀釋後1.98美元。
202年普通股股東應佔淨收入增加
 
3
 
反映出更高的淨利息收入3,400美元萬
部分被更高的非利息支出540美元萬所抵消，
 
較高的所得税為520美元萬，較低的非利息收入
360億萬，信貸損失準備金增加220億萬。
 
普通股股東應佔淨收益
包括在扣除中增加130%的萬，以記錄49%的非控制性
 
對CCHL收益的興趣。
 
202年普通股股東應佔淨收入增加
 
2
 
歸因於淨利息收入增加22.2美元
百萬美元，非利息支出減少1,090美元萬，收入減少
 
190美元的萬税，部分被900美元的萬抵消
信貸損失準備金增加，非利息收入減少32.4美元
 
百萬美元。
 
歸屬於普通股的淨利潤
股東在扣除中包括了640美元的萬增長，以記錄
 
CCHL收益中49%的非控股權益。
下面是
摘要要點
 
我們2023年財務業績：
◾
等值税
 
淨利息收入總計15940萬美元
 
2023年為12530萬美元，而2022年為12530萬美元
 
受強
貸款增長和利息上漲
 
利率，部分被控制良好的存款成本較高所抵消
 
48個基點
當年-淨息差
 
2023年為4.05%，而2022年為3.14%
◾
信貸質量指標仍然存在
 
自始至終強勁
 
年度津貼覆蓋率從
 
0.98%至1.10% -
淨貸款沖銷為18
 
兩個時期平均貸款的基點
◾
非利息收入減少
 
3.6億美元，即4.8%，受反思性財富管理費用下降推動
 
較低的保險
佣金（2022年大額保單銷售）和
 
抵押貸款銀行收入（較低的住宅
 
應佔貸款發放
更高的利率環境）
 
◾
非利息支出增加
 
5.4億美元，即3.6%，主要是由於薪酬和佔用費用較高
反映了人員配備和銀行業務的增加
 
我們新市場的辦公室
45
◾
貸款餘額增長467億美元，即21.3%（平均），
 
和18620萬美元，或7.3%（期末）
◾
存款餘額（包括回購
 
協議）下降8190萬美元，即2.2%（平均），
 
並減少了217.1美元
百萬，或5.5%（期末）
◾
有形的
 
每股淨價值增加3.18美元，
 
或18.4%，受強勁盈利和有利投資推動
 
安全和
養老金計劃累積其他全面
 
損失調整
有關更多詳細信息，請參閲
 
MD & A“運營結果”和“財務
條件”。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
46
結果
 
運營部
列出了過去三個財年的簡明收益摘要
 
在下表1中：
表1
收入濃縮摘要
（單位：千美元，每股除外
 
數據）
2023
2022
2021
利息收入
$
181,068
$
131,910
$
106,351
應納税當量
 
調整
367
325
349
利息收入總額
 
（全職工作時間）
181,435
132,235
106,700
利息支出
22,080
6,888
3,490
淨利息收入（FTE）
159,355
125,347
103,210
信貸損失準備
9,714
7,494
(1,553)
應納税當量
 
調整
367
325
349
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
149,274
117,528
104,414
非利息收入
71,610
75,181
107,545
非利息支出
157,023
151,634
162,508
所得税前收入
63,861
41,075
49,451
所得税費用
 
13,040
7,798
9,835
税前收入
 
歸因於非控制性權益
1,437
135
(6,220)
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
33,412
$
33,396
每股基本淨利潤
$
3.08
$
1.97
$
1.98
每股攤薄淨收益
$
3.07
$
1.97
$
1.98
淨利息收入和毛利
淨利息收入是我們最大的收入來源
 
等於收益產生的利息收入和費用
資產，減去生息負債支付的利息費用。
 
我們提供
 
對我們的淨利息收入的分析，包括
表中的平均收益率和利率
 
下面2和3。
 
我們提供此信息
 
以“應税等值”為基礎，以反映税收-
某些貸款和投資獲得的收入的豁免地位。
2023年，我們的應税等值淨利息收入總計為159.4美元
 
00萬美元，而2022年為12530萬美元，為103.2美元
2021年將達到100萬。
 
2023年增長3410萬美元（27.2%）反映了貸款增長及更高
 
大部分地區的利率
我們的盈利資產，部分被較高的存款利息費用所抵消。
 
2022年增長2210萬美元，即21.4%
主要是由於貸款強勁增長、利率上升以及
 
投資組合。
 
2023年，我們的應税等值利息收入總計為181.4美元
 
2022年為13220萬美元，年為10670萬美元
2021.
 
2023年增長4920萬美元，即37.2%
 
2022年增長2550萬美元（23.9%）反映了整體
改善盈利資產組合和更高的盈利資產利率。
 
2023年，利息費用總計2210萬美元，而2022年為690萬美元
 
2021年將達到3.5億美元。
 
1520萬美元，或者
220.3%，2023年增長主要歸因於增長9.6億美元
 
NOW賬户利息費用和350萬美元
貨幣市場賬户費用增加。
 
NOW賬户費用的增加反映了我們的費用的增加
管理利率在期間增加的商業賬户
 
這一年反映了更高的利率。
 
的轉變
從無息到NOW產品的餘額也做出了貢獻
 
到增加。
 
金錢費用的增加
市場賬户反映了我們對該產品董事會和管理利率的調整
 
也反映了更高的利率。
 
為
2022年，增長3.4億美元（97.4%）主要歸因於
 
與我們談判相關的NOW賬户費用增加
對2022年中期之前與指數掛鈎的商業賬户進行評級
 
然後遷移到管理費率產品。
 
在較小
在某種程度上，我們可變利率短期借款的利息費用較高
 
（抵押貸款銀行的倉庫信貸額度）和
次級票據對2022年的增長做出了貢獻。
 
我們的計息存款成本在2023年為81個基點，17個基點
 
2022年和2021年分別為4個基點。
 
我們的總數
存款成本(包括無息賬户)為48個基點
 
2023年為9個基點，2022年為2個基點
2021.
 
2023年，我們的總資金成本(利息支出/平均收益資產)為56個基點，
 
2022年為17個基點，以及
2021年為10個基點。
 
47
我們的利差(定義為
 
平均收益資產減去平均利息支付利率
2023年為3.63%，2022年為3.00%，2021年為2.75%。
 
我們的淨息差(定義為應税等值
利息收入減去利息支出除以平均盈利資產)為4.05%
 
2023年為3.14%，2021年為2.83%。
 
利差和淨息差的增加
 
2023年和2022年反映了盈利資產組合的改善，更高
由於利率的快速上升，我們大部分盈利資產的收益率，
 
並很好地控制我們的存款成本。
 
2023年，聯邦公開市場委員會(FOMC)提高了利率
 
利率100個基點，聯邦資金投入
目標利率範圍為5.25%-5.50%，而目標利率範圍為
 
2022年底為4.25%-4.50%。
 
我們的資產敏感頭寸，
強大的核心存款資金和充足的流動性
 
利率上升帶來的好處。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
48
表2
平均值
 
餘額和利息率
2023
2022
2021
（應納税等值基礎-美元
以千計）
平均值
天平
利息
平均值
費率
平均值
天平
利息
平均值
費率
平均值
天平
利息
平均值
費率
資產
持有待售貸款
(1)(2)
$
55,510
$
3,232
5.82
%
$
48,502
$
2,175
4.49
%
$
 
78,328
$
2,555
3.24
%
為投資而持有的貸款
(1)(2)
2,656,394
149,366
5.62
2,189,440
104,578
4.78
2,000,563
94,332
4.76
投資證券
 
應税投資證券
1,016,550
18,652
1.83
1,098,876
15,917
1.45
778,953
8,724
1.12
 
免税投資證券
(2)
2,199
59
2.68
2,668
54
2.03
3,772
91
2.39
投資證券總額
1,018,749
18,711
1.83
1,101,544
15,971
1.45
782,725
8,815
1.12
美聯儲基金已售出和Int承載部門
203,147
10,126
4.98
649,762
9,511
1.46
790,870
998
0.13
總收益資產
3,933,800
181,435
4.61
%
3,989,248
132,235
3.32
%
3,652,486
106,700
2.92
%
現金和銀行欠款
75,786
76,929
72,409
信貸損失準備
(28,190)
(21,688)
(22,960)
其他資產
297,290
287,813
282,129
總資產
$
4,278,686
$
4,332,302
$
3,984,064
負債
無息存款
$
1,507,657
$
1,691,132
$
1,523,717
現在佔
1,172,861
12,375
1.06
%
1,065,838
2,799
0.26
%
965,320
294
0.03
%
貨幣市場賬户
299,581
3,670
1.22
283,407
203
0.07
278,606
134
0.05
儲蓄賬户
592,033
598
0.10
628,313
309
0.05
537,023
263
0.05
定期存款
97,480
939
0.96
94,646
133
0.14
102,220
148
0.14
附息存款總額
2,161,955
17,582
0.81
%
2,072,204
3,444
0.17
%
1,883,169
839
0.04
%
總存款
3,669,612
17,582
0.48
3,763,336
3,444
0.09
3,406,886
839
0.02
回購協議
19,917
513
2.57
8,095
14
0.17
5,762
2
0.03
短期借款
24,146
1,538
6.37
32,388
1,747
5.40
47,749
1,360
2.54
附屬應付票據
52,887
2,427
4.53
52,887
1,652
3.08
52,887
1,228
2.29
其他長期借款
408
20
4.77
665
31
4.62
1,887
63
3.33
總付息負債
2,259,313
22,080
0.98
%
2,166,239
6,888
0.32
%
1,991,454
3,490
0.18
%
其他負債
81,842
85,684
111,567
總負債
3,848,812
3,943,055
3,626,738
臨時股權
8,392
9,957
20,505
股東總數
股權
421,482
379,290
336,821
總負債，
臨時股票和
股東股票
$
4,278,686
$
4,332,302
$
3,984,064
利差
3.63
%
3.00
%
2.75
%
淨利息收入
$
159,355
$
125,347
$
103,210
淨息差
(3)
4.05
%
3.14
%
2.83
%
(1)
 
平均餘額包括淨貸款費用、折扣和保費以及非應計貸款。
 
利息收入包括2023年500萬美元的貸款費用，
 
 
2022年為5000萬美元，2021年為660萬美元。
 
(2)
 
利息收入包括使用應税等值調整的影響
 
21%的税率。
(3)
 
應納税等值淨利息收入除以平均盈利資產。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
49
表3
速率/音量
 
分析
(1)
2023年與2022年
2022年與2021年
（應納税等值基礎-
美元（千）
因變化而增加（減少）
因變化而增加（減少）
總計
卷
費率
 
總計
日曆
卷
費率
收益資產：
持有待售貸款
(2)
$
1,057
$
315
$
742
$
(380)
$
-
$
(967)
$
587
為投資而持有的貸款
(2)
44,788
22,304
22,484
10,247
-
8,982
1,265
應税投資證券
2,735
(1,192)
3,927
7,193
-
3,583
3,610
免税投資證券
(2)
5
(10)
15
(37)
-
(27)
(10)
基金賣出
615
(6,537)
7,152
8,513
-
(178)
8,691
總計
$
49,200
$
14,880
$
34,320
25,536
$
-
$
11,393
$
14,143
有息負債：
現在佔
$
9,576
$
281
$
9,295
2,505
$
-
$
31
$
2,474
貨幣市場賬户
3,467
12
3,455
69
-
2
67
儲蓄賬户
289
(18)
307
46
-
45
1
定期存款
806
4
802
(15)
-
(11)
(4)
短期借款
290
156
134
401
-
(331)
732
附屬應付票據
775
-
775
424
-
-
424
其他長期借款
(11)
(12)
1
(32)
-
(41)
9
總計
$
15,192
$
423
$
14,769
3,398
$
-
$
(305)
$
3,703
淨利息收入變動情況
$
34,008
$
14,457
$
19,551
$
22,138
$
-
$
11,698
$
10,440
(1)
 
此表顯示了基於這兩個期間的平均變化的比較期間的應税等值淨利息收入的變化
 
生息資產和計息負債的成交量或平均利率的變化。不僅僅是改變
 
由於交易量的變化或僅由於費率的變化，都被歸因於費率的變化。
 
(2)
 
利息收入包括按21%的税率對免税貸款和證券進行應税等值調整的影響
 
和證券在應税等值的基礎上。
信貸損失準備
2023年，我們記錄了一筆970萬(9.5美元)的信貸損失準備金
 
為投資而持有的貸款的百萬支出
(“HFI”)和20美元的無資金貸款承諾的萬費用)比較)
 
2022年的撥備支出為7.5億美元萬
(貸款HFI的萬收益為740美元，無資金來源的萬費用為10美元
 
貸款承諾)，以及1.6美元的撥備福利
2021年為100萬
 
(貸款的萬收益為2,800美元，無資金的貸款承諾的萬費用為1,200美元
 
).
 
更高的貸款
2023年的損失準備金是由貸款增長推動的。
 
2022年撥備水平較高主要歸因於強勁的貸款
增長和較弱的預期經濟狀況，主要是較高的
 
失業率。
 
2021年信用損失準備
受到強勁貸款復甦的有利影響。
 
我們討論各種
 
影響我們的撥備費用的因素
更多詳細信息請參閲信用損失津貼標題。
非利息收入
2023年非利息收入總計7160萬美元，減少360萬美元
 
從2022年開始，反映了財富的減少
管理費1.7億美元，抵押貸款銀行收入1.5美元
 
百萬，押金8000萬，銀行卡費用
50萬美元，部分被其他增加90萬美元所抵消
 
收入。
 
理財費下降反映較低
因出售大額保單而產生2.7億美元的保險佣金
 
2022年，並被0.5美元的信託費上漲部分抵消
00萬美元和零售經紀費5000萬美元。
 
抵押貸款銀行收入下降的主要原因是
2023年產量，反映了利率的快速上升和
 
市場驅動的銷售利潤率收益下降。
 
穩定
CCHL在期間盡最大努力進行可調速率生產
 
2023年推動了銀行貸款增長
 
和收入。
 
下降
存款費反映了較低的商業賬户分析費和賬户
 
服務收費、銀行卡手續費減免
這通常是由於卡量較低反映了消費者支出較慢。
 
其他收入的增加主要是由於
出售抵押貸款服務權帶來的1.4億美元收益被部分抵消
 
由於貸款服務收入較低。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
50
2022年非利息收入總計7520萬美元，減少3240萬美元
 
由於抵押貸款銀行收入下降，從2021年開始
4050萬美元，部分被財富管理的提高所抵消
 
費用440萬美元，押金320萬美元，其他收入
40萬美元，銀行卡費用10萬美元。
 
CCHL 2022年抵押貸款銀行收入下降普遍反映出來
 
a
再融資活動減少，以及較小程度上降低購買抵押貸款
 
起源主要是由更高的興趣驅動
費率。
 
此外，由於銷售利潤率較低，銷售利潤率上漲受到壓力
 
政府貸款發放和強制性
交付貸款銷售（兩者都提供更高的銷售收益百分比）。
 
通過最大努力實現可調速率生產
CCHL在2022年為銀行做出了貢獻
 
貸款增長和收益。
 
非利息收入佔總營業收入的百分比（淨利息收入加上
 
非利息收入）2023年為31.05%，
2022年為37.55%，2021年為51.11%。
 
2023年和2022年的差異反映了淨利息收入的強勁增長，
抵押貸款銀行收入下降。
 
下表反映了非利息收入的主要組成部分。
表4
非利息收入
(千美元)
2023
2022
2021
存款費用
$
21,325
$
22,121
$
18,882
銀行卡手續費
14,918
15,401
15,274
財富管理
 
費用
16,337
18,059
13,693
抵押貸款銀行收入
10,400
11,909
52,425
其他
8,630
7,691
7,271
非利息總額
 
收入
$
71,610
$
75,181
$
107,545
更多討論了非利息收入的重要組成部分
 
詳情如下。
存款費用
.
 
2023年押金費（手續費，不足
 
資金/透支費和商業賬户分析費）
總額為2130萬美元，而2022年為2210萬美元
 
2021年將達到1890萬美元。
 
2023年減少8000萬美元，即3.6%
原因是商業賬户分析費較低，為5000萬美元
 
以及賬户服務費0.3美元
 
百萬美元。
 
這個
商業賬户分析費的減少反映了更高的收益
 
商業存款賬户的信用利率。
 
這個
賬户服務費減少是由於
 
提高借記卡利用率，使客户能夠放棄
借記卡交易一定數量則收取服務費
 
就實現了。
 
2022年增長3.2億美元，即17.2%
反映賬户服務費和透支較高
 
費
 
轉換，
 
2021年第三季度，我們剩餘的
每月維護費賬户類型的免費支票賬户
 
推動賬户服務收費增加。
 
漲幅
透支費的增加是由於透支服務的利用率較高而推動的
 
這與
消費者儲蓄率自大幅上升以來已明顯下降
 
2021年由於政府高層
與COVID-19大流行相關的刺激措施。
 
銀行卡手續費
.
 
2023年銀行卡費用總計1490萬美元，而2022年為1540萬美元
 
2021年將達到1530萬美元。
 
這個
2023年的減少通常是由於卡量下降，反映了整體情況
 
消費者支出放緩。
 
略有增加
2022年反映了新支票賬户增長帶來的增量收入，
 
被交易量下降部分抵消
這反映了消費者支出的放緩。
 
財富
 
管理費
.
 
財富管理費
 
包括信託費用（即，管理賬户和信託/遺產）以及
零售經紀費（即，投資、保險產品和退休
 
賬户）2023年總計1630萬美元
 
與
2022年為1810萬美元，2021年為1370萬美元。
 
2023年的下降反映了保險收入下降至2.7億美元，
部分被信託費減少5000萬美元和0.5美元所抵消
 
零售經紀費減少百萬美元。
 
銷售大型
2022年的保單推動了保險收入的下降。
 
2022年的增長主要是由於保險收入的增加
3.7億美元，零售經紀費60萬美元。
 
保險收入水平的提高反映了對CCSW的收購
在2021年。
 
截至2023年12月31日，管理資產總額（“AUM”）約為
 
25.88億美元與2.273美元
2022年12月31日為20億美元，2021年12月31日為232.4億美元。
 
2023年AUm的增長主要歸因於
我們的零售經紀子公司Capital City Investments的資產增長，
 
反映增長
 
的投資
 
在固定中
收入和年金產品，
 
更高的賬户價值/回報反映了市場回報的提高
 
在2023年。
 
減少
2022年以AUm計算總體反映了賬户價值/回報率較低
 
部分反映了年內市場狀況的波動
被新賬户增長所抵消。
51
抵押貸款銀行收入
.
 
2023年抵押貸款銀行收入總計1040萬美元，相比之下
 
2022年達到1190萬美元，
2021年5240萬美元。
 
2023年的下降主要是由於產量下降
 
反映了
利率和市場驅動的銷售利潤率下降，
 
2023年繼續面臨壓力。
 
2022年收入
反映了再融資活動的減少，
 
而且，在較小程度上，購買抵押貸款發放量下降，主要是由於
更高的利率。
 
此外，由於銷售利潤率較低，銷售利潤率上漲受到壓力
 
政府貸款發放和
強制交付貸款銷售（兩者都提供更高的銷售收益百分比）。
 
整個2023年和2022年，盡最大努力
發行量使我們能夠穩定地預訂可調節房價的住宅
 
我們投資組合中貢獻貸款的貸款
增長和收益。
 
此外，我們的建築/永久貸款計劃的持續穩定部分抵消了這一影響
 
放緩
二級市場起源。
 
我們提供詳細的
 
我們的抵押貸款銀行業務概覽，
 
包括詳細的休息-
抵押貸款銀行收入、抵押貸款服務活動、
 
注4中的倉庫融資-抵押貸款銀行業務
合併財務報表附註中的活動。
 
其他
.
 
2023年其他非利息收入總計8.6億美元，而2023年為7.7億美元
 
2022年為7.3億美元，2021年為7.3億美元。
 
這個
2023年增加90萬美元是由於出售
 
抵押貸款服務權被部分抵消
貸款服務收入較低，反映了上述出售。
 
2022年增長4000萬美元
 
主要是
主要是由於雜項收入增加了4000萬美元
 
從終止租賃後獲得2000萬美元的收益中獲得。
 
非利息支出
2023年，非利息費用總額為157億美元，而非利息費用為151.6美元
 
2022年為百萬，反映了入住率的增長
費用310萬美元，賠償費用230萬美元。
 
入住費增加的主要原因是
2022年中下旬增設四個新的銀行辦事處和
 
2023年初，在較小程度上，房地產支出增加
保險(增加保費)和維護協議(網絡
 
和安全升級)。
 
賠償金的增加
支出反映出工資支出增加了470美元，但部分抵消了這一增幅
 
助理福利減少240億美元萬
費用。
 
薪金支出增加的主要原因是基本工資(主要是萬)增加了3.6億美元
 
增加了
新市場的人員配備和年度業績)，300美元的萬
 
已實現成本減少(貸方抵銷工資支出--較低的新
2023年發放的住宅貸款)，以及1.2美元的更高獎勵支出
 
100萬美元，部分被較低的佣金所抵消
支出3,330美元萬(較低的住宅貸款發放量和
 
2023年保單銷售額)。
 
聯營福利的減少
支出反映了養老金計劃服務成本支出減少了290億萬，這部分是
 
被50美元的萬增長所抵消
連帶保險費(較高保費)。
 
其他費用淨差異的主要原因是#年費用減少。
奧利奧(Oreo)，160億美元萬(出售銀行辦公室獲得的收益)
 
和雜項費用1200億萬(抵押貸款服務
資產攤銷1億美元萬-2023年年中出售維修權)。
 
此外，2023年沒有養卹金結算費用
鑑於我們實現了2,300美元的養老金結算總支出萬
 
在2022年。
 
這些有利的差異被部分抵消了
養卹金--其他費用(非服務部分)增加3.0美元
 
百萬美元，專業費用為80美元萬(一次性
與我們的核心處理器外包合同談判相關的諮詢費)
 
,
 
保險-其他(FDIC保險費)
70美元萬，手續費0.5美元
 
100萬美元，以及30美元的萬律師費。
 
為便於比較，服務成本部分
我們的養老金計劃支出中有一部分體現在福利支出和非服務性支出上
 
組件和任何結算費用
都反映在其他費用中。
 
2023年，我們的總養老金支出為330億美元萬，而
 
2022年萬為5.7億美元
包括2,300美元的萬養老金結算費用，原因是
 
退休水平。
 
2022年，非利息支出總計15160美元萬，1090美元萬
 
與2021年相比減少，原因是薪酬減少
1,000美元萬的費用和160美元萬的其他費用，部分
 
因佔用費用增加60美元萬而抵消。
 
薪酬費用減少的主要原因是薪金減少
 
部分抵消了1,060美元的萬支出
助理福利支出增加60美元萬。工資的差異
 
支出主要是由於較高的已實現
貸款成本為770美元萬和更低的可變/績效薪酬
 
45萬美元的萬，部分被更高的基數所抵消
工資支出180億美元(萬)(業績和新的市場人員補充)。
 
附帶福利支出增加主要是
可歸因於連帶保險費增加(已使用自我保險
 
2021年的儲備)40美元的萬和股票
薪酬支出70美元萬，部分抵消
 
降低養老金服務成本，支出為60美元萬。
 
年的下降
其他支出主要是由於與養卹金計劃有關的費用降低，包括減少
 
非服務成本為490美元的萬
我們養卹金計劃的組成部分(反映在養卹金-其他)中
 
對計劃使用較低的貼現率
負債和養卹金計劃結算費用減少80美元萬。
 
這些有利的差異被部分抵消了
其他房地產支出增加1.2億美元萬、旅行/娛樂和廣告
 
萬的成本為130億美元(返回到Pre
流行病水平和市場擴張)，雜項費用
 
$150萬(其他損失$90萬(主要是借記卡
和支票欺詐)和VISA換股轉換比率支付40美元萬)，
 
和保險-其他30美元的聯邦存款保險公司(萬)
保險費)。出售兩個銀行辦事處的收益
 
2021年推動了其他房地產支出的增長。
 
漲幅
佔用費用與四個新銀行辦公室的租賃費用有關
 
在2022年添加和各種軟件購買，
包括網絡安全和生命週期終止升級。
 
2021年，我們的總養老金支出為1,200萬，反映了
對反映低水平的計劃負債採用較低的貼現率
 
評價當時的環境。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
52
我們的運營效率比（表示為非利息
 
費用佔應税等值淨利息收入的百分比加上
非利息收入）分別為67.99%、75.62%和77.11%
 
分別在2023年、2022年和2021年。
 
2023年該指標的下降
2022年主要受到應税等值淨利息收入較高的推動
 
（請參閲標題為淨利息收入和
保證金）。
 
2022年，非利息費用的下降也導致了這一下降。
 
收件箱管理是我們文化和戰略重點的重要組成部分。
 
我們將繼續
 
審查和評價
優化我們的交付運營和投資的機會
 
技術提供
 
有利的回報/規模和/或緩解措施
風險。
 
下表反映了非利息費用的主要組成部分。
 
表5
非利息費用
(千美元)
2023
2022
2021
工資
$
79,278
$
74,590
$
85,211
助理福利
14,509
16,929
16,259
全額補償
93,787
91,519
101,470
處所
13,033
11,184
10,879
裝備
14,627
13,390
13,053
總佔用率，
 
網絡
27,660
24,574
23,932
法律費用
1,721
1,413
1,411
專業費用
6,245
5,437
5,633
加工服務
6,984
6,534
6,569
廣告
3,349
3,208
2,683
旅遊和娛樂
1,896
1,815
1,063
電話
2,729
2,851
2,975
保險-其他
3,120
2,409
2,096
養老金-其他
76
(3,043)
1,913
養老金結算（收益）費用
(291)
2,321
3,072
其他房地產，淨
(1,969)
(337)
(1,488)
雜類
11,716
12,933
11,179
其他費用共計
35,576
35,541
37,106
非利息總額
 
費用
$
157,023
$
151,634
$
162,508
53
更詳細地討論了非利息費用的重要組成部分
 
下面。
補償
.
 
2023年賠償費用總計9380萬美元，而為9150萬美元
 
2022年，年為10150萬美元
2021.
 
2023年，淨增長2.3億美元（2.5%）反映了增長
 
工資支出為4.7億美元，部分是
被關聯福利費用減少2.4美元所抵消
 
百萬美元。
 
薪資費用的增加主要是由於3.6美元
基本工資增加百萬（主要是增加人員配備
 
新市場和年度業績），減少3億美元
已實現成本（工資費用的抵免-降低新
 
2023年住宅貸款發放）以及更高的激勵費用
1.2億美元被較低的佣金部分抵消
 
費用3.3億美元（較低的住宅貸款發放和
2023年保單銷售額)。
 
關聯福利費用的減少反映了養老金減少2.9億美元
 
平面圖
服務成本支出被增加5000萬美元部分抵消
 
連帶保險費(較高保費)。
 
2022年，淨減少1000萬美元（9.8%）反映了薪資下降
 
部分抵消了1,060美元的萬支出
員工福利費用增加6000萬美元。
 
薪資費用差異主要是由於實現較高
貸款成本（信貸抵消工資費用）為770萬美元，可變/績效較低
 
- 基於賠償450萬美元
（CCHL減少6.7億美元（貸款量較低）部分抵消
 
銀行增加了2.2億美元（主要與
更高的保險收入）。
 
這些減少被基本工資支出增加部分抵消
 
銀行1.8億美元
（優點和新市場人員增加）。
 
聯營福利費用增加主要歸因於
 
在……裏面
相關保險費用（2021年已動用自險準備金）
 
40萬美元，股票補償費用0.7美元
百萬，部分被養老金服務成本支出的下降所抵消
 
60萬美元。
入住率
.
 
佔用費用（包括場地和設備）總計2770萬美元
 
2023
 
相比之下2450萬美元
2022年為2390萬美元，2021年為2390萬美元。
 
2023年，增長3.1億美元（12.6%）主要是由於增加
2022年中後期及年初新增四家銀行辦事處
 
2023年，財產保險費用在較小程度上上漲
（保費增加）和維護協議（網絡和安全升級）。
 
2022年，增長6000萬美元（2.7%）歸因於
 
軟件許可費50萬美元和銀行業務
辦公室租賃費用3000萬美元，部分抵消
 
維護和維修費用減少1000萬美元。
 
這個
軟件許可費用的增加反映了個人軟件升級
 
計算機和網絡服務器以及其他
網絡安全監控軟件投資。
 
其他
.
 
2023年其他非利息費用總計3560萬美元，相比之下
 
2022年達到3550萬美元，2021年達到3710萬美元。
 
2023年，其他費用出現10美元萬差異的主要原因是
 
OREO的支出為160億美元萬(從
2023年出售一間銀行辦公室)和雜項費用
 
1.2億美元的萬(抵押貸款服務資產攤銷1.0億美元
2023年年中出售維修權)。
 
此外，2023年沒有養卹金結算費用
 
鑑於我們實現了2.3美元
2022年養老金結算總支出為100萬美元。
 
這些有利的差異被養老金的增加部分抵消了
 
–
其他費用(非服務部分)為280美元萬，專業費用為0.8美元
 
百萬(與以下相關的一次性諮詢費用
我們的核心處理器外包合同談判)，保險
 
-其他(聯邦存款保險公司保險費)70美元萬，手續費
50美元萬，以及30美元萬的律師費。
 
2022年，萬減少了160億美元，降幅為4.2%，原因是養老金減少
 
相關費用，包括減少490美元的萬
我們養老金計劃的非服務成本部分(反映在養老金中-
 
其他)可歸因於使用較低折扣
計劃負債費率和養老金計劃減少80美元萬
 
和解費用。這些有利的差異是
部分被其他房地產費用的增加所抵消
 
120萬美元，旅行/娛樂和廣告費用1.3美元
百萬（恢復到大流行前水平和市場擴張），以及其他
 
費用150萬美元（其他損失0.9美元
百萬（主要是借記卡和支票欺詐）和VISA掉期轉換
 
比例付款40萬美元），以及保險-
其他3000萬美元（FDIC保險費）。出售兩家銀行的收益
 
2021年辦公室推動了其他實際收入的增加
遺產費用。
 
54
所得税
2023年，我們實現所得税費用13億美元（有效
 
利率為20.4%），而7.8億美元（有效利率為
2022年為19.0%）和9.8億美元（有效率為19.9%）
 
在2021年。
 
2023年有效税率的增長是
歸因於較高水平的綜合收入。
 
由於預處理水平較低，有效率進一步提高
 
-税費
來自CCHL的收入，與我們的綜合收入相關，作為非控制性權益調整
 
CCHL已佔
作為永久性的税收調整。
 
然而，這些增加被抵消了
 
通過2023年獲得的額外太陽能税收抵免。
 
2022年收入
税收費用受到與以下相關的總計70萬美元的離散税種的有利影響
 
有利的遞延税收調整
我們的SERP和佛羅裏達州企業退税。
 
2021年9月，佛羅裏達州頒佈將企業税率從4.5%下調至3.535%
 
追溯至2021年1月1日，其中
到期日為2021年12月31日，因此，沒有材料
 
對我們的遞延税賬户的影響。
 
我們的2021年州税
利率進行了調整，以反映兩個百分點的下降。
 
佛羅裏達州税率自2022年1月1日起恢復至5.5%。
 
由於缺乏離散項目或新的税收抵免投資，
 
我們預計2024年我們的年有效税率約為23-24%。
 
財務狀況
平均資產總額
 
2023年約為427.9億美元，減少53.6美元
 
從2022年起，增長1.2%。
 
平均盈利
2023年資產約為393.4億美元，比2023年減少5550萬美元，即1.4%
 
2022.
 
與2022年相比，
平均減少主要是由於減少了44660萬美元
 
隔夜資金減少8280萬美元
投資證券被467萬美元的增加部分抵消
 
貸款HFI。
 
我們討論這些差異
 
更
詳情如下。
表2提供
 
有關平均餘額和利率的信息，表
 
3提供了速率和成交量差異的分析以及表
6強調了過去三個財年我們的生息資產組合的變化
 
好幾年了。
貸款
2023年，平均貸款HFI增加了467億美元，增幅為21.3%
 
2022年增加18890萬美元，即9.4%。
與2022年相比，平均貸款增長基礎廣泛，有所增加
 
在大多數貸款類別中實現，更多
在住宅房地產和商業房地產類別中佔有重要地位
 
分別增加39130萬美元和110.0美元
分別為100萬美元。
 
我們的消費品（主要是間接汽車）和商業產品都經歷了下降
 
貸款部分
分別為4900萬美元和910萬美元。
 
截至12月31日HFI貸款總額
 
2023
 
總計273.4億美元，18620萬美元
比2022年12月31日有所增加，主要反映餘額增加
 
住宅房地產價值25470萬美元，
商業房地產4290萬美元，部分抵消
 
由於我們的消費貸款和建築貸款下降5350萬美元
價值3840萬美元。
 
於2023年12月31日，我們的消費貸款餘額反映了直接貸款
 
2300萬美元和間接汽車
貸款248萬美元。
 
2023年，隨着我們的關注，間接汽車餘額逐漸下降
 
減少該貸款的風險
截至2022年12月31日，該分部總額為30280萬美元。
作為我們總體戰略的一部分，
 
我們將購買新推出的1-4户房產，有擔保可調利率
 
來自CCHL的貸款。
 
與CCHL的戰略聯盟為我們提供了更大的人才庫
 
貸款購買機會，這在很大程度上推動了
 
這個
上述住宅房地產貸款增加。
 
這些購買可以根據住宅方向而有所不同
抵押貸款利率，我們預計這些購買可能會在2024年放緩
 
與2023年的購買水平相比。
 
向佐治亞州亞特蘭大北弧線的新市場擴張
 
(Cobb和格温內特縣）和沃爾頓
 
佛羅裏達州
2023年推動增量貸款增長約43億美元
 
正如我們在2023年增加了這些銀行團隊一樣。
2023年，平均待售貸款（“HFS”）增加了7億美元，即14美元。
 
5%，從2022年開始。
 
貸款HFI和HFS佔貸款的百分比
2023年平均盈利資產從56.1%增至68.9%
 
2022年，主要歸因於貸款強勁增長
這一年。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55
表6
收入資產增長的來源
2022年至
百分比
組件
2023
佔總數的
平均值
 
賺取資產
（平均餘額-美元單位：千美元）
變化
變化
2023
2022
2021
貸款：
貸款HFS
$
7,008
12.6
%
1.4
%
1.2
%
2.1
%
貸款HFI：
商業、金融和農業
(9,134)
(16.5)
5.9
6.0
8.5
房地產-建築
14,458
26.1
5.8
5.4
4.3
房地產-商業抵押貸款
110,013
198.4
20.7
17.6
18.6
房地產-住宅
391,287
705.7
22.5
12.3
10.0
房地產-房屋淨值
9,284
16.7
5.2
4.9
5.3
消費者
(48,954)
(88.3)
7.6
8.7
8.0
HFI貸款總額
466,954
842.1
67.7
54.9
54.7
HFS和貸款總額
 
HFI
$
473,962
854.7
69.1
56.1
56.8
%
投資證券：
應税
$
(82,326)
(148.5)
%
25.8
%
27.5
%
21.3
%
免税
(469)
(0.8)
0.1
0.1
0.1
證券總額
$
(82,795)
(149.3)
%
25.9
%
27.6
%
21.4
%
出售的聯邦基金和生息存款
(446,615)
(805.4)
5.0
16.3
21.8
總收益資產
$
(55,448)
100
%
100
%
100
%
100
%
我們的平均總貸款（HFS和HFI）與存款比率為73.9%
 
2023年為59.5%，2021年為61.0%。
 
截至12月31日，我們的HFI貸款組合的構成
 
過去三年如表所示
 
7.
 
表8陣列
我們截至2023年12月31日的HFI貸款組合按到期期劃分。
 
作為HFI貸款組合的百分比，固定貸款
2023年12月31日，利率為29.1%，而12月為33.3%
 
2022年31日。1-4家庭房地產有擔保
2023年的可調利率貸款生產推動了這一比例的下降。
 
表7
按類別分類的貸款HFI
(千美元)
2023
2022
2021
商業、金融和農業
$
225,190
$
247,362
$
223,086
房地產-建築
196,091
234,519
174,394
房地產-商業抵押貸款
825,456
782,557
663,550
房地產-住宅
1,004,219
749,513
360,021
房地產-房屋淨值
210,920
208,217
187,821
消費者
272,042
325,517
322,593
貸款總額HFI，淨
 
未獲得收入
$
2,733,918
$
2,547,685
$
1,931,465
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
56
表8
貸款HFI成熟度
到期期限
(千美元)
一年
 
或更少
通過一
穿過
五年
 
五
穿過
十五
年份
完畢
十五
年份
總計
商業、金融和農業
$
37,692
$
144,978
$
39,563
$
2,957
$
225,190
房地產-建築
119,397
48,295
1,751
26,648
196,091
房地產-商業抵押貸款
58,142
136,164
330,093
301,057
825,456
房地產-住宅
15,579
18,619
132,848
837,173
1,004,219
房地產-房屋淨值
2,208
9,698
60,668
138,346
210,920
消費者
(1)
6,382
170,698
94,672
290
272,042
總計
$
239,400
$
528,452
$
659,595
$
1,306,471
$
2,733,918
HFI貸款總額
 
固定利率
$
96,749
$
407,059
$
248,494
$
43,529
$
795,831
HFI貸款總額
 
浮動或可調整利率
142,651
121,393
411,101
1,262,942
1,938,087
總計
$
239,400
$
528,452
$
659,595
$
1,306,471
$
2,733,918
(1)
活期貸款和透支是
 
報告為一年或更短的類別。
信用質量
表9提供
 
不良資產的組成部分以及各種其他信用質量和風險指標
 
12月31日，
過去三個財年。
 
有關我們與非應計項目相關的會計政策的信息，逾期
 
貸款和金融
注3 -貸款中提供了難度修改
 
持有用於投資和信貸損失津貼。
不良資產（非應計貸款和其他房地產）總計6.2美元
 
截至2023年12月31日，為27美元
2022年12月31日為100萬人。
 
截至2023年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.15%
 
至
截至2022年12月31日為0.06%。
 
截至2023年12月31日，非應計貸款總額為6.2億美元，為3.9億美元
 
提高情況一覽表
2022年12月31日。
 
此外，截至12月，分類貸款總額為2220萬美元
 
2023年31月，比12月增加2.9億美元
31, 2022.
表9
信貸質素
(千美元)
2023
2022
2021
非累積貸款：
商業、金融和農業
$
311
$
41
$
90
房地產-建築
322
17
-
房地產-商業抵押貸款
909
645
604
房地產-住宅
2,990
239
2,097
房地產-房屋淨值
999
771
1,319
消費者
711
584
212
非應計總額
 
貸款
6,242
2,297
4,322
其他擁有的房地產
1
431
17
不良貸款總額
 
資產
$
6,243
$
2,728
$
4,339
逾期貸款30 - 89天
$
6,855
$
7,829
$
3,600
分類貸款
$
22,203
$
19,342
$
17,912
非累積貸款/貸款
0.23
%
0.09
%
0.22
%
不良資產/總額
 
資產
0.15
0.06
0.10
不良資產/貸款加上奧利奧
0.23
0.11
0.22
津貼/非累積貸款
479.70
%
1091.33
%
499.93
%
57
非權責發生制貸款
.
 
