mlkn-202212030000066382假的2023Q26 月 3 日00000663822022-05-292022-12-0300000663822023-01-06xbrli: shares00000663822022-09-042022-12-03iso4217: 美元00000663822021-08-292021-11-2700000663822021-05-302021-11-27iso4217: 美元xbrli: 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零售板塊成員2022-12-030000066382國家：美國2022-09-042022-12-030000066382美國公認會計準則：外國計劃成員2022-09-042022-12-030000066382國家：美國2021-08-292021-11-270000066382美國公認會計準則：外國計劃成員2021-08-292021-11-270000066382國家：美國2022-05-292022-12-030000066382美國公認會計準則：外國計劃成員2022-05-292022-12-030000066382國家：美國2021-05-302021-11-270000066382美國公認會計準則：外國計劃成員2021-05-302021-11-270000066382US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-030000066382US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-05-280000066382US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-030000066382US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-05-280000066382US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-030000066382US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-030000066382US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-05-280000066382US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-05-280000066382US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-030000066382US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-05-280000066382US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-030000066382US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-05-280000066382MLKN：2016 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年12月3日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件編號： 001-15141
__________________________________________
MillerKnoll, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
__________________________________________
| | | | | | | | |
| 密歇根 | | 38-0837640 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
東主大道 855 號
澤蘭， MI49464
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(616) 654-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.20美元 | MLKN | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的x 不是
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了所有需要提交的交互式數據文件
根據第 S-T 號法規（本章第 232.405 節）第 405 條的規定，在過去 12 個月內（或更短的期限
註冊人必須提交此類文件）。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | o | 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
截至 2023 年 1 月 6 日，MillerKnoll, Inc. 75,587,055 已發行普通股。
MillerKnoll, Inc.
10-Q 表格
目錄
| | | | | |
| | 頁號 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| 項目 1 財務報表（未經審計） | |
| 簡明綜合收益（虧損）報表——截至2022年12月3日和2021年11月27日的三個月和六個月 | 3 |
| 簡明合併資產負債表 — 2022年12月3日和2022年5月28日 | 4 |
| 簡明合併現金流量表——截至2022年12月3日和2021年11月27日的六個月 | 5 |
| |
| 簡明合併股東權益表——截至2022年12月3日和2021年11月27日的六個月 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | |
注1-業務描述和陳述基礎 | 8 |
附註2-最近發佈的會計準則 | 9 |
附註3-與客户簽訂合同的收入 | 9 |
| |
附註 4-收購 | 10 |
附註5-庫存，淨額 | 12 |
附註6-商譽和無限期無形資產 | 13 |
附註7——員工福利計劃 | 13 |
附註8-每股收益 | 14 |
附註 9-基於股票的薪酬 | 14 |
附註 10-所得税 | 15 |
附註11——公允價值計量 | 15 |
附註12-承付款和意外開支 | 18 |
附註13——短期借款和長期債務 | 19 |
附註14-累計其他綜合虧損 | 19 |
附註15——運營部門 | 20 |
附註16-重組費用 | 21 |
附註17——可變利息實體 | 23 |
| |
| 項目2 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
| 第 3 項關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 項目4 控制和程序 | 40 |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| 項目 1 法律訴訟 | 42 |
| 第 1A 項風險因素 | 42 |
| 項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
| 項目 6 展品 | 42 |
| 簽名 | 44 |
第一部分-財務信息
項目 1：財務報表
MillerKnoll, Inc.
綜合收益（虧損）簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （未經審計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,066.9 | | | $ | 1,026.3 | | | $ | 2,145.7 | | | $ | 1,816.0 | |
| 銷售成本 | 699.3 | | | 673.3 | | | 1,406.0 | | | 1,185.3 | |
| 毛利率 | 367.6 | | | 353.0 | | | 739.7 | | | 630.7 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 290.8 | | | 318.6 | | | 587.7 | | | 625.5 | |
| 重組費用 | 14.7 | | | — | | | 15.2 | | | — | |
| 設計和研究 | 23.4 | | | 28.2 | | | 47.3 | | | 51.6 | |
| 運營費用總額 | 328.9 | | | 346.8 | | | 650.2 | | | 677.1 | |
| 營業收益（虧損） | 38.7 | | | 6.2 | | | 89.5 | | | (46.4) | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 18.3 | | | 9.2 | | | 35.0 | | | 14.8 | |
| 利息和其他投資收入 | 0.7 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.5 | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (0.5) | | | (0.7) | | | 0.3 | | | 11.8 | |
| 所得税和股權收入前的收益（虧損） | 21.6 | | | (2.0) | | | 55.3 | | | (72.5) | |
| 所得税支出（福利） | 4.3 | | | (2.7) | | | 10.6 | | | (13.3) | |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| 淨收益（虧損） | 17.5 | | | 0.6 | | | 44.9 | | | (59.2) | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | 1.5 | | | 2.3 | | | 3.1 | | | 3.9 | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損） | $ | 16.0 | | | $ | (1.7) | | | $ | 41.8 | | | $ | (63.1) | |
| | | | | | | |
| 每股收益（虧損）——基本 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.55 | | | $ | (0.94) | |
| 每股收益（虧損）——攤薄 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.55 | | | $ | (0.94) | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | $ | 44.2 | | | $ | (60.9) | | | $ | (28.3) | | | $ | (52.1) | |
| 養老金和退休後負債調整 | 0.4 | | | 1.8 | | | 0.8 | | | 4.1 | |
| 利率互換協議的未實現收益 | 7.2 | | | 4.0 | | | 21.5 | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | $ | 51.8 | | | $ | (55.1) | | | $ | (6.0) | | | $ | (45.0) | |
| 綜合收益（虧損） | 69.3 | | | (54.5) | | | 38.9 | | | (104.2) | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的綜合收益（虧損） | 1.4 | | | (0.2) | | | 3.1 | | | 1.9 | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的綜合收益（虧損） | $ | 67.9 | | | $ | (54.3) | | | $ | 35.8 | | | $ | (106.1) | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | |
| （未經審計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 197.5 | | | $ | 230.3 | |
| | | |
減去美元備抵後的應收賬款6.9 和 $9.7 | 365.6 | | | 348.9 | |
| 未開票的應收賬款 | 32.4 | | | 32.0 | |
| 庫存，淨額 | 587.1 | | | 587.3 | |
| 預付費用 | 115.1 | | | 112.1 | |
| 其他流動資產 | 12.2 | | | 7.3 | |
| 流動資產總額 | 1,309.9 | | | 1,317.9 | |
| 財產和設備，按成本計算 | 1,531.2 | | | 1,509.7 | |
| 減去 — 累計折舊 | (976.6) | | | (928.2) | |
| 淨財產和設備 | 554.6 | | | 581.5 | |
| 使用權資產 | 407.4 | | | 425.8 | |
| 善意 | 1,217.4 | | | 1,226.2 | |
| 無限期存在的無形資產 | 498.5 | | | 501.0 | |
其他可攤銷的無形資產，扣除累計攤銷額 $153.4 和 $134.7 | 341.4 | | | 362.4 | |
| 其他非流動資產 | 118.9 | | | 99.2 | |
| 總資產 | $ | 4,448.1 | | | $ | 4,514.0 | |
| | | |
| 負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 281.6 | | | $ | 355.1 | |
| 短期借款和長期債務的流動部分 | 28.8 | | | 29.3 | |
| 應計薪酬和福利 | 100.9 | | | 128.6 | |
| 短期租賃責任 | 78.8 | | | 79.9 | |
| 應計保修 | 22.8 | | | 18.8 | |
| 客户存款 | 102.7 | | | 125.3 | |
| 其他應計負債 | 157.6 | | | 140.4 | |
| 流動負債總額 | 773.2 | | | 877.4 | |
| 長期債務 | 1,434.8 | | | 1,379.2 | |
| 養老金和退休後福利 | 13.7 | | | 25.0 | |
| 租賃負債 | 382.2 | | | 398.2 | |
| 其他負債 | 303.3 | | | 300.2 | |
| 負債總額 | 2,907.2 | | | 2,980.0 | |
| 可贖回的非控制性權益 | 106.6 | | | 106.9 | |
| 股東權益： | | | |
優先股， 不 面值 (10,000,000 已授權的股份， 無 已發行） | — | | | — | |
普通股，$0.20 面值 (240,000,000 已授權的股份， 75,603,106 和 75,824,241 分別在2023和2022財年發行和流通的股票） | 15.1 | | | 15.2 | |
| 額外的實收資本 | 825.7 | | | 825.7 | |
| 留存收益 | 706.6 | | | 693.3 | |
| 累計其他綜合虧損 | (113.1) | | | (107.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 1,434.3 | | | 1,427.1 | |
| 總負債、可贖回非控股權益和股東權益 | $ | 4,448.1 | | | $ | 4,514.0 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 六個月已結束 |
| （未經審計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 44.9 | | | $ | (59.2) | |
| 調整淨收益與經營活動提供的淨現金（用於）： | | | |
| 折舊和攤銷 | 77.7 | | | 109.9 | |
| 基於股票的薪酬 | 10.9 | | | 22.1 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 2.3 | | | 1.4 | |
| 養老金和退休後費用 | (10.1) | | | (4.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税 | (0.3) | | | (13.6) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 重組費用 | 15.2 | | | — | |
| | | |
| 減值 | — | | | 15.5 | |
| | | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | 13.4 | |
| 流動資產（增加）減少 | (34.7) | | | (169.3) | |
| | | |
| 流動負債（減少）增加 | (111.9) | | | 34.9 | |
| 非流動負債（減少）增加 | (3.1) | | | (5.3) | |
| 其他，淨額 | 3.8 | | | (3.2) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (5.3) | | | (57.6) | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 已發行的應收票據 | (4.5) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 資本支出 | (40.3) | | | (46.3) | |
| | | |
| | | |
| 收購，扣除收到的現金 | — | | | (1,088.5) | |
| | | |
| 根據人壽保險的現金退保價值獲得的貸款收益 | 13.5 | | | — | |
| 其他，淨額 | (0.7) | | | 1.0 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (32.0) | | | (1,133.8) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 償還長期債務 | (13.1) | | | (50.0) | |
| 減去折扣後的債務發行收益 | — | | | 1,007.0 | |
| 遞延融資費用的支付 | — | | | (9.3) | |
| 信貸額度的收益 | 559.3 | | | 587.5 | |
| 信貸額度的還款 | (492.3) | | | (449.4) | |
| 支付全部債務保費 | — | | | (13.4) | |
| 已支付的股息 | (28.4) | | | (25.4) | |
| 普通股發行 | 2.5 | | | 4.3 | |
