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TermLoanaDueJuly2026 年 7 月會員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: TermLoanbdueJuly2028 年 7 月會員2023-06-042023-09-020000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-030000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-030000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-030000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-042023-09-020000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-042023-09-020000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-042023-09-020000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-020000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-020000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-020000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-05-280000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-05-280000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-05-280000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-05-292022-09-030000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-05-292022-09-030000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-05-292022-09-030000066382US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-030000066382US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-030000066382US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-03mlkn: 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Knollintegration會員MLKN：解僱和員工福利以及退出和處置活動會員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：員工離職會員2023-09-020000066382US-GAAP：設施關閉成員MLKN: Knollintegration會員2023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員MLKN：解僱和員工福利以及退出和處置活動會員2023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN：美國合同成員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN：美國合同成員2022-05-292022-09-030000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN：國際合同專業會員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN：國際合同專業會員2022-05-292022-09-030000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN: 零售板塊成員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: Knollintegration會員US-GAAP：運營部門成員MLKN: 零售板塊成員2022-05-292022-09-030000066382US-GAAP：企業非細分市場成員MLKN: Knollintegration會員2023-06-042023-09-020000066382US-GAAP：企業非細分市場成員MLKN: Knollintegration會員2022-05-292022-09-030000066382SRT: 最低成員MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-05-292023-06-030000066382SRT: 最大成員MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-05-292023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員2022-05-292023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-05-292023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員MLKN: 非現金資產增值會員2022-05-292023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員2023-09-020000066382SRT: 最低成員MLKN: A2024 重組計劃成員2023-06-042023-09-020000066382SRT: 最大成員MLKN: A2024 重組計劃成員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: A2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: A2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-06-030000066382MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-06-042023-09-020000066382MLKN: A2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-020000066382MLKN: A2023 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-020000066382MLKN：美國合同成員2022-05-292022-09-030000066382MLKN：國際合同專業會員2022-05-292022-09-030000066382MLKN: 零售板塊成員2022-05-292022-09-030000066382US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-09-020000066382US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-06-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月2日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件編號： 001-15141
__________________________________________
MillerKnoll, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
__________________________________________
| | | | | | | | |
| 密歇根 | | 38-0837640 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
東主大道 855 號
澤蘭， MI49464
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(616) 654-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.20美元 | MLKN | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的x 不是
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了所有需要提交的交互式數據文件
根據第 S-T 號法規（本章第 232.405 節）第 405 條的規定，在過去 12 個月內（或更短的期限
註冊人必須提交此類文件）。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | o | 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
截至 2023 年 10 月 6 日，MillerKnoll, Inc. 已經 73,483,407 已發行普通股。
MillerKnoll, Inc.
10-Q 表格
目錄
| | | | | |
| | 頁號 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| 項目 1 財務報表（未經審計） | |
| 簡明綜合收益（虧損）報表——截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月 | 3 |
| 簡明合併資產負債表 — 2023 年 9 月 2 日和 2023 年 6 月 3 日 | 4 |
| 簡明合併現金流量表——截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月 | 5 |
| |
| 簡明合併股東權益表——截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | |
注1-業務描述和陳述基礎 | 7 |
附註2-最近發佈的會計準則 | 7 |
附註3-與客户簽訂合同的收入 | 8 |
| |
附註 4-收購 | 9 |
附註5-庫存，淨額 | 11 |
附註6-商譽和無限期無形資產 | 12 |
附註7——員工福利計劃 | 13 |
附註8-每股收益 | 13 |
附註 9-基於股票的薪酬 | 14 |
附註 10-所得税 | 14 |
附註11——公允價值計量 | 14 |
附註12-承付款和意外開支 | 17 |
附註13——短期借款和長期債務 | 18 |
附註14-累計其他綜合虧損 | 19 |
附註15——運營部門 | 19 |
附註16-重組和整合費用 | 20 |
附註17——可變利息實體 | 22 |
| |
| 項目2 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 第 3 項關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| 項目4 控制和程序 | 36 |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| 項目 1 法律訴訟 | 37 |
| 第 1A 項風險因素 | 37 |
| 項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 項目 5 其他信息 | 37 |
| 項目 6 展品 | 37 |
| 簽名 | 39 |
第一部分-財務信息
項目 1：財務報表
MillerKnoll, Inc.
綜合收益（虧損）簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | 三個月已結束 | | |
| （未經審計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 917.7 | | | $ | 1,078.8 | | | | | |
| 銷售成本 | 559.6 | | | 706.7 | | | | | |
| 毛利率 | 358.1 | | | 372.1 | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 290.5 | | | 296.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 重組費用 | 5.2 | | | 0.5 | | | | | |
| 設計和研究 | 22.1 | | | 23.9 | | | | | |
| 運營費用總額 | 317.8 | | | 321.3 | | | | | |
| 營業收益 | 40.3 | | | 50.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 19.2 | | | 16.7 | | | | | |
| 利息和其他投資收入 | 2.2 | | | 0.4 | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 2.2 | | | 0.8 | | | | | |
| 所得税和股權收入前的收益 | 21.1 | | | 33.7 | | | | | |
| 所得税支出 | 5.1 | | | 6.3 | | | | | |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | 0.1 | | | — | | | | | |
| 淨收益 | 16.1 | | | 27.4 | | | | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益 | (0.6) | | | 1.6 | | | | | |
| 歸屬於MillerKnoll, Inc.的淨收益 | $ | 16.7 | | | $ | 25.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.34 | | | | | |
| 每股收益——攤薄 | $ | 0.22 | | | $ | 0.34 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | $ | 3.9 | | | $ | (72.5) | | | | | |
| 養老金和退休後負債調整 | (0.1) | | | 0.4 | | | | | |
| 利率互換協議的未實現收益 | 7.8 | | | 14.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | $ | 11.6 | | | $ | (57.8) | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | 27.7 | | | (30.4) | | | | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的綜合（虧損）收益 | (0.6) | | | 1.7 | | | | | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的綜合收益（虧損） | $ | 28.3 | | | $ | (32.1) | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | |
| （未經審計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 217.5 | | | $ | 223.5 | |
| | | |
應收賬款，扣除備抵金美元7.4 和 $6.4 | 298.0 | | | 334.1 | |
| 未開票的應收賬款 | 25.1 | | | 29.4 | |
| 庫存，淨額 | 473.2 | | | 487.4 | |
| 預付費用 | 76.3 | | | 92.7 | |
| 其他流動資產 | 7.6 | | | 9.1 | |
| 流動資產總額 | 1,097.7 | | | 1,176.2 | |
| 財產和設備，按成本計算 | 1,585.4 | | | 1,570.7 | |
| 減去 — 累計折舊 | (1,055.5) | | | (1,034.4) | |
| 淨財產和設備 | 529.9 | | | 536.3 | |
| 使用權資產 | 399.2 | | | 415.9 | |
| 善意 | 1,223.6 | | | 1,221.7 | |
| 無限期存在的無形資產 | 481.4 | | | 480.7 | |
其他可攤銷的無形資產，扣除累計攤銷額 $195.0 和 $185.2 | 304.9 | | | 313.1 | |
| 其他非流動資產 | 146.5 | | | 130.9 | |
| 總資產 | $ | 4,183.2 | | | $ | 4,274.8 | |
| | | |
| 負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 252.0 | | | $ | 269.5 | |
| 短期借款和長期債務的流動部分 | 36.3 | | | 33.4 | |
| 應計薪酬和福利 | 88.1 | | | 61.7 | |
| 短期租賃責任 | 75.5 | | | 77.1 | |
| 應計保修 | 20.7 | | | 20.8 | |
| 客户存款 | 97.5 | | | 93.8 | |
| 其他應計負債 | 134.4 | | | 146.5 | |
| 流動負債總額 | 704.5 | | | 702.8 | |
| 長期債務 | 1,298.8 | | | 1,365.1 | |
| 養老金和退休後福利 | 7.7 | | | 7.5 | |
| 租賃負債 | 377.0 | | | 393.7 | |
| 其他負債 | 265.3 | | | 265.5 | |
| 負債總額 | 2,653.3 | | | 2,734.6 | |
| 可贖回的非控制性權益 | 107.6 | | | 107.6 | |
| 股東權益： | | | |
優先股， 不 面值 (10,000,000 已授權的股份， 無 已發行） | — | | | — | |
普通股，美元0.20 面值 (240,000,000 已授權的股份， 74,405,225 和 75,698,670 分別在 2024 財年和 2023 財年已發行和流通的股票） | 14.9 | | | 15.1 | |
| 額外的實收資本 | 812.2 | | | 836.5 | |
| 留存收益 | 678.7 | | | 676.1 | |
| 累計其他綜合虧損 | (83.5) | | | (95.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 1,422.3 | | | 1,432.6 | |
| 總負債、可贖回非控股權益和股東權益 | $ | 4,183.2 | | | $ | 4,274.8 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 三個月已結束 |
| （未經審計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益 | $ | 16.1 | | | $ | 27.4 | |
| 調整淨收益與經營活動提供的淨現金（用於）： | | | |
| 折舊和攤銷 | 37.2 | | | 39.6 | |
| 基於股票的薪酬 | 6.4 | | | 5.4 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 1.2 | | | 1.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税 | — | | | 0.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 重組費用 | 5.2 | | | 0.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 流動資產減少（增加） | 73.3 | | | (47.2) | |
| | | |
| 流動負債（減少） | (4.8) | | | (91.2) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (3.7) | | | (0.6) | |
| 經營活動提供的（用於）的淨現金 | 130.9 | | | (64.8) | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 已發行的應收票據 | (6.5) | | | (4.5) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 資本支出 | (19.9) | | | (17.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 根據人壽保險的現金退保價值獲得的貸款收益 | — | | | 13.5 | |
| 其他，淨額 | 0.1 | | | (1.9) | |
| 淨現金（用於）投資活動 | (26.3) | | | (10.2) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 償還長期債務 | (6.6) | | | (6.6) | |
| | | |
| | | |
| 信貸額度的收益 | 153.1 | | | 401.4 | |
| 信貸額度的還款 | (212.5) | | | (290.5) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (14.2) | | | (14.2) | |
| 普通股發行 | 0.8 | | | 1.7 | |
| 普通股已回購並報廢 | (32.0) | | | (14.3) | |
| 其他，淨額 | 0.3 | | | (0.5) | |
| 融資活動提供的淨現金（用於） | (111.1) | | | 77.0 | |
| | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 0.5 | | | (16.5) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (6.0) | | | (14.5) | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期初 | 223.5 | | | 230.3 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 217.5 | | | $ | 215.8 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MillerKnoll, Inc.