截至2023年12月31日，非應計貸款總額為6.2億美元，增加了3.9億美元
 
12月31日期間，
2022.
 
一般來説，貸款是
 
如果本金或利息支付逾期90天或管理，則處於非應計狀態
認為本金和利息的可收回性可疑。
 
一旦貸款處於非應計狀態，所有之前
應計和未收利息與利息收入沖銷。
 
非應計貸款的利息收入在以下情況下確認
最終的收藏性不再被認為是可疑的。
 
當本金和利息達到時，貸款恢復到應計狀態
合同到期金額計入當前或未來付款
 
有合理的保證。
 
如果我們貸款的利息分類
由於2023年期間的非應計已在完全應計基礎上確認，
 
我們會額外記錄20萬美元
截至2023年12月31日止年度的利息收入。
擁有的其他房地產
.
 
OREO代表因借款人違約而獲得的財產
 
貸款或通過收到契約
以代替止贖。
 
OREO按成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者記錄，
 
時
喪失抵押品贖回權。
 
止贖時發生的減記是
 
從信用損失備抵中扣除。
 
持續不斷地，
房產要麼在內部重新估價，要麼由第三方評估師重新估價
 
根據適用法規的要求。
 
隨後下降
價值反映為其他非利息費用。
 
與維護OREO資產相關的持有成本列為費用，
發生並也反映為其他非利息費用。
截至2023年12月31日，奧利奧總計1，000美元，而12月31日為4000萬美元，
 
2022.
 
2023年期間，我們增加了房產
總計150萬美元，售出房產總計190萬美元。
 
2022年，我們新增了總計2.4億美元的房產並出售
總價值2億美元的房產。
借款人經歷的修改
 
財政困難
.
 
偶爾，我們會修改
 
向借款人提供貸款
經歷財務困難。
 
對陷入經濟困難的借款人的貸款修改是指貸款
 
我們將授予
向借款人做出我們不會考慮的經濟讓步。
 
在這些情況下，作為鍛鍊替代方案的一部分，
我們將做出讓步，包括延長貸款期限、本金
 
暫停、降低利率或
它們的組合。
 
如果借款人的財務狀況，可以刪除修改後的貸款分類
 
改進使
借款人不再陷入財務困難，
 
貸款尚未免除本金或利息，且貸款為
隨後按市場條件再融資或重組，並有資格成為新的
 
貸款2023年12月31日，我們沒有維持
向借款人發放的任何貸款因借款人經歷而被修改
 
財務困難。
 
逾期貸款
.
 
貸款被定義為一筆全額付款逾期或合同到期時的逾期貸款
 
超過30天
過期了
 
截至2023年12月31日，逾期貸款總額為6.9億美元，而為7.8億美元
 
在2022年12月31日。
 
間接
汽車貸款佔逾期餘額的很大一部分
 
分別為76%和73%，
 
過去的總美元中
分別於2023年12月31日和2022年12月31日到期。
 
 
潛在問題貸款
.
 
潛在問題貸款被定義為那些現在是流動但管理層的貸款
 
有
懷疑借款人是否有能力遵守現行規定
 
貸款償還條款。
 
截至2023年12月31日，我們有3.4億美元
未包括在非應計或
 
逾期90天貸款類別相比2.8美元
2022年12月31日為100萬人。
 
管理層密切監控這些貸款並審查其表現
 
定期.
 
貸款集中度
.
 
當有多名借款人貸款金額被借款時，就會出現貸款集中
 
以類似
導致他們受到經濟或其他條件類似影響的活動
 
且超過總數的10%
貸款。
 
由於我們的市場內部缺乏多元化產業，而且距離相對較近
 
在市場中，我們兩者都有
地理集中度以及所資助貸款類型的集中度。
 
具體來説，由於我們市場的性質，
 
a
我們的HFI貸款組合的很大一部分歷史上是
 
以房地產擔保，截至12月31日，約為82%，
2023年和2022年12月31日為78%，成交量上漲推動
 
1-4個家庭住宅房地產貸款
與其他貸款類型相比，起源於2023年。
 
房地產抵押品的主要類型是商業地產和1-
4個家庭住宅物業。
我們檢討
 
持續調整貸款組合細分和集中度限制，並將使
 
根據需要進行調整
減輕/降低反映衰退或壓力的部門的風險。
 
我們建立
 
信貸總額的內部貸款限額為1000萬美元
 
這將擴展到
客户和我們董事會批准的政策內的任何相關實體。
 
相比之下，我們的法定貸款限額約為96美元
百萬美元。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
58
下表將我們的房地產貸款類別總結為隔離
 
按財產類型。
 
房產類型集中度
以12月31日佔房地產貸款總額的百分比表示。
表10
房地產
 
按房產類型分類的貸款
2023
2022
投資者
房地產
物主
使用中
 
房地產
投資者
房地產
物主
使用中
 
房地產
空置
 
土地、建築和土地開發
13.3
%
-
14.8
%
-
改進的特性
27.2
59.5
%
27.4
57.8
%
房地產貸款總額
40.5
%
59.5
%
42.2
%
57.8
%
我們的房地產貸款類別的很大一部分集中在業主佔有
 
非風險較低的類別
收藏比投資者類別的某些部分更重要。
 
投資者房地產類別中約41%的擔保人為
2023年12月31日住宅房地產市場佔比，而12月31日為42%，
 
2022.
信貸損失準備
信用損失備抵是一個估值賬户，從
 
貸款以攤銷成本為基礎列報淨額
預計將從貸款中收取的金額。
 
信用損失撥備根據信用損失撥備進行調整，信用損失撥備為
以收益報告並因沖銷而減少
 
貸款金額，扣除收回額。
 
貸款從
當管理層認為貸款餘額無法收回時的備抵
 
已確認。
 
預期復甦不會超過
先前註銷的金額總和
 
並預計將被註銷。
 
不可撤銷固有的預期信用損失
表外信用風險通過信用損失準備金提供，
 
但單獨記錄在其他負債中。
管理層使用相關可用信息估計津貼餘額，
 
來自內部和外部來源，與
過去的事件、現狀以及合理且有支持性的預測。
 
歷史貸款違約和損失經驗提供了
預期信用損失估計的基礎。
 
對歷史損失信息的調整納入了管理層的
 
鑑於
當前條件和預測。
 
有關估算的方法的詳細信息
 
提供了在信貸損失準備金中報告的金額
在附註1--主要會計政策/信貸損失撥備
 
合併財務報表。
注3-為投資而持有的貸款和信貸損失撥備
 
合併財務報表提供
津貼中的活動和按貸款類型分配的每個
 
過去三個財年。
截至2023年12月31日，HFI貸款的信貸損失準備金總額為29.9美元
 
百萬美元，而截至12月，萬為2510美元
2022年12月31日和2021年12月31日的2,160美元萬。
 
2023年萬津貼增加了480美元，反映了信貸損失
撥備9.60億美元萬和淨貸款沖銷
 
470美元的萬。
 
2022年萬津貼增加了3.5億美元，反映了
信貸損失撥備740美元萬和貸款淨費用
 
-萬的價格為390美元。
 
2023年和2023年免税額的增加
2022年主要歸因於與貸款增長有關的增量津貼，
 
主要是住宅房地產，速度較慢
預付款速度（由於利率較高）。
 
2022年，預計失業率上升及其影響
 
費用比率
違約也是一個促成因素。
 
2023年實現淨貸款沖銷
 
與淨貸款費用相比，為4.7億美元，佔平均HFI貸款的0.18%
 
- off of
2022年為3.9億美元，即0.18%，淨貸款回收0.6美元
 
2021年為百萬，即0.03%。
 
2023年增長的大部分
2022年反映了消費者貸款（間接汽車）淨貸款費用較高
 
- 關閉率分別為76%和43%，
 
的
淨貸款沖銷總額。
 
此外，間接汽車淨貸款費用
 
- off約佔平均間接汽車的1.31%
2023年貸款為0.53%，2022年貸款為0.53%。
 
從2022年開始，我們開始減少對該貸款部門的風險敞口
 
之前
潛在的經濟放緩。
 
截至2023年12月31日，信用損失撥備為1.10%
 
HFI貸款的覆蓋率為480%
不良貸款分別為0.98%和1，091%，
 
2022年12月31日
 
分別為1.12%和500%，
 
在…
2021年12月31日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
59
表11
分配
 
津貼
 
信貸虧損
2023
2022
2021
(千美元)
ACL
金額
百分比
貸款
貸款總額
ACL
金額
百分比
貸款
貸款總額
ACL
金額
百分比
貸款
貸款總額
商業、金融和農業
$
1,482
8.2
%
$
1,506
9.7
%
$
2,191
11.6
%
房地產：
施工
2,502
7.2
2,654
9.2
3,302
9.0
商業廣告
5,782
30.2
4,815
30.7
5,810
34.4
住宅
15,056
36.7
10,741
29.4
4,129
18.6
房屋淨值
1,818
7.7
1,864
8.2
2,296
9.7
消費者
3,301
10.0
3,488
12.8
3,878
16.7
 
總計
$
29,941
100
%
$
25,068
100
%
$
21,606
100
%
投資證券
截至12月31日，我們的平均投資組合餘額
 
2023年為101.9億美元，2022年為110.2億美元，783美元
2021年將達到100萬。
 
作為平均盈利資產的百分比，我們的投資組合佔25.9%
 
2023年，相比
27.6%
 
2022年為21.4%。
 
2023年投資組合下降的原因是
 
我們的大多數
投資現金流未再投資於投資證券並
 
較小程度上是出售3040萬美元的浮動資產
對證券進行小幅淨收益的評級，這兩項都是為了支持貸款增長。
 
隨着我們繼續監控我們的整體情況
2024年流動性水平，投資組合的現金流應
 
繼續徑流，但我們會審查各項投資
戰略，
 
根據貸款需求和其他流動性管理，酌情
 
戰略。
 
2023年，平均應税投資減少8230萬美元，即7.5%，
 
而免税投資減少了5000萬美元，或者
17.6%.
 
作為我們整體投資的一部分，應税和非應税債券均有所下降
 
戰略是讓我們的大部分
為了資助貸款增長而流失投資。
 
截至2023年12月31日，市政證券（應税和免税）
佔投資組合的4.0%。
 
我們的投資組合是我們運營的重要組成部分，因此，
 
它是流動性的關鍵要素，
資產/負債管理。
 
批准兩種分類
 
對於可用的投資證券
 
- 待售
（“ATF”）和持有至成熟度（“HTM”）。
 
2023年
 
到2022年，我們維持了ATF和HTm項下的證券
名稱。
 
截至2023年12月31日，我們的投資組合中有33790萬美元（即35.1%）被歸類為可供出售，
 
售價625.0美元
100萬美元（即64.7%）被歸類為HTm，350萬美元（即0.2%）被歸類為股權證券。
 
2022年12月31日，美國戰地服務團
和HTm投資組合佔38.5%
 
分別為61.5%。
 
2022年第三季度，美國國債
 
合計
16840萬美元，未實現損失940萬美元從
 
ATF到HTm。
 
截至2023年12月31日，450萬美元
這些證券仍存在未實現損失。
表12提供
 
截至12月31日，我們投資證券組合的組成
 
過去三個財年。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
60
表12
投資證券組成
2023
2022
2021
(千美元)
攜帶
金額
百分比
攜帶
金額
百分比
攜帶
金額
百分比
可用於
 
銷售
美國政府財政部
$
24,679
2.6
%
$
22,050
2.1
%
$
187,868
18.9
%
美國政府機構
145,034
15.0
186,052
17.3
237,578
23.9
州和政治分區
39,083
4.0
40,329
3.8
46,980
4.7
抵押貸款支持證券
63,303
6.6
69,405
6.5
88,869
8.9
公司債務證券
57,552
6.0
88,236
8.2
86,222
8.7
其他證券
8,251
0.9
7,222
0.6
7,094
0.7
總
 
337,902
35.1
413,294
38.5
654,611
65.8
持有至到期
美國政府財政部
457,681
47.4
457,374
42.6
115,499
11.6
抵押貸款支持證券
167,341
17.3
203,370
18.9
224,102
22.5
總計
625,022
64.7
660,744
61.5
339,601
34.1
其他股權證券
3,450
0.2
10
-
861
0.1
總投資
 
證券
$
966,374
100
%
$
1,074,048
100
%
$
995,073
100
%
證券的分類根據收購確定
 
關於購買將如何影響我們的資產/負債策略
以及未來的商業計劃和機會。
 
分類確定還將考慮監管資本要求，
盈利或其他綜合收益的波動性以及流動性
 
需要。
 
ATF投資組合中的證券公平記錄
記錄與這些證券相關的未實現損益的價值
 
扣除税款後，累積其他
股東權益的綜合損失部分。
 
指定為HTm的證券是指通過
意圖持有至到期（最終付款日期）。
 
HTm投資按攤銷成本計量。
 
它既不是
管理層的當前
 
參與投資證券交易的意圖或做法，以承認
 
利得
因此我們不維護交易組合。
截至2023年12月31日，共有878個職位（綜合AWS和HTM）
 
税前未實現虧損總計6320萬美元。
 
GNMA抵押貸款支持證券、美國國債、
 
持有的SBA證券具有充分的誠信和信用保證
 
這個
美國政府並被視為0%風險加權資產。
 
持有的其他抵押貸款支持證券（聯邦國民
抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司）
 
由美國政府贊助的實體發行。
 
直接
美國政府機構（聯邦農業信貸銀行和
 
亞特蘭大聯邦住房貸款銀行）也擁有。
 
我們相信
 
政府證券長期沒有信用損失的歷史表明，
 
拖欠的
攤銷成本基礎為零。
 
很大一部分SBA證券每月或每季度浮動，
 
最優惠利率和
未封頂。
 
持有的其餘頭寸為市政債券和公司債券。
 
截至2023年12月31日，公司債券14
職位的信用損失總備抵為17，000美元和17
 
市政債券頭寸的信用損失總備抵為
$8,000.
 
所有這些頭寸的總體評級至少為“A-”，預計所有頭寸都將以平價成熟。
 
我們投資組合的平均期限和期限為2.91
 
截至2023年12月31日，分別為2.53年，
 
和
3.57截至2022年12月31日，分別為3.20年。
 
我們投資組合的平均壽命下降主要是由於
投資組合的自然老化以及大部分
 
投資組合的現金流不
再投資以資助貸款增長。
 
我們投資組合的加權平均應税等值收益率
 
2023年12月31日為2.02%，而年為2.03%
2022.
 
這種相對不變的收益率反映了投資再投資的最低限度
 
證券。
 
我們的債券投資組合包含
除美國政府外，不投資任何州、市政府、
 
政治分區或任何其他發行人
截至2023年12月31日，這超過了我們股東權益的10%。
 
表13和注2
 
在合併財務報表附註中對我們的詳細分析
 
投資證券作為
到類型、成熟、未實現
 
損失和12月31日的收益率。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
61
表13
成熟度分佈
 
投資證券
1年內
1-5年
5-10年
十年後
總計
（美元
（千人）
金額
方式
(3)
金額
方式
(3)
金額
方式
(3)
金額
方式
(3)
金額
方式
(3)
發售
美國政府
財務處
$
10,557
1.97
%
$
14,122
0.79
%
$
-
-
%
$
-
-
%
$
24,679
1.54
%
美國政府
代理處
14,054
0.92
130,980
2.93
-
-
-
-
145,034
2.74
國家和政治
細分
219
0.85
23,003
1.39
15,861
1.93
-
-
39,083
1.61
抵押貸款
證券
(1)
-
-
12,869
1.66
50,434
2.48
-
-
63,303
2.32
企業債務
證券
3,715
1.36
36,288
2.05
17,549
1.89
-
-
57,552
1.96
其他證券
(2)
-
-
-
-
-
-
8,251
6.48
8,251
6.48
總計
$
28,545
1.60
%
$
217,262
2.47
%
$
83,844
2.25
%
$
8,251
6.48
%
$
337,902
2.40
%
持有至到期
美國政府
財務處
$
89,799
1.87
%
$
367,882
1.72
%
$
-
-
%
$
-
-
%
$
457,681
1.75
%
抵押貸款
證券
(1)
3,201
2.86
151,466
1.83
12,674
2.93
-
-
167,341
1.93
總計
$
93,000
1.90
%
$
519,348
1.75
%
$
12,674
2.93
%
$
-
-
%
$
625,022
1.80
%
股權證券
$
-
-
%
$
-
-
%
$
-
-
%
$
3,450
1.93
%
$
3,450
1.93
%
總投資
證券
$
121,545
1.83
%
$
736,610
1.96
%
$
96,518
2.34
%
$
11,701
6.48
%
$
966,374
2.02
%
(1)
 
基於加權平均成熟度。
(2)
 
聯邦住房貸款銀行股票和美聯儲
 
銀行股票因加權平均收益率而被納入此類別，但
 
沒有規定到期日。
(3)
 
加權平均收益率（“WAY”）
 
根據當前攤銷成本餘額計算-不按税收等值基準呈列。
存款
平均總
 
2023年存款為367億美元，比2023年減少9370萬美元，即2.5%
 
2022.
 
平均存款增加
2022年為35650萬美元，即10.5%。
 
2023年，無息存款和儲蓄賬户出現下降，
部分被NOW的增長所抵消，
 
貨幣市場賬户和定期存款單。
 
我們的公共資金餘額
歷史上實現的
今年第四季度的增長，市政當局收取税款和
 
將處於季節性低點
第三季度
 
截至2023年12月31日，公共資金餘額總計70980萬美元，截至2022年12月31日，
 
總計
72070萬美元。
2022年，除定期存款外的所有存款類型均出現增長，其中
 
增幅最大的
發生在無息賬户中，
 
現在是賬户和儲蓄賬户。
FOMC在2023年年底將基準利率上調100個基點
 
範圍為5.25%至5.50%，以下
2022年大幅上漲425個基點。
 
這些加息導致了無息組合的轉變
我們開始經歷的有息賬户
 
2022年第四季度。
 
這種轉變主要發生在
現在是賬户，其次是貨幣市場賬户和證書
 
存款。
 
我們有幾
 
已制定的戰略，
保護核心存款並減少存款流失，以及
 
我們將繼續密切監控敏感性等幾個指標
我們的客户與我們的存款利率、我們的整體流動性狀況和競爭對手的關係
 
存款定價時的利率。
 
這一戰略是
與之前的利率週期一致，並使我們能夠管理存款的組合
 
作為整體客户關係
而不是僅僅在費率上競爭。
 
表2提供
 
按類別對我們的平均存款進行分析，
 
以及過去三個財政年度每一個財政年度支付的平均利率
年表14反映了
 
去年存款結構的變化和表
 
15提供了成熟時間分佈
截至2023年12月31日面額為250，000美元及以上的存款。
 
2023年，無息存款佔41.1%
平均存款總額。
 
相比之下，2022年和2021年分別為44.9%和44.7%。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
62
表14
財富增長的來源
2022年至
百分比
組件
2023
佔總數的
總
 
存款
（平均餘額-美元
 
（千人）
變化
變化
2023
2022
2021
無息存款
$
(183,475)
195.8
%
41.1
%
44.9
%
44.7
%
現在佔
107,023
(114.2)
32.0
28.3
28.3
貨幣市場賬户
16,174
(17.3)
8.2
7.5
8.2
儲蓄賬户
(36,280)
38.7
16.1
16.7
15.8
定期存款
2,834
(3.0)
2.6
2.6
3
總存款
$
(93,724)
100
%
100
%
100
%
100
%
表15
成熟度分佈
 
證書
 
存款比例更大
 
25萬美元
2023
(千美元)
 
證書
 
存款
百分比
三個月或更短時間
$
3,717
18.2
%
三到六個月
9,272
45.5
六到十二個月
3,607
17.7
超過十二個月
3,795
18.6
總計
$
20,391
100
%
市場風險與利率敏感度
概述。
 
市場風險源於利率、匯率、
 
商品價格和股票價格。
 
我們有風險
旨在監控和限制市場風險的管理政策
 
風險，我們不參與導致
涉及匯率、大宗商品價格或
 
股票價格。
 
在資產負債管理活動中，
我們的政策旨在最大限度地降低結構性利率風險。
利率風險管理。
 
我們的淨收入很大程度上取決於淨利息收入。
 
淨利息收入容易受到影響
生息負債到期程度的利率風險
 
或根據與賺取利息不同的基礎重新定價
資產。
 
當生息負債到期或重新定價快於生息時
 
一定時期內的資產，一個重要的
市場利率上升可能會對淨利息收入產生不利影響。
 
同樣，當賺取利息時
 
資產成熟或
重新定價速度快於生息負債，市場興趣下降
 
利率可能導致淨利息下降
收入。
 
淨利息收入也受到利息收入比例變化的影響
 
由利息資助的資產-
承擔負債而不是通過其他資金來源（例如非利息）承擔負債
 
- 承擔存款和股東權益。
我們建立
 
我們認為是全面的利率風險管理政策，
 
由以下人員管理
管理層的資產負債管理
 
委員會（“ALCO”）。
 
該政策設定了量化的風險限制
淨利息收入百分比變動的計量(淨額計量
 
風險利息收入)和權益的公允價值
資本(風險權益(“除夕”)的經濟價值的量度)
 
年利率的假設變化
期限從一天到30年不等。
 
我們測量了
 
利率變化可能對我們的經濟產生潛在的不利影響
短期收益、長期價值和流動性
 
利用計算機建模進行仿真分析。
 
這個
模擬模型捕獲可選性因素，如呼叫功能和
 
投資和投資中的利率上限和下限
貸款組合合同。
 
與任何衡量利率風險的方法一樣，存在某些固有的缺陷。
 
在利益上
我們使用的比率建模方法。
 
當利率變化時，不同類別的實際變動
 
賺取利息的
資產和計息負債、貸款提前還款和提款
 
時間和其他存款的比例，可能會顯著偏離
來自模型中使用的假設。
 
最後，方法論不
 
衡量或反映更高利率可能產生的影響
關於可調利率貸款客户償還債務的能力，或影響
 
貸款和存款需求利率變化
產品。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
63
財務狀況聲明須接受利率衝擊測試
 
表明固有利率的可能性
風險。
 
我們準備
 
當前的基本情況和幾個替代利率模擬（+/- 100、200、300和
 
400個基點
(bp))，至少每季度一次，並報告分析
 
致ALCO、我們的市場風險監督委員會（“MROC”）、我們的風險
監督委員會（“ROC”）和董事會。
 
我們增強
 
我們的利率衝擊分析與另類利息
按季度計算的利率情景，可能包括坡道、平行班次和拉平
 
或收益率曲線變陡（非
平行班）。
 
此外，當利率特別高時，可能會產生更頻繁的預測
 
不確定或當其他
商業環境決定了這一點。
我們的目標是構建財務狀況表，以便在風險中的淨利息收益超過
 
12個月和24個月
風險股權的期限和經濟價值不超過政策指導方針
 
在不同的利率衝擊水平。
 
我們
嘗試通過在政策限制內平衡音量來實現這一目標
 
浮息債務的規模類似於
浮動利率資產，通過保持固定利率資產和負債的平均期限
 
合同合理匹配，通過管理
我們核心存款的組合，以及通過根據市場狀況調整利率
 
一個持續的基礎。
 
 
分析。
 
通過模擬分析產生的風險淨利息收入的衡量標準為
 
一家機構的短期指標
在其他費率環境中的性能。
 
這些措施通常基於相對較短的時期，而不是
必須表明該機構的長期前景或經濟價值。
 
 
表16
估計變化
 
淨利息收入
(1)
百分比變化（12個月衝擊）
+400個基點
+300個基點
+200個基點
+100個基點
-100個基點
-200個基點
-300個鹼基
-400個基點
保單限額
-15.0
%
-12.5
%
-10.0
%
-7.5
%
-7.5
%
-10.0
%
-12.5
%
-15.0
%
2023年12月31日
3.0
%
2.1
%
1.3
%
0.7
%
-1.2
%
-3.6
%
-7.5
%
-12.8
%
2022年12月31日
11.3
%
8.4
%
5.5
%
2.8
%
-5.0
%
-12.3
%
-20.0
%
-27.1
%
百分比變化（24個月衝擊）
+400個基點
+300個基點
+200個基點
+100個基點
-100個基點
-200個基點
-300個鹼基
-400個基點
保單限額
-17.5
%
-15.0
%
-12.5
%
-10.0
%
-10.0
%
-12.5
%
-15.0
%
-17.5
%
2023年12月31日
29.5
%
24.4
%
19.3
%
14.8
%
4.1
%
-3.5
%
-12.9
%
-23.6
%
2022年12月31日
31.3
%
25.2
%
19.0
%
13.1
%
-2.0
%
-13.8
%
-25.7
%
-36.3
%
風險淨利息收入普遍較差
 
截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比
利率上升情景等的12個月和24個月衝擊
 
在利率下降的環境中有利。
 
這個
例外情況是24個月內的利率+100個基點和+200個基點
 
衝擊變得稍微有利
主要是由於倒置收益率中間部分的資產收益率較高
 
與前一年相比的曲線。
 
強勢貸款
2023年隔夜資金餘額的增長和減少導致
 
資產敏感性較低，這不太有利
 
in rising
利率環境，在利率下降的環境中更有利。
 
淨利息收入風險均在我們規定的政策限額內
 
所有加息的12個月和24個月期間
除24個月內下降400個基點的情況外
 
這一時期主要是由於我們降低能力有限
我們的存款利率相對於該情況下市場利率下降的情況。
 
風險股權價值的衡量指標表明我們持續的經濟價值
 
通過考慮利率變化的影響
通過貼現現金流來估計我們所有的現金流的現值
 
資產和負債。的差異
資產和負債的這些貼現價值之間是經濟價值
 
公平，理論上
 
接近公平
我們的淨資產價值。
表17
估計變化
 
的經濟價值
 
股權
(1)
利率變動
+400個基點
+300個基點
+200個基點
+100個基點
-100個基點
-200個基點
 
-300個鹼基
-400個基點
保單限額
-30.0
%
-25.0
%
-20.0
%
-15.0
%
-15.0
%
-20.0
%
-25.0
%
-30.0
%
2023年12月31日
12.9
%
10.7
%
7.8
%
4.4
%
-6.4
%
-14.0
%
-23.6
%
-27.8
%
2022年12月31日
11.0
%
9.0
%
6.4
%
3.6
%
-7.4
%
-18.8
%
-30.9
%
-40.1
%
EVE比率（保單最低5.0%）
18.9
%
18.2
%
17.3
%
16.5
%
14.2
%
12.8
%
11.2
%
10.4
%
(1)
由於當前，增加了下調200、300和400個基點的利率場景
 
利率環境。
64
截至2023年12月31日，股權經濟價值均呈上升趨勢
 
利率情景和利率下降不利
場景。
 
在所有費率場景中，EVE均在規定的容忍水平內。
 
可能影響EVE值的因素包括
利率絕對水平、資產負債表的整體結構（包括
 
流動性水平）、預付付款速度、貸款下限，以及
模型假設的變化。
隨着利率環境和經濟動態的不斷變化，
 
將分析額外的模擬，
不僅應對不斷變化的利率環境，還應對不斷變化的
 
財務狀況組合表，衡量範圍
多年，以幫助評估公司面臨的風險。
流動性和資本
 
資源
流動性
總的來説，流動性是衡量我們滿足
 
現金需求。
 
我們管理流動性的目標是
保持我們為貸款承諾提供資金、購買證券、容納的能力
 
提款存款或償還其他負債
根據他們的條款，不會對我們當前或
 
未來收益。
 
我們的流動性策略以以下為指導
由我們的ALCO和高級管理層制定和監控的政策，
 
並且考慮了市場性
資產、資金來源和穩定性以及無資金承諾的水平。
 
我們定期評估
 
我們所有的各種
資金來源強調無障礙性，
 
穩定性、可靠性、
 
和成本效益。
 
2023年和2022年，我們的校長
資金來源是客户存款，並輔之以短期資金
 
以及長期借款，主要來自我們的信託-
優先證券、根據回購協議出售的證券、聯邦
 
購買的資金和FHLb借款。
 
我們相信
運營產生的現金、我們的借貸能力和
 
我們獲得的資本資源足以滿足
未來的運營資本和資金需求。
截至2023年12月31日，我們有能力產生約1.488美元
 
億（不包括229美元的隔夜基金頭寸
百萬）通過各種來源提供額外流動性，包括
 
各種聯邦住房貸款銀行借款，聯邦
保留折扣窗口，
 
聯邦基金購買線路並代理存款。
 
我們認識到
 
必須維持
流動性並制定了應急流動性計劃，該計劃解決各種問題
 
流動性壓力水平以及我們的應對措施和
根據嚴重程度採取行動。
 
我們定期測試我們的信用
 
獲取資金的設施，但也要明白，作為
流動性水平的嚴重性增加某些信貸便利可能不再
 
可用。
 
我們每季度進行一次
 
流動性
壓力測試和結果報告給ALCO、MROC、ROC和董事會。
 
我們相信
 
可用的流動性
我們足以滿足我們持續的需求。
 
我們還查看我們的
 
投資組合作為流動性來源，並可以選擇將證券質押在我們的
 
作為抵押品的投資組合
借款或存款，和/或出售選定的證券。
 
我們的投資組合由美國財政部發行的債務組成，
 
美國
政府機構、市政府和企業實體。
 
2023年12月31日，加權平均到期日
我們投資組合的期限分別為2.91年和2.53年，
 
ATF投資組合存在未實現的淨税收損失
2230萬美元。
 
我們的平均隔夜資金淨售出頭寸（定義為售出資金加附息
 
其他銀行存款減去資金
購買）2023年為20310萬美元，而隔夜平均淨資產
 
2022年基金拋售64980萬美元。
 
這個
2023年我們隔夜資金頭寸的下降反映了市場的強勁增長
 
平均貸款和較低的平均存款餘額。
 
我們預計資本
 
未來12個月的支出約為12億美元，其中
 
主要包括
為銀行辦事處、辦公室購買技術
 
租賃權改進、業務應用程序和信息技術
安全需求以及傢俱和固定裝置和銀行辦公室
 
重塑。
 
我們預計這些資本
 
支出將
由現有資源資助，而不會損害我們滿足
 
持續的義務。
借款
平均短
 
- 由於回購協議增加，定期借款較2022年增加3.6億美元
 
餘額（業務
歸類為回購協議的存款賬户）11.8美元
 
100萬美元被減少8.2億美元部分抵消
倉庫信用額度借款反映了我們的利用率較低
 
倉庫信貸額度以支持持有的貸款
sale.
 
有關這些倉庫借用的更多詳細信息請參閲註釋4
 
- 合併中的抵押貸款銀行活動
財務報表。
截至2023年12月31日，FHLb的預付款總額包括
 
3000萬美元未償債務由一張票據組成。
 
A
$2000萬 FHLb每日費率抵免預付款於年獲得六天
 
2023年11月，用於一般流動性目的。
 
FHLB
預付款以某些1-4户住宅的浮動抵押權為抵押
 
抵押貸款、商業房地產抵押
貸款和房屋淨值抵押貸款。
 
65
我們已經發布了兩個
 
特拉華州全資法定的初級次級可延期利息票據
 
信任。
 
第一個音符
年向CCBG Capital Trust I發行了3，090萬美元
 
2004年11月，其中1000萬美元於2016年4月退役。
 
這個
第二張32億美元票據已發行給CCBG Capital Trust
 
2005年5月II。
 
CCBG資本的利息支付
信託I借款每季度到期，每季度調整
 
三個月CME學期的可變利率
 
SOFR（隔夜擔保
融資利率）加1.90%的保證金。
 
該票據於2034年12月31日到期。
 
CCBG資本的利息支付
信託II借款每季度到期，每季度調整
 
基於三個月CME期限的浮動利率
 
SOFR加a
利潤率為1.80%。
 
該票據於2035年6月15日到期。
 
這些借款的收益用於部分融資
收購。
 
根據每份初級次級可延期利息票據的條款，如果
 
默認或如果我們選擇推遲
除某些例外情況外，我們不得宣佈或支付股息
 
或對我們的股本進行分配，或
購買或收購我們的任何股本。
 
2020年第二季度，我們對我們的
與我們的次級債務相關的利率風險。
 
衍生品的名義金額為3000萬美元（1000萬美元
 
CCBG
資本信託I借款和2000萬美元
 
CCBG Capital Trust II借款）。
 
根據互換安排，CCBG將
支付2.50%的固定利率，並根據三個月獲得浮動利率
 
CME學期SOFR。
 
附加細節
關於利率互換協議的規定見附註5 -合併中的衍生品
 
財務報表。
參見注釋11 -短期
 
借款和註釋12 -長期
 
合併財務報表附註中的借款
有關借款的更多信息。
在正常業務過程中，我們已簽訂合同義務
 
併為創造未來做出了其他承諾
付款.請參閲隨附的合併財務註釋
 
本報告其他地方關於預期時間的聲明
截至2023年12月31日的此類付款。其中包括相關付款
 
至（i）長期借款（注12 -長期
借款）、（ii）短期借款（注11
 
- 短期借款），
 
(iii)經營租賃（注7 -租賃），（iv）時間
規定期限的存款（注10 -存款），和（v）承諾
 
延長信用證和備用信用證（注21 -
承諾和意外情況）。
資本資源
截至2023年12月31日，股東權益為44060萬美元
 
而2022年12月31日為38730萬美元。
 
2023年，
股東權益受到應佔淨利潤的積極影響
 
普通股東5230萬美元、410萬美元
我們養老金計劃的累計其他綜合損失減少，
 
未實現虧損減少1170萬美元
投資證券、發行250萬美元股票和股票補償
 
增加1.3億美元。
 
股東的
普通股股息1290萬美元（每股0.76美元）減少了股本
 
股）、回購股票3.7億美元
(122，538股），與交易相關的淨調整總額為130萬美元
 
根據我們的股票補償計劃，
 
還有0.7美元
與次級債務相關的利率互換公允價值減少百萬美元。
有關資本變更的其他歷史信息見
 
股東合併變動表
合併財務報表中的權益。
我們繼續
 
以保持強勁的資本狀況。
 
2023年12月31日股東權益與總資產之比為
10.24%，而2022年12月31日為8.57%。
 
此外，我們的有形普通股權益比率為8.26%
 
（非GAAP財務
衡量標準），而2022年12月31日為6.65%。
 
如果我們未實現的HTm證券損失21.5美元
百萬（税後）已在累計其他綜合中確認
 
損失後，我們調整後的有形資本比率將為7.74%。
 
2023年比率的改善
 
主要歸因於強勁的盈利和未實現虧損的減少
 
AFS
在累計其他綜合損失中確認的證券。
 
 
我們要遵守
 
衡量資本相對的基於風險的監管資本要求
 
風險加權資產和失衡
片狀金融工具。
 
截至2023年12月31日，我們的總風險資本比率為16.57%，而
 
15.30%
2022年12月31日。
 
我們的普通股一級資本比率分別為13.52%和12.38%，
 
在這些日期。
 
我們的籌碼
比例分別為10.30%和8.91%，
 
在這些日期。
 
有關我們監管資本要求的詳細討論，請參閲
至“監管考慮-資本監管”部分
 
在第17頁。
 
見合併財務附註中的註釋17
有關我們資本充足率的更多信息的聲明。
截至2023年12月31日，我們的普通股每股稀釋後的市淨值為25.92美元
 
而12月31日該股為22.73美元，
2022.
 
公允價值受到投資未實現淨損益的影響
 
證券。
 
截至2023年12月31日，淨
未實現虧損為2570萬美元，而未實現虧損為37.3美元
 
2022年12月31日為100萬人。
 
書籍價值也
受我們無資金準備的養老金負債記錄的影響
 
符合會計核算的其他綜合收益
標準編碼主題
 
715.
 
