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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-39652
PLAYSTUDOS, Inc
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 88-1802794 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主 識別碼） |
10150 卡温頓十字大道
拉斯維加斯， NV89144
(725) 877-7000
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股 | | MYPS | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 可贖回認股權證可行使一股A類普通股，行使價為每股11.50美元 | | MYPSW | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7（a）（2）（B）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 4 月 30 日，有 118,346,301 A類普通股，每股面值0.0001美元，以及 16,457,769 已發行的b類普通股，每股面值0.0001美元。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
第一部分-財務信息 | 5 |
第 1 項。財務報表（未經審計） | 5 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 5 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 | 6 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表 | 7 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 8 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 9 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。控制和程序 | 34 |
第二部分-其他信息 | 36 |
第 1 項。法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。風險因素 | 36 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
第 3 項。優先證券違約 | 38 |
第 4 項。礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。其他信息 | 38 |
第 6 項。展品 | 38 |
簽名 | 39 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。除本季度報告中包含的當前或歷史事實陳述外，所有關於我們未來的財務業績、戰略、擴張計劃、未來運營、未來經營業績、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預測”、“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“目標”、“項目” 等術語來識別前瞻性陳述，或者此類術語或其他類似表述的否定詞。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們的業務戰略和市場機會；
•我們未來的財務業績，包括我們對收入、收入成本、毛利或毛利率、運營費用（包括銷售和營銷、研發以及一般和管理費用的變化）以及盈利能力的預期；
•我們遊戲的市場接受度；
•我們在未來以及全球信貸和金融市場籌集資金的能力；
•與我們的業務、運營、財務業績和子公司相關的因素，包括：
◦我們經營的競爭激烈和受監管的行業的變化，競爭對手的經營業績差異以及影響我們業務的法律法規的變化，
◦我們實施業務計劃、預測和其他期望，以及識別和實現更多機會的能力，以及
◦總體經濟狀況及其對參與者、我們的獎勵合作伙伴和廣告商支出水平的影響，包括通貨膨脹和衰退風險以及其他宏觀經濟狀況；
•我們與我們的平臺（例如蘋果應用商店、谷歌Play商店、亞馬遜應用商店和Facebook）保持關係的能力；
•我們購買A類普通股的未償認股權證的會計處理；
•我們發展、維護和改善財務報告內部控制的能力；
•我們維護、保護和增強知識產權的能力；
•我們成功為針對我們的訴訟進行辯護的能力；
•我們識別、完成和整合收購以促進我們的增長目標的能力；
•我們成功地留住或招募了我們的高管、關鍵員工或董事，或者需要變動；
•地緣政治條件的影響，包括烏克蘭和俄羅斯之間以及以色列國與哈馬斯之間的戰爭，以及周邊地區不斷變化的衝突；以及
•公共衞生流行病或流行病（包括 COVID-19）對我們業務的影響。
這些前瞻性陳述基於我們當前的計劃、估計和預測，並受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，包括本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中 “風險因素” 標題下描述的風險、不確定性和假設，這些風險和假設可能會導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與未來的任何結果有實質性的不同，此類前瞻性陳述所表達或暗示的活動、業績或成就水平。此外，標題下描述的風險
“風險因素” 並非詳盡無遺。新的風險因素不時出現，無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何風險因素或風險因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。前瞻性陳述也不能保證業績。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔更新任何前瞻性陳述的責任，這些陳述均受本節陳述的明確限制，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的事件或情況。
我們打算通過我們的投資者關係網站ir.playstudios.com、美國證券交易委員會文件、新聞稿、公開電話會議和公開網絡直播向公眾公佈重要信息。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者、客户和公眾就我們的公司、我們的產品和其他問題進行溝通。我們在我們的網站或社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他人關注上述渠道，包括我們的網站和投資者關係網站上列出的社交媒體渠道，並查看通過此類渠道披露的信息。我們公佈信息的披露渠道清單的任何更新都將在我們網站的投資者關係頁面上發佈。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PLAYSTUDIOS, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，面值金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 126,980 | | | $ | 132,889 | |
| 應收款 | 31,944 | | | 30,465 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10,730 | | | 11,529 | |
| 流動資產總額 | 169,654 | | | 174,883 | |
| 財產和設備，淨額 | 17,905 | | | 17,549 | |
| 經營租賃使用權資產 | 8,461 | | | 9,369 | |
| 無形資產和內部使用軟件，淨額 | 108,386 | | | 110,933 | |
| 善意 | 47,133 | | | 47,133 | |
| 遞延所得税 | 2,711 | | | 2764 | |
| 其他長期資產 | 3,224 | | | 3,690 | |
| 非流動資產總額 | 187,820 | | | 191,438 | |
| 總資產 | $ | 357,474 | | | $ | 366,321 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | 3,817 | | | 1,907 | |
| 認股證負債 | 1,151 | | | 1,086 | |
| 經營租賃負債，當前 | 3,461 | | | 4,236 | |
應計負債和其他流動負債 | 29,029 | | | 38,796 | |
| 流動負債總額 | 37,458 | | | 46,025 | |
| 最低擔保責任 | 24,000 | | | 24,000 | |
| 遞延所得税 | 1,001 | | | 1,198 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 5,532 | | | 5,699 | |
| 其他長期負債 | 1,061 | | | 1,048 | |
| 非流動負債總額 | 31,594 | | | 31,945 | |
| 負債總額 | $ | 69,052 | | | $ | 77,970 | |
承付款和或有開支（注17） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.0001 面值 (10萬 已授權的股份， 不 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票） | — | | | — | |
A 類普通股，$0.0001 面值 (2,000,000 已授權的股份， 124,551 和 122,923 已發行的股票，以及 118,705 和 118,200 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行股份） | 12 | | | 12 | |
B 類普通股，$0.0001 面值 (25000 已授權的股份， 16,457 和 16,457 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和流通的股票）。 | 2 | | | 2 | |
| 額外的實收資本 | 315,526 | | | 310,944 | |
| 留存收益 | (3,204) | | | (2637) | |
| 累計的其他綜合（虧損）收益 | (984) | | | 124 | |
庫存股，按成本計算， 5,845 和 4,723 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (22,930) | | | (20,094) | |
| 股東權益總額 | 288,422 | | | 288,351 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 357,474 | | | $ | 366,321 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
收入成本 (1) | 18,951 | | | 19,527 | | | | | |
| 銷售和營銷 | 18,576 | | | 18,066 | | | | | |
| 研究和開發 | 18,021 | | | 17,755 | | | | | |
| 一般和行政 | 11,779 | | | 11,901 | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,566 | | | 11,033 | | | | | |
| 重組及相關 | 638 | | | 4,048 | | | | | |
| 運營成本和支出總額 | 79,531 | | | 82,330 | | | | | |
| 運營損失 | (1,703) | | | (2,207) | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (64) | | | (1,058) | | | | | |
| 淨利息收入 | 1,420 | | | 895 | | | | | |
| 其他（虧損）收入，淨額 | (106) | | | 60 | | | | | |
| 其他收入（虧損）總額，淨額 | 1,250 | | | (103) | | | | | |
| 所得税前虧損 | (453) | | | (2,310) | | | | | |
| 所得税支出 | (114) | | | (260) | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.00) | | | $ | (0.02) | | | | | |
| 稀釋 | $ | (0.00) | | | $ | (0.02) | | | | | |
已發行普通股的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本 | 135,575 | | | 132,131 | | | | | |
| 稀釋 | 135,575 | | | 132,131 | | | | | |
(1)金額不包括折舊和攤銷。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨虧損 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
外幣折算調整的變化 (1) | (441) | | | 57 | | | | | |
衍生金融工具的未實現虧損 (1) | (499) | | | — | | | | | |
對包含在淨虧損中的衍生金融工具結算產生的未實現虧損進行重新分類 (1) | (168) | | | — | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入總額 | (1,108) | | | 57 | | | | | |
| 綜合損失 | $ | (1,675) | | | $ | (2,513) | | | | | |
(1)這些金額按所得税的影響總額列報。所得税的相應影響並不重要。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | | | | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 已保留
收益 | | 國庫股 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 115,635 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 290,337 | | | $ | (151) | | | $ | 16,756 | | | $ | (4,642) | | | $ | 302,313 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,570) | | | — | | | (2,570) | |
| 行使股票期權 | 1,585 | | | — | | | — | | | — | | | 1,916 | | | — | | | — | | | — | | | 1,916 | |
限制性股票歸屬，扣除扣留的股份 | 481 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,409 | | | — | | | — | | | — | | | 5,409 | |
| 回購普通股 | (1,254) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,406) | | | (5,406) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 116,447 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 297,662 | | | $ | (94) | | | $ | 14,186 | | | $ | (10,048) | | | $ | 301,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計
股東
股權 |
| | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 已保留
收益 | | 國庫股 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | | | | | | | | 118,200 | | | $ | 12 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 310,944 | | | $ | 124 | | | $ | (2637) | | | (20,094) | | | 288,351 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (567) | | | — | | | (567) | |
| 行使股票期權 | | | | | | | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 77 | |
| 限制性股票歸屬，扣除扣留的股份 | | | | | | | | | 1,551 | | | — | | | — | | | — | | | (686) | | | — | | | — | | | — | | | (686) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,191 | | | — | | | — | | | — | | | 5,191 | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (1,123) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2836) | | | (2836) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,108) | | | — | | | — | | | (1,108) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | | | | 118,705 | | | $ | 12 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 315,526 | | | $ | (984) | | | $ | (3,204) | | | (22,930) | | $ | 288,422 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
PLAYSTUDIOS, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | |
| 調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,566 | | | 11,033 | |
| 貸款成本攤銷 | 38 | | | 38 | |
| 股票薪酬支出 | 4,794 | | | 4,853 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 64 | | | 1,058 | |
| 或有對價公允價值的變化 | — | | | 53 | |
| | | |
| 遞延所得税支出 | (134) | | | (2,228) | |
| 其他 | 114 | | | (179) | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 應收款 | (1,595) | | | (6,861) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (1,081) | | | 201 | |
| 應收所得税 | (425) | | | 2,128 | |
| 應付賬款和應計負債 | (7,865) | | | (3,492) | |
| 其他 | 89 | | | 469 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 4,998 | | | 4,503 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (1,443) | | | (1,849) | |
| 內部用途軟件的補充 | (5,105) | | | (5,937) | |
| 其他 | 26 | | | 168 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (6,522) | | | (7,618) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 股票期權行使的收益 | 77 | | | 1,916 | |
股票補償的預扣税款支付 | (685) | | | — | |
| 最低擔保負債的支付 | (819) | | | — | |
| 回購庫存股 | (2836) | | | (5,406) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (4,263) | | | (3,490) | |
| 外幣折算 | (122) | | | 89 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (5,909) | | | (6,516) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 132,889 | | | 134,000 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 126,980 | | | $ | 127,484 | |
| | | |
| 補充現金流披露： | | | |
| 已付利息 | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| 已繳的所得税，扣除退款 | 659 | | | 414 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 股票薪酬的資本化 | $ | 397 | | | $ | 556 | |
| | | |
| 與許可協議相關的無形資產的增補 | 2,370 | | | 4,617 | |
| | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
（未經審計，以千計，除非另有説明）
註釋1—背景和陳述基礎
業務的組織和描述
2021年6月21日（“截止日期”），開曼羣島豁免公司Acies Acquisition Corp.（截止日期之前，“Acies”），根據截至2021年2月1日的合併協議和計劃（“合併協議”），完成了先前宣佈的與特拉華州公司PlayStudios公司（“Old PLAYSTUDIOS”）的業務合併（“Old PLAYSTUDIOS”），Old，Old。PLAYSTUDIOS、特拉華州的一家公司、Acies的直接全資子公司Catalyst Merger Sub I, Inc. 和特拉華州的一家有限公司 Catalyst Merger Sub II, LLC責任公司和Acis的直接全資子公司。
PLAYSTUDIOS, Inc.，前身為Acies收購公司（“公司” 或 “PLAYSTUDIOS”），於2020年8月14日作為開曼羣島豁免公司註冊成立，並在截止日期合併為特拉華州的一家公司。Acies合併結束後，該公司的法定名稱改為PLAYSTUDIOS, Inc.