| 普通股已回購並報廢 | (14.3) | | | (14.4) | |
| 其他，淨額 | (2.1) | | | (1.4) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 11.6 | | | 1,035.5 | |
| | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (7.1) | | | (13.2) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (32.8) | | | (169.1) | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期初 | 230.3 | | | 396.4 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 197.5 | | | $ | 227.3 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併股東權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月3日的六個月 | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 遞延補償計劃 | | MillerKnoll, Inc. 股東權益 | | | | | | |
| （未經審計） | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | |
| 2022年5月28日 | | | 75,824,241 | | | $ | 15.2 | | | $ | 825.7 | | | $ | 693.3 | | | $ | (107.1) | | | $ | — | | | $ | 1,427.1 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 25.8 | | | — | | | — | | | 25.8 | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57.8) | | | — | | | (57.8) | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | (13,474) | | | — | | | 5.4 | | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | | | | | |
| 行使股票期權 | | | 43,469 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 160,551 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 35,753 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (494,509) | | | (0.1) | | | (14.2) | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | | | |
| 2022年9月3日 | | | 75,556,031 | | | $ | 15.1 | | | $ | 819.3 | | | $ | 705.3 | | | $ | (164.9) | | | $ | — | | | $ | 1,374.8 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 16.0 | | | — | | | — | | | 16.0 | | | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51.8 | | | — | | | 51.8 | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | (2,476) | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 8,763 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 44,010 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (3,222) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
| 其他 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | | | | | |
| 2022年12月3日 | | | 75,603,106 | | | $ | 15.1 | | | $ | 825.7 | | | $ | 706.6 | | | $ | (113.1) | | | $ | — | | | $ | 1,434.3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年11月27日的六個月 | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 遞延補償計劃 | | MillerKnoll, Inc. 股東權益 | | | | | | |
| （未經審計） | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | |
| 2021年5月29日 | | | 59,029,165 | | | $ | 11.8 | | | $ | 94.7 | | | $ | 819.3 | | | $ | (65.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 860.5 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | (61.3) | | | — | | | — | | | (61.3) | | | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.2) | | | — | | | (15.2) | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | — | | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | — | | | 15.1 | | | | | | | |
| 行使股票期權 | | | 49,584 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 358,016 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 19,020 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (267,522) | | | — | | | (11.0) | | | — | | | — | | | — | | | (11.0) | | | | | | | |
| 為收購Knoll而發行的股票 | | | 15,843,921 | | | 3.2 | | | 685.1 | | | — | | | — | | | — | | | 688.3 | | | | | | | |
| Knoll 展期的合併前費用 | | | 751,907 | | | 0.2 | | | 22.4 | | | — | | | — | | | — | | | 22.6 | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月28日 | | | 75,784,091 | | | $ | 15.2 | | | $ | 808.3 | | | $ | 743.7 | | | $ | (80.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | 1,486.7 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | | | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.8) | | | — | | | (27.8) | | | | | | | |
| 股基薪酬支出 | | | — | | | — | | | 7.0 | | | — | | | — | | | — | | | 7.0 | | | | | | | |
| 行使股票期權 | | | 52,697 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 91,443 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 18,813 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (76,246) | | | — | | | (3.3) | | | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | | | | | |
| 沒收股份 | | | (130,410) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | | | | | |
| NCI 調整 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.4) | | | — | | | — | | | (14.4) | | | | | | | |
| 2021 年 11 月 27 日 | | | 75,740,388 | | | $ | 15.1 | | | $ | 814.8 | | | $ | 727.6 | | | $ | (108.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 1,449.2 | | | | | | | |
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參見簡明合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
（以百萬美元計，股票數據除外）
（未經審計）
1。 業務描述
MillerKnoll, Inc.（以下簡稱 “公司”）研究、設計、製造、銷售和分銷用於各種環境（包括辦公、醫療保健、教育和住宅環境）的室內傢俱，並提供相關服務，為世界各地的公司提供支持。該公司的產品通過獨立合同辦公傢俱經銷商、零售工作室、公司的電子商務平臺、直郵目錄以及直接客户銷售和獨立零售商銷售。
2021年7月19日，公司收購了Knoll, Inc.（“Knoll”）（見註釋4。“收購”）。Knoll 是全球領先的商業和住宅傢俱、配件、照明和覆蓋物製造商。自收購之日起，公司已將Knoll的財務業績納入簡明合併財務報表。2021年10月11日，公司股東批准了我們重述的公司章程修正案，將我們的公司名稱從赫爾曼米勒公司更改為米勒諾爾公司。2021年11月1日，公司名稱的變更和股票代碼更改為MLKN生效。
MillerKnoll 是一個充滿活力的品牌集體，它們共同設計了我們生活的世界。作為設計領域的全球領導者，MillerKnoll 旗下包括 Herman Miller® 和 Knoll®，以及 Colebrook Bosson Saunders®、DateWeiser®、Design Withing®、Fully®、Geiger®、HAY®、Holly Hunt®、KnollTextiles®、Maars® 生活牆、Maars®、Muuto®、Naughtone® 和 Spinneybeck® |zFelt®。MillerKnoll 代表了 100 多年來為人類服務的設計研究和探索。公司堅信設計是一種工具，可以創造積極影響，為所有人和地球塑造更可持續、更具關愛和更美好的未來。
演示基礎
簡明合併財務報表由MillerKnoll, Inc.根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，本文件中的披露足以滿足中期報告要求。除非文中另有説明或説明，否則所有提及 “MillerKnoll”、“我們”、“我們的”、“公司” 及類似內容均指MillerKnoll, Inc.、其前身和受控子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表總體上包含所有具有正常經常性質的調整，這些調整是公允列報公司截至2022年12月3日的財務狀況所必需的。截至2022年12月3日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年6月3日的財年（“2023財年”）的預期業績。這些簡明合併財務報表應與公司截至2022年5月28日年度的10-k表年度報告（“2022財年”）中包含的財務報表及其附註一起閲讀。所有公司間交易均已在簡明合併財務報表中清除。權益法投資的財務報表未合併。
細分重組
自2022年5月29日，即2023財年初起，公司實施了組織變革，導致應報告的細分市場發生了變化。公司重估了歷史業績以反映這一變化。有關其他信息，請參閲附註15 “運營部門”。
該公司的財政年度為52或53周，截至最接近5月31日的星期六。截至2022年5月28日的財年（“2022財年”）為期52周，而截至2023年6月3日的財年（“2023財年”）將為53周。2022財年的第一季度包含13周，2023財年的第一季度包含14周。
會計原則的變化
在2022財年第四季度，公司選擇將美洲分部某些庫存成本的核算方法從後進先出法（“LIFO”）更改為先入先出法（“FIFO”）。有了這個改動
根據後進先出法不再考慮任何庫存。公司對前一時期的合併財務報表進行了追溯性調整，以反映這一變化。
2。 最近發佈的會計準則
公司評估財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的所有會計準則更新（“ASU”），以考慮它們對我們的合併財務報表的適用性。我們已經評估了所有已發行但尚未通過的 ASU，得出的結論是，未披露的內容與公司無關或預計不會產生重大影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
分類收入
下表提供了按合同類型分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 單一履約義務 | | | | | | | |
| 產品收入 | $ | 996.6 | | | $ | 942.3 | | | $ | 2,004.3 | | | $ | 1,678.7 | |
| 多項履約義務 | | | | | | | |
| 產品收入 | 66.3 | | | 78.5 | | | 132.8 | | | 128.0 | |
| 服務收入 | 0.6 | | | 2.9 | | | 1.8 | | | 4.8 | |
| 其他 | 3.4 | | | 2.6 | | | 6.8 | | | 4.5 | |
| 總計 | $ | 1,066.9 | | | $ | 1,026.3 | | | $ | 2,145.7 | | | $ | 1,816.0 | |
公司根據工作場所、高性能座椅、生活方式和其他類別對產品進行內部報告和評估。以下是對這些類別的描述。
工作場所類別包括以為團體和個人創造高功能和高效環境為中心的產品。該類別側重於開發除座椅以外的產品，這些產品可以定義界限，支持工作並提高生產力。
高性能座椅類別包括以座椅人體工程學、生產率和功能為中心的產品，其設置範圍不斷變化。該類別側重於開發符合人體工程學的座椅解決方案，用於需要的不僅僅是基本實用工具的特定用例。
生活方式類別包括專注於通過美觀而實用的產品為空間注入活力的產品。該類別側重於開發以深思熟慮但又高尚的方式支持生活方式的產品。該類別的產品通過提供美學、價格和性能多樣化的產品組合，幫助創造富有情感和視覺吸引力的空間。
其他類別主要包括紡織品、未分類產品銷售和服務銷售。
下表列出了按產品類型和可報告細分市場分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲合同： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 342.1 | | | $ | 320.3 | | | $ | 680.8 | | | $ | 554.0 | |
| 表演座椅 | 115.0 | | | 114.6 | | | 233.9 | | | 207.2 | |
| 生活方式 | 68.4 | | | 53.1 | | | 139.5 | | | 97.8 | |
| 其他 | 4.2 | | | 11.3 | | | 12.9 | | | 21.6 | |
| 美洲合同總額 | $ | 529.7 | | | $ | 499.3 | | | $ | 1,067.1 | | | $ | 880.6 | |
| | | | | | | |
| 國際合同與專業： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 49.5 | | | $ | 40.5 | | | $ | 93.8 | | | $ | 68.7 | |
| 表演座椅 | 65.7 | | | 58.5 | | | 134.7 | | | 108.2 | |
| 生活方式 | 99.6 | | | 99.0 | | | 206.6 | | | 153.0 | |
| 其他 | 50.1 | | | 49.0 | | | 102.3 | | | 84.2 | |
| Total 國際合同和專業課程 | $ | 264.9 | | | $ | 247.0 | | | $ | 537.4 | | | $ | 414.1 | |
| | | | | | | |
| 全球零售： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 21.9 | | | $ | 32.8 | | | $ | 49.4 | | | $ | 51.8 | |
| 表演座椅 | 50.9 | | | 64.9 | | | 102.1 | | | 128.3 | |
| 生活方式 | 198.8 | | | 181.8 | | | 388.6 | | | 340.3 | |
| 其他 | 0.7 | | | 0.5 | | | 1.1 | | | 0.9 | |
| 全球零售總額 | $ | 272.3 | | | $ | 280.0 | | | $ | 541.2 | | | $ | 521.3 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,066.9 | | | $ | 1,026.3 | | | $ | 2,145.7 | | | $ | 1,816.0 | |
有關我們應申報分部的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註15。
合約餘額
客户可以在公司履行義務和確認收入之前付款。這些付款代表合同負債，包含在簡明合併資產負債表的 “客户存款” 標題中。在截至2022年12月3日的三個月和六個月中，公司確認的淨銷售額為美元25.7百萬和美元104.8分別為百萬美元，與截至2022年5月28日資產負債表中包含的客户存款有關。
4。 收購
Knoll, Inc.
