附錄 99.13 (c) (1)
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ABRDN 美國封閉式基金
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（費城，1月10日） 2024)-缺失的美國封閉式基金（紐約證券交易所代碼：ASGI、IFN、JEQ）（紐約證券交易所美國證券交易所：HQH、HQL、IAF、THQ、THW），（“基金”） 或單獨稱為 “基金”），今天宣佈，基金已於1月10日支付了下表中列出的分紅， 2024年，向截至2023年12月29日（除息日2023年12月28日）的所有登記股東按每股計算。這些 日期適用於以下所列基金，但abrdn Healthcare Investors（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）除外 abrdn 澳大利亞股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和 abrdn 日本股票基金有限公司（JEQ），其中 將於 2024 年 1 月 10 日向截至 2023 年 11 月 22 日（除息日 2023 年 11 月 21 日）的所有登記股東支付。
| Ticker | 交換 | 基金 | 金額 | |||||
| ASGI | 紐約證券交易所 | abrdn 全球基礎設施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| 哈哈 | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 醫療保健投資者 | $ | 0.3800 | ||||
| HQL | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 生命科學投資者 | $ | 0.3000 | ||||
| IAF | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 澳大利亞股票基金有限公司 | $ | 0.1100 | ||||
| IFN | 紐約證券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4100 | ||||
| JEQ | 紐約證券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1000 | ||||
| THQ | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 醫療保健機會基金 | $ | 0.1125 | ||||
| 那是 | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 世界醫療保健基金 | $ | 0.1167 | ||||
每隻基金都採用了分配政策，為投資者提供 穩定分配當期收入, 輔之以已實現的資本收益, 必要時還包括實收資本.
為了 abrdn Healthcare 投資者（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）、abrdn 澳大利亞股票基金公司（IAF）、印度基金公司 （IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的股票分配自動以新發行的股票支付 除非股東另有指示，否則應以現金支付資金。普通股以淨股的較低價格發行 每股資產價值（“NAV”）或每股市場價格，資產淨值下限不少於市場的 95% 價格為 2023 年 12 月 19 日。這些分配的每股再投資價格如下：abrdn為16.33美元 醫療投資者（HQH）；abrdn生命科學投資者（HQL）為13.26美元；abrdn澳大利亞股票基金公司為4.35美元 （IAF）；印度基金公司（IFN）為17.66美元，abrdn日本股票基金公司（JEQ）為5.58美元。零星股票是 通常以現金結算，但在Computershare投資者服務公司擁有賬面記賬賬户的註冊股東除外 全部和部分股份已添加到他們的賬户中。
要收到 abrdn Healthcare Investors (HQH)、abrdn Life Sciences Investors (HQL)、abrdn 澳大利亞股票基金公司 (IAF)、印度 基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的季度分紅將於2024年1月以現金支付 對於以 “街道名稱” 持有股票的股東，銀行、經紀公司或被提名人，而不是普通股 持有股份必須已告知存託信託公司他們想要購買的全部和部分股份 在 2023 年 12 月 18 日之前以現金支付分配；對於以註冊形式持有的股份，則書面通知 註冊股東選擇的現金必須在12月18日之前由Computershare投資者服務公司收到， 2023。
根據適用的美國税收 規則，每個基金財政年度的可分配收入的金額和性質只能從現在起最終確定 基金財政年度結束。但是，根據經修訂的1940年《投資公司法》第19條（ “1940年法案”）和相關規則，可能要求基金向股東説明某些資金的估計來源 向股東分配。
下表列出了估計的金額 就1940年法案第19條而言，分配的來源以及根據該法通過的規則。這些桌子有 是根據公認的會計原則計算的。這些表格包括當前的估計金額和百分比 本月支付的分配款以及與財政年度迄今為止支付的累計分配款來自以下來源： 淨投資收益；已實現的短期資本收益淨額；已實現的長期資本收益淨額；以及資本回報率。估計的 分配的構成可能會有所不同，因為估計的構成可能會受到未來收入、支出和已實現收益的影響 以及證券和貨幣損失.
基金當前分配的估計來源 本月及其本財年迄今為止的支付情況如下：
| 每股當前分配的估計金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分發 金額 | 淨投資 收入 | 淨已實現空頭- 期限收益** | 長線已實現淨額- 期限收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | - | - | - | - | $ | 0.1200 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| 哈哈 | $ | 0.3800 | - | - | - | - | $ | 0.0836 | 22 | % | $ | 0.2964 | 78 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3000 | - | - | $ | 0.1380 | 46 | % | - | - | $ | 0.1620 | 54 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1100 | $ | 0.0055 | 5 | % | - | - | - | - | $ | 0.1045 | 95 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4100 | - | - | - | - | $ | 0.4100 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | - | - | $ | 0.0020 | 2 | % | - | - | $ | 0.0980 | 98 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.1125 | - | - | - | - | $ | 0.0023 | 2 | % | $ | 0.1102 | 98 | % | |||||||||||||
| 那是 | $ | 0.1167 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.1167 | 100 | % | |||||||||||||||
| 財年的估計金額*迄今為止的每股累計分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分佈 金額 | 淨投資 收入 | 淨已實現空頭- 期限收益 ** | 長線已實現淨額- 期限收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.3600 | - | - | - | - | $ | 0.3600 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| 哈哈 | $ | 0.3800 | - | - | - | - | $ | 0.0836 | 22 | % | $ | 0.2964 | 78 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3000 | - | - | $ | 0.1380 | 46 | % | - | - | $ | 0.1620 | 54 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1100 | $ | 0.0055 | 5 | % | - | - | - | - | $ | 0.1045 | 95 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 1.6400 | - | - | - | - | $ | 1.6400 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | - | - | $ | 0.0020 | 2 | % | - | - | $ | 0.0980 | 98 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.3375 | - | - | - | - | $ | 0.0068 | 2 | % | $ | 0.3307 | 98 | % | |||||||||||||
| 那是 | $ | 0.3501 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.3501 | 100 | % | |||||||||||||||
* ASGI、HQH、HQL、THQ和THW的財政年度結束時間為9/30。國際空軍和 JEQ的財政年度結束時間為10/31。IFN的財政年度結束時間為12/31。
**包括貨幣收益
如果上面的估計金額顯示了其中的一部分 分配是 “資本回報”，這意味着基金估計其分配的資金已超過其收入和資本 收益；因此，您的一部分分配可能是資本回報。例如，當部分或全部時，可能會出現資本回報 您投資於基金的資金將退還給您。資本分配的回報不一定反映基金的 投資業績，不應與 “收益率” 或 “收入” 混淆。
本報告中報告的分配金額和來源 通知僅為估計值，不用於納税申報目的。所有人的來源的最終決定 本年度的分配只能在年底之後進行。納税申報金額的實際金額和來源 目的將取決於基金在本財政年度剩餘時間內的投資經驗，並可能受以下影響 根據税收法規進行更改。每個日曆年結束後，將向股東發送一份1099-DIV表格 上一個日曆年將告訴你如何申報這些分配以用於聯邦所得税的目的。
下表提供了基金的總回報 基於不同時間段淨資產價值（NAV）的業績，與基金的年化和累積分配進行比較 費率。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度總計 資產淨值回報率 為期 5 年 期限結束 11/30/20231 | 本財政 時期 按年計算 分發 資產淨值利率 | 累積
總回報 在資產淨值上1 | 累積
分發 資產淨值利率2 | ||||||||||||
| ASGI3 | 7.49 | %3 | 7.14 | % | 7.04 | % | 1.19 | % | ||||||||
| THQ | 7.00 | % | 6.64 | % | 2.42 | % | 1.11 | % | ||||||||
| 那是 | 5.71 | % | 12.14 | % | 0.49 | % | 2.02 | % | ||||||||
1 退貨數據扣除所有基金支出和費用，以及 假設所有分紅均按基金股息再投資計劃下獲得的價格進行再投資。
2 根據該基金截至11月30日的資產淨值， 2023。
3 該基金在過去5年內啟動； 提供的業績和分配率信息反映了從開始（2020年7月29日）到11月30日的數據， 2023。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度總計 資產淨值回報率 為期 5 年 期限結束 10/31/20231 | 本財年 時期 按年計算 分發 資產淨值利率 | 累積 總回報 在資產淨值上1 | 累積 分發 資產淨值利率2 | ||||||||||||
| 哈哈 | 4.52 | % | N/A* | -4.99 | % | N/A* | ||||||||||
| HQL | 4.03 | % | N/A* | -5.00 | % | N/A* | ||||||||||
| IAF | 5.86 | % | 11.85 | % | 1.45 | % | 11.85 | % | ||||||||
| IFN | 7.68 | % | 10.20 | % | 6.67 | % | 7.65 | % | ||||||||
| JEQ | 1.15 | % | 6.78 | % | 8.10 | % | 6.78 | % | ||||||||
1 退貨數據扣除所有基金支出和費用，以及 假設所有分紅均按基金股息再投資計劃下獲得的價格進行再投資。
2 根據該基金截至10月31日的資產淨值， 2023。
股東不應就此得出任何結論 根據基金當前分配金額或分配政策條款得出的基金投資業績 （“分配政策”）。
雖然資產淨值表現可能表明該基金的 投資業績，它不衡量股東對基金投資的價值。a 的值 股東對本基金的投資由基金的市場價格決定，市場價格基於供求關係 在公開市場上購買該基金的股票。
根據證券發放的豁免令 以及交易委員會，基金可以比第19（b）條規定的限額更頻繁地分配任何長期資本收益 1940 年法案及其下的 190億.1 號法案。因此，基金在年內支付的分配可能包括短期淨收益 資本收益、長期資本收益和/或資本回報。淨收益分紅和短期資本收益分紅，而通常 應按普通所得税率納税，在基金獲得的合格股息收入的範圍內，可能有資格按較低的税率徵税 利率不得超過適用於您的長期資本收益的最大利率。在任何日曆年內進行的超過投資的分配 在未分配收益和利潤的範圍內，公司的應納税所得額和淨資本收益被視為應納税的普通股息， 然後作為資本回報，降低所持股份的調整後基數。在資本分配回報率超過 持有股份的調整基準，資本收益根據持股期限進行確認 在收到這筆款項之日。
根據分配支付分配 政策可能導致基金淨資產減少。基金淨資產的減少可能導致基金淨資產增加 養恤基金的年度業務費用比率以及養恤基金每股市場價格的下降幅度 價格與基金每股淨資產價值密切相關。分銷政策也可能對以下方面產生負面影響 基金的投資活動，以要求基金持有比平時更多的現金頭寸為限 持有或在基金必須清算本來不會出售的證券的範圍內，以便支付 分佈。每個基金的董事會有權隨時修改、暫停或終止分配政策。這個 分派政策的修改、暫停或終止可能會影響基金的每股市場價格。投資者應該 請諮詢他們的税務顧問，瞭解可能適用於他們特定的聯邦、州和地方税收注意事項 情況。
第 230 號通告披露：確保遵守 根據美國財政部的要求，我們通知您，本信函中包含的任何美國税務建議（包括任何附件） 不打算或寫作用於（i）避免《美國國税法》規定的處罰的目的，也不能使用 或 (ii) 向另一方推廣、營銷或推薦此處涉及的任何交易或事項。
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封閉式基金通過二級市場進行交易 證券交易所的。基金的投資回報率和本金價值將波動，因此投資者的股票可以 價值高於或低於原始成本。封閉式基金股票的交易價格可能高於（溢價）或低於（折扣）淨額 基金投資組合的資產價值（NAV）。無法保證基金會實現其投資目標。過去 性能並不能保證未來的結果。
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