該公司開發和運營在線和移動社交遊戲應用程序（“遊戲” 或 “遊戲”），每個應用程序都包含一個獨特的忠誠度計劃，提供由一系列獎勵合作伙伴提供的 “真實世界” 獎勵。該公司的遊戲是免費的，可通過蘋果應用商店、谷歌Play商店、亞馬遜應用商店和Facebook（統稱為 “平臺” 或 “平臺運營商”）購買。該公司根據自己的原創內容以及第三方授權品牌製作遊戲。該公司通過遊戲內銷售虛擬貨幣和通過廣告來創造收入。
除非上下文另有説明，否則此處提及 “PLAYSTUDIOS”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 的所有內容均統指PLAYSTUDIOS, Inc.及其子公司。
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。簡明的合併財務報表包括PLAYSTUDIOS, Inc.及其合併子公司的賬目。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除。為了遵守適用於上市公司的美國公認會計原則和美國證券交易委員會第S-X條例，對這些財務報表進行了某些重新分類。
截至2023年12月31日，公司年度合併財務報表中提及的重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期簡明合併財務報表。公司認為，隨附的未經審計的財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這是公允列報其截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流所必需的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表源自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。公司對簡明合併財務報表中的比較餘額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表及其附註中報告金額的估計和假設。公司簡明合併財務報表中反映的重要估計和假設包括用於確定收入確認的虛擬商品的估計消費率、財產和設備的使用壽命以及固定壽命的無形資產、內部使用軟件研發成本的支出和資本化、所得税會計中使用的假設、股票薪酬以及商譽和長期資產減值評估。公司認為會計估算是適當的，也是合理確定的。由於進行這些估算時固有的不確定性，實際金額可能存在重大差異。
新興成長型公司
截至2024年3月31日，根據經2012年《Jumpstart我們的商業創業公司法》（“JOBS法案”）修訂的《證券法》第2（a）條的定義，公司有資格成為 “新興成長型公司”，並且公司擁有
已獲得並可能利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條的審計師認證要求，減少我們的定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務，以及豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准的要求任何解僱協議付款以前未獲批准。
《就業法》第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇利用向新興成長型公司提供的這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營公司的申請日期不同時，公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。截至2023年12月31日，該公司並未失去其新興成長型公司的地位。因此，公司預計不會採用目前根據私營公司準則推遲到2023年後一年的任何會計公告。該公司將在2024年第二季度末重新評估其保留新興成長型公司地位的資格，並視需要進行其他評估。
附註2——重要會計政策摘要
有關我們的重要會計政策和估算的討論，請參閲我們於2024年3月12日提交的2023年10-k表年度報告。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》，要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應申報細分市場的重大支出和其他細分項目的信息。擁有單一可報告分部的公共實體必須在中期和年度基礎上適用亞利桑那州立大學2023-07年的披露要求，以及ASC 280中所有現有的分部披露和對賬要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07的影響。
2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09《所得税》（主題 740）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求公共企業實體擴大與税率對賬和已繳所得税相關的年度披露，並在所得税支出和所得税支出或持續經營收益之前提供持續經營收入或損失的分類列報。本指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09的影響。
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失》（主題326）。新指南用當前的預期信用損失模型（“CECL”）取代了當前指南中的已發生損失減值方法，該模型納入了包括前瞻性信息在內的更廣泛的合理和可支持的信息。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該標準。該指導方針的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
註釋3—分部報告
該公司已將其運營部門合併為以下可報告的細分市場：PlayGames和PlayAwards，它們代表我們的不同產品和服務。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中詳細討論了每個應申報細分市場收入所依據的產品和服務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤（“AEBITDA”）是公司應報告的細分市場公認會計原則指標，管理層將其用作其應報告細分市場和基礎運營板塊的主要利潤指標。AEBITDA是一項衡量標準，定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷、重組和相關成本前的淨收益（虧損）（包括
主要是遣散費和其他重組相關成本）、股票薪酬支出和其他收入和支出項目（包括特殊偶發項目、外幣損益和其他非現金項目）。
費用包括根據合理的分配方法分配給運營部門的間接成本，這些成本通常與銷售和營銷活動、一般和管理管理費用以及與在PlayGames應用程序中管理PlayAwards myVIP計劃相關的成本有關。收入不包括公司運營部門之間的交易。PlayAwards產生的某些費用已按成本分配給PlayGames。首席運營決策者不使用資產信息評估運營部門。
下表顯示了公司的分部信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | | |
| 玩遊戲 | 77,828 | | | 77,623 | |
| 遊戲大獎 | — | | | 2500 | |
| 可報告的分部淨收入 | 77,828 | | | 80,123 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| AEBITDA | | | |
| 玩遊戲 | 23,451 | | | 22,592 | |
| 遊戲大獎 | (3,622) | | | (631) | |
| 可報告的細分市場 AEBITDA | 19,829 | | | 21,961 | |
| | | |
| 其他運營費用 | | | |
| 企業和其他 | 4,515 | | | 4,196 | |
| 重組費用 | 638 | | | 4,048 | |
其他對賬項目 | 19 | | | 38 | |
基於股票的薪酬 | 4,794 | | | 4,853 | |
| 折舊和攤銷 | 11,566 | | | 11,033 | |
| 21,532 | | | 24,168 | |
| | | |
| 營業外收入（支出） | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (64) | | | (1,058) | |
| 淨利息收入 | 1,420 | | | 895 | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (106) | | | 60 | |
| 1,250 | | | (103) | |
| | | |
| 所得税前虧損 | (453) | | | (2,310) | |
| 所得税支出 | (114) | | | (260) | |
| 淨虧損 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | |
附註4：關聯方交易
下表是關聯方的資產負債表資產負債彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 財務報表細列項目 |
| 營銷協議 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | 無形資產，淨值 |
| | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司從關聯方確認的收入和支出並不重要。
米高梅國際度假村（“MGM”）
米高梅是股東，米高梅度假村運營總裁也在公司董事會任職。米高梅擁有大約 16.6 百萬和 16.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已發行的A類普通股分別為百萬股。
2011年4月，公司與米高梅簽訂了聯合營銷協議（經修訂的 “營銷協議”），以換取營銷活動方面的援助，以及使用米高梅的許可商標和許可版權開發公司某些社交賭場遊戲的某些權利。營銷協議的初始期限為 一年 自2012年7月首款此類遊戲上線之日起，根據遊戲達到指定性能標準的自動續訂條款。如附註9所進一步描述的——無形資產和內部使用軟件，淨額，該營銷協議被記錄為無限期的無形資產。
附註5——應收賬款
應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 貿易應收賬款 | $ | 31,547 | | | $ | 29,952 | |
| 其他應收賬款 | 563 | | | 690 | |
無法收回款項的備抵金 | (166) | | | (177) | |
應收賬款總額，淨額 | $ | 31,944 | | | $ | 30,465 | |
貿易應收賬款通常是指社交和移動平臺運營商（包括蘋果、谷歌、亞馬遜和Facebook）應向公司支付的款項。當對價權變為無條件時，將記錄貿易應收賬款。
信用風險的集中度
下表彙總了截至所示日期的公司主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
蘋果公司 | 45.2 | % | | 45.6 | % |
谷歌公司 | 20.7 | % | | 20.8 | % |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有任何其他交易對手超過公司淨應收賬款的10％。
附註6—預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 預付費用 | $ | 5,786 | | | 5,291 | |
| 應收所得税 | 3,663 | | | 3,426 | |
| 其他流動資產 | 1,281 | | | 2,812 | |
其他流動資產的預付費用總額 | $ | 10,730 | | | $ | 11,529 | |
附註 7—公允價值計量
由於到期日短，公司現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表中按投入水平定期按公允價值計量的負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 673 | | | — | | | — | | | 673 | |
| 私人認股權證 | — | | | 478 | | | — | | | 478 | |
衍生金融工具 | 382 | | | — | | | — | | | 382 | |
| 金融負債總額 | $ | 1,055 | | | $ | 478 | | | $ | — | | | $ | 1,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 635 | | | — | | | — | | | 635 | |
| 私人認股權證 | — | | | 451 | | | — | | | 451 | |
| 金融負債總額 | $ | 635 | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 1,086 | |
附註8——財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 土地和土地改善 | $ | 1,680 | | | 1,680 | |
| 建築和建築物改進 | 5,843 | | | 6,046 | |
| 計算機設備 | 9,070 | | | 9,021 | |
| 租賃權改進 | 9,703 | | | 9,811 | |
| 購買的軟件 | 1755 | | | 2,115 | |
| 傢俱和固定裝置 | 4,338 | | | 4,331 | |
| 在建工程 | 2,045 | | | 460 | |
| 財產和設備總額 | 34,434 | | | 33,464 | |
| 減去：累計折舊 | (16,529) | | | (15,915) | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 17,905 | | | $ | 17,549 | |
財產和設備的總折舊費用淨額反映在簡明合併運營報表中的 “折舊和攤銷” 中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，折舊費用為美元1.1 百萬和美元1.5 分別為百萬。 沒有 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，記錄了減值費用或材料核銷。