2021年7月19日，公司完成了對Knoll的收購，Knoll是工作場所和住宅市場高端傢俱產品和配件設計、製造、營銷和銷售領域的領導者。自收購之日起，公司已將Knoll的財務業績納入簡明合併財務報表。與收購相關的交易成本，包括財務諮詢，法律，代理備案，監管和融資費用，約為美元30.0在截至2022年5月28日的十二個月中，為百萬美元，計入一般和管理費用。在總交易成本中，美元0.9百萬和美元27.6在截至2021年11月27日的三個月和六個月中，記錄了百萬人。
根據協議和合並計劃的條款，Knoll普通股的每股已發行和流通股份（不包括行使異議者權利的股份、Knoll作為庫存股擁有的股份、交易方或其子公司擁有的股份或受Knoll限制性股票獎勵約束的股份）均轉換為收款權 0.32 赫爾曼米勒公司（現為MillerKnoll, Inc.）普通股和美元11.00 現金，無利息。 向Knoll轉讓的對價的收購日公允價值為 $1,887.3 百萬，其中包括以下內容（以百萬計，股份金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Knoll Shares | | Herman Miller, Inc.（現為 MillerKnoll, Inc.）已交換的股份 | | 公允價值 |
| 現金對價： | | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的諾爾普通股股份 | 49,444,825 | | | | | $ | 543.9 | |
| 用於未償還期權獎勵的Knoll等價股、非僱員董事持有的限制性普通股的未償還獎勵以及由曾是Knoll僱員且在2021年7月19日仍有資格歸屬的個人持有的績效單位的傑出獎勵 | 184,857 | | | | | 1.4 | |
| 作為現金對價的Knoll股票總數 | 49,629,682 | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的Knoll優先股股份 | 169,165 | | | | | 254.4 | |
| | | | | |
| 考慮為清償諾爾未償債務而付款 | | | | | 376.9 | |
| | | | | |
| 股票對價： | | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的諾爾普通股股份 | 49,444,825 | | | | | |
| 非僱員董事持有的限制性普通股未償還獎勵的Knoll等價股以及由曾是Knoll僱員且在2021年7月19日仍有資格歸屬的個人持有的績效單位的未償獎勵 | 74,857 | | | | | |
| 作為股票對價的Knoll股票總數 | 49,519,682 | | | 15,843,921 | | | 688.3 | |
| | | | | |
| 基於替代股份的獎勵： | | | | | |
| 截至2021年7月19日，與Knoll普通股相關的Knoll限制性股票和績效單位的傑出獎勵 | | | | | 22.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購日期總轉讓對價的公允價值 | | | | | $ | 1,887.3 | |
| | | | | |
與收購Knoll相關的總現金為$1,176.6 百萬。如 “附註13” 所述，MillerKnoll通過手頭現金和債務收益為收購提供了資金。短期借款和長期債務。”
未歸還的未歸屬限制性股票獎勵、績效股票獎勵、績效股票單位和公允價值為美元的限制性股票單位53.4 百萬美元轉換為公司獎勵。在總公允價值中，美元22.4 百萬美元用於收購對價，$31.0百萬美元用於未來的服務，並在剩餘的服務期內按直線計算支出。根據轉換後的獎勵條款，在收購後的十二個月內任何符合條件的終止都會加速歸屬和相關的費用確認。
該交易被記作業務合併，要求按收購之日的公允價值確認所承擔的資產和負債。 下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值：
| | | | | |
| （以百萬計） | 公允價值 |
| 現金 | $ | 88.0 | |
| 應收賬款 | 82.3 | |
| 庫存 | 219.9 | |
| 其他流動資產 | 29.2 | |
| 財產和設備 | 296.5 | |
| 使用權資產 | 202.7 | |
| 無形資產 | 756.6 | |
| 善意 | 903.5 | |
| 其他非流動資產 | 25.1 | |
| 收購的資產總額 | 2,603.8 | |
| |
| 應付賬款 | 144.0 | |
| 其他流動負債 | 153.1 | |
| 租賃負債 | 177.8 | |
| 其他負債 | 241.6 | |
| 承擔的負債總額 | 716.5 | |
| 收購的淨資產 | $ | 1,887.3 | |
收購對價超過所購淨有形和可識別無形資產公允價值的部分記為商譽。商譽歸因於Knoll的員工隊伍和預期的運營協同效應。與收購相關的商譽已分配給每個報告板塊，截至資產負債表期初的總價值為 $903.5 百萬。出於納税申報目的，此次收購產生的商譽不可扣除。
下表彙總了公司截至收購之日確定的已收購的已確定無形資產、採用的估值方法、使用壽命和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 估值方法 | | 使用壽命（年） | | 公允價值 |
| 待辦事項 | 多期超額收益 | | 小於 1 年 | | $ | 27.6 | |
| 商品名稱-無限期存活 | 特許權使用費減免 | | 無限期 | | 418.0 | |
| 商品名稱-攤銷 | 特許權使用費減免 | | 5-10 年份 | | 14.0 | |
| 設計 | 特許權使用費減免 | | 9-15 年份 | | 40.0 | |
| 客户關係 | 多期超額收益 | | 2-15 年份 | | 257.0 | |
| 總計 | | | | | $ | 756.6 | |
未經審計的預計經營業績
自2021年7月19日起，諾爾的經營業績已包含在合併財務報表中。下表提供了截至2021年11月27日的三個月和六個月的預計經營業績，就好像Knoll截至2020年5月31日已被收購一樣。預計結果包括某些購買會計調整，例如收購的有形和無形資產的折舊和攤銷費用的估計變化。預計業績還包括為收購Knoll融資而產生的增量利息支出的影響。交易相關成本，包括與交易相關的債務清償成本，已從兩個期間列報的預計金額中扣除。預計結果不包括整合此次收購所帶來的任何預期成本節省。 因此，這些數額不一定表示如果在所示日期進行收購會產生什麼結果，也不一定代表將來可能產生的結果。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （以百萬計） | | 截至2021年11月27日的三個月 | 截至2021年11月27日的六個月 |
| 淨銷售額 | | $ | 1,026.3 | | $ | 1,970.2 | |
| 歸屬於米勒諾爾公司的淨收益（虧損） | | $ | 6.6 | | $ | (17.7) | |
5。 庫存，淨額
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 成品和在製品 | $ | 434.3 | | | $ | 441.6 | |
| 原材料 | 152.8 | | | 145.7 | |
| 總計 | $ | 587.1 | | | $ | 587.3 | |
庫存主要使用先入先出的方法進行估值。
6。 商譽和無限期無形資產
截至2022年12月3日和2022年5月28日，簡明合併資產負債表中包含的商譽和其他無限期無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 美洲合同 | | 國際合同與專業 | | 全球零售 | | 總計 | | |
| 2022年5月28日 | | | | | | | | | |
| 善意 | $ | 530.1 | | | $ | 341.0 | | | $ | 480.6 | | | $ | 1,351.7 | | | |
| 外幣折算調整 | (3.2) | | | (2.6) | | | (3.0) | | | (8.8) | | | |
| 累計減值損失 | — | | | (36.7) | | | (88.8) | | | (125.5) | | | |
| 2022年12月3日 | $ | 526.9 | | | $ | 301.7 | | | $ | 388.8 | | | $ | 1,217.4 | | | |
合併資產負債表中包含的其他無限期資產包括以下內容：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 無限期的無形資產 |
| 2022年5月28日 | | $ | 501.0 | |
| 外幣折算調整 | | (2.5) | |
| 2022年12月3日 | | $ | 498.5 | |
每年在申報單位層面對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明申報單位的公允價值很可能降至賬面價值以下，則更頻繁地進行商譽減值測試。在測試商譽減值時，公司可能首先評估定性因素。如果初步定性評估確定報告單位的賬面價值很可能超過其估計的公允價值，則將進行額外的定量測試。公司也可以選擇繞過定性測試，直接進行定量測試。如果定量測試表明商譽受到損害，則將商譽的賬面價值減記為公允價值。
截至2022年3月31日，即我們的年度測試日期，使用定性評估對每個報告單位進行了減值審查。在進行2022財年的定性減值測試時，公司確定其申報單位的公允價值超過賬面金額，因此，這些申報單位沒有受到減值。
在分部重組方面，公司的申報單位的構成發生了變化，商譽是使用相對公允價值方法在這些申報單位之間重新分配的。因此，公司在2023年第一季度對每個申報單位進行了中期商譽減值測試。根據測試結果，公司確定每個申報單位在重組前後的公允價值都超過了其各自的賬面金額。
無限期使用壽命的無形資產無需攤銷，每年進行減值評估，或者在事件或情況變化表明無形資產的公允價值可能無法收回時更頻繁地進行減值評估。
7。 員工福利計劃
下表彙總了公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | | | | |
| 截至2022年12月3日的三個月 | | 截至2021年11月27日的三個月 | | | | |
| （以百萬計） | 國內 | | 國際 | | 國內 | | 國際 | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 利息成本 | 1.5 | | | 0.8 | | | 1.1 | | | 0.8 | | | | | | | | | |
計劃資產的預期回報率 (1) | (2.0) | | | (1.1) | | | (2.2) | | | (1.8) | | | | | | | | | |
| 淨攤銷虧損 | — | | | 0.6 | | | — | | | 1.7 | | | | | | | | | |
| 淨定期福利（收入）成本 | $ | (0.5) | | | $ | 0.3 | | | $ | (1.0) | | | $ | 0.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月3日的六個月 | | 截至2021年11月27日的六個月 | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 國內 | | 國際 | | 國內 | | 國際 | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 利息成本 | 3.0 | | | 1.6 | | | 1.5 | | | 1.7 | | | | | | | | | |
計劃資產的預期回報率 (1) | (4.0) | | | (2.3) | | | (3.1) | | | (3.6) | | | | | | | | | |
| 淨攤銷虧損 | — | | | 1.2 | | | — | | | 3.3 | | | | | | | | | |
| 淨定期福利（收入）成本 | $ | (1.0) | | | $ | 0.5 | | | $ | (1.4) | | | $ | 1.4 | | | | | | | | | |
(1) 計劃資產的加權平均預期長期回報率為 4.99%.
8。 每股收益
下表彙總了計算截至三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益（“EPS”）時使用的分子和分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
分子： | | | | | | | |
| 基本每股收益和攤薄後每股收益的分子，歸屬於MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損）——以百萬計 | $ | 16.0 | | | $ | (1.7) | | | $ | 41.8 | | | $ | (63.1) | |
| | | | | | | |
分母： | | | | | | | |
| 基本每股收益的分母，已發行普通股的加權平均值 | 75,370,514 | | | 75,304,752 | | | 75,458,089 | | | 70,803,483 | |
| 股票計劃可能導致稀釋的股票 | 507,564 | | | — | | | 584,551 | | | — | |
| 攤薄後每股收益的分母 | 75,878,078 | | | 75,304,752 | | | 76,042,640 | | | 70,803,483 | |
| 加權平均普通股中不包含反稀釋股票獎勵——攤薄後 | 2,654,297 | | | 1,518,161 | | | 1,171,951 | | | 1,438,374 | |
9。 股票薪酬
下表彙總了截至止三個月和六個月的股票薪酬支出和相關的所得税影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 股票薪酬支出 | $ | 5.5 | | | $ | 7.0 | | | $ | 10.9 | | | $ | 22.1 | |
| 相關所得税影響 | $ | 1.3 | | | $ | 1.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | 5.3 | |
與去年同期相比，當前三個月和六個月的股票薪酬支出減少的主要原因是去年股票薪酬獎勵支出加速增長，這與Knoll整合後實施的有針對性的裁員有關。
某些基於公司股權的薪酬獎勵包含允許繼續歸屬於退休金的條款。當員工保留獎勵不再以提供後續服務為條件時，出於費用歸屬的目的，股票獎勵被視為已完全歸屬。
10。 所得税
公司確定截至2022年12月3日的三個月和六個月的所得税準備金的過程涉及使用估計的年度有效税率，該税率基於其運營所在司法管轄區的預期年收入和法定税率。有效税率為 19.8% 和 77.6在截至2022年12月3日和2021年11月27日的三個月期間，分別為百分比。截至2022年12月3日的三個月，有效税率的同比變化是由於本年度季度公佈的税前賬面收入對美國產生了有利的外國税收抵免影響。去年同期沒有類似的影響。在截至2022年12月3日的三個月中，有效税率低於美國聯邦法定税率，這是由於收回了上一年的國內總體虧損而增加的美國外國税收抵免產生了有利影響。在截至2021年11月27日的三個月中，有效税率高於美國聯邦法定税率，這是對年度迄今為止的税前虧損適用估計的年度有效税率的影響。
有效税率是 19.2% 和 18.8在截至2022年12月3日和2021年11月27日的六個月中，分別為百分比。截至2022年12月3日的六個月中，有效税率的同比增長是由於美國報告的六個月的税前賬面收入對美國產生了有利的外國税收抵免影響，而去年同期的六個月是由於報告的六個月的税前賬面總虧損以及與Knoll收購相關的不可扣除的離散薪酬和收購成本造成的。在截至2022年12月3日的六個月中，有效税率低於美國聯邦法定税率，這是由於收回了上一年的國內總體虧損而增加的美國外國税收抵免產生了有利影響。在截至2021年11月27日的六個月中，有效税率低於美國聯邦法定税率，這是由於對年度迄今為止的税前虧損適用估計的年度有效税率的影響，其中包括受不可扣除的Knoll收購相關成本影響的調整。
公司在其簡明合併綜合收益表中通過所得税支出確認與不確定税收優惠相關的利息和罰款。在截至2022年12月3日和2021年11月27日的三個月和六個月中，公司簡明合併綜合收益表中確認的利息和罰款可以忽略不計。