截至2023年12月31日，累計其他綜合反映的養老金淨負債
虧損為40萬美元，而2022年12月31日為45萬美元。
 
對我們無基金養老金的有利調整
負債主要歸因於回報高於預期
 
關於計劃資產。
 
這些調整
 
也受到了有利的影響
我們的有形資本比率。
 
此外，賬簿價值受到定期調整的影響
 
以記錄臨時股權
截至2023年12月31日，贖回價值總計1000萬美元。
 
2022年期間沒有進行任何調整。
 
66
2019年1月，我們的董事會授權回購最多
 
750，000股我們的流通普通股超過
五年。
 
回購可以在公開市場或私下談判交易中進行;
 
然而，我們不是
有義務回購任何指定數量的股份。
 
2023年回購122，538股，平均價格為30.24美元
每股。
 
2022年沒有回購股票
 
或者2021年。
 
2020年回購99，952股，平均價格20.39美元
2019年回購了77，000股股票，平均價格為23.40美元。
 
截至2023年12月31日，共有299，490股
我們的流通普通股已平均回購
 
根據我們2019年股票回購計劃，價格為25.19美元。
 
分紅
充足的資本和財務實力對於我們的穩定至關重要
 
以及CCb的穩定性。
 
宣佈和支付的現金股息
不應該給我們的資本水平帶來不必要的壓力。
 
在確定股息水平時，
 
以下因素
考慮：
●
遵守州和聯邦法律法規;
●
我們的資本狀況和我們履行財務義務的能力;
●
預計盈利和資產水平;以及
●
銀行和我們為股息提供資金的能力。
表外安排
我們是一個派對
 
對於正常存在表外風險的金融工具
 
滿足融資需求的業務過程
我們的客户。
 
請參閲合併財務報表附註中的附註21。
 
如果這些金融工具產生的承諾繼續需要
 
資金處於歷史水平，管理層不
預計此類資金將對我們持續滿足的能力產生不利影響
 
義務。
 
如果這些承諾
管理層認為當前需要超過歷史水平的資金
 
流動性、投資安全性
 
到期日，可用
FHLb和美聯儲銀行以及倉庫的預付款
 
信貸額度提供充足的資金來源來滿足
到這些承諾
與持有待售貸款及其相關的出售和證券化一起
 
服務權，我們可能會面臨
因追索權、回購、
 
和整裝協議。
 
如果在我們出售一筆貸款或
違反陳述或保證的相關維修權
 
在適用的銷售協議中作出的，
這可能包括保證提前還款不會在指定的
 
和慣常的時間框架，我們可能會有一個
有義務(A)為未償還的本金餘額回購貸款，
 
應計利息及相關墊款；(B)賠償
買受人賠償其遭受的任何損失；
 
或(C)為了經濟利益而使購買者完整
 
貸款及其相關業務
維修權。
我們的回購、賠償和補償義務因以下因素而有所不同
 
適用協議的條款、性質
所聲稱的違約情況，以及提出索賠時抵押貸款的狀況。
 
我們建立了儲備庫，
 
估計損失
通過估計固有的損失，在按揭貸款的起源中固有的這種性質
 
在所有售出貸款的人口中
根據索賠趨勢和經歷的實際損失嚴重程度。儲備
 
將包括可能的或有損失的應計費用
除了在收到的索賠管道中確定的人之外。估計
 
流程旨在包括基於以下內容的金額
實際活動中經歷的實際損失。
會計政策
關鍵會計政策和估算
合併財務報表及隨附的合併附註
 
財務報表是根據
會計原則在美利堅合眾國得到普遍接受，
 
這需要我們做出各種估計，
假設（見合併財務報表附註附註1）。
 
我們相信，
 
我們的重要會計
政策，以下可能涉及更高程度的判斷和
 
複雜性
67
信貸損失準備
.
 
信用損失備抵金額代表管理層的
 
電流的最佳估計
考慮到來自內部的可用信息，預期信用損失
 
和外部來源，與評估暴露於
超過票據合同期限的信用損失。
 
相關可用信息包括歷史信用損失經驗，
目前的狀況，
 
以及合理和可支持的預測。
 
而歷史上的信用損失經驗提供了
 
的基礎是
預計信貸損失估計，對歷史損失信息的調整
 
對於貸款風險等級的變更，可作出損失
體驗趨勢、貸款提前還款趨勢、差異
 
在當前投資組合特定的風險特徵、環境條件、
對未來的期望，或其他相關因素。
 
雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，
我們備用金賬户的最終充分性取決於
 
各種我們無法控制的因素，包括
我們投資組合的表現，經濟，
 
利率的變化，以及監管部門對
資產分類。有關津貼的詳細資料
 
對於信貸損失的估值，提供了所使用的假設
附註1--綜合附註的重要會計政策
 
財務報表。
 
商譽
.
 
善意指收購企業成本超過公允價值的部分
 
他們的可識別網絡
資產。
 
我們執行
 
每年或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行一次減損審查
 
指示
其公允價值可能無法收回。
 
經濟環境的不利變化、業務下降或其他
因素可能導致預計隱含的善意公允價值下降。
 
如果估計的善意隱含公允價值是
低於其賬面價值的，將確認損失以減少
 
預計隱含公允價值。
我們評估善意
 
每年進行減損。
 
會計準則更新2017-04，無形資產-善意和
其他(主題350)：
 
簡化善意損害會計核算允許對以下內容進行定性評估
 
商譽減值
指標。
 
如果評估表明很有可能發生損害，公司
 
必須比較估計的
報告單位的公允價值與其公允價值之比。
 
如果報告單位的公允價值超過其估計公允價值，
損失費用被記錄為等於超出部分。
2023年第四季度，我們進行了年度減損
 
測試。
 
我們繼續進行定性
 
評估
評估損害指標並得出結論
 
表明已發生善意減損。
 
退休金假設
.
 
我們有固定的福利
 
為我們的一部分員工提供養老金計劃。
 
12月30日
2019年，該計劃進行了修改，取消了在以下情況下僱用的新員工的計劃資格
 
2019年12月31日。
 
我們的資助政策
對於養老金計劃，至少繳納足夠的金額
 
達到設定的最低資金要求
根據法律。
 
養老金費用由基於以下假設的外部精算估值確定
 
每年評估一次，截至
12月31日，養老金義務的衡量日期。
 
養卹金費用的服務成本部分反映為
合併損益表中的“補償費用”。
 
養老金支出的所有其他組成部分反映為
“其他費用”。
 
合併財務狀況報表反映了應計項目
 
養老金福利成本因資金水平和
未確認的精算金額。
 
在計算養老金時使用的最重要的假設
 
債務是加權的-
用於確定養老金債務現值的平均貼現率，
 
加權平均預期長期利率
計劃資產回報率增加，假設的年補償率增加。
 
這些假設每年都會重新評估。
與外部精算師合作，考慮到當前市場
 
條件和預期的長期市場條件。
貼現率是通過匹配預期確定的養老金來確定的
 
將現金流計劃為企業AA的現貨匯率-
評級債券指數/收益率曲線及其單一等值折價的求解
 
產生相同現值的利率。
 
這一方法年復一年地得到一致應用。
 
2023年利用的貼現率為5.63%。
 
預計的影響
到2023年養老金支出的折扣增加或減少25個基點
 
房租大概是0.6美元
百萬美元，分別減少或增加。
 
我們預計將使用
 
2024年的貼現率為5.29%。
 
根據2023年12月31日測量日期的餘額，
 
對累積的其他綜合影響的估計
貼現率上升或下降25個基點的損失將是
 
減少或增加約3.2美元
百萬美元(税後)。
 
對累計其他綜合損失的估計影響為1%有利/不利
 
中的差異
計劃資產的實際收益率與假設收益率
 
對於6.75%的計劃資產來説，這是一個近似值
80美元萬(税後)減少/增加，
 
分別進行了分析。
 
確定計劃資產的加權平均預期長期收益率
 
基於當前和預期的未來
計劃中的資產組合。
 
這些資產目前包括股權證券、美國政府和政府
 
機構債務
證券和其他證券(通常是等待投資的臨時流動資金)。
 
加權平均預期長期
2023年計劃資產使用收益率為6.75%。
 
預計對2023年養老金支出的影響為25個基點
回報率的增加或減少將是一個近似值
 
30美元的萬分別減少或增加。
 
我們
預計2024年計劃資產回報率為6.75%。
68
假設2023年薪酬年增長率為5.10%是基於
 
為該計劃執行的經驗研究
在2022年期間。預計這一薪酬增加假設
 
在接下來的幾年裏保持不變，直到
執行下一次經驗研究。
精算確定的養老金計劃詳細信息
 
披露和使用的假設見注
合併財務報表附註15。
 
所得税
.
 
所得税費用是當年到期或應退還的所得税與遞延所得税變化的總和
 
税費
資產和負債。
 
遞延所得税資產和負債是指
 
之間的暫時差額
資產和負債的賬面金額和税基，使用頒佈的計算
 
税率。
 
如果需要，估價津貼，
將遞延所得税資產減少至預期實現的金額。
 
 
只有當税收“更有可能”時，税收地位才被視為一項福利
 
税收將維持地位
檢查，假設正在進行税務檢查。
 
確認的金額是最大的税收優惠金額
考試中實現的可能性大於50%。
 
對於不符合“更有可能”測試的税務立場，不徵税
收益被記錄下來。
 
 
我們
承認與其他所得税事項相關的利息和/或處罰
 
費用。
第7A項。
定量
 
和定性
 
披露市場風險
 
請參閲管理層中的“財務狀況-市場風險和利率敏感性”
 
討論及財務
上述經營狀況和結果，已納入本文
 
以供參考。
 
69
第八項。
財務報表和補充數據
2023年獨立註冊會計師事務所報告（PCAOb ID
686
)
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
綜合財務
 
報表
頁
 
 
 
70
獨立註冊會計師事務所報告
 
 
72
合併財務狀況報表
 
 
73
合併損益表
 
 
74
綜合全面收益表
 
 
75
合併股東權益變動表
 
 
76
合併現金流量表
 
 
78
合併財務報表附註
 
70
獨立註冊會計師事務所報告
對於股東來説，
 
董事會和審計委員會
 
首都城市銀行集團公司
佛羅裏達州塔拉哈西
對合並財務報表的幾點看法
我們已經審計過了
 
隨附的首都城市銀行財務狀況綜合報表
 
集團公司（公司）作為
2023年和2022年12月31日的相關合並報表
 
收入、綜合收益、股東變動
股權和現金流
 
在截至2023年12月31日的三年期間內的每一年及相關附註(統稱為
稱為“財務報表”)。在我們看來，財務報表
 
如上所述公平地呈現，
 
在所有材料中
尊重，公司截至2023年12月和2022年12月的財務狀況，
 
以及其運營和現金流的結果
在截至2023年12月31日的三年期間內的每一年
 
總體上符合會計準則
在美利堅合眾國被接受。
我們還審計了，
 
根據美國上市公司會計監督委員會的標準
 
州)
(PCAOB)，公司的
 
根據標準對截至2023年12月31日的財務報告進行內部控制
 
成立於
內部控制--綜合框架：(2013)，由委員會發布
 
特雷德韋的贊助組織
委員會和我們2024年3月13日的報告(影響除外
 
關於《管理學》中所描述的實質性弱點
財務報告內部控制年度報告(修訂本)
 
日期為2024年7月12日），表示
對公司有效性的負面意見
 
由於重大缺陷，對財務報告的內部控制
在管理層的
 
財務報告內部控制年度報告。
 
重述以前發佈的財務報表
如合併財務報表附註1所述，2023年，
 
2022年和2021年合併現金流量表
已重述以糾正錯誤陳述。
意見基礎
這些財務報表由公司負責
 
管理我們的責任是就
公司財務報表基於
 
關於我們的審計。
我們是公眾
 
在PCAOb註冊的會計師事務所，要求獨立於
 
尊重公司
根據美國聯邦證券法和適用規則，以及
 
證券交易所法規
委員會和PCAOB。
我們進行了
 
我們的審計是按照PCAOB的標準進行的。這些標準要求
 
我們計劃和執行
審計，以獲得關於財務報表是否
 
沒有重大錯誤陳述，無論是由於
錯誤或欺詐。
 
我們的審計包括執行程序以評估重大錯報的風險
 
財務報表，無論是由於
錯誤或欺詐，並執行應對這些風險的程序。是這樣的
 
程序包括在測試的基礎上檢查
關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計
 
還包括評估會計
管理層使用的原則和作出的重大估計，以及評估
 
財務報告的整體介紹
發言。我們相信
 
我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項產生於本期
 
對下列財務報表的審計
傳達給或要求傳達給審計委員會
 
並且：1）與以下賬户或披露有關
財務報表的材料2）涉及我們特別具有挑戰性的，
 
主觀或複雜的判斷。的
關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對
 
財務報表，作為一個整體，以及
通過傳達下面的關鍵審計事項，我們不會，
 
就關鍵審計事項或
與之有關的賬目或披露。
信貸損失準備
該公司的
 
持有的貸款
 
用於投資
 
投資組合總計
 
273億美元
 
截至
 
十二月三十一日，
 
2023年，以及
 
零用錢
 
獲得學分
虧損發生在
 
持有的貸款
 
用於投資
 
29.9美元
 
萬公司
 
無準備金貸款
 
承諾總額
 
74840萬美元，
 
使用
信用損失備抵
 
關於無資金貸款承諾
 
320萬美元。公司
 
持有至到期證券投資組合
總計
 
$625.0
 
百萬
 
AS
 
的
 
十二月
 
31,
 
2023,
 
和
 
那裏
 
曾經是
 
不是
 
津貼
 
為
 
學分
 
損失
 
對
 
持有至到期
 
證券。
齊心協力，
 
這些備抵金額代表信用損失備抵（ACL）。
 
71
如公司注1、2、3和21中更詳細描述
 
合併財務報表，公司估計其
截至財務狀況表日期的預期信用損失風險
 
對於持有的現有金融工具
攤銷成本和資產負債表外風險，例如無資金
 
貸款承諾、信貸額度和其他未使用的
公司不可無條件取消的承諾。
ACL的確定需要管理層做出重大判斷
 
並考慮眾多主觀因素，
包括確定用於調整歷史損失率、貸款的定性因素
 
信用風險分級和識別貸款
需要個人評估等。據管理層透露，
 
不同的假設和條件可能會導致
 
a
ACL估計的金額存在重大差異。
 
我們確定
 
將2023年12月31日的ACL作為關鍵審計事項。
 
審核ACL涉及高度的主觀性
在評估管理層時
 
估計，例如評估管理層的
 
識別信用質量指標、分組
確定為類似於池的貸款，估計貸款的剩餘期限
 
在一個池中，評估經濟狀況和
其他環境因素，評估相關特定津貼的充分性
 
通過單獨評估的貸款和
評估貸款信用風險等級的適當性。
截至2023年12月31日，我們為解決問題而執行的主要程序
 
這一關鍵審計事項包括：
●
已獲得
 
一個
 
理解
 
的
 
這個
 
公司的
 
製程
 
為
 
建立
 
這個
 
ACL，
 
包括
 
這個
 
定性的
 
因子
ACL的調整。
●
測試
 
這個
 
設計
 
和
 
運營中
 
有效性
 
的
 
控制，
 
包括
 
那些
 
相關
 
到
 
技術，
 
完畢
 
這個
 
ACL，
包括：
o
貸款數據完整性和準確性
 
o
按攤銷成本核算的貸款餘額和基礎詳細信息的對賬
o
按貸款池分類的貸款
 
o
歷史核銷數據
 
o
評估評估
 
o
建立定性調整
 
o
反向測試和壓力測試
 
o
貸款信用風險評級
 
o
對單獨評估的貸款建立特定ACL
 
o
管理層的審查和披露
 
對ACL的控制
 
●
測試
 
這個
 
完備性
 
和
 
精確度
 
的
 
這個
 
信息
 
利用
 
在
 
這個
 
ACL，
 
包括
 
評估
 
這個
 
相關性
 
和
此類信息的可靠性。
●
測試了ACL模型的
 
計算準確性。
●
已評估
 
定性
 
調整至
 
ACL，
 
包括評估
 
基礎
 
的調整
 
以及
 
合理性
重要假設的。
●
測試貸款審查
 
功能並評估貸款信用風險評級的合理性。
●
評估個人具體津貼的合理性
 
評估貸款。
●
已評估
 
這個
 
總括
 
合理性
 
的
 
假設
 
使用
 
通過
 
管理
 
考慮
 
趨勢
 
已確定
 
在
 
對等
組
●
已評估
 
這個
 
精確度
 
和
 
完備性
 
的
 
會計核算
 
標準
 
編碼化
 
主題
 
326,
金融
 
儀器
 
–
信貸損失
、合併財務報表中的披露。
●
評估拖欠、非應計項目、費用的信用質量趨勢
 
- 關閉和貸款風險評級。
●
測試估計利用率
 
無資金貸款承諾率。
●
已評估
 
文件
 
準備好
 
到
 
評量
 
這個
 
方法論
 
利用
 
在
 
這個
 
ACL
 
計算法
 
為
 
證券
 
為
合理性。
Forvis Mazars，LLP
我們已經服役了
 
自2021年起擔任公司審計師。
阿肯色州小石城
2024年3月13日（重述的影響除外
 
注1討論，具體日期為2024年7月12日）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
72
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
對財務狀況
截至12月31日，
(千美元)
2023
2022
資產
現金和銀行欠款
$
83,118
$
72,114
出售的聯邦基金和生息存款
228,949
528,536
現金及現金等價物總額
312,067
600,650
投資證券，可用
 
待售，按公允價值（攤銷成本為美元
367,747
 
及$
455,232
)
337,902
413,294
投資證券，持有至到期（公允價值為美元
591,751
 
及$
612,701
)
625,022
660,744
股權證券
3,450
10
總投資
 
證券
966,374
1,074,048
持有待售貸款，按公允價值計算
28,211
26,909
貸款，持有用於投資
2,733,918
2,547,685
信貸損失準備
(29,941)
(25,068)
持有的投資貸款，淨
2,703,977
2,522,617
場地和設備，淨
81,266
82,138
商譽和其他無形資產
92,933
93,093
其他擁有的房地產
1
431
其他資產
119,648
119,337
總資產
$
4,304,477
$
4,519,223
負債
存款：
無息存款
$
1,377,934
$
1,653,620
計息存款
2,323,888
2,285,697
總存款
3,701,822
3,939,317
短期
 
借款
35,341
56,793
附屬應付票據
52,887
52,887
其他長期的
 
借款
315
513
其他負債
66,080
73,675
總負債
3,856,445
4,123,185
臨時股權
7,407
8,757
股東股票
優先股，$
0.01
 
票面價值；
3,000,000
 
授權股份；
不是
 
已發行及已發行股份
-
-
普通股，$
0.01
 
票面價值；
90,000,000
 
授權股份；
16,950,222
 
和
16,986,785
 
分別於2023年及2022年12月31日已發行及發行在外的股份，
170
170
額外實收資本
36,326
37,331
留存收益
426,275
387,009
累計其他綜合損失，扣除税款
(22,146)
(37,229)
股東總數
 
權益
440,625
387,281
臨時負債總額
 
股權和股東權益
$
4,304,477
$
4,519,223
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
73
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
收入
多年來
 
截至12月31日，
（單位：千美元，每股除外
 
數據）
2023
2022
2021
利息收入
貸款，包括費用
$
152,250
$
106,444
$
96,561
投資證券：
應税
18,652
15,917
8,724
免税
40
38
68
出售的聯邦基金和生息存款
10,126
9,511
998
利息收入總額
181,068
131,910
106,351
利息開支
存款
17,582
3,444
839
短期
 
借款
2,051
1,761
1,360
附屬應付票據
2,427
1,652
1,228
其他長期的
 
借款
20
31
63
總利息支出
22,080
6,888
3,490
淨利息收入
158,988
125,022
102,861
信貸損失準備
9,714
7,494
(1,553)
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
149,274
117,528
104,414
非利息收入
存款費用
21,325
22,121
18,882
銀行卡手續費
14,918
15,401
15,274
財富管理
 
費用
16,337
18,059
13,693
抵押貸款銀行收入
10,400
11,909
52,425
其他
8,630
7,691
7,271
非利息總額
 
收入
71,610
75,181
107,545
非利息費用
補償
93,787
91,519
101,470
淨佔用率
27,660
24,574
23,932
其他
35,576
35,541
37,106
非利息總額
 
費用
157,023
151,634
162,508
所得税前收入
63,861
41,075
49,451
所得税費用
 
13,040
7,798
9,835
淨收入
$
50,821
$
33,277
$
39,616
歸因於非控制性權益的損失（收入）
1,437
135
(6,220)
應佔淨收入
 
致普通股東
$
52,258
$
33,412
$
33,396
每股基本淨收入
$
3.08
$
1.97
$
1.98
每股攤薄淨收益
$
3.07
$
1.97
$
1.98
平均基本公共
 
未償還股份
16,987
16,951
16,863
平均稀釋
 
未償還普通股
17,023
16,985
16,893
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
74
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
綜合收益的
多年來
 
截至12月31日，
(千美元)
2023
2022
2021
應佔淨收入
 
致普通股東
$
52,258
$
33,412
$
33,396
其他綜合收益（損失），之前
 
税費：
投資證券：
可供出售證券的未實現（損失）淨收益
12,076
(35,814)
(9,673)
從可供出售轉移的證券的未實現損失
 
至
 
持有至到期
-
(9,384)
-
轉讓證券未實現損失攤銷
 
可供出售至持有至到期
3,479
1,469
26
衍生品：
有效現金流量衍生品未實現淨收益變化
(878)
4,146
1,476
福利計劃：
先前服務成本攤銷的重新分類調整
156
292
234
淨虧損攤銷的重新分類調整
112
4,752
10,806
固定福利計劃結算（收益）費用
(291)
2,321
3,072
當年精算收益
4,905
4,223
31,339
總福利計劃
4,882
11,588
45,451
其他綜合收益（損失），之前
 
税費：
19,559
(27,995)
37,280
與其他全面收益相關的遞延税款（費用）福利
(4,476)
6,980
(9,352)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
15,083
(21,015)
27,928
總全面
 
收入
$
67,341
$
12,397
$
61,324
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
75
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
股東權益變動
累計
其他
全面
損失，
 
款項扣除税款
(千美元，共享數據除外)
股票
優秀
普普通通
庫存
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
總計
餘額，2021年1月1日
16,790,573
$
168
$
32,283
$
332,528
$
(44,142)
$
320,837
歸屬於普通股股東的淨利潤
-
-
-
33,396
-
33,396
重新分類為臨時股權
(1)
-
-
-
9,323
-
9,323
其他綜合收入，税後淨額
-
-
-
-
27,928
27,928
現金股息(美元)
0.62
 
每股)
-
-
-
(10,459)
-
(10,459)
基於股票的薪酬
-
-
843
-
-
843
股票補償計劃交易，淨值
 
101,487
1
1,297
-
-
1,298
平衡，2021年12月31日
16,892,060
169
34,423
364,788
(16,214)
383,166
歸屬於普通股股東的淨利潤
-
-
-
33,412
-
33,412
其他綜合損失，扣除税款
-
-
-
-
(21,015)
(21,015)
現金股息(美元)
0.66
 
每股)
-
-
-
(11,191)
-
(11,191)
基於股票的薪酬
-
-
1,630
-
-
1,630
股票補償計劃交易，淨值
 
94,725
1
1,278
-
-
1,279
平衡，2022年12月31日
16,986,785
170
37,331
387,009
(37,229)
387,281
歸屬於普通股股東的淨利潤
-
-
-
52,258
-
52,258
重新分類為臨時股權
(1)
-
-
-
(87)
-
(87)
其他綜合收入，税後淨額
-
-
-
-
15,083
15,083
現金股息(美元)
0.76
 
每股)
-
-
-
(12,905)
-
(12,905)
基於股票的薪酬
-
-
1,237
-
-
1,237
股票補償計劃交易，淨值
 
85,975
-
1,468
-
-
1,468
普通股回購
(122,538)
-
(3,710)
-
-
(3,710)
平衡，2023年12月31日
16,950,222
$
170
$
36,326
$
426,275
$
(22,146)
$
440,625
(1)
CCHL非控股權益贖回價值調整
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
76
首都城市銀行集團，
 
公司
合併報表
 
現金流
在過去幾年裏
 
十二月三十一日，
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
(千美元)
2023
2022
2021
經營活動的現金流
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
33,412
$
33,396
淨利潤與經營活動現金的調整：
 
信貸損失準備
9,714
7,494
(1,553)
 
折舊
7,918
7,596
7,607
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
4,221
7,772
14,072
 
無形資產攤銷
160
160
107
 
證券交易收益
3
-
-
 
養老金結算（收益）費用
(291)
2,321
3,072
 
持有待售貸款的來源
(406,803)
(390,191)
(1,228,946)
 
出售待售貸款的收益
404,332
437,907
1,349,124
 
抵押貸款銀行收入
(10,400)
(11,909)
(52,425)
 
資本化抵押服務權淨增加
419
726
72
 
抵押服務權估值撥備變更
-
-
(250)
 
股票薪酬
1,237
1,630
843
 
股票補償的淨税收收益
(48)
(27)
(4)
 
遞延所得税
(483)
(3,870)
(4,157)
 
經營租賃淨變化
79
(108)
(165)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(2,053)
(422)
(1,662)
 
其他資產淨（增加）減少
(1,029)
(8,636)
10,885
 
其他負債淨（減少）增加
(4,452)
8,837
(7,846)
 
經營活動提供的淨現金
54,782
92,692
122,170
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(1,483)
(219,865)
(251,525)
 
付款、成熟度和電話
36,600
55,314
78,544
可供出售的證券：
 
購買
(8,379)
(52,238)
(523,961)
 
出售證券的收益
30,420
3,365
495
 
付款、成熟度和電話
62,861
81,596
178,425
股權證券：
 
購買
(13,566)
-
-
 
股票證券淨減少
10,127
-
-
購買持有的投資貸款
(2,488)
(16,753)
(20,209)
出售貸款的收益
47,314
104,475
92,360
投資類貸款淨增加
(226,896)
(720,670)
(10,061)
收購支付的淨現金
-
-
(4,482)
出售其他擁有的房地產的收益
3,995
2,406
4,502
購買房產和設備，淨
(7,046)
(6,322)
(5,193)
非控制性權益貢獻
-
2,867
7,139
投資活動所用現金淨額
(68,541)
(765,825)
(453,966)
融資活動產生的現金流
存款淨（減少）增加
(237,495)
226,455
495,302
短期借款淨（減少）增加
(21,452)
22,114
(45,938)
償還其他長期借款
(199)
(249)
(1,332)
已支付的股息
(12,905)
(11,191)
(10,459)
回購普通股的付款
(3,710)
-
-
根據薪酬計劃發行普通股
937
1,300
1,028
融資活動提供的淨現金（用於）
(274,824)
238,429
438,601
現金及現金等值淨（減少）增加
(288,583)
(434,704)
106,805
年初現金和現金等值
600,650
1,035,354
928,549
年終現金和現金等值
$
312,067
$
600,650
$
1,035,354
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
21,775
$
6,586
$
3,547
 
支付的所得税
$
9,118
$
7,466
$
16,339
補充非現金項目：
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
35,745
$
108,798
$
98,081
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,512
$
2,398
$
1,717
77
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
78
合併財務報表附註
注1
重大會計政策
運營的性質
首都城市銀行集團公司（“CCBG”）提供全方位的銀行業務
 
和銀行相關服務
企業客户通過其全資子公司，
 
首都城市銀行（“CCB”或“銀行”以及與CCBG一起，
“公司”），銀行辦事處位於佛羅裏達州，
 
佐治亞州和阿拉巴馬州。
 
公司面臨其他公司的競爭
金融機構，受某些政府機構的監管
 
並接受那些定期檢查
監管部門
陳述的基礎
合併財務報表包括CCBG的賬目
 
和CCb。
 
CCBG還擁有一家保險子公司，
首都城市戰略財富，
 
有限責任公司。
 
CCb擁有兩家全資擁有的主要子公司：Capital City Trust
 
公司
和首都投資。2020年3月1日，CCb收購了
51
Brand Mortgage Group，LLC會員權益%
（“品牌”），現更名為Capital City Home Loans，LLC（“CCHL”），是一家綜合公司
 
公司財務實體
報表交易條款包括買斷看漲/看跌期權
 
CCb購買剩餘的
49
%的用户
CCHL的會員權益（“
49
%利息”）由BMGBMG，LLC（“BMG”）持有。該選項需要12個月
提前通知對方，
 
根據期權條款，2025年1月1日是轉讓的最早日期
 
的
49
%
利息可以完成。2023年12月20日，BMG通知CCb BMG將行使
 
其看跌期權和轉讓
這個
49
%利息將於2025年1月1日生效。
 
該公司，其運營
 
由商業銀行組成的單一可報告業務部門
 
在州內
佛羅裏達州、佐治亞州和阿拉巴馬州一般遵循會計原則。
 
被美利堅合眾國接受，並報告
適用於銀行業的做法。
 
對財務狀況有重大影響的原則、結果
 
運營
現金流彙總如下。
本公司決定其是否擁有一項
 
實體，方法是首先計算該實體是否為
有表決權的利益實體或會計原則下的可變利益實體
 
在美利堅合眾國被普遍接受。
投票
 
利益主體是風險股權投資總額充足的實體。
 
使實體能夠為自己融資
獨立並向股權持有人提供承擔損失的義務，
 
獲得剩餘收益的權利和
關於實體的決策權
 
活動。
 
本公司合併其擁有全部股權的有表決權的權益實體，或
至少獲得萬億.E投票權的多數股權。
 
如適用會計準則所定義，可變利益實體(“VIE”)
 
是
缺乏投票利益實體的一個或多個特徵的實體。
 
實體的控制性財務權益是
當企業具有可變利益或可變利益組合時存在
 
利益，這將吸收實體的大部分利益
預期損失，收到實體的大部分
 
預期剩餘回報，或兩者兼而有之。
 
擁有財務控制權的企業
利益，被稱為主要受益人，
 
整合VIE。
 
CCBG的兩個
 
全資子公司、CCBG Capital
信託I（2004年11月1日成立）和
 
CCBG Capital Trust II（成立於2005年5月24日）是VIE
 
本公司
不是主要受益者。
 
因此
 
這些實體的賬户不包括在公司的
 
已整合
財務報表。
以前報告的某些金額已重新分類，以符合
 
今年的演示文稿。所有材料之間-
公司交易和賬户已在合併中註銷。
 
該公司已對後續活動進行了評估
可能在合併日期之前確認和/或披露
 
本年度報告所載財務報表
表格10-K/A已提交給美國證券交易委員會
 
佣金.
預算的使用
編制與會計相符的財務報表
 
美國普遍接受的原則
美國要求管理層做出估計和假設，以影響
 
報告的資產和負債金額、
在財務報表之日披露或有資產和負債
 
報告的收入和
報告所述期間的費用。
 
實際結果可能與這些估計不同。
 
材料估計，特別是
易受短期內重大變化的影響
 
涉及信貸損失、養卹金費用、
所得税、或有損失、擁有的其他房地產的估值，以及
 
善意估值及其各自的分析
減損。
重述先前發佈的合併財務
 
報表
79
此處重述的是公司的
 
截至202年12月31日止年度受影響現金流量表
 
12月31日3日，
2022年和2021年12月31日以及截至三個月期間的每個月
 
2023年3月31日和2022年3月31日，六個月期間結束
2023年6月30日和2022年6月以及截至2023年9月30日的九個月期間
 
和2022年。
 
先前重述背景
2023年12月22日，公司提交了當年的10-K/A表格
 
截至2022年12月31日修改和重述某些
與公司間交易相關的項目
 
其子公司CCHL和CCb，涉及住宅抵押貸款
沒有正確記錄的購買。對合並的重大影響
 
利潤表、合併報表
財務狀況和各種關鍵績效指標導致
 
重報公司財務狀況
 
報表
截至2022年12月31日的年度以及截至三個月、六個月和九個月
 
2022年和2023年3月31日、2022年和2023年6月30日、
和2022年9月30日（統稱，
 
“原始重述財務報表”）。作為公司的一部分
對12月提交的表格10-K/A中指出的錯誤陳述的評估
 
2023年22日，得出的結論是，間--的影響
公司貸款出售和參與交易對合並而言並不重要
 
日終了年度財務報表
2021年12月31日。
 
與公司的準備有關
 
截至2023年12月31日止年度合併財務報表
公司得出的結論是沒有適當地消除公司間
 
貸款銷售和參與交易
截至2012年12月31日止年度的合併現金流量表
 
31、2022年和2021年原始重報財務
聲明。
 
2024年3月13日，公司提交了截至12月止年度的10-k表格
 
2023年31日，包括重述
截至年度合併現金流量表
 
2022年12月31日和2021年（“統稱，
 
“隨後
重述財務報表”）。
 
隨後重報的財務報表對
 
公司合併
財務狀況表、合併報表
 
收入、綜合全面收益表、
股東權益變動合併報表或附註
 
合併財務報表。
當前錯誤陳述的描述
與公司的準備有關
 
公司確定的2024年第一季度財務報表
編制合併財務報表所需的變更，具體來説，
 
其合併現金流量表，相關
某些建築/永久貸款銷售。
 
這些變化需要重述
 
受影響的現金流量報表
原始重報財務報表和隨後重報財務報表
 
更正錯誤陳述的聲明
受影響現金流量表中的以下行項目：
經營活動的現金流範圍
 
部分：
●
低估美元
100.1
 
百萬，多報美元
47.6
 
百萬和多報美元
33.8
 
百萬起源
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度持有待售貸款，
 
分別進行了分析。
●
低估美元
88.5
 
百萬，多報美元
37.5
 
百萬和多報美元
27.6
 
收益百萬
來自截至2023年12月31日、2022年12月31日止年度持有待售貸款的銷售
 
和2021年。
●
多報美元
11.6
 
百萬，少報美元
10.2
 
百萬美元且少報美元
6.2
 
淨現金百萬
由截至2023年12月31日止年度的運營活動提供，
 
分別為2022年和2021年。
 
投資活動的現金流範圍
 
部分：
●
低估美元
35.7
 
百萬，少報美元
114.7
 
百萬，多報美元
98.6
 
淨百萬
年末投資貸款（增加）減少
 
分別為2023年、2022年和2021年12月31日。
●
低估美元
47.3
 
百萬，$
104.5
 
百萬美元，以及$
92.4
 
多年來銷售貸款收益百萬美元
分別截至2023年、2022年和2021年12月31日。
●
多報美元
11.6
 
百萬，少報美元
10.2
 
百萬和低估美元
6.2
 
使用淨現金百萬
截至2023年12月31日、2022年12月31日止年度的投資活動
 
和2021年。
 
在補充非現金項目部分：
●
披露與轉讓貸款相關的非現金活動
 
從持有用於投資的貸款到持有用於出售的貸款，淨值
截至2023年12月31日、2022年12月31日的年度
 
2021年總計美元
35.7
 
百萬，$
108.8
 
百萬美元，以及$
98.1
 
百萬，
分別進行了分析。
截至2023年12月31日止年度重述的影響，
 
上述2022年和2021年反映在
影響現金流量表且對合並沒有影響
 
綜合財務狀況表
利潤表、合併全面利潤表、
 
股東權益變動合併報表
權益或合併財務報表附註。重述的影響
 
在每個過渡時期，
在附註24中列出，重列中期合併
 
現金流量表（未經審計）。
當前重述表的描述
80
下表列出了之前報告的金額和對賬
 
報告的重報金額
重報終了年度合併現金流量表
 
2023年12月31日、2022年12月31日和12月31日，
2021.之前報告的金額來自該公司的
 
截至當年10-k表格年度報告
2023年12月31日於2024年3月13日向SEC提交。
81
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流
這一年的
 
2023年12月31日結束
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
-
$
52,258
調整淨利潤
 
信貸損失準備
9,714
-
9,714
 
折舊
7,918
-
7,918
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
4,221
-
4,221
 
無形資產攤銷
160
-
160
證券交易收益
3
-
3
 
養老金結算收益
(291)
-
(291)
 
待售貸款的來源
(306,714)
(100,089)
(406,803)
 
出售待售貸款的收益
315,812
88,520
404,332
 
抵押貸款銀行收入
(10,400)
-
(10,400)
 
資本化抵押服務權淨增加
419
-
419
 
股票薪酬
1,237
-
1,237
 
基於股票的淨税收收益
 
補償
(48)
-
(48)
 
遞延所得税福利
(483)
-
(483)
 
經營租賃淨變化
79
-
79
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(2,053)
-
(2,053)
 
其他資產淨增加
(1,029)
-
(1,029)
 
其他負債淨減少
(4,452)
-
(4,452)
經營活動提供的淨現金
66,351
(11,569)
54,782
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(1,483)
-
(1,483)
 
付款、成熟度和電話
36,600
-
36,600
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(8,379)
-
(8,379)
 
出售證券收益
30,420
-
30,420
 
付款、成熟度和電話
62,861
-
62,861
股權證券
 
購買
(13,566)
-
(13,566)
 
股票證券淨減少
10,127
-
10,127
購買投資貸款
(2,488)
-
(2,488)
投資類貸款淨增加
(191,151)
(35,745)
(226,896)
出售貸款的收益
-
47,314
47,314
出售其他擁有的房地產的收益
3,995
-
3,995
購買房產和設備，淨
(7,046)
-
(7,046)
投資活動所用現金淨額
(80,110)
11,569
(68,541)
融資活動產生的現金流
存款淨減少
(237,495)
-
(237,495)
其他短期淨減少
 
借款
(21,452)
-
(21,452)
其他長期還款
 
借款
(199)
-
(199)
已支付的股息
(12,905)
-
(12,905)
回購普通股的付款
(3,710)
-
(3,710)
根據薪酬計劃發行普通股
937
-
937
融資活動提供的現金淨額
(274,824)
-
(274,824)
現金及現金等值減少
(288,583)
-
(288,583)
期初現金及現金等價物
 
600,650
-
600,650
期末現金及現金等價物
 
$
312,067
$
-
$
312,067
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
21,775
$
-
$
21,775
 
支付的所得税
$
9,118
$
-
$
9,118
補充非現金項目
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
-
$
35,745
$
35,745
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,512
$
-
$
1,512
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
82
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流
這一年的
 
截至2022年12月31日
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
33,412
$
-
$
33,412
調整淨利潤
 
信貸損失準備
7,494
-
7,494
 
折舊
7,596
-
7,596
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
7,772
-
7,772
 
無形資產攤銷
160
-
160
 
養老金結算費
2,321
-
2,321
 
待售貸款的來源
(437,827)
47,636
(390,191)
 
出售待售貸款的收益
475,359
(37,452)
437,907
 
抵押貸款銀行收入
(11,909)
-
(11,909)
 
資本化抵押服務權淨增加
726
-
726
 
股票薪酬
1,630
-
1,630
 
基於股票的淨税收收益
 
補償
(27)
-
(27)
 
遞延所得税福利
(3,870)
-
(3,870)
 
經營租賃淨變化
(108)
-
(108)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(422)
-
(422)
 
其他資產淨增加
(8,636)
-
(8,636)
 
其他負債淨減少
8,837
-
8,837
經營活動提供的淨現金
82,508
10,184
92,692
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(219,865)
-
(219,865)
 
付款、成熟度和電話
55,314
-
55,314
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(52,238)
-
(52,238)
 
出售證券收益
3,365
-
3,365
 
付款、成熟度和電話
81,596
-
81,596
購買投資貸款
(16,753)
-
(16,753)
投資類貸款淨增加
(606,011)
(114,659)
(720,670)
出售貸款的收益
-
104,475
104,475
出售其他擁有的房地產的收益
2,406
-
2,406
購買房產和設備，淨
(6,322)
-
(6,322)
收到的非控制性權益繳款
2,867
-
2,867
投資活動所用現金淨額
(755,641)
(10,184)
(765,825)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
226,455
-
226,455
其他短期淨增加
 
借款
22,114
-
22,114
其他長期還款
 
借款
(249)
-
(249)
已支付的股息
(11,191)
-
(11,191)
根據薪酬計劃發行普通股
1,300
-
1,300
融資活動提供的現金淨額
238,429
-
238,429
現金及現金等值減少
(434,704)
-
(434,704)
期初現金及現金等價物
 
1,035,354
-
1,035,354
期末現金及現金等價物
 
$
600,650
$
-
$
600,650
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
6,586
$
-
$
6,586
 
支付的所得税
$
7,466
$
-
$
7,466
補充非現金項目
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
-
$
108,798
$
108,798
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
2,398
$
-
$
2,398
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
83
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流
這一年的
 
2021年12月31日結束
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
33,396
$
-
$
33,396
調整淨利潤
 
信貸損失準備
(1,553)
-
(1,553)
 
折舊
7,607
-
7,607
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
14,072
-
14,072
 
無形資產攤銷
107
-
107
 
養老金結算費
3,072
-
3,072
 
待售貸款的來源
(1,262,746)
33,800
(1,228,946)
 
出售待售貸款的收益
1,376,678
(27,554)
1,349,124
 
抵押貸款銀行收入
(52,425)
-
(52,425)
 
資本化抵押服務權淨增加
72
-
72
 
估值變動
 
抵押服務權的規定
(250)
-
(250)
 
股票薪酬
843
-
843
 
基於股票的淨税收收益
 
補償
(4)
-
(4)
 
遞延所得税福利
(4,157)
-
(4,157)
 
經營租賃淨變化
(165)
-
(165)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(1,662)
-
(1,662)
 
其他資產淨減少
10,885
-
10,885
 
其他負債淨減少
(7,846)
-
(7,846)
經營活動提供的淨現金
115,924
6,246
122,170
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(251,525)
-
(251,525)
 
付款、成熟度和電話
78,544
-
78,544
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(523,961)
-
(523,961)
 
出售證券收益
495
-
495
 
付款、成熟度和電話
178,425
-
178,425
購買投資貸款
(20,209)
-
(20,209)
投資性貸款淨減少（增加）
88,545
(98,606)
(10,061)
出售貸款的收益
-
92,360
92,360
收購支付的淨現金
(4,482)
-
(4,482)
出售其他擁有的房地產的收益
4,502
-
4,502
購買房產和設備，淨
(5,193)
-
(5,193)
收到的非控制性權益繳款
7,139
-
7,139
投資活動所用現金淨額
(447,720)
(6,246)
(453,966)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
495,302
-
495,302
淨減少
 
其他短期
 
借款
(45,938)
-
(45,938)
其他長期還款
 
借款
(1,332)
-
(1,332)
已支付的股息
(10,459)
-
(10,459)
根據薪酬計劃發行普通股
1,028
-
1,028
融資活動提供的現金淨額
438,601
-
438,601
現金及現金等值減少
106,805
-
106,805
期初現金及現金等價物
 
928,549
-
928,549
期末現金及現金等價物
 
$
1,035,354
$
-
$
1,035,354
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
3,547
$
-
$
3,547
 
支付的所得税
$
16,339
$
-
$
16,339
補充非現金項目：
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
-
$
98,081
$
98,081
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,717
$
-
$
1,717
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
84
主要會計原則
現金和現金等價物
現金及現金等值物包括現金和銀行應收賬款、附息
 
其他銀行和聯邦基金的存款
賣一般來説，
 
聯邦基金買賣一日期以及所有其他現金等值物
 
成熟度為90
幾天或更短時間。
 
公司必須與美聯儲維持平均準備金餘額
 
基於一
存款的百分比。
 
2020年3月26日，美聯儲降低了所需準備金餘額金額
 
至
零
.
 