按地區淨值計算的財產和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 美國 | $ | 12,588 | | | $ | 13,462 | |
歐洲、中東和非洲 | 4,048 | | | 2,895 | |
| 所有其他國家 | 1,269 | | | 1,192 | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 17,905 | | | $ | 17,549 | |
附註9——無形資產和內部使用軟件，淨額
無形資產
下表提供了商譽以外的每種主要無形資產的總賬面價值和累計攤銷額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 總計
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 總計
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 許可證 | $ | 74,279 | | | $ | (22,818) | | | $ | 51,461 | | | $ | 71,908 | | | $ | (19,457) | | | $ | 52,451 | |
| 獲得的技術 | 15,003 | | | (4,581) | | | 10,422 | | | 15,003 | | | (3,831) | | | 11,172 | |
| 客户關係 | 12,0000 | | | (3,600) | | | 8,400 | | | 12,0000 | | | (3,000) | | | 9000 | |
| 商標名稱 | 2,740 | | | (1,465) | | | 1,275 | | | 2,740 | | | (1,428) | | | 1,312 | |
| 內部使用的軟件 | 173,733 | | | (138,045) | | | 35,688 | | | 168,232 | | | (132,375) | | | 35,857 | |
其他 | 146 | | | (6) | | | 140 | | | 145 | | | (4) | | | 141 | |
| 277,901 | | | (170,515) | | | 107,386 | | | 270,028 | | | (160,095) | | | 109,933 | |
| 不可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 與關聯方簽訂的營銷協議 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 無形資產總額 | $ | 278,901 | | | $ | (170,515) | | | $ | 108,386 | | | $ | 271,028 | | | $ | (160,095) | | | $ | 110,933 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，無形資產和內部用途軟件攤銷額為美元10.4 百萬和美元9.5 分別為百萬。可攤銷無形資產和內部使用軟件的總攤銷費用反映在簡明合併運營報表的 “折舊和攤銷” 中。
有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的無形資產或內部使用軟件的減值費用。
截至2024年3月31日，預計的年度攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日的一年 | | 預計攤銷
開支 |
剩下的 2024 | | $ | 29,446 | |
| 2025 | | 28,016 | |
| 2026 | | 20,681 | |
| 2027 | | 13,726 | |
| 2028 | | 8,978 | |
| 此後 | | 6,539 | |
| 總計 | | $ | 107,386 | |
附註 10—善意
善意
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商譽，總額 | | 累計減值 | | 商譽，淨額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 47,133 | | | — | | | 47,133 | |
| 收購後的新增內容 | | — | | | — | | | — | |
| 測量週期調整 | | — | | | — | | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 47,133 | | | $ | — | | | $ | 47,133 | |
附註11—認股權證負債
公開認股權證和私人認股權證
Acies合併結束後，大約有 7.2 百萬份公開交易的可贖回認股權證，用於購買A類普通股（“公開認股權證”）以及 3.8 百萬份可贖回認股權證，用於購買Acision Acquisition, LLC（“贊助商”）最初由Acies Acquisition, LLC（“贊助商”）發行的A類普通股（“私人認股權證”）。每份完整的公開認股權證都使註冊持有人有權購買 一 公司A類普通股的全部股份，價格為美元11.50 截至2021年10月27日，每股現金可作調整，如下所述。根據認股權證協議，公共認股權證持有人只能對整數的A類普通股行使公開認股權證。公開認股權證將到期 5 Acies合併完成後數年，或贖回或清算後的更早時間。私人認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是私人認股權證和行使私人認股權證時可發行的A類普通股要等到Acis合併完成後才能轉讓，但某些有限的例外情況除外。此外，只要私人認股權證由初始持有人或其任何允許的受讓人持有，就不可兑換。如果私人認股權證由初始持有人或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。只要保薦人或某些允許的受讓人持有，私人認股權證就可以在無現金的基礎上行使。
公司可以全部但不能部分贖回未償還的公共認股權證，價格為美元0.01 每份公開認股權證至少為 30 當且僅當公司A類普通股的最後銷售價格等於或超過美元時，才提前幾天發出書面贖回通知18.00 任何人的每股收益 20-交易日之內 30-交易日期限在公司向公共認股權證持有人發出贖回通知之前的三個工作日結束。如果公司要求公開認股權證進行贖回，管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人在無現金基礎上進行贖回。在任何情況下，公司都無需以淨現金結算公開認股權證的行使。
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 5.4百萬份公共認股權證和 3.8 百萬份未償私人認股權證。有關更多信息，請參閲附註7—公允價值計量。
附註12——應計負債和其他負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 應計工資和假期 | 10,352 | | | 10,261 | |
| 累積的用户獲取量 | 4,584 | | | 5,687 | |
| 應繳所得税 | 1,107 | | | 1,295 | |
最低擔保責任 | 6,558 | | | 7,760 | |
其他許可協議 | — | | | 7,400 | |
| 其他應計費用 | 6,428 | | | 6,393 | |
| 應計負債總額 | $ | 29,029 | | | $ | 38,796 | |
附註 13—租賃
該公司的經營租賃主要包括辦公室等房地產租賃。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，運營租賃費用為美元1.2 百萬和美元1.3 分別為百萬。該公司沒有任何融資租約。在列報的所有期間，可變和短期租賃付款總額都不重要。
與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | | $ | 8,461 | | $ | 9,369 |
| 經營租賃負債，當前 | | 3,461 | | 4,236 |
| 經營租賃負債，非流動 | | 5,532 | | 5,699 |
| 經營租賃負債，總計 | | $ | 8,993 | | $ | 9,935 |
| | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限，年 | | 2.9 | | 3.1 |
| 加權平均折扣率 | | 4.7 | % | | 4.5 | % |
經營租賃負債到期日：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 經營租賃 |
| 剩下的 2024 | | $ | 3,323 | |
| 2025 | | 2429 | |
| 2026 | | 2,136 | |
| 2027 | | 1,366 | |
| 2028 | | 382 | |
| 此後 | | — | |
| 未貼現現金流總額 | | $ | 9,636 | |
| 減去：估算利息 | | $ | (643) | |
| 租賃負債，總計 | | $ | 8,993 | |
截至2024年3月31日，該公司沒有尚未開始的大量額外運營租約。
附註14——長期債務
信貸協議
2021年6月24日，隨着Acis合併的結束，公司終止並更換了先前的信貸額度。該公司是公司的子公司，北美摩根大通銀行作為行政代理人，摩根大通銀行、北美摩根大通銀行、硅谷銀行和富國銀行證券有限責任公司作為聯合賬簿管理人和聯合牽頭安排人簽訂了一項信貸協議（“信貸協議”），其中規定 五年 循環信貸額度，本金總額為美元75.0百萬。信貸協議下的借款可由公司借用、償還和再借入，可用於營運資金、一般公司用途和允許的收購。
承諾費和利率根據歐元美元利率或替代基準利率加上適用的利潤率確定。適用的利潤率最初為 2.50％，以歐元美元貸款為例，以及 1.50％，以替代基準利率貸款為例。適用的利潤率將根據公司的總淨槓桿比率（定義見信貸協議）進行調整。歐元美元匯率和替代基本利率受以下樓層的限制 0.00% 和 1.00分別為％。信貸協議包含適用於公司及其子公司的各種肯定和負面的財務和運營契約。
信貸協議包括慣例報告要求、借款先決條件以及肯定、否定和財務承諾。從截至2021年9月30日的季度開始，具體的財務契約包括以下內容：
•總淨槓桿率為 3.50:1.00（可能會增加到 4.00:1.00（某些材料收購完成後）
•固定充電覆蓋率為 1.25:1.00。
2023年8月16日，公司子公司、其貸款方和作為管理代理人的北美摩根大通銀行簽訂了信貸協議第3號修正案（“第3號修正案”），除其他外，將某些在行使、結算或歸屬股票期權、認股權證或其他股票獎勵時視為發生的公司股權回購排除在限制性付款契約之外如果且在該範圍內，此類股權代表行使價的一部分或滿足任何税款與此類期權、認股權證或其他股票獎勵有關的預扣義務。
公司總計資本為 $0.7 與信貸協議及後續修正案相關的債券發行成本為百萬美元。截至2024年3月31日，根據信貸協議，公司沒有任何未清餘額。
附註15—來自與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了公司按類型、時間段或時間點確認情況分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
虛擬貨幣（隨着時間的推移） | $ | 60,247 | | | $ | 64,385 | | | | | |
| 廣告（時間點） | 17,442 | | | 13,085 | | | | | |
| 其他收入（時間點或一段時間） | 139 | | | 2,653 | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
下表彙總了按地域分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 美國 | $ | 65,364 | | | $ | 69,557 | | | | | |
| 所有其他國家 | 12,464 | | | 10,566 | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
合約餘額
合同資產代表公司向客户開具根據合同完成的履約義務開具賬單的能力。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 公司簡明合併資產負債表中記錄的合約資產。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與購買虛擬貨幣和其他收入相關的遞延收入餘額並不重要。貿易應收賬款在附註5——應收賬款中描述。
附註 16—所得税
公司記錄的所得税支出為 $0.1 百萬和美元0.3 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。我們的有效税率是（25.2) 與 (2024 年 3 月 31 日止三個月相比的百分比11.3) 截至2023年3月31日的三個月的百分比。的有效比率 (25.2）％與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於不可扣除的股票補償、與估值補貼相關的離散税收優惠、外國分支機構收入以及包括官員薪酬在內的其他不可扣除的費用。
附註17——承付款和意外開支
最低擔保責任
以下是截至目前，公司的最低擔保債務總額：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
最低擔保責任——當前 | $ | 6,558 | | | $ | 7,760 | |
最低擔保責任-非流動 | 24,000 | | | 24,000 | |
| 最低擔保義務總額 | $ | 30,558 | | | $ | 31,760 | |
| 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | 2.4 | | 2.6 |
以下是截至2024年3月31日，公司未來剩餘的最低擔保義務預計還款額：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日的一年 | | 最低保障
義務 |
剩下的 2024 | | $ | 6,558 | |
| 2025 | | 6,0000 | |
| 2026 | | 6,0000 | |
| 2027 | | 6,0000 | |
| 2028 | | 6,0000 | |
| 總計 | | $ | 30,558 | |
N3tWork, Inc.