簡明合併股東權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2023 年 9 月 2 日的三個月 | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 遞延補償計劃 | | MillerKnoll, Inc. 股東權益 | | | | | | |
| （未經審計） | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | |
| 2023年6月3日 | | | 75,698,670 | | | $ | 15.1 | | | $ | 836.5 | | | $ | 676.1 | | | $ | (95.1) | | | $ | — | | | $ | 1,432.6 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 16.7 | | | — | | | — | | | 16.7 | | | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.6 | | | — | | | 11.6 | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | (983) | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 332,566 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 45,107 | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (1,670,135) | | | (0.3) | | | (31.7) | | | — | | | — | | | — | | | (32.0) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.1) | | | — | | | — | | | (14.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 2023年9月2日 | | | 74,405,225 | | | $ | 14.9 | | | $ | 812.2 | | | $ | 678.7 | | | $ | (83.5) | | | $ | — | | | $ | 1,422.3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 截至2022年9月3日的三個月 | | |
| （以百萬美元計，股票數據除外） | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 遞延補償計劃 | | MillerKnoll, Inc. 股東權益 | | | | | | |
| （未經審計） | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | |
| 2022年5月28日 | | | 75,824,241 | | | $ | 15.2 | | | $ | 825.7 | | | $ | 693.3 | | | $ | (107.1) | | | $ | — | | | $ | 1,427.1 | | | | | | | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 25.8 | | | — | | | — | | | 25.8 | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57.8) | | | — | | | (57.8) | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | (13,474) | | | — | | | 5.4 | | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | | | | | |
| 行使股票期權 | | | 43,469 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | | | |
| 限制性股票和績效股票單位已發行 | | | 160,551 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃的發行 | | | 35,753 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | | | |
| 普通股的回購和退休 | | | (494,509) | | | (0.1) | | | (14.2) | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.1875 每股） | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | (14.3) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | | | |
| 2022年9月3日 | | | 75,556,031 | | | $ | 15.1 | | | $ | 819.3 | | | $ | 705.3 | | | $ | (164.9) | | | $ | — | | | $ | 1,374.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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參見簡明合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
（以百萬美元計，股票數據除外）
（未經審計）
1。 業務描述
MillerKnoll, Inc.（以下簡稱 “公司”）研究、設計、製造、銷售和分銷用於住宅、辦公室、醫療保健和教育環境等各種環境的室內傢俱，並提供相關服務，為世界各地的組織和個人提供支持。該公司的產品主要通過以下渠道銷售：獨立合同辦公傢俱經銷商、直接客户銷售、自有和獨立零售商、直郵目錄和公司的電子商務平臺。
MillerKnoll 是一個充滿活力的品牌集體，它們共同設計了我們生活的世界。作為設計領域的全球領導者，MillerKnoll包括赫爾曼·米勒® 和Knoll®，以及科爾布魯克·博森·桑德斯®、DateWeiser®、Design Within Reach®、Edelman®、Geiger®、HAY®、Holly Hunt®、Knoll Textiles®、Maharam®、Muuto®、Naughtone® 和Spinneybeck® |FilzFelt®。MillerKnoll 代表了 100 多年來為人類服務的設計研究和探索。公司堅信設計是一種工具，可以創造積極影響，為所有人和地球塑造更可持續、更具關愛和更美好的未來。
演示基礎
簡明合併財務報表由MillerKnoll, Inc.根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，本文件中的披露足以滿足中期報告要求。除非文中另有説明或説明，否則所有提及 “MillerKnoll”、“我們”、“我們的”、“公司” 及類似內容均指MillerKnoll, Inc.、其前身和受控子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表總體上包含所有具有正常經常性質的調整，這些調整是公允列報公司截至2023年9月2日的財務狀況所必需的。截至2023年9月2日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年6月1日的財年（“2024財年”）的預期業績。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月3日止年度的10-k表年度報告（“2023財年”）中包含的財務報表及其附註一起閲讀。所有公司間交易均已在簡明合併財務報表中清除。權益法投資的財務報表未合併。
該公司的財政年度為52或53周，截至最接近5月31日的星期六。截至2024年6月1日的財政年度包含52周，而截至2023年6月3日的財政年度（“2023財年”）包含53周。2024財年的第一季度包含13周，2023財年的第一季度包含14周。
2。 最近發佈的會計準則
公司評估財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的所有會計準則更新（“ASU”），以考慮它們對我們的合併財務報表的適用性。我們已經評估了所有已發行但尚未通過的 ASU，得出的結論是，未披露的內容與公司無關或預計不會產生重大影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
分類收入
下表提供了按合同類型分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 單一履約義務 | | | | | | | |
| 產品收入 | $ | 845.5 | | | $ | 1,007.7 | | | | | |
| 多項履約義務 | | | | | | | |
| 產品收入 | 68.7 | | | 66.5 | | | | | |
| 服務收入 | 1.0 | | | 1.2 | | | | | |
| 其他 | 2.5 | | | 3.4 | | | | | |
| 總計 | $ | 917.7 | | | $ | 1,078.8 | | | | | |
公司根據工作場所、高性能座椅、生活方式和其他類別對產品進行內部報告和評估。以下是對這些類別的描述。
工作場所類別包括以為團體和個人創造高功能和高效環境為中心的產品。該類別側重於開發除座椅以外的產品，這些產品可以定義界限，支持工作並提高生產力。
高性能座椅類別包括以座椅人體工程學、生產率和功能為中心的產品，其設置範圍不斷變化。該類別側重於開發符合人體工程學的座椅解決方案，用於需要的不僅僅是基本實用工具的特定用例。
生活方式類別包括專注於通過美觀而實用的產品為空間注入活力的產品。該類別側重於開發以深思熟慮但又高尚的方式支持生活方式的產品。該類別的產品通過提供美學、價格和性能多樣化的產品組合，幫助創造富有情感和視覺吸引力的空間。
其他類別主要包括紡織品、未分類產品銷售和服務銷售。
下表列出了按產品類型和可報告細分市場分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 美洲合同： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 324.2 | | | $ | 338.7 | | | | | |
| 表演座椅 | 103.3 | | | 115.7 | | | | | |
| 生活方式 | 60.6 | | | 74.3 | | | | | |
| 其他 | 2.3 | | | 8.7 | | | | | |
| 美洲合同總額 | $ | 490.4 | | | $ | 537.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 國際合同與專業： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 38.7 | | | $ | 44.4 | | | | | |
| 表演座椅 | 52.6 | | | 68.8 | | | | | |
| 生活方式 | 88.4 | | | 102.7 | | | | | |
| 其他 | 48.6 | | | 56.6 | | | | | |
| Total 國際合同和專業課程 | $ | 228.3 | | | $ | 272.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 全球零售： | | | | | | | |
| 工作場所 | $ | 4.2 | | | $ | 27.5 | | | | | |
| 表演座椅 | 42.1 | | | 51.2 | | | | | |
| 生活方式 | 152.5 | | | 189.8 | | | | | |
| 其他 | 0.2 | | | 0.4 | | | | | |
| 全球零售總額 | $ | 199.0 | | | $ | 268.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 917.7 | | | $ | 1,078.8 | | | | | |
本年度，根據管理層對這些產品系列業績的內部報告，某些產品被重新歸類為高性能座椅、生活方式和其他類別。為了反映這些變化，對前一年進行了重報。
有關我們應申報分部的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註15。
合約餘額
客户可以在公司履行義務和確認收入之前付款。這些付款代表合同負債，包含在簡明合併資產負債表的 “客户存款” 標題中。在截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月中，公司確認的淨銷售額為美元47.5百萬和美元79.1分別為百萬美元，與截至2023年6月3日和2022年5月28日資產負債表中包含的客户存款有關。
4。 收購
Knoll, Inc.