該公司維持某些受倉庫限制的現金餘額
 
信貸額度和主回購
協議。
 
2023年12月31日的限制現金餘額為美元
0.1
 
百萬美元。
投資證券
投資證券被歸類為持有至到期（“HTM”）和
 
當公司有正值時，按攤銷成本計
持有它們直至成熟的意圖和能力。
 
未分類為HTm的投資證券被分類為可供出售
（“AWS”）並按公允價值列賬。
 
該公司沒有交易投資證券。投資證券分類
 
AS
公允價值不容易確定的股票證券是
 
按成本計量並在以下情況下重新計量為公允價值
已受損或基於可觀察交易價格。
 
公司當時確定適當的證券分類
當天用
 
出於報告和風險管理目的，公司進一步
 
分段
 
發行人的投資證券
與其風險狀況相關的安全性：美國政府財政部，
 
美國政府機構、州和
 
政治
細分市場、抵押貸款支持證券、
 
和公司債務證券。
 
某些上市能力有限的股權證券，
 
這樣的
作為聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，被分類
 
作為ATF並按成本價進行。
 
利息收入包括攤銷和購買溢價的累積
 
和折扣。
 
已實現的損益是衍生的
從出售證券的攤銷成本中扣除。
 
出售證券的損益在交易日記錄，並且是
使用特定的識別方法確定。
 
從AWS轉移到HTm的證券按攤銷成本加上
或減去轉讓時任何未實現的損益。
 
任何現有未確認的損益將繼續報告
 
在……裏面
累計其他全面虧損（扣除税後）並作為調整攤銷
 
到剩餘壽命內的利息收入
保安。
 
任何現有的信用損失準備金在轉移時被逆轉。
 
轉移後，津貼
根據會計核算評估轉讓證券的信用損失
 
HTm證券政策。
 
另外，
作為轉移的一部分逆轉或確定的任何備抵金額
 
在合併報表中按總額呈列
收入。
 
證券一般暫停付息超過90天
 
本金或利息逾期。
 
什麼時候
證券處於非應計狀態，所有之前應計和未收取的利息
 
相對於當前收入進行沖銷，
因此不包括在信用損失估計中。
 
信用損失及其變化通過以下方式確定為信用損失備抵
 
計提信用損失準備。
 
當管理層發生損失時，損失將從津貼中扣除。
 
相信證券的不可收回性已得到確認，或者何時
符合出售意向或要求的任何一項標準。
本公司的若干債務證券
 
投資組合由美國政府實體或機構發行，並且是
由美國政府明示或默示擔保。
 
該公司認為，在這些項目上沒有信用損失的悠久歷史
有價證券表明對已攤銷不付款的預期
 
成本基礎為零，即使美國政府
從技術上講是默認的。
 
此外，公司持有的某些市政證券
 
已預先退款並由
政府擔保的國債。
 
因此，對於上述證券，本公司不
 
預期評估或記錄
由於零損失假設造成的信貸損失。
85
減值-可用
 
--待售證券
.
AFS證券的未實現收益不包括在收益中並報告，
 
扣除税款後，計入其他綜合收益。
 
就可供出售
對於處於未實現虧損狀況的證券，公司首先評估其是否打算
 
出售，或者是否更有可能
否則，在收回其攤銷前將被要求出售該證券
 
成本基礎。
 
如果有關意圖的任何一個標準
或滿足銷售要求，證券的
 
攤銷成本基礎減記為公允價值且其變動計入收益。
 
對於AWS證券
不滿足上述標準或具有零損失假設的，
 
公司評估下降是否公平
價值是由信用損失或其他因素造成的。
 
在進行此評估時，管理層考慮的程度
 
公平
價值低於攤銷成本，證券評級的任何變化
 
評級機構，不利
 
細則已經寫明
與安全有關的，其中
 
其他因素。
 
如果評估表明存在信用損失，則現金的現值流向
從證券中收取的費用與證券的攤銷成本基礎進行了比較。
 
如果現金流的現值
預計收款少於攤銷成本基礎，存在信用損失，且
 
計入信貸損失準備金
通過計提信用損失費用準備金，以公允價值小於
 
攤餘成本基礎。
 
任何
與信貸無關的減值在其他綜合項目中確認
 
收入。
 
信貸損失準備--持有至到期證券。
管理措施預計每個HTM的信用損失
 
未被視為零的債務證券
假設。
 
每種不被認為具有零信用損失的證券都是單獨衡量的。
 
基於可變現淨值，或
預期的貼現值之間的差額
 
現金流量，以原始有效利率為基礎，記錄
抵押品的攤銷基礎。
 
在一定程度上，短缺與
 
對於信用損失，信用損失撥備通過
信用損失費用撥備。
 
為投資而持有的貸款
持作投資用途的貸款（“HFI”）按攤銷成本列賬，其中包括
 
未償本金、淨保費
和折扣以及淨延期貸款費用和成本。
 
貸款的應計應收利息在其他資產中報告，而不是
包括在貸款的攤銷成本基礎中。
 
利息收入根據未償還的實際收益率法累計
本金餘額幷包括貸款滯納金。
 
發放貸款和直接發放貸款收取的費用
 
費用被推遲，
作為收益率調整在貸款期限內攤銷。
 
當一筆全額付款逾期或合同到期時，該公司將貸款定義為逾期
 
遲到了30多天。
 
這個
逾期超過90天的貸款通常暫停利息的累積
 
關於本金或利息。
 
當貸款是
處於非應計狀態，所有之前應計和未收利息
 
與當前收入相抵，因此是一項政策
已選擇不將應計利息包括在信貸估算中
 
損失。
 
非應計貸款的利息收入為
當最終的收藏品不再被認為值得懷疑時，就會得到認可。
 
貸款在以下情況下返回應計狀態
合同到期的本金和利息是當期的。
 
或者當未來的付款得到合理保證的時候。
 
商業和投資者貸款沖銷
 
房地產貸款是在記錄個人事實和情況時記錄的
貸款確認貸款不是完全可收回的，損失是合理量化的。
 
在製作這些文件時考慮的因素
決定權由借款人和任何擔保人決定。
 
支付能力和意願，
 
帳户在破產法庭上的地位
(如適用)及抵押品價值。
 
消費貸款的沖銷決定是由
 
聯邦金融機構
考試局制服
 
建立標準的零售信貸分類和賬户管理政策
 
對於
消費貸款的分類和處理，通常要求
 
拖欠120天后被註銷。
公司採取全面的貸款政策、承銷
 
標準和貸款審查程序旨在
在可接受的風險水平內最大化貸款收入。
 
報告系統用於監控貸款發放、貸款評級
集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題
 
貸款和其他信用質量指標。
 
正在進行的
管理層和信貸風險監督部門審查貸款組合質量和趨勢
 
委員會支持這一進程
估計信用損失備抵。
 
信貸損失準備
信用損失備抵是一個估值賬户，從
 
貸款以攤銷成本為基礎列報淨額
預計將從貸款中收取的金額。
 
信用損失撥備根據信用損失撥備進行調整，信用損失撥備為
以收益形式報告，並因沖銷而減少
 
貸款金額，扣除收回額。
 
貸款從
當管理層認為貸款餘額無法收回時的備抵
 
已確認。
 
預期復甦不會超過
先前註銷的金額總和
 
並預計將被註銷。
 
不可撤銷固有的預期信用損失
表外信貸風險通過信貸提供
 
損失撥備，但單獨記錄在其他負債中。
86
管理層使用相關可用信息估計津貼餘額，
 
來自內部和外部來源，與
過去的事件、現狀以及合理且有支持性的預測。
 
歷史貸款違約和損失經驗提供了
預期信用損失估計的基礎。
 
對歷史損失信息的調整納入了管理層的
 
鑑於
當前條件和預測。
 
估計中報告的信用損失金額的方法
 
信用損失備抵有兩個基本組成部分：
首先，涉及不具有共同風險特徵的貸款的特定資產部分
 
以及預期信用的衡量
此類個人貸款的損失;其次，預期的集合部分
 
擁有類似份額的貸款池的信用損失
風險特徵。
 
不具有相同風險特徵的貸款（單獨
 
分析）
對沒有相似風險特徵的貸款進行評估
 
基礎。
 
被視為依賴抵押品的貸款
具有不同的風險特徵，並進行單獨分析，
 
估計預期信用損失。
 
貸款是抵押品
借款人遇到財務困難時依賴
 
貸款的償還取決於清算和
出售基礎抵押品。
 
對於可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴貸款，預期信用損失為
根據公平與公平之間的差異來衡量
 
抵押品的價值（減去銷售成本）和攤銷成本基礎
資產。
 
對於不可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴貸款，
 
公司已經選擇了允許的實際權宜之計
由財務會計準則委員會（“FASB”）
 
會計準則法典化（“ASC”）主題
 
326-20來衡量
與止贖貸款相同的方法下的預期信用損失
 
是有可能的。
 
對於餘額大於
$250,000,
 
抵押品的公允價值是通過對基礎資產的獨立評估獲得的
 
抵押品。
 
之貸款除外
餘額低於250，000美元，公司已做出政策選擇來衡量預期
 
利用這些個人貸款的損失
類似貸款類型的損失率。
 
具有相似風險特徵的貸款（合併
 
貸款)
確定集合貸款部分預期信用損失的一般步驟
 
津貼的金額如下：
●
根據相似的風險特徵將貸款劃分為池
●
制定每個貸款池細分的歷史損失率
●
納入預測的影響
●
納入其他定性因素的影響
 
●
計算和審查信用損失估計池特定備抵
利用貼現現金流方法計算預期
 
每筆貸款有效期內的現金流。
 
這個
然後將預期現金流的貼現現值與
 
貸款的攤銷成本基礎確定
 
信貸虧損
估算
 
在確定總額時，在池級別彙總個人貸款結果
 
每個貸款池的準備金。
 
用於計算預期現金流的主要輸入數據包括歷史
 
反映違約概率（“PD”）的損失率
和違約損失（“LVD”）以及預付款利率。
 
歷史回顧期是計算PD的關鍵因素
費率並基於管理層的評估
 
當前和預測的條件，並可能因貸款池而異。
 
貸款須遵守
公司的風險評級流程為
 
在計算PD率時進一步按風險評級細分。
 
LGD費率一般
按貸款池反映歷史平均淨損失率。
 
預期現金流將進一步調整，以納入貸款的影響
提前還款，根據貸款部分和利率條件的不同而有所不同。
 
一般來説，提前還款的費率是根據觀察到的
貸款組合中出現的提前還款利率和對預測的考慮
 
利率。
87
在制定損失率時，進行調整以納入預測的影響
 
條件。
 
某些假設也是
應用，包括預測期和返回期的長度。
 
預測期是指管理層
能夠對未來的情況做出合理和可支持的評估。
 
返回期是指超過
管理層相信，它可以制定一個合理和可支持的預測，
 
並彌合了預測期和預測期之間的差距
使用歷史違約率和損失率。
 
剩餘期限反映貸款的剩餘期限。
 
預報的時長
並定期評估返回期，並根據管理層的
 
評估當前和預測條件，
可能因貸款池而異。
 
為了制定合理且可支持的評估
 
未來條件、管理
利用既定的行業和經濟數據點和來源，
 
包括聯邦公開市場委員會的預測，
預測的失業率是一個重要因素。
 
預測期的PD費率將根據
關於管理層的評估
 
未來的條件。
 
剩餘時期的PD率將反映歷史平均PD率。
 
恢復期PD率反映預測之間的差異
 
剩餘期間PD率使用直線計算
迴歸期內的調整。
 
損失率進一步調整，以考慮影響貸款違約的其他風險因素
 
和損失。
 
這些調整是基於
關於管理層的評估
 
影響信用風險和由此產生的信用損失的趨勢和條件等
 
特別是內部
以及獨立於且未反映在量化中的外部因素
 
損失率計算。
 
風險因素管理
本評估中考慮的因素包括承保標準的趨勢，
 
貸款發放的性質/數量/期限、逾期貸款，
貸款審查系統、抵押品估值、集中度、法律/監管/政治
 
條件以及不可預見的影響
自然災害
餘額外信貸損失備抵
 
票據信用風險
公司估計合同期內的預期信用損失
 
其中它通過
提供信貸的合同義務，除非該義務是無條件的
 
公司可撤銷。
 
免税額
表外信用風險的信用損失作為撥備進行調整
 
用於信用損失費用並記錄在其他
負債。
 
該估計包括考慮資金出現的可能性
 
以及預期信用損失的估計
關於預計在其估計壽命內獲得資金的承諾，並同樣適用
 
當前確定的估計損失率
按分類列出的未償還貸款餘額。
 
表外信貸敞口的識別和分類與
具有與以前類似的風險特徵的信貸損失準備金
 
提到過。
按揭銀行業務
為銷售和收入確認而持有的按揭貸款
持有作出售用途的按揭貸款按公允價值列賬。
 
計入公允價值變動的期權
綜合報表中的按揭銀行業務收入
 
收入。承諾持有待售按揭貸款的公允價值
對投資者的回報是使用可觀察到的市場信息計算的，如
 
作為投資者承諾、轉讓交易或其他
強制性交付承諾價格。公司以承諾的貸款為基礎
 
致聯邦全國抵押貸款協會
(“FNMA”)，政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)，以及
 
聯邦住房貸款抵押公司
(“FHLMC”)(“機構”)投資者基於機構的
 
住房抵押貸款支持證券(MBS)報價。的公允價值
未承諾給投資者的待售抵押貸款是基於報價的最佳執行情況
 
二級市場價格。如果沒有這樣的話
存在報價，則公允價值是使用以下報價確定的
 
一種或多種類似的資產，如MBS價格，經過調整後
這筆貸款的特定屬性，將被其他市場使用
 
參與者。
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益和虧損，是根據
 
銷售量之間的差異
相關貸款在出售時的收益和賬面價值並被記錄
 
在綜合抵押貸款銀行的收入
損益表。銷售收入反映了從投資者那裏收到的現金
 
通過出售貸款和償還貸款
高級的。如果相關按揭貸款在出售時仍保留服務，
 
MSR的增加記錄在抵押貸款銀行的收入中
關於合併損益表。
 
抵押貸款銀行的收入還包括相關的未實現收益和損失。
隨着持有以供出售的按揭貸款公允價值的變動，以及已變現和
 
衍生工具未實現損益
樂器。
持有以供出售的按揭貸款在公司交出時視為已售出
 
對金融資產的控制權。控制是
當轉移的資產已被視為已交出時
 
與世隔絕，超越公司
 
世界的觸角
公司及其債權人；購買者獲得權利(不受下列條件限制
 
限制其利用該權利)
對轉讓的資產進行質押、置換，且公司不
 
保持對轉讓資產的有效控制
通過一項既使公司有權又有義務的協議
 
回購或者贖回之前轉讓的資產
他們的到期日或單方面導致持有者退還特定
 
資產。公司通常會考慮以上幾點
在接受和收到銷售收益時應滿足的標準
 
從購買者那裏。
88
政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)可選
 
回購計劃允許金融機構回購
符合某些條件的個人拖欠按揭貸款
 
該機構為其提供的證券化貸款池
服務。
 
在服務商的選擇和沒有GNMA的選擇
 
事先授權，服務機構可以回購此類逾期貸款
金額等於剩餘本金餘額的100%
 
貸款。
 
FASb ASC主題
 
860，“轉移和
服務，”這種回購選項被認為是一種有條件的選項，直到
 
滿足違約標準，此時選擇
變得無條件。
 
當公司被視為重新獲得有效控制權時
 
這些貸款
無條件回購期權，貸款無法再報告
 
已售出，必須帶回合併
財務狀況陳述，無論是否有意行使
 
回購選項。
 
這些貸款被報告
報告抵消負債的其他資產
 
其他負債。
 
衍生工具（IRLC/遠期承諾）
公司持有併發行利率等衍生金融工具
 
鎖定承諾（“IRLC”）和其他
遠期銷售承諾。IRLC受制於主要相關的價格風險
 
市場利率的波動。至
 
對衝
某些IRLC的利率風險，公司使用遠期銷售承諾，
 
例如將要公佈的證券(“TBA”)或
與投資者的強制性交割承諾。管理層期望
 
這些遠期銷售承諾將經歷以下變化
公允價值與內部控股公司的公允價值變動相反，從而減少
 
收益波動。轉發
 
銷售承諾是
也用於對衝持有以供出售的抵押貸款的利率風險
 
致力於投資者，並仍受制於
價格風險。如果強制交付承諾未得到履行，本公司
 
支付配對費用。盡最大努力
 
遠期銷售
也與投資者履行承諾，藉此獲得某些貸款
 
與借款人鎖定並同時承諾
以固定價格賣給投資者。如果IRLC沒有盡最大努力提供資金，
 
沒有義務履行投資者的承諾。
公司會考慮各種因素和策略來決定
 
獨立按揭貸款及未承擔按揭貸款的比例為何？
持有出售以進行經濟對衝。
 
所有衍生工具均確認為其他資產或其他負債
 
這個
按其公允價值編制的綜合財務狀況報表。
 
衍生工具的公允價值變動如下
在合併報表的抵押貸款銀行收入中確認
 
在其發生的期間內的收入。
 
收益和
遠期銷售承諾配對產生的損失予以確認
 
在抵押貸款銀行收入中
合併損益表。公司對所有衍生產品進行會計處理
 
作為獨立衍生工具的工具
並且沒有指定任何人進行對衝會計。
抵押貸款服務權(“MSR”)和收入確認
 
本公司在二手市場出售住宅按揭貸款，並可
 
保留出售貸款的還本付息權利。vt.在.的基礎上
出售時，MSR資產被資本化，這代表當時的
 
預計將於#年實現未來淨現金流
執行維修活動。
 
由於該公司沒有選擇隨後測量任何服務級別
 
項目下的資產
公允價值計量方法，本公司採用攤銷法。
 
MSR攤銷為非利息收入
(其他收入)與估計淨服務期間及以上期間成比例
 
收入，並在每個月進行減值評估
報告日期。
 
MSR按初始資本化金額中較低者計入，扣除累計攤銷後，
 
或估計公允
價值，並計入其他資產，淨額為
 
財務狀況。
 
本公司定期評估其MSR資產的減值。
 
減值是根據每次報告的公允價值進行評估的。
使用基礎抵押貸款的估計提前還款速度的日期
 
已償還貸款和基於風險的分層
基礎貸款的特徵(主要是貸款類型和票據
 
利率)。
 
隨着抵押貸款利率的下降，
預付款速度通常更快，MSRS資產的價值通常
 
減少，需要額外的估值準備金。
 
相反，作為抵押
 
利率上升，提前還款速度通常較慢，MSR資產的價值通常
增加，需要較少的估值準備金。
 
估值免税額是通過計入收益設立的，以
 
最大程度的
MSR的攤餘成本通過分層超過了估計的公允價值。
 
如果後來確定全部或部分
暫時性減值不再存在為一種分層、估值
 
通過盈利的復甦而減少。
 
一個不同於-
暫時性損害(即，在以下情況下，可恢復性被認為是遙遠的
 
考慮到利率和貸款償還活動)是
確認為減記管理系統會計準則資產和相關的估值備抵
 
(在估值免税額為
可用)，然後以收益為基準。
 
直接減記永久性地減少了MSR資產的賬面價值，並且
估值津貼，排除了隨後的回收。
89
衍生工具/對衝活動
在衍生產品合同開始時，公司指定衍生產品
 
基於公司的三種類型之一
關於可能的對衝效果的意圖和信念。這三個人
 
類型是：(1)已確認的公允價值的對衝
資產或負債或未經確認的確定承諾(“公允價值”
 
套期保值“)，(2)預測交易的套期保值或
應收或應支付的現金流量與已確認的
 
資產或負債(“現金流對衝”)，或(3)一種工具
無套期保值指定(“獨立衍生工具”)。對於公允價值對衝，
 
衍生工具的收益或損失，以及
抵銷被套期保值項目的虧損或收益
 
當公允價值發生變化時，應計入當期收益。對於現金流對衝，
衍生工具的收益或損失在其他全面收益中報告，並重新分類
 
折算為同期收益
在此期間，套期保值交易影響收益。為
 
這兩種類型的對衝、衍生品公允價值的變化
對衝公允價值變動或預期變動不是很有效
 
被套期保值項目的現金流立即在
當期收益。符合對衝條件的衍生品的淨現金結算
 
會計記錄在利息收入或利息中。
費用，基於被套期保值的項目。衍生品現金淨結算額
 
不符合對衝會計資格的是
在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量中分類。
 
報表與公司的現金流量相同
被套期保值項目。
本公司正式記錄衍生品之間的關係
 
和套期保值項目，以及風險管理
一開始進行套期保值交易的目標和策略
 
套期保值關係。本文檔
包括將公允價值或現金流量對衝與特定資產和負債掛鈎
 
合併財務報表
條件或特定的公司承諾或預測交易。“公司”(The Company)
 
也是正式評估，都是在對衝基金的
在初始和持續的基礎上，無論使用的衍生工具
 
在抵消變化方面非常有效
套期保值項目的公允價值或現金流量。本公司終止對衝業務
 
當它確定衍生工具時的會計處理
不再有效地抵消
 
被套期保值項目的公允價值或現金流量，衍生工具已結算或
終止，套期保值的預測交易不再可能，套期保值
 
堅定的承諾不再堅定，還是對待
衍生品作為對衝工具已不再合適，也不再是有意的。套期保值會計
 
已停止，隨後公平發生變化
衍生品的價值記錄為非利息收入。當集市
 
價值對衝被終止，被對衝資產或負債
不再就公允價值變化進行調整，現有基差調整將攤銷
 
或在剩餘的生命中積累
資產或負債。當
 
現金流對衝被終止，但對衝現金流或預測交易
 
仍然
預計發生的、累積的損益
 
在其他綜合收益中攤銷為收益
同期，對衝交易將影響盈利。
長壽資產
房產和設備按成本減去累計折舊計算，
 
用直線法計算得出
每種類型資產的使用壽命（含折舊）
 
一系列
10
 
至
40
 
年，設備正在
貶值一系列
3
 
至
10
 
好幾年了。
 
對場地的擴建、翻修和租賃權改善均已資本化，
在使用壽命或剩餘租期中較短的一個內折舊。
 
維修和維護費用不收取利息
發生的費用。
如果情況表明長期資產存在損失，則會對其進行評估
 
其公允價值可能無法收回，
將公允價值與估計的未貼現現金流量進行比較。
 
如果資產被視為受損，則需支付一筆減損費用
記錄等於其公允價值減去其公允價值。見注6 -場所和
 
設備以獲取更多信息。
租契
該公司已簽訂多項經營租賃，主要是為了
 
銀行辦公室。
 
通常，這些租約有初始
 
租賃
期限從一到十年不等。
 
許多租約都有一個或多個租約續訂選項。
 
租賃續訂選擇權的行使是
由公司全權決定。
 
公司並不合理地考慮行使任何租約續期選擇權
 
當然。
 
某些租約包含提前終止的選項。
 
未包括續訂選項或提前終止選項
經營權資產或者經營性租賃負債的計算。
 
某些租賃協議規定定期
根據通貨膨脹調整租金支付。
 
於租約開始日期，本公司確認租賃責任為
尚未支付的租賃付款的現值，使用貼現
 
租賃的貼現率或公司的
遞增借款利率。
 
作為公司的大部分
 
租賃不提供隱含費率，公司使用其
在確定開始日期的增量借款利率時
 
租賃付款的現值。
 
遞增的
借款利率是根據租賃期限計算的。
 
在開始之日，公司還確認一項使用權資產
在(一)租賃負債的初始計量；(二)支付的任何租賃款項中計量
 
以出租人為收件人，在
開始日期減去收到的任何租賃激勵;和（iii）任何初始直接
 
承租人發生的費用。
 
租賃
合併報表中未記錄12個月或以下的初始期限
 
財務狀況。
 
對於這些短期的
租賃，租賃費用在租賃期內按直線法確認。
 
公司沒有分類為融資的租賃
租約。
 
有關更多信息，請參閲註釋7 -租賃。
90
銀行擁有的人壽保險
 
本公司透過
 
其附屬銀行已為某些關鍵官員購買了人壽保險。
 
銀行擁有的生活
保險按保險合同下可實現的金額記錄
 
於財務狀況報表日期，
即根據其他費用調整的現金返還價值，或
 
結算時可能到期的其他金額。
商譽和其他無形資產
善意代表收購企業成本超出公允價值的部分
 
收購淨資產的價值。
 
根據
與FASb ASC主題
 
350，公司確定其擁有一個善意報告單元。
 
商譽進行減值測試
每年在第四季度或如果發生事件則臨時進行
 
或者情況發生變化，這更有可能比
不得將報告單位的公允價值降低至低於其公允價值。
 
其他無形資產與客户無形資產有關
作為業務收購的一部分購買。
 
無形資產至少每年或每當情況發生變化時都會進行減損測試
情況表明資產的公允價值可能不會
 
可從未來未貼現現金流中收回。
 
見附註8
- 善意和其他無形資產以獲取更多信息
.
 
擁有的其他房地產
通過貸款止贖或代替貸款止贖而獲得的資產持有待售，並且
 
最初以成本或公允價值中的較低者記錄
減少估計的銷售成本，建立新的成本基礎。
 
取消抵押品贖回權後，定期進行估值
管理層和資產以公允價值較低者列賬
 
更少的銷售成本。
 
喪失抵押品贖回權的估值
資產具有主觀性，未來可能會因經濟變化而進行調整
 
條件。
 
收入和
運營費用和價值變化計入無息
 
費用。
 
或有損失
或有損失，包括普通情況下產生的索賠和法律訴訟
 
業務過程記錄為負債時
損失的可能性是可能的，並且可以合理估計損失的金額或範圍。
 
見注21 -承諾和
額外信息的意外情況。
非控股權益
盡
 
該公司在合併的權益
 
實體代表的比例不到實體的100%
 
股權、公司
承認子公司的非控股權益。
 
在收購CCHL的情況下，非控股權益代表
可由股權持有人選擇贖回或轉換為現金的股權
 
並被歸類為臨時權益
合併財務報表夾層部分
 
條件。
 
認購/看跌期權可在以下情況下贖回
CCBG(看漲期權)或非控股股東(看跌期權)或
 
在2025年1月1日之後，因此不完全在
CCBG的控制權。
 
該附屬公司的淨收益或虧損及
 
相關股息分配給建行集團和非控股權益
持有者基於他們的相對所有權百分比。
 
非控股權益賬面值按季調整
賬面價值或當前贖回價值中較高者，在聲明中
 
財務狀況日期，通過
對留存收益進行相應調整。
 
贖回價值按季度計算，並以
預定賬面價值或税前收益倍數。
 
在贖回的程度上
 
價值超過
非控股權益，公司的
 
歸屬於普通股股東的每股收益按此調整
 
金額。
 
這個
公司聘請獨立估值專家協助估計公允價值
 
非控制性權益使用：1）
收益法下的貼現現金流方法，和（2）
 
《上市公司方法論》下的指導方針
市場方法。
 
估計公允價值是通過對兩種方法的結果進行同等加權而得出的。
 
這個
公允價值的估計包括有關以下方面的重大假設：
 
(1)預計貸款量;（2）預計税前利潤
利潤率;（3）税率和（4）折扣率。
所得税
所得税費用是當年應繳或應退還的所得税總額
 
以及遞延所得税資產的變化和
負債（不包括與業務相關的遞延所得税資產和負債
 
其他綜合的組合或組成部分
收入）。
 
遞延税項資產和負債是暫時性差額的預期未來税額
 
兩次搬運之間
資產和負債的數額和計税基礎，使用制定的税收計算
 
費率。
 
如果需要，估值免税額將降低
遞延税項資產至最有可能變現的預期金額。
 
遞延税項資產的變現取決於
產生足夠水平的未來應納税所得額和可收回收入
 
前幾年繳納的税款。
 
與所得税相關的影響
以股份為基礎的支付獎勵的結算在收益中報告為
 
增加或減少所得税費用。
 
公司提交一份合併的聯邦所得税申報單和一份單獨的
 
CCHL的聯邦納税申報單。每個子公司都提交了一份
單獨的州所得税申報單。
91
普通股每股收益
每股普通股的基本收益是根據淨收入除以加權
 
-已發行普通股的平均數量
期間，不包括非既有股票。
 
稀釋後的每股普通股收益包括
 
股票期權和
使用庫存股票法授予的非歸屬股票獎勵。
 
使用的加權平均股數的對賬
計算每股普通股基本收益和加權平均值
 
用於計算稀釋每股收益的普通股
報告期間的普通股見註釋16 -收益
 
每股
綜合收益
綜合收益包括股東權益的所有變化
 
在一段時間內，但與
股東。
 
除淨利潤外，公司的其他組成部分
 
綜合收益包括税後影響
證券未實現淨損益的變化可供出售，未實現損益
 
關於現金流衍生品以及資金的變化
固定福利和補充高管退休計劃的狀態。
 
綜合收益在隨附中報告
合併全面收益表和股東權益變動表
 
公平。
基於股票的薪酬
薪酬成本是針對向員工發放的股份獎勵確認的，
 
基於該等獎勵於該日的公允價值
授予。
 
賠償成本通常在必要的服務期內確認
 
定義為歸屬期。
 
市場
公司普通價格
 
授予日期的股票用於限制性股票獎勵。
 
對於股票購買計劃獎勵，
利用Black-Scholes模型來估計獎勵的公允價值。
 
沒收股份獎勵對
補償費用在沒收發生時確認。
收入確認
FASb ASC主題
 
606，來自客户合同的收入（“ASC 606”）確立了原則
 
用於報告信息
關於收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性
 
源自實體提供貨物的合同
 
或
為客户提供服務。核心原則要求實體確認收入
 
描述貨物或服務向…的轉移
客户的金額反映了其預期有權獲得的對價
 
接受這些貨物作為交換，或
被確認為履行義務的服務得到履行。
該公司的大部分收入
 
-產生的交易不受ASC 606的約束，包括產生的收入
 
從…
金融工具，如我們的貸款、信用證和投資證券，
 
以及與銷售住宅相關的收入
二級市場的抵押貸款，因為這些活動受制於其他
 
在我們披露的其他地方討論了GAAP。
 
這個
公司確認這些活動的收入，因為它是根據
 
合同條款，當交易發生時，或作為服務
併合理地保證了可收藏性。
 
主要創收活動的描述
ASC 606的範圍，這些內容在隨附的綜合
 
作為非利息組成部分的損益表
收入情況如下：
存款費用-這些費用是每月賬户維護的一般服務費
 
和基於活動或交易的費用，以及
包括基於交易的收入、基於時間的收入(服務期)、
 
基於項目的收入或其他一些個人屬性-
以收入為基礎。
 
收入在公司業績時確認
 
債務已完成，一般為每月一次
帳户維護服務或交易已完成時。
 
對此類履約義務的付款通常是
在履行履行義務時收到。
財富管理
 
-信託手續費和零售經紀手續費-信託手續費是指每月應從財富中收取的費用
 
管理客户端
作為管理客户的考慮因素
 
資產。信託服務包括資產託管、投資
 
管理費、信託費用
服務和類似的受託活動。收入確認時，本公司
 
履行義務每完成一次
月或季度，這是收到付款的時間。
 
此外，零售經紀手續費是從第三方經紀人那裏收到的-
本公司代理的經銷商，
 
作為收入分享協議的一部分，從
 
客户是
已提交給第三方。
 
這些費用是交易和諮詢服務的費用，由第三方按月支付
並在整個季度按比例確認為公司的
 
履行義務已履行。
銀行卡手續費-銀行卡相關手續費主要包括轉賬
 
客户使用消費者和企業借記的收入
撲克牌。
 
交換收入是商業銀行通過以下方式向髮卡銀行支付的費用
 
交換網絡。
 
交換費由信用卡協會制定，並基於持卡人的購買量。
 
公司記錄
在交易發生時交換收入。
92
出售銀行自有財產的收益和損失-業績
 
出售所擁有的其他不動產的義務
通常是將對房產的控制權移交給買家。
 
如果本公司不提供銷售融資，
交易價格通常在買賣協議中確定。
 
但是，如果公司向賣方提供
融資，公司必須根據具體情況確定交易價格
 
關於銷售合同是否按市場條款並考慮到
考慮到安排中固有的信用風險。
 
保險佣金-保險佣金記錄
 
公司是從各種保險公司收到的，基於
代表承運人向客户銷售保單的合同協議。
 
公司的履約義務是
向客户銷售人壽保險和健康保險單。
 
此履約義務在銷售新保單時履行(生效
 
日期)
或在現有政策續訂時。新的保單和續簽通常有
 
一年的任期。在與美國政府的協議中
保險公司，佣金率是商定的。該委員會是公認的
 
在銷售保險單時(生效
日期)或保單續訂的時間。
 
保險佣金記入其他非利息收入。
 
其他非利息收入主要包括抵押貸款等項目。
 
銀行手續費(出售住宅按揭的收益
持有以供出售的貸款)、銀行擁有的人壽保險和保險箱費用，
 
它們都不受ASC的要求
606.
公司在應用收入指引時沒有做出重大判斷
 
ASC 606規定影響
確定上述收入的金額和時間
 
與客户的合同。
 
最近採用的會計公告
會計準則更新(“ASU”)
 
2022-02，“金融工具-信用損失
 
(主題
 
326）：麻煩
 
債務
重組和復古
 
披露”。
該修正案取消了問題債務重組的會計指導
 
通過
採用CMEL模式並提高披露要求的債權人
 
用於貸款修改和重組
與遇到財務困難的借款人一起製作。
 
此外，修訂要求披露本期毛額
應收融資賬款和淨投資核銷
 
按年份披露中的起源年份列出的租賃。
 
這個
本更新中的修訂適用於12月之後開始的財年
 
2022年15日，包括財政期間的過渡期
好幾年了。
 
公司採用前瞻性方法並採用標準採用了ASO 2022-02
 
沒有一個
對其合併財務報表的重大影響。
 
頒佈但尚未
 
有效的會計準則
ASU編號：
 
2023-01，“租賃（主題
 
842):
 
共同控制安排。”ASO 2023-01要求實體攤銷租賃權
與使用壽命內共同控制權租賃相關的改進
 
至共同對照組。亞利桑那州立大學2023-01也
提供了某些適用於私營公司而不是
 
- 營利性組織。亞利桑那州立大學2023-01將
儘管已提前採用，但於2024年1月1日對公司生效
 
是允許的。公司正在評估亞利桑那州立大學的影響
2023-02年將對其合併財務報表和相關披露進行披露。
ASU編號：
 
2023-02，“投資權益法和合資企業
 
(主題
 
323）：税務投資會計
 
信用
使用比例的結構
 
攤銷方法。”
ASO 2023-02旨在改進會計和披露
用於税收抵免結構投資。ASO 2023-02允許實體選擇會計
 
對於合格的税收股權投資
使用比例攤銷法，無論計劃給予
 
提高相關所得税抵免。此前，
該方法僅適用於低收入的合格税收股權投資
 
住房税收抵免結構。亞利桑那州立大學2023-02
不過，將於2024年1月1日對公司生效
 
允許提前收養。公司正在評估效果
ASO 2023-02將在其合併財務報表和相關披露中披露。
 
ASO No. 2023-06，“披露改進：
 
迴應SEC的法典修正案
 
信息披露更新和
簡化倡議。”
ASU 2023-06旨在澄清或改進信息披露和陳述
 
各種不同的
主題，這將允許用户更容易地比較受美國證券交易委員會約束的實體
 
與符合以下條件的實體的現有披露
以前不受這些要求的約束，並使
 
FASB會計準則
 
的代碼編寫
美國證券交易委員會的規定。ASU 2023-06
 
是具有前瞻性的應用，
 
而且禁止提前領養。對於符合以下條件的報告實體
美國證券交易委員會現有的披露要求，
 
ASU 2023-06的生效日期將是美國證券交易委員會
 
刪除
S-X條例或S-K條例的相關披露要求
 
變得有效。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會已經
未從S-X法規或法規中刪除適用要求
 
S-k，有關修正案的待決內容
將從編纂中刪除，並且不會生效
 
對於任何實體。該公司目前正在評估
修正案的規定及其對今後合併報表的影響
 
.
 
 
93
ASO No. 2023-09，“所得税
 
(主題
 
740）：所得税的改善
 
披露。”
亞利桑那州立大學2023-09旨在增強
所得税披露的透明度和決策有用性。亞利桑那州立大學地址
 
投資者要求提高有關方面的透明度
通過改進所得税披露來獲取所得税信息，
 
主要與利率對賬和收入有關
已繳税款信息。允許在所有之前期間追溯申請。
 
ASO 2023-09將對公司生效
2025年1月1日。公司目前正在評估增量的影響
 
所得税信息
需要披露以及對註釋13-所得税的影響。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
94
注2
投資證券
投資組合構成
.
 
下表彙總了投資的攤銷成本和相關公允價值
證券ATF和證券HTm，相應的金額
 
未實現損益總額以及信貸備抵
損失。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可用於
 
銷售
攤銷
未實現
未實現
津貼：
攜帶
(千美元)
成本
收益
損失
信貸損失
價值
2023年12月31日
美國政府財政部
$
25,947
$
1
$
1,269
$
-
$
24,679
美國政府機構
152,983
104
8,053
-
145,034
州和政治分區
43,951
1
4,861
(8)
39,083
抵押貸款支持證券
(1)
73,015
2
9,714
-
63,303
公司債務證券
63,600
-
6,031
(17)
57,552
其他證券
(2)
8,251
-
-
-
8,251
總
 
$
367,747
$
108
$
29,928
$
(25)
$
337,902
2022年12月31日
美國政府財政部
$
23,977
$
1
$
1,928
$
-
$
22,050
美國政府機構
198,888
27
12,863
-
186,052
州和政治分區
47,197
-
6,855
(13)
40,329
抵押貸款支持證券
(1)
80,829
2
11,426
-
69,405
公司債務證券
97,119
19
8,874
(28)
88,236
其他證券
(2)
7,222
-
-
-
7,222
總
 
$
455,232
$
49
$
41,946
$
(41)
$
413,294
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期
攤銷
未實現
未實現
公平
(千美元)
成本
收益
損失
價值
2023年12月31日
美國政府財政部
$
457,681
$
-
$
16,492
$
441,189
抵押貸款支持證券
167,341
13
16,792
150,562
總
 
$
625,022
$
13
$
33,284
$
591,751
2022年12月31日
美國政府財政部
$
457,374
$
-
$
25,641
$
431,733
抵押貸款支持證券
203,370
8
22,410
180,968
總
 
$
660,744
$
8
$
48,051
$
612,701
(1)
由住房抵押貸款支持組成
 
證券。
(2)
包括聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行記錄
 
成本為美元
3.2
 
百萬美元和美元
5.1
 
分別為百萬，
 
在…
2023年12月31日和美元
2.1
 
百萬美元和美元
5.1
 
分別為百萬，
 
在2022年12月31日。
2023年12月31日和2022年12月31日，投資組合為美元
3.5
 
百萬美元和美元
0.01
 
股權分別為百萬
 
證券。
這些證券不具有易於確定的公允價值，也不是
 
信用受損。
 
攤銷成本為美元的證券
578.5
 
百萬美元和美元
656.1
 
2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，
 
是
承諾確保公眾存款和其他目的。
在2023年和2022年12月31日，有
不是
 
持有任何一家發行人的證券，但
 
美國政府及其
代理機構，金額超過股東權益的10%。
 
 
 
 
95
該銀行作為亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，需要
 
擁有FHLb的股本
通常基於住宅和商業房地產貸款的餘額，以及
 
聯邦住房管理局取得進展。
 
包含的FHLb股票
其他證券承諾以確保FHLb預付款。
 
該股票不存在現成的市場，也沒有公允價值報價;
然而，該股票的贖回歷史上
 
一直處於平價水平。
 
作為亞特蘭大聯邦儲備銀行的成員，
銀行被要求維持亞特蘭大聯邦儲備銀行的股票
 
相對於銀行資本的指定比例。
 
聯邦儲備銀行股票按成本價計價。
2022年第三季度，公司從
 
ATF到HTm分類。
 
轉讓乃
按轉讓日期的公允價值計算。
 
這個
33
 
證券以攤銷成本為基礎，公允價值為美元
168.4
 
百萬美元和
$
159.0
 
轉讓時分別為百萬。
 
已轉讓證券的未攤銷、未實現淨損失包括
在隨附合並中的累計其他全面損失中
 
財務狀況表總計美元
4.5
百萬美元和美元
7.9
 
分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
 
該金額將從累計其他中攤銷
作為調整，標的證券剩餘期限的全面損失
 
這些證券的收益率。
投資性銷售
. 2023年，公司銷售額為美元
30.4
 
百萬投資證券。沒有大量銷售
2022年和2021年期間的投資證券。
成熟度分佈
.
 
下表顯示了公司的
 
ATF和HTm投資證券到期分佈
基於2023年12月31日的合同到期日。
 
預期到期日可能與合同到期日不同，因為
借款人可能有權要求償還或預付債務。
 
抵押貸款支持證券和某些攤銷美國政府
機構證券單獨顯示，因為它們不是在特定期限到期的
 
約會。
 
股票證券沒有
合同到期日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可用於
 
銷售
持有至到期
攤銷
 
公平
 
攤銷
 
公平
(千美元)
成本
價值
成本
價值
一年或一年以內到期
$
28,545
 
$
27,854
 
$
90,119
 
$
88,588
一到五年後到期
 
138,299
 
 
127,843
 
 
367,562
 
 
352,601
五到十年後到期
39,090
33,420
-
-
抵押貸款支持證券
 
73,015
 
 
63,303
 
 
167,341
 
 
150,562
美國政府機構
80,547
77,231
-
-
其他證券
 
8,251
 
 
8,251
 
 
-
 
 
-
總
 
$
367,747
 
$
337,902
 
$
625,022
 
$
591,751
 
 
 
 
 
 
96
未實現虧損
.下表彙總了未實現的投資證券
 
12月31日累計虧損
按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
少於12個月
超過12個月
總計
公平
未實現
公平
未實現
公平
未實現
(千美元)
價值
損失
價值
損失
價值
損失
2023年12月31日
可用於
 
銷售
美國政府財政部
$
-
 
$
-
 
$
19,751
 
$
1,269
 
$
19,751
 
$
1,269
美國政府機構
12,890
74
121,220
7,979
134,110
8,053
州和政治分區
1,149
 
31
 
37,785
 
4,830
 
38,934
 
4,861
抵押貸款支持證券
 
23
 
 
-
 
 
63,195
 
 
9,714
 
 
63,218
 
 
9,714
公司債務證券
-
-
57,568
6,031
57,568
6,031
總
 
14,062
 
105
 
299,519
 
29,823
 
313,581
 
29,928
 
持有至到期
美國政府財政部
 
153,880
 
 
3,178
 
 
287,310
 
 
13,314
 
 
441,190
 
 
16,492
抵押貸款支持證券
 
786
14
148,282
16,778
149,068
16,792
總
 
$
154,666
 
$
3,192
 
$
435,592
 
$
30,092
 
$
590,258
 
$
33,284
2022年12月31日
可用於
 
銷售
 
美國政府財政部
$
983
 
$
-
 
$
19,189
 
$
1,928
 
$
20,172
 
$
1,928
美國政府機構
63,112
2,572
113,004
10,291
176,116
12,863
州和政治分區
 
1,425
 
 
2
 
 
38,760
 
 
6,853
 
 
40,185
 
 
6,855
抵押貸款支持證券
6,594
959
60,458
10,467
67,052
11,426
股權證券
26,959
878
58,601
7,996
85,560
8,874
總
 
99,073
 
4,411
 
290,012
 
37,535
 
389,085
 
41,946
 
持有至到期
美國政府財政部
 
177,552
 
 
11,018
 
 
254,181
 
 
14,623
 
 
431,733
 
 
25,641
抵押貸款支持證券
88,723
6,814
91,462
15,596
180,185
22,410
總
 
$
266,275
 
$
17,832
 
$
345,643
 
$
30,219
 
$
611,918
 
$
48,051
在2023年12月31日，有
878
 
税前未實現的頭寸（AMPS和HTm證券組合）
 
損失共計
$
63.2
 
百萬美元。
 
在2022年12月31日，有
928
 
税前未實現的頭寸（AMPS和HTm證券組合）
損失共計$
90.0
 
百萬美元。
 
2023年，
86
 
其中包括美國國債
 
並攜帶充分的信心和信用
美國政府的。
 
691
 
這些職位是美國政府機構和抵押貸款支持的
 
美國發行的證券
政府贊助的實體。
 
我們相信
 
歷史悠久
不是
 
政府證券的信用損失表明
預計未支付攤銷成本基礎是
零
.
 
剩下的
101
 
職位（市政證券和公司
債券）具有信用成分。
 
截至2023年12月31日，所有抵押貸款義務證券（“CMO”）、MBS、
 
小的
工商管理證券（“SBA”），美國機構，
 
持有的美國國債評級為AAA級。
 
12月31日，
2023年，公司債務證券的信用損失備抵為美元
17,000
 
市政證券有津貼美元
8,000
.
 
不是
截至12月，公司持有的證券中有一項已逾期或處於非應計狀態
 
31, 2023.
信用質量指標
 
公司通過以下方式監控其投資證券的信用質量
 
各種風險管理程序，包括
監控信用評級。
 
公司大部分債務證券
 
投資組合由美國發行
政府實體或機構，並得到明確或隱含的擔保
 
由美國政府實施。
 
該公司相信
這些證券長期沒有信用損失的歷史表明，
 
未支付攤銷成本的基礎是
零，即使美國政府技術上違約。
 
此外，持有的某些市政證券
 
本公司
已預先退款並由政府擔保國庫擔保。
 
因此，對於上述證券，公司
會嗎？
不是
由於零損失假設，t評估或記錄預期信用損失。
 
公司監控其信用質量
通過信用評級進行市政和公司證券投資組合，
 
每季度更新一次。
 
按季度計算，
處於未實現虧損狀況的市政和公司證券是
 
評估以確定損失是否歸因於信貸
相關因素以及是否需要信用損失備抵。
 
 
97
注3
投資和津貼持有的貸款
 
信貸虧損
貸款組合構成
.
 
截至12月31日，HFI貸款組合的組成如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
商業、金融和農業
$
225,190
 
$
247,362
房地產-建築
 
196,091
 
 
234,519
房地產-商業抵押貸款
 
825,456
 
 
782,557
房地產-住宅
(1)
 
1,004,219
 
 
749,513
房地產-房屋淨值
 
210,920
 
 
208,217
消費者
(2)
 
272,042
 
 
325,517
為投資而持有的貸款，扣除未支配收入
$
2,733,918
 
$
2,547,685
(1)
 
包括未償餘額的正在處理中貸款
 
共$
3.2
 
百萬美元和美元
6.1
 
2023年和2022年分別為百萬。
(2)
 
包括透支餘額美元
1
2000萬美元和$
1.1
 
2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。
淨遞延成本（包括購買貸款的保費）包括
 
貸款為美元
7.8
 
在2023年12月31日，
$
5.1
 
2022年12月31日為100萬人。
 
不計入攤銷的貸款的應計應收利息
 
成本總計美元
10.1
 
2023年12月31日為百萬美元，
8.0
截至2022年12月31日，百萬，並在其他資產中單獨報告。
 
該公司已承諾對某些1-4户住宅享有浮動抵押權
 
抵押貸款、商業房地產抵押貸款、
和住房淨值貸款，以支持FHLb的可用借貸能力，以及
 
已承諾對所有人實行全面浮動抵押權
消費貸款、商業貸款、建設貸款可支持
 
美國聯邦儲備銀行的借貸能力
亞特蘭大
 
貸款購銷
.
 
公司將以擔保購買新推出的1-4户房地產
 
調整利率貸款
來自關聯方CCHL，於2020年3月1日生效（見注1
 
- 重要會計政策）。這些貸款購買
總額為$
364.8
 
百萬美元和美元
421.7
 
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別為百萬，
 
而且沒有功勞
受傷了。
 
此外，該公司還購買了商業房地產貸款，
 
沒有受到第三方的信用損害
總計$
15.0
 
在截至2022年12月31日的一年中，
 
信貸損失準備
.
 
估計中報告的信用損失金額的方法
 
預期信貸
損失（“ACL”）有兩個基本組成部分：首先，資產特定組成部分
 
涉及不具有共同風險特徵的貸款
以及此類個人貸款的預期信用損失的衡量;以及
 
其次，預期信貸的集合部分
具有相似風險特徵的貸款池的損失。
 
注1 -重要中進一步討論了該方法
會計政策。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
98
下表詳細介紹了按投資組合列出的信用損失撥備活動
 
截至12月31日止年度的分部。
 
將部分津貼分配給一類貸款並不排除
 
其吸收其他損失的能力
類別。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業，
房地產
金融，
 
房地產
商業廣告
 
房地產
房地產
(千美元)
農業
施工
抵押貸款
住宅
房屋淨值
消費者
總計
2023
期初餘額
$
1,506
$
2,654
$
4,815
$
10,741
$
1,864
$
3,488
$
25,068
 
信貸損失準備
210
(154)
1,035
4,141
(233)
4,596
9,595
 
撇帳
(511)
-
(120)
(79)
(39)
(8,543)
(9,292)
 
復甦
 
277
2
52
253
226
3,760
4,570
 
淨（沖銷）回收
(234)
2
(68)
174
187
(4,783)
(4,722)
期末餘額
$
1,482
$
2,502
$
5,782
$
15,056
$
1,818
$
3,301
$
29,941
2022
期初餘額
$
2,191
$
3,302
$
5,810
$
4,129
$
2,296
$
3,878
$
21,606
 
信貸損失準備
316
(658)
(746)
6,328
(422)
2,579
7,397
 
撇帳
(1,308)
-
(355)
-
(193)
(6,050)
(7,906)
 
復甦
307
10
106
284
183
3,081
3,971
 
淨（沖銷）回收
(1,001)
10
(249)
284
(10)
(2,969)
(3,935)
期末餘額
$
1,506
$
2,654
$
4,815
$
10,741
$
1,864
$
3,488
$
25,068
2021
期初餘額
$
2,204
$
2,479
$
7,029
$
5,440
$
3,111
$
3,553
$
23,816
 
信貸損失準備
(227)
813
(1,679)
(1,956)
(1,125)
1,332
(2,842)
 
撇帳
(239)
-
(405)
(108)
(103)
(3,972)
(4,827)
 
復甦
453
10
865
753
413
2,965
5,459
 
淨（沖銷）回收
214
10
460
645
310
(1,007)
632
期末餘額
$
2,191
$
3,302
$
5,810
$
4,129
$
2,296
$
3,878
$
21,606
這一美元
4.9
 
2023年信用損失撥備增加百萬美元反映了信用損失撥備
 
共$
9.6
 
百萬和淨貸款
沖銷美元
4.7
 
百萬美元。
 
這一美元
3.5
 
2022年撥備增加100萬美元，反映了信用損失撥備為美元
7.4
 
百萬
和淨貸款沖銷美元
3.9
 
百萬美元。
 
2023年和2022年津貼的增加主要歸因於
與貸款增長（主要是住宅房地產）相關的增量津貼
 
遺產，以及更慢的預付速度（由於更高
利率）。
 
2022年，預計失業率上升及其對經濟的影響
 
違約率也是一個促成因素。
 
繼續利用四種失業率預測情景進行估計
 
違約概率並基於以下因素加權
管理層對可能性的估計。
 
有關計算的更多信息，請參閲注1 -重要會計政策
 
提供
信用損失。
 
有關撥備的信息，請參閲註釋21 -承諾和或有事項
 
與關閉相關的信用損失
資產負債表承諾。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
99
貸款組合老化。
 
貸款被定義為一筆全額付款逾期或合同到期時的逾期貸款
 
超過30
逾期天數（“DPD”）。
下表列出了應計攤銷成本基礎的賬齡
 
截至12月31日按貸款類別分類的逾期貸款，
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
30-59
 
60-89
 
90 +
 
總計
總計
非應計項目
總計
(千美元)
DPD
DPD
DPD
逾期
當前
貸款
貸款
2023
商業、金融和農業
$
311
$
105
$
-
$
416
$
224,463
$
311
$
225,190
房地產-建築
 
206
-
-
206
195,563
322
196,091
房地產-商業抵押貸款
 
794
-
-
794
823,753
909
825,456
房地產-住宅
 
670
34
-
704
1,000,525
2,990
1,004,219
房地產-房屋淨值
 
268
-
-
268
209,653
999
210,920
消費者
 
3,693
774
-
4,467
266,864
711
272,042
總計
$
5,942
$
913
$
-
$
6,855
$
2,720,821
$
6,242
$
2,733,918
2022
商業、金融和農業
$
109
$
126
$
-
$
235
$
247,086
$
41
$
247,362
房地產-建築
 
359
-
-
359
234,143
17
234,519
房地產-商業抵押貸款
 
158
149
-
307
781,605
645
782,557
房地產-住宅
 
845
530
-
1,375
747,899
239
749,513
房地產-房屋淨值
 
-
35
-
35
207,411
771
208,217
消費者
 
3,666
1,852
-
5,518
319,415
584
325,517
總計
$
5,137
$
2,692
$
-
$
7,829
$
2,537,559
$
2,297
$
2,547,685
非權責發生制貸款
.
 
如果償還本金或利息，貸款通常處於非應計狀態
 
逾期90天
和/或管理層認為委託人的可收回性和/或
 
興趣值得懷疑。
 
貸款恢復到應計狀態
當合同到期的本金和利息金額成為流動或
 
當未來的付款得到合理保證時。
 
公司未確認大量非應計利息收入
 
截至12月31日止年度的貸款，
2023年和2022年。
 
下表列出了非應計狀態貸款的攤銷成本基礎，
 
貸款逾期超過90天且仍在繼續
按貸款類別分類的應計。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
 
2022
非應計項目
非應計項目
90 +天
非應計項目
非應計項目
90 +天
沒有
使用
仍
沒有
使用
仍
(千美元)
ACL
 
ACL
 
應計
ACL
 
ACL
 
應計
商業、金融和農業
$
-
$
311
$
-
$
-
$
41
$
-
房地產-建築
 
-
322
-
-
17
-
房地產-商業抵押貸款
 
781
128
-
389
256
-
房地產-住宅
 
1,705
1,285
-
-
239
-
房地產-房屋淨值
 
-
999
-
-
771
-
消費者
 
-
711
-
-
584
-
總
 
非權責發生制貸款
$
2,486
$
3,756
$
-
$
389
$
1,908
$
-
 
 
 
 
 
 
 
 
100
抵押品依賴貸款
.
 
下表列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎
 
12月31日：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
2022
房地產
非房地產
房地產
非房地產
(千美元)
安全
安全
安全
安全
商業、金融和農業
$
-
$
30
$
-
$
-
房地產-建築
275
-
-
-
房地產-商業抵押貸款
1,296
-
389
-
房地產-住宅
1,706
-
160
-
房地產-房屋淨值
-
-
130
-
消費者
-
-
21
-
總計
$
3,277
$
30
$
700
$
-
當借款人遇到財務問題時，貸款取決於抵押品
 
貸款的困難和償還取決於
基礎抵押品的銷售或運營。
 
銀行的抵押品依賴
 
貸款組合主要由房地產擔保貸款、抵押品組成
 
任何一
住宅或商業抵押品類型。
 
貸款根據以下兩者確定的當前價值按公允價值列賬
獨立評估或內部評估，根據銷售成本或其他因素進行調整
 
估算時扣除的金額
預期淨銷售收益。
 
住宅房地產貸款處於止贖過程中
.
 
截至2023年和2022年12月31日，公司擁有美元
0.5
 
百萬美元和
$
0.6
 
1-4家庭分別百萬
 
正式止贖程序的住宅房地產貸款
 
正在處理中。
借款人經歷的修改
 
財政困難
.
 
有時，公司可能會
 
修改向借款人提供的貸款，這些借款人
正在經歷財務困難。
 
對陷入財務困難的借款人的貸款修改
 
公司擁有的貸款
向借款人授予其不會考慮的經濟讓步。
 
在這些情況下，作為鍛鍊的一部分
替代方案，公司將做出包括延期在內的讓步
 
貸款期限、本金暫停、減少
利率或其組合。
 
修改和默認的影響被考慮到
 
學分
逐個貸款的損失。
 
因此，具體儲備是根據貼現的結果確定的
 
現金流
如果貸款被認為依賴抵押品，則分析或基礎抵押品價值。
 
修改後的貸款分類可以是
如果借款人的財務狀況改善，則刪除
 
使借款人不再陷入財務困難，
 
貸款未
免除本金或利息，貸款隨後
 
按市場條款再融資或重組並符合資格
作為新貸款。
2023年12月31日，公司
不是
t
 
維持因借款人經歷而向借款人發放的任何貸款
 
金融
困難重重。
信用風險管理
.
 
公司採取了全面的貸款政策、承保標準和
 
貸款審查
旨在在可接受水平內最大化貸款收入的程序
 
風險。
 
管理層和董事會
公司（“董事會”）審查並批准這些政策和程序
 
定期（至少每年）。
 
報告系統用於監控貸款發放、貸款質量
 
信貸、貸款拖欠和
不良貸款和潛在問題貸款。
 
管理層和信用風險監督委員會定期審查
我們的業務線監控資產質量趨勢和適當性
 
信貸政策。
 
此外，借款人總數
設定暴露限度並監控集中風險。
 
作為此過程的一部分，貸款的總體構成
審查投資組合以衡量風險分散、客户集中度，
 
行業組、貸款類型、地理區域或其他
貸款的相關分類。
 
貸款組合的特定部分受到監控並報告給
 
季度董事會
基礎並制定戰略計劃來補充董事會批准的
 
管理風險敞口限額和承保的信貸政策
標準
 
以下詳細介紹了公司內部的貸款類型
 
貸款組合和每個人都獨特的風險特徵。
 
商業、金融和農業-此類貸款
 
主要基於已確定的現金流
考慮基礎抵押品和個人的借款人
 
或其他保證。
 
貸款政策建立債務
服務覆蓋率限制要求借款人的現金流
 
足以支付所有人的本金和利息支付
新債務和現有債務。
 
這些貸款中的大多數是以所融資的資產或其他資產為擔保的
 
業務資產，如
應收賬款、存貨、
 
或設備。
 
抵押品價值是根據第三方評估和評估確定的。
 
發起時的貸款與價值比率由既定的政策指導方針管理。
 
101
房地產建設--這類貸款包括短期貸款
 
建築貸款、循環信貸和非循環信貸
向個人和投資者發放的貸款額度和建築/永久性貸款
 
為收購、開發、建設或
不動產的復建。
 
這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的。
 
或項目和
通常由所融資的財產擔保，包括1-4
 
符合以下條件的家庭住宅物業和商業物業
所有者自住或在自然界中投資的。
 
這些物業可以包括空置或改善的物業。
 
施工
貸款一般是基於與
 
已完成的項目。
 
抵押價值是
根據第三方評估和評估確定。
 
啟動時的貸款與價值比率由既定的管理
政策指導方針。
 
建設貸款資金的發放是根據進度進行的
 
該項目以及因此
這些貸款受到現場檢查的密切監控。
 
房地產商業抵押貸款-此類貸款包括商業貸款
 
抵押貸款由房產擔保
所有者自住或在自然界中投資的。
 
這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的。
 
或
項目考慮基礎房地產抵押品和
 
個人保證。
 
貸款政策建立債務
特定於房產類型的服務覆蓋率和貸款價值比率。
 
抵押品價值根據第三-確定
政黨考核和評價。
 
房地產住宅-公司持有的住宅抵押貸款
 
貸款組合是針對以下借款人
證明有能力在充分考慮的情況下進行計劃付款
 
對於當前收入等承保因素，
就業狀況、流動資產、其他財務資源、信用記錄、
 
以及抵押品的價值。
 
抵押品包括
1-4個家庭住宅物業的抵押貸款優先權。
 
抵押品價值根據第三方評估確定，
評估。
 
該公司不發放次級貸款。
 
房地產房屋淨值-房屋淨值貸款和額度向符合條件的個人提供
 
一般出於合法目的
由業主自用1-4的高級或初級抵押貸款優先權擔保
 
家庭住宅或度假屋。
 
借款人資格
包括良好的信用記錄以及支持性收入和債務
 
比率要求和合並貸款與價值比率
在既定的政策指導方針範圍內。
 
抵押品價值是根據第三方評估和評估確定的。
 
消費貸款-該貸款類別包括個人分期貸款，
 
直接和間接汽車融資以及透支
信貸額度。
 
大部分消費貸款類別包括間接和直接汽車
 
貸款。
 
貸款政策
建立最大債務與收入比率、最低信用評分，幷包括
 
核實申請人收入的準則
並收到信用報告。
 
 
 
 
信用質量指標
.
 
作為對公司持續監控的一部分
 
貸款組合質量、管理
 
分類
根據有關能力的相關信息將貸款劃分為風險類別
 
借款人償還債務的比例，例如：流動
財務信息、歷史付款表現、信用文檔、
 
以及當前的經濟和市場趨勢，其中
其他因素。
 
為每筆貸款分配風險評級，並通過既定監控根據需要進行修訂
 
程序
超過預定金額的個人貸款關係並審查
 
較小的餘額同質貸款池。
 
“公司”(The Company)
使用下面提到的定義對其受到批評的貸款進行分類和管理。
 
歸類為“通過”的貸款不符合
以下列出了標準，不被視為受到批評。
特別提及-這一類的貸款目前受到免受損失的保護，但
 
弱點是顯而易見的，如果不糾正，
可能會導致未來的問題。
 
此類貸款可能不符合所需的承保標準，
 
沒有緩解措施
各種因素。
 
這些貸款值得受到比平常更多的關注。
低於標準-此類貸款表現出明確的弱點，
 
通常會危及正常還款。
由於定義明確，這些貸款不再受到充分保護
 
影響還款能力的弱點
借款人。
 
損失的可能性更加明顯，需要高於平均水平的監督
 
這些貸款。
可疑-此類貸款具有貸款分類固有的所有弱點
 
由於不達標，具有特點
在目前的基礎上，弱點使全額徵收或清算
 
現有的事實、條件和價值觀，高度
可疑且不可能。
績效/不良-某些同質貸款
 
貸款池（房屋淨值和消費者）並不是單獨的
審查，但通過貸款的賬齡狀態和付款來監控信用質量
 
活動
 
表演或
不良狀態根據改進情況持續更新
 
信用質量惡化。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
102
下表總結了12月份持有的投資貸款總額
 
31, 2023
 
經過多年的起源和內部
指定的信用風險評級（詳情請參閲信用風險管理部分
 
關於風險評級系統）。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按起始年份分列的定期貸款
旋轉
(千美元)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
貸款
總計
商業、金融、
農業：
經過
$
57,320
$
66,671
$
28,933
$
10,610
$
7,758
$
7,502
$
44,350
$
223,144
特別提及
168
608
356
10
9
-
76
1,227
不合標準
 
164
 
177
 
98
 
77
 
20
 
122
 
161
 
819
總計
$
57,652
$
67,456
$
29,387
$
10,697
$
7,787
$
7,624
$
44,587
$
225,190
本期毛額
減記
$
6
$
252
$
65
$
31
$
41
$
19
$
97
$
511
房地產-
建築：
經過
$
101,684
$
68,265
$
18,181
$
-
$
188
$
-
$
4,617
$
192,935
特別提及
631
500
539
212
-
-
-
1,882
不合標準
 
-
 
47
 
576
 
651
 
-
 
-
 
-
 
1,274
總計
$
102,315
$
68,812
$
19,296
$
863
$
188
$
-
$
4,617
$
196,091
本期毛額
減記
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
房地產-商業
抵押貸款：
經過
$
117,840
$
275,079
$
135,663
$
101,210
$
43,878
$
109,878
$
18,367
$
801,915
特別提及
3,266
5,684
-
229
1,358
573
-
11,110
不合標準
 
-
 
1,226
 
6,695
 
1,637
 
605
 
1,574
 
694
 
12,431
總計
$
121,106
$
281,989
$
142,358
$
103,076
$
45,841
$
112,025
$
19,061
$
825,456
本期毛額
減記
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
120
$
-
$
120
房地產-住宅：
經過
$
372,394
$
400,437
$
83,108
$
35,879
$
24,848
$
68,685
$
8,252
$
993,603
特別提及
268
89
83
502
-
313
-
1,255
不合標準
 
570
 
1,110
 
1,906
 
1,626
 
1,007
 
3,142
 
-
 
9,361
總
 
$
373,232
$
401,636
$
85,097
$
38,007
$
25,855
$
72,140
$
8,252
$
1,004,219
本期毛額
減記
$
-
$
-
$
79
$
-
$
-
$
-
$
-
$
79
房地產-主頁
股本：
表演
$
890
$
48
$
127
$
11
$
386
$
950
$
207,509
$
209,921
不良資產
-
-
-
-
-
-
999
999
總
 
$
890
 
48
 
127
 
11
 
386
 
950
 
208,508
 
210,920
本期毛額
減記
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
39
$
39
消費者：
表演
$
68,496
$
90,031
$
70,882
$
21,314
$
10,210
$
4,258
$
5,431
$
270,622
不良資產
293
355
58
4
-
-
710
1,420
總
 
$
68,789
$
90,386
$
70,940
$
21,318
$
10,210
$
4,258
$
6,141
$
272,042
本期毛額
減記
$
3,137
$
3,224
$
1,362
$
329
$
230
$
99
$
162
$
8,543
 
 
 
 
 
 
103
注4
抵押銀行活動
公司抵押貸款
 
銀行活動包括強制交割貸款銷售、用於
 
管理
住宅貸款管道價格風險、利用倉庫線融資
 
二級市場住宅貸款關閉，以及
住宅抵押貸款服務。
住宅抵押貸款生產
該公司發起、營銷和服務傳統和政府
 
- 贊助住宅抵押貸款。
 
一般來説，
符合規定的固定利率住宅抵押貸款在二級持有待售
 
市場且不合格且可調整-
利率住宅抵押貸款可持有用於投資。
 
住宅抵押貸款數量源於銷售，
二級市場價格是原創收入的主要驅動力。
住宅抵押貸款承諾一般未償還30
 
到90天，代表從
承諾在關閉時發放住宅抵押貸款
 
貸款出售給投資者。
 
住宅按揭貸款
承諾同時受到信用和價格風險的影響。
 
信用風險通過承保政策和程序進行管理，
包括普遍接受的抵押品要求
 
二級貸款市場。
 
價格風險主要與
利率波動，部分通過住宅遠期銷售進行管理
 
抵押貸款支持證券（主要是
TBA）或與投資者的強制交付承諾。
 
持作出售的住宅抵押貸款未付本金餘額，名義上
 
與以下相關的衍生品合同金額
住宅抵押貸款承諾和遠期合同銷售及其相關
 
公允價值如下。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年12月31日
2022年12月31日
未付本金
未付本金
(千美元)
餘額/名義
公允價值
餘額/名義
公允價值
待售住宅抵押貸款
$
27,944
$
28,211
$
26,274
$
26,909
住宅抵押貸款承諾
(1)
23,545
523
36,535
819
遠期銷售合同
(2)
24,500
209
15,500
187
$
28,943
$
27,915
(1)
以公允價值計入其他資產
(2)
記錄在其他資產和（其他負債）中
 
按公允價值計算
於二零二三年十二月三十一日，本公司已
不是
 
待售住宅抵押貸款逾期30-89天且美元
0.7
 
百萬美元
貸款處於非應計狀態。
 
截至2022年12月31日，公司擁有美元
0.6
 
百萬待售住宅抵押貸款
逾期30-89天和美元
0.1
 
數百萬筆貸款處於非應計狀態。
 
截至12月31日止年度抵押貸款銀行收入如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
抵押貸款銷售已實現淨收益
$
5,297
$
5,565
$
49,355
持作出售抵押貸款未實現收益淨變化
(252)
(1,164)
(2,410)
抵押貸款承諾公允價值淨變化
(296)
(439)
(3,567)
遠期銷售合同公允價值淨變化
(395)
192
900
遠期淨結算配對
 
銷售合同
367
4,956
2,956
抵押服務權增加
651
565
1,416
淨髮起費
5,028
2,234
3,775
總抵押貸款銀行業務
 
收入
$
10,400
$
11,909
$
52,425
住宅抵押貸款服務
公司可保留住房抵押貸款服務的權利
 
賣
 
服務的貸款的未付本金餘額
其他是服務收入的主要驅動力。
 
 
104
以下是抵押貸款服務權的摘要。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
為他人提供的住宅抵押貸款數量
450
1,769
已服務住宅抵押貸款的未償還本金餘額
 
為他人
$
108,897
$
410,470
加權平均
 
利率
5.37%
3.62%
剩餘合同期限（月）
309
298
公司提供的符合常規的貸款出售給
 
聯邦國民抵押貸款協會（“FNMA”）就
無追索權基礎，喪失抵押品贖回權的損失通常是責任
 
是FNMA的，而不是公司的。
 
政府
公司提供的貸款通過GNMA擔保，其中
 
該公司由聯邦保險公司承保損失
住房管理局或部分擔保免受損失
 
退伍軍人
 
行政部門。
 
2023年12月31日，
服務投資組合餘額由以下貸款類型組成：FNMA
 
(
53.3
%）、GNMA（
4.7
%）、私人投資者（
42.0
%).
 