2021年11月22日，公司與N3TWork Inc.和俄羅斯方塊有限責任公司簽訂了協議，根據該協議，公司獲得了開發和運營俄羅斯方塊® 品牌手機遊戲的權利，初始期限至2024年8月。該公司向N3tWork Inc.支付了美元13.0 收盤時為百萬美元，並同意最多額外支付 $34.0 百萬必須滿足某些條件（“或有付款”）。
截至2024年3月31日，公司支付了美元7.4百萬美元17.0百萬和美元8.0百萬美元17.0由於滿足或有付款的某些條件而產生的或有付款中的百萬美元。公司額外累積了美元0.5由於滿足其他或有付款條件，簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 為百萬美元。該公司在簡明合併資產負債表中記錄了與部分或有付款結算有關的 “無形資產和內部使用軟件淨額” 的增長。
截至2024年3月31日，剩餘的或有付款金額約為美元8.5百萬。
其他
該公司是與其業務相關的普通和例行訴訟的當事方。根據具體情況，公司聘請內部和外部法律顧問來評估此類訴訟可能導致的潛在責任。在進行此類評估後，只有在損失合理可能且金額可以合理估計的情況下，公司才對估計的損失進行應計應計。公司預計，任何未決訴訟的結果都不會對公司的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
該公司是TeamSava d.o.o. Beograd（TeamSava）及其他關聯方提起的未決訴訟的當事方。原告於2021年5月向以色列特拉維夫地方法院提交了索賠聲明，指控除其他外，我們違反了與TeamSava及關聯方提供的服務有關的商業合同條款，該合同涉及塞爾維亞專門為我們提供遊戲開發服務的人員的採購和行政管理。未決訴訟要求賠償 27.3 百萬新以色列謝克爾（NIS）（約合美元）7.4百萬美元（按截至2024年3月31日的現行匯率計算）。2023年11月30日，我們簽訂了一項和解協議，以解決和解原告對公司、其以色列子公司及其僱員和前僱員提出的所有索賠，以及公司關聯公司對原告提出的所有索賠。和解的前提是以色列和塞爾維亞各自的法院確認所有相關訴訟均具有
被解僱了。該公司預計將在2024年6月30日之前完成和解，但無法保證協議將在該日期之前完成，也無法保證任何一方都不會退出和解協議。
2022年4月6日，一名據稱公司股東就涉嫌違反聯邦證券法的行為向美國加利福尼亞北區地方法院提起集體訴訟：克里斯蒂安·費利佩等人訴PLAYSTUDIOS公司案（“費利佩申訴”）。2022年7月15日，費利佩申訴被移交給美國內華達州地方法院南區。2022年10月4日，原告對費利佩申訴提出了修正案。費利佩投訴將該公司、公司的幾名現任和前任董事會成員、Acies Acquisition Corp.的董事會成員和高管以及該公司董事長兼首席執行官安德魯·帕斯卡爾列為被告。費利佩投訴指控Acies提交的宣佈於2021年5月25日生效的S-4註冊聲明、Acies於2021年5月25日提交的委託書以及吹捧Old PLAYSTUDIOS和公司財務業績和運營的其他公開聲明，包括財報電話會議和經修訂的S-1上的聲明，對公司開發Kingdom Boss遊戲的狀況及其財務預測和未來前景進行了虛假陳述和遺漏公司提交的註冊聲明是宣佈於 2021 年 7 月 30 日生效。費利佩投訴稱，虛假陳述和遺漏導致股價下跌 132021 年 8 月 12 日的百分比，以及 52022年2月25日的百分比，此前（i）公司發佈了截至2021年6月30日的2021年第二季度的財務業績，以及（ii）提交了截至2021年12月31日的公司10-k表年度報告，併發布了總結截至2021年12月31日的第四季度和年度的財務業績的新聞稿。費利佩申訴要求賠償金額不詳的賠償金。公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對其進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為該訴訟進行辯護。公司無法合理估計損失的概率或金額，因此沒有進行任何應計款項。
2023年3月8日，據稱是阿拉巴馬州富蘭克林縣成年居民的安吉爾·迪安·皮拉蒂在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對PLAYSTUDIOS US, LLC提起民事訴訟，指控PLAYSTUDIOS US, LLC在多個平臺上提供在線遊戲和應用程序，這些遊戲和應用程序屬於阿拉巴馬州法律規定的非法賭博，並尋求根據阿拉巴馬州的損失追回法案追回阿拉巴馬州居民支付給美國PLAYSTUDIOS的所有款項。有限責任公司從一年前開始的在線賭博遊戲中在案件解決之前提出申訴。2023年8月23日，原告對申訴進行了修改，將損失美元的阿拉巴馬州居民的賠償排除在外75,000 或在訴訟時效期限內更多。原告聲稱尋求這筆賠償，“是為了讓那些花錢玩遊戲的玩家的家庭受益”。該公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算大力進行辯護；但是，無法保證公司會成功地為該訴訟進行辯護。公司無法合理估計與本次訴訟相關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計款項。
2023年11月13日，據稱是田納西州公民的桑德拉·塔克·達克沃思在田納西州第十四司法區巡迴法院對美國PLAYSTUDIOS, LLC提起民事訴訟，指控PLAYSTUDIOS US, LLC提供根據田納西州法律構成非法賭博的在線賭博遊戲，並尋求根據田納西州損失追回在此期間田納西州居民在其在線賭博遊戲中向美國PLAYSTUDIOS, LLC支付的所有款項從提起訴訟前一年開始，直到案件得到解決，不包括追回損失的田納西州居民損失的錢75,000 或在訴訟時效期限內更多。原告聲稱尋求這筆賠償是為了每位玩家的配偶的利益，如果不是配偶、子女或子女，如果不是一個或多個子女，則是近親。該公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算大力進行辯護；但是，無法保證公司會成功地為該訴訟進行辯護。公司無法合理估計與本次訴訟相關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計款項。
2024年2月20日，據稱是華盛頓公民的泰勒·庫克在華盛頓州金郡高等法院對PLAYSTUDIOS US, LLC提起集體訴訟，指控PLAYSTUDIOS US, LLC提供根據華盛頓州法律構成非法賭博的在線遊戲，PLAYSTUDIOS US, LLC通過向華盛頓州公眾做廣告和招攬其非法在線玩其非法在線遊戲，從事不公平和欺騙性行為賭場遊戲是偶然的，而且 PLAYSTUDIOS US, LLC 被不公正地致富了通過這種行為。原告尋求根據華盛頓的 “追回賭博損失” 法規，追回華盛頓居民在未指明的時間內向PLAYSTUDIOS US, LLC在其在線賭博遊戲中支付的所有款項，根據華盛頓的《消費者保護法》獲得三倍的賠償，以及提取和歸還PLAYSTUDIOS US, LLC通過訴訟中指控的非法和/或不當行為保留的任何款項。該公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算大力進行辯護；但是，無法保證公司會成功地為該訴訟進行辯護。公司無法合理估計與本次訴訟相關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計款項。
公司收到了 四 要求在2023年進行仲裁，聲稱美國PLAYSTUDIOS有限責任公司運營的遊戲根據各州的法律構成非法賭博。截至2024年3月31日， 三 的仲裁要求仍然有效。這些要求通常試圖通過依據州賭博損失追回法規和/或尋求宣佈適用的服務條款無效來收回第三方在公司遊戲上花費的款項。公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對其進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為該訴訟進行辯護。公司無法合理估計損失的概率或金額，因此沒有進行任何應計款項。
附註18——股東權益
普通股
在尊重任何優先股持有人的優先權利的前提下，普通股持有人有權在公司董事會確定的時間和金額中從合法可用資金中獲得股息。每位A類普通股的持有人都有權 一 對持有的每股A類普通股進行投票，B類普通股的每位持有人都有權 二十 對持有的B類普通股的每股投票。在支付或預留應付給優先股股東的全額優惠金額後，公司可供分配給股東的剩餘資產（如果有）將按照每位普通股持有人當時持有的普通股數量比例按比例分配給普通股持有人。公司的普通股均無權獲得優先權或需要贖回。除下文所述將b類普通股轉換為A類普通股外，公司的普通股不能轉換為公司股本的任何其他股份。
如果創始人集團的任何成員將b類普通股的股份轉讓給方正集團以外（某些允許的轉讓除外），則b類普通股的股票受到 “終止” 條款的約束。如果進行此類未經許可的轉讓，任何轉讓的股份都將自動轉換為A類普通股。此外，b類普通股的已發行股份將受 “日落” 條款的約束，根據該條款，如果佔b類普通股多數的持有人投票將b類普通股轉換為A類普通股，（ii）如果代表b類普通股大多數的持有人投票將b類普通股轉換為A類普通股；（ii）如果創始人集團及其允許的受讓人集體不再以至少受益方式擁有至少一股普通股，則b類普通股的所有已發行股份將自動轉換為A類普通股 20截至Acies合併結束時創始人集團集體持有的b類普通股數量的百分比，或（iii） 九個月 創始人去世或殘疾週年紀念日，除非公司大多數獨立董事延長了該日期。
累計其他綜合虧損
下表彙總了累計其他綜合虧損的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣衍生合約 | | 貨幣
翻譯
調整 | | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 286 | | | $ | (162) | | | $ | 124 | |
| 重新分類前在其他綜合收益中確認的淨虧損 | (667) | | | — | | | (667) | |
| 外幣折算 | — | | | (441) | | | (441) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (381) | | | $ | (603) | | | $ | (984) | |
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣
翻譯
調整 | | 累計其他綜合（虧損）收益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (151) | | | $ | (151) | |
| 外幣折算 | 57 | | | 57 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (94) | | | $ | (94) | |
股票回購計劃
2021 年 11 月 10 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多購買 $50.0 公司在一段時間內持有數百萬股A類普通股 12 月。開啟
2022年11月2日，公司董事會將該期限再延長一次 12 從 2022 年 11 月 10 日到 2023 年 11 月 10 日的幾個月。2023 年 11 月 1 日，公司董事會將股票回購計劃延長至 2024 年 11 月 10 日，並將剩餘授權金額增加至 $50.0 百萬。在遵守適用的規則和條例的前提下，可以不時在公開市場或私下談判的交易中購買股票。根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素等因素，此類購買將在公司認為適當的時間和金額範圍內進行。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司收購了 1.1 根據該計劃，A類普通股的百萬股，總價值為美元2.8 百萬美元，平均價格為 $2.51 每股。截至 2024 年 3 月 31 日，公司已收購 5.8 根據該計劃，其A類普通股的百萬股，總價值為美元22.8 百萬美元，平均價格為 $3.90 每股。回購的股票存放在國庫中。股票回購計劃下的剩餘可用性為美元47.2 截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