2021年7月19日，公司完成了對Knoll的收購，Knoll是工作場所和住宅市場高端傢俱產品和配件設計、製造、營銷和銷售領域的領導者。自收購之日起，公司已將Knoll的財務業績納入簡明合併財務報表。與收購相關的交易成本，包括財務諮詢，法律，代理備案，監管和融資費用，約為美元30.0在截至2022年5月28日的十二個月中，為百萬美元，計入一般和管理費用。
根據協議和合並計劃的條款，Knoll普通股的每股已發行和流通股份（不包括行使異議者權利的股份、Knoll作為庫存股擁有的股份、交易方或其子公司擁有的股份或受Knoll限制性股票獎勵約束的股份）均轉換為收款權 0.32 赫爾曼米勒公司（現為MillerKnoll, Inc.）普通股和美元11.00 現金，無利息。 向Knoll轉讓的對價的收購日公允價值為 $1,887.3 百萬，其中包括以下內容（以百萬計，股份金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Knoll Shares | | Herman Miller, Inc.（現為 MillerKnoll, Inc.）已交換的股份 | | 公允價值 |
| 現金對價： | | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的諾爾普通股股份 | 49,444,825 | | | | | $ | 543.9 | |
| 用於未償還期權獎勵的Knoll等價股、非僱員董事持有的限制性普通股的未償還獎勵以及由曾是Knoll僱員且在2021年7月19日仍有資格歸屬的個人持有的績效單位的傑出獎勵 | 184,857 | | | | | 1.4 | |
| 作為現金對價的Knoll股票總數 | 49,629,682 | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的Knoll優先股股份 | 169,165 | | | | | 254.4 | |
| | | | | |
| 考慮為清償諾爾未償債務而付款 | | | | | 376.9 | |
| | | | | |
| 股票對價： | | | | | |
| 截至2021年7月19日已發行和流通的諾爾普通股股份 | 49,444,825 | | | | | |
| 非僱員董事持有的限制性普通股未償還獎勵的Knoll等價股以及由曾是Knoll僱員且在2021年7月19日仍有資格歸屬的個人持有的績效單位的未償獎勵 | 74,857 | | | | | |
| 作為股票對價的Knoll股票總數 | 49,519,682 | | | 15,843,921 | | | 688.3 | |
| | | | | |
| 基於替代股份的獎勵： | | | | | |
| 截至2021年7月19日，與Knoll普通股相關的Knoll限制性股票和績效單位的傑出獎勵 | | | | | 22.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購日期總轉讓對價的公允價值 | | | | | $ | 1,887.3 | |
| | | | | |
與收購Knoll相關的總現金為$1,176.6 百萬。如 “附註13” 所述，MillerKnoll通過手頭現金和債務收益為收購提供了資金。短期借款和長期債務。”
未歸還的未歸屬限制性股票獎勵、績效股票獎勵、績效股票單位和公允價值為美元的限制性股票單位53.4 百萬美元轉換為公司獎勵。在總公允價值中，美元22.4 百萬美元用於收購對價，$31.0百萬美元用於未來的服務，並在剩餘的服務期內按直線計算支出。根據轉換後的獎勵條款，在收購後的十二個月內任何符合條件的終止都會加速歸屬和相關的費用確認。
該交易被記作業務合併，要求按收購之日的公允價值確認所承擔的資產和負債。 下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值：
| | | | | |
| （以百萬計） | 公允價值 |
| 現金 | $ | 88.0 | |
| 應收賬款 | 82.3 | |
| 庫存 | 219.9 | |
| 其他流動資產 | 29.2 | |
| 財產和設備 | 296.5 | |
| 使用權資產 | 202.7 | |
| 無形資產 | 756.6 | |
| 善意 | 903.5 | |
| 其他非流動資產 | 25.1 | |
| 收購的資產總額 | 2,603.8 | |
| |
| 應付賬款 | 144.0 | |
| 其他流動負債 | 153.1 | |
| 租賃負債 | 177.8 | |
| 其他負債 | 241.6 | |
| 承擔的負債總額 | 716.5 | |
| 收購的淨資產 | $ | 1,887.3 | |
收購對價超過所購淨有形和可識別無形資產公允價值的部分記為商譽。商譽歸因於Knoll的員工隊伍和預期的運營協同效應。與收購相關的商譽已分配給每個報告板塊，截至資產負債表期初的總價值為 $903.5 百萬。出於納税申報目的，此次收購產生的商譽不可扣除。
在截至2022年5月28日的十二個月中，對初步公允價值進行了某些計量期調整，導致商譽淨減少美元22.4百萬主要與對收購的某些負債的價值和收購的無形資產的公允價值的調整有關。收購價格的分配已於2022財年第四季度完成。
下表彙總了公司截至收購之日確定的已收購的已確定無形資產、採用的估值方法、使用壽命和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 估值方法 | | 使用壽命（年） | | 公允價值 |
| 待辦事項 | 多期超額收益 | | 小於 1 年 | | $ | 27.6 | |
| 商品名稱-無限期存活 | 特許權使用費減免 | | 無限期 | | 418.0 | |
| 商品名稱-攤銷 | 特許權使用費減免 | | 5-10 年份 | | 14.0 | |
| 設計 | 特許權使用費減免 | | 9-15 年份 | | 40.0 | |
| 客户關係 | 多期超額收益 | | 2-15 年份 | | 257.0 | |
| 總計 | | | | | $ | 756.6 | |
5。 庫存，淨額
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 成品和在製品 | $ | 349.1 | | | $ | 357.2 | |
| 原材料 | 124.1 | | | 130.2 | |
| 總計 | $ | 473.2 | | | $ | 487.4 | |
庫存主要使用先入先出的方法進行估值。
6。 商譽和無限期無形資產
截至2023年9月2日和2023年6月3日，簡明合併資產負債表中包含的商譽和其他無限期無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 美洲合同 | | 國際合同與專業 | | 全球零售 | | 總計 | | |
| 2023年6月3日 | | | | | | | | | |
| 善意 | $ | 565.1 | | | $ | 303.0 | | | $ | 479.1 | | | $ | 1,347.2 | | | |
| 外幣折算調整 | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | |
| 累計減值損失 | (36.7) | | | — | | | (88.8) | | | (125.5) | | | |
| 2023年9月2日 | $ | 529.1 | | | $ | 303.6 | | | $ | 390.9 | | | $ | 1,223.6 | | | |
合併資產負債表中包含的其他無限期資產包括以下內容：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 無限期的無形資產 |
| 2023年6月3日 | | $ | 480.7 | |
| 外幣折算調整 | | 0.7 | |
| 2023年9月2日 | | $ | 481.4 | |
每年在申報單位層面對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明申報單位的公允價值很可能降至賬面價值以下，則更頻繁地進行商譽減值測試。在測試商譽減值時，公司可能首先評估定性因素。如果初步定性評估確定報告單位的賬面價值很可能超過其估計的公允價值，則將進行額外的定量測試。公司也可以選擇繞過定性測試，直接進行定量測試。如果定量測試表明商譽受到損害，則將商譽的賬面價值減記為公允價值。
在2023財年第三季度，公司評估了該季度的情況變化，以確定任何申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。儘管我們的年度減值測試是在第四季度進行的，但我們在每個中期報告期都會進行定性評估。
儘管沒有單一的決定性事件，但綜合考慮2023財年第三季度形成的幾個因素使我們得出結論，全球零售報告單位的公允價值很可能低於其賬面金額。這些因素包括：（i）決定停止Fully品牌的獨立業務，以及（ii）對我們第三季度業績的評估，全球零售報告部門的業績低於管理層的預期。
因此，公司自2023年3月4日起進行了中期量化減值分析，以確定全球零售報告單位的公允價值與賬面價值的對比。在進行量化減值測試時，公司確定全球零售報告單位的公允價值超過賬面金額，因此，該報告單位沒有受到減值。公司確定全球零售報告單位的賬面價值超過了 1％，因此，如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化，未來減值的風險就會增加。
截至2023年3月31日，即我們的年度測試日期，使用定性評估對每個報告單位進行了減值審查。在進行2023財年的定性減值測試時，公司確定其申報單位的公允價值超過賬面金額，因此，這些申報單位沒有受到減值。
在2024財年第一季度，公司進行了一項評估，以確定是否存在觸發事件的指標，這些指標可能表明申報單位的賬面金額可能無法得到公允價值的支持。2024財年第一季度沒有發現潛在減值觸發事件的跡象。
公司通常在收入和市場權重的基礎上使用貼現現金流法來估算申報單位的公允價值。這些方法基於折扣現金流分析和可觀察到的可比公司信息，這些信息使用多種輸入，包括：
•實際和預測的收入增長率和營業利潤率，
•基於報告單位的加權平均資本成本的折扣率，以及
•同類公司的收入和息税折舊攤銷前利潤
公司使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、管理層的長期戰略計劃和指導公司。
無限期使用壽命的無形資產無需攤銷，每年進行減值評估，或者在事件或情況變化表明無形資產的公允價值可能無法收回時更頻繁地進行減值評估。管理層尚未發現任何可能表明截至2024財年第一季度無限期的無形資產更有可能受到減值的事件或情況變化。
7。 員工福利計劃
下表彙總了公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| 截至 2023 年 9 月 2 日的三個月 | | 截至2022年9月3日的三個月 |
| （以百萬計） | 國內 | | 國際 | | 國內 | | 國際 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 1.5 | | | 1.0 | | | 1.5 | | | 0.8 | |
計劃資產的預期回報率 (1) | (2.3) | | | (1.3) | | | (2.0) | | | (1.2) | |
| 預期的管理費用 | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 淨攤銷虧損 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | | | |
| 淨定期福利（收入）成本 | $ | (0.6) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(1) 計劃資產的加權平均預期長期回報率為 6.00%.
8。 每股收益
下表彙總了計算截至三個月的基本和攤薄後每股收益（“EPS”）時使用的分子和分母：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
分子： | | | | | | | |
| 基本每股收益和攤薄後每股收益的分子，歸屬於MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損）——以百萬計 | $ | 16.7 | | | $ | 25.8 | | | | | |
| | | | | | | |
分母： | | | | | | | |
| 基本每股收益的分母，已發行普通股的加權平均值 | 75,327,544 | | | 75,482,572 | | | | | |
| 股票計劃可能導致稀釋的股票 | 379,992 | | | 784,394 | | | | | |
| 攤薄後每股收益的分母 | 75,707,536 | | | 76,266,966 | | | | | |
| 加權平均普通股中不包含反稀釋股票獎勵——攤薄後 | 3,783,297 | | | 823,497 | | | | | |
9。 股票薪酬
下表彙總了截至三個月的股票薪酬支出和相關的所得税影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 股票薪酬支出 | $ | 6.4 | | | $ | 5.4 | | | | | |
| 相關所得税影響 | $ | 1.6 | | | $ | 1.3 | | | | | |
某些基於公司股權的薪酬獎勵包含允許繼續歸屬於退休金的條款。當員工保留獎勵不再以提供後續服務為條件時，出於費用歸屬的目的，股票獎勵被視為已完全歸屬。
10。 所得税