FNMA和私人投資者貸款的結構為實際/實際付款匯款
 
.
2023年12月31日，公司
不是
目前GNMA池中未償還的住宅抵押貸款
 
由.
公司並擁有美元
0.3
 
2022年12月31日為100萬人。
 
回購這些貸款的權利和相應的責任
分別計入其他資產和其他負債，
 
在合併財務狀況報表中。
 
在.期間
分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，
 
該公司回購了$
0.3
 
百萬美元和美元
1.7
 
百萬GNMA
逾期或違約的抵押貸款，意圖修改其
 
條款並將貸款納入新GNMA池中。
 
 
年末資本化抵押貸款服務權的活動
 
12月31日，情況如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
期初餘額
$
2,599
$
3,774
$
3,452
由於出售貸款並保留服務而增加
651
565
1,416
刪除和攤銷
(232)
(1,291)
(1,344)
估值
 
津貼逆轉
-
-
250
服務權出售
(1)
(2,187)
(449)
-
期末餘額
$
831
$
2,599
$
3,774
(1)
2023年，公司出售了未付本金餘額為
 
$
334
 
百萬美元，售價為美元
4.0
 
百萬，
 
識別一美元
1.38
 
銷售收益百萬，記錄
 
合併報表中的其他非利息收入
 
收入。
2022年，公司出售了未付本金餘額的MSR投資組合
 
共$
50
 
百萬美元，售價為美元
0.6
 
百萬，
 
識別一美元
0.2
 
銷售收益百萬，記錄
 
合併報表中的其他非利息收入
 
收入。
《公司》做到了
不是
不記錄抵押服務權的任何永久性損害損失
 
截至12月31日的年度，
2023
 
和2022年。
 
用於確定公司公允價值的關鍵不可觀察輸入數據
 
截至12月31日，抵押貸款服務權為
詳情如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
2022
最低要求
極大值
最低要求
極大值
貼現率
9.50%
12.00%
9.50%
12.00%
年預付款速度
11.23%
17.79%
12.33%
20.23%
服務成本（每次貸款）
$
85
95
$
85
95
 
 
105
住宅抵押貸款利率變化直接影響
 
評估公司資產時使用的預付款速度
 
抵押貸款
維修權。
 
使用單獨的第三方模型來根據利率、住房、
 
營業額
利率、估計貸款削減、預期違約和其他相關
 
各種因素。
 
加權平均年預付速度
曾經是
14.22
於2023年12月31日及
13.42
2022年12月31日。
 
貨倉
 
線路借用
公司擁有以下倉庫信用額度和主回購
 
與多家金融機構達成協議
2023年12月31日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金額
(千美元)
優秀
$
25
 
百萬美元的主回購協議，沒有明確期限。
 
利息按SOFR利率加
2.00%
 
至
加
3.00%
，最低費率為
3.25%
 
至
4.25%
.
 
現金質押存款美元
0.1
 
百萬是需要的
貸方。
$
192
$
60
 
百萬倉庫信用額度協議將於年到期
2024年12月
.
 
利息為SOFR +
2.75%
至
3.25%
.
8,192
$
8,384
貨倉
 
額度借款被歸類為短期借款。
 
截至2022年12月31日，倉庫線借款總額
$
50.2
 
百萬美元。
 
截至2023年12月31日，公司持有待售和建設抵押貸款
 
已承諾的永久貸款
作為上述倉庫信用額度和主回購協議項下的抵押品。
 
上述協議還包含
包括某些財務要求的契約，包括
 
維持最低有形淨值、最低流動性
資產和最大債務與淨值比率，如協議中所定義。
 
公司遵守所有重大規定
截至2023年12月31日的債務契約。
 
公司擬續簽倉庫信用額度和主回購
 
成熟時的協議。
該公司已延長一美元
50
 
CCHL的百萬倉庫信用額度。
 
該信用額度下的餘額和交易
在公司合併中被淘汰
 
財務報表，因此不包括在指出的短期借款總額中
關於合併財務狀況報表。
 
該信用額度2023年12月31日和12月31日餘額，
2022年是$
31.4
 
百萬美元和美元
22.9
 
分別為100萬美元。
 
注5
衍生品
 
公司採用衍生金融工具來管理風險敞口
 
產生於導致
未來已知和不確定現金金額的接收或支付，價值
 
這是由利率決定的。
 
這個
公司的衍生金融
 
工具用於管理數量、時間、
 
和公司的持續時間
已知或預期的現金收入及其已知或預期的現金支付
 
主要與公司有關
 
次級
債務。
 
利率風險的現金流對衝
名義金額總計美元的利率掉期
30
 
2023年和2022年12月31日的百萬被指定為現金流
次級債務對衝。
 
根據掉期安排，公司將支付固定利率
2.50
%並獲得a
基於三個月CME期限的可變利率
 
SOFR（有擔保隔夜融資利率）。
 
對於指定並符合利率現金流對衝資格的衍生品
 
風險，記錄衍生品的損益
累計其他全面損失（“AOCI”）及隨後
 
重新分類為同期利息費用
在此期間，對衝交易影響收益。量
 
計入與以下相關的累計其他綜合損失
衍生品將重新分類為利息費用，因為利息支付
 
根據公司的可變利率進行
 
次級
債務。
 
 
 
 
 
 
106
下表反映了合併中包含的現金流對衝
 
財務狀況報表。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資產負債表
概念上的
公平
 
加權平均
(千美元)
條件位置
 
金額
價值
 
成熟度（年）
與次級債務相關的利率互換：
2023年12月31日
其他資產
$
30,000
$
5,317
 
6.5
2022年12月31日
其他資產
$
30,000
$
6,195
 
7.5
下表列出了AOCI記錄的淨收益（損失）和
 
與
現金流衍生工具（與次級債務相關的利率掉期）。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
增益額
增益額
（損失）已確認
（損失）重新分類
(千美元)
類別
在AOCI
從AOCI到收入
2023年12月31日
利息支出
$
3,969
 
$
1,395
 
2022年12月31日
利息支出
$
4,625
 
$
337
 
2021年12月31日
利息支出
$
1,530
 
$
(151)
該公司估計將有大約美元
1.3
 
百萬在未來12年內重新分類為利息費用減少
月份。
於2023年和2022年12月31日，公司的抵押負債為
 
$
5.5
 
百萬美元和美元
5.8
 
分別為100萬美元。
注6
房地和設備
公司的組成
 
截至12月31日的場地和設備如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
土地
$
22,393
$
22,847
建築物
110,472
109,849
裝置及設備
61,051
59,627
總場地和設備
193,916
192,323
累計折舊
(112,650)
(110,185)
場地和設備，淨
$
81,266
$
82,138
上述場地和設備的折舊費用約為
 
$
7.9
。百萬，$
7.6
 
百萬美元，以及$
7.6
 
百萬英寸
分別為2023年、2022年和2021年
.
 
107
注7
租契
本公司作為承租人的經營租賃記錄為經營租賃
 
租賃使用權（“ROU”）資產和運營
負債，包括
其他資產
 
和
負債
，分別，
 
其合併財務狀況報表。
 
經營租賃ROU資產代表公司的
 
租賃期和經營租賃內基礎資產的使用權
負債代表公司的
 
支付租賃所產生的租賃款項的義務。
 
ROU資產和經營租賃
負債在租賃開始時根據現值確認
 
使用折扣率計算剩餘租賃付款
這代表了公司的增量
 
租賃開始日的借款利率。
 
經營租賃費用，即
包括ROU資產的攤銷和所產生的隱性利息
 
關於經營租賃負債，
 
在一個上被認可
租期內按直線法計算，並計入年佔用費用
 
合併利潤表。
 
本公司的經營
 
租賃主要與剩餘租賃期限的銀行辦公室有關
 
從…
一
 
至
四十二年
.
 
這個
公司的租賃並不複雜
 
並且不包含剩餘價值擔保、可變租賃付款，或
 
顯着性
應用ASC主題要求時做出的假設或判斷
 
842.
 
經營租賃，初始期限為12
月或更短的時間不會記錄在合併財務狀況表中
 
並確認相關租賃費用
在租賃期內以直線法計算。
 
截至2023年12月31日，ROU資產和負債為美元
27.0
 
百萬美元和美元
27.4
分別為100萬美元。
 
截至2022年12月31日，經營租賃ROU資產和負債為美元
22.3
 
百萬美元和美元
22.7
 
百萬，
分別進行了分析。
 
公司沒有任何融資租賃或任何重大出租人協議。
下表總結了我們的租賃費用和其他信息
 
12月31日，與公司有關
 
經營租賃：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
經營租賃費用
$
2,919
$
1,719
$
1,445
短期租賃費用
622
658
663
租賃總費用
$
3,541
$
2,377
$
2,108
其他信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流
$
2,847
$
1,937
$
1,609
以新的經營租賃負債換取的使用權資產
6,748
12,475
784
加權平均
 
剩餘租期-經營租賃（年）
16.9
19.5
25.3
加權平均
 
貼現率-經營租賃
3.5
%
3.1
%
2.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
下表概述了剩餘租賃負債的到期日：
(千美元)
2023年12月31日
2024
$
3,127
2025
3,105
2026
2,966
2027
2,888
2028
2,611
2028年及其後
20,670
總計
$
35,367
減去：利息
(7,976)
現值
 
租賃負債的
$
27,391
關聯方是與公司經營租賃的出租人。
 
本租賃協議的條款在中進一步描述
注19 -關聯方交易。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
108
注8
商譽和其他無形資產
於2023年和2022年12月31日，公司的善意為美元
91.8
 
百萬美元。
 
善意每年接受一次減損測試
基礎，如果存在損害指標，則更常見。
 
測試允許進行定性評估
 
的聲譽損失指標。
 
如果評估表明很有可能發生損害，則
 
公司必須比較
報告單位為其持有金額。
 
如果報告單位的公允價值超過其估計公允價值，則
減損費用的記錄與超出部分相同。
2021年4月30日，CCSW收購了Strategic Wealth的幾乎所有資產
 
Group，LLC（“SWG”），包括諮詢、
服務、保險公司協議以及所有相關收入的分配
 
它們的根據購買條款
協議達成後，SWG原則成為CCSW的官員，並將
 
繼續他們的運營
五
 
南喬治亞州的辦事處
提供財富管理服務和全面
 
為個人和
做生意。
CCBG支付美元
4.5
 
現金對價百萬美元，記錄的善意為美元
2.8
 
百萬和客户關係
無形資產（
10年
 
生命）的$
1.6
 
百萬美元。
 
與無形客户關係相關的攤銷費用
 
總額為$
0.2
2023年和2022年各有100萬美元。
 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的無形資產餘額為美元
1.2
百萬美元和美元
1.3
 
分別為百萬。的
 
隨後八個財年中每年的估計攤銷費用為美元
0.2
每年百萬美元。
2023年第四季度，公司履行了年度善意
 
損害測試並確定
不是
2023年12月31日，存在善意損失，
不是
 
2022年12月31日，已存在善意損失。
 
“公司”(The Company)
將繼續評估ASC Topic定義的善意是否存在損害
 
350.
注9
其他房地產
 
擁有
下表列出了截至12月31日的其他房地產擁有活動，
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
期初餘額
$
431
$
17
$
808
加法
1,512
2,398
1,717
估值
 
減記
(16)
(11)
(31)
銷售額
(1,926)
(1,973)
(2,809)
其他
-
-
332
期末餘額
$
1
$
431
$
17
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至12月的三年內適用於擁有的其他房地產的淨費用
 
31，如下：
(千美元)
2023
2022
2021
出售房產的收益
$
(2,072)
$
(480)
$
(1,711)
出售房產造成的損失
3
47
18
物業租金收入
-
(21)
-
財產持有成本
84
106
174
估值
 
調整
16
11
31
總計
$
(1,969)
$
(337)
$
(1,488)
注10
存款
公司的組成
 
12月31日的附息存款如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
現在佔
$
1,327,420
$
1,290,494
貨幣市場賬户
319,319
267,383
儲蓄存款
547,634
637,374
定期存款
129,515
90,446
總計息
 
存款
$
2,323,888
$
2,285,697
 
 
 
 
 
 
 
 
109
在2023年12月31日和2022年12月31日，
1.0
 
百萬美元和美元
1.1
 
透支的百萬存款賬户被重新分類為貸款，
分別進行了分析。
符合或超過FDIC保險限額250，000美元的定期存款金額
 
總額為$
14.7
 
百萬美元和美元
11.1
 
百萬美元
分別於2023年12月31日和2022年12月31日。
截至12月31日，定期存款計劃到期日期如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2024
$
112,448
2025
7,349
2026
3,554
2027
4,211
2028
1,953
總計
$
129,515
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至12月31日止三個年度的存款利息支出如下：
(千美元)
2023
2022
2021
現在佔
$
12,375
$
2,800
$
294
貨幣市場賬户
3,670
203
134
儲蓄存款
598
309
263
定期存款
117
129
145
定期存款> 250，000美元
822
3
3
總利息支出
$
17,582
$
3,444
$
839
 
 
 
 
 
110
注11
短期借款
短期借款包括以下內容：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
聯邦基金
購得
證券
 
銷售的
回購
協議
(1)
其他
 
短期
借款
(2)
2023
12月31日的結餘
$
-
$
26,957
$
8,384
任何月底的最高負債
-
32,426
42,345
日均未償債務
12
19,917
24,134
平均付款率
 
這一年的
7.03
%
2.57
%
6.37
%
平均付款率
 
期末借款
-
%
2.81
%
9.51
%
2022
12月31日的結餘
$
-
$
6,582
$
50,211
任何月底的最高負債
-
9,452
50,211
日均未償債務
2
8,095
32,386
平均付款率
 
這一年的
3.39
%
0.17
%
5.40
%
平均付款率
 
期末借款
-
%
0.40
%
7.61
%
2021
12月31日的結餘
$
-
$
4,955
$
29,602
任何月底的最高負債
-
6,755
58,309
日均未償債務
2
5,762
47,748
平均付款率
 
這一年的
2.39
%
0.04
%
2.84
%
平均付款率
 
期末借款
-
%
0.04
%
2.36
%
(1)
餘額完全由公司投資組合中持有的政府國庫或機構證券抵押。
(2)
包括總計美元的倉庫信用額度
8.4
 
2023年12月31日為100萬人。
注12
長期借款
聯邦住房貸款銀行預付款。
 
該公司有一筆FHLb長期預付款，總額為美元
0.3
 
截至12月31日，
2023.
 
預付款將於2025年到期，費率為 4.80%. 該公司有一筆FHLb長期預付款，總額為美元0.5
截至2022年12月31日，百萬，加權平均率為 4.80%.
 
FHLb預付款由浮動抵押權作為抵押
部分1-4户住宅抵押貸款、商業地產抵押貸款
 
貸款和房屋淨值抵押貸款。
 
利息
FHLb預付款按月支付。
我們其他長期計劃的最低未來本金付款
 
截至12月31日的借款如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2024
$
198
2025
116
總計
$
314
初級次級可延期利息
 
筆記。
 
公司已經發布了
二
 
初級次級可延期利息票據
全資擁有特拉華州法定信託。
 
$的第一張紙幣
30.9
 
向CCBG Capital Trust I發行了100萬美元。
 
第二個音符
為$
32.0
 
向CCBG Capital Trust II發行了100萬美元。的
二
 
信託被認為是可變利益實體，
公司不是主要受益人。
 
因此，
 
該信託不包括在公司的合併中
財務報表。請參閲注1 -重要會計政策瞭解更多
 
有關公司合併的信息
政策。
 
公司與
 
這兩個信託如下所示。
111
2004年11月，CCBG資本信託I
 
已發行$
30.0
 
代表資產權益的百萬信託優先證券
信任的。
 
利息支付每季度到期，每季度調整為可變利率
 
3-月CME學期SOFR
 
外加一個
利潤率
1.90
%.
 
信託優先證券將於
2034年12月31日
，經批准即可贖回
美聯儲可自行選擇全部或部分
 
2009年12月31日之後的時間以及任何時間的全部
發生影響其税收或監管的某些事件
 
資本待遇。信託優先證券的分配
每季度支付日期為年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日
 
每年。
 
CCBG資本信託I還發行
$
0.9
 
向CCBG提供數百萬美元的普通股證券。
 
發行信託優先證券和
 
普通股權益
證券被用來購買美元
30.9
 
公司發行的百萬次級可延期利息票據，
 
具有
術語類似於信託優先證券。
 
2016年4月12日，公司退役美元
10
 
百萬面值信託優先
作為集合抵押清算的一部分而拍賣的證券
 
債務義務基金。
 
信託優先證券
最初通過CCBG Capital Trust I發行。
2005年5月，CCBG資本信託II發行
 
$
31.0
 
代表資產權益的百萬信託優先證券
信任
 
利息支付每季度到期，每季度調整為可變利率
3-月CME學期SOFR
 
加利潤
的
1.80
%.
 
信託優先證券將於
2035年6月15日
，經聯邦批准即可贖回
公司可選擇全部或部分儲備，並隨時全部儲備
 
發生某些影響
他們的税收或監管資本待遇。
 
信託優先證券的分配每季度於3月15日支付，
 
六月
每年15日、9月15日和12月15日。
 
CCBG Capital Trust II也發行了美元
0.9
 
百萬美元的普通股證券
CCBG。
 
發行信託優先證券和普通股的收益
 
股權證券用於購買美元
32.0
公司發行的百萬次級可延期利息票據，
 
其條款與信託基本相似
優先證券。
 
公司有權隨時推遲支付兩張票據的利息
 
或不時進行一段時間
連續二十個季度付息期。
 
根據每張紙幣的條款，如果在某些情況下
票據中存在違約事件或公司已選擇的情況
 
為了推遲票據的利息，公司
除某些例外情況外，不得宣佈或支付任何股息或分配
 
其股本或購買或收購任何
其股本。
 
截至2023年12月31日，公司已支付所有利息
 
全部。
 
該公司已達成協議以保證分配的支付
 
關於信託優先證券和
信託優先證券的贖回付款。
 
根據這些協議，該公司還同意，就一項下屬
基礎上，支付兩項信託的費用和負債，但根據
 
信託優先證券。
 
的義務
該公司根據兩份初級次級票據、建立信託協議
 
兩個信託、擔保和
關於費用和負債的協議總體上構成全面且無條件的
 
由兩家公司擔保
信託在兩種信託優先證券發行下的義務。
儘管CCBG資本信託的賬户
 
I和CCBG Capital Trust II不包括在內
 
在公司的
合併財務報表，美元
20.0
 
百萬美元和美元
31.0
 
億美元，分別為
 
這些機構發行的信託優先證券
附屬信託包括在一級資本中
 
首都城市銀行集團公司正如美聯儲指導方針所允許的那樣。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
112
注13
 
所得税
綜合綜合報表中反映的所得税撥備
 
收入包括以下內容
組件：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
當前：
聯邦制
$
11,630
$
10,646
$
12,039
狀態
1,893
1,022
1,044
13,523
11,668
13,083
延期：
聯邦制
(391)
(2,994)
(3,246)
狀態
(351)
(899)
(10)
估值變動
 
津貼
259
23
8
(483)
(3,870)
(3,248)
共計：
聯邦制
11,239
7,652
8,793
狀態
1,542
123
1,034
估值變動
 
津貼
259
23
8
總計
$
13,040
$
7,798
$
9,835
提供的所得税與税收費用不同
 
採用法定聯邦所得税率計算
21
%到
由於以下原因而產生的税前收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
聯邦税務局
 
法定税率
$
13,411
$
8,625
$
10,385
增加（減少）原因：
免税利息
 
收入
(259)
(248)
(271)
州税，淨聯邦税
 
效益
1,218
94
819
其他
(1,695)
(546)
375
估值變動
 
津貼
259
23
8
免税現金返還
 
價值
 
人壽保險福利
(187)
(175)
(173)
非控股權益
293
25
(1,308)
實際税務支出
$
13,040
$
7,798
$
9,835
遞延所得税負債和資產是由於
 
為財務報告計量的資產和負債
目的和所得税申報表目的。
 
這些資產和負債使用已頒佈的税率和法律計量，
目前生效。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
113
遞延所得税資產淨值和暫時差異包括
 
2023年和2022年12月31日的餘額如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
應歸因的遞延税務資產
 
致：
信貸損失準備
$
7,236
$
6,042
累積養老金/SERP
144
1,530
州淨營業虧損和税收
 
信用結轉
2,069
1,920
其他擁有的房地產
887
917
應計SERP責任
2,594
3,246
租賃責任
5,911
4,547
投資證券未實現淨虧損
8,601
12,499
其他
2,665
3,043
合作伙伴投資
3,241
1,544
延遲合計
 
税項資產
$
33,348
$
35,288
遞延税項負債
 
歸因於：
房屋和設備折舊
$
3,733
$
3,382
延期貸款費用和成本
2,614
2,372
無形資產
3,344
3,310
應計養卹金負債
1,688
1,043
使用權資產
5,829
4,474
投資
469
469
其他
1,851
2,099
延遲合計
 
税項負債
19,528
17,149
估值
 
津貼
1,930
1,671
遞延税金淨額
 
資產
$
11,890
$
16,468
管理層認為，所有遞延税很可能
 
資產，某些國家淨除外
營業虧損結轉和某些州税收抵免結轉
 
預計在使用前到期，將實現。
 
因此，估值
 
津貼$
1.9
 
百萬美元和美元
1.7
 
2023年12月31日和2022年12月31日記錄了百萬，
分別進行了分析。
 
截至2023年12月31日，公司的國家虧損和税收抵免結轉為
 
大約$
2.1
 
百萬，
到期日期為
2024
 
穿過
2037
.
下表列出了年初和期末金額的對賬
 
未得到承認的税收優惠：。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
1月1日的餘額，
$
136
$
52
$
-
基於税收的增加
 
與當年相關的職位
97
84
52
12月31日的結餘
$
233
$
136
$
52
其中，美元
0.2
 
百萬代表未確認的税收優惠金額，如果得到確認，將有利
 
影響
未來時期的有效税率。公司並不
 
預計未確認的税收優惠總額將大幅增加
未來十二個月內增加或減少。
 
公司的政策是認識到
 
相對於各自未確認的税收優惠應計的利息和罰款
聯邦或州所得税賬户。
 
有幾個
不是
 
與合併中記錄的所得税相關的罰款和利息
截至2023年12月31日、2022年12月31日止年度利潤表
 
和2021年。
 
有幾個
不是
 
應計金額
罰款和利息的綜合財務狀況報表
 
截至2023年12月31日和2022年12月31日。
該公司提交了合併的美國聯邦所得税申報表和單獨的
 
CCHL的美國聯邦所得税申報表。每個
子公司在其銀行辦事處所在州提交各種申報表
 
所在
 
該公司不再受美國聯邦
或2020年之前數年的州税務審查。
114
附註14
基於股票的薪酬
 
截至2023年12月31日，公司有三筆股票補償
 
計劃，包括2021年助理激勵計劃
（“AIP”）、2021年關聯股票購買計劃（“ASPP”），以及
 
2021年董事股票購買計劃（“DSPP”）。
 
這些計劃，
於2021年4月獲得股東批准，大幅更換
 
股東批准的類似計劃
2011.
 
全額補償
 
2021年至2023年與這些計劃相關的費用為美元
1.6
 
百萬，$
2.3
 
百萬美元，以及$
2.1
分別為100萬美元。
 
 
AIP。
 
AIP允許主要員工和董事賺取各種形式的股權
 
激勵補償。
 
根據AIP，
有幾個
700,000
 
保留髮行的股份。
 
公司每年根據
 
遵守的條款和條件
AIP，
 
將制定年度激勵計劃（“計劃”），所有參與者均
 
有資格賺取業績分成。
 
獎項
 
至
2021年計劃下的員工與內部既定目標掛鈎。
 
在基本水平目標下，授予日公允價值
2023年有資格授予的股票約為美元
1.1
 
百萬美元。
 
2023年，共有
27,577
 
股票有資格
發行，但如果業績超過，則可以賺取額外股份
 
既定目標。
 
總計
26,614
 
獲得股票
已於2024年1月發佈的2023年。
 
截至2023年和2022年12月31日止年度，董事收入
8,840
 
和
11,847
股票分別，
 
根據該計劃。公司確認費用為美元
1.1
 
百萬，$
1.9
 
百萬美元，以及$
1.2
 
百萬美元
分別截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，
 
與AIP有關。
 
長期高管
 
激勵計劃（“LTIP”）
.
 
公司已根據《績效股份單位計劃》建立了績效股份單位計劃
AIP的條款允許William G。小史密斯，
 
CCBG，Inc.董事長、總裁兼首席執行官
 
和
Thomas A. CCb總裁巴倫將根據化合物賺取股份
 
稀釋每股收益的年增長率
在三年內。
 
公司確認的費用為#美元。
0.9
 
百萬，$
0.2
 
百萬美元，以及$
0.2
 
截至年底的年度的百萬美元
分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
 
根據該計劃發行的股票為
4,909
,
6,849
，以及
27,915
 
在過去幾年裏
分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
 
總計
17,334
 
2023年賺取的股票於2024年1月發行。
 
扣除2023年根據AIP賺取但未發行的股份後
 
LTIP，
492,247
 
股票仍有資格發行
根據2021年AIP。
DSPP。
 
公司的DSPP允許董事
 
購買公司的共同點
 
股票價格等於
90
%的用户
購買日的收盤價。
 
DSPP下的股票購買僅限於董事年度保留金的金額
以及會議費。
 
根據DSPP，
 
有幾個
300,000
 
保留髮行的股份。
 
該公司確認了$
0.1
 
百萬英寸
截至2023年12月31日止年度DSPP項下的費用，
 
2022
 
和2021年。
 
公司根據
DSPP總計
13,090
,
14,977
 
和
19,362
 
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
 
12月31日，
2023年，有
252,571
 
根據DSPP有資格發行的股票。
ASPP。
 
根據公司的ASPP，
 
幾乎所有員工都可以購買公司的
 
普通股通過工資
扣除的價格相當於
90
每次六個月發行開始或結束時公平市值中較低者的百分比
句號。
 
ASPP下的股票購買僅限於
10
員工合格薪酬的%，
 
最高可達$
25,000
(fair每個註冊日期的市場價值）在任何計劃年。
 
根據ASPP，
 
有幾個
400,000
 
普通股股份
保留供發行。
 
該公司確認了$
0.1
 
截至12月的ASPP每年支出為100萬美元
分別為2023年、2022年和2021年。
 
公司根據ASPP發行的股份總計
17,651
,
31,101
 
和
22,126
 
對於
分別截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
 
2023年12月31日，
329,122
 
股票仍有資格
根據ASPP發佈。
 
基於Black-Scholes期權定價模型，加權平均
 
每項購買權的估計公允價值
ASPP下的撥款為美元
5.32
 
2023年。
 
2022年和2021年，授予的加權平均公允價值購買權為
$
4.03
 
及$
3.96
，分別為。
 
在計算報酬時，估計了每項股票購買權的公允價值
 
之日
使用以下加權平均假設計算贈款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
2022
2021
股息率
2.3
%
2.4
%
2.5
%
預期波動率
22.5
%
17.6
%
21.8
%
無風險利率
5.1
%
1.4
%
0.1
%
預期壽命(年)
0.5
0.5
0.5
115
注15
員工福利計劃
養老金計劃
該公司發起了一項非繳費養老金計劃，涵蓋
 
其一部分同夥。
 
2019年12月30日，計劃是
修訂後取消了12月31日之後僱用的新員工的計劃資格，
 
2019.年計劃沒有修訂
2020年或2021年。該計劃也於2022年12月進行了修訂，生效
 
2020年1月1日，提高所需的最低標準
分配年齡到
72
，根據《安全法案》1.0。該計劃下的福利通常基於員工的
 
總年數
服務和平均水平
五
 
期間最高薪酬年數
十年
 
就在他們離開之前。
 
這個
公司一般資金
 
政策是捐款足以滿足最低資金要求
 
根據法律規定，
確保聯邦所得税的扣除。
 
下表詳細介紹了綜合福利變化
 
義務、計劃資產變化、資金狀況
計劃、養老金費用的組成部分、在
 
公司合併報表
 
財務狀況，
以及用於確定這些金額的主要假設。
116
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
預計福利義務的變化：
年初福利義務
$
108,151
$
172,508
$
212,566
服務成本
3,488
6,289
6,971
利息成本
5,831
4,665
4,885
精算損失（收益）
6,936
(39,962)
(14,934)
付福利
(3,843)
(2,139)
(2,087)
費用支付
(276)
(416)
(259)
聚落
-
(32,794)
(34,634)
年底預計福利義務
$
120,287
$
108,151
$
172,508
計劃資產變更：
公允價值
 
年初計劃資產數
$
104,276
$
165,274
$
171,775
計劃資產實際回報
19,138
(25,649)
30,479
僱主供款
6,000
-
-
付福利
(3,843)
(2,139)
(2,087)
費用支付
(276)
(416)
(259)
聚落
-
(32,794)
(34,634)
公允價值
 
年底計劃資產
$
125,295
$
104,276
$
165,274
年底確認的計劃資金狀況和應計負債：
其他（資產）負債
$
(5,008)
$
3,875
$
7,234
年終累計福利義務
$
102,642
$
91,770
$
149,569
淨定期福利成本的組成部分：
服務成本
$
3,488
$
6,289
$
6,971
利息成本
5,831
4,665
4,885
計劃資產的預期回報率
(6,805)
(10,701)
(11,147)
前期服務成本攤銷
5
15
15
淨損失攤銷
934
1,713
6,764
淨損失結算
-
2,321
3,072
定期收益淨成本
$
3,453
$
4,302
$
10,560
加權平均
 
用於確定福利義務的假設：
貼現率
5.29%
5.63%
3.11%
補償增值率
(1)
5.10%
5.10%
4.40%
計量日期
12/31/23
12/31/22
12/31/21
加權平均
 
用於確定福利成本的假設：
貼現率
5.63%
3.11%
2.88%
計劃資產的預期回報率
6.75%
6.75%
6.75%
補償增值率
(1)
5.10%
4.40%
4.00%
累計其他綜合損失攤銷金額：
精算淨虧損(收益)
 
$
(5,397)
$
(3,612)
$
(34,265)
前期服務成本
(5)
(15)
(15)
淨虧損
(934)
(4,034)
(9,836)
遞延税項開支
1,606
1,942
11,183
其他綜合收益，扣除税款
$
(4,730)
$
(5,719)
$
(32,933)
累計其他全面損失中確認的金額：
淨精算損失
$
1,322
$
7,653
$
15,300
前期服務成本
-
5
20
遞延税項利益
(335)
(1,941)
(3,884)
累計其他綜合損失，扣除税款
$
987
$
5,717
$
11,436
(1)
 
該公司採用了年齡分級方法，根據不同的費率
 
關於參與者的年齡。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
117
2022年和2021年，根據公司的一次性付款
 
固定福利養老金計劃引發和解
會計學。
 
根據適用的固定福利計劃會計指南，公司記錄了
 
不是
 
沉降量
2023年損失和美元
2.3
 
百萬美元和美元
3.1
 
2022年和2021年分別為百萬。
 
淨定期效益成本的服務成本部分反映在薪酬中
 
隨附合並費用
損益表。
 
淨定期成本的其他組成部分包含在非利息內的“其他”中
 
費用類別
在綜合損益表中。
 
有關更多信息，請參閲注1 -重要會計政策。
該公司預計將確認$
0.2
 
百萬淨精算損失反映在累計其他綜合中
 
損失
2023年12月31日，作為2024年淨定期福利成本的一部分。
計劃資產。
公司養老金
 
2023年12月31日和2022年12月31日計劃資產配置及目標
 
資產配置
2023年的數字如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目標
計劃百分比
分配
12月31日資產
(1)
2024
2023
2022
股權證券
68
%
70
%
73
%
債務證券
27
%
18
%
23
%
現金和現金等價物
5
%
12
%
4
%
總計
100
%
100
%
100
%
(1)
代表12月31日的資產配置，
 
可能與平均目標不同
 
年度分配因年度-
結束對該計劃的現金貢獻。
公司的養老金計劃資產受到監督
 
由CCBG退休委員會制定。
 
首都城市信託公司擔任
該計劃的投資經理。
 
投資策略是最大限度地提高投資回報率，同時最大限度地降低風險。
 
這個
公司認為實現這一目標的最佳方法是採取保守的方法
 
通過投資來制定其投資策略
包括各種高等級股票證券和投資的共同基金
 
- 投資不同的評級債務發行
戰略。
 
目標資產配置將定期根據
 
根據市場狀況並將在
以下投資政策聲明分配範圍：股權證券範圍
 
從…
55
%和
81
%，債務證券不等
從…
17
%和
37
%，現金及現金等值物範圍從
0
%和
10
%.
 
總體預期長期回報率
資產是對計劃資產回報率的加權平均預期。
 
公司考慮歷史業績數據，
經濟/金融數據以得出每個資產類別的預期長期回報率。
公司主要資產類別
 
下表列出了12月31日的養老金計劃。
 
資產
按公允價值層次結構中的估值輸入水平進行分類
 
由ASC Topic 820建立
 
用於測量
公允價值（見註釋22 -公允價值
 
測量）。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
1級：
美國國庫券
$
16,126
$
17,264
共同基金
92,991
81,231
現金和現金等價物
15,717
5,327
第2級：
公司票據/債券
461
454
總公允價值
 
計劃資產的
$
125,295
$
104,276
 
 
 
 
118
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
預期福利付款。
 
截至12月31日，與固定福利養老金相關的預期福利付款
 
計劃是
以下是：
(千美元)
2023
2024
$
10,105
2025
11,119
2026
10,496
2027
10,042
2028
8,983
2029年至2033年
45,942
總計
$
96,687
捐款。
 
下表詳細介紹了2023年向養老金計劃繳納的金額
 
和2022年，以及預期
2024年捐款金額。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
預期
貢獻
(千美元)
2022
2023
2024
(1)
實際捐款
$
-
$
6,000
$
5,000
 
(1)
 
2023年，公司將有權選擇現金出資
 
到該計劃或利用資金前餘額。
 
補充行政人員退休計劃
該公司制定了補充高管退休計劃（“SERP”），
 
補充高管退休計劃II
（“SERP II”）涵蓋選定的行政官員。
 
該計劃下的福利通常基於相同的服務，
補償與養老金計劃相同，但福利計算時不
 
考慮到內部設定的限制
關於薪酬和福利的《税收法》。
 
SERP應付的淨福利是以下兩者之間的差額
 
這一毛收益
以及養老金計劃應付的福利。
 
SERP II已由公司董事會通過
 
2020年5月21日及封面
某些未涵蓋的執行官員
 
SERP。
119
下表詳細介紹了綜合福利變化
 
義務、計劃的資金狀況、組成部分
養老金費用，在公司的
 
合併財務狀況報表和主要假設
用於確定這些金額。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
預計福利義務的變化：
年初福利義務
$
10,948
$
13,534
$
13,402
服務成本
18
31
35
利息成本
501
315
243
精算（收益）損失
201
(2,932)
(146)
淨結匯
(2,464)
-
-
年底預計福利義務
$
9,204
$
10,948
$
13,534
年底確認的計劃資金狀況和應計負債：
其他負債
$
9,204
$
10,948
$
13,534
年終累計福利義務
$
8,943
$
10,887
$
12,803
淨定期福利成本的組成部分：
服務成本
$
18
$
31
$
35
利息成本
501
315
243
前期服務成本攤銷
151
277
277
淨損失攤銷
(531)
718
970
淨收益結算
(291)
-
-
定期收益淨成本
$
(152)
$
1,341
$
1,525
加權平均
 
用於確定福利義務的假設：
貼現率
5.11%
5.45%
2.80%
補償增值率
(1)
5.10%
5.10%
4.40%
計量日期
12/31/23
12/31/22
12/31/21
加權平均
 
用於確定福利成本的假設：
貼現率
5.45%
2.80%
2.38%
補償增值率
(1)
5.10%
4.40%
4.00%
累計其他綜合損失攤銷金額：
淨精算損失（收益）
$
201
$
(2,932)
$
(146)
先前服務（福利）成本
(151)
(277)
(219)
淨收益（虧損）
531
(718)
(970)
結算收益
 
291
-
-
遞延税（福利）
 
費用
(222)
995
154
其他綜合（收益）損失，扣除税款
$
650
$
(2,932)
$
(1,181)
累計其他全面損失中確認的金額：
淨精算（損失）收益
$
(753)
$
(1,775)
$
1,875
前期服務成本
-
151
429
遞延税項優惠
 
（）
191
412
(584)
累計其他綜合（損失）收益，扣除税款
$
(562)
$
(1,212)
$
1,720
(1)
 
該公司採用了年齡分級方法，根據不同的費率
 
關於參與者的年齡。
該公司預計將確認約$
0.3
 
百萬淨精算收益反映在累計其他中
2023年12月31日的綜合損失作為淨定期損失的組成部分
 
2024年期間的福利成本。
 
2023年6月，向兩名計劃參與者一次性退休分配
 
需要應用結算會計。
 
這個
和解收益金額為美元
0.3
 
百萬美元。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
120
預期福利付款
.截至12月31日，與SERP相關的預期福利支付如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2024
$
8,800
2025
32
2026
38
2027
42
2028
64
2029年至2033年
748
總計
$
9,724
401(K)計劃
該公司制定了一項401（k）計劃，使CCb和CCBG員工能夠推遲
 
他們工資的一部分用於税前
基礎。
 
該計劃幾乎涵蓋公司所有會面的員工
 
最低年齡要求。
 
該計劃旨在
使參與者能夠捐款任何金額，最高限額
 
國税局扣留了他們的賠償
在任何計劃年度存入401（k）計劃信託賬户。
 
匹配的貢獻
50
公司的%用於高達
6
參與者報酬的%
 
符合資格的員工。
 
此外，除了
50
%匹配，所有員工在之後僱用
2019年12月31日將每年收到公司的捐款
 
等於
3
%的補償。
 
2023年，
公司每年配套捐款為美元
1.7
 
百萬美元。
 
2022年和2021年，公司進行了年度匹配
捐款$
1.4
 
百萬美元和美元
1.0
 
分別為100萬美元。
 
參與者可以選擇將其捐款投資於三十-
401（k）參與者可獲得四種投資選擇，包括公司的
 
普通股。
 
總計
50,000
 
的股份
CCBG普通股已預留髮行。
 
發行給參與者的股票歷來都是公開購買的
市場。
 
CCHL為所有符合以下條件的CCHL員工提供了401（k）計劃
 
就業。
 
該計劃允許參與者捐款
補償金額，最高為國税局允許的最高年度限額
 
在置於
401（k）計劃信託帳户。
 
CCHL每年確定酌情匹配繳款。
 
2023年、2022年和2021年，
CCHL提供了匹配的捐款
3
佔符合資格參與者的%
 
賠償總額為美元
0.4
 
百萬，$
0.4
 
百萬，
及$
0.7
 
分別為100萬美元。
 
其他計劃
該公司進行股息再投資和選擇性股票購買
 
計劃一下。
 
總計
250,000
 
已保留股份
發行。
 
近年來，股息再投資和選擇性股票購買計劃的股票
 
公開收購
市場，因此，公司確實
不是
2023年、2022年和2021年不會根據本計劃發行任何新股。
附註16
每股收益
下表列出了基本和稀釋收益的計算
 
每股：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（美元和每股數據單位：千）
2023
2022
2021
分子：
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
33,412
$
33,396
分母：
加權每股基本收益分母
 
- 平均股數
16,987
16,951
16,863
稀釋證券股票補償的影響
 
平面圖
36
34
30
稀釋每股收益調整加權分母
 
-平均
 
 
股份和假設的轉換
17,023
16,985
16,893
基本每股收益
$
3.08
$
1.97
$
1.98
稀釋後每股收益
$
3.07
$
1.97
$
1.98
121
附註17
監管
 
事務
監管資本要求
.
 