2024 年 3 月 31 日之後，公司收購了 0.4 根據該計劃，其A類普通股增加了100萬股，總價值為美元1.2 百萬美元，平均價格為 $2.86 每股。回購的股票存放在國庫中。股票回購計劃下的剩餘可用性為美元46.0後續購買後的百萬美元。
附註19—基於股票的薪酬
下表彙總了所示期間的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 273 | | | $ | 184 | | | | | |
| 一般和行政 | 2,555 | | | 2458 | | | | | |
| 研究和開發 | 1,966 | | | 2,211 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | $ | 4,794 | | | $ | 4,853 | | | | | |
| 資本化股票薪酬 | $ | 397 | | | $ | 556 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $0.2 百萬，美元37.4 百萬和美元0.7 與股票期權、限制性股票單位和績效股票單位相關的未確認的股票薪酬支出為百萬美元，這些單位預計將在加權平均預期歸屬期內得到確認 0.5 年份， 2.5 年份，以及 0.9 分別是幾年。公司授予了 4.2 在截至2024年3月31日的三個月中，有百萬個限制性股票單位。公司授予了 0.3 在截至2024年3月31日的三個月中，有百萬個績效庫存單位。
附註20—每股淨虧損
下表列出了歸屬於A類和b類普通股股東的每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算結果（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | A 級 | | B 級 | | | | A 級 | | B 級 | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本 | | $ | (498) | | | $ | (69) | | | | | $ | (2,250) | | | $ | (320) | | | |
| 衍生工具的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——攤薄後 | | $ | (498) | | | $ | (69) | | | | | $ | (2,250) | | | $ | (320) | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——基本 | | 119,117 | | | 16,458 | | | | | 115,673 | | | 16,458 | | | |
| 衍生工具的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——攤薄 | | 119,117 | | | 16,458 | | | | | 115,673 | | | 16,458 | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.00) | | | $ | (0.00) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | |
| 稀釋 | | $ | (0.00) | | | $ | (0.00) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | |
在上述期間，A類和b類普通股的每股淨虧損金額相同，因為根據公司註冊證書，每類普通股的持有人有權在清算中獲得相等的每股股息或分配。每個時期的未分配虧損是根據A類和b類普通股的合同參與權分配的，就好像該期間的虧損已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，未分配虧損按比例分配。
由於其反稀釋效應，以下每個期末未償還的股票獎勵未計入所列期內普通股攤薄後每股淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 股票期權 | 5,299 | | | 7,617 | | | | | |
| 限制性庫存單位 | 13,843 | | | 13,357 | | | | | |
高性能庫存單位 | 342 | | | — | | | | | |
| 公開認股權證 | 5,382 | | | 5,382 | | | | | |
| 私人認股權證 | 3,822 | | | 3,822 | | | | | |
| Earnout 股票 | 15,000 | | | 15,000 | | | | | |
| 43,688 | | | 45,178 | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了我們的管理層認為與評估和理解我們的簡明合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論和分析應與本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於本10-Q表季度報告的 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非上下文另有要求，否則提及 “我們”、“我們的” 和 “公司” 均指PLAYSTUDIOS, Inc.及其合併子公司的業務和運營。
我們的實際業績和某些事件發生的時間可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，尤其是本10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分。本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
概述
我們是移動和社交平臺免費休閒遊戲的開發商和發行商。在我們十二年的歷史中，我們開發了一系列免費的社交賭場遊戲，這些遊戲被認為是該類型中最具創新性和獨特性的遊戲之一。2021 年，我們增加了俄羅斯方塊® 品牌的手機遊戲，並在 2022 年底收購了免費休閒遊戲的開發商和發行商 Brainium。我們的遊戲包括屢獲殊榮的 POP！老虎機、MyVegas Slots、我的KONAMI老虎機、米高梅老虎機直播、我的拉斯維加斯二十一點、我的維加斯賓果遊戲、俄羅斯方塊®、紙牌、蜘蛛紙牌、Jumbline 2、數獨和麻將。我們的遊戲以原創內容和第三方授權品牌為基礎，可在多個社交和移動平臺上免費下載和暢玩，包括蘋果應用商店、谷歌Play商店、亞馬遜應用商店和Facebook。
我們的每款傳統社交賭場遊戲和俄羅斯方塊® 品牌手機遊戲均由我們專有的PlayAwards計劃提供支持，並納入了玩家在參與我們的遊戲時獲得的忠誠度積分。獎勵由我們的獎勵合作伙伴提供，大多數獎勵合作伙伴免費向我們提供獎勵，以換取產品集成、營銷支持和參與我們的忠誠度計劃。該計劃由我們的PlayAwards平臺支持，該平臺由一套強大的工具組成，使我們的獎勵合作伙伴能夠實時管理其獎勵，衡量玩家參與度的價值，並深入瞭解他們從該計劃中獲得的有效性和價值。通過我們的自助服務平臺，獎勵合作伙伴可以推出新的獎勵，更改現有獎勵，並實時查看玩家如何與自己的品牌互動。該平臺工具還使獎勵合作伙伴能夠衡量我們的玩家作為現實場所的消費者和顧客產生的線下價值。
PLAYSTUDIOS的PlayAwards平臺包含了提供為遊戲行業量身定製的忠誠度計劃所需的所有功能、工具和功能。我們的忠誠度計劃面向消費者的品牌是 MyVIP。MyVIP 計劃是一個理想的福利框架，具有遊戲內機制和獎勵功能，以及玩家開發和託管計劃。該程序根據玩家累積的等級積分對他們進行動態排名和分配等級，這代表了他們對我們遊戲的總體參與度。等級積分與 PlayAwards 計劃中獲得的忠誠度積分分開，不可互換。符合條件的玩家可以獲得隨着等級而增加的增強福利。更高的等級可訪問MyVIP玩家門户，玩家可以在該門户網站上查看和購買特殊籌碼包，使用忠誠度積分兑換精選獎勵，並直接與專屬個人主持人溝通。VIP 玩家門户、禮賓和房東計劃通過遊戲內和麪對面、僅限受邀者的特別活動，增強了遊戲內和現實世界的獎勵體驗。我們認為，MyVIP計劃可以提高玩家的參與度和留存率，從而延長每款遊戲的生命週期和收入潛力。
我們通過銷售遊戲內虛擬貨幣來獲得收入，玩家可以隨時選擇購買這些虛擬貨幣來增強他們的遊戲體驗。一旦購買，我們的虛擬貨幣就無法從遊戲中提取、從一款遊戲轉移到另一款遊戲或從一個玩家轉移到另一個玩家，也不能兑換成貨幣價值。安裝我們遊戲的玩家在遊戲首次發佈時將獲得免費的虛擬貨幣，他們還可以定期或通過有針對性的營銷促銷免費收集虛擬貨幣。玩家可能會耗盡免費虛擬貨幣，並可以選擇購買額外的虛擬貨幣。此外，玩家可以在Facebook上向朋友發送免費的虛擬貨幣 “禮物”。我們的虛擬貨幣收入是在全球範圍內產生的，但主要集中在北美。
我們還通過遊戲內廣告獲得收入。廣告可以採用曝光量、點擊率、橫幅廣告或優惠的形式，玩家觀看短視頻可獲得虛擬貨幣或忠誠度積分獎勵。雖然我們的大部分收入歷來來自遊戲內虛擬貨幣的銷售，但我們推出了遊戲內廣告作為限量試點計劃，並將其擴展到2021年和2022年。此外，我們的 Tetris® 品牌手機遊戲和 Brainium 遊戲的大部分收入來自遊戲內廣告。
影響我們績效的關鍵因素
有許多因素會影響我們的業務表現以及我們不同時期業績的可比性，包括：
•第三方平臺協議——從歷史上看，我們的所有收入都來自遊戲內購買的虛擬貨幣，這些虛擬貨幣由蘋果應用商店、谷歌商店、亞馬遜應用商店和Facebook等平臺提供商處理。平臺提供商向我們收取交易費，以處理玩家購買遊戲內虛擬貨幣的付款。這些平臺費用通常設定為遊戲內購買的30％。每個平臺提供商都有廣泛的自由裁量權來設定其平臺費用，並自行決定更改和解釋其與我們和其他開發人員相關的服務條款和其他政策，這些變更可能對我們不利。
•玩家獲取——建立和維護忠誠的玩家和付費玩家網絡對我們的成功至關重要。因此，我們在廣告和其他形式的玩家獲取上花費了大量資金，例如傳統的營銷和廣告、電子郵件和推送通知，以及遊戲之間的交叉推廣，以擴大我們的玩家羣。這些支出通常與新內容發佈、遊戲增強以及正在進行的推動新玩家獲取和恢復已失效玩家參與度的計劃有關。我們的玩家獲取策略以投資回收期方法為中心，我們努力優化收購新玩家和重新激活不活躍玩家之間的支出。
•玩家獲利——迄今為止，我們的收入主要來自虛擬貨幣的銷售。付費玩家在我們的遊戲中購買虛擬貨幣是因為其感知價值，這取決於僅通過玩我們的遊戲獲得等值虛擬貨幣的相對容易程度。我們的虛擬貨幣的感知價值可能會受到我們在遊戲中採取的各種行動的影響，包括為虛擬貨幣提供折扣或在促銷活動中贈送虛擬貨幣。管理遊戲經濟很困難，取決於我們的假設和判斷。如果我們未能妥善管理虛擬經濟或未能及時成功地應對任何此類幹擾，我們的聲譽可能會受到損害，我們的玩家將來可能不太可能玩我們的遊戲和從我們這裏購買虛擬貨幣，這將導致我們的業務、財務狀況和經營業績受到影響。
•投資遊戲開發——為了保持現有玩家的興趣並增加新玩家並實現我們預期的收入增長，我們必須不斷改進現有遊戲的內容、優惠和功能以及新遊戲的發佈。因此，我們投入了大量的技術和創意資源，以確保我們支持適當的創新內容，讓我們的玩家覺得有吸引力。這些支出通常發生在新內容發佈或新遊戲發佈之前，由此產生的收入可能不會超過開發成本，或者遊戲或功能可能被完全放棄。
•投資我們的PlayAwards和myVIP計劃——為了提高玩家的參與度和留存率，我們投入了大量資源來加強PlayAwards和myVIP計劃。我們會通過與玩家和獎勵合作伙伴的迭代反饋流程不斷評估這些計劃，並對其進行更新，以便我們的玩家和獎勵合作伙伴都能優化他們的個性化體驗。因此，我們不斷產生費用來增強和更新這些計劃。但是，結果可能不會產生收入，改進可能需要進行額外的重大修改或完全放棄。
•真實世界獎勵——我們目前提供與餐飲、現場娛樂表演和酒店客房等相關的真實獎勵，我們計劃繼續擴大和多樣化我們的獎勵忠誠度計劃
以維持和增強為我們的玩家提供的感知價值。我們的玩家進行遊戲內購買的意願直接受到我們提供理想獎勵的能力的影響。我們向玩家提供的真實獎勵由我們的獎勵合作伙伴免費提供給我們，我們沒有義務根據獎勵合作伙伴協議向我們的獎勵合作伙伴或玩家支付或以其他方式補償任何玩家的兑換。
關鍵績效指標