公司與不確定税收優惠相關的潛在利息和罰款的記錄負債為：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 利息和罰款責任 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
| 對不確定税收狀況的負債，當前 | $ | 2.0 | | | $ | 2.3 | |
| | | |
公司接受國內外税務機關的定期審計。目前，公司正在國內外税務管轄區接受例行定期審計。由於審計，在未來十二個月中，未確認的税收優惠金額可能會發生變化。與這些審計相關的納税（如果有）預計不會對公司的簡明合併綜合收益報表產生重大影響。
對於大多數税務管轄區，在2019年之前的財政年度，公司不再需要接受税務機關的州、地方或非美國所得税審查。
11。 公允價值測量
公司的金融工具包括現金等價物、有價證券、應收賬款和票據、遞延薪酬計劃、應付賬款、債務、利率互換、外幣兑換合約、可贖回非控股權益、無限期無形資產和使用權資產。除長期債務外，公司的金融工具均按公允價值入賬。
在指定期限內，公司長期債務（包括當前到期日）的賬面價值和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 賬面價值 | $ | 1,481.3 | | | $ | 1,427.9 | |
| 公允價值 | $ | 1,380.9 | | | $ | 1,364.7 | |
以下描述了公司用來估算淨收益中記錄的金融資產和負債的公允價值的方法，這些資產和負債在本期沒有顯著變化：
現金和現金等價物 — 公司以貨幣市場基金的形式將多餘的現金投資於短期投資，這些基金使用淨資產價值（“NAV”）進行估值。
遞延薪酬計劃——公司的遞延薪酬計劃主要包括各種國內和國際共同基金，這些基金使用類似證券的報價按公允價值入賬。
外幣兑換合約 — 公司的外幣兑換合約的估值方法基於從活躍市場獲得的外幣匯率。遠期貨幣兑換合約的估計公允價值基於月末即期匯率，並根據市場當前活動進行調整。這些遠期合約未被指定為對衝工具。
下表列出了截至2022年12月3日和2022年5月28日通過淨收益按公允價值計量的金融資產和負債，以及在公允價值層次結構中對公允價值衡量標準進行分類的相應定價水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | | | 2022年5月28日 |
| 金融資產 | 導航 | | 與其他報價一同報價
可觀測輸入（級別 2） | | | | 導航 | | 與其他報價一同報價
可觀測輸入（級別 2） | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 33.5 | | | $ | — | | | | | $ | 31.8 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | — | | | 5.3 | | | | | — | | | 0.4 | | | |
| 遞延補償計劃 | — | | | 16.4 | | | | | — | | | 15.0 | | | |
| 總計 | $ | 33.5 | | | $ | 21.7 | | | | | $ | 31.8 | | | $ | 15.4 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | — | | | 2.0 | | | | | — | | | 1.0 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 2.0 | | | | | $ | — | | | $ | 1.0 | | | |
以下描述了公司用來估算其他綜合收益中記錄的金融資產和負債的公允價值的方法，這些資產和負債在本期沒有顯著變化：
利率互換協議 — 公司利率互換協議的價值是根據從活躍市場獲得的利率使用市場方法確定的。利率互換協議被指定為現金流對衝工具。
下表列出了截至2022年12月3日和2022年5月28日通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產和負債，以及公允價值衡量標準在公允價值層次結構中分類的相應定價水平。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 金融資產 | 資產負債表地點 | 包含其他可觀測輸入的報價（級別 2） | | 包含其他可觀測輸入的報價（級別 2） |
| | | | |
| 利率互換協議 | 其他非流動資產 | $ | 60.4 | | | $ | 31.9 | |
| 總計 | | $ | 60.4 | | | $ | 31.9 | |
| | | | |
| 金融負債 | | | | |
| 利率互換協議 | 其他負債 | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
該公司以各種外幣進行業務交易，並制定了一項計劃，該計劃主要利用外幣遠期合約來降低與某些外幣風險敞口影響相關的風險。根據該計劃，公司的策略是用外幣遠期合約的收益或損失來抵消我們外幣敞口的增加或減少，以減輕與外幣交易收益或虧損相關的風險和波動性。外幣風險敞口通常來自我們外國子公司資產負債表上以非功能貨幣計算的淨負債或資產敞口。外幣遠期合約通常在30天內結算，不用於交易目的。
這些遠期合約未被指定為對衝工具。因此，我們在合併資產負債表中記錄了截至報告期末這些合約的公允價值，公允價值的變動記錄在合併綜合收益表中。這些遠期合約公允價值的資產負債表分類為未實現收益的 “其他流動資產”，未實現損失歸類為 “其他應計負債”。這些遠期合約公允價值的綜合收益報表將已實現和未實現損益的 “其他（收益）支出，淨額” 歸類為 “其他（收益）支出”。
利率互換
公司簽訂利率互換協議，以管理其利率變動風險和總體借款成本。公司的利率互換協議在協議有效期內將浮動利率利息支付額轉換為固定利率付款，無需交換標的名義金額。利率互換協議的名義金額用於衡量將要支付或收到的利息。利率互換協議中支付或收到的差額被確認為對利息支出的調整。
利率互換從一開始就被指定為現金流套期保值，對衝關係的事實和情況與最初的量化有效性評估保持一致，因為截至2022年12月3日，對衝工具仍然是一種有效的會計對衝工具。由於指定衍生品符合套期保值會計標準，因此套期保值的公允價值作為 “扣除税款的累計其他綜合虧損” 的一部分記錄在合併股東權益報表中。衍生品公允價值變動的無效部分立即計入收益。每季度對利率互換協議進行套期保值有效性評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 名義金額 | | 向前開始日期 | | 終止日期 | | 有效固定利率 |
| 2016 年 9 月利率互換 | $ | 150.0 | | | 2018 年 1 月 3 日 | | 2028 年 1 月 3 日 | | 1.949 | % |
| 2017年6月利率互換 | $ | 75.0 | | | 2018 年 1 月 3 日 | | 2028 年 1 月 3 日 | | 2.387 | % |
| 2022年1月利率互換 | $ | 575.0 | | | 2022年1月31日 | | 2027年1月29日 | | 1.689 | % |
上述互換有效轉換了名義金額的負債，從基於倫敦銀行同業拆借利率加上適用保證金到遠期開始日協議下的有效固定利率加上適用利率。
下表彙總了截至的三個月和六個月的利率互換協議的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 其他綜合虧損（有效部分）中確認的收益 | $ | 7.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 21.5 | | | $ | 3.0 | |
| 收益（虧損）從累計其他綜合虧損重新分類為收益 | $ | 2.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 2.0 | | | $ | (1.9) | |
有 不 在截至2022年12月3日和2021年11月27日的三個月和六個月期間，因套期保值無效而在收益中確認的收益或虧損。在未來十二個月中，預計將從累計其他綜合虧損重新分類為收益的虧損金額為美元24.2 百萬，扣除税款後為 $18.2 百萬。
可贖回的非控制性權益
截至2022年12月3日和2021年11月27日的六個月中，公司在HAY的可贖回非控股權益變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 期初餘額 | $ | 106.9 | | | $ | 77.0 | |
| | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | 3.1 | | | 3.9 | |
| | | |
| 應歸於可贖回的非控股權益的股息 | (1.6) | | | (3.8) | |
| 歸因於可贖回的非控股權益的累計折算調整 | — | | | (2.0) | |
| 外幣折算調整 | (1.8) | | | (5.7) | |
| 期末餘額 | $ | 106.6 | | | $ | 69.4 | |
12。 承付款和或有開支
產品質保
公司為根據其保修政策銷售的產品的零件和人工以及其他產品相關事宜為最終用户提供保險。這些保修的具體條款、條件和期限因所售產品而異。本公司不作為獨立產品出售或以其他方式發佈保修或保修延期。已經為與公司保修計劃相關的各種費用設立了儲備金。一般保修儲備金基於歷史索賠經驗和其他當前可用信息，並根據業務水平和其他因素定期進行調整。一旦根據估計的更正成本確定此類儲備金的金額存在問題，即建立特定儲備金。公司提供保證型保修，確保產品按預期運行。因此，公司的估計保修義務被列為負債，並記入簡明合併資產負債表中的流動和長期負債。
所述期限內保修儲備金的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 應計餘額-期初 | $ | 72.3 | | | $ | 69.8 | | | $ | 73.2 | | | $ | 60.1 | |
| 保修事項應計費用 | 7.4 | | | 3.9 | | | 11.7 | | | 9.2 | |
| 結算和調整 | (5.6) | | | (3.8) | | | (10.8) | | | (9.5) | |
| 通過業務收購獲得 | — | | | — | | | — | | | 15.1 | |
| 在截至2021年8月28日的期間之後對儲備金進行的計量期調整 | — | | | — | | | — | | | (5.0) | |
| 應計餘額-期末 | $ | 74.1 | | | $ | 69.9 | | | $ | 74.1 | | | $ | 69.9 | |
擔保
公司需要定期提供履約保證金才能與某些客户開展業務。這些安排在業內很常見，其條款通常介於 一年 和 三年。這些債券是為了向客户保證，他們購買的產品和服務將得到正確安裝和/或提供，不會損壞他們的設施。債券由各種債券機構提供。但是，公司對可能針對他們的索賠承擔最終責任。截至2022年12月3日，該公司與履約債券相關的最大財務風險敞口總額約為美元8.1 百萬。根據任何這些安排，公司沒有索賠記錄，也不知道在哪些情況下需要付款。公司還認為，解決未來可能出現的任何索賠，無論是個人索賠還是總體索賠，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。因此， 不 截至2022年12月3日或2022年5月28日，這些債券的負債已記錄在案。
該公司已簽訂備用信用證安排，以保護各種保險公司和出租人免受拖欠保費和租賃付款的影響。截至2022年12月3日，公司從這些備用信用證中獲得的最大財務風險總額約為美元14.1 百萬，所有這些都被視為用作公司循環信貸額度的用途。公司沒有索賠記錄，也不知道在哪些情況下需要其根據任何安排進行索賠，並認為解決未來可能出現的任何索賠，無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。因此， 不 截至2022年12月3日或2022年5月28日，有關這些安排的責任已記錄在案。
突發事件
公司還參與正常業務過程中出現的法律訴訟和訴訟。管理層認為，目前未決的此類訴訟和訴訟的結果不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響（如果有）。
13。 短期借款和長期債務
截至2022年12月3日和2022年5月28日的短期借款和長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 銀團循環信貸額度，2026年7月到期 | $ | 480.0 | | | $ | 413.0 | |
| | | |
定期貸款 A， 5.8125%，2026 年 7 月到期 | 380.0 | | | 390.0 | |
定期貸款 B， 6.0625%，2028 年 7 月到期 | 618.7 | | | 621.8 | |
| 供應商融資計劃 | 2.6 | | | 3.1 | |
| 債務總額 | $ | 1,481.3 | | | $ | 1,427.9 | |
| 減去：未攤銷的折扣和發行成本 | (17.7) | | | (19.4) | |
| 減去：當前債務 | (28.8) | | | (29.3) | |
| 長期債務 | $ | 1,434.8 | | | $ | 1,379.2 | |
在收購Knoll方面，公司於2021年7月簽訂了一項信貸協議，該協議規定了銀團循環信貸額度，以及 二 定期貸款。循環信貸額度為公司提供高達 $725百萬美元的循環可變利息借款能力，將於2026年7月到期，取代了之前的美元500百萬銀團循環信貸額度。定期貸款包括 五年 優先擔保定期貸款 “A” 融資，本金總額為 $400百萬和一個 七年 優先擔保定期貸款 “B” 融資，本金總額為 $625百萬美元，其所得款項用於為收購Knoll的部分現金對價提供資金，用於償還Knoll的某些債務以及支付與之相關的費用、成本和開支。兩種定期貸款均以倫敦銀行同業拆借利率為基礎的浮動利率加上適用的保證金。信貸協議規定從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR，即自信貸協議中定義的倫敦銀行同業拆借利率過渡日起，美聯儲委員會和替代參考利率委員會建議的無風險參考利率。信貸協議包括有關向SOFR過渡的便利。在截至2021年11月27日的六個月中，公司償還了美元64百萬張將於2030年5月20日到期的私募票據，債務清償損失約為美元13.4百萬美元被確認為私募票據償還的一部分，這是提前贖回的溢價。在截至2022年12月3日的六個月中，公司按季度償還了定期貸款 “A” 和 “B” 的本金，金額為美元5.0 百萬和美元1.6 分別為百萬。
在所述期限內，銀團循環信貸額度下的可用借款如下：
| | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 銀團循環信貸額度借款能力 | | $ | 725.0 | | | $ | 725.0 | |
| 減去：銀團循環信貸額度下的借款 | | 480.0 | | | 413.0 | |
| 減去：未結信用證 | | 14.1 | | | 15.4 | |
銀團循環信貸額度下的可用借款 | | $ | 230.9 | | | $ | 296.6 | |
供應商融資計劃
公司與第三方金融機構簽訂了協議，允許某些參與的供應商為公司的付款義務提供資金。根據該計劃，參與的供應商可以在預定到期日之前以折扣價格向第三方金融機構支付公司的付款義務。
該公司延長了選擇參與該計劃的某些供應商的付款期限。因此，應付給供應商的某些款項的付款期限比標準行業慣例長，因此，這些金額被排除在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中，因為公司在 “短期借款和長期債務的流動部分” 中將這些金額記為流動債務。截至2022年12月3日，與供應商融資計劃相關的負債為美元2.6 百萬。
14。 累計其他綜合虧損
下表分析了截至2022年12月3日和2021年11月27日的六個月中累計其他綜合虧損的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累積翻譯調整 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | | | 利率互換協議 | | 累計其他綜合虧損 |