公司（綜合）和銀行受到各種監管
 
資本
由聯邦銀行機構管理的要求。
 
未能滿足最低資本要求可能會啟動某些
監管機構採取強制性和可能的額外自由裁量行動，
 
如果進行，可能會對以下方面產生直接的重大影響
公司和銀行的財務報表。
 
在……下面
 
資本
 
充足性指南
 
以及
 
監管框架
 
為
 
提示
糾正措施
,
公司和銀行必須滿足涉及量化的具體資本指導方針
 
他們的措施
資產、負債和某些表外項目按下計算
 
監管會計實踐。
 
資本金額和
分類還取決於監管機構關於
 
組成部分、風險權重和其他因素。
 
及時糾正行動規定不適用於銀行持股
 
公司。
 
這些監管的詳細描述
資本要求在標題為“監管”的部分中提供
 
第17頁的考慮因素-資本法規”部分。
管理層認為，於2023年和2022年12月31日，公司
 
並且銀行滿足所有資本充足率要求，
他們所受到的影響。
 
2023年12月31日，聯邦存款保險公司的最新通知
 
公司
根據監管框架，將銀行歸類為資本充足，以促進及時
 
糾正措施。
 
也要分類
資本化後，機構必須維持最低限度的普通股
 
第1層，基於總風險，第1層
 
1基於風險和1級槓桿
比例如下表所示。
 
管理層認為，自通知以來，沒有發生任何情況或事件
改變了銀行的類別。
 
公司及銀行實際資本
 
2023年和2022年12月31日的金額和比率為
如下表所示。
122
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
為了身體健康
 
-
大寫為
必填項
提示
資本
糾正
實際
職業目的
行動條款
(千美元)
金額
比率
金額
比率
金額
比率
2023
普通股第一級：
CCBG
$
 
373,206
13.52%
$
124,192
4.50%
*
*
建行
383,211
13.89%
124,158
4.50%
$
179,340
6.50%
一級資本：
CCBG
 
424,206
15.37%
165,589
6.00%
*
*
建行
383,211
13.89%
165,545
6.00%
220,726
8.00%
總資本：
CCBG
457,339
16.57%
220,785
8.00%
*
*
建行
416,343
15.09%
220,726
8.00%
275,908
10.00%
一級槓桿：
CCBG
424,206
10.30%
164,691
4.00%
*
*
建行
383,211
9.31%
164,680
4.00%
205,850
5.00%
2022
普通股第一級：
CCBG
$
 
335,512
12.38%
$
121,918
4.50%
*
*
建行
358,882
13.25%
121,913
4.50%
$
176,096
6.50%
一級資本：
CCBG
386,512
14.27%
162,557
6.00%
*
*
建行
358,882
13.25%
162,550
6.00%
216,733
8.00%
總資本：
CCBG
414,569
15.30%
216,743
8.00%
*
*
建行
386,067
14.25%
216,733
8.00%
270,917
10.00%
一級槓桿：
CCBG
386,512
8.91%
173,546
4.00%
*
*
建行
358,882
8.27%
173,505
4.00%
216,881
5.00%
*
 
不適用於銀行控股公司。
股息限制
.
 
在正常業務過程中，公司依賴股息
 
從其銀行子公司
為向股東支付股息提供資金並提供
 
用於其他現金需求。
 
銀行條例
可以限制可以支付的股息金額。
 
股息效果需要監管部門批准
申報將導致公司的監管資本
 
銀行子公司將低於規定的最低水平。
 
如果宣佈的股息超過淨利潤，也需要批准
 
當年的銀行子公司與
保留未來兩年的淨利潤。
 
2024年銀行子公司未經監管批准可能宣佈股息
 
的
$
44.4
 
百萬加上相當於公司淨利潤的額外金額
 
截至任何此類事件發生之日的2024年子銀行
股息聲明。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
123
注18
累計其他
 
綜合損失
FASb主題
 
ASC 220，“綜合收益”要求某些交易
 
以及其他繞過
合併利潤表應顯示為其他全面
 
收入。
 
綜合收益總額
 
報道了
綜合全面收益表（扣除
 
税）和股東權益變化（扣除税）。
 
下表顯示了分配給累積其他的金額
 
全面損失。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
累計
證券
其他
可用
利率
退休
全面
 
(千美元)
待售
交換
平面圖
損失
截至2023年1月1日的餘額
$
(37,349)
$
4,625
$
(4,505)
$
(37,229)
期內其他綜合收益（損失）
11,658
(655)
4,080
15,083
截至2023年12月31日的餘額
$
(25,691)
$
3,970
$
(425)
$
(22,146)
截至2022年1月1日的餘額
$
(4,588)
$
1,530
$
(13,156)
$
(16,214)
期內其他全面（損失）收益
(32,761)
3,095
8,651
(21,015)
截至2022年12月31日的餘額
$
(37,349)
$
4,625
$
(4,505)
$
(37,229)
截至2021年1月1日的餘額
$
2,700
$
428
$
(47,270)
$
(44,142)
期內其他全面（損失）收益
(7,288)
1,102
34,114
27,928
截至2021年12月31日的餘額
$
(4,588)
$
1,530
$
(13,156)
$
(16,214)
附註19
關聯方
 
交易
2023年和2022年12月31日，某些高級官員和董事負債累累
 
向銀行支付的總額為美元
6.3
 
百萬
及$
7.3
 
分別為100萬美元。
 
2023年和2022年期間，美元
1.7
 
百萬美元和美元
8.5
 
發放和償還了數百萬美元的新貸款
總額為$
2.7
 
百萬美元和美元
5.0
 
分別為100萬美元。
 
這些貸款均為2023年和2022年12月31日的活期。
某些董事、高管和
 
他們的相關權益總計美元
36.9
 
百萬美元和美元
66.3
 
12月份時為百萬
分別為2023年和2022年。
該公司從合夥企業（Smith General Interests）租賃土地
 
合夥有限責任公司）
 
其中威廉·G。小史密斯
 
具有
利息。
 
該公司支付了總計美元的租賃付款
0.2
 
2023年和2023年12月租賃付款額調整至
$
0.1
 
由於公司租賃的地塊規模縮小，每年損失百萬美元。
 
租賃項下的付款
協議規定每年租賃付款約為美元
0.1
 
截至2033年12月，每年10萬美元，此後，
增加
5
百分比每
10
 
到2053年，屆時租金金額將根據地塊的重新評估進行調整
 
租金價值。
 
該公司隨後已
四
 
連續選擇延長租約
五年
 
每家租金上漲
5
各佔%
分機。
 
William G.史密斯三世，我們主席的兒子，
 
總裁和首席執行官，
 
William G.小史密斯，
 
被用作
首都城市銀行北佛羅裏達州地區行長。
 
2023年，威廉·G.史密斯三世
 
總報酬（包括年度報酬
底薪、年度獎金、
 
和股票補償）是根據公司的
 
標準
適用於具有類似職責的員工的僱傭和薪酬實踐
 
和位置。
 
 
 
 
 
 
 
124
注20
其他無息費用
其他非利息費用組成部分超過
1
佔利息收入和非利息收入總額的百分比，分別為
未在其他地方單獨披露，下文列出了每一項
 
各自的年份。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
法律費用
$
1,721
$
1,413
$
1,411
專業費用
6,245
5,437
5,633
電話
2,729
2,851
2,975
廣告
3,349
3,208
2,683
加工服務
6,984
6,534
6,569
保險-其他
3,120
2,409
2,096
養老金-其他
76
(3,043)
1,913
養老金-結算
(291)
2,321
3,072
其他
11,643
14,411
10,754
總計
$
35,576
35,541
37,106
注21
承付款和或有事項
貸款承諾
.
 
公司是資產負債表外金融工具的一方
 
正常過程中的牀單風險
滿足客户的融資需求。
 
這些金融工具包括提供信貸和
備用信用證。
公司的最大風險敞口
 
備用信用證下的信用損失和延長信用承諾是
由這些工具的合同金額代表。
 
該公司在建立時使用相同的信貸政策
承諾和簽發信用證，就像對資產負債表內工具所做的那樣。
 
截至12月31日，相關金額
公司失衡
 
票據義務如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
2022
(千美元)
固定
變量
總計
固定
變量
總計
提供信貸的承諾
(1)
$
207,605
$
534,745
$
742,350
$
243,614
$
531,873
$
775,487
備用信用證
6,094
-
6,094
5,619
-
5,619
總計
$
213,699
$
534,745
$
748,444
$
249,233
$
531,873
$
781,106
(1)
 
承諾包括無準備金貸款、循環信貸額度和表外住宅貸款承諾。
只要沒有，延長信貸的承諾就是向客户貸款的協議
 
違反
合同承諾通常有固定的到期日期或其他
 
終止條款，並可能需要支付費用。
由於許多承諾預計將在未兑現的情況下到期
 
此後，總承諾金額不
必然代表未來的現金需求。
備用信用證是由
 
公司保證客户對第三人的業績
聚會。
 
簽發信用證涉及的信用風險與所涉及的信用風險本質相同
 
擴大貸款便利。在
一般而言，管理層預計不會因以下情況而造成任何重大損失
 
參與這些類型的交易。
 
然而，
此類交易產生的任何潛在損失均以同樣的方式保留
 
作為管理層為其其他儲備
信貸安排。
對於表內和表外金融工具，公司
 
需要抵押品來支持此類工具
認為有必要。
 
公司評估每個客户的
 
根據具體情況確定信譽。
 
的抵押品數額
信貸延期時獲得的是基於管理層的
 
交易對手的信用評估。
 
持有的抵押品各不相同，但
可能包括金融機構持有的存款;美國財政部
 
證券;其他有價證券;房地產;賬户
應收賬款;財產，
 
工廠和設備;以及庫存。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
125
表外信用承諾的信用損失備抵
 
銀行不可無條件撤銷的是
調整為信用損失費用撥備並記錄在其他負債中。
 
下表顯示了
津貼.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
期初餘額
$
2,989
$
2,897
$
1,644
信貸損失準備
202
92
1,253
期末餘額
$
3,191
$
2,989
$
2,897
其他承諾
.
 
在正常業務過程中，公司達成租賃承諾
 
分類為
經營租約。
 
有關公司到期日的更多信息，請參閲註釋7 -租賃
 
經營租賃承諾。
 
該公司有高達美元的未兑現承諾
1.0
 
投資於一家銀行科技風險投資基金，專注於尋找和
為社區銀行的技術解決方案提供資金。2022年期間
 
2023年，公司貢獻美元
0.1
 
百萬美元和美元
0.4
分別向銀行科技風險投資基金提供百萬美元。截至12月
 
2023年31日，公司有剩餘未償
承諾美元
0.5
 
向銀行科技資本風險基金提供100萬美元。
 
公司2022年
 
承諾美元
7.2
 
百萬美元用於太陽能税收股權投資，其中美元
1.0
 
2022年支付了100萬美元，美元
6.2
2023年支付了100萬美元。
 
利用相關税收抵免後，12月份該投資餘額
 
2023年3月31日是
$
0.4
 
百萬美元。
 
此外，2023年，公司承諾投入美元
7.0
 
百萬美元對第二次太陽能税收股權投資，其中美元
7.0
 
曾經是
2023年支付。
 
利用相關税收抵免後，12月份該投資餘額
 
2023年31年是$
1.7
 
百萬美元。
 
或有事件
.
 
該公司是正常業務過程中產生的訴訟和索賠的一方。
 
管理當局
意見，有
不是
 
已知的未決索賠或訴訟，其結果將單獨
 
或者總的來説，有一個
對綜合經營業績產生重大影響，
 
公司的財務狀況或現金流量。
賠償義務
.
 
該公司是Visa美國網絡的成員。
 
Visa美國認為其會員
 
銀行
需要為其未來可能解決某些訴訟而進行賠償
 
(the“涵蓋訴訟”）涉及多個
挑戰Visa做法的反壟斷訴訟
 
和萬事達卡國際。
 
2008年，公司作為會員
 
簽證
美國網絡，獲得Visa b類股票，
 
Inc.首次公開募股後。
 
自Visa首次公開募股以來，
 
Inc.
已為涵蓋訴訟提供訴訟準備金，導致
 
公司持有的b類股份。
 
2011年第一季度，公司
 
出售了剩餘的b類股票。
 
與此次出售相關，該公司進入
與股份購買者簽訂互換合同，需要向
 
如果Visa，Inc.讓
隨後對其b類股票的轉換比例進行了修改。
 
應支付掉期負債中包含的固定費用
每季度一次，直到訴訟準備金完全清算，屆時
 
上述掉期合同將終止。
 
轉換率付款和持續的固定季度費用
 
反映在發生期間的收益中。
 
給金
2023年總計美元
0.8
 
百萬美元。
 
付款總額為美元
0.9
 
百萬美元和美元
0.8
 
2022年和2021年分別為百萬。
 
在…
2023年12月31日，有
不是
 
應付金額。
 
有一塊錢
0.1
 
2022年12月31日和2021年12月31日應付百萬美元。
附註22
公允價值
 
測量
資產或負債的公允價值是將收到的交換價格
 
銀行是否出售該資產或向其付款
在本金髮生的有序交易中轉移該負債（退出價格）
 
市場（或最有優勢的市場
缺乏主要市場）。
 
在估計公允價值時，公司採用的估值技術
與市場方法、收入方法和/或一致
 
成本方法。
 
此類估值技術是
一致應用。
 
估值技術的輸入包括市場參與者將
 
用於為資產定價
或責任。
 
ASC主題820確立公允價值
 
給予報價最高優先級的估值輸入層次結構
在活躍市場中，相同資產或負債且不可觀察優先級最低
 
投入。
 
公平值層級
以下是：
●
1級輸入-
與報告相同的資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價
 
實體具有
在測量日期訪問的能力
.
●
2級輸入-
資產或負債的可觀察到的第1級報價以外的輸入，
 
要麼
直接或間接。
 
這些可能包括活躍市場上類似資產或負債的報價、報價
對於不活躍市場中相同或類似的資產或負債，
 
除了報價之外的輸入
資產或負債的可觀察（例如利率、波動性、提前還款
 
速度、信用風險等）或輸入
主要源自市場數據，或通過相關性得到證實
 
或其他手段
.
126
●
3級輸入-
用於確定反映資產或負債公允價值的不可觀察輸入數據
 
實體自己的
關於市場參與者的假設的假設
 
用於對資產或負債進行定價。
按公允價值計量的資產和負債
 
按經常性基準
可供出售的證券。
 
美國國債按公允價值報告
 
利用1級輸入。
 
其他證券
分類為可供出售品的使用第2級輸入按公允價值報告。
 
對於這些證券，公司獲得公允價值
來自獨立定價服務的測量結果。
 
公允價值計量考慮可觀察數據，其中可能包括
交易商報價、市場價差、現金流、美國財政部
 
收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、信用
信息和紐帶
 
條款和條件等。
一般來説，公司不會購買結構複雜的證券。
 
該公司的整個投資組合包括
傳統投資，幾乎全部是美國財政部
 
義務、聯邦機構一攬子計劃或抵押貸款轉嫁
證券，或一般義務或基於收入的市政債券。
 
此類工具的定價很容易獲得。
 
至少
公司每年
 
將通過比較獨立定價服務提供的價格來驗證它們
 
以獲得的價格
來自獨立第三方來源。
股權證券。
分類為股本證券的投資證券按成本和份額列賬
 
收益或損失是
通過淨利潤報告，作為投資餘額的調整。
 
這些證券不容易上市，因此
被歸類為公允價值層次結構中的第3級輸入。
持有待售貸款
.基於第2級輸入數據確定持作出售的住宅抵押貸款的公允價值，
 
什麼時候
可能，要麼使用二級市場報價，要麼使用投資者承諾。
 
如果不存在該報價，則公允價值為
使用類似資產的報價確定，並根據
 
這筆貸款的特定屬性，將被使用
其他市場參與者。本公司已選擇公允價值選項
 
對其持有的待售貸款進行核算。
 
按揭銀行衍生工具。
內部評級公司的公允價值是通過合併估值模型得出。
 
市場
具有相似特徵的工具的定價，通常指
 
作為最佳執行定價，或投資者承諾
具有不可觀察到的輸入的盡力而為IRLC的價格，例如
 
預期維修權的公允價值估計
應在出售貸款時記錄，發放貸款的淨估計成本，以及拉動
 
速率，因此
分類為公平值層級中的第三級。
 
遠期銷售承諾的公允價值以可觀察市場為基礎。
類似工具的定價，因此被歸類為2級
 
公允價值層次結構。
利率互換。
該公司的衍生品頭寸為
 
在公允價值層次結構中分類為第2級並進行估值
使用金融服務行業普遍接受的模型，
 
使用積極報價或可觀察的市場輸入值
來自外部市場數據提供商。公允價值衍生品確定
 
使用貼現現金流模型。
公允價值
 
交換
.
 
該公司與買家簽訂了獨立衍生品合同
 
其Visa b類股票。
 
這個
估值代表根據以下因素計算的應付交易對手的金額
 
修訂後的股份轉換率（如有）
 
在.期間
那個時期。
 
2023年12月31日，有
不是
 
應付金額，截至2022年12月31日，有美元
0.1
 
應付一百萬美元。
 
127
12月31日資產和負債公允價值摘要包括
 
以下各項：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
1級
2級
3級
總
 
公平
輸入量
輸入量
輸入量
價值
2023
資產：
可供選擇的證券
 
待售：
美國政府財政部
$
24,679
$
-
$
-
$
24,679
美國政府機構
-
145,034
-
145,034
州和政治分區
-
39,083
-
39,083
抵押貸款支持證券
-
63,303
-
63,303
公司債務證券
-
57,552
-
57,552
股權證券
-
-
3,450
3,450
持有待售貸款
-
28,211
-
28,211
利率互換衍生品
-
5,317
-
5,317
住宅抵押貸款承諾（“IRLC”）
-
-
523
523
負債：
遠期銷售合同（“對衝衍生品”）
-
209
-
209
2022
資產：
可供選擇的證券
 
銷售：
美國政府財政部
$
22,050
$
-
$
-
$
22,050
美國政府機構
-
186,052
-
186,052
國家和政治分區
-
40,329
-
40,329
抵押貸款支持證券
-
69,405
-
69,405
公司債務證券
-
88,236
-
88,236
股權證券
-
-
10
10
持有待售貸款
-
26,909
-
26,909
利率互換衍生品
-
6,195
-
6,195
遠期銷售合同（“對衝衍生品”）
-
187
-
187
住宅抵押貸款承諾（“IRLC”）
-
-
819
819
抵押貸款銀行活動。
 
公司有與抵押貸款相關的第三級發行和轉讓
 
美元的銀行活動
13.2
百萬美元和美元
11.6
 
分別為百萬，
 
截至2023年12月31日的年度。
 
該公司已進行第三級發行，
與抵押貸款銀行活動相關的轉移金額為美元
15.4
 
百萬美元和美元
28.5
 
全年分別百萬
 
截至12月31日，
2022.
 
發行的估值基於基礎抵押貸款的公允價值變化
 
自IRLC成立以來，貸款給
財務狀況聲明日期，根據週轉率進行調整，
 
起源的成本。
 
IRLC轉出第3級
代表公平地融資並轉移到持作出售抵押貸款的IRLC
 
價值。
按公允價值計量的資產
 
非經常性
某些資產按非經常性公平價值計量（即的
 
資產不按持續公允價值計量
基礎，但在某些情況下會進行公允價值調整）。
 
一個例子是顯示以下證據的資產
減損。
 
以下是對以非經常性資產計量的資產使用的估值方法的描述
 
基礎。
 
抵押品依賴貸款
.
 
抵押品依賴貸款的減損使用公允價值衡量
 
抵押品價值減去
銷售成本。
 
抵押品的公允價值由獨立估值確定
 
或專業評估符合
銀行法規。
 
由於雷亞爾的波動性，抵押品價值使用第3級輸入來估計
 
房地產市場，以及
房地產評估過程中涉及的判斷和估計。
 
對抵押品依賴貸款進行審查和評估
至少每季度進行額外減損並進行相應調整。
 
估值
 
技術與那些一致
前期應用的技術。
 
抵押品依賴貸款的公允價值為美元
3.3
 
百萬，估值津貼為
$
0.1
 
2023年12月31日為100萬人。
 
抵押品依賴貸款的公允價值為美元
0.7
 
百萬，估值津貼為
$
0.1
 
截至2022年12月31日，百萬美元。
128
擁有的其他房地產
.
 
2023年和2022年期間，對某些止贖資產進行了初步確認
 
並報告
通過沖銷津貼按公允價值計算
 
基於止贖資產公允價值減去估計的信用損失
銷售成本。
 
於2023年和2022年12月31日，這些資產按公允價值記錄，其中
 
由獨立人士決定
符合銀行法規的估值或專業評估。
 
我們持續獲得更新的評估
對止贖資產進行評估，並根據需要記錄估值調整。
 
止贖資產的公允價值使用第3級估計
由於房地產估值過程中涉及的判斷和估計而產生的輸入。
 
抵押貸款服務權
.住宅抵押貸款服務權進行減損評估
 
於各報告期間
基於權利的公允價值與其公允價值相比。
 
公允價值由第三方估值確定
使用基礎抵押貸款的估計預付速度的模型
 
根據風險進行服務和分層
基礎貸款的特徵(主要是貸款類型和票據
 
利率)。
 
公允價值使用第3級估計
輸入，包括貼現率、加權平均預付速度、
 
以及貸款服務成本。
 
有關關鍵的更多細節
所使用的輸入在註釋4 -抵押銀行活動中提供。
 
在2023年和2022年12月31日，
不是
 
估值
抵押貸款服務權的津貼。
其他公允價值
 
披露
公司需要披露金融工具的估計公允價值，
 
資產和負債，它是
估計公允價值是實用的，以下是估值描述
 
用於這些資產和負債的方法。
現金和短期
 
投資。
 
現金和短期投資的公允價值用於估算
 
公允價值，
鑑於到期時間較短，並且此類資產不會出現意外
 
信用問題。
 
持有至到期的證券
.
 
持有至到期的證券根據之前的方法估值
 
中指出
標題“以公允價值計量的資產和負債
 
經常性-可用證券
 
待售”。
其他股權證券。
其他股權證券採用權益法核算（主題
 
323)並按成本記錄。
這些證券不是現成的證券，反映在
 
財務狀況表上的其他資產。
 
貸款。
 
貸款組合分為類別，並計算每個貸款類別的公允價值
 
採用現值
基於預計現金流和估計折扣的技術
 
費率。
 
根據ASO 2016-01的通過，
識別
金融資產和金融資產的計量
 
負債
，報告的值反映了流動性的結合
折扣以滿足“退出價格”估值的目標。
 
押金。
 
無息存款、NOW賬户、貨幣市場的公允價值
 
賬户和儲蓄賬户是
報告日期按要求應付的金額。固定資產的公允價值
 
到期定期存款單是使用估計的
目前為類似剩餘存款提供的現值技術和利率
 
到期日。
次級應付票據。
 
每張票據的公允價值使用現值技術計算，
 
基於預計現金
流量和估計折扣率以及提供的利率
 
承擔類似的義務。
短期
 
和長期
 
借款。
 
每張票據的公允價值使用現值技術計算，
 
基於
預計現金流和估計貼現率以及提供的利率
 
類似債務。
129
重大金融工具的估計公允價值摘要
 
12月31日包括以下內容：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023
(千美元)
攜帶
1級
2級
3級
價值
輸入量
輸入量
輸入量
資產：
現金
$
83,118
$
83,118
$
-
$
-
出售的聯邦基金和生息存款
228,949
228,949
-
-
投資證券，持有至到期
625,022
441,189
150,562
-
其他股權證券
(1)
2,848
-
2,848
-
按揭服務權
831
-
-
1,280
貸款，扣除信貸損失備抵
2,703,977
-
-
2,510,529
負債：
存款
$
3,701,822
$
-
$
3,243,896
$
-
短期
 
借款
35,341
-
35,341
-
附屬應付票據
52,887
-
44,323
-
長期借款
315
-
315
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2022
(千美元)
攜帶
1級
2級
3級
價值
輸入量
輸入量
輸入量
資產：
現金
$
72,114
$
72,114
$
-
$
-
短期投資
528,536
528,536
-
-
投資證券，持有至到期
660,774
431,733
180,968
-
其他股權證券
(1)
2,848
-
2,848
-
按揭服務權
2,599
-
-
4,491
貸款，扣除信貸損失備抵
2,522,617
-
-
2,377,229
負債：
存款
$
3,939,317
$
-
$
3,310,383
$
-
短期
 
借款
56,793
-
56,793
-
附屬應付票據
52,887
-
45,763
-
長期借款
513
-
513
-
所有非金融工具均不包括在上表中。
 
披露內容也不包括善意。
 
因此，
呈列的公允價值總額並不代表基礎
 
公司的價值。
下表提供了有關級別3的定量信息
 
計量金融工具的公允價值計量
於2023年12月31日和12月按非經常性公允價值計算
 
31, 2022.
 
 
 
 
 
 
 
130
附註23
母公司
 
財務信息
以下是母公司財務狀況的簡明報表
 
12月31日：
母公司財務狀況表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（單位：千美元，每股除外
 
數據）
2023
2022
資產
現金和附屬銀行應收賬款
$
54,004
$
42,737
股權證券
569
199
子行投資
445,441
404,892
商譽和其他無形資產
3,838
3,998
其他資產
10,758
11,297
總資產
$
514,610
$
463,123
 
負債
附屬應付票據
$
52,887
$
52,887
其他負債
21,098
22,955
總負債
73,985
75,842
 
股東股票
普通股，$
0.01
 
票面價值；
90,000,000
 
授權股份；
16,950,222
 
和
16,986,785
分別於2023年及2022年12月31日已發行及發行在外的股份，
170
170
額外實收資本
36,326
37,331
留存收益
426,275
387,009
累計其他綜合損失，扣除税款
(22,146)
(37,229)
股東總數
 
權益
440,625
387,281
負債總額和股東
 
權益
$
514,610
$
463,123
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
131
母公司截至12月三年的經營業績
 
31個如下所示：
母公司營業報表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
營業收入
從子行收到的收入：
行政性收費
$
6,367
$
5,396
$
5,516
紅利
30,000
23,000
10,000
其他收入
453
253
174
總營運量
 
收入
36,820
28,649
15,690
 
運營費用
薪資和相關福利
4,257
5,034
3,558
次級應付票據利息
2,427
1,652
1,233
專業費用
859
616
1,113
廣告
 
214
232
134
法律費用
683
370
589
其他
1,670
2,186
2,087
總營運量
 
費用
10,110
10,090
8,714
所得税前收益
 
和未分配的公平
子行盈利
26,710
18,559
6,976
所得税優惠
(650)
(661)
(717)
子銀行未分配收益中權益前利潤
27,360
19,220
7,693
子銀行未分配收益權益
24,898
14,192
25,703
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
33,412
$
33,396
 
 
 
 
 
 
132
母公司截至12月31日的三年現金流為
 
詳情如下：
母公司現金流量表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千美元)
2023
2022
2021
與經營
 
活動：
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
52,258
$
33,412
$
33,396
淨利潤與淨現金的調整
 
經營活動：
子銀行未分配收益權益
(24,898)
(14,192)
(25,703)
股票薪酬
1,468
1,278
843
無形資產攤銷
160
160
107
其他資產增加
(117)
(336)
(21)
其他負債增加
(1,557)
5,847
3,131
經營活動提供的淨現金
$
27,314
$
26,169
$
11,753
現金投資活動：
購買股票證券
$
(369)
$
(79)
$
(120)
收購支付的淨現金
-
-
(4,482)
子公司投資減少（增加）
-
770
(10,770)
由投資活動提供(用於)的現金淨額
$
(369)
$
691
$
(15,372)
現金融資活動：
償還長期
 
借款
-
-
(900)
已支付的股息
(12,905)
(11,191)
(10,459)
根據薪酬計劃發行普通股
937
1,300
1,028
回購普通股的付款
(3,710)
-
-
融資活動所用現金淨額
$
(15,678)
$
(9,891)
$
(10,331)
現金及應收子公司款項淨增加（減少）
11,267
16,969
(13,950)
年初現金和應收子銀行款項
42,737
25,768
39,718
年終現金和應收子銀行款項
$
54,004
$
42,737
$
25,768
附註24
重述
 
中期綜合
 
報表
 
現金流量（未經審計）
如注1中進一步描述，每個受影響的現金流量表
 
截至2023年3月31日的三個月期間
和2022年，截至2023年和2022年6月30日的六個月期間，以及九個月
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期間
已重述並反映在下表中。
 
請參閲“先前發佈的合併財務重述
註釋1中的聲明”。
 
未經審計的中期合併現金流量表反映了所有調整，
 
在
公平報表中期現金流量所需的管理層意見
 
呈現的時期。
 
重報金額為
針對每個過渡期獨立計算;因此，
 
臨時金額之和不得等於總額
由於四捨五入，相應年度的金額。
 
133
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
如上所述
(千美元)
三
月份
告一段落
 
2022年3月31日
了六
月份
告一段落
 
2022年6月30日
了九
月份
告一段落
 
2022年9月30日
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
6,938
$
14,198
$
23,803
調整淨利潤
 
信貸損失準備
32
1,724
3,878
 
折舊
1,907
3,802
5,689
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
2,610
5,053
6,618
 
無形資產攤銷
40
80
120
 
養老金結算費
209
378
480
 
待售貸款的來源
(162,448)
(268,058)
(343,899)
 
出售待售貸款的收益
174,153
307,349
390,756
 
抵押貸款銀行收入
(4,055)
(8,912)
(11,807)
 
資本化抵押服務權淨增加
364
360
570
 
股票薪酬
245
489
904
 
基於股票的淨税收收益
 
補償
(19)
(19)
(19)
 
遞延所得税福利
(6,682)
(9,887)
(12,854)
 
經營租賃淨變化
(27)
(72)
(83)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
-
(26)
(136)
 
其他資產淨減少
1,897
3,516
3,696
 
其他負債淨增加
7,036
22,040
12,839
經營活動提供的淨現金
22,200
72,015
80,555
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(194,448)
(218,548)
(219,865)
 
付款、成熟度和電話
14,441
28,111
40,096
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(25,139)
(37,044)
(41,880)
 
出售證券收益
3,365
3,365
3,365
 
付款、成熟度和電話
24,824
47,413
64,301
購買投資貸款
(381)
(15,985)
(16,324)
投資類貸款淨增加
(96,732)
(359,417)
(520,473)
出售貸款的收益
37,766
66,877
88,521
出售其他擁有的房地產的收益
-
30
1,683
購買房產和設備，淨
(1,013)
(3,322)
(4,013)
收到的非控制性權益繳款
1,838
2,573
2,867
投資活動所用現金淨額
(235,479)
(485,947)
(601,722)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
52,645
73,396
46,516
其他短期淨（減少）增加
 
借款
(3,692)
4,784
17,592
其他長期還款
 
借款
(78)
(150)
(200)
已支付的股息
(2,712)
(5,424)
(8,307)
根據薪酬計劃發行普通股
190
496
577
融資活動提供的現金淨額
46,353
73,102
56,178
現金及現金等值減少
(166,926)
(340,830)
(464,989)
期初現金及現金等價物
 
1,035,354
1,035,354
1,035,354
期末現金及現金等價物
 
$
868,428
$
694,524
$
570,365
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
715
$
1,617
$
3,588
 
支付的所得税
$
20
$
3,765
$
6,410
補充非現金項目：
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
37,973
$
67,324
$
89,836
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
-
$
77
$
1,543
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
如上所述
(千美元)
三
月份
告一段落
 
2023年3月31日
了六
月份
告一段落
 
2023年6月30日
了九
月份
告一段落
 
2023年9月30日
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
13,709
$
27,883
$
40,539
調整淨利潤
 
信貸損失準備
3,099
5,296
7,689
 
折舊
1,969
3,927
5,920
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
1,067
2,117
3,216
 
無形資產攤銷
40
80
120
 
養老金結算費
-
(291)
(291)
 
待售貸款的來源
(75,626)
(203,266)
(308,263)
 
出售待售貸款的收益
73,706
191,180
303,731
 
抵押貸款銀行收入
(2,871)
(6,234)
(8,072)
 
資本化抵押服務權淨增加
(91)
(253)
(392)
 
股票薪酬
536
764
1,110
 
遞延所得税福利
(1,170)
(2,849)
(2,464)
 
經營租賃淨變化
(3)
(3)
(12)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(1,858)
(1,900)
(1,915)
 
其他資產淨（增加）減少
(4,349)
4,593
8,207
 
其他負債淨增加
12,471
3,815
1,069
經營活動提供的淨現金
20,629
24,859
50,192
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
付款、成熟度和電話
8,820
18,992
28,159
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(2,017)
(4,634)
(9,399)
 
出售證券收益
-
-
30,420
 
付款、成熟度和電話
16,559
32,490
53,045
購買投資貸款
(923)
(1,463)
(2,249)
投資類貸款淨增加
(127,336)
(164,319)
(194,631)
出售貸款的收益
20,084
26,645
39,125
出售其他擁有的房地產的收益
2,699
3,772
3,840
購買房產和設備，淨
(1,886)
(3,851)
(5,459)
投資活動所用現金淨額
(84,000)
(92,368)
(57,149)
融資活動產生的現金流
存款淨減少
(115,397)
(150,451)
(398,872)
其他短期淨減少
 
借款
(30,161)
(6,120)
(15,097)
其他長期還款
 
借款
(50)
(99)
(149)
已支付的股息
(3,064)
(6,121)
(9,518)
回購普通股的付款
(819)
(2,022)
(3,121)
根據薪酬計劃發行普通股
164
480
562
融資活動提供的現金淨額
(149,327)
(164,333)
(426,195)
現金及現金等值減少
(212,698)
(231,842)
(433,152)
期初現金及現金等價物
 
600,650
600,650
600,650
期末現金及現金等價物
 
$
387,952
$
368,808
$
167,498
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
3,723
$
8,720
$
15,026
 
支付的所得税
$
7,466
$
3,860
$
7,395
補充非現金項目：
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
16,859
$
26,076
$
33,625
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
423
$
1,442
$
1,495
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
135
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2022年3月31日的三個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
淨收入
 
$
6,938
$
-
$
6,938
調整淨利潤
 
信貸損失準備
32
-
32
 
折舊
1,907
-
1,907
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
2,610
-
2,610
 
無形資產攤銷
40
-
40
 
養老金結算費用
209
-
209
 
持有待售貸款的來源
(177,933)
15,485
(162,448)
 
出售待售貸款的收益
188,264
(14,111)
174,153
 
抵押貸款銀行收入
(4,055)
-
(4,055)
 
資本化抵押服務權淨增加
364
-
364
 
股票薪酬
245
-
245
 
淨税收收益
 
股票薪酬
(19)
-
(19)
 
遞延所得税福利
(6,682)
-
(6,682)
 
經營租賃淨變化
(27)
-
(27)
 
其他資產淨減少
1,897
-
1,897
 
其他負債淨增加
7,036
-
7,036
經營活動提供的淨現金
20,826
1,374
22,200
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(194,448)
-
(194,448)
 
付款、成熟度和電話
14,441
-
14,441
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(25,139)
-
(25,139)
 
出售證券的收益
3,365
-
3,365
 
付款、成熟度和電話
24,824
-
24,824
購買持有的投資貸款
(381)
-
(381)
投資類貸款淨增加
(57,592)
(39,140)
(96,732)
出售貸款的收益
-
37,766
37,766
購買房產和設備，淨
(1,013)
-
(1,013)
非控制性權益貢獻
1,838
-
1,838
投資活動所用現金淨額
(234,105)
(1,374)
(235,479)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
52,645
-
52,645
其他短期淨減少
 