我們通過定期審查幾項關鍵運營指標來管理我們的業務，以跟蹤歷史表現，確定玩家活動趨勢並設定未來的戰略目標。我們的關鍵績效指標受到多種因素的影響，這些因素可能導致這些指標每季度波動，例如平臺提供商的政策、季節性、玩家連接以及遊戲新增內容。出於同樣的原因，我們認為這些措施對投資者很有用。此外，我們還提出了某些非公認會計準則的績效指標。這些績效指標以補充披露形式列報，不應被視為優於或取代根據美國公認會計原則編制的合併財務報表。本10-Q表季度報告中列出的非公認會計準則指標應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相應的相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中列出的關鍵績效指標和非公認會計準則指標可能與其他公司提出的類似標題的指標不同，不能替代根據美國公認會計原則編制的財務報表。
關鍵績效指標-PlayGames
每日活躍用户（“DAU”）
DAU 定義為在特定日期玩遊戲的人數。對於俄羅斯方塊和我們的免費社交賭場遊戲，我們通過玩家 ID 來追蹤 DAU，該ID是為個人安裝的每款遊戲分配的。因此，在同一天玩其中兩款遊戲的個人被算作兩個 DAU，而在兩個不同的設備上玩同一遊戲的個人被算作一個每日活躍用户。對於我們的 Brainium 休閒遊戲套件，我們通過應用程序實例 ID 跟蹤每日活躍用户數，該實例分配給在特定設備上每次安裝的遊戲。因此，在同一天玩兩個不同的 Brainium 遊戲的個人被算作兩個 DAU，在兩個不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的個人也被算作兩個 DAU。術語 “平均每日活躍人數” 定義為所述期間內每天的每日每日平均每日活躍用户數，如上所述。我們使用DAU和平均DAU作為觀眾參與度的衡量標準，以幫助我們瞭解每天參與遊戲的活躍玩家羣的規模。
每月活躍用户（“MAU”）
MAU 定義為在特定月份玩過遊戲的人數。與 DAU 一樣，在同一個月內玩兩款不同的非 Brainium 遊戲的個人被視為兩個 MAU，而在兩個不同的設備上玩相同的非 Brainium 遊戲的個人被視為一個 MAU，在同一天玩兩個不同 Brainium 遊戲的個人被算作兩個 MAU，而在兩個不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的個人也被算作兩個 MAU。術語 “平均月活躍用户” 定義為所述期間內每個日曆月的MAU平均值，如上所述。我們使用 MAU 和平均 MAU 來衡量受眾參與度，以幫助我們瞭解每月參與遊戲的活躍玩家羣的規模。
每日付費用户（“DPU”）
DPU 定義為在特定日期內購買遊戲的人數。與每日活躍用户和活躍用户一樣，我們根據賬户活動跟蹤每股淨值。因此，在特定日期內購買兩款不同遊戲的個人將被視為兩個 DPU，而在兩臺不同的設備上購買同一遊戲的個人被視為一個 DPU。術語 “平均DPU” 定義為所述期間內每天的DPU平均值，如上所述。我們使用 DPU 和平均 DPU 來幫助我們瞭解進行遊戲內購買的活躍玩家羣的規模。這一重點指導了我們在制定玩家收購和定價策略方面的戰略目標。
每日付款人轉換
每日付款人轉化率定義為 DPU 佔特定日期 DAU 的百分比。每日付款人轉化率有時也被稱為 “付費用户百分比” 或 “PPU”。定義了 “平均每日付款人轉化率” 一詞
如給定時間段內的平均每股淨資產淨值除以平均每日活躍用户數。我們使用每日付款人轉化率和平均每日付款人轉化率來幫助我們瞭解活躍玩家的獲利情況。
每天 DAU 的平均每日收入（“ARPDAU”）
在給定時間段內，ARPDAU 定義為每個平均 DAU 的平均每日收入，計算方法是該期間的遊戲和廣告收入除以該期間的天數，再除以該期間的平均每日收入。我們使用ARPDAU來衡量活躍玩家的整體盈利情況。
關鍵績效指標-PlayAwards
可用獎勵
可用獎勵定義為我們的應用程序獎勵商店中每月可獲得的獨特獎勵的平均數量。出現在多個應用程序的獎勵商店中的獎勵僅計算一次。無論通過該獎勵獲得多少庫存，獎勵都只能計算一次。例如，在酒店客房內有十間客房可供免費住宿，其中一晚免費住宿的獎勵算作一項獎勵。可用獎勵僅包括現實世界中的合作伙伴獎勵，不包括 PLAYSTUDIOS 的數字獎勵。我們使用可用獎勵來衡量該計劃對感興趣的玩家的價值和潛在影響。據推測，提供的獎勵種類和廣度越大，玩家為該計劃賦予價值的可能性就越大。
購買
購買量定義為在玩家使用忠誠度積分兑換獎勵的指定期限內購買的獎勵總數。購買不含退款。購買僅包括購買現實世界中的合作伙伴獎勵，不包括任何 PLAYSTUDIOS 數字獎勵。玩家在規定的獎勵條款和條件下直接向獎勵合作伙伴兑換購買的商品。公司不從購買中獲得任何補償或收入。我們使用購買量來衡量觀眾對我們的PlayAwards平臺的興趣和參與度。
購買的零售價值
零售購買價值定義為在指定時間段內列為購買量的所有獎勵的累計零售價值。列為購買的每項獎勵的零售價值是合作伙伴在創建獎勵時確定的零售價值。如果獎勵的零售價值根據兑換時間進行調整，則使用平均零售價值。零售購買價值僅包括現實世界合作伙伴獎勵的零售價值，不包括任何 PLAYSTUDIOS 品牌商品的成本。我們使用零售購買價值來幫助我們瞭解玩家購買的獎勵的實際價值。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月的比較
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營業績（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % | | | | | | | | |
| 運營費用 | 79,531 | | | 82,330 | | | (2,799) | | | (3.4) | % | | | | | | | | |
| 營業虧損 | (1,703) | | | (2,207) | | | 504 | | | (22.8) | % | | | | | | | | |
| 淨虧損 | (567) | | | (2,570) | | | 2,003 | | | (77.9) | % | | | | | | | | |
| 淨虧損率 | (0.7) | % | | (3.2) | % | | 2.5 頁 | | (78.1) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| pp = 百分點 | | | | | | | | | | | | | | | |
按細分市場劃分的淨收入
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| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 玩遊戲 | $ | 77,828 | | | $ | 77,623 | | | $ | 205 | | | 0.3 | % |
| 遊戲大獎 | — | | | 2500 | | | (2,500) | | | (100.0) | % |
| 淨收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % |
按地理位置劃分的收入信息彙總如下（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 65,364 | | | $ | 69,557 | | | $ | (4,193) | | | (6.0) | % | | | | | | | | |
所有其他國家 | 12,464 | | | 10,566 | | | 1,898 | | | 18.0 | % | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % | | | | | | | | |
玩遊戲
下表顯示了我們 PlayGames 部門的淨收入和關鍵績效指標（以千計，百分比和 ARPDAU 除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 |
| 虛擬貨幣 | $ | 60,247 | | | $ | 64,385 | | | $ | (4,138) | | | (6.4) | % |
| 廣告 | 17,442 | | | 13,085 | | | 4,357 | | | 33.3 | % |
| 其他收入 | 139 | | | 153 | | | (14) | | | (9.2) | % |
| 淨收入 | $ | 77,828 | | | $ | 77,623 | | | $ | 205 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | |
| 平均每日活躍時間 | 3,495 | | | 3,565 | | | (70) | | | (2.0) | % |
| 平均月活躍用户數 | 14,752 | | | 13,082 | | | 1,670 | | | 12.8 | % |
| 平均每股收益率 | 27 | | | 28 | | | (1) | | | (3.6) | % |
| 平均每日付款人轉化率 | 0.8 | % | | 0.8 | % | | — | pp | | — | % |
| ARPDAU（以美元計） | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| pp = 百分點 | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，淨收入增長了20萬美元，達到7,780萬美元，增長了0.3％，而截至2023年3月31日的三個月中淨收入為7,760萬美元。增長是由於廣告收入的增長。這一增長被虛擬貨幣減少的410萬美元所抵消，這主要是由DPU的下降推動的。
遊戲大獎
下表顯示了我們 PlayAwards 部門的淨收入和關鍵績效指標（以千計，可用獎勵除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | 2500 | | | $ | (2,500) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | |
| 可用獎勵（單位） | 521 | | | 534 | | | (13) | | | (2.4) | % |
| 購買量（單位） | 501 | | | 440 | | | 61 | | | 13.9 | % |
| 購買的零售價值 | $ | 40,591 | | | $ | 27,340 | | | $ | 13,251 | | | 48.5 | % |
由於未續訂與客户的許可協議，淨收入減少了250萬美元。管理層使用上述關鍵績效指標來評估PlayAwards細分市場的經營業績，但不是指示性的收入指標。
運營費用
下表彙總了我們在每個適用時期的合併運營費用（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | | | 佔收入的百分比 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2024 | | 2023 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 18,951 | | | $ | 19,527 | | | $ | (576) | | | (2.9) | % | | 24.3 | % | | 24.4 | % |
| 銷售和營銷 | 18,576 | | | 18,066 | | | 510 | | | 2.8 | % | | 23.9 | % | | 22.5 | % |
| 研究和開發 | 18,021 | | | 17,755 | | | 266 | | | 1.5 | % | | 23.2 | % | | 22.2 | % |
| 一般和行政 | 11,779 | | | 11,901 | | | (122) | | | (1.0) | % | | 15.1 | % | | 14.9 | % |
| 折舊和攤銷 | 11,566 | | | 11,033 | | | 533 | | | 4.8 | % | | 14.9 | % | | 13.8 | % |
| 重組費用 | 638 | | | 4,048 | | | (3,410) | | | (84.2) | % | | 0.8 | % | | 5.1 | % |
| 運營費用總額 | $ | 79,531 | | | $ | 82,330 | | | $ | (2,799) | | | (3.4) | % | | 102.2 | % | | 102.8 | % |