| 截至2022年5月28日的餘額 | $ | (93.9) | | | $ | (36.9) | | | | | $ | 23.7 | | | $ | (107.1) | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入，扣除重新分類前的税款 | (28.3) | | | — | | | | | 19.5 | | | (8.8) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類——其他，淨額 | — | | | 1.1 | | | | | 2.0 | | | 3.1 | |
| 税收優惠 | — | | | (0.3) | | | | | — | | | (0.3) | |
| 淨額重新分類 | — | | | 0.8 | | | | | 2.0 | | | 2.8 | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (28.3) | | | 0.8 | | | | | 21.5 | | | (6.0) | |
| 截至 2022 年 12 月 3 日的餘額 | $ | (122.2) | | | $ | (36.1) | | | | | $ | 45.2 | | | $ | (113.1) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年5月29日的餘額 | $ | (3.9) | | | $ | (50.4) | | | | | $ | (10.8) | | | $ | (65.1) | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入，扣除重新分類前的税款 | (50.1) | | | — | | | | | 4.9 | | | (45.2) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類——其他，淨額 | — | | | 4.7 | | | | | (1.9) | | | 2.8 | |
| 税收優惠 | — | | | (0.6) | | | | | — | | | (0.6) | |
| 淨額重新分類 | — | | | 4.1 | | | | | (1.9) | | | 2.2 | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (50.1) | | | 4.1 | | | | | 3.0 | | | (43.0) | |
| 截至2021年11月27日的餘額 | $ | (54.0) | | | $ | (46.3) | | | | | $ | (7.8) | | | $ | (108.1) | |
15。 運營細分市場
自2022年5月29日，即2023財年初起，公司實施了組織變革，導致應報告的細分市場發生了變化。該公司重報了歷史業績以反映這一變化。以下是可報告細分的變更摘要。
•可報告的區段現在包括 三 細分市場：美洲合同（“美洲”）、國際合同與特種合同（“國際與特產”）和全球零售（“零售”）。
•先前在Knoll細分市場報告的與直接向消費者和第三方零售商生產和銷售傢俱產品相關的活動已轉移到全球零售板塊。
•先前在Knoll細分市場報告的與在美洲製造和銷售Knoll、Muuto和Datesweiser品牌的傢俱產品相關的活動已轉移到美洲合同板塊。
•與Knoll和Muuto品牌在美洲以外的其他地區製造和銷售傢俱產品相關的活動已轉移到國際合同與專業領域。
•與製造和銷售Maharam品牌產品相關的活動已從美洲合同板塊轉移到國際合同與特種板塊，Holly Hunt、Spinneybeck、Knoll Textiles和Edelman的活動此前曾在Knoll板塊中報告。
美洲合同部分包括通過獨立的經銷商網絡直接或間接地為北美和南美的辦公、醫療保健和教育環境提供與傢俱產品的設計、製造和銷售相關的業務。
國際合同和專業領域包括通過歐洲、中東、非洲和亞太地區的獨立經銷商網絡間接或直接與傢俱產品的設計、製造和銷售相關的業務，以及包括Holly Hunt、Spinneybeck、Maharam、Edelman和Knoll Textiles在內的專業品牌的全球活動。
全球零售部門包括與向第三方零售商銷售現代設計傢俱和配飾相關的全球業務，以及通過電子商務、直郵目錄和實體零售商店直接面向消費者的銷售。
該公司還報告了 “企業” 類別，主要包括與一般公司職能相關的未分配費用，包括但不限於某些法律、行政、企業融資、信息技術、管理和收購相關成本。管理層定期審查公司成本，並認為披露此類信息可以提高首席運營決策者如何審查公司業績的可見性和透明度。運營部門的會計政策與公司的會計政策相同。
以下是相應期間的某些關鍵財務措施摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 529.7 | | | $ | 499.3 | | | $ | 1,067.1 | | | $ | 880.6 | |
| 國際與專業 | 264.9 | | | 247.0 | | | 537.4 | | | 414.1 | |
| 零售 | 272.3 | | | 280.0 | | | 541.2 | | | 521.3 | |
| 總計 | $ | 1,066.9 | | | $ | 1,026.3 | | | $ | 2,145.7 | | | $ | 1,816.0 | |
| | | | | | | |
| 營業收益（虧損）： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 25.3 | | | $ | (10.9) | | | $ | 45.7 | | | $ | (21.5) | |
| 國際與專業 | 28.3 | | | 14.8 | | | 56.2 | | | 21.4 | |
| 零售 | 2.0 | | | 34.4 | | | 19.8 | | | 60.8 | |
| 企業 | (16.9) | | | (32.1) | | | (32.2) | | | (107.1) | |
| 總計 | $ | 38.7 | | | $ | 6.2 | | | $ | 89.5 | | | $ | (46.4) | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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該公司的許多資產，包括製造、辦公和陳列室設施，支持多個細分市場。出於這個原因，按細分市場披露資產信息是不切實際的。
16。 重組和整合費用
作為重組和整合活動的一部分，根據美國公認會計原則，公司產生的費用符合退出和處置成本。其中包括遣散費和員工福利成本以及其他直接離職福利成本。遣散費和員工福利成本主要與現金遣散費、非現金遣散費有關，包括加速股權獎勵補償費用。公司還承擔的費用是我們的重組和整合活動不可分割的一部分，可直接歸因於我們的重組和整合活動，根據美國公認會計原則，這些費用不屬於退出和處置成本。其中包括主要與專業費用相關的整合實施成本和債務清償產生的非現金損失。
與整合計劃相關的費用包含在銷售、一般和管理費用中，與重組活動相關的費用包含在簡明合併綜合收益表的重組費用中。與交易融資中債務清償相關的非現金成本記錄在其他支出（收益）中，淨計入簡明合併綜合收益表。
Knoll 集成：
收購Knoll後，該公司宣佈了一項多年計劃（“Knoll Integration”），旨在降低成本並整合和優化合並後的組織。該公司目前預計，Knoll整合將導致税前現金成本預計約為美元140百萬，包括以下類別：
•與整合運營結構的計劃相關的遣散費和員工福利成本，導致員工裁員。這些成本將主要包括：遣散費和員工福利（現金遣散費、非現金遣散費，包括加速股票薪酬獎勵支出和其他解僱補助金）。
•退出和處置活動包括整合活動直接產生的活動，主要包括合同和租賃終止以及資產減值費用。
•其他整合成本包括專業費用和其他增量第三方費用，包括與收購Knoll融資相關的債務的清償損失。
在截至2022年12月3日的六個月中，我們產生了美元8.7 與Knoll整合相關的百萬美元成本包括：$1.4 百萬美元的遣散費和員工福利成本，美元2.8 百萬美元的租賃終止費，以及 $4.5數百萬的其他整合成本。
在截至2021年11月27日的六個月中，我們產生了美元95.8 與Knoll整合相關的百萬美元成本包括：$46.4 百萬美元的遣散費和員工福利成本，美元15.5 百萬非現金資產減值，美元13.4與交易融資中債務清償相關的百萬美元非現金成本，以及美元20.5數百萬的其他整合成本。
下表分析了截至2022年12月3日的六個月中，根據美國公認會計原則（即遣散費和員工福利成本以及退出和處置活動），符合退出和處置成本的Knoll Integration成本負債餘額的變化：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 遣散費和員工福利 | 退出和處置活動 | 總計 |
| 2022年5月29日 | $ | 1.4 | | $ | — | | $ | 1.4 | |
| 整合成本 | 1.4 | | 2.8 | | 4.2 | |
| 已支付的金額 | (2.1) | | (2.8) | | (4.9) | |
| 非現金成本 | (0.2) | | — | | (0.2) | |
| 2022年12月3日 | $ | 0.5 | | $ | — | | $ | 0.5 | |
該公司預計，截至2022年12月3日，Knoll Integration的很大一部分負債將在2023財年支付。
以下是所示期間按分部分列的整合費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲合同 | $ | 1.1 | | | $ | 19.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 20.9 | |
| 國際合同與專業 | 1.0 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 零售 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 企業 | 2.0 | | | 20.3 | | | 3.0 | | | 74.9 | |
| 總計 | $ | 4.1 | | | $ | 40.2 | | | $ | 8.7 | | | $ | 95.8 | |
2023 年重組計劃
在2023財年第一季度，公司宣佈了一項重組計劃（“2023年重組計劃”），以減少開支。這些重組活動包括自願和非自願裁員。由於這些行動，公司預計年化支出將減少約美元30百萬到美元35百萬。與2023年重組計劃有關，公司產生的遣散費和相關費用為美元14.7百萬和美元15.2在截至2022年12月3日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。這些費用僅包括將在2023財年支付的員工解僱和遣散費的現金支出。
下表分析了截至2022年12月3日的六個月中重組成本準備金的變化：
| | | | | | | |
| （以百萬計） | 遣散費和員工相關信息 | | |
| 2022年5月28日 | $ | — | | | |
| 重組成本 | 15.2 | | | |
| 已支付的金額 | (2.6) | | | |
| 2022年12月3日 | $ | 12.6 | | | |
以下是所述期間按細分市場分列的重組費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲合同 | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | 13.2 | | | $ | — | |
| 國際合同與專業 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 零售 | 0.8 | | | — | | | 1.3 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 14.7 | | | $ | — | | | $ | 15.2 | | | $ | — | |
17。 可變利息實體
該公司與某些第三方擁有的交易商簽訂了應收票據，這些交易商被視為可變權益實體的可變權益。這些應收票據的賬面價值為美元5.7 百萬和美元1.2截至2022年12月3日和2022年5月28日，分別為百萬人。長期應收票據的賬面價值代表了公司的最大虧損敞口。公司不被視為任何這些可變利益實體的主要受益人，因為每個交易商都控制着對實體經濟表現影響最大的活動，包括銷售、營銷和運營。
項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬美元計，股票數據除外）
以下是管理層對在隨附的簡明合併財務報表所含期間影響公司財務狀況、收益和現金流的某些重要因素的討論和分析，應與公司截至2022年5月28日財年的10-k表年度報告一起閲讀。提及 “附註” 是指隨附的簡明合併財務報表中包含的腳註。
業務概述
該公司研究、設計、製造、銷售和分銷用於各種環境的傢俱和配件，包括辦公、醫療保健、教育和住宅環境，並提供相關服務，為世界各地的公司提供支持。該公司的產品主要通過獨立合同傢俱經銷商、直接客户銷售、自有和獨立零售商、直郵目錄和公司的電子商務平臺在100多個國家銷售。以下是截至2022年12月3日的三個月的業績摘要：
•淨銷售額為10.669億美元，訂單為10.134億美元，與去年同期相比，分別增長了4.0％和12.5％。按有機計算，不包括去年外幣折算和剝離自有經銷商的影響，淨銷售額為11.007億美元（*），訂單為10.475億美元，與去年同期相比分別增長7.6％和下降9.2％。
•毛利率為34.5％，而去年同期為34.4％。毛利率的增長主要是由價格上漲推動的，扣除增量折扣以及去年發生的Knoll收購會計攤銷對利潤率的影響，但部分被大宗商品成本的上漲以及全球零售板塊庫存存儲和處理成本的增加所抵消。
•與去年同期相比，運營費用減少了1790萬美元，下降了5.2％。下降是由與收購Knoll相關的整合和攤銷費用減少約4200萬美元推動的。這一下降被本期1,470萬美元的重組支出、約300萬美元的營銷和銷售費用增加以及約700萬美元的薪酬和福利成本增加部分抵消。
•收購Knoll的整合工作繼續按計劃進行。在第二季度末，我們已經實現了約1.01億美元的年化運行率節約，並在收購Knoll後的三年內將目標運行率成本協同效應從1.2億美元提高到1.4億美元。
•有效税率為19.8％，而去年同期為77.6％。截至2022年12月3日的三個月，有效税率的同比變化是由於税前賬面收入的同比變化以及預測的全年税前收入的同比變化。2023財年第二季度的税率也受到美國優惠外國税收抵免的影響。
•攤薄後的每股收益為0.21美元，而去年同期的每股虧損為0.02美元。不包括整合相關成本、重組成本以及作為Knoll收購一部分購買的無形資產的攤銷，調整後的攤薄後每股收益為0.46美元（*），與去年調整後的攤薄後每股收益相比下降了14.8％（*）。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
以下摘要包括公司對其運營所處經濟環境的看法：
•該公司的財務業績對某些投入成本的變化很敏感，包括鋼鐵和鋼製零部件。已經實施了持續的成本削減計劃和提價行動，以幫助抵消這些成本壓力，隨着時間的推移，這些舉措的好處預計將增加。
•在本季度中，公司在我們經營的許多地區和市場繼續受到經濟不確定性的影響。公司認為，我們的第二季度財務業績反映了
我們的多元化商業模式，包括跨多個渠道、客户羣和地區的品牌，如何為未來的增長提供風險分散和機會。
•第二季度美洲合同板塊報告的淨銷售額為5.297億美元，與上年同期相比增長6.1％，有機增長7.3％。美洲合同的新訂單為4.741億美元，比上年下降17.3％，有機下降16.2％。訂單同比下降反映了去年同期疫情驅動的被壓抑需求的影響，再加上艱難的宏觀經濟環境以及在COVID對辦公室利用率的長期影響之後，許多客户選擇試點小型項目，作為他們重返辦公室工作的一部分。
•國際合同與專業板塊第二季度的淨銷售額為2.649億美元，按報告計算，比去年同期增長7.2％，有機增長15.4％。該細分市場的新訂單總額為2.417億美元，按報告計算，同比下降7.4％，有機增長0.1％。在本季度，印度、韓國和中東的增長部分抵消了中國、法國和愛爾蘭需求水平的下降。此外，紡織品牌和Spinneybeck Filzfelt的增長抵消了對Holly Hunt的訂單需求的下降。
•我們的全球零售板塊第二季度的淨銷售額總額為2.723億美元，根據報告，比去年同期下降2.8％，有機增長1.2％。本季度的新訂單總額為2.976億美元，與去年同期相比下降8.1％，有機下降4.4％。對數字能力、可靠性和戰略營銷推廣的投資促進了本季度的銷售。
該公司的財政年度為52或53周，截至最接近5月31日的星期六。截至2022年5月28日的財年（“2022財年”）為期52周，而截至2023年6月3日的財年（“2023財年”）將為53周。2022財年的前六個月包含26周，2023財年的前六個月包含27周。將公司年初至今的財務業績與上一年度財務業績進行比較時，應考慮這一因素。
第 2 項中的其餘部分包括對截至2022年12月3日的三個月和六個月的額外分析，包括對與上一年度相比的重大差異的討論。
非公認會計準則財務指標的對賬
本報告包含非公認會計準則財務指標，這些指標不符合公認會計原則（GAAP），也可能與其他公司提出的非公認會計原則（GAAP）有所不同。這些非公認會計準則財務指標不是衡量我們在GAAP下的財務業績的指標，不應被視為相關的GAAP衡量標準的替代方案。這些非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為我們根據公認會計原則報告的結果分析的替代品。我們提出的非公認會計準則指標不應被解釋為表明我們未來的業績將不受異常或罕見項目的影響。我們通過同樣突出的 GAAP 業績來彌補這些侷限性。本報告所含財務表中提供了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。該公司認為，這些非公認會計準則指標對投資者很有用，因為它們在更具可比性的基礎上提供了所列時期的財務信息。
本報告中引用的非公認會計準則財務指標包括：調整後的每股收益和有機增長（下降）。
調整後的每股收益代表報告的攤薄後每股收益，不包括所購無形資產攤銷、收購和整合費用、債務清償費用、重組費用、其他特別費用或收益以及這些調整的相關税收影響的影響。下文將進一步説明這些調整。
有機增長（下降）代表銷售和訂單的變化，不包括貨幣折算效應以及收購和資產剝離的影響。
為得出這些非公認會計準則財務指標而進行的調整如下：
•已購無形資產的攤銷：包括與攤銷庫存增加以及在收購Knoll時收購的與收購相關的無形資產的攤銷相關的費用。相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標中。我們排除了已購無形資產攤銷的影響，包括庫存的公允價值調整，因為此類非現金金額受到Knoll收購規模的重大影響。此外，我們認為這種調整
可以更好地比較我們的業績，因為購買的無形資產一旦全部攤銷，將來就不會再次攤銷。未來的任何收購都可能導致額外的無形資產的攤銷。儘管我們在這些非公認會計準則指標中排除了已購無形資產的攤銷，但我們認為投資者必須明白，此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，有助於創收。
•收購和整合費用：與收購Knoll直接相關的成本，包括法律、會計和其他專業費用以及與整合相關的成本。整合相關成本包括遣散費、股票加速薪酬支出、資產減值費用以及與其他成本削減工作或重組計劃相關的費用。
•債務清償費用：包括與清償債務相關的費用，作為收購Knoll融資的一部分。我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，因為它們與特定交易有關，不能反映我們持續的財務業績。
•重組費用：包括涉及有針對性的裁員的行動。
•特別費用：包括因 COVID-19 疫情直接產生的某些費用。
•税收相關項目：我們將税收相關項目的所得税優惠/準備金影響排除在非公認會計準則指標中，因為它們與我們持續經營業績的税收支出無關。
下表將截至期間的淨銷售額與有機淨銷售額進行了對賬，如下所示：
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| 三個月已結束 |
| 2022年12月3日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 529.7 | | $ | 264.9 | | $ | 272.3 | | $ | 1,066.9 | |
| 與日元相比的百分比變化 | 6.1 | % | 7.2 | % | (2.8) | % | 4.0 | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
貨幣折算效果 (1) | 2.7 | | 20.1 | | 11.0 | | 33.8 | |
| | | | |
| 有機淨銷售額 | $ | 532.4 | | $ | 285.0 | | $ | 283.3 | | $ | 1,100.7 | |
| 與日元相比的百分比變化 | 7.3 | % | 15.4 | % | 1.2 | % | 7.6 | % |
| | | | |
| 三個月已結束 |
| 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 499.3 | | $ | 247.0 | | $ | 280.0 | | $ | 1,026.3 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| 經銷商資產剝離 | (3.1) | | — | | — | | (3.1) | |
| | | | |
| 淨銷售額，有機 | $ | 496.2 | | $ | 247.0 | | $ | 280.0 | | $ | 1,023.2 | |
| (1) 貨幣折算效應表示使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響 |
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| | | | |
| 六個月已結束 |
| 2022年12月3日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 1,067.1 | | $ | 537.4 | | $ | 541.2 | | $ | 2,145.7 | |
| 與日元相比的百分比變化 | 21.2 | % | 29.8 | % | 3.8 | % | 18.2 | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| 收購 | (77.2) | | (55.5) | | (31.1) | | (163.8) | |
| | | | |
貨幣折算效果 (1) | 4.1 | | 31.9 | | 19.3 | | 55.3 | |
| 23財年額外一週的影響 | (27.4) | | (11.6) | | (13.7) | | (52.7) | |
| 有機淨銷售額 | $ | 966.6 | | $ | 502.2 | | $ | 515.7 | | $ | 1,984.5 | |
| 與日元相比的百分比變化 | 10.5 | % | 21.3 | % | (1.1) | % | 9.6 | % |
| | | | |
| 六個月已結束 |
| 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 880.6 | | $ | 414.1 | | $ | 521.3 | | $ | 1,816.0 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| 經銷商資產剝離 | (6.0) | | — | | — | | (6.0) | |
| | | | |
| 淨銷售額，有機 | $ | 874.6 | | $ | 414.1 | | $ | 521.3 | | $ | 1,810.0 | |
| (1) 貨幣折算效應表示使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響 |
下表對已報告的訂單與截至期間的自然訂單進行了對賬，如下所示：
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| 三個月已結束 |
| 2022年12月3日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 474.1 | | $ | 241.7 | | $ | 297.6 | | $ | 1,013.4 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (17.3) | % | (7.4) | % | (8.1) | % | (12.5) | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
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貨幣折算效果 (1) | 2.5 | | 19.7 | | 11.9 | | 34.1 | |
| | | | |
| 有機訂單 | $ | 476.6 | | $ | 261.4 | | $ | 309.5 | | $ | 1,047.5 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (16.2) | % | 0.1 | % | (4.4) | % | (9.2) | % |
| | | | |
| 三個月已結束 |
| 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 573.1 | | $ | 261.1 | | $ | 323.7 | | $ | 1,157.9 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 經銷商資產剝離 | (4.7) | | — | | — | | (4.7) | |
| 有機訂單 | $ | 568.4 | | $ | 261.1 | | $ | 323.7 | | $ | 1,153.2 | |
| (1) 貨幣折算效應代表使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 六個月已結束 |
| 2022年12月3日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 985.4 | | $ | 494.1 | | $ | 547.0 | | $ | 2,026.5 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (7.8) | % | 8.8 | % | (0.9) | % | (2.3) | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| 收購 | (80.3) | | (57.5) | | (32.2) | | (170.0) | |
貨幣折算效果 (1) | 3.4 | | 29.5 | | 17.8 | | 50.7 | |
| 23財年額外一週的影響 | (24.0) | | (10.3) | | (12.4) | | (46.7) | |
| 有機訂單 | $ | 884.5 | | $ | 455.8 | | $ | 520.2 | | $ | 1,860.5 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (16.6) | % | 0.4 | % | (5.7) | % | (10.0) | % |
| | | | |
| 六個月已結束 |
| 2021 年 11 月 27 日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 1,068.5 | | $ | 454.1 | | $ | 551.8 | | $ | 2,074.4 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 經銷商資產剝離 | (7.6) | | — | | — | | (7.6) | |
| 有機訂單 | $ | 1,060.9 | | $ | 454.1 | | $ | 551.8 | | $ | 2,066.8 | |
| (1) 貨幣折算效應代表使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響。 |
下表核對了截至期限的每股收益（攤薄後為調整後的每股收益），如下所示：
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| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2022年12月3日 | 2021 年 11 月 27 日 | 2022年12月3日 | 2021 年 11 月 27 日 |
| 每股收益（虧損）——攤薄 | $ | 0.21 | | $ | (0.02) | | $ | 0.55 | | $ | (0.94) | |
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| 不可比的物品： | | | | |
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| 加：購買的無形資產的攤銷 | 0.08 | | 0.21 | | 0.16 | | 0.70 | |
| 增加：收購和整合費用 | 0.06 | | 0.55 | | 0.12 | | 1.55 | |
| 加：重組費用 | 0.19 | | — | | 0.20 | | — | |
| 添加：特別費用 | — | | — | | — | | (0.01) | |
| 加：債務清償 | — | | — | | — | | 0.19 | |
| 税收對調整的影響 | (0.08) | | (0.20) | | (0.13) | | (0.51) | |
| | | | |
| 調整後每股收益-攤薄 | $ | 0.46 | | $ | 0.54 | | $ | 0.90 | | $ | 0.98 | |
| 加權平均已發行股份（用於計算調整後的每股收益）——攤薄 | 75,878,078 | | 75,304,752 | | 76,042,640 | | 70,803,483 | |
三個月和六個月的結果分析
下表列出了截至的三個月和六個月的經營業績的某些主要亮點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以百萬計，股票數據除外） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | % 變化 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,066.9 | | | $ | 1,026.3 | | | 4.0 | % | | $ | 2,145.7 | | | $ | 1,816.0 | | | 18.2 | % |
| 銷售成本 | 699.3 | | | 673.3 | | | 3.9 | % | | 1,406.0 | | | 1,185.3 | | | 18.6 | % |
| 毛利率 | 367.6 | | | 353.0 | | | 4.1 | % | | 739.7 | | | 630.7 | | | 17.3 | % |
| 運營費用 | 328.9 | | | 346.8 | | | (5.2) | % | | 650.2 | | | 677.1 | | | (4.0) | % |
| 營業收益（虧損） | 38.7 | | | 6.2 | | | 524.2 | % | | 89.5 | | | (46.4) | | | 292.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 17.1 | | | 8.2 | | | 108.5 | % | | 34.2 | | | 26.1 | | | 31.0 | % |
| 所得税和股權收入前的收益（虧損） | 21.6 | | | (2.0) | | | 1,180.0 | % | | 55.3 | | | (72.5) | | | 176.3 | % |
| 所得税支出（福利） | 4.3 | | | (2.7) | | | 259.3 | % | | 10.6 | | | (13.3) | | | 179.7 | % |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | 0.2 | | | (0.1) | | | 300.0 | % | | 0.2 | | | — | | | — | % |
| 淨收益（虧損） | 17.5 | | | 0.6 | | | 2,816.7 | % | | 44.9 | | | (59.2) | | | 175.8 | % |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | 1.5 | | | 2.3 | | | 不適用 | | 3.1 | | | 3.9 | | | 不適用 |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損） | $ | 16.0 | | | $ | (1.7) | | | 1,041.2 | % | | $ | 41.8 | | | $ | (63.1) | | | 166.2 | % |
| 每股收益（虧損）——基本 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | 1,150.0 | % | | $ | 0.55 | | | $ | (0.94) | | | 158.5 | % |
| 訂單 | $ | 1,013.4 | | | $ | 1,157.9 | | | (12.5) | % | | $ | 2,026.5 | | | $ | 2,074.4 | | | (2.3) | % |
| 待辦事項 | $ | 815.4 | | | $ | 967.3 | | | (15.7) | % | | | | | | |
下表列出了截至止三個月和六個月公司簡明合併綜合（虧損）收益報表的部分組成部分佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 65.5 | | | 65.6 | | | 65.5 | | | 65.3 | |
| 毛利率 | 34.5 | | | 34.4 | | | 34.5 | | | 34.7 | |
| 運營費用 | 30.8 | | | 33.8 | | | 30.3 | | | 37.3 | |
| 營業收益（虧損） | 3.6 | | | 0.6 | | | 4.2 | | | (2.6) | |
| | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 1.6 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.4 | |
| 所得税和股權收入前的收益（虧損） | 2.0 | | | (0.2) | | | 2.6 | | | (4.0) | |
| 所得税支出（福利） | 0.4 | | | (0.3) | | | 0.5 | | | (0.7) | |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益（虧損） | 1.6 | | | 0.1 | | | 2.1 | | | (3.3) | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損） | 1.5 | | | (0.2) | | | 1.9 | | | (3.5) | |
淨銷售額
以下圖表以圖形方式顯示了截至2022年12月3日的三個月和六個月淨銷售額同比變動的主要驅動力。圖表中顯示的金額以百萬計，並已四捨五入。
與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的淨銷售額增長了4100萬美元，增長了4.0％。以下項目促成了變更：
•扣除價格折扣後的增量價格上漲推動淨銷售額增長了約7,900萬美元。
•國際合同與專業板塊銷量的增加使該季度的銷售額增長了約2300萬美元。增長在一定程度上是由第二季度大量積壓的訂單所推動的。
•美洲和全球零售板塊銷售量的下降分別抵消了約1200萬美元和1500萬美元的增長。
•外幣折算使淨銷售額減少了約3,400萬美元。
與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的淨銷售額增長了3.3億美元，增長了18.2％。以下項目促成了變更：
•由於去年2021年7月19日完成了對Knoll的收購，增加了1.61億美元，其中扣除了與去年剝離一家自有經銷商相關的銷售額下降。
•扣除價格折扣後的增量價格上漲推動淨銷售額增長了約1.3億美元。
•國際合同與專業板塊銷量的增加使該季度的銷售額增長了約7700萬美元。國際合同與專業板塊的增長在一定程度上是由上半年大量積壓的訂單推動的。
•今年第一季度增加的一週促成了今年迄今為止的淨銷售額增長約5300萬美元。
•美洲和全球零售板塊銷售量的下降分別抵消了約600萬美元和3000萬美元的增長。
•外幣折算使淨銷售額減少了約5500萬美元。
毛利率
2023財年第二季度的毛利率為34.5％，而2022財年第二季度的毛利率為34.4％。以下因素總結了毛利率百分比同比變化的主要驅動力：
•扣除增量折扣後的價格上漲使利潤率提高了約350個基點。
•與去年記錄的Knoll收購相關的已購無形資產的攤銷（本期未發生）對約40個基點的毛利率產生了有利影響。這些因素被以下因素部分抵消；
•來自大宗商品、存儲和裝卸成本、運費和產品配送成本的成本壓力，毛利率降低了約250個基點。
•勞動力和管理成本的增加對約60個基點的利潤率產生了負面影響。
•與去年相比，不利的產品和渠道組合也對毛利率產生了負面影響。
截至2022年12月3日的六個月中，毛利率為34.5％，而上一財年同期的毛利率為34.7％。以下因素總結了毛利率百分比同比變化的主要驅動力：
•來自大宗商品、存儲和裝卸成本、運費和產品配送成本的成本壓力使毛利率下降了約320個基點。
•勞動力成本的增加對約60個基點的利潤率產生了負面影響。這些因素被以下因素部分抵消；
•扣除增量折扣後，價格上漲的積極影響抵消了其中一些壓力約340個基點。
•與去年記錄的Knoll收購相關的已購無形資產的攤銷（本期未發生）對約50個基點的毛利率產生了有利影響。
運營費用
以下圖表以圖形方式顯示了截至2022年12月3日的三個月和六個月中運營費用同比變動的主要驅動力。圖表中顯示的金額以百萬計，並已四捨五入。
與上年同期相比，2023財年第二季度的運營支出減少了1,800萬美元，下降了5.2％。以下因素促成了這一變化：
•重組費用增加了約1500萬美元，這與公司員工的自願和非自願裁員有關。
•薪酬和福利成本增加了約700萬美元，這得益於基於可變的薪酬和激勵措施的增加，以及與整個組織福利協調相關的福利成本增加。
•營銷成本增加了約300萬美元，這主要是由全球零售板塊推動的。
•增加約300萬美元與全球零售細分市場內實體店的擴張有關。
•與收購相關的整合和攤銷費用比上年減少了4200萬美元。
•優惠的外幣折算約為300萬美元。
與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的運營支出減少了2700萬美元，下降了4.0％。以下因素促成了這一變化：
•Knoll在整個2023財年第一季度的業績合併使運營支出增加了5000萬美元。
•重組費用增加了約1500萬美元，這與公司員工的自願和非自願裁員有關。
•薪酬和福利成本增加了約1400萬美元，這得益於基於可變的薪酬和激勵措施的增加，以及與整個組織福利協調相關的福利成本增加。
•2023財年第一季度延長一週的影響使運營支出增加了約1300萬美元。
•與收購相關的整合和攤銷費用比上年同期減少了1.26億美元。
•有利的外幣折算約為800萬美元。
•剩下的變化主要是由於對技術和數字工具的投資，主要集中在美洲和零售領域。
其他收入/支出
在截至2022年12月3日的三個月中，其他支出淨額為1710萬美元，與去年同期相比出現了890萬美元的不利變化。截至2022年12月3日的三個月，其他收入/支出包括與去年同期相比債務水平增加和利率上升導致的910萬美元利息支出增加。
在截至2022年12月3日的六個月中，其他支出淨額為3,420萬美元，與去年同期相比出現了810萬美元的不利變化。截至2021年11月27日的六個月中，其他收入/支出包括約1,340萬美元的債務清償損失，這是提前贖回債務的溢價。這被本年度因債務水平增加和利息支出增加而增加的2,020萬美元利息支出所抵消。
所得税
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註10。
運營部門業績
根據美國公認的會計原則，該業務由各個運營部門組成。這些運營部門是根據公司內部報告和評估用於制定運營決策的財務信息的方式確定的。公司確定的細分市場是美洲合同、國際合同與專業以及全球零售。未分配的費用在公司類別中報告。有關每個分部的描述，請參閲簡明合併財務報表附註15。
下圖顯示了截至2022年12月3日的三個月和六個月期間，公司每個細分市場的淨銷售額和營業收益的相對組合。隨後按可報告的細分市場討論了公司的業績。圖表中顯示的金額以百萬計，已四捨五入。
美洲合約
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （百萬美元） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 |
| 淨銷售額 | $ | 529.7 | | | $ | 499.3 | | | $ | 30.4 | | | $ | 1,067.1 | | | $ | 880.6 | | | $ | 186.5 | |
| 毛利率 | 158.7 | | | 128.4 | | | 30.3 | | | 302.9 | | | 234.6 | | | 68.3 | |
| 毛利率% | 30.0 | % | | 25.7 | % | | 4.3 | % | | 28.4 | % | | 26.6 | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 25.3 | | | (10.9) | | | 36.2 | | | 45.7 | | | (21.5) | | | 67.2 | |
| 營業收益百分比 | 4.8 | % | | (2.2) | % | | 7.0 | % | | 4.3 | % | | (2.4) | % | | 6.7 | % |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年同期增長6.1％，增長7.3％（*），這是由於以下原因：
•價格上漲，扣除4600萬美元的增量折扣；部分抵消了
•該細分市場的銷量下降了約1200萬美元，這是受嚴峻的宏觀經濟條件以及與 COVID-19 疫情後需求被抑制相關的去年出貨量增加的同比影響；以及約300萬美元的不利外幣折算所致。
在六個月的比較期內，淨銷售額比上年同期增長了21.2％，增長了10.5％（*），這是由於以下原因：
•由於對Knoll的收購於2021年7月19日完成，銷售額增長了7400萬美元。這一增長代表了整合 Knoll 2023 財年第一季度業績的影響。
•價格上漲，扣除9400萬美元的增量折扣；以及
•與第一季度延長的一週有關，增加了約2700萬美元；部分抵消了這一增長
•該細分市場的銷量下降了約600萬美元，這是受嚴峻的宏觀經濟條件以及與 COVID-19 疫情後需求被抑制相關的去年出貨量增加的同比影響；以及約400萬美元的不利外幣折算所致。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期增加了3,620萬美元，增長了332.1％，這要歸因於：
•由於上述淨銷售額的增加以及毛利率提高了430個基點，毛利率提高了3000萬美元。毛利率百分比的增長主要是由於去年採取的漲價行動的影響，以及與去年記錄的Knoll收購相關的已購無形資產攤銷的影響，但本期並未發生，但部分被大宗商品和勞動力成本的上漲所抵消。
•運營支出減少了600萬美元，這主要是由於與收購相關的整合和攤銷費用比上年同期減少了1700萬美元。運營開支的減少被與公司自願和非自願裁員相關的約1300萬美元的重組支出增加以及因可變薪酬增加而增加的100萬美元的薪酬和福利成本部分抵消。
在六個月的比較期內，營業收益比上年同期增長了6,720萬美元，增長了312.6％，這要歸因於：
•毛利率增長了6,830萬美元，這要歸因於上述淨銷售額的增長，以及毛利率百分比提高了180個基點，這主要是由於扣除合同價格折扣後的標價增加，以及與去年記錄的收購Knoll相關的已購無形資產攤銷的影響，但本期未發生，但部分被大宗商品和勞動力成本的上漲所抵消。
•運營費用增加了110萬美元。以下因素促成了這一變化：
◦通過整合Knoll整個2023財年第一季度的業績，增加了約2000萬美元。
◦增加了約600萬美元，這與2023財年第一季度延長的一週有關。
◦由於公司員工的自願和非自願裁員，重組費用增加了約1300萬美元。與上年同期相比減少的2,800萬美元的攤銷和收購相關整合費用以及減少的技術、產品和營銷支出，抵消了運營支出的增長。
國際合同與專業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （百萬美元） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 |
| 淨銷售額 | $ | 264.9 | | | $ | 247.0 | | | $ | 17.9 | | | $ | 537.4 | | | $ | 414.1 | | | $ | 123.3 | |
| 毛利率 | 109.0 | | | 98.5 | | | 10.5 | | | 222.4 | | | 165.7 | | | 56.7 | |
| 毛利率% | 41.1 | % | | 39.9 | % | | 1.2 | % | | 41.4 | % | | 40.0 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 28.3 | | | 14.8 | | | 13.5 | | | 56.2 | | | 21.4 | | | 34.8 | |
| 營業收益百分比 | 10.7 | % | | 6.0 | % | | 4.7 | % | | 10.5 | % | | 5.2 | % | | 5.3 | % |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年同期增長了7.2％，增長了15.4％（*），這是由於以下原因：
•受許多國際市場強勁的重返辦公計劃、印度、韓國和中東市場的持續增長以及Holly Hunt和Spinneybeck Filzfelt業務的強勁增長的推動，銷售額增長了約2300萬美元；以及
•價格上漲，扣除1500萬美元的增量折扣；部分抵消了
•不利的外幣折算約為2,000萬美元。
在六個月的比較期內，淨銷售額比上年同期增長了29.8％，增長了21.3％（*），這是由於以下原因：
•銷售額增加了約7700萬美元；
•由於對Knoll的收購於2021年7月19日完成，銷售額增長了5600萬美元。這一增長代表了整合Knoll整個2023財年第一季度業績的影響；
•第一季度增加一週的額外銷售額為1200萬美元的積極影響；以及
•價格上漲，扣除1100萬美元的增量折扣；部分抵消了上漲幅度
•不利的外幣折算約為3200萬美元。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期增加了1,350萬美元，增長了91.2％，這是由於：
•毛利率增長了1100萬美元，這要歸因於上述銷售額的增長，以及毛利率百分比提高了120個基點，這主要是由於固定成本對銷售量的增加，以及與去年記錄的Knoll收購相關的已購無形資產攤銷的影響，而本期未發生。
•運營支出減少了約300萬美元，這主要是由於攤銷和收購相關整合變動減少了約500萬美元，以及約300萬美元的有利外匯影響，但薪酬、可變激勵和福利成本的增加部分抵消了這一影響。
在六個月的比較期內，營業收益比上年同期增加了3,480萬美元，增長了162.6％，這要歸因於：
•由於上述銷售額的增長，毛利率提高了5,670萬美元，毛利率提高了140個基點，這主要是由於固定成本對更高的銷售量產生了槓桿作用，以及
與去年記錄的Knoll收購相關的已購無形資產攤銷的影響，但本期未發生。
•運營支出增加2190萬美元，這主要是由整合Knoll整個2023財年第一季度的業績、本期與去年同期相比增加的一週的影響以及薪酬和福利成本的增加所部分抵消的，但外幣折算的影響以及與去年同期相比攤銷和收購相關整合費用減少所部分抵消。
全球零售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （百萬美元） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 | | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 | | 改變 |
| 淨銷售額 | $ | 272.3 | | | $ | 280.0 | | | $ | (7.7) | | | $ | 541.2 | | | $ | 521.3 | | | $ | 19.9 | |
| 毛利率 | 99.9 | | | 126.1 | | | (26.2) | | | 214.4 | | | 230.4 | | | (16.0) | |
| 毛利率% | 36.7 | % | | 45.0 | % | | (8.3) | % | | 39.6 | % | | 44.2 | % | | (4.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 2.0 | | | 34.4 | | | (32.4) | | | 19.8 | | | 60.8 | | | (41.0) | |
| 營業收益百分比 | 0.7 | % | | 12.3 | % | | (11.6) | % | | 3.7 | % | | 11.7 | % | | (8.0) | % |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年下降了2.8％，有機增長了1.2％（*），這是由於：
•扣除增量折扣後，價格上漲使銷售額增加了1900萬美元；抵消了增量折扣後的價格
•受客户支出趨勢變化的推動，銷售額下降了約1500萬美元；以及
•不利的外幣折算約為1100萬美元。
在六個月的比較期內，淨銷售額比上年同期增長了3.8％，有機下降了1.1％（*），這是由於：
•由於對Knoll的收購於2021年7月19日完成，銷售額增長了3,100萬美元。這一增長代表了整合Knoll整個2023財年第一季度業績的影響；
•扣除增量折扣後的價格上漲，銷售額增加了2500萬美元；以及
•自第一季度第14周起增加銷售額為1400萬美元的積極影響；部分抵消了這一影響
•受客户支出趨勢變化的推動，銷售額下降了約3000萬美元；以及
•不利的外幣折算約為1900萬美元。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期下降了3200萬美元，下降了94.2％，這是由於：
•由於上述銷售額的下降，毛利率下降了2600萬美元，毛利率下降了830個基點，這歸因於包括倉儲、運費和配送在內的庫存相關成本上漲以及產品組合的不利變化，部分被定價的有利影響所抵消。
•運營支出增加600萬美元，這主要是由於營銷成本的增加以及與實體店擴張相關的成本的增加。
在六個月的比較期內，營業收益比上年同期減少了4,100萬美元，下降了67.4％，這是由於：
•毛利率下降了1,600萬美元，這歸因於大宗商品和庫存存儲成本上漲以及產品組合不利變化的不利影響，毛利率下降了460個基點，部分被定價的有利影響所抵消。
•運營支出增加2500萬美元，這主要是由於整合了Knoll整個2023財年第一季度的業績，以及與實體店擴張相關的營銷和成本增加。
企業
2023財年第二季度的公司未分配支出總額為1700萬美元，比2022財年第二季度減少了1500萬美元。下降的原因是與收購Knoll相關的整合和交易成本降低，上一財年為2100萬美元，而2023財年第二季度為200萬美元。
2023財年前六個月的公司未分配支出總額為3,220萬美元，比2022財年同期減少了7,490萬美元。下降的原因是與收購Knoll相關的整合和交易成本降低，上一財年為1.071億美元，而2023財年第二季度為3,220萬美元。
流動性和資本資源
下表彙總了截至所述的六個月中現金和現金等價物的淨變動。
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| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2021 年 11 月 27 日 |
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| 提供的現金（用於）： | | | |
| 運營活動 | $ | (5.3) | | | $ | (57.6) | |
| 投資活動 | (32.0) | | | (1,133.8) | |
| 融資活動 | 11.6 | | | 1,035.5 | |
| 匯率變動的影響 | (7.1) | | | (13.2) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | $ | (32.8) | | | $ | (169.1) | |
現金流量-經營活動
我們運營現金流的主要來源是淨收益，即扣除生產、分銷和銷售我們產品的成本後的現金收入。截至2022年12月3日的六個月中，用於經營活動的淨現金總額為530萬美元，而去年同期使用的現金為5,760萬美元。現金流出的減少主要是由於本季度的收益與去年同期相比有所增加。
現金流-投資活動
截至2022年12月3日的六個月中，用於投資活動的現金為3,200萬美元，而去年同期為11.338億美元。與上年相比，本年度的現金流出減少主要是由於收購了Knoll，這使去年同期扣除收購的現金後的現金流出達到10.885億美元。在截至2022年12月3日的六個月中，根據公司自有人壽保險單的價值，我們預付了1,350萬澳元的現金。這在合併現金流量表中反映為投資活動的現金收益。
在2023財年第二季度末，未兑現的資本購買承諾為1,790萬美元。該公司計劃通過手頭現金和運營現金流相結合的方式為這些承諾提供資金。該公司預計，全年資本購買量將在9000萬至1億美元之間，這將主要與對公司設施和設備的投資有關。相比之下，2022財年的全年資本支出為9,470萬美元。2023財年前六個月的資本支出為4,030萬美元，比去年同期減少600萬美元。
現金流-融資活動
截至2022年12月3日的六個月中，融資活動提供的現金為1160萬美元，而去年同期融資活動提供的現金為10.355億美元。與上年相比，本年度提供的現金減少主要是由於公司在去年簽訂的信貸協議中淨借款10.07億美元。
流動性來源
公司已採取行動保護其在當前環境下的現金流和流動性狀況。該公司正在密切管理支出水平、資本投資和營運資金。
公司根據我們現有的股票回購授權維持公開市場股票回購計劃，並可能根據管理層對市場狀況、股價和其他因素的評估不時回購股票。
在2023財年第二季度末，該公司的資產負債表和流動性狀況良好。公司可以通過信貸額度、現金和現金等價物以及短期投資獲得流動性。這些來源概述如下。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。
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| （以百萬計） | 2022年12月3日 | | 2022年5月28日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 197.5 | | | $ | 230.3 | |
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| 銀團循環信貸額度下的可用性 | 230.9 | | | 296.6 | |
| 總流動性 | $ | 428.4 | | | $ | 526.9 | |
在2023財年第二季度末的上述現金和現金等價物中，該公司在美國境外持有1.816億美元的現金和現金等價物。
該公司的銀團循環信貸額度將於2026年7月到期，為公司提供了高達7.25億美元的循環可變利息借款能力，並允許公司根據協議中概述的談判條款選擇增量借款。未償借款的利率基於最優惠利率、聯邦基金利率、倫敦銀行同業拆借利率或協議中概述的談判條款。
截至2022年12月3日，與銀團循環信貸額度下的借款相關的未償債務總額為4.80億美元，該融資機制的可用借款為2.309億美元。
公司打算匯回1.85億美元的未分配國外收益，其中1.049億美元以現金形式存放在某些外國司法管轄區，其餘部分記入營運資金。該公司已記錄了與外國子公司在美國獲得的未來股息的外國預扣税相關的630萬美元遞延所得税負債。根據美國減税和就業法案（TCJA），1.85億美元的未分配國外收入中有很大一部分先前已徵税。該公司打算無限期地繼續對美國以外的剩餘未分配收益進行再投資，截至2022年12月3日，該收益估計約為2.502億美元。
該公司認為，手頭現金、運營產生的現金和借貸能力將提供足夠的流動性，為短期和可預見的未來業務運營、資本需求、未來分紅和股票回購提供資金，但須視市場融資情況而定。
合同義務
與正在進行的業務和融資活動相關的合同義務將需要在未來時期支付現金。公司截至2022年5月28日的10-k表年度報告中提供了一個彙總了截至2022年5月28日這些未來現金支付的金額和預計時間的表格。自那時以來，此類義務沒有實質性變化。
擔保
見簡明合併財務報表附註12。
可變利息實體
見簡明合併財務報表附註17。
突發事件
見簡明合併財務報表附註12。
關鍵會計政策
公司努力以清晰易懂的方式報告財務業績。公司在編制合併財務報表時遵循美國普遍接受的會計原則，這些原則要求某些估計和判斷會影響公司的財務狀況和經營業績。公司不斷審查會計政策和財務信息披露。公司截至2022年5月28日止年度的10-k表年度報告概述了要求在編制財務報表時使用估算和判斷的更重要的會計政策。
新會計準則
見簡明合併財務報表附註2。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告包括1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及未來事件和預期經營業績、業務戰略、我們收購Knoll的預期收益、收購對合並後公司業務和未來財務和經營業績的預期影響、收購Knoll產生的預期協同效應金額和時機以及我們運營或經營業績的其他方面。這些前瞻性陳述通常可以用 “將”、“期望”、“預期”、“預見”、“預測”、“估計” 等短語或其他具有類似含義的詞語或短語來識別。目前尚不確定前瞻性陳述所預期的任何事件是否會發生或發生，或者如果發生了，它們將對MillerKnoll的經營業績和財務狀況或MillerKnoll的股票價格產生什麼影響。這些前瞻性陳述涉及某些風險和不確定性，其中許多風險和不確定性超出了MillerKnoll的控制範圍，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，包括但不限於：總體經濟狀況；為保護個人健康和安全而採取的任何公司或政府政策或行動的影響，或為維持疫情和流行病等公共衞生危機市場運轉而採取的政策或行動; 風險與收購Knoll相關的額外債務；MillerKnoll遵守其債務契約和義務的能力；收購Knoll的預期收益實現成本將超過預期的風險；宣佈收購Knoll對MillerKnoll留住和僱用關鍵人員以及與客户、供應商和其他與米勒諾爾有業務往來的人員保持關係的能力的影響，或對米勒諾爾的影響 erKnoll 的總體經營業績和業務；能力成功整合Knoll的業務；MillerKnoll在完成對Knoll的收購後實施其計劃、預測和其他預期並實現預期協同效應的能力；收購Knoll後的業務中斷；原材料的供應和定價；我們經銷商的財務實力和客户的財務實力；新推出的產品的成功；政府採購的速度和水平；以及結果未決訴訟或政府審計或調查。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的其他因素的更多信息，請參閲MillerKnoll的定期報告和其他向美國證券交易委員會提交的文件，包括我們在截至2022年5月28日的10-k表年度報告中確定的風險因素。本報告中包含的前瞻性陳述僅截至本報告發布之日作出。除非法律要求，否則MillerKnoll不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況。
項目 3：關於市場風險的定量和定性披露
公司截至2022年5月28日止年度的10-k表年度報告中包含的有關市場風險的定量和定性披露的信息沒有重大變化。在2023財年的前六個月中，利率和大宗商品價格帶來的市場風險的性質沒有實質性變化。
外匯風險
該公司主要在美國、英國、加拿大、中國、意大利、印度、墨西哥和巴西生產產品。它還從美國以外採購成品及產品組件。該公司的成品銷往世界各地的許多國家。在國外的銷售以及與這些銷售相關的某些費用以公司報告貨幣美元以外的貨幣進行交易。因此，與這些銷售相關的生產成本和利潤率受到銷售所在國與產品來源或製造國之間的貨幣兑換關係的影響。這些貨幣兑換關係也可能影響公司在這些市場中的競爭地位。
在正常業務過程中，公司簽訂以外幣計價的合同。公司開展業務的主要外幣是英鎊、歐元、加元、日元、墨西哥比索、港元、中國人民幣和丹麥克朗。此類合約公允價值的變化在合同價值變動期間的收益中列報。結算時的淨收益或虧損以及未償合約公允價值的變動作為其他（收益）支出淨額的組成部分入賬。
項目 4：控制和程序
評估披露控制和程序
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，管理層評估了截至2022年12月3日的公司披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月3日的季度期間，公司對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
項目 1：法律訴訟
與公司截至2022年5月28日止年度的10-k表年度報告相比，公司的法律程序沒有重大變化。
第 1A 項：風險因素
與公司截至2022年5月28日止年度的10-k表年度報告所列風險因素相比，公司的風險因素沒有重大變化。
項目 2：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
公司有一份股票回購計劃於2019年1月16日獲得董事會批准，該計劃提供2.5億美元的股票回購授權，但未指定到期日。截至2022年12月3日，該計劃下可供購買的股票的美元價值約為2.062億美元。
以下是截至2022年12月3日的季度股票回購活動的摘要。
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| 時期 | (a) 股份（或單位）總數
已購買 | | (b) 每股或每單位支付的平均價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數 | | (d) 根據計劃或計劃可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）（以百萬計） |
| 9/4/2022-10/1/2022 | 466 | | | $ | 26.35 | | | 466 | | | $ | 206,241,020 | |
| 10/2/2022-10/29/2022 | 524 | | | $ | 15.61 | | | 524 | | | $ | 206,232,838 | |
| 10/30/2022 -12/3/2022 | 2,232 | | | $ | 20.96 | | | 2,232 | | | $ | 206,186,061 | |
| 總計 | 3,222 | | | | | 3,222 | | | |
公司可以根據加速股票回購計劃或根據適用的聯邦證券法以其他方式不時以公開市場交易、私下談判交易的現金回購股票。回購的時間和金額將由公司管理層根據對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
項目 6：展品
以下證物（按與附錄表相對應的編號列為第S-K條例第601項）隨本報告提交：
展品編號文件
31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書
31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書
32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書
32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書
101.INS 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
104 封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
* 表示補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
MillerKnoll, Inc.
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| 2023年1月11日 | | /s/ 安德里亞·R·歐文 | |
| | | 安德里亞·R·歐文 | |
| | | 總裁兼首席執行官 | |
| | | （註冊人的正式授權簽署人） |
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| 2023年1月11日 | | /s/ 傑弗裏·斯圖茲 | |
| | | 傑弗裏·M·斯圖茲 | |
| | | 首席財務官 | |
| | | （註冊人的正式授權簽署人） |