借款
(3,692)
-
(3,692)
其他長期還款
 
借款
(78)
-
(78)
已支付的股息
(2,712)
-
(2,712)
根據薪酬計劃發行普通股
190
-
190
融資活動提供的現金淨額
46,353
-
46,353
現金及現金等值減少
(166,926)
-
(166,926)
期初現金及現金等價物
 
1,035,354
-
1,035,354
期末現金及現金等價物
 
$
868,428
$
-
$
868,428
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
715
$
-
$
715
 
支付的所得税
$
20
$
-
$
20
補充非現金項目
 
從持有投資轉移的貸款
 
至持有待售，淨值
$
-
$
37,973
$
37,973
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
136
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2022年6月30日的六個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
14,198
$
-
$
14,198
調整淨利潤
 
信貸損失準備
1,724
-
1,724
 
折舊
3,802
-
3,802
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
5,053
-
5,053
 
無形資產攤銷
80
-
80
 
養老金結算費用
378
-
378
 
持有待售貸款的來源
(316,372)
48,314
(268,058)
 
出售待售貸款的收益
352,830
(45,481)
307,349
 
抵押貸款銀行收入
(8,912)
-
(8,912)
 
資本化抵押服務權淨增加
360
-
360
 
股票薪酬
489
-
489
 
淨税收收益
 
股票薪酬
(19)
-
(19)
 
遞延所得税福利
(9,887)
-
(9,887)
 
經營租賃淨變化
(72)
-
(72)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(26)
-
(26)
 
其他資產淨減少
3,516
-
3,516
 
其他負債淨增加
22,040
-
22,040
經營活動提供的淨現金
69,182
2,833
72,015
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(218,548)
-
(218,548)
 
付款、成熟度和電話
28,111
-
28,111
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(37,044)
-
(37,044)
 
出售證券的收益
3,365
-
3,365
 
付款、成熟度和電話
47,413
-
47,413
購買持有的投資貸款
(15,985)
-
(15,985)
投資類貸款淨增加
(289,707)
(69,710)
(359,417)
出售貸款的收益
-
66,877
66,877
出售其他擁有的房地產的收益
30
-
30
購買房產和設備，淨
(3,322)
-
(3,322)
非控制性權益貢獻
2,573
-
2,573
投資活動所用現金淨額
(483,114)
(2,833)
(485,947)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
73,396
-
73,396
其他短期淨增加
 
借款
4,784
-
4,784
其他長期還款
 
借款
(150)
-
(150)
已支付的股息
(5,424)
-
(5,424)
根據薪酬計劃發行普通股
496
-
496
融資活動提供的現金淨額
73,102
-
73,102
現金及現金等值減少
(340,830)
-
(340,830)
期初現金及現金等價物
 
1,035,354
-
1,035,354
期末現金及現金等價物
 
$
694,524
$
-
$
694,524
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
1,617
$
-
$
1,617
 
支付的所得税
$
3,765
$
-
$
3,765
補充非現金項目：
 
從持有投資轉移的貸款
 
至持有待售，淨值
$
-
$
67,324
$
67,324
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
77
$
-
$
77
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
137
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2022年9月30日的九個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
23,803
$
-
$
23,803
調整淨利潤
 
信貸損失準備
3,878
-
3,878
 
折舊
5,689
-
5,689
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
6,618
-
6,618
 
無形資產攤銷
120
-
120
 
養老金結算費
480
-
480
 
持有待售貸款的來源
(399,041)
55,142
(343,899)
 
出售待售貸款的收益
440,219
(49,463)
390,756
 
抵押貸款銀行收入
(11,807)
-
(11,807)
 
資本化抵押服務權淨增加
570
-
570
 
股票薪酬
904
-
904
 
淨税收收益
 
股票薪酬
(19)
-
(19)
 
遞延所得税福利
(12,854)
-
(12,854)
 
經營租賃淨變化
(83)
-
(83)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(136)
-
(136)
 
其他資產淨減少
3,696
-
3,696
 
其他負債淨增加
12,839
-
12,839
經營活動提供的淨現金
74,876
5,679
80,555
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
購買
(219,865)
-
(219,865)
 
付款、成熟度和電話
40,096
-
40,096
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(41,880)
-
(41,880)
 
出售證券的收益
3,365
-
3,365
 
付款、成熟度和電話
64,301
-
64,301
購買持有的投資貸款
(16,324)
-
(16,324)
投資類貸款淨增加
(426,273)
(94,200)
(520,473)
出售貸款的收益
-
88,521
88,521
出售其他擁有的房地產的收益
1,683
-
1,683
購買房產和設備，淨
(4,013)
-
(4,013)
非控制性權益貢獻
2,867
-
2,867
投資活動所用現金淨額
(596,043)
(5,679)
(601,722)
融資活動產生的現金流
存款淨增加
46,516
-
46,516
其他短期淨增加
 
借款
17,592
-
17,592
其他長期還款
 
借款
(200)
-
(200)
已支付的股息
(8,307)
-
(8,307)
根據薪酬計劃發行普通股
577
-
577
融資活動提供的現金淨額
56,178
-
56,178
現金及現金等值減少
(464,989)
-
(464,989)
期初現金及現金等價物
 
1,035,354
-
1,035,354
期末現金及現金等價物
 
$
570,365
$
-
$
570,365
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
3,588
$
-
$
3,588
 
支付的所得税
$
6,410
$
-
$
6,410
補充非現金項目：
 
從持有投資轉移的貸款
 
至持有待售，淨值
$
-
$
89,836
$
89,836
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,543
$
-
$
1,543
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
138
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
淨收入
 
$
13,709
$
-
$
13,709
調整淨利潤
 
信貸損失準備
3,099
-
3,099
 
折舊
1,969
-
1,969
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
1,067
-
1,067
 
無形資產攤銷
40
-
40
 
持有待售貸款的來源
(62,745)
(12,881)
(75,626)
 
出售待售貸款的收益
64,050
9,656
73,706
 
抵押貸款銀行收入
(2,871)
-
(2,871)
 
資本化抵押服務權淨增加
(91)
-
(91)
 
股票薪酬
536
-
536
 
遞延所得税福利
(1,170)
-
(1,170)
 
經營租賃淨變化
(3)
-
(3)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(1,858)
-
(1,858)
 
其他資產淨增加
(4,349)
-
(4,349)
 
其他負債淨增加
12,471
-
12,471
經營活動提供的淨現金
23,854
(3,225)
20,629
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
付款、成熟度和電話
8,820
-
8,820
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(2,017)
-
(2,017)
 
付款、成熟度和電話
16,559
-
16,559
購買持有的投資貸款
(923)
-
(923)
投資類貸款淨增加
(110,477)
(16,859)
(127,336)
出售貸款的收益
-
20,084
20,084
出售其他擁有的房地產的收益
2,699
-
2,699
購買房產和設備，淨
(1,886)
-
(1,886)
投資活動所用現金淨額
(87,225)
3,225
(84,000)
融資活動產生的現金流
存款淨減少
(115,397)
-
(115,397)
其他短期淨減少
 
借款
(30,161)
-
(30,161)
其他長期還款
 
借款
(50)
-
(50)
已支付的股息
(3,064)
-
(3,064)
回購普通股的付款
(819)
-
(819)
根據薪酬計劃發行普通股
164
-
164
融資活動提供的現金淨額
(149,327)
-
(149,327)
現金及現金等值減少
(212,698)
-
(212,698)
期初現金及現金等價物
 
600,650
-
600,650
期末現金及現金等價物
 
$
387,952
$
-
$
387,952
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
3,723
$
-
$
3,723
 
支付的所得税
$
7,466
$
-
$
7,466
補充非現金項目：
 
從持有投資轉移的貸款
 
至持有待售，淨值
$
-
$
16,859
$
16,859
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
423
$
-
$
423
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
139
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2023年6月30日的六個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
與經營
 
活動
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
27,883
$
-
$
27,883
調整淨利潤
 
信貸損失準備
5,296
-
5,296
 
折舊
3,927
-
3,927
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
2,117
-
2,117
 
無形資產攤銷
80
-
80
 
養老金結算收益
(291)
-
(291)
 
持有待售貸款的來源
(164,173)
(39,093)
(203,266)
 
出售待售貸款的收益
152,657
38,523
191,180
 
抵押貸款銀行收入
(6,234)
-
(6,234)
 
資本化抵押服務權淨增加
(253)
-
(253)
 
股票薪酬
764
-
764
 
遞延所得税福利
(2,849)
-
(2,849)
 
經營租賃淨變化
(3)
-
(3)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(1,900)
-
(1,900)
 
其他資產淨減少
4,593
-
4,593
 
其他負債淨增加
3,815
-
3,815
經營活動提供的淨現金
25,429
(570)
24,859
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
付款、成熟度和電話
18,992
-
18,992
可供選擇的證券
 
銷售：
 
購買
(4,634)
-
(4,634)
 
付款、成熟度和電話
32,490
-
32,490
購買持有的投資貸款
(1,463)
-
(1,463)
投資類貸款淨增加
(138,244)
(26,075)
(164,319)
出售貸款的收益
-
26,645
26,645
出售其他擁有的房地產的收益
3,772
-
3,772
購買房產和設備，淨
(3,851)
-
(3,851)
投資活動所用現金淨額
(92,938)
570
(92,368)
融資活動產生的現金流
存款淨減少
(150,451)
-
(150,451)
其他短期淨減少
 
借款
(6,120)
-
(6,120)
其他長期還款
 
借款
(99)
-
(99)
已支付的股息
(6,121)
-
(6,121)
回購普通股的付款
(2,022)
-
(2,022)
根據薪酬計劃發行普通股
480
-
480
融資活動提供的現金淨額
(164,333)
-
(164,333)
現金及現金等值減少
(231,842)
-
(231,842)
期初現金及現金等價物
 
600,650
-
600,650
期末現金及現金等價物
 
$
368,808
$
-
$
368,808
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
8,720
$
-
$
8,720
 
支付的所得税
$
3,860
$
-
$
3,860
補充非現金項目：
 
從持有投資轉移的貸款
 
至持有待售，淨值
$
-
$
26,076
$
26,076
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,442
$
-
$
1,442
隨附的合併財務報表註釋為
 
這些陳述的組成部分。
140
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
首都城市銀行
 
羣組，
 
公司
合併報表
 
現金流量（未經審計）
截至2023年9月30日的九個月
(千美元)
和以前一樣
已報告
重述
影響
如上所述
經營活動的現金流
歸屬於普通股股東的淨利潤
$
40,539
$
-
$
40,539
調整淨利潤
 
信貸損失準備
7,689
-
7,689
 
折舊
5,920
-
5,920
 
保費、折扣和費用攤銷，淨額
3,216
-
3,216
 
無形資產攤銷
120
-
120
 
養老金結算收益
(291)
-
(291)
 
持有待售貸款的來源
(246,198)
(62,065)
(308,263)
 
出售待售貸款的收益
247,166
56,565
303,731
 
抵押貸款銀行收入
(8,072)
-
(8,072)
 
資本化抵押服務權淨增加
(392)
-
(392)
 
股票薪酬
1,110
-
1,110
 
遞延所得税福利
(2,464)
-
(2,464)
 
經營租賃淨變化
(12)
-
(12)
 
其他擁有房地產的銷售和減記淨收益
(1,915)
-
(1,915)
 
其他資產淨減少
8,207
-
8,207
 
其他負債淨增加
1,069
-
1,069
經營活動提供的淨現金
55,692
(5,500)
50,192
投資活動產生的現金流
持有至到期的證券：
 
付款、成熟度和電話
28,159
-
28,159
可供出售的證券：
 
購買
(9,399)
-
(9,399)
 
出售證券的收益
30,420
-
30,420
 
付款、成熟度和電話
53,045
-
53,045
購買持有的投資貸款
(2,249)
-
(2,249)
投資類貸款淨增加
(161,006)
(33,625)
(194,631)
出售貸款的收益
-
39,125
39,125
出售其他擁有的房地產的收益
3,840
-
3,840
購買房產和設備，淨
(5,459)
-
(5,459)
投資活動所用現金淨額
(62,649)
5,500
(57,149)
融資活動產生的現金流
存款淨減少
(398,872)
-
(398,872)
其他短期借款淨減少
(15,097)
-
(15,097)
償還其他長期借款
(149)
-
(149)
已支付的股息
(9,518)
-
(9,518)
回購普通股的付款
(3,121)
-
(3,121)
根據薪酬計劃發行普通股
562
-
562
融資活動提供的現金淨額
(426,195)
-
(426,195)
現金及現金等值減少
(433,152)
-
(433,152)
期初現金及現金等價物
 
600,650
-
600,650
期末現金及現金等價物
 
$
167,498
$
-
$
167,498
補充現金流披露：
 
支付的利息
$
15,026
$
-
$
15,026
 
支付的所得税
$
7,395
$
-
$
7,395
補充非現金項目：
 
貸款從持作投資轉移為持作出售，淨值
$
-
$
33,625
$
33,625
 
貸款和房產轉讓給其他擁有的房地產
$
1,495
$
-
$
1,495
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
141
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。
 
控制和程序
對披露控制的評估
 
和程序
 
2023年。
 
2023年12月31日，本報告涵蓋的期末
表格10-K/A年度報告，我們的管理層，包括我們的首席執行官
 
執行官兼首席財務官，
 
評價
我們披露控制和程序的有效性
 
(as年證券交易法第13 a-15（e）條定義
1934年）。根據該評估，我們的首席執行官和
 
首席財務官各自得出的結論是，我們的披露
截至12月31日，控制和程序無效，
 
2023年，由於識別了中討論的重大弱點
“物質弱點的存在
 
截至2023年12月31日”如下。
 
對披露控制的評估
 
和程序
 
2022年
如公司第三部分第9A項所討論
 
年報
截至2022年12月31日的年度10-K/A表格於12月12日向SEC提交
 
2023年22日（“2022年表格10-K/A”），我們的
管理層，包括我們的首席執行官
 
重新評估後，擔任首席財務官
 
的有效性
披露控制和程序，得出的結論是，我們的披露控制
 
截至12月31日，程序無效，
2022年，由於確定了“存在”中討論的物質弱點
 
材料弱點截至
 
2023年12月31日”
下面。
對披露控制的評估
 
和程序
 
2021年。
2021年12月31日，期結束
公司年報
 
於2022年3月1日向SEC提交的截至2021年12月31日的年度10-k表格（“2021
表格10-K”）、我們的管理層，包括我們的首席執行官
 
和首席財務官，接受評估
 
的有效性
我們的披露控制和程序。根據該評估，在
 
提交2021年10-k表格時，我們的負責人
執行幹事兼首席財務官
 
各自得出的結論是，截至2021年12月31日，我們保持有效
 
披露
控制和程序。評估後，管理層
 
進行了重新評估，得出的結論是，我們的披露
截至12月31日，控制和程序無效，
 
2021年，由於識別了中討論的重大弱點
“物質弱點的存在
 
截至2023年12月31日”如下。
管理層的
 
財務報告內部控制報告。
我們的管理層負責建立和
保持有效的財務內部控制
 
報道。
 
財務報告內部控制是一個流程，旨在
為財務報告的可靠性提供合理保證
 
以及編制財務報表
根據美國公認會計準則的外部目的
 
原則。
財務報告內部控制無法提供絕對保證
 
實現財務報告目標的原因
其固有的侷限性。財務報告的內部控制是一個過程
 
這涉及人的勤奮和合規，
容易受到判斷失誤和人為失誤造成的故障的影響。
 
對財務報告的內部控制也可以
通過串通或不適當的管理優先處理來規避。正因為如此
 
限制，有可能會有材料
內部人員不能及時防止或發現錯誤陳述
 
對財務報告的控制。然而，這些
固有的侷限性是財務報告的已知特徵
 
進程。因此，有可能對流程進行設計
旨在降低(儘管不是消除)這一風險的保障措施。
管理層還負責準備和公平陳述
 
合併財務報表和其他
本報告所載財務信息。隨附的合併
 
財務報表是按照要求編制的
符合美國公認的會計原則，並在必要時包括
 
管理層的最佳估計和判斷。
在管理層的監督和參與下，
 
首席執行官和首席財務官
警官，我們進行了
 
基於財務報告的內部控制有效性評價
 
中的框架
內部控制--委員會發布的綜合框架
 
特雷德韋的贊助組織
 
選委會
(2013年框架)(COSO標準)。
 
基於內部控制框架下的這一評價--
 
集成
框架，我們的管理層得出結論，我們對財務的內部控制
 
報告，因為這一術語在Exchange中定義
法案規則13a-15(F)，自2023年12月31日起失效
 
對下面討論的實質性弱點的識別。
如《2022年表格10-K/A》第三部分第9A項所述，進行的管理
 
年框架下的重新評價
內部控制-截至2022年12月31日的綜合框架和
 
結論是我們對財務報告的內部控制
由於身份識別，於2022年12月31日起無效
 
關於《物質的存在》中所討論的物質弱點
截至12月的疲軟
 
31年，2023年“。在
 
在內部控制框架下提交2021年10-k表格時-
綜合框架，我們的管理層得出結論，我們保持了
 
截至2011年，對財務報告的有效內部控制
2021年12月31日。評估結束後，管理層進行了
 
重新評估，得出的結論是我們的內部控制
截至12月31日，過度財務報告無效，
 
2021年，由於識別了中討論的重大弱點
“物質弱點的存在
 
截至2023年12月31日”如下。
 
 
142
物質弱點的存在
 
截至2023年12月31日
物質上的弱點就是缺陷，
 
或財務報告內部控制的缺陷組合，例如
 
有
公司重大錯誤陳述的合理可能性
 
年度或中期財務報表不會
及時預防或檢測到。由於指出的材料缺陷
 
下面，管理層已經
 
結論是，我們的
財務報告內部控制不有效
 
截至2023年12月31日。基於管理層的
 
評估
如上所述，公司對公司間重大審查的控制
 
按揭貸款銷售和服務
交易的設計不是很有效。
 
具體地説，管理層
 
審查對以下各項的完整性和準確性的控制
合併過程中的抵銷分錄沒有有效地設計，
 
由於審查不夠精確，無法確定
建行與其子公司之間所有必要的抵銷分錄，
 
CCHL。公司決定公司間
與銷售住宅按揭貸款有關的交易沒有得到適當的取消
 
和淨貸款費用不適當
錄製好了。此外，獲得的財務信息
 
來自CCHL的某些建設/永久貸款活動不在
足夠的詳細信息來適當地將此活動歸類到
 
現金流量表。
 
具體地説，管理層
 
回顧
控制財務信息的完整性、準確性和審查性
 
由CCHL提供，與以下聲明有關
由於審查不充分，現金流的設計不夠有效
 
精確地識別財務報告中的所有錯誤。的
重大弱點導致公司重述
 
截至年終年度的合併財務報表
2023年12月31日、2022年12月31日以及公司的重述
 
合併現金流量表
截至2021年12月31日的年度。
 
補救計劃
自從發現上述重大弱點以來，管理層、
 
在審計委員會的監督和來自
董事會已投入大量資源進行持續的
 
實施補救工作。這些
下文概述的補救工作旨在
 
解決已確定的重大弱點並增強
公司整體內部
 
對財務報告和披露控制和程序的控制。基於
 
其他內容
程序和關閉後審查，
 
管理層得出的結論是，合併財務報表包括
 
本報告中
在所有材料中公平呈現
 
尊重我們的財務狀況、經營業績和本期現金流量
 
呈現，在
符合GAAP。
內部控制和程序改進以及補救措施，
 
已實施的包括：
1.
增強對現有帳户內的活動的精確度審查
 
期間將被淘汰
鞏固，以確保適當消除;
 
2.
加強審查程序，識別新的公司間
 
期間須註銷的帳户和活動
鞏固;
 
3.
提高公司間總賬映射的粒度
 
期間須註銷的帳户
鞏固;
 
4.
加強財務關閉清單和關閉前會議議程，以協助審查人
 
識別和評估之間
需要及時消除的公司活動;以及
5.
加強所獲得財務信息審查程序的詳細性
 
一間附屬公司
 
識別、評估和
在編制合併財務時驗證適當的分類
 
聲明，包括審查項目時
在聲明中的運營、投資或融資活動部分
 
現金流。
為補救
 
針對重大弱點，公司實施內部控制和程序強化
 
上文所述
2023年第四季度期間執行第1-4項並實施了增強
 
上半年第5項指出
2024.
 
在適用之前，材料缺陷不能被認為已得到補救
 
控制措施已運行足夠長的時間
時間和管理層的結論是，通過測試，這些控制措施的設計
 
並且有效運營。
 
因此，
管理層將繼續監控和評估有效性
 
我們對財務報告的內部控制和
披露控制和程序。
Forvis Mazars，LLP，
 
一家獨立註冊會計師事務所，審計了我們的合併
 
截至和的財務報表
截至2023年12月31日的年度，並對其有效性持反對意見
 
財務報告內部控制
2023年12月31日，如其報告所述，該報告載於本文第145頁。
內部控制的變化。
 
除上述關於補救材料缺陷的情況外，
 
沒有發生
最近完成的財年期間內部控制發生變化
 
受到重大影響或可能影響
對我們財務報告的內部控制有實質性的影響。
 
143
獨立註冊會計師事務所報告
對於股東來説，
 
董事會和審計委員會
 
首都城市銀行集團公司
佛羅裏達州塔拉哈西
對財務報告內部控制的看法
我們
 
已審核
 
首都
 
銀行集團，
 
公司的S
 
(“公司”)
 
內部控制
 
在財務上
 
報告為
 
12月的
 
31,
2023,
 
基於
 
定標準
 
內部
 
控制
 
- 綜合
 
框架：
 
(2013)
 
頒發者
 
這個
 
委員會
 
of Sponsoring
Organizations of the Treadway
 
委員會（COSO）。
實質性弱點
 
是一個缺陷，
 
或組合
 
缺陷，在
 
內部控制
 
在財務上
 
報告，例如
 
着
是
 
a
 
合理的
 
可能性
 
那
 
a
 
材料
 
錯誤陳述
 
的
 
這個
 
公司的
 
每年一次
 
或
 
臨時
 
金融
 
陳述
 
將要
 
不
 
BE
防患於未然
 
或
 
檢出
 
對
 
a
 
及時
 
基礎。
 
的
 
以下是
 
材料
 
軟肋
 
有
 
vbl.已
 
已確定
 
和
 
包括在內
 
在
 
管理層的
考核
 
●
了公司的監控
 
在審查所涉
 
重要的公司間
 
抵押貸款銷售
 
和維修
 
成交
沒有有效設計。
 
具體來説，該公司的
 
管理層審查對完整性和準確性的控制
合併過程中的淘汰條目沒有設計
 
切實加以
 
審查不夠精確，
識別所有
 
必要的消除
 
資本之間的條目
 
城市銀行和
 
其子公司，
 
首都之家
 
貸款。
“公司”(The Company)
 
確定的公司間
 
相關交易
 
出售
 
住宅抵押貸款
 
貸款沒有
 
妥善
取消和淨貸款費用
 
沒有正確記錄。此外，
 
財務信息來自
 
首都之家
貸款
 
某些建築/永久
 
貸款活動
 
不是
 
以足夠
 
詳細
 
適當地
 
把這歸類
 
活動
在
 
這個
 
陳述式
 
的
 
現金
 
流動。
 
具體來説，
 
這個
 
公司的
 
管理
 
回顧
 
控制
 
完畢
 
這個
 
完整性
和
 
精確度
 
和審查
 
金融行業的
 
信息
 
提供
 
從…
 
資本
 
城市家園
 
貸款
 
相關
 
發送到
 
的聲明
現金
 
流動
 
曾經是
 
不
 
設計
 
有效
 
AS
 
這個
 
回顧
 
曾經是
 
不
 
足夠
 
精確
 
到
 
識別
 
全
 
錯誤
 
在
 
金融
報道。
這種材料
 
弱點是
 
考慮
 
確定
 
性質、時機、
 
和程度
 
審計
 
的程序時
 
在我們的
 
審計
的
 
公司的
 
綜合財務
 
語句，以及
 
這份報告
 
不
 
影響我們的
 
日報告
 
3月13日，
 
2024年（除
 
為
這個
 
重述
 
描述
 
在
 
注意
 
1
 
到
 
這個
 
已整合
 
金融
 
聲明，
 
AS
 
到
 
哪一個
 
這個
 
日期
 
是
 
七月
 
12,
 
2024),
 
對
 
那些
合併財務報表。
在我們看來，因為
 
影響的
 
所描述的物質弱點
 
上面關於成就
 
的目標之
 
控制
標準，
 
《公司》
 
還沒有
 
維持
 
有效
 
內部控制
 
在財務上
 
報告為
 
12月的
 
31, 2023,
 
基於
內部控制-綜合框架中制定的標準：（2013）
 
由COSO發佈。
我們
 
也
 
有
 
經審計，
 
在
 
符合
 
與
 
這個
 
標準
 
的
 
這個
 
公眾
 
公司
 
會計核算
 
監督
 
衝浪板
 
(美聯航
 
州)
（“PCAOB”）合併財務報表
 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，以及每個
 
任期屆滿之年
這個
 
三年制
 
期間
 
截至12月
 
31,
 
2023,
 
和
 
我們的報告
 
日期
 
三月
 
13,
 
2024年（除
 
為
 
重述
 
描述
 
在……裏面
附註1
 
合併後的
 
財務報表，作為
 
到的
 
日期是七月
 
12, 2024),
 
發表無保留
 
我對此的看法
 
那些
合併財務報表。
 
意見基礎
的
 
公司的
 
管理
 
是
 
負責任的
 
為
 
維護
 
有效
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
和
 
為
 
它的
評估
 
其有效性
 
的內部
 
控制
 
財務報告，
 
包括在
 
所附
 
管理層的
 
報告
關於國內
 
控制財政
 
報道。我們的
 
責任是
 
發表意見
 
對公司
 
內部控制
 
完畢
基於我們審計的財務報告。
我們
 
是一種
 
公共會計
 
商號已註冊
 
與
 
PCAOB和
 
是必需的
 
成為
 
獨立的
 
尊重
 
《公司》
 
在……裏面
符合
 
與
 
這個
 
美國
 
聯邦制
 
證券
 
法律
 
和
 
這個
 
適用
 
規則
 
和
 
條例
 
的
 
這個
 
證券
 
和
 
交換
委員會和PCAOB。
144
我們
 
的規定執行了
 
審計
 
符合
 
標準
 
的
 
PCAOb。那些
 
準則要求
 
我們
 
計劃和
 
執行
審計
 
到
 
獲取
 
合理的
 
保證
 
關於
 
是否
 
有效
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
曾經是
 
維持
 
在
 
全
材料
 
敬重。
 
我們的
 
審計
 
包括在內
 
獲得
 
一個
 
理解
 
的
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報道，
 
評估
 
這個
 
風險
着材料
 
弱點存在，並且
 
測試和評估
 
設計和
 
運營效率
 
內部控制
 
基於
已評估
 
風險。
 
我們的
 
審計
 
也
 
包括在內
 
表演
 
這樣的
 
其他
 
程序
 
AS
 
我們
 
考慮
 
必要
 
在
 
這個
 
情況。
 
我們
相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義和限制
A
 
公司的
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
是
 
a
 
製程
 
設計
 
到
 
提供
 
合理的
 
保證
 
關於
 
這個
可靠性
 
的
 
金融
 
報告
 
和
 
這個
 
製備
 
的
 
可靠
 
金融
 
陳述
 
為
 
外部
 
目的
 
在
 
符合
 
使用
大體上
 
接受
 
會計學
 
原則。
 
A
 
公司的
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
包括
 
那些
 
政策
 
和
程序
 
該(1)
 
屬於……
 
維護
 
記錄的數量
 
那，在
 
合理的
 
細節，準確
 
和
 
相當公平
 
反映出
 
交易記錄
和
 
性情
 
的
 
這個
 
資產
 
的
 
這個
 
公司；
 
(2)提供
 
合理的
 
保證
 
那
 
交易記錄
 
是
 
已錄製
 
AS
 
必要
 
至
許可證
 
製備
 
的
 
金融
 
陳述
 
在
 
符合
 
與
 
大體上
 
接受
 
會計學
 
原則，
 
和
 
那
 
收據
 
和
支出
 
的
 
這個
 
公司
 
是
 
存在
 
製造
 
僅限
 
在
 
符合
 
與
 
授權
 
的
 
管理
 
和
 
董事
 
的
 
這個
公司；
 
和
 
(3)提供
 
合理的
 
保證
 
關於
 
預防
 
或
 
及時
 
檢測
 
的
 
未經授權
 
收購，
 
使用,
 
或
對公司資產的處置
 
可能對財務報表產生重大影響的資產。
因為
 
的
 
它的
 
固有的
 
限制，
 
內部
 
控制
 
完畢
 
金融
 
報告
 
可能
 
不
 
防患於未然
 
或
 
檢測
 
錯誤的陳述。
 
另外，
預測
 
的
 
任何
 
評估
 
的
 
有效性
 
到
 
未來
 
週期
 
是
 
主題
 
到
 
這個
 
風險
 
那
 
控制
 
可能
 
變成
 
不足
由於條件的變化或對政策的遵守程度或
 
程序可能會惡化。
Forvis Mazars，LLP
阿肯色州小石城
2024年3月13日（重大弱點除外，日期為7月
 
12, 2024)
145
項目9B。
 
其他信息
沒有。
項目9C。
 
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
146
第三部分
第10項。
 
董事、執行官和公司治理
請參閲標題為“提案號”的部分納入本文。
 
1 -選舉董事”、“公司治理
首都城市，”“股份所有權，
 
”
 
和註冊人的“董事會委員會成員”
 
提交給
美國證券交易委員會於2024年3月14日發佈。
第11項。
 
高管薪酬
通過參考標題為“補償”的部分納入本文
 
討論與分析”，“高管薪酬”，
和註冊人的“董事薪酬”
 
3月向美國證券交易委員會提交的委託聲明
14, 2024.
董事會於2023年10月2日更新
 
我們的賠償追回政策符合要求
根據SEC規則採用的納斯達克上市標準（“Clawback
 
政策”）。追回政策提供了，其中
其他事情，我們將尋求收回任何錯誤授予的激勵
 
承保高管收到的報酬
公司的（由賠償公司不時確定
 
董事會委員會，包括現任和
前執行官）期間完成了三項
 
我們需要準備一份報告的任何日期之前的財年
由於我們重大不遵守任何
 
證券法規定的財務報告要求。
就該表格10-K/A而言，公司考慮了重述是否
 
受影響的現金報表
根據以下規定，需要收回基於激勵的補償
 
追回政策。
 
該公司得出的結論是，
影響受影響現金流量表的重述活動確實
 
不影響用於高管的相關績效指標
管理層補償
 
因此不需要收回基於激勵的補償。
第12項。
 
某些實益所有人的擔保所有權和管理及相關
 
股東很重要。
 
表格10-k第12項所需的信息通過引用併入
 
根據部分中包含的信息
標題為“股權”和“股權補償計劃信息”
 
在提交的註冊人代理聲明中
 
這個
美國證券交易委員會於2024年3月14日發佈。
第13項。
 
某些關係和相關交易，
 
和董事獨立自主
通過參考標題為“交易”的章節納入本文
 
與相關人員”和“公司治理
 
在…
註冊人代理中的首都”
 
於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交的聲明。
 
第14項。
 
首席會計師費用及服務
參考題為“審計委員會事項”的部分納入本文
 
在註冊人的代理聲明中
 
已提交至
美國證券交易委員會於2024年3月14日發佈。
 
 
 
147
部分
 
IV
第15項。
 
展品和財務報表附表
 
以下文件作為本報告的一部分歸檔
 
1.
 
財務報表
 
獨立註冊會計師事務所報告
 
財年結束時的合併財務狀況報表
 
2023年和2022年
 
財年合併利潤表
 
2023、2022和2021年
 
財年合併綜合收益表
 
2023、2022和2021年
股東權益變動合併表
 
財政年度
 
2023、2022和2021年
 
財年合併現金流量報表
 
2023、2022和2021年
 
合併財務報表附註
 
2.
 
財務報表明細表
由於所需信息，其他時間表和展品被省略
 
要麼不適用，要麼顯示在
財務報表或其註釋。
 
3.
 
S-k法規第601條要求提交的展品
註冊S-k
展品
 
表格
項目編號
 
展品説明
3.1
修訂和重述的公司章程-納入本文 參考表3.1
註冊人的表格8-K （提交於21年5月3日）（編號0-13358）。
3.2
修訂和重述的章程-通過引用併入本文 至註冊人的附件3.2
表格8-k（提交於21年5月3日）（編號0-13358）。
4.1
 
有關修訂和重述的公司章程的條款，請參閲附件3.1和3.2
 
和
修訂和重述的章程，定義了註冊人的權利
 
股東。
4.2
首都城市銀行集團公司2021年董事股票購買計劃-已註冊 在此通過參考
註冊人表格附件4.3 S-8（提交於21年5月14日）（編號333-256134）。
4.3
首都城市銀行集團公司2021年關聯股票購買計劃-已註冊 本文作為參考
根據註冊人表格的附件4.4 S-8（提交於21年5月14日）（編號333-256134）。
4.4
 
首都城市銀行集團公司2021 關聯激勵計劃-通過引用納入本文
註冊人表格附件4.5 S-8（提交於21年5月14日）（編號333-256134）。
4.5
 
根據法規S-k第601（b）（4）（iii）（A）項某些工具
 
定義權利
首都城市銀行集團公司長期債務持有人不超過10%
 
總資產的
首都城市銀行集團公司及其合併子公司已
 
被省略了。
 
註冊人
同意應要求向委員會提供任何此類文書的副本。
10.1
首都城市銀行集團公司1996年股息再投資和選擇性 股票購買計劃-
通過引用註冊人的附件10納入本文 表格S-3（提交於1997年1月30日）（No. 333-
20683).
10.2
首都城市銀行集團公司補充高管退休 計劃-由以下人士合併
參考註冊人的附件10（d） 表格10-k（提交於2003年3月27日）（編號0-13358）。
10.3
首都城市銀行集團公司401（k）利潤分享計劃-已註冊 在此參考附件
4.3註冊人表格S-8 （提交於1997年9月30日）（編號333-36693）。
10.4
首都城市銀行集團公司補充高管退休 計劃II -由以下人士合併
參考註冊人表格10-Q（2020年8月3日提交）（編號0-13358）的附件10.1。
10.5
長期參與者協議形式 激勵計劃-通過引用納入本文
註冊人表格附件10.6 10-k（2023年3月1日提交）（編號0 -13358）。
148
14
首都城市銀行集團公司首席財務官道德準則 及高級財務
官員-通過引用附件14納入本文 註冊人表格8-k（提交於3/11/05）
(No. 0-13358）。
21
首都城市銀行集團公司子公司截至12月31日 2023.**
23.1
獨立註冊會計師事務所同意。**
31.1
根據《證券交易法》第302條對首席執行官進行認證 薩班斯-奧克斯利法案
2002年。**
31.2
根據《證券交易法》第302條對首席財務官進行認證 薩班斯-奧克斯利法案
2002年。**
32.1
根據USC 18認證首席執行官通過的第1350條 根據第906條
2002年薩班斯-奧克斯利法案。**
32.2
根據US.C. 18的CFO認證根據第1350條通過 第906條
2002年薩班斯-奧克斯利法案。**
97
退還政策
**
101.SCH
 
XBRL分類
 
擴展架構文檔 **
101.CAL
 
XBRL分類
 
擴展計算Linkbase文檔 **
101.LAB
 
XBRL分類
 
擴展標籤Linkbase文檔 **
101.PRE
 
XBRL分類
 
擴展演示Linkbase文檔 **
101.DEF
 
XBRL分類
 
擴展定義Linkbase文檔 **
104
 
封面交互式數據文件（格式為Inline DatabRL幷包含
 
在圖表101中）
*
附件11中要求提供的信息
 
已於綜合財務報表附註14中
第二部分，本表格10-K/A第8項根據
 
美國公認的會計原則。
**
在此以電子方式提交。
 
第16項。
 
表格10-K/A總結
沒有。
 
 
 
149
簽名
根據證券交易所第13或15(D)條的規定
 
1934年法案，登記人已正式造成這一情況
報告將於2024年7月12日由以下籤署人代表其簽署，因此
 
正式授權。
首都
 
銀行集團，
 
公司
/s/ William G.小史密斯
 
William G.小史密斯
董事長、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
根據1934年證券交易法的要求，本報告已
 
由2024年7月12日簽署
以指定身份跟蹤人員。
/s/ William G.小史密斯
 
William G.小史密斯
董事長、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
/s/ Jeptha E.拉金
 
傑普塔·E拉金
總裁常務副總經理
 
和首席財務官
(首席財務會計官)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
150
根據證券交易所第13或15(D)條的規定
 
1934年法案，登記人已正式造成這一情況
報告將於2024年7月12日由以下籤署人代表其簽署，
 
為此得到正式授權。
董事：
 
 
 
 
/s/羅伯特·安託萬
 
/s/威廉·埃裏克·格蘭特
 
羅伯特·安託萬
 
威廉埃裏克格蘭特
 
 
 
/s/託馬斯A.巴倫
 
/s/ Laura L.約翰遜
 
Thomas A.巴倫
 
 
Laura L.約翰遜
 
 
/s/ William F.
 
管家
 
/s/ John G.小樣本
 
William F.
 
管家
 
 
John G.小樣本
 
 
/s/斯坦利·W.康納利，
 
Jr.
 
/s/ William G.小史密斯
 
斯坦利·W
 
小康納利
 
 
William G.小史密斯
/s/馬歇爾m。克里斯特三世
/s/ Ashbel C.威廉姆斯
 
馬歇爾m。克里斯特三世
 
阿什貝爾C威廉姆斯
/s/金伯利A.克羅威爾
/s/邦妮·達文波特
 
金伯利·A克羅威爾
 
邦妮·達文波特