收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中，收入成本下降了60萬美元，至1,900萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，收入成本為1,950萬美元。下降主要與虛擬貨幣收入的減少有關。收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的24.4％下降到截至2024年3月31日的三個月的24.3％。
銷售和營銷
在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用增加了50萬美元，達到1,860萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,810萬美元。增長的主要原因是外部服務支出增加了30萬美元，員工成本增加了20萬美元，其他銷售和營銷費用增加了20萬美元。這被20萬美元的用户獲取成本減少所抵消。銷售和營銷費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的22.5％增加到截至2024年3月31日的三個月的23.9％。
研究和開發
在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用增加了30萬美元，達到1,800萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,780萬美元。增長主要是由於IT支出增加了50萬美元。這被20萬美元的員工成本減少所抵消。
一般和行政
在截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用減少了10萬美元，至1180萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1190萬美元。
折舊和攤銷
在截至2024年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用增加了50萬美元，達到1160萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,100萬美元。增長主要是由於許可證的續訂。
重組費用
從截至2023年3月31日的三個月到截至2024年3月31日的三個月，重組費用減少了340萬美元。下降的主要原因是與各種併購機會相關的費用減少了170萬美元，與管理層重組和遣散相關的費用減少了170萬美元。
其他收入（支出），淨額
下表彙總了我們在每個適用時期的合併非營業外支出（以千計，百分比除外）：
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| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | (64) | | | $ | (1,058) | | | $ | 994 | | | 94.0 | % |
| 淨利息收入 | 1,420 | | | 895 | | | 525 | | | (58.7) | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | (106) | | | 60 | | | (166) | | | (276.7) | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | $ | 1,250 | | | $ | (103) | | | $ | 1,353 | | | (1,313.6) | % |
認股權證負債公允價值的變化與本文合併財務報表附註11——認股權證負債中討論的認股權證有關。淨利息收入與現金及現金等價物的利息相關，由與信貸協議相關的費用和支出所抵消，如本文合併財務報表附註14——長期債務中所述。其他收入（支出）主要涉及股權投資的收益或（虧損）以及與我們的外國子公司進行外幣交易的收益或（虧損）。
所得税準備金
所得税準備金導致截至2024年3月31日的三個月的税收支出為10萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的税收支出為30萬美元。截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率為（25.2％），而我們的法定税率為21％。與估值補貼、外國分支機構收入和其他不可扣除的費用（包括官員薪酬）相關的離散税收優惠提高了我們的有效税率。不可扣除的股票補償、認股權證負債的公允價值調整以及已繳外國税款的扣除額降低了我們的有效税率。
我們分部經營業績的比較
下表列出了調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“AEBITDA”）。AEBITDA是我們可報告的細分市場GAAP指標，我們將其用作可報告細分市場的主要利潤指標。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表中的附註3——分部報告。合併的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則指標，將在下文 “非公認會計準則指標” 中進行討論。
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 |
| AEBITDA | | | | | | | |
| 玩遊戲 | $ | 23,451 | | | $ | 22,592 | | | $ | 859 | | | 3.8 | % |
| 遊戲大獎 | (3,622) | | | $ | (631) | | | (2,991) | | | 474.0 | % |
| 企業和其他 | (4,515) | | | $ | (4,196) | | | (319) | | | 7.6 | % |
合併税折舊攤銷前利潤 | $ | 15,314 | | | $ | 17,765 | | | $ | (2,451) | | | (13.8) | % |
| | | | | | | |
細分市場息折舊攤銷前利潤率： | | | | | | | |
玩遊戲 | 30.1 | % | | 29.1 | % | | 1.0 | % | | 3.5 | % |
遊戲大獎 | nm | | (25.2) | % | | nm | | nm |
| | | | | | | |
| nm-沒有意義 | | | | | | | |
玩遊戲
截至2024年3月31日的三個月，PlayGames的息税折舊攤銷前利潤為2350萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2,260萬美元，增長了90萬美元。截至2024年3月31日的三個月，PlayGames的息税折舊攤銷前利潤率為30.1％，而截至2023年3月31日的三個月為29.1％。本期受益於廣告收入的增加，這不產生平臺費用，從而降低了銷售成本。
遊戲大獎
截至2024年3月31日的三個月，PlayAwards的息税折舊攤銷前利潤為360萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，PlayAwards的息税折舊攤銷前利潤為60萬美元。AEBITDA的減少可以歸因於淨收入減少以及與myVIP計劃相關的員工成本增加以及PlayAwards平臺的進一步發展。
非公認會計準則指標
合併調整後息税折舊攤銷前利潤和合並息税折舊攤銷前利潤
此處使用的合併調整後息税折舊攤銷前利潤或合併息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務業績指標，以補充披露形式列報，與淨虧損和淨虧損利潤率進行對賬，作為最直接可比的GAAP指標。我們將合併息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷、重組和相關成本（主要包括遣散費和其他重組相關成本）、股票薪酬支出、權證負債公允價值變動以及其他收入和支出項目（包括特殊偶發項目、外幣損益和其他非現金項目）前的淨收益。我們還使用合併息税折舊攤銷前利潤率，這是另一項非公認會計準則衡量標準，我們以合併息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比計算。
我們使用合併的息税折舊攤銷前利潤率和合並息税折舊攤銷前利潤率來監控和評估我們的業務運營業績，促進運營業績的內部比較，並分析和評估有關未來預算和計劃的決策。我們認為，這兩項衡量標準都很有用，因為它們為投資者提供了有關我們經營業績的信息，供我們的管理層在報告和規劃過程中使用。此處計算的合併息税折舊攤銷前利潤率和合並息税折舊攤銷前利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標和披露相提並論。
下表列出了合併AEBITDA和合並AEBITDA利潤率與淨虧損和淨虧損利潤率的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標（以千計，百分比除外）。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| 淨虧損率 | (0.7) | % | | (3.2) | % | | | | |
調整： | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,566 | | | 11,033 | | | | | |
| 所得税支出 | 114 | | | 260 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 4,794 | | | 4,853 | | | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 64 | | | 1,058 | | | | | |
或有對價公允價值的變化 | — | | | (53) | | | | | |
重組及相關 (1) | 638 | | | 4,048 | | | | | |
其他，淨額 (2) | (1,295) | | | (864) | | | | | |
合併税折舊攤銷前利潤 | 15,314 | | | 17,765 | | | | | |
合併息税折舊攤銷前利潤率 | 19.7 | % | | 22.2 | % | | | | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中報告的金額與內部重組成本有關，包括與遣散相關的成本以及與評估各種併購機會相關的費用。
(2) “其他，淨額” 中報告的金額包括利息支出、利息收入、股權投資收益/虧損、外幣收益/虧損以及資產處置的非現金收益/虧損。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為1.27億美元，其中包括手頭現金和貨幣市場共同基金。從歷史上看，我們的運營資金，包括資本支出，主要通過運營活動產生的現金流。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及下述信貸協議下的借貸能力將足以為我們至少未來十二（12）個月的運營和資本支出提供資金。但是，我們打算繼續進行大量投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新遊戲和功能或增強現有遊戲、改善運營基礎設施的需求，
或收購互補的業務、人員和技術。因此，我們可能需要進行股權或債務融資以獲得更多資金，或者我們可能會機會性地決定這樣做。
債務
有關信貸協議的描述，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註14——我們的簡明合併財務報表中的長期債務以及流動性和資本資源。
截至2024年3月31日，根據信貸協議，我們沒有任何未清款項。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量（以千計）：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 4,998 | | | $ | 4,503 | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (6,522) | | | (7,618) | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (4,263) | | | (3,490) | | | | | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (122) | | | 89 | | | | | |