公司確定截至2023年9月2日的三個月所得税準備金的過程涉及使用估計的年度有效税率，該税率基於其運營所在司法管轄區的預期年收入和法定税率。有效税率為 24.4% 和 18.8在截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月期間，分別為百分比。截至2023年9月2日的三個月，有效税率的同比變化是由於本年度季度公佈的税前賬面收入對美國產生了不利的離散薪酬影響。去年同期對美國產生了有利的税收抵免影響。
在截至2023年9月2日的三個月中，由於本季度與美國股票補償相關的不利離散税收調整，有效税率高於美國聯邦法定税率。在截至2022年9月3日的三個月中，有效税率低於美國聯邦法定税率，這是由於收回了上一年的國內總體虧損而增加的美國外國税收抵免產生了有利影響。
公司在其簡明合併綜合收益表中通過所得税支出確認與不確定税收優惠相關的利息和罰款。截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月，公司簡明合併綜合收益表中確認的利息和罰款可以忽略不計。
公司與不確定税收優惠相關的潛在利息和罰款的記錄負債為：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 利息和罰款責任 | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | |
| 對不確定税收狀況的負債，當前 | $ | 1.6 | | | $ | 1.6 | |
| | | |
公司接受國內外税務機關的定期審計。目前，公司正在國內外税務管轄區接受例行定期審計。由於審計，在未來十二個月中，未確認的税收優惠金額可能會發生變化。與這些審計相關的納税（如果有）預計不會對公司的簡明合併綜合收益報表產生重大影響。
對於大多數税務管轄區，在2020年之前的財政年度，公司不再需要接受税務機關的州、地方或非美國所得税審查。
11。 公允價值測量
公司的金融工具包括現金等價物、有價證券、應收賬款和票據、遞延薪酬計劃、應付賬款、債務、利率互換、外幣兑換合約、可贖回非控股權益、無限期無形資產和使用權資產。除長期債務外，公司的金融工具均按公允價值入賬。
在指定期限內，公司長期債務（包括當前到期日）的賬面價值和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 賬面價值 | $ | 1,350.1 | | | $ | 1,414.4 | |
| 公允價值 | $ | 1,364.0 | | | $ | 1,378.2 | |
以下描述了公司用來估算淨收益中記錄的金融資產和負債的公允價值的方法，這些資產和負債在本期沒有顯著變化：
現金和現金等價物 — 公司以貨幣市場基金的形式將多餘的現金投資於短期投資，這些基金使用淨資產價值（“NAV”）進行估值。
共同基金-股票 — 公司的股票證券主要包括股票共同基金。股票共同基金投資使用類似證券的報價按公允價值入賬。
遞延薪酬計劃——公司的遞延薪酬計劃主要包括各種國內和國際共同基金，這些基金使用類似證券的報價按公允價值入賬。
外幣兑換合約 — 公司的外幣兑換合約的估值方法基於從活躍市場獲得的外幣匯率。遠期貨幣兑換合約的估計公允價值基於月末即期匯率，並根據市場當前活動進行調整。這些遠期合約未被指定為對衝工具。
下表列出了截至2023年9月2日和2023年6月3日通過淨收益按公允價值計量的金融資產和負債，以及公允價值層次結構中公允價值衡量標準所依據的相應定價水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | | | 2023年6月3日 |
| 金融資產 | 導航 | | 與其他報價一同報價
可觀測輸入（級別 2） | | | | 導航 | | 與其他報價一同報價
可觀測輸入（級別 2） | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 4.2 | | | $ | — | | | | | $ | 17.3 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | — | | | 0.6 | | | | | — | | | 1.3 | | | |
| 遞延補償計劃 | — | | | 18.0 | | | | | — | | | 16.3 | | | |
| 總計 | $ | 4.2 | | | $ | 18.6 | | | | | $ | 17.3 | | | $ | 17.6 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | — | | | 1.3 | | | | | — | | | 1.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1.8 | | | |
以下描述了公司用來估算其他綜合收益中記錄的金融資產和負債的公允價值的方法，這些資產和負債在本期沒有顯著變化：
利率互換協議 — 公司利率互換協議的價值是根據從活躍市場獲得的利率使用市場方法確定的。利率互換協議被指定為現金流對衝工具。
下表列出了截至2023年9月2日和2023年6月3日通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產和負債，以及在公允價值層次結構中對公允價值衡量標準進行分類的相應定價水平。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 金融資產 | 資產負債表地點 | 包含其他可觀測輸入的報價（級別 2） | | 包含其他可觀測輸入的報價（級別 2） |
| | | | |
| 利率互換協議 | 其他非流動資產 | $ | 67.2 | | | $ | 59.9 | |
| 總計 | | $ | 67.2 | | | $ | 59.9 | |
| | | | |
| 金融負債 | | | | |
| 利率互換協議 | 其他負債 | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
該公司以各種外幣進行業務交易，並制定了一項計劃，該計劃主要利用外幣遠期合約來降低與某些外幣風險敞口影響相關的風險。根據該計劃，公司的策略是用外幣遠期合約的收益或損失來抵消我們外幣敞口的增加或減少，以減輕與外幣交易收益或虧損相關的風險和波動性。這些外幣風險敞口通常來自我們外國子公司資產負債表上以非功能貨幣計算的淨負債或資產敞口。這些外幣遠期合約通常在30天內結算，不用於交易目的。
這些遠期合約未被指定為對衝工具。因此，我們在合併資產負債表中記錄了截至報告期末這些合約的公允價值，公允價值的變動記錄在合併綜合收益表中。這些遠期合約公允價值的資產負債表分類為未實現收益的其他流動資產和未實現虧損的其他應計負債。這些遠期合約公允價值的合併綜合收益表分類為已實現和未實現損益的其他（收益）支出淨額。
利率互換
公司簽訂利率互換協議，以管理其利率變動風險和總體借款成本。公司的利率互換協議在協議有效期內將浮動利率利息支付額轉換為固定利率付款，無需交換標的名義金額。利率互換協議的名義金額用於衡量將要支付或收到的利息。利率互換協議中支付或收到的差額被確認為對利息支出的調整。
利率互換從一開始就被指定為現金流套期保值，對衝關係的事實和情況與最初的量化有效性評估保持一致，因為截至2023年9月2日，對衝工具仍然是一種有效的會計對衝工具。由於指定衍生品符合套期保值會計標準，因此套期保值的公允價值作為扣除税款的累計其他綜合虧損的組成部分記錄在合併股東權益報表中。衍生品公允價值變動的無效部分立即計入收益。每季度對利率互換協議進行套期保值有效性評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 名義金額 | | 向前開始日期 | | 修正生效日期 | | 終止日期 | | 有效固定利率 |
| 2016 年 9 月利率互換 | $ | 150.0 | | | 2018 年 1 月 3 日 | | 2023年2月3日 | | 2028 年 1 月 3 日 | | 1.910 | % |
| 2017年6月利率互換 | $ | 75.0 | | | 2018 年 1 月 3 日 | | 2023年2月3日 | | 2028 年 1 月 3 日 | | 2.348 | % |
| 2022年1月利率互換 | $ | 575.0 | | | 2022年1月31日 | | 2023年1月31日 | | 2027年1月29日 | | 1.650 | % |
| 2023 年 3 月利率互換 | $ | 150.0 | | | 2023年3月3日 | | 無 | | 2029年1月3日 | | 3.950 | % |
上述互換實際上將債務轉換為基於SOFR的浮動利率的名義金額，再加上 0.11448% 加上有效固定利率的適用保證金再加上 0.11448% 加上條款規定的適用利潤
我們的信貸協議，經修訂。有效固定利率包括上表中前三次掉期的修訂利率，自2023年1月31日或2023年2月3日起生效。
下表彙總了截至三個月的利率互換協議的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 其他綜合虧損（有效部分）中確認的收益 | $ | 7.8 | | | $ | 14.3 | | | | | |
| 收益（虧損）從累計其他綜合虧損重新分類為收益 | $ | 7.4 | | | $ | (0.4) | | | | | |
有 不 截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月期間，因對衝無效而在收益中確認的收益或虧損。在未來十二個月中，預計將從累計其他綜合收益重新分類為收益的收益金額為美元30.3 百萬，扣除税款後為 $22.7 百萬。
可贖回的非控制性權益
截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月，公司在HAY的可贖回非控股權益變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 |
| 期初餘額 | $ | 107.6 | | | $ | 106.9 | |
| | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (0.6) | | | 1.6 | |
| | | |
| 應歸於可贖回的非控股權益的股息 | — | | | — | |
| 歸因於可贖回的非控股權益的累計折算調整 | — | | | 0.1 | |
| 外幣折算調整 | 0.6 | | | (7.9) | |
| 期末餘額 | $ | 107.6 | | | $ | 100.7 | |
12。 承付款和或有開支
產品質保
公司為根據其保修政策銷售的產品的零件和人工以及其他產品相關事宜為最終用户提供保險。這些保修的具體條款、條件和期限因所售產品而異。本公司不作為獨立產品出售或以其他方式發佈保修或保修延期。已經為與公司保修計劃相關的各種費用設立了儲備金。一般保修儲備金基於歷史索賠經驗和其他當前可用信息，並根據業務水平和其他因素定期進行調整。一旦根據估計的更正成本確定此類儲備金的金額存在問題，即建立特定儲備金。公司提供保證型保修，確保產品按預期運行。因此，公司的估計保修義務被列為負債，並記入簡明合併資產負債表中的流動和長期負債。
所述期限內保修儲備金的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 應計餘額-期初 | $ | 73.9 | | | $ | 73.2 | | | | | |
| 保修事項應計費用 | 5.2 | | | 4.3 | | | | | |
| 結算和調整 | (5.9) | | | (5.2) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 應計餘額-期末 | $ | 73.2 | | | $ | 72.3 | | | | | |
擔保
公司需要定期提供履約保證金才能與某些客户開展業務。這些安排在業內很常見，其條款通常介於 一年 和 三年。這些債券是為了向客户保證，他們購買的產品和服務將得到正確安裝和/或提供，不會損壞他們的設施。債券由各種債券機構提供。但是，該公司是
最終對可能針對他們的索賠負責。截至2023年9月2日，該公司與履約債券相關的最大財務風險敞口總額約為美元9.6 百萬。根據任何這些安排，公司沒有索賠記錄，也不知道在哪些情況下需要付款。公司還認為，解決未來可能出現的任何索賠，無論是個人索賠還是總體索賠，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。因此， 不 截至2023年9月2日或2023年6月3日，這些債券的負債已記錄在案。
該公司已簽訂備用信用證安排，以保護各種保險公司和出租人免受拖欠保費和租賃付款的影響。截至2023年9月2日，公司從這些備用信用證中獲得的最大財務風險總額約為美元13.9 百萬，所有這些都被視為用作公司循環信貸額度的用途。公司沒有索賠記錄，也不知道在哪些情況下需要其根據任何安排進行索賠，並認為解決未來可能出現的任何索賠，無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。因此， 不 截至2023年9月2日或2023年6月3日，這些安排的責任已記錄在案。
突發事件
公司還參與正常業務過程中出現的法律訴訟和訴訟。管理層認為，目前未決的此類訴訟和訴訟的結果不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響（如果有）。
13。 短期借款和長期債務
截至2023年9月2日和2023年6月3日的短期借款和長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 銀團循環信貸額度，2026年7月到期 | $ | 367.3 | | | $ | 426.7 | |
| | | |
定期貸款 A， 7.1955%，2026 年 7 月到期 | 365.0 | | | 370.0 | |
定期貸款 B， 7.4455%，2028 年 7 月到期 | 614.1 | | | 615.6 | |
| 供應商融資計劃 | 2.4 | | | 2.1 | |
| 融資租賃負債 | 1.3 | | | — | |
| 債務總額 | $ | 1,350.1 | | | $ | 1,414.4 | |
| 減去：未攤銷的折扣和發行成本 | (15.0) | | | (15.9) | |
| 減去：當前債務 | (36.3) | | | (33.4) | |
| 長期債務 | $ | 1,298.8 | | | $ | 1,365.1 | |
在收購Knoll方面，公司於2021年7月簽訂了一項信貸協議，該協議規定了銀團循環信貸額度，以及 二 定期貸款。循環信貸額度為公司提供高達 $725百萬美元的循環浮動利率借款能力，將於2026年7月到期，取代了之前的美元500百萬銀團循環信貸額度。定期貸款包括 五年 優先擔保定期貸款 “A” 融資，本金總額為 $400百萬和一個 七年 優先擔保定期貸款 “B” 融資，本金總額為 $625百萬，其所得款項用於為收購Knoll的部分現金對價提供資金，並支付與之相關的費用、成本和開支。2023年1月，該公司簽訂了信貸協議修正案，將美元借款的基準利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。根據信貸協議中的定義，SOFR是美聯儲委員會和替代參考利率委員會推薦的無風險參考利率。循環信貸額度和定期貸款下產生的債務由公司幾乎所有的有形和無形資產擔保，包括但不限於公司的知識產權。公司的直接和間接全資國內子公司還為公司和外國借款人在循環信貸額度和定期貸款下的債務提供了擔保，並質押了幾乎所有的有形和無形資產作為此類擔保義務的擔保。
在截至2023年9月2日的三個月和截至2022年9月3日的三個月中，公司為定期貸款 “A” 和 “B” 支付的本金總額為美元5.0 百萬和美元1.6 分別為百萬。
在所述期限內，銀團循環信貸額度下的可用借款如下：
| | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 銀團循環信貸額度借款能力 | | $ | 725.0 | | | $ | 725.0 | |
| 減去：銀團循環信貸額度下的借款 | | 367.3 | | | 426.7 | |
| 減去：未結信用證 | | 13.9 | | | 14.1 | |
銀團循環信貸額度下的可用借款 | | $ | 343.8 | | | $ | 284.2 | |
供應商融資計劃
公司與第三方金融機構簽訂了協議，允許某些參與的供應商為公司的付款義務提供資金。根據該計劃，參與的供應商可以在預定到期日之前以折扣價格向第三方金融機構支付公司的付款義務。
該公司延長了選擇參與該計劃的某些供應商的付款期限。因此，應付給供應商的某些款項的付款期限比標準行業慣例長，因此，這些金額被排除在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中，因為公司在 “短期借款和長期債務的流動部分” 中將這些金額記為流動債務。截至2023年9月2日，與供應商融資計劃相關的負債為美元2.4 百萬。
14。 累計其他綜合虧損
下表分析了截至2023年9月2日和2022年9月3日的三個月中累計其他綜合虧損的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累積翻譯調整 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | | | 利率互換協議 | | 累計其他綜合虧損 |
| 2023 年 6 月 3 日的餘額 | $ | (114.0) | | | $ | (23.8) | | | | | $ | 42.7 | | | $ | (95.1) | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除重新分類前的税款 | 3.9 | | | — | | | | | 0.4 | | | 4.3 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類——其他，淨額 | — | | | (0.1) | | | | | 7.4 | | | 7.3 | |
| 税收優惠 | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 淨額重新分類 | — | | | (0.1) | | | | | 7.4 | | | 7.3 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | 3.9 | | | (0.1) | | | | | 7.8 | | | 11.6 | |
| 2023 年 9 月 2 日的餘額 | $ | (110.1) | | | $ | (23.9) | | | | | $ | 50.5 | | | $ | (83.5) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年5月28日的餘額 | $ | (93.9) | | | $ | (36.9) | | | | | $ | 23.7 | | | $ | (107.1) | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入，扣除重新分類前的税款 | (72.5) | | | — | | | | | 14.7 | | | (57.8) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類——其他，淨額 | — | | | 0.5 | | | | | (0.4) | | | 0.1 | |
| 税收優惠 | — | | | (0.1) | | | | | — | | | (0.1) | |
| 淨額重新分類 | — | | | 0.4 | | | | | (0.4) | | | — | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (72.5) | | | 0.4 | | | | | 14.3 | | | (57.8) | |
| 2022年9月3日的餘額 | $ | (166.4) | | | $ | (36.5) | | | | | $ | 38.0 | | | $ | (164.9) | |
15。 運營細分市場
該公司的應報告的細分市場包括 三 細分市場：美洲合同（“美洲”）、國際合同與特種合同（“國際與特產”）和全球零售（“零售”）。
美洲合同部分包括通過獨立的經銷商網絡直接或間接地為北美和南美的辦公、醫療保健和教育環境提供與傢俱產品的設計、製造和銷售相關的業務。
國際合同和專業領域包括通過歐洲、中東、非洲和亞太地區的獨立經銷商網絡間接或直接與傢俱產品的設計、製造和銷售相關的業務，以及包括Holly Hunt、Spinneybeck、Maharam、Edelman和Knoll Textiles在內的專業品牌的全球活動。
全球零售部門包括與向第三方零售商銷售現代設計傢俱和配飾相關的全球業務，以及通過電子商務、直郵目錄和實體零售商店直接面向消費者的銷售。
該公司還報告了 “企業” 類別，主要包括與一般公司職能相關的未分配費用，包括但不限於某些法律、行政、企業融資、信息技術、管理和收購相關成本。管理層定期審查公司成本，並認為披露此類信息可以提高首席運營決策者如何審查公司業績的可見性和透明度。運營部門的會計政策與公司的會計政策相同。
以下是相應期間的某些關鍵財務措施摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 490.4 | | | $ | 537.4 | | | | | |
| 國際與專業 | 228.3 | | | 272.5 | | | | | |
| 零售 | 199.0 | | | 268.9 | | | | | |
| 總計 | $ | 917.7 | | | $ | 1,078.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收益： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 41.4 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| 國際與專業 | 11.4 | | | 27.9 | | | | | |
| 零售 | 2.2 | | | 17.8 | | | | | |
| 可報告的細分市場總數 | $ | 55.0 | | | $ | 66.1 | | | | | |
| 企業 | (14.7) | | | (15.3) | | | | | |
| 總計 | $ | 40.3 | | | $ | 50.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
該公司的許多資產，包括製造、辦公和陳列室設施，支持多個細分市場。出於這個原因，按細分市場披露資產信息是不切實際的。
16。 重組和整合費用
作為重組和整合活動的一部分，根據美國公認會計原則，公司產生的費用符合退出和處置成本。其中包括遣散費和員工福利成本以及其他直接離職福利成本。遣散費和員工福利成本主要與現金遣散費以及非現金遣散費有關，包括加速股權獎勵補償費用。公司還承擔的費用是我們的重組和整合活動不可分割的一部分，可直接歸因於我們的重組和整合活動，根據美國公認會計原則，這些費用不屬於退出和處置成本。其中包括主要與專業費用相關的整合實施成本和債務清償產生的非現金損失。
與整合計劃相關的費用包含在銷售、一般和管理費用中，與重組活動相關的費用包含在簡明合併綜合收益表的重組費用中。
Knoll 集成：
收購Knoll後，該公司宣佈了一項多年計劃（“Knoll Integration”），旨在降低成本並整合和優化合並後組織的運營。該公司目前預計，Knoll整合將導致税前現金成本預計約為美元150百萬，包括以下類別：
•與整合運營結構的計劃相關的遣散費和員工福利成本，導致員工裁員。這些成本將主要包括：遣散費和員工福利（現金遣散費、非現金遣散費，包括加速股票薪酬獎勵支出和其他解僱補助金）。
•退出和處置活動包括整合活動直接產生的活動，主要包括設施的重組和合並以及資產減值費用。
•其他整合成本包括專業費用和其他增量第三方費用，包括與收購Knoll融資相關的債務的清償損失。
在截至2023年9月2日的三個月中，我們產生了美元3.9 與Knoll整合相關的費用為百萬美元，其中包括 $3.4 與設施整合相關的退出和處置費用為百萬美元0.5數百萬的其他整合成本。
在截至2022年9月3日的三個月中，我們產生了美元4.6與Knoll整合相關的百萬美元成本包括：$1.2百萬美元的遣散費和員工福利成本，美元1.4百萬美元的租賃終止費，以及 $2.0數百萬的其他整合成本。
下表分析了截至2023年9月2日的三個月中，根據美國公認會計原則（即遣散費和員工福利成本以及退出和處置活動），符合退出和處置成本的Knoll Integration成本負債餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 遣散費和員工福利 | | 退出和處置活動 | | 總計 |
| 2023年6月3日 | $ | 2.9 | | | $ | — | | | $ | 2.9 | |
| 整合成本 | — | | | 3.4 | | | 3.4 | |
| 已支付的金額 | (1.4) | | | (2.1) | | | (3.5) | |
| 非現金成本 | — | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| 2023年9月2日 | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
該公司預計，截至2023年9月2日，Knoll Integration的很大一部分負債將在2024財年的剩餘時間內支付。
以下是所示期間按分部分列的整合費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 美洲合同 | $ | 3.1 | | | $ | 2.9 | | | | | |
| 國際合同與專業 | 0.7 | | | 0.5 | | | | | |
| 零售 | — | | | 0.2 | | | | | |
| 企業 | 0.1 | | | 1.0 | | | | | |
| 總計 | $ | 3.9 | | | $ | 4.6 | | | | | |
重組活動
在2023財年，公司宣佈了一系列與2023年重組計劃（“2023年重組計劃”）相關的行動，以減少開支。這些重組活動包括自願和非自願裁員，以及因決定停止Fully作為獨立品牌運營而產生的費用。由於這些行動，公司預計年化支出將減少約美元30百萬到美元35百萬。公司產生了美元34.0與 2023 年重組計劃相關的百萬美元成本包括 $27.9百萬美元的遣散費和員工福利費用以及 $6.1與關閉Fully業務相關的數百萬筆非減值費用。重組計劃於2023財年完成， 不 預計將來會有與該計劃相關的費用。
在2024財年，公司宣佈了一項與2024年重組計劃（“2024年重組計劃”）相關的行動，以減少開支。這種重組活動包括非自願裁員。該行動的結果是，公司預計年化支出將減少約美元5百萬到美元6百萬。公司產生了美元5.2 與2024年重組計劃相關的數百萬美元遣散費和員工福利成本。
下表分析了截至2023年9月2日的三個月中重組成本準備金的變化：
| | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和員工相關信息 | | |
| （以百萬計） | 2024 年重組計劃 | | 2023 年重組計劃 | | |
| 2023年6月3日 | $ | — | | | $ | 7.3 | | | |
| 重組成本 | 5.2 | | | — | | | |
| 已支付的金額 | (1.8) | | | (3.8) | | | |
| 2023年9月2日 | $ | 3.4 | | | $ | 3.5 | | | |
該公司預計，截至2023年9月2日，2023年和2024年重組計劃的剩餘負債將在2024財年支付。
以下是所述期間按細分市場分列的重組成本摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 美洲合同 | $ | 4.3 | | | $ | — | | | | | |
| 國際合同與專業 | 0.7 | | | — | | | | | |
| 零售 | 0.2 | | | 0.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 5.2 | | | $ | 0.5 | | | | | |
17。 可變利息實體
該公司與某些第三方擁有的交易商簽訂了長期應收票據，這些交易商被視為可變權益實體的可變權益。這些長期應收票據的賬面價值為美元12.8 百萬和美元6.3截至2023年9月2日和2023年6月3日分別為百萬美元，這是公司的最大虧損敞口。公司不被視為任何這些可變利益實體的主要受益人，因為每個交易商都控制着對實體經濟表現影響最大的活動，包括銷售、營銷和運營。
項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬美元計，股票數據除外）
以下是管理層對在隨附的簡明合併財務報表所含期間影響公司財務狀況、收益和現金流的某些重要因素的討論和分析，應與公司截至2023年6月3日財年的10-K表年度報告一起閲讀。提及 “附註” 是指隨附的簡明合併財務報表中包含的腳註。
業務概述
該公司研究、設計、製造、銷售和分銷用於各種環境的室內傢俱，包括辦公、醫療保健、教育和住宅環境，並提供相關服務，為世界各地的公司提供支持。該公司的產品通過獨立合同辦公傢俱經銷商、零售工作室、公司的電子商務平臺、直郵目錄以及直接客户銷售和通過獨立零售商進行銷售。以下是截至2023年9月2日的三個月的業績摘要：
•淨銷售額為9.177億美元，訂單為9.137億美元，與去年同期相比分別下降了14.9％和9.8％。按有機計算（不包括外幣折算的影響），去年同期又增加了一週以及Fully業務關閉的影響，淨銷售額為9.123億美元（*），訂單為9.064億美元（*），與去年同期相比分別有機下降了6.9％和1.3％。
•毛利率為39.0％，而去年同期為34.5％。毛利率的增長主要是由提價行動、降低與大宗商品相關的成本、庫存裝卸和運費成本以及實現與Knoll整合相關的協同效應所產生的影響。
•與去年同期相比，運營費用減少了300萬美元，下降了0.9％。下降的主要原因是去年增加了一週的影響，產品開發成本支出減少以及組織結構優化導致的成本協同效應得以實現。與去年相比，薪酬和福利成本的增加以及重組成本的增加在一定程度上抵消了這些成本的降低。
•在2022財年第一季度完成對Knoll的收購之後，截至第一季度末，公司已實現了1.42億美元的年化運行率協同效應。該公司繼續在整合計劃方面取得進一步進展，現在預計，到2024年7月（收購截止日期後三年），總運行成本協同效應將達到每年1.6億美元。
•有效税率為24.4％，而去年同期為18.8％。上一年的税率受益於外國税收抵免優惠的恢復，該優惠大大超過了本年度的收益。此外，與股票補償相關的不利税收調整比上年更大，阻礙了本季度的税率。
•攤薄後的每股收益為0.22美元，而去年同期的每股收益為0.34美元。不包括整合相關成本、重組成本以及作為Knoll收購一部分購買的無形資產的攤銷，調整後的攤薄後每股收益為0.37美元（*），與去年調整後的攤薄後每股收益相比下降了15.9％（*）。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
以下摘要包括公司對其運營所處經濟環境的看法：
•在本季度中，公司在我們經營的許多地區和市場繼續受到經濟不確定性的影響。該公司認為，我們的第一季度財務業績反映了我們的多元化業務模式，包括跨多個渠道、客户羣和地區的品牌，如何提供風險分散和未來長期增長的機會。
•第一季度美洲合同板塊報告的淨銷售額共計4.904億美元，與上年同期相比下降8.7％，有機下降1.7％（*）。美洲合同的新訂單為4.873億美元，比上年下降4.7％，有機增長2.1％（*）。
•國際合同與專業板塊第一季度的淨銷售額為2.283億美元，按報告計算，比去年同期下降16.2％，有機下降10.9％（*）。該細分市場的新訂單總額為2.279億美元，同比下降9.7％，有機下降3.6％（*）。
•全球零售板塊第一季度的淨銷售額總額為1.99億美元，按報告計算，比去年同期下降26.0％，有機下降13.6％（*）。本季度的訂單總額為1.985億美元，與去年同期相比下降20.4％，有機下降6.4％（*）。訂單同比下降反映了北美房地產市場放緩和總體經濟不確定性的影響。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
該公司的財政年度為52或53周，截至最接近5月31日的星期六。截至2024年6月1日的財政年度包含52周，而截至2023年6月3日的財政年度（“2023財年”）包含53周。2024財年的第一季度包含13周，2023財年的第一季度包含14周。將公司年初至今的財務業績與上一年度財務業績進行比較時，應考慮這一因素。
第 2 項中的其餘部分包括對截至2023年9月2日的三個月的額外分析，包括對與上一年度相比的重大差異的討論。
非公認會計準則財務指標的對賬
本報告包含非公認會計準則財務指標，這些指標不符合公認會計原則（GAAP），也可能與其他公司提出的非公認會計原則（GAAP）有所不同。這些非公認會計準則財務指標不是衡量我們在GAAP下的財務業績的指標，不應被視為相關的GAAP衡量標準的替代方案。這些非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為我們根據公認會計原則報告的結果分析的替代品。我們提出的非公認會計準則指標不應被解釋為表明我們未來的業績將不受異常或罕見項目的影響。我們通過同樣突出的 GAAP 業績來彌補這些侷限性。本報告所含財務表中提供了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。該公司認為，這些非公認會計準則指標對投資者很有用，因為它們在更具可比性的基礎上提供了所列時期的財務信息。
本報告中引用的非公認會計準則財務指標包括：調整後的每股收益和有機增長（下降）。
調整後的每股收益代表報告的攤薄後每股收益，不包括Knoll購買的無形資產攤銷的影響、整合費用、重組費用以及這些調整的相關税收影響。下文將進一步説明這些調整。
有機增長（下降）代表銷售和訂單的變化，不包括貨幣折算影響、2023財年再延長一週的影響以及Fully業務關閉的影響。
為得出這些非公認會計準則財務指標而進行的調整如下：
•Knoll購買的無形資產的攤銷：包括與在收購Knoll時收購的收購相關無形資產的攤銷相關的費用。相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標中。我們排除了Knoll購買的無形資產攤銷的影響，因為此類非現金金額受到Knoll收購規模的重大影響。此外，我們認為，這種調整可以更好地比較我們的業績，因為一旦Knoll購買的無形資產全部攤銷，未來將不會再次攤銷。未來的任何收購都可能導致額外的無形資產的攤銷。儘管我們在這些非公認會計準則指標中排除了Knoll購買的無形資產的攤銷，但我們認為，對於投資者來説，重要的是要明白，此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，有助於創收。
•整合費用：與Knoll整合相關的成本包括遣散費、股票加速補償費用、資產減值費用以及與協同效應實現工作和重組計劃相關的費用。
•重組費用：包括涉及有針對性的裁員的行動。
•税收相關項目：我們將税收相關項目的所得税優惠/準備金影響排除在非公認會計準則指標中，因為它們與我們持續經營業績的税收支出無關。
下表核對了截至期間的淨銷售額和淨銷售額的自然銷售額，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年9月2日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 490.4 | | $ | 228.3 | | $ | 199.0 | | $ | 917.7 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (8.7) | % | (16.2) | % | (26.0) | % | (14.9) | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
貨幣折算效果 (1) | (0.4) | | (3.0) | | (2.0) | | (5.4) | |
| | | | |
| 淨銷售額，有機 | $ | 490.0 | | $ | 225.3 | | $ | 197.0 | | $ | 912.3 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (1.7) | % | (10.9) | % | (13.6) | % | (6.9) | % |
| | | | |
| 三個月已結束 |
| 2022年9月3日 |
| 美洲 | 國際與專業 | 零售 | 總計 |
| 淨銷售額，如報告所示 | $ | 537.4 | | $ | 272.5 | | $ | 268.9 | | $ | 1,078.8 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
| 完全封閉 | — | | — | | (22.8) | | (22.8) | |
| 23財年額外一週的影響 | (38.7) | | (19.6) | | (18.2) | | (76.5) | |
| 淨銷售額，有機 | $ | 498.7 | | $ | 252.9 | | $ | 227.9 | | $ | 979.5 | |
| (1) 貨幣折算效應表示使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響 |
下表對已報告的訂單與截至期間的自然訂單進行了對賬，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 三個月已結束 |
| 2023年9月2日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 487.3 | | $ | 227.9 | | $ | 198.5 | | $ | 913.7 | |
| 與日元相比的百分比變化 | (4.7) | % | (9.7) | % | (20.4) | % | (9.8) | % |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| | | | |
貨幣折算效果 (1) | (2.3) | | (2.9) | | (2.1) | | (7.3) | |
| | | | |
| 有機訂單 | $ | 485.0 | | $ | 225.0 | | $ | 196.4 | | $ | 906.4 | |
| 與日元相比的百分比變化 | 2.1 | % | (3.6) | % | (6.4) | % | (1.3) | % |
| | | | |
| 三個月已結束 |
| 2022年9月3日 |
| 美洲 | 國際和專業 | 零售 | 總計 |
| 據報道，訂單 | $ | 511.3 | | $ | 252.4 | | $ | 249.4 | | $ | 1,013.1 | |
| | | | |
| 調整 | | | | |
| 完全封閉 | — | | — | | (23.0) | | (23.0) | |
| | | | |
| 23財年額外一週的影響 | (36.2) | | (18.9) | | (16.6) | | (71.7) | |
| 有機訂單 | $ | 475.1 | | $ | 233.5 | | $ | 209.8 | | $ | 918.4 | |
| (1) 貨幣折算效應代表使用適用於上一年同期的平均匯率折算當期銷售額和訂單的估計淨影響。 |
下表核對了截至期限的每股收益（攤薄後為調整後的每股收益），如下所示：
| | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 2023年9月2日 | 2022年9月3日 | | |
| 每股收益——攤薄 | $ | 0.22 | | $ | 0.34 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 加：Knoll 購買的無形資產的攤銷 | 0.08 | | 0.08 | | | |
| | | | |
| 添加：整合費用 | 0.07 | | 0.06 | | | |
| 加：重組費用 | 0.05 | | 0.01 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 税收對調整的影響 | (0.05) | | (0.05) | | | |
| 調整後的每股收益——攤薄 | $ | 0.37 | | $ | 0.44 | | | |
| 加權平均已發行股份（用於計算調整後的每股收益）——攤薄 | 75,707,536 | | 76,266,966 | | | |
主要亮點
下表列出了截至三個月的經營業績的某些主要亮點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以百萬計，股票數據除外） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 917.7 | | | $ | 1,078.8 | | | (14.9) | % | | | | | | |
| 銷售成本 | 559.6 | | | 706.7 | | | (20.8) | % | | | | | | |
| 毛利率 | 358.1 | | | 372.1 | | | (3.8) | % | | | | | | |
| 運營費用 | 317.8 | | | 321.3 | | | (1.1) | % | | | | | | |
| 營業收益 | 40.3 | | | 50.8 | | | (20.7) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 19.2 | | | 17.1 | | | 12.3 | % | | | | | | |
| 所得税和股權收入前的收益 | 21.1 | | | 33.7 | | | (37.4) | % | | | | | | |
| 所得税支出 | 5.1 | | | 6.3 | | | (19.0) | % | | | | | | |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | 0.1 | | | — | | | — | % | | | | | | |
| 淨收益 | 16.1 | | | 27.4 | | | (41.2) | % | | | | | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益 | (0.6) | | | 1.6 | | | 不適用 | | | | | | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損） | $ | 16.7 | | | $ | 25.8 | | | (35.3) | % | | | | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.34 | | | (35.3) | % | | | | | | |
| 訂單 | $ | 913.7 | | | $ | 1,013.1 | | | (9.8) | % | | | | | | |
| 待辦事項 | $ | 694.0 | | | $ | 868.6 | | | (20.1) | % | | | | | | |
下表列出了截至三個月公司簡明合併綜合（虧損）收益報表的部分組成部分佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | | | |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| 銷售成本 | 61.0 | | | 65.5 | | | | | |
| 毛利率 | 39.0 | | | 34.5 | | | | | |
| 運營費用 | 34.6 | | | 29.8 | | | | | |
| 營業收益 | 4.4 | | | 4.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 2.1 | | | 1.6 | | | | | |
| 所得税和股權收入前的收益 | 2.3 | | | 3.1 | | | | | |
| 所得税支出 | 0.6 | | | 0.6 | | | | | |
| 來自非合併關聯公司的股權收入，扣除税款 | — | | | — | | | | | |
| 淨收益 | 1.8 | | | 2.5 | | | | | |
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益 | (0.1) | | | 0.1 | | | | | |
| 歸因於 MillerKnoll, Inc. 的淨收益（虧損） | 1.8 | | | 2.4 | | | | | |
淨銷售額
下圖以圖形方式顯示了截至2023年9月2日的三個月淨銷售額同比變動的主要驅動力。圖表中顯示的金額以百萬計，並已四捨五入。
與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的淨銷售額下降了1.61億美元，下降了14.9％。以下項目促成了變更：
•去年第一季度增加的一週導致淨銷售額減少了約7700萬美元。
•全球零售、國際和專業以及美洲板塊的銷售額分別下降了約2400萬美元、3,400萬美元和4600萬美元。
•減少2400萬美元與去年關閉的Fully業務有關。部分抵消因於：
•扣除增量價格折扣後的增量價格上漲，這推動淨銷售額增長了約3,900萬美元。
•外幣折算使淨銷售額增加了約500萬美元。
毛利率
2024財年第一季度的毛利率為39.0％，而2023財年第一季度的毛利率為34.5％。以下因素總結了毛利率百分比同比變化的主要驅動力：
•扣除增量折扣後的價格上漲使利潤率提高了約280個基點。
•與去年同期相比，大宗商品成本、存儲和裝卸成本、運費和產品配送成本有所降低，毛利率提高了約220個基點。
•與去年同期相比，通過實現與收購Knoll相關的增量協同效應而節省的費用。
•由於銷售量減少而失去槓桿作用，上述有利驅動因素抵消了約100個基點。
運營費用
下圖以圖形方式顯示了截至2023年9月2日的三個月中運營費用同比變動的主要驅動因素。圖表中顯示的金額以百萬計，並已四捨五入。
與上年同期相比，2024財年第一季度的運營支出減少了300萬美元，下降了1.1％。以下因素促成了這一變化：
•2023財年第一季度增加一週的影響使本期的運營支出減少了約1000萬美元。
•產品開發成本減少了約400萬美元，主要集中在美洲和零售領域；以及
•可變銷售成本減少了約300萬美元。這些減少被以下因素部分抵消：
•薪酬和福利成本增加了約800萬美元，這得益於基於可變的薪酬和激勵措施的變化；
•與公司裁員相關的重組費用導致運營費用增加了約500萬美元；以及
•優惠的外幣折算約為100萬美元。
其他收入/支出
在截至2023年9月2日的三個月中，淨其他支出為1,920萬美元，與去年同期相比增加了210萬美元，這主要是由利息支出與去年同期相比增加所致。
所得税
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註10。
運營部門業績
根據美國公認的會計原則，該業務由各個運營部門組成。這些運營部門是根據公司內部報告和評估用於制定運營決策的財務信息的方式確定的。公司確定的細分市場是美洲合同、國際合同與專業以及全球零售。未分配的費用在公司類別中報告。有關每個分部的描述，請參閲簡明合併財務報表附註15。
下圖顯示了截至2023年9月2日的三個月期間公司每個細分市場的淨銷售額和營業收益的相對組合。隨後按可報告的細分市場討論了公司的業績。圖表中顯示的金額以百萬計，已四捨五入。
美洲合約
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （百萬美元） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | 改變 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 490.4 | | | $ | 537.4 | | | $ | (47.0) | | | | | | | |
| 毛利率 | 174.8 | | | 144.2 | | | 30.6 | | | | | | | |
| 毛利率% | 35.6 | % | | 26.8 | % | | 8.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 41.4 | | | 20.4 | | | 21.0 | | | | | | | |
| 營業收益百分比 | 8.4 | % | | 3.8 | % | | 4.6 | % | | | | | | |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年同期下降了8.7％，下降了1.7％（*），這是由於以下原因：
•受艱難的宏觀經濟環境影響的推動，該細分市場的銷售額下降了約4600萬美元；以及
•去年同期再延長一週的影響使銷售額減少了約3,900萬美元；抵消了上述影響
•價格上漲，扣除3,800萬美元的增量折扣。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期增長了2,100萬美元，增長了102.9％，這要歸因於：
•由於毛利率提高了880個基點，毛利率提高了3,100萬美元，這足以抵消上述淨銷售額的下降。毛利率百分比的增加主要是由於：
◦減去合同價格折扣後的增量標價上漲的影響，與去年相比提高了約500個基點；以及
◦降低了大宗商品成本，提高了約300個基點；以及
◦實現與Knoll收購相關的協同效應的有利影響。部分抵消了；
•運營支出增加1000萬美元，這主要是由可變薪酬成本的增加所致，但與去年同期增加一週相關的成本下降部分抵消了這一增加。
國際合同與專業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （百萬美元） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | 改變 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 228.3 | | | $ | 272.5 | | | $ | (44.2) | | | | | | | |
| 毛利率 | 96.9 | | | 113.4 | | | (16.5) | | | | | | | |
| 毛利率% | 42.4 | % | | 41.6 | % | | 0.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 11.4 | | | 27.9 | | | (16.5) | | | | | | | |
| 營業收益百分比 | 5.0 | % | | 10.2 | % | | (5.2) | % | | | | | | |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年同期下降了16.2％，下降了10.9％（*），這是由於以下原因：
•銷售額下降約3,400萬美元，這主要是由歐洲和中國嚴峻的宏觀經濟條件推動的。
•去年同期額外一週的影響使減少了2000萬美元；抵消了這一影響
•價格上漲，扣除700萬美元的增量折扣。
•優惠的外幣折算約為300萬美元。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期減少了1,650萬美元，下降了59.1％，這是由於：
•由於上文討論的淨銷售額下降，毛利率下降了1700萬美元，這足以抵消毛利率80個基點的增長，這主要是由於提價行動帶來的好處。
•由於去年增加了一週，運營費用減少了約400萬美元，這在很大程度上被本年度可變薪酬成本的增加所抵消。因此，與去年同期相比，運營支出持平，沒有造成營業收益的下降。
全球零售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （百萬美元） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 | | 改變 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 199.0 | | | $ | 268.9 | | | $ | (69.9) | | | | | | | |
| 毛利率 | 86.4 | | | 114.5 | | | (28.1) | | | | | | | |
| 毛利率% | 43.4 | % | | 42.6 | % | | 0.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收益 | 2.2 | | | 17.8 | | | (15.6) | | | | | | | |
| 營業收益百分比 | 1.1 | % | | 6.6 | % | | (5.5) | % | | | | | | |
在三個月的比較期內，淨銷售額比上年同期下降了26.0％，有機下降了13.6％（*），這是由於：
•受北美房地產市場放緩和總體經濟持續不確定性的推動，銷售額下降了約2400萬美元；以及
•減少了2400萬美元，這與去年關閉的Fully業務有關；以及
•去年第一季度增加的一週導致淨銷售額減少了約1800萬美元；以及
•增量折扣，扣除價格上漲導致銷售額減少了600萬美元；抵消了以下因素：
•優惠的外幣折算約為200萬美元。
(*) 非公認會計準則衡量標準；參見 “非公認會計準則財務指標對賬” 標題下的隨附對賬和解釋。
在三個月的比較期內，營業收益比上年同期減少了1,600萬美元，下降了87.6％，這是由於：
•由於上述銷售額的下降，毛利率下降了2,800萬美元，這足以抵消毛利率增加的80個基點，這要歸因於與去年同期產品分銷和庫存處理相關的成本降低的有利影響；但部分抵消了毛利率百分比的增加；
•運營費用減少了1300萬美元，這主要是由於可變銷售成本的降低和產品開發成本的降低以及去年同期延長的一週時間。
企業
2024財年第一季度的公司未分配支出總額為1500萬美元，比2023財年第一季度減少了60萬美元。下降的主要原因是整合成本與去年同期相比有所降低。
流動性和資本資源
下表彙總了截至所示的三個月中現金及現金等價物的淨變動。
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2022年9月3日 |
| | | |
| 提供的現金（用於）： | | | |
| 運營活動 | $ | 130.9 | | | $ | (64.8) | |
| 投資活動 | (26.3) | | | (10.2) | |
| 融資活動 | (111.1) | | | 77.0 | |
| 匯率變動的影響 | 0.5 | | | (16.5) | |
| 現金及現金等價物的淨變動 | $ | (6.0) | | | $ | (14.5) | |
現金流量-經營活動
我們運營現金流的主要來源是淨收益，即扣除生產、分銷和銷售我們產品的成本後的現金收入。截至2023年9月2日的三個月，經營活動提供的淨現金總額為1.309億美元，而去年同期使用的現金為6,480萬美元。現金流入的增加主要是由於營運資金的減少。我們的營運資金主要包括來自客户的應收賬款、庫存、預付費用、應付賬款、應計薪酬和其他應計費用。以下所有因素都影響了這些賬户餘額：
•收取我們的應收賬款的時機；
•有效的庫存管理導致庫存水平降低；以及
•本季度增加了可變薪酬。
現金流-投資活動
截至2023年9月2日的三個月，用於投資活動的現金為2630萬美元，而去年同期為1,020萬美元。與去年相比，本年度的現金流出量增加主要是由於在截至2022年9月3日的三個月中收到的公司自有人壽保險單的價值中預付了1,350萬澳元的現金。這在合併現金流量表中反映為投資活動的現金收益。
在2024財年第一季度末，未兑現的資本購買承諾為1,400萬美元。該公司計劃通過手頭現金和運營現金流相結合的方式為這些承諾提供資金。該公司預計，全年資本購買量將在8000萬至1億美元之間，這將主要與對公司設施和設備的投資有關。相比之下，2023財年的全年資本支出為8,330萬美元。2023財年前三個月的資本支出為1,990萬美元，比去年同期增加了260萬美元。
現金流-融資活動
截至2023年9月2日的三個月，用於融資活動的現金為1.111億美元，而去年同期融資活動提供的現金為7,700萬美元。與去年同期相比，本年度使用的現金增加主要是由於本年度信貸協議的淨還款額為5,940萬美元，而去年同期的淨借款為1.109億美元。
在截至2023年9月2日的三個月中，我們回購了170萬股股票，成本為3,170萬美元，而去年同期的股票回購總額為1,420萬美元。
流動性來源
公司已採取行動保護其在當前環境下的現金流和流動性狀況。該公司正在密切管理支出水平、資本投資和營運資金。
公司根據我們現有的股票回購授權維持公開市場股票回購計劃，並可能根據管理層對市場狀況、股價和其他因素的評估不時回購股票。
在2024財年第一季度末，該公司的資產負債表和流動性狀況良好。公司可以通過信貸額度、現金和現金等價物以及短期投資獲得流動性。這些來源概述如下。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年9月2日 | | 2023年6月3日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 217.5 | | | $ | 223.5 | |
| | | |
| 銀團循環信貸額度下的可用性 | 343.8 | | | 284.2 | |
| 總流動性 | $ | 561.3 | | | $ | 507.7 | |
在2024財年第一季度末的上述現金及現金等價物中，該公司在美國境外持有2.053億美元的現金及現金等價物。
該公司的銀團循環信貸額度將於2026年7月到期，為公司提供了高達7.25億美元的循環可變利息借款能力，並允許公司根據協議中概述的談判條款選擇增量借款。未償借款的利率基於最優惠利率、聯邦基金利率、SOFR或協議中概述的談判條款。
截至2023年9月2日，與銀團循環信貸額度下的借款相關的未償債務總額為3.673億美元，該融資機制的可用借款為3.438億美元。
該公司打算匯回1.428億美元的未分配國外收益，所有這些收益均以現金形式存放在某些外國司法管轄區，其餘部分記入營運資金。該公司已記錄了與外國子公司在美國獲得的未來股息的外國預扣税有關的580萬美元遞延所得税負債。根據美國《減税和就業法》（TCJA），1.428億美元的未分配國外收入中有很大一部分是徵税的。該公司打算無限期地繼續對美國以外的剩餘未分配收益進行再投資，截至2023年9月2日，該收益估計約為2.822億美元。
該公司認為，手頭現金、運營產生的現金和借貸能力將提供足夠的流動性，為短期和可預見的未來業務運營、資本需求、未來分紅和股票回購提供資金，但須視市場融資情況而定。
合同義務
與正在進行的業務和融資活動相關的合同義務將需要在未來時期支付現金。公司截至2023年6月3日止年度的10-K表年度報告中提供了截至2023年6月3日這些未來現金支付的金額和預計時間的表格。自那時以來，此類義務沒有實質性變化。
擔保
見簡明合併財務報表附註12。
可變利息實體
見簡明合併財務報表附註17。
突發事件
見簡明合併財務報表附註12。
關鍵會計政策
公司努力以清晰易懂的方式報告財務業績。公司在編制合併財務報表時遵循美國普遍接受的會計原則，這些原則要求某些估計和判斷會影響公司的財務狀況和經營業績。公司不斷審查會計政策和財務信息披露。公司截至2023年6月3日止年度的10-K表年度報告概述了要求在編制財務報表時使用估算和判斷的更重要的會計政策。
新會計準則
見簡明合併財務報表附註2。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告包括1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及未來事件和預期經營業績、業務戰略、我們收購Knoll的預期收益、Knoll收購對合並後公司業務和未來財務和經營業績的預期影響、收購Knoll產生的預期協同效應金額和時機以及我們運營或經營業績的其他方面。這些前瞻性陳述通常可以用 “將”、“期望”、“預期”、“預見”、“預測”、“估計” 等短語或其他具有類似含義的詞語或短語來識別。目前尚不確定前瞻性陳述所預期的任何事件是否會發生或發生，或者如果發生了，它們將對MillerKnoll的經營業績和財務狀況或MillerKnoll的股票價格產生什麼影響。這些前瞻性陳述涉及某些風險和不確定性，其中許多風險和不確定性超出了MillerKnoll的控制範圍，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，包括但不限於：總體經濟狀況；為保護個人健康和安全或維持國家或全球經濟運轉而採取的任何政府政策和行動的影響，以及公司對任何此類政策和行動的反應；公共衞生危機的影響，例如像流行病一樣和流行病；與收購Knoll相關的額外債務的風險；MillerKnoll遵守其債務契約和義務的能力；收購Knoll的預期收益實現成本高於預期的風險；宣佈收購Knoll對MillerKnoll留住和僱用關鍵人員以及與客户、供應商和其他與MillerKnoll共事的人保持關係的能力的影響業務，或以米勒諾爾的經營業績和總體業務為依據；成功整合Knoll業務的能力；MillerKnoll在完成收購Knoll後實施與MillerKnoll業務有關的計劃、預測和其他預期並實現預期協同效應的能力；收購Knoll後的業務中斷；原材料的供應和定價；我們經銷商的財務實力和客户的財務實力；新推出的產品的成功；政府採購的速度和水平；以及未決訴訟的結果或政府審計或調查。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的其他因素的更多信息，請參閲MillerKnoll的定期報告和其他向美國證券交易委員會提交的文件，包括我們在截至2023年6月3日的10-k表年度報告中確定的風險因素。本報告中包含的前瞻性陳述僅截至本報告發布之日作出。除非法律要求，否則MillerKnoll不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況。
項目 3：關於市場風險的定量和定性披露
公司截至2023年6月3日止年度的10-k表年度報告中包含的有關市場風險的定量和定性披露的信息沒有重大變化。在2024財年的前三個月，利率和大宗商品價格帶來的市場風險的性質沒有實質性變化。
外匯風險
該公司主要在美國、英國、加拿大、中國、意大利、印度、墨西哥和巴西生產產品。它還從美國以外採購成品及產品組件。該公司的成品銷往世界各地的許多國家。在國外的銷售以及與這些銷售相關的某些費用以公司報告貨幣美元以外的貨幣進行交易。因此，與這些銷售相關的生產成本和利潤率受到銷售所在國與產品來源或製造國之間的貨幣兑換關係的影響。這些貨幣兑換關係也可能影響公司在這些市場中的競爭地位。
在正常業務過程中，公司簽訂以外幣計價的合同。公司開展業務的主要外幣是英鎊、歐元、加元、日元、墨西哥比索、港元、中國人民幣和丹麥克朗。此類合約公允價值的變化在合同價值變動期間的收益中列報。結算時的淨收益或虧損以及未償合約公允價值的變動作為其他（收益）支出的一部分入賬。
項目 4：控制和程序
評估披露控制和程序
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，管理層評估了截至2023年9月2日公司披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月2日的季度期間，公司對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
項目 1：法律訴訟
與公司截至2023年6月3日止年度的10-K表年度報告相比，公司的法律程序沒有重大變化。
第 1A 項：風險因素
與公司截至2023年6月3日止年度的10-K表年度報告所列風險因素相比，公司的風險因素沒有重大變化。
項目 2：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
公司有一份股票回購計劃於2019年1月16日獲得董事會批准，該計劃提供2.5億美元的股票回購授權，但未指定到期日。截至2023年9月2日，該計劃下可供購買的股票的美元價值約為1.885億美元。
以下是截至2023年9月2日的財政季度的股票回購活動摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | (a) 購買的股票總數 | | (b) 每股支付的平均價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | (d) 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值（以百萬計）(1) |
| 6/4/2023-7/1/2023 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 220.5 | |
| 7/2/2023-7/29/2023 | 400,942 | | | $ | 18.33 | | | 400,942 | | | $ | 213.2 | |
| 7/30/2023-9/2/2023 | 1,269,193 | | | $ | 19.42 | | | 1,269,193 | | | $ | 188.5 | |
| 總計 | 1,670,135 | | | | | 1,670,135 | | | |
(1) 金額截至所示期末
公司可以根據加速股票回購計劃或根據適用的聯邦證券法以其他方式不時以公開市場交易、私下談判交易的現金回購股票。回購的時間和金額將由公司管理層根據對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
在本報告所涉期間，公司沒有出售任何未根據1933年《證券法》註冊的普通股。
項目 5：其他信息
在本10-Q表季度報告所涉期間，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k法規第408（a）項。
項目 6：展品
以下證物（按與附錄表相對應的編號列為第S-K條例第601項）隨本報告提交：
展品編號文件
10.1 MillerKnoll, Inc. 2020 年長期激勵計劃全球限制性股票單位獎勵協議*
10.2 MillerKnoll, Inc. 2020 年長期激勵計劃全球股票期權協議*
31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書
31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書
32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書
32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書
101.INS 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
104 封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
* 表示補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
MillerKnoll, Inc.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月11日 | | /s/ 安德里亞·R·歐文 | |
| | | 安德里亞·R·歐文 | |
| | | 總裁兼首席執行官 | |
| | | （註冊人的正式授權簽署人） |
| | | | |
| 2023年10月11日 | | /s/ 傑弗裏·斯圖茲 | |
| | | 傑弗裏·M·斯圖茲 | |
| | | 首席財務官 | |
| | | （註冊人的正式授權簽署人） |