| 現金和現金等價物減少 | (5,909) | | | (6,516) | | | | | |
運營活動
在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供了500萬美元的淨現金，而截至2023年3月31日的三個月中為450萬美元。經營活動提供的現金增加主要是由於廣告收入的增加，這不會產生平臺費用，從而降低銷售成本。這被應付賬款支付時間波動導致的運營資產和負債的不利變化所抵消。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用了650萬美元的淨現金，而截至2023年3月31日的三個月中，淨現金為760萬美元。投資活動中使用的現金的變化是由於在截至2024年3月31日的三個月中增加的內部用途軟件數量減少。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動使用了430萬美元的淨現金，而截至2023年3月31日的三個月中，淨現金為350萬美元。融資活動中使用的現金的變化是由於在截至2024年3月31日的三個月中股票期權行使中獲得的收益減少了180萬美元，增加了80萬美元的最低擔保金額，以及70萬美元的股票補償預扣税款。在截至2024年3月31日的三個月中，用於股票回購的現金減少了260萬美元，抵消了這一點。
合同義務、承諾和意外開支
截至2024年3月31日，我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中報告的總負債和其他合同義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對從其他來源看不見的項目做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
除附註2——重要會計政策摘要中所述外，與我們在2024年3月12日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指利率和外幣匯率等市場利率和價格的不利變化所產生的損失風險。我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外幣風險，如下所示：
利率風險
我們因利率變動而承受的市場風險主要與我們的信貸協議有關。信貸協議和我們的Revolver是浮動利率工具。因此，利率的波動將影響我們產生和必須支付的利息支出金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據我們的信貸協議，我們分別沒有任何未償還的借款
我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。
投資風險
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.27億美元和1.329億美元。我們的投資政策和策略主要試圖在不顯著增加風險的情況下保護資本和滿足流動性需求。我們的現金和現金等價物主要包括手頭現金和貨幣市場共同基金。我們沒有出於交易或投機目的進行投資。由於我們的投資相對短期，利率的變化將主要影響利息收入。假設利率變動100個基點將使我們在十二個月內的利息收入增加或減少微不足道。
外幣風險
我們的本位貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。我們的間接外幣交易風險主要來自向美國以外的玩家出售我們的虛擬貨幣。雖然美國以外的玩家使用美元以外的貨幣進行購買，但我們由平臺提供商支付，並根據相關合同的條款，以美元創紀錄的收入。儘管我們有能力更改虛擬貨幣的外幣定價，但加元和澳元以及英鎊兑美元的匯率突然發生重大變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。
但是，我們與員工人數相關的支出中有很大一部分是以新以色列謝克爾或NIS計價的，主要包括工資和相關人員費用，以及租賃和某些其他運營費用。我們還存在與以美元以外貨幣計價的運營費用相關的外幣風險，包括港元、歐元、墨西哥比索、智利比索、塞爾維亞第納爾、新加坡元和越南盾。因此，未來匯率的變化可能會對我們未來以美元表示的經營業績產生負面影響。
由於與調整資產負債餘額相關的交易損益，我們的淨收入已經並將繼續經歷波動，這些資產負債餘額以記賬實體的本位貨幣以外的貨幣計價。
截至2024年3月31日，我們持有衍生合約，用於在未來日期購買某些外幣，包括新謝克爾。套期保值金額的名義價值約為2,490萬美元，所有合約預計將在未來12個月內到期。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估中
在披露控制和程序方面，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，及時記錄、處理、總結和報告了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並有效地確保了公司在其報告中要求披露的信息根據《交易法》提交的文件或提交的文件會被累積和酌情與公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們有時是訴訟的當事方，在正常業務過程中可能會發生索賠。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為這些事項的最終結果不會對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。有關我們參與的法律訴訟和其他索賠的信息，請參閲附註17——承諾和意外開支。
第 1A 項。風險因素
我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述了可能影響我們未來業績和風險因素的某些因素。我們之前在2023年10-k表年度報告中披露的這些因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關我們在截至2024年3月31日的季度中回購A類普通股的信息：
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| 時期 | | 購買的股票總數1 | | 每股支付的平均價格2 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的美元價值3 （以千計） |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | | 52,504 | | | $ | 2.41 | | | — | | | $ | 50,000 | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | | 209,207 | | | $ | 2.38 | | | — | | | $ | 50,000 | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | | 1,150,249 | | | $ | 2.50 | | | 1,122,513 | | | $ | 47,186 | |
1. 這些金額包括根據我們的2021年股權激勵計劃（經修訂的 “計劃”）在股權獎勵歸屬時為履行預扣税義務而交出的股份。根據本計劃和適用的獎勵協議，公司擁有收取強制性預扣税義務的自由裁量權，方法是在根據本計劃歸屬和結算獎勵時從原本可交付給參與者的股份中扣除公允市場價值等於或小於該參與者的預扣税義務的若干股票。根據本計劃和適用的獎勵協議的條款，所有以這種方式從本計劃下可以交付給參與者的股票中扣除的股份均被視為回購，而不是根據任何公開宣佈的股票回購計劃。
2.每股支付的平均價格包括為履行預扣税義務而交出的股份，不包括與回購相關的成本。從2024年3月1日至2024年3月31日，作為公開宣佈計劃的一部分購買的每股平均支付價格為2.51美元。
3.根據股票回購計劃，通過公開市場購買或私下談判的交易，包括通過規則10b5-1交易計劃，不時執行回購，但須視一般商業和市場條件而定。2021 年 11 月 10 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在 12 個月內根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素在公司董事會認為適當的時間和金額回購公司不超過 5,000 萬美元的 A 類普通股。該公司於2021年11月12日公開宣佈批准此類股票回購計劃。2022年11月2日，公司董事會批准將股票回購計劃下的回購期限從2022年11月10日延長至2023年11月10日，再延長12個月。2023 年 11 月 1 日，公司董事會將股票回購計劃延長至 2024 年 11 月 10 日，並將剩餘授權金額增加至 5,000 萬美元。該公司於 2023 年 11 月 2 日公開宣佈延期和上調。有關股票回購的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第1項中包含的簡明合併財務報表附註的附註18——股東權益。
第 3 項。優先證券違約
無
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
無
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
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| 展品編號 | | 描述 |
| 3.1 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的公司註冊證書（參照2021年6月25日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入）。 |
| 3.2 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的章程，自2021年6月21日起生效（參照2021年6月25日提交的8-k表最新報告附錄3.2）。 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《經修訂的1934年證券交易法》第13a — 14（a）條和第15d — 14（a）條對首席執行官的定期報告認證。 |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《經修訂的1934年證券交易法》第13a — 14（a）條和第15d — 14（a）條對首席財務官的定期報告認證。 |
| 32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS** | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中。 |
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| * | 隨函提交 |
| ** | 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
簽名
根據1934年《交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | PLAYSTUDIOS, Inc. |
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| 日期： | 2024年5月7日 | 作者： | /s/ 安德魯·帕斯卡 |
| | 姓名： | 安德魯·帕斯卡 |
| | 標題： | 董事長兼首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
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| 日期： | 2024年5月7日 | 作者： | /s/ 斯科特·彼得森 |
| | 姓名： | 斯科特·彼得森 |
| | 標題： | 首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |