10-Q
0000006176--12-31假的Q1http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense五年六年六年http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent三年0000006176AP：設備融資機構成員2022-09-290000006176AP：設備融資機構成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000006176美聯社：英國聯合電氣鋼鐵有限公司會員2024-03-310000006176AP：付款協議成員2023-01-012023-03-310000006176美國公認會計準則：AOCI 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會員2024-03-310000006176AP：在建機械和設備建築會員美聯社：聯合電氣鋼鐵國內會員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000006176美聯社成員：建築物和租賃物業改善局成員2023-12-3100000061762023-10-012023-12-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-03-310000006176US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000006176美國公認會計準則：現金流對衝會員AP: Aluminum Purchases會員2023-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-12-310000006176AP: NaturalGasusage會員2023-03-310000006176US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310000006176US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310000006176US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310000006176AP: atrMember2023-01-012023-03-310000006176美國公認會計準則：現金流對衝會員AP: CopperPurchases 會員2023-03-3100000061762021-01-012021-12-310000006176美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000006176國家：美國AP：固定繳款計劃成員2023-01-012023-03-310000006176美國通用會計準則：普通股成員AP: Series Awarrants會員2020-09-300000006176US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000006176US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310000006176US-GAAP：運營部門成員美聯社：Forged和CastmillsRolls會員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310000006176AP: NaturalGasusage會員2024-01-012024-03-310000006176AP：付款協議成員2022-10-142022-10-140000006176US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：運營部門成員AP：空氣和液體處理會員2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員AP：外幣購買合同會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000006176AP: Series Awarrants會員2024-01-012024-03-310000006176AP：設備融資機構成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-04-010000006176US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310000006176SRT: 最大成員AP: TermNotes會員AP：設備融資機構成員2024-01-012024-03-310000006176AP: 外國會員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310000006176AP：累積的其他綜合收入損失加上其他綜合收入損失會員2024-03-310000006176AP：外幣購買合同會員2023-03-310000006176US-GAAP：運營部門成員美聯社：Forged和CastmillsRolls會員2023-01-012023-03-310000006176美國公認會計準則：資本增加成員2022-08-012022-08-310000006176AP：歐洲信貸機制成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310000006176US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：投資會員2024-03-310000006176AP：少數股東貸款成員2023-12-310000006176US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：運營部門成員AP: Forgedand Cast工程產品會員2023-01-012023-03-310000006176AP：外幣購買合同會員2024-03-310000006176AP：累積的其他綜合收入損失加上其他綜合收入損失會員2023-12-310000006176AP: CopperPurchases 會員2023-01-012023-03-310000006176AP：外幣購買合同會員2024-01-012024-03-310000006176AP: NaturalGasusage會員2024-03-310000006176US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000006176US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000006176US-GAAP：天然氣採集運輸營銷和加工成員2023-01-012023-03-310000006176美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2024-01-012024-03-310000006176美國公認會計準則：基準利率成員SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310000006176美聯社AP：AsbestosClaims會員2022-12-310000006176AP：外幣購買合同會員2022-12-310000006176AP: 期貨合約銅鋁會員2024-03-310000006176AP: CopperPurchases 會員2023-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-01-012024-03-310000006176AP：設備融資機構成員2024-03-310000006176US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000006176美國公認會計準則：AOCI 歸因於非控股權益成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000006176AP：設備融資機構成員AP: TermLoanMemberUS-GAAP：後續活動成員2024-05-010000006176國家：美國2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310000006176AP: 中國合資企業成員2024-01-012024-03-310000006176AP: NaturalGasusage會員2023-01-012023-03-310000006176AP：歐洲信貸機制成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310000006176SRT: 子公司會員美聯社：克勞福德小組成員2024-02-202024-02-200000006176US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-03-310000006176AP: TermNotes會員AP：設備融資機構成員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員AP: 期貨合約銅鋁會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310000006176AP：付款協議成員2024-03-3100000061762023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員AP：外幣購買合同會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-310000006176US-GAAP：客户關係成員2024-03-310000006176AP：工業收益債券會員2024-03-310000006176AP: MesotheliomaClaim會員2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：投資會員2024-03-3100000061762024-03-310000006176US-GAAP：機械和設備成員2023-12-310000006176US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000006176美國公認會計準則：資本增加成員2024-01-012024-03-310000006176AP: atrMember2024-03-310000006176US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000006176US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310000006176AP：設備融資機構成員AP: TermLoanMember2023-12-310000006176US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-03-310000006176AP: CopperPurchases 會員2024-03-310000006176美國公認會計準則：AOCI 歸因於非控股權益成員2023-03-310000006176AP: Aluminum Purchases會員2023-03-310000006176AP：累積的其他綜合收入損失加上其他綜合收入損失會員2023-01-012023-03-310000006176國家：美國2024-01-012024-03-310000006176AP：設備融資機構成員AP: TermLoanMemberUS-GAAP：後續活動成員2024-04-010000006176AP: 離心泵會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000006176AP：設備融資機構成員2023-07-010000006176SRT: 子公司會員美聯社：克勞福德小組成員2023-12-310000006176US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310000006176美國通用會計準則：普通股成員2020-09-012020-09-300000006176SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310000006176US-GAAP：運營部門成員AP：空氣和液體處理會員2024-01-012024-03-310000006176AP: TermNotes會員AP：設備融資機構成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-04-010000006176AP：少數股東貸款成員2023-01-012023-03-310000006176US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員AP: 期貨合約銅鋁會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-310000006176美聯社AP：AsbestosClaims會員2023-12-310000006176US-GAAP：運營部門成員AP: ForgedeneeredProducts 會員2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：循環信貸機制成員2021-06-292021-06-290000006176US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000006176AP: atrMember2022-12-310000006176US-GAAP：土地和土地改善成員2024-03-310000006176SRT: 最大成員AP：激勵計劃成員2024-01-012024-03-310000006176SRT: 最大成員AP: atrMember2024-01-012024-03-310000006176US-GAAP：關聯黨成員AP: atrMember2024-03-310000006176美聯社：瑞典信貸機構會員US-GAAP：循環信貸機制成員2021-06-29xbrli: pureiso421:CNYAP: 客户AP: 衍生物AP: segmentAP: 公司iso4217：瑞典克朗xbrli: sharesAP: Claimiso421:gbpiso4217: 美元xbrli: sharesAP: Bondiso4217: 美元

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 3月31日 2024

或者

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

 

在從到的過渡期內

委員會檔案編號 1-898

AMPCO-匹茲堡公司演講

img138168447_0.jpg 

 

 

賓夕法尼亞州

25-1117717

（狀態

公司註冊）

（美國國税局僱主

證件號）

貝爾大道 726 號， 301 套房

卡內基， 賓夕法尼亞州15106

（主要行政辦公室地址）

(412) 456-4400

（註冊人的電話號碼）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值1美元

AP

紐約證券交易所

購買普通股的A系列認股權證

AP WS

紐約證券交易所美國分所交換

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

 

 

 

 

 

 

大型加速文件管理器

☐

加速過濾器

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

 

 

非加速過濾器

☒

規模較小的申報公司

☒

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒

2024 年 5 月 7 日 19,865,749 普通股已流通。

 

 

AMPCO-匹茲堡公司

索引

 

 

 

 

 

頁號

第一部分 —

 

財務信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項 —

 

財務報表（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併資產負債表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併運營報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合（虧損）收益簡明合併報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

 

 

6

 

 

 

 

簡明合併股東權益報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

 

7

 

 

 

 

 

簡明合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 2 項 —

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 3 項 —

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 4 項 —

 

控制和程序

 

30

 

 

 

 

 

 

 

第二部分—

 

其他信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項 —

 

法律訴訟

 

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1A 項 —

 

風險因素

 

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 5 項 —

 

其他信息

 

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 6 項 —

 

展品

 

32

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

33

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

第一部分 — 財務信息

AMPCO-匹茲堡公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，面值除外）

 

 

2024 年 3 月 31 日

 

 

2023年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

10,829

 

 

$

7,286

 

貿易應收賬款，減去信貸損失備抵金美元893截至 2024 年 3 月 31 日，以及
$975截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

84,281

 

 

 

78,939

 

來自關聯方的貿易應收賬款

 

 

—

 

 

 

912

 

庫存

 

 

123,079

 

 

 

124,694

 

應收保險 — 石棉

 

 

15,000

 

 

 

15,000

 

合同資產

 

 

5,510

 

 

 

4,452

 

其他流動資產

 

 

5,075

 

 

 

5,370

 

流動資產總額

 

 

243,774

 

 

 

236,653

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

155,382

 

 

 

158,732

 

經營租賃使用權資產

 

 

4,569

 

 

 

4,767

 

應收保險 — 石棉，減去信貸損失備抵金 $708截至
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

141,960

 

 

 

145,245

 

遞延所得税資產

 

 

3,160

 

 

 

3,160

 

無形資產，淨額

 

 

4,652

 

 

 

4,947

 

對合資企業的投資

 

 

2,175

 

 

 

2,175

 

預付養老金

 

 

4,973

 

 

 

4,951

 

其他非流動資產

 

 

5,163

 

 

 

5,024

 

總資產

 

$

565,808

 

 

$

565,654

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

41,387

 

 

$

36,830

 

應付關聯方的賬款

 

 

1,068

 

 

 

401

 

應計工資單和員工福利

 

 

14,537

 

 

 

14,703

 

債務——流動部分

 

 

14,805

 

 

 

12,271

 

經營租賃負債——流動部分

 

 

927

 

 

 

946

 

石棉負債——當期部分

 

 

24,000

 

 

 

24,000

 

其他流動負債

 

 

29,011

 

 

 

27,734

 

流動負債總額

 

 

125,735

 

 

 

116,885

 

員工福利義務

 

 

40,192

 

 

 

41,684

 

石棉責任

 

 

207,772

 

 

 

214,679

 

長期債務

 

 

116,171

 

 

 

116,382

 

非流動經營租賃負債

 

 

3,642

 

 

 

3,822

 

遞延所得税負債

 

 

538

 

 

 

543

 

其他非流動負債

 

 

4,519

 

 

 

88

 

負債總額

 

 

498,569

 

 

 

494,083

 

承付款和或有負債（注8）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股 — 面值 $1；已授權 40,0000股份；已發行和流通
    19,729截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票

 

 

19,729

 

 

 

19,729

 

額外的實收資本

 

 

177,542

 

 

 

177,196

 

留存赤字

 

 

(75,714

)

 

 

(72,997

)

累計其他綜合虧損

 

 

(65,257

)

 

 

(62,989

)

Ampco-匹茲堡股東權益總額

 

 

56,300

 

 

 

60,939

 

非控股權益

 

 

10,939

 

 

 

10,632

 

股東權益總額

 

 

67,239

 

 

 

71,571

 

負債和股東權益總額

 

$

565,808

 

 

$

565,654

 

 

3

 

參見簡明合併財務報表附註。

4

 

AMPCO-匹茲堡公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

淨銷售額

 

$

110,025

 

 

$

102,383

 

對關聯方的淨銷售額

 

 

190

 

 

 

2,420

 

淨銷售總額

 

 

110,215

 

 

 

104,803

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

銷售產品的成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

92,490

 

 

 

86,372

 

銷售和管理

 

 

12,973

 

 

 

12,187

 

折舊和攤銷

 

 

4,670

 

 

 

4,374

 

處置資產的收益

 

 

—

 

 

 

(123

)

運營成本和支出總額

 

 

110,133

 

 

 

102,810

 

運營收入

 

 

82

 

 

 

1,993

 

其他費用-淨額：

 

 

 

 

 

 

與投資相關的收入

 

 

19

 

 

 

9

 

利息支出

 

 

(2,757

)

 

 

(2,071

)

其他收入——淨額

 

 

904

 

 

 

1,367

 

其他支出總額——淨額

 

 

(1,834

)

 

 

(695

)

所得税前（虧損）收入

 

 

(1,752

)

 

 

1,298

 

所得税條款

 

 

(454

)

 

 

(313

)

淨（虧損）收入

 

 

(2,206

)

 

 

985

 

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

511

 

 

 

309

 

歸屬於匹茲堡安普科的淨（虧損）收益

 

$

(2,717

)

 

$

676

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Ampco的每股淨（虧損）收益-
匹茲堡普通股股東：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.14

)

 

$

0.03

 

稀釋

 

$

(0.14

)

 

$

0.03

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均數：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

19,729

 

 

 

19,404

 

稀釋

 

 

19,729

 

 

 

19,404

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

5

 

AMPCO-匹茲堡公司

全面（虧損）收益的簡明合併報表

（未經審計）

（以千計）

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨（虧損）收入

 

$

(2,206

)

 

$

985

 

扣除所得税後的其他綜合（虧損）收入（如適用）：

 

 

 

 

 

 

針對以下內容的變化進行調整：

 

 

 

 

 

 

外幣折算

 

 

(2,445

)

 

 

1,912

 

未確認的員工福利成本（包括外幣折算的影響）

 

 

93

 

 

 

(149

)

現金流套期保值的公允價值

 

 

52

 

 

 

178

 

淨（虧損）收入中所含項目的重新分類調整：

 

 

 

 

 

 

未確認的員工福利成本的攤銷

 

 

(183

)

 

 

(195

)

現金流套期保值的結算

 

 

11

 

 

 

(114

)

其他綜合（虧損）收入

 

 

(2,472

)

 

 

1,632

 

綜合（虧損）收入

 

 

(4,678

)

 

 

2,617

 

減去：歸屬於非控股權益的綜合收益

 

 

307

 

 

 

348

 

歸屬於Ampco-匹茲堡的綜合（虧損）收益

 

$

(4,985

)

 

$

2,269

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

6

 

AMPCO-匹茲堡公司

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）

（以千計）

 

截至2024年3月31日的三個月

 

常見
股票

 

 

額外
付費
資本

 

 

已保留
赤字

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

非控制性
利息

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 1 月 1 日的餘額

 

$

19,729

 

 

$

177,196

 

 

$

(72,997

)

 

$

(62,989

)

 

$

10,632

 

 

$

71,571

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

346

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

346

 

綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨（虧損）收入

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,717

)

 

 

 

 

 

511

 

 

 

(2,206

)

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,268

)

 

 

(204

)

 

 

(2,472

)

綜合收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

307

 

 

 

(4,678

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

19,729

 

 

$

177,542

 

 

$

(75,714

)

 

$

(65,257

)

 

$

10,939

 

 

$

67,239

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日的餘額

 

$

19,404

 

 

$

175,656

 

 

$

(33,069

)

 

$

(58,412

)

 

$

9,070

 

 

$

112,649

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

627

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

676

 

 

 

 

 

 

309

 

 

 

985

 

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,593

 

 

 

39

 

 

 

1,632

 

綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

348

 

 

 

2,617

 

截至2023年3月31日的餘額

 

$

19,404

 

 

$

176,283

 

 

$

(32,393

)

 

$

(56,819

)

 

$

9,418

 

 

$

115,893

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

7

 

S

AMPCO-匹茲堡公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

來自（用於）經營活動的淨現金流量

 

$

4,535

 

 

$

(4,391

)

 

 

 

 

 

 

 

用於投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置不動產、廠房和設備

 

 

(2,837

)

 

 

(3,636

)

出售財產、廠房和設備的收益

 

 

-

 

 

 

128

 

購買長期有價證券

 

 

(12

)

 

 

(13

)

出售長期有價證券的收益

 

 

4

 

 

 

164

 

用於投資活動的淨現金流量

 

 

(2,845

)

 

 

(3,357

)

 

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度的收益

 

 

6,621

 

 

 

8,535

 

循環信貸額度的付款

 

 

(4,666

)

 

 

(6,073

)

售後付款和回租融資安排

 

 

(86

)

 

 

(90

)

設備融資機制的收益

 

 

1,134

 

 

 

2,498

 

關聯方債務的收益

 

 

-

 

 

 

229

 

償還關聯方債務

 

 

(664

)

 

 

-

 

償還債務

 

 

(311

)

 

 

(101

)

融資活動提供的淨現金流量

 

 

2,028

 

 

 

4,998

 

 

 

 

 

 

 

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(175

)

 

 

89

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

3,543

 

 

 

(2,661

)

期初的現金和現金等價物

 

 

7,286

 

 

 

8,735

 

期末的現金和現金等價物

 

$

10,829

 

 

$

6,074

 

 

 

 

 

 

 

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

所得税繳納額，扣除退款

 

$

569

 

 

$

342

 

利息支付

 

$

2,347

 

 

$

1,716

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

購買流動負債中的不動產、廠房和設備

 

$

333

 

 

$

844

 

融資租賃使用權資產換成租賃負債

 

$

81

 

 

$

-

 

以經營租賃使用權資產換成租賃負債

 

$

28

 

 

$

-

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

8

 

AMPCO-匹茲堡公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

業務概述

Ampco-Pittsburgh Corporation（以下簡稱 “公司”）製造和銷售高度工程化、高性能的特種金屬產品和全球工業使用的定製設備。它運作於 二 業務板塊——鍛造和鑄造工程產品（“FCEP”）板塊以及空氣和液體處理（“ALP”）板塊。該細分市場呈現方式與公司首席運營決策者評估財務業績以及就業務做出資源分配和戰略決策的方式一致（注18）。

附註1 — 未經審計的簡明合併財務報表

截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表、綜合（虧損）收益、現金流和股東權益由公司編制。管理層認為，所有調整均已作出，僅包括為公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的正常和經常性調整。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年預期的經營業績。

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司最新的10-k表年度報告一起閲讀。

最近發佈的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），《分部報告——對應申報分部披露的改進》。該指導方針要求定期向首席運營決策者披露應申報的分部重大支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該指導方針還要求披露被確定為首席運營決策者的個人的職稱和職位，並解釋首席運營決策者如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。該指南沒有改變實體如何確定其運營部門、彙總這些運營細分市場或應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。該指導方針在公司自2024年1月1日起的年度期和自2025年1月1日開始的過渡期內生效。該公司目前正在評估該新準則將對其截至2024年12月31日的年度合併財務報表中的年度披露以及此後的中期披露產生的影響。但是，它不會影響公司的合併財務狀況、經營業績或現金流。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税——所得税披露的改進》。該指南要求每年在有效的税率對賬範圍內披露特定類別的信息，並按司法管轄區分已繳所得税和所得税支出。該指導方針在公司自2025年1月1日起的年度內生效。允許提前收養。該公司目前正在評估這項新準則將對其簡明合併財務報表披露產生的影響。但是，它不會影響公司的簡明合併財務狀況、經營業績或現金流。

注2 — 庫存

截至2024年3月31日和2023年12月31日，幾乎所有庫存均使用先進先出方法進行估值。 清單由以下內容組成：

 

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

原材料

 

$

50,360

 

 

$

51,794

 

在處理中工作

 

 

49,613

 

 

 

48,676

 

成品

 

 

16,327

 

 

 

17,332

 

補給品

 

 

6,779

 

 

 

6,892

 

庫存

 

$

123,079

 

 

$

124,694

 

 

9

 

 

附註3 — 財產、廠房和設備

財產、廠房和設備由以下內容組成：

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

土地和土地改善

 

$

8,865

 

 

$

9,025

 

建築物和租賃權改善

 

 

70,324

 

 

 

71,063

 

機械和設備

 

 

371,640

 

 

 

366,044

 

在建工程

 

 

6,255

 

 

 

11,514

 

其他

 

 

6,902

 

 

 

6,965

 

 

 

463,986

 

 

 

464,611

 

累計折舊和攤銷

 

 

(308,604

)

 

 

(305,879

)

財產、廠房和設備，淨額

 

$

155,382

 

 

$

158,732

 

上述某些財產、廠房和設備是作為抵押品持有的，包括：

•
英國聯合電氣鋼鐵有限公司的土地和建築物，該公司是該公司的間接子公司（“UES-UK”），賬面價值等於美元2,678 (英鎊2,122）於2024年3月31日由美聯儲-英國固定福利養老金計劃（注7）的受託人作為抵押品持有。
•
某些機械設備和在建工程，賬面價值等於美元23,653 2024年3月31日，使用設備融資機制的收益購買的款項（附註6）將作為該融資機制的抵押品持有。
•
某些土地和土地改良以及建築物和租賃權益改善已包含在售後回租融資交易和支出協議中（註釋6）。這些資產的所有權歸貸款人所有；但是，由於與出售相比，這些交易屬於融資交易，因此這些資產仍記錄在公司的簡明合併資產負債表上。
•
除不動產外，其餘資產作為公司循環信貸額度的抵押品抵押（附註6）。

 

2023年，該公司的全資子公司聯合電氣鋼鐵公司（“UES”）用美元完成了賓夕法尼亞州卡內基製造工廠的某些租賃權益改善2500 付款協議的收益（註釋6）。這些改善將在剩餘的租期內攤銷 20 年了。

2021 年，公司創立了 $26,000 長期戰略資本計劃，旨在升級其某些FCEP地點的現有設備。戰略資本計劃的資本化利息總額為美元235 和 $261 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

融資租賃資產的總價值和相關的累計攤銷額約為美元3,454 和 $1,734，分別截至2024年3月31日和美元4,223 和 $1,959分別在2023年12月31日。折舊費用約為 $4,582 和 $4,281，包括融資租賃下的資產折舊，約為美元82 和 $70，分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。

附註4 — 無形資產

無形資產由以下內容組成：

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

客户關係

 

$

5,275

 

 

$

5,442

 

開發的技術

 

 

3,788

 

 

 

3,913

 

商標名稱

 

 

2,122

 

 

 

2,219

 

 

 

11,185

 

 

 

11,574

 

累計攤銷

 

 

(6,533

)

 

 

(6,627

)

無形資產，淨額

 

$

4,652

 

 

$

4,947

 

 

10

 

無形資產的變化包括以下內容：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

$

4,947

 

 

$

5,194

 

無形資產的攤銷

 

(88

)

 

 

(93

)

其他，主要是外幣匯率變動的影響

 

(207

)

 

 

30

 

期末餘額

$

4,652

 

 

$

5,131

 

 

附註5 — 其他流動負債

其他流動負債包括以下內容：

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

與客户相關的負債

 

$

20,803

 

 

$

19,915

 

應計水電費

 

 

1,745

 

 

 

1,880

 

應計銷售佣金

 

 

2,049

 

 

 

1,850

 

其他

 

 

4,414

 

 

 

4,089

 

其他流動負債

 

$

29,011

 

 

$

27,734

 

與客户相關的負債主要包括產品保修索賠的責任和未來訂單中收到的押金。公司為其產品提供有限擔保，稱為擔保型擔保，並且可以為有效的索賠免費簽發信用票據或更換產品。如果保修為客户提供了產品按預期運行的保證，則該保修被視為保證型保修。從歷史上看，保修索賠微不足道。公司在記錄標的銷售時記錄了估計的產品保修準備金。這筆準備金是根據歷史經驗計算的，佔銷售額的百分比，已對可能和已知的索賠進行了調整。

產品保修索賠責任的變更包括以下內容：

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

$

5,539

 

 

$

5,193

 

保修索賠的滿意度

 

(394

)

 

 

(378

)

保修索賠準備金，淨額

 

588

 

 

 

570

 

其他，主要是外幣匯率變動的影響

 

(136

)

 

 

65

 

期末餘額

$

5,597

 

 

$

5,450

 

客户存款是指在收入確認之前向客户收取或向客户開具發票的金額。當公司履行其履約義務並控制向客户轉移庫存時，通常是在所有權轉讓時，客户存款的責任將被撤銷。與客户存款相關的履約義務預計將在不到的時間內得到履行 一年。

客户存款的變化包括以下內容：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

$

13,078

 

 

$

10,453

 

履行義務的履行情況

 

(2,567

)

 

 

(4,261

)

額外存款的收據

 

7,704

 

 

 

7,197

 

其他，主要是外幣匯率變動的影響

 

(17

)

 

 

43

 

期末餘額

 

18,198

 

 

 

13,432

 

存款-其他非流動負債

 

(4,430

)

 

 

-

 

存款-其他流動負債

$

13,768

 

 

$

13,432

 

 

11

 

 

附註6 — 債務

借款包括以下內容：

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

循環信貸額度

 

$

57,955

 

 

$

56,000

 

售後回租融資義務

 

 

44,736

 

 

 

44,488

 

設備融資設施

 

 

17,655

 

 

 

16,719

 

工業收入債券

 

 

9,191

 

 

 

9,191

 

融資租賃負債

 

 

1,439

 

 

 

1,590

 

少數股東貸款

 

 

-

 

 

 

665

 

未償借款

 

 

130,976

 

 

 

128,653

 

債務——流動部分

 

 

(14,805

)

 

 

(12,271

)

長期債務

 

$

116,171

 

 

$

116,382

 

目前的債務部分主要包括循環信貸額度和工業收入債券（“IRB”）下的週轉貸款。顧名思義，週轉貸款是循環信貸額度下的臨時預付款，本質上是短期貸款。因此，週轉貸款被歸類為流動負債，直到償還該金額，即客户匯款，或者如果公司選擇，則根據循環信貸額度作為長期貸款再融資。週轉貸款等於美元2,955 2024 年 3 月 31 日。 沒有 截至2023年12月31日，未償還的金額是週轉貸款。儘管IRB將於2027年開始到期，但如果這些債券無法再銷售，可以在短時間內將其退還給公司；因此，IRB被歸類為流動負債，儘管該公司認為將債券退還給公司的可能性微乎其微。

循環信貸額度

公司是與銀行集團簽訂的循環信貸擔保協議的當事方，該協議於2021年6月29日修訂（“第一份經修訂和重述的擔保協議”），隨後於2021年12月17日和2022年5月26日進行了修訂。第一份經修訂和重述的擔保協議規定了以美元為基礎的優先擔保資產循環信貸額度10萬，可以增加到 $1300,000 由公司選擇並經貸款人批准，並給予$的補貼2萬個 用於新設備融資（見下文 “設備融資工具”），但除此以外，除非獲得銀行的批准，否則將限制公司在協議之外承擔額外債務。循環信貸額度包括信用證的次級限額，不超過美元40,0000 而歐洲的借款不得超過美元30,000，其中最多 $7,500 可以分配給瑞典的借款。循環信貸額度的到期日為 2026年6月29日 並將在該日到期，但須遵守協議的其他條款和條件。

循環信貸額度下的可用性取決於符合條件的應收賬款、庫存和固定資產。自2023年7月1日起，公司根據循環信貸額度中規定的條款，將基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的貸款遷移到基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的貸款，恰逢倫敦銀行同業拆借利率的終止。以歐元、英鎊或克朗計價的歐洲借款按經修訂的第一份經修訂和重述的擔保協議中定義的繼承利率計息。循環信貸額度的國內借款可按以下任一條件支付利息，由公司選擇： 調整後的SOFR加上適用的利潤率，範圍介於 2.00% 到 2.50百分比基於季度平均剩餘可用性 或 (ii) 替代基準利率加上適用的利潤率，範圍介於 1.00% 到 1.50% 基於季度平均剩餘可用性。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 歐洲未償還的借款。此外，公司需要支付的承諾費為 0.25百分比基於循環信貸額度的每日未使用部分。

截至2024年3月31日，該公司在循環信貸額度下有未償借款57,955。平均利率近似值 8.22% 和 7.70截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。該公司還將循環信貸額度的一部分用於信用證（附註8）。截至2024年3月31日，循環信貸額度下的剩餘可用性約為美元23,174，扣除標準可用儲備金後。

循環信貸額度下未償還的借款由公司及其子公司幾乎所有資產（不動產除外）的第一優先完善擔保權益作為抵押。此外，循環信貸額度包含慣常的肯定和否定契約和限制，包括但不限於對其某些子公司的投資、股息的支付、額外負債和擔保以及收購和資產剝離。此外，公司必須保持一定水平的過剩可用性，或以其他方式將最低固定費用覆蓋率維持在不低於 1.05 到 1.00。截至2024年3月31日，該公司遵守了適用的銀行契約。

12

 

售後回租融資義務

2018年9月，UES完成了與Store Capital Acquisitions, LLC（“STORE”）的部分不動產的售後和回租融資交易，包括其位於印第安納州瓦爾帕萊索和賓夕法尼亞州伯吉茨敦的製造工廠和公司總部（“UES地產”）。

2022年8月，該公司的全資子公司空氣與液體系統公司（“Air & Liquid”）完成了與STORE的部分不動產的售後回租融資交易，包括其位於弗吉尼亞州林奇堡和弗吉尼亞州阿默斯特的製造工廠。2022年10月，Air & Liquid與STORE完成了其不動產（包括位於紐約州北託納旺達的製造工廠）的售後回租融資交易（與弗吉尼亞州的房產合稱 “ALP Properties”）。

關於2022年8月的售後回租融資交易，經2022年10月售後回租融資交易修改，UES和STORE簽訂了第二份經修訂和重述的主租賃協議（“重述租約”），該協議修訂並重申了UES與STORE之間的現有租賃協議。

根據重述的租約，UES將租賃ALP物業和UES財產（統稱為 “財產”），但須遵守重述租約的條款和條件，UES將按照與重述租約相同的條款將ALP物業轉租給Air & Liquid。重訂的租約規定的初始期限為 20 年份; 但是，UES可能會將這些物業的租約連續四個期限延長 五年 每個。如果完全延期, 重訂的租約將在以下時間到期 2062 年 8 月。UES還可以選擇以等於（i）房產的公允市場價值或（ii）中較高者的價格回購這些房產，其價格可以並打算在2032年行使這些房產 115出租人總投資的百分比，這些條款在重述的租賃中定義。

2022年8月，根據重訂的租約，UES和STORE簽訂了付款協議，根據該協議，STORE同意提供最高$的資金2500 轉交給美國，用於賓夕法尼亞州卡內基製造工廠的某些租賃權益改善。2023 年 6 月，UES 收到了 $2500 付款協議的收益。物業的年度付款（“基本年租金”）已調整為償還美元2500 超過重訂租約初始期限的餘額 20 年份。付款協議下的預付款由租賃權益改善中的第一優先擔保權益擔保。

截至2024年3月31日，包括支付協議調整在內的基本年租金等於美元3,645，按月等額分期支付。每年10月至2052年，基本年租金的增長幅度將等於以下兩者中較低者 2.04% 或 1.25 乘以重述租約中定義的消費者物價指數的變化。在重述租約的剩餘十年中，基本年租金將等於重述租約中定義的公平市場租金。

重述的租賃和付款協議包含某些陳述、擔保、契約、義務、條件、賠償條款以及這些類型協議中常見的終止條款。截至2024年3月31日，公司遵守了適用的契約。

實際利率近似值 8.24% 和 8.22截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。

設備融資設施

2022年9月，UES和Clarus Capital Funding I, LLC（“Clarus”）簽訂了主貸款和擔保協議，根據該協議，UES最多可以借入美元2萬個 為在公司某些FCEP地點購買與資本計劃相關的某些設備提供資金。每筆借款均構成擔保貸款交易（均為 “定期貸款”）。經修訂後，每筆定期貸款在 (i) 相關設備投入使用之日或 (ii) 2024年4月30日（之前為2024年3月31日），以較早者為準，轉換為定期票據。每份期票據的期限為 84 從定期票據簽發之日起，數月的拖欠款全額攤還。

自2023年7月1日起，UES和Clarus修訂了主貸款和擔保協議，將每筆定期貸款的利率從年度固定利率提高到 8% 至年度固定利率為 10.25%。2023年12月，UES和Clarus進一步修訂了主貸款和擔保協議，在定期票據的計算中增加了SOFR “下限”。從定期貸款轉換為定期票據後，定期票據的利率將按固定利率累計利息，該利率由Clarus計算，如ICE Benchmark或Clarus提供的其他信息服務所報告的那樣，在截至該定期票據開始日期前一週的同期SOFR掉期利率，下限為 3.59%，加上 SOFR 調整為 0.31% 和利潤率為 4.50%.

定期貸款和定期票據由UES在基礎設備中的所有權利、所有權和權益的第一優先擔保權益擔保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，設備融資機制下未償還的定期票據約為美元12,485 和 $900，分別地。每張定期票據的應計利息，固定利率介於 8.40% 和 8.93每年百分比。截至2024年3月31日，本金和利息的每月還款額約為美元200 然後繼續 2031 年初。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，未償定期貸款總額為美元5,170 和 $15,819，分別地。2024 年 4 月 1 日，定期貸款等於 $3,894 已轉換為定期票據，固定利率為 8.75每年百分比。每月還款額為

13

 

美元的本金和利息62 開始了 2024年5月1日 然後繼續 2031年4月1日。2024 年 5 月 1 日，一筆等於 $ 的定期貸款1,834 已轉換為定期票據，固定利率為 9.22每年百分比。每月支付的本金和利息為美元30 開始 2024年6月1日 然後繼續 2031年5月1日。

工業收入債券（“IRB”）

該公司有 二 未償還的IRB：(i) $7,116 應納税IRB將於2027年到期，利息按浮動利率計算，平均為 5.36% 和 4.54截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比，以及 (ii) $2,075 免税IRB將於2029年到期，浮動利率為平均值 3.70% 和 2.92截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。IRB由等額的信用證擔保，並在利率重置時定期重新銷售。如果IRB無法再銷售，儘管公司認為這種可能性很小，但債券持有人可以立即從信用證中尋求報銷；因此，IRB在簡明的合併資產負債表中被記作流動債務。

少數股東貸款

山西奧克斯太鋼軋機有限公司（“ATR”），a 59.88% 間接持有UES的合資企業，定期向其少數股東有未償貸款（注17）。已償還的金額約為 $664 (人民幣 4,713）在截至2024年3月31日的三個月中。借款金額約為 $229 (人民幣 1,570）在截至2023年3月31日的三個月中。

附註7 — 退休金和其他退休後福利

對公司員工福利計劃的繳款如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

美國固定福利養老金計劃

 

$

192

 

 

$

207

 

外國固定福利養老金計劃

 

$

120

 

 

$

113

 

其他退休後福利（例如淨付款）

 

$

88

 

 

$

119

 

英國固定繳款養老金計劃

 

$

66

 

 

$

57

 

美國固定繳款計劃

 

$

929

 

 

$

646

 

定期淨養老金和其他退休後福利成本包括以下組成部分：

 

 

截至3月31日的三個月

 

美國固定福利養老金計劃

 

2024

 

 

2023

 

服務成本

 

$

10

 

 

$

10

 

利息成本

 

 

2,329

 

 

 

2,483

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(3,401

)

 

 

(3,596

)

先前服務成本的攤銷

 

 

-

 

 

 

2

 

精算損失的攤銷

 

 

45

 

 

 

30

 

淨福利收入

 

$

(1,017

)

 

$

(1,071

)

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

外國固定福利養老金計劃

 

2024

 

 

2023

 

服務成本

 

$

31

 

 

$

62

 

利息成本

 

 

456

 

 

 

455

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(478

)

 

 

(471

)

先前服務信貸的攤銷

 

 

(71

)

 

 

(68

)

精算損失的攤銷

 

 

180

 

 

 

147

 

淨福利支出

 

$

118

 

 

$

125

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

其他退休後福利計劃

 

2024

 

 

2023

 

服務成本

 

$

43

 

 

$

59

 

利息成本

 

 

98

 

 

 

55

 

先前服務信貸的攤銷

 

 

(256

)

 

 

(299

)

精算（收益）損失的攤銷

 

 

(81

)

 

 

6

 

淨福利收入

 

$

(196

)

 

$

(179

)

 

14

 

附註8 — 承付款和或有負債

截至2024年3月31日，未償還的備用信用證和商業信用證和銀行擔保等於美元19,572，其中大約一半用作IRB債務的抵押品。截至2024年3月31日，未償擔保債券約為美元3,179 (瑞典克朗 33,900），為公司某些外國養老金承諾在信貸保險安排下的某些義務提供擔保。

截至2024年3月31日，未來資本支出承諾約為美元3,300。

衍生工具見附註11，訴訟見附註15，環境問題見附註16。

附註9 — 股權發行

2020年9月，公司完成了股權發行，發行了 5,507,889 其普通股的股份和 12,339,256 向現有股東發放A系列認股權證。在簡明的合併股東權益報表中，普通股和認股權證被歸類為股票工具。每份 A 系列認股權證都為持有人提供了購買權 0.4464 行使價為美元的普通股2.5668，或 $5.75 每整股普通股，到期日 2025年8月1日。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司分別收到了 不 股東行使A系列認股權證的收益。

附註10 — 累計其他綜合虧損

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，累計其他綜合虧損各個組成部分的淨變動和期末餘額彙總如下。如果適用，所有金額均不含税。

 

 

國外
貨幣
翻譯

 

 

無法識別
員工
福利成本

 

 

現金流
樹籬

 

 

總計
累積其他
綜合損失

 

 

更少：
非控制性
利息

 

 

累積其他
綜合損失
歸因於 AMPCO-匹茲堡

 

2024 年 1 月 1 日的餘額

 

$

(23,161

)

 

$

(40,490

)

 

$

186

 

 

$

(63,465

)

 

$

(476

)

 

$

(62,989

)

淨變化

 

 

(2,445

)

 

 

(90

)

 

 

63

 

 

 

(2,472

)

 

 

(204

)

 

 

(2,268

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

(25,606

)

 

$

(40,580

)

 

$

249

 

 

$

(65,937

)

 

$

(680

)

 

$

(65,257

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日的餘額

 

$

(26,170

)

 

$

(32,623

)

 

$

152

 

 

$

(58,641

)

 

$

(229

)

 

$

(58,412

)

淨變化

 

 

1,912

 

 

 

(344

)

 

 

64

 

 

 

1,632

 

 

 

39

 

 

 

1,593

 

截至2023年3月31日的餘額

 

$

(24,258

)

 

$

(32,967

)

 

$

216

 

 

$

(57,009

)

 

$

(190

)

 

$

(56,819

)

 

以下彙總了從累計其他綜合虧損中重新分類的組件的簡明合併運營報表中受影響的細列項目。括號中的金額代表淨（虧損）收入的貸項。

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

未確認的員工福利成本的攤銷：

 

 

 

 

 

其他虧損——淨額

$

(183

)

 

$

(182

)

所得税條款

 

-

 

 

 

(13

)

扣除税款

$

(183

)

 

$

(195

)

現金流套期保值的結算：

 

 

 

 

 

折舊和攤銷（外幣購買合同）

$

(6

)

 

$

(6

)

銷售產品的成本（不包括折舊和
攤銷）（期貨合約 — 銅和鋁）

 

18

 

 

 

(111

)

所得税前總額

 

12

 

 

 

(117

)

所得税（準備金）補助

 

(1

)

 

 

3

 

扣除税款

$

11

 

 

$

(114

)

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與其他綜合虧損各個組成部分相關的所得税影響彙總如下。括號中的金額表示重新歸類為收益後的淨（虧損）收入的貸項。某些金額有 不 由於公司在遞延所得税資產中記錄了估值補貼而產生的税收影響

15

 

確認收入或支出的司法管轄區。外幣折算調整不包括所得税的影響，因為非美國子公司的收益被視為無限期的再投資。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

與以下變更相關的所得税影響：

 

 

 

 

 

 

未確認的員工福利成本

 

$

-

 

 

$

-

 

現金流套期保值的公允價值

 

 

2

 

 

 

6

 

與重新分類調整相關的所得税影響：

 

 

 

 

 

 

未確認的員工福利成本的攤銷

 

 

-

 

 

 

(13

)

現金流套期保值的結算

 

 

(1

)

 

 

3

 

 

註釋11 — 衍生工具

ALP板塊的某些部門面臨庫存生產所用大宗商品（銅和鋁）價格上漲的風險。為了最大限度地降低這種風險，訂立了被指定為現金流套期保值的期貨合約。大約 2024 年 3 月 31 日 52%，或 $2,787 未來銅的預期購買量 九個月 和 56%，或 $566，預計未來鋁的購買量 六個月 被套期保值。在 2023 年 3 月 31 日，大約 45%，或 $2,463，預計未來銅的購買量 八個月 和 61%，或 $714，預計未來鋁的購買量 六個月 被套期保值。

該公司定期簽訂購買承諾，以支付其預期天然氣和電力使用量的一部分。這些承諾符合正常購買條件，因此不反映在簡明的合併資產負債表中。截至2024年3月31日，該公司的收購承諾約涵蓋大約 6%，或 $2,365，如預期的那樣 截至 2025 年 12 月 31 日的天然氣使用量為了 二 其子公司 以及大約 12%，或 $1,440，如預期的那樣 2025 年 12 月 31 日之前的用電量為了 二 其子公司。 截至2023年3月31日，該公司的收購承諾涵蓋了大約 35%，或 $4,022，如預期的那樣 截至 2025 年 12 月 31 日的天然氣使用量為了 二 其子公司 以及大約 23%，或 $1,711，如預期的那樣 2025 年 12 月 31 日之前的用電量為了 二 其子公司。根據先前存在的承諾購買天然氣和電力的金額等於美元979 和 $533 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

該公司此前曾簽訂外幣購買合同，以管理與某些機械和設備以歐元計價的分期付款相關的波動性。在預期購買和配售標的固定資產後，外幣購買合同已結算，外幣購買合同公允價值的變動已計入累計其他綜合虧損，並重新歸類為標的資產生命週期內的收益（折舊和攤銷費用）（大約） 15 年）。

現有現金流套期保值的任何部分都不被視為無效，包括因預期交易不可能發生而導致的任何無效。此外，在評估套期保值的有效性時，沒有排除任何金額。

公司不出於投機目的進行衍生品交易，因此持有 不 用於交易目的的衍生工具。

其他費用中包含的外匯交易（虧損）收益——淨額等於美元（492) 和 $85 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

現金流合約公允價值的變化作為累計其他綜合虧損的組成部分入賬。截至2024年3月31日和2023年3月31日的餘額以及每個時期確認並從累計其他綜合虧損中重新分類的金額彙總如下。金額為税後（如適用）。某些確認為綜合（虧損）收益或從累計其他綜合虧損中重新分類的金額不具有税收影響，因為公司在確認收入或支出的司法管轄區的遞延所得税資產中記錄了估值補貼。

截至2024年3月31日的三個月

 

的開始
時期

 

 

已認可

 

 

重新分類

 

 

的結束
時期

 

外幣購買合同

 

$

81

 

 

$

-

 

 

$

6

 

 

$

75

 

期貨合約 — 銅和鋁

 

 

105

 

 

 

52

 

 

 

(17

)

 

 

174

 

 

$

186

 

 

$

52

 

 

$

(11

)

 

$

249

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣購買合同

 

$

108

 

 

$

-

 

 

$

6

 

 

$

102

 

期貨合約 — 銅和鋁

 

 

44

 

 

 

178

 

 

 

108

 

 

 

114

 

 

$

152

 

 

$

178

 

 

$

114

 

 

$

216

 

 

16

 

重新分類或預計將從累計其他綜合虧損重新歸類為收益的公允價值變化彙總如下。所有金額均為税前金額。

 

 

收益（虧損）地點
在聲明中

 

估計到
被重新分類
在接下來的 12 個月內

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

的運營

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

外幣購買合同

 

折舊和攤銷

 

$

24

 

 

$

6

 

 

$

6

 

期貨合約 — 銅和鋁

 

所售產品的成本
（不包括折舊和攤銷）

 

$

180

 

 

$

(18

)

 

$

111

 

 

附註12 — 公允價值

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在簡明合併資產負債表中按公允價值報告的金融資產和負債如下：

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同的輸入
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

 

總計

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他非流動資產

 

$

3,475

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,475

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他非流動資產

 

$

3,245

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,245

 

作為其他非流動資產持有的投資是 “拉比” 信託中持有的資產，目的是根據不合格的固定福利養老金計劃提供福利。投資的公允價值基於活躍市場中投資的報價。期貨合約的公允價值基於市場報價。債務和借款的公允價值接近其賬面價值。此外，貿易應收賬款和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。

附註13 —所得税前的淨銷售額和（虧損）收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按地理區域劃分的淨銷售額和（虧損）收入概述如下。大約 95每個時期的國外淨銷售額的百分比歸因於FCEP細分市場。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

淨銷售額

 

2024

 

 

2023

 

美國

 

$

69,764

 

 

$

55,377

 

國外

 

 

40,451

 

 

 

49,426

 

 

 

$

110,215

 

 

$

104,803

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

所得税前（虧損）收入

 

2024

 

 

2023

 

美國 (1)

 

$

(2,223

)

 

$

(1,128

)

國外

 

 

471

 

 

 

2,426

 

 

 

$

(1,752

)

 

$

1,298

 
(1)
包括 $ 的公司成本3,476 和 $3,184 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別代表未分配給各部門的公司辦公室的運營成本。

 

附註14 — 基於股票的薪酬

經修訂的 Ampco-Pittsburgh Corporation 2016 綜合激勵計劃（“激勵計劃”）授權發行至多 3,700,000 根據激勵計劃獲得獎勵的公司普通股。激勵計劃下的獎勵可能包括激勵性股票期權和非合格股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位，

17

 

績效獎勵、其他股票獎勵或短期現金激勵獎勵。如果任何獎勵在股票發行之前因任何原因被取消、終止、到期或失效，或者如果股票是根據激勵計劃發行的，然後被沒收給公司，則受此類獎勵限制的股份和沒收的股份將不計入激勵計劃下可用的股票總數。為支付期權行使價或預扣税款而投標或扣留的股票將繼續計入激勵計劃下可供授予的普通股總數。公司使用行使期權的現金收益回購的任何股票都不會添加到激勵計劃下可供授予的股票池中。

激勵計劃可能由董事會或董事會薪酬委員會管理。薪酬委員會有權在激勵計劃的明確規定範圍內確定向誰發放獎勵以及此類獎勵的性質、金額和條款。

激勵計劃還規定，在任何一年內，根據授予日公允價值，向董事會非僱員成員提供股權獎勵，金額不超過美元200。該限額不適用於非僱員董事在當選時獲得的代替董事為董事會服務的預聘人而獲得的股份。限制性股票獎勵在授予日一週年之際發放。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，股票薪酬支出，包括與向董事會非僱員成員發放的股票獎勵相關的費用，等於美元346 和 $627，分別地。簡明合併運營報表中確認的所得税優惠並不多，因為該公司在確認支出的大多數司法管轄區的遞延所得税資產中都記錄了估值補貼。

附註15 — 訴訟

該公司及其子公司不時參與與其業務相關的各種索賠和訴訟，還受到石棉訴訟。

石棉訴訟

有人提出索賠，指控因接觸Air & Liquid前身生產的某些產品中過去使用的含石棉成分（“石棉責任”）而造成人身傷害。在向各州和聯邦法院提起的索賠中，Air & Liquid，在某些情況下，公司是被告（在眾多被告中，通常超過50名被告）。

石棉索賠

下表反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，針對Air & Liquid及公司的石棉責任索賠數量的大致信息（索賠數量不以千計）。大部分和解和辯護費用由保險公司報告和支付。由於索賠通常是提出的，可以成羣結算或駁回，因此和解的金額和時間以及未決索賠的數量可能在不同時期之間波動很大。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初待處理的索賠總數

 

 

6,310

 

 

 

6,259

 

已收到新的索賠

 

 

324

 

 

 

481

 

索賠被駁回

 

 

(222

)

 

 

(153

)

索賠得到解決

 

 

(116

)

 

 

(79

)

期末待處理的索賠總數 (1)

 

 

6,296

 

 

 

6,508

 

行政關閉 (2)

 

 

(3,228

)

 

 

(3,102

)

期末待處理的索賠總數

 

 

3,068

 

 

 

3,406

 

期內支付的和解和國防費用總額（以千計）

 

$

6,907

 

 

$

4,318

 

每項已解決的索賠的平均總和解和辯護費用（以千計）(3)

 

$

20.43

 

 

$

18.61

 
(1)
作為 “待處理的索賠總數” 包括的約為 1,641 和 655 2024年3月31日和2023年3月31日的索賠分別在各個司法管轄區被歸類為 “不活躍” 或已移交給州或聯邦司法小組進行多地區訴訟。
(2)
2024年，行政關閉包括 (i) 五年或更長時間前提出的間皮瘤索賠；(ii) 六年或更多年前提出的非間皮瘤索賠；(iii) 以前在各個司法管轄區被歸類為 “不活躍” 的索賠；以及 (iv) 移交給州或聯邦多地區訴訟司法小組的索賠。2023年，除了六年或更長時間前提出的間皮瘤索賠被視為行政上已結案外，行政封鎖的內容相同。總的來説，這些索賠不太可能對公司造成任何責任。
(3)
已解決的索賠不包括以行政手段結案的索賠。

18

 

石棉保險

公司和Air & Liquid是與承擔石棉責任承保義務的保險公司（“和解保險公司”）簽訂的一系列和解協議（“和解協議”）的當事方。根據和解協議，和解保險公司承擔財務責任，但須遵守相應協議的條款和條件，包括總體承保限額，以處理未決和未來的石棉責任索賠。和解協議涵蓋了大多數為石棉責任索賠提供保險的保險單。

和解協議承認，Howden North America, Inc.（“Howden”）有權根據涵蓋石棉責任的保單獲得保障，該保險涉及因該公司前子公司Buffalo Forge生產或分銷的歷史產品（“產品”）而產生的索賠，該公司被豪登收購。和解協議並未就Howden或Corporation和Air & Liquid的適用保單或任何責任細分限額做出任何優先順序，因此，Howden可以就產品引起的任何承保索賠獲得和解保險公司提供的保險。總的來説，Howden獲得和解保險公司為產品提供的保險的機會將削弱該公司和Air & Liquid可用的石棉責任和解協議下的承保範圍。

石棉估值

該公司在全國公認的石棉負債估值專家的協助下，定期審查石棉負債和基本假設，以確定是否需要對石棉負債或基本假設進行任何調整。在有擔保的情況下，石棉責任會根據當前的趨勢和可用的新信息進行調整。在定期更新石棉責任估算值的同時，公司還估算了結算石棉責任時預計產生的國防費用以及石棉責任和國防費用可能產生的保險賠償。

在估算可能的國防費用時，公司考慮了多個因素，包括但不限於當前和歷史的國防與賠償成本比率以及預期的國防與賠償成本比率。在估算可能的保險賠償金時，公司考慮了專家對石棉責任結算成本的預測以及管理層對相關國防費用的預測。此外，該公司就保險事宜諮詢其外部法律顧問，並聘請了一家全國認可的保險諮詢公司來協助處理某些保單分配事宜。公司還考慮了許多其他因素，包括有效的和解協議、保單除外情況、保單限額、有關國防費用承保範圍的保單條款、附加點、承保範圍差距、保單用盡、石棉責任基本索賠的性質、因產品對豪登提出的索賠而產生的估計保險限額侵蝕、先前的保單減值、某些保險公司的破產以及信譽度其餘的保險公司基於公開的信息。基於這些因素，公司估算了石棉責任的相應時限內石棉責任和國防費用的可能保險賠償額。

在2023年第四季度，在對基本假設的審查中，主要是由於索賠數據的明顯變化和新信息的可用性，該公司的估計石棉負債未貼現增長了約美元112,640。此外，該公司將其估計的辯護與賠償費用比率從 65% 到 60%，這使石棉責任減少了美元4,162。 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與石棉責任相關的活動。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

石棉責任，年初

 

$

238,679

 

 

$

153,575

 

已支付的和解和辯護費用

 

 

(6,907

)

 

 

(4,318

)

石棉責任，期末

 

$

231,772

 

 

$

149,257

 

截至2023年12月31日，與估計石棉負債增加和抗辯賠償比率降低相關的應收石棉相關保險的增加約為美元67,591。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與保險追回相關的活動。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

應收保險 — 石棉，年初

 

$

160,245

 

 

$

105,434

 

保險公司支付的和解和辯護費用

 

 

(3,285

)

 

 

(2,601

)

應收保險 — 石棉，期末

 

$

156,960

 

 

$

102,833

 

應收保險不假設從破產承運人那裏追回任何款項。被A.M. Best Corporation評為A —（優秀）或更高的保險公司中，絕大多數認為可能的保險賠償金都來自於A.m.（極好）或更高的保險公司。無法保證，

19

 

但是，相關保險公司之間不會出現破產，或者某些承運人的假定追回百分比將被證明是正確的。

石棉假設

石棉負債和應收保險的記錄金額依賴於基於當前已知事實和策略的假設。如果公司或專家的計算中使用的假設與實際結果有很大差異，則公司的實際支出或保險回收額可能會大大高於或低於記錄的支出或保險賠償額。這些假設中的關鍵變量包括對可能暴露於石棉的人口的預測；可能患石棉相關疾病的人數；可能對公司或其子公司提出石棉相關傷害索賠的估計人數；按索賠的傷害類型和提出索賠的司法管轄區對未決案件的分析；按索賠的傷害類型和提交的管轄權分列的索賠的平均和解價值；數量和每年提出的新索賠的性質；平均值處理每項新索賠的費用；每年的平均辯護費用；有關各方遵守和解協議條款的情況；以及相關保險公司的償付能力風險。其他可能影響石棉責任和公司保險單下的追回能力的因素包括從一個司法管轄區到另一個司法管轄區以及從一個案件到另一個案件的訴訟程序的不確定性、州和聯邦法院可能進行的改革，以及州或聯邦侵權改革立法的通過。

該公司打算繼續定期評估石棉負債、相關的應收保險和基本假設，以確定是否需要對估計值進行任何調整。由於圍繞石棉訴訟和保險的不確定性，這些定期審查可能會導致公司調整其當前儲備金；但是，公司目前無法估計未來的此類調整。對公司石棉負債和/或應收保險估計值的調整（如果有）可能對記錄負債、應收賬款或津貼調整期間的經營業績以及公司的簡要合併財務狀況、經營業績和流動性具有重要意義。

附註16 — 環境問題

該公司目前正在就出售先前擁有的房地產採取某些補救行動，並定期承擔費用，以維持對環境法律和法規的遵守。環境暴露難以評估和估計，原因有很多，包括缺乏可靠的數據、可能的解決方案多種多樣、所需的補救和監測活動以及新地點的確定。補救行動和環境合規措施的未貼現潛在負債約為 $100 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

ATR定期向其少數股東償還貸款。借款利息按三比計息五年 中國人民銀行設定的貸款利率，近似於 4.35截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的百分比。在截至2024年3月31日的三個月中，ATR支付了美元2 (人民幣 17）感興趣的。 沒有 利息是在截至2023年3月31日的三個月內支付的。 沒有 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日，利息尚未償還。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的貸款活動如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2023

 

 

 

美元

 

 

人民幣

 

 

美元

 

 

人民幣

 

期初餘額

 

$

665

 

 

 

4,713

 

 

$

-

 

 

 

-

 

借款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

229

 

 

 

1,570

 

還款

 

 

(664

)

 

 

(4,713

)

 

 

-

 

 

 

-

 

外匯

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

期末餘額

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

229

 

 

 

1,570

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，在正常業務過程中，向ATR少數股東及其關聯公司的銷售和購買情況如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2023

 

 

 

美元

 

 

人民幣

 

 

美元

 

 

人民幣

 

從關聯方購買

 

$

1,237

 

 

 

8,848

 

 

$

1,443

 

 

 

9,910

 

向關聯方銷售

 

$

190

 

 

 

1,356

 

 

$

2,420

 

 

 

16,618

 

 

20

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，ATR少數股東及其附屬公司的未償餘額如下：

 

 

2024 年 3 月 31 日

 

 

2024 年 3 月 31 日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

美元

 

 

人民幣

 

 

美元

 

 

人民幣

 

關聯方的應收賬款

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

190

 

 

 

1,350

 

應付關聯方的賬款

 

$

1,068

 

 

 

7,713

 

 

$

401

 

 

 

2,841

 

其他流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户存款

 

$

105

 

 

 

761

 

 

$

149

 

 

 

1,056

 

 

此外，該公司在正常業務過程中向克勞福德聯合公司的全資子公司進行了銷售，該子公司與其他關聯公司（統稱為 “克勞福德集團”）是大於公司的受益所有人 5截至 2023 年 12 月 31 日，公司股票的百分比。根據克勞福德集團向美國證券交易委員會提交的附表13D第5號修正案 2024年2月20日，克勞福德集團不再以實益方式擁有超過 5截至本公司股票的百分比 2024年2月16日。與克勞福德集團的貿易應收賬款為美元722 2023 年 12 月 31 日。

附註18 — 業務板塊

FCEP部門生產鍛造硬化鋼卷、鑄軋輥和鍛造工程產品（“FEP”）。鋼、鋁和其他金屬生產商主要在冷軋機中使用鍛造硬化鋼卷。鑄軋輥以各種鋼鐵品質生產，主要用於冷熱帶鋼廠、中型/重型軋機以及板材軋機。FEP 主要銷售給鋼鐵分銷市場、石油和天然氣行業以及鋁和塑料擠壓行業的客户。該分部在美國、英國、瑞典和斯洛文尼亞開展業務，股權為 三 中國的合資公司。總體而言，該細分市場主要在國內外市場上與歐洲、亞洲、北美和南美的公司競爭，並通過遍佈全球的銷售辦事處分銷其很大一部分產品。

ALP 細分市場包括 Aerofin、Buffalo Air Handling 和 Buffalo Pumps，它們都是空氣和液體部門。Aerofin 為包括原始設備製造商和商業、核能發電和工業製造在內的各種行業生產定製設計的翅片管熱交換線圈和相關的傳熱產品。Buffalo Air Handling 為機構（例如醫院、大學）、製藥和一般工業建築市場生產大型定製設計的空氣處理系統。Buffalo Pumps 為化石燃料發電、海防和工業製冷行業生產離心泵。該部門在弗吉尼亞州和紐約州開展業務，總部位於賓夕法尼亞州的卡內基。該細分市場利用遍佈美國和加拿大的獨立銷售辦事處組。

21

 

以下是公司所得税前的淨銷售額和（虧損）收入 二 業務領域和按產品線劃分的銷售額。在分列收入時，要考慮首席運營決策者定期審查的信息，以評估運營部門的財務業績並做出資源分配決策。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造工程產品

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造軋機軋輥

$

73,396

 

 

$

71,699

 

FEP

 

3,793

 

 

 

5,099

 

鍛造和鑄造工程產品

 

77,189

 

 

 

76,798

 

 

 

 

 

 

 

空氣和液體處理

 

 

 

 

 

空氣處理系統

$

12,510

 

 

$

9204

 

熱交換線圈

 

10,823

 

 

 

10,635

 

離心泵

 

9,693

 

 

 

8,166

 

空氣和液體處理

 

33,026

 

 

 

28,005

 

可報告細分市場總數

$

110,215

 

 

$

104,803

 

 

 

 

 

 

 

所得税前（虧損）收入：

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造工程產品

$

1,576

 

 

$

2,224

 

空氣和液體處理

 

1,982

 

 

 

2,953

 

可報告細分市場總數

 

3,558

 

 

 

5,177

 

其他費用，包括公司成本

 

(5,310

)

 

 

(3,879

)

總計

$

(1,752

)

 

$

1,298

 

 

22

 

項目 2 — 管理層對以下內容的討論和分析

財務狀況和經營業績

（以千計，每股金額除外）

前瞻性陳述

1995年的《私人證券訴訟改革法》（以下簡稱 “法案”）為我們或代表Ampco-Pittsburgh Corporation及其子公司（統稱為 “我們”、“我們” 或 “公司”）發表的前瞻性陳述提供了安全港。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本10-Q表季度報告的其他部分，以及簡明的合併財務報表和附註，可能包括但不限於有關經營業績、我們預計或預計未來將發生的趨勢和事件的陳述、有關銷售和生產水平、重組、疫情和地緣政治衝突的影響、盈利能力和預期支出、通貨膨脹、全球供應鏈，未來行使未償認股權證的收益和現金流出。除歷史事實陳述外，本文件中的所有陳述均為或可能被視為該法所指的 “前瞻性陳述” 的陳述，“可能”、“將”、“打算”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測” 等表示未來事件和趨勢的類似含義的術語通常也用於確定前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表此類陳述發表之日，不能保證未來的業績或預期，涉及風險和不確定性。對我們而言，這些風險和不確定性包括但不限於：

•
經濟衰退，對我們產品的週期性需求以及對我們產品的需求不足；
•
鋼鐵行業全球產能過剩；
•
為我們的戰略計劃提供資金的資金的可用性有限；
•
無法維持足夠的流動性以滿足我們的運營現金流要求、償還到期債務和履行其他財務義務；
•
美元相對於其他貨幣的價值的波動；
•
大宗商品價格上漲或對衝商品價格上漲、電力和天然氣供應減少或我們或客户關鍵生產材料短缺的對衝不足；
•
無法以令人滿意的條件獲得必要的資本或融資，以收購支持我們的增長戰略所需的資本支出；
•
我們所依賴的某些設備無法運行；
•
無法執行我們的資本支出計劃；
•
我們的子公司對聲稱因接觸我們子公司某些產品中過去使用的含石棉成分而造成人身傷害的索賠的責任；
•
現有監管環境的變化；
•
無法成功重組我們的業務和/或投資能夠為股東帶來最佳長期價值的業務；
•
流行病和地緣政治衝突的後果；
•
我們的任何工會停工或其他工業行動；
•
無法滿足紐約證券交易所或紐約證券交易所美國交易所的持續上市要求；
•
對信息技術基礎設施的潛在攻擊和其他基於網絡的業務中斷；
•
未能維持有效的內部控制體系；以及
•
在本報告的其他地方以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中，特別是在截至2023年12月31日止年度最新10-k表年度報告第一部分的第1A項 “風險因素” 中，對這些進行了更全面的討論。

我們無法保證未來的任何結果、活動水平、表現或成就。此外，未來可能發生一些我們無法準確預測或控制的事件，這可能會導致實際結果與前瞻性陳述所表達或暗示的預期存在重大差異。除非適用法律要求，否則無論是由於新信息、事件還是其他原因，我們均不承擔更新前瞻性陳述的義務，也不承擔任何義務。

 

23

 

生意

該公司製造和銷售高度工程化、高性能的特種金屬產品和全球工業使用的定製設備。它分為兩個業務領域——鍛造和鑄造工程產品（“FCEP”）部門和空氣和液體處理（“ALP”）部門。該細分市場展示與公司首席運營決策者評估財務業績以及就業務做出資源分配和戰略決策的方式一致。

FCEP部門生產鍛造硬化鋼卷、鑄軋輥和鍛造工程產品（“FEP”）。鋼、鋁和其他金屬生產商主要在冷軋機中使用鍛造硬化鋼卷。鑄軋輥以各種鋼鐵品質生產，主要用於冷熱帶鋼廠、中型/重型軋機以及板材軋機。FEP 主要銷售給鋼鐵分銷市場、石油和天然氣行業以及鋁和塑料擠壓行業的客户。該分部在美國、英國、瑞典和斯洛文尼亞開展業務，並在中國擁有三家合資公司的股權。總體而言，該細分市場主要在國內外市場上與歐洲、亞洲、北美和南美公司競爭，並通過遍佈全球的銷售辦事處分銷其很大一部分產品。

ALP細分市場包括Aerofin、Buffalo Air Handling和Buffalo Pumps，這些部門均為該公司的全資子公司空氣與液體系統公司（“空氣與液體”）的部門。Aerofin 為包括原始設備製造商和商業、核能發電和工業製造在內的各種行業生產定製設計的翅片管熱交換線圈和相關的傳熱產品。Buffalo Air Handling 為機構（例如醫院、大學）、製藥和一般工業建築市場生產大型定製設計的空氣處理系統。Buffalo Pumps 為化石燃料發電、海防和工業製冷行業生產離心泵。該部門在弗吉尼亞州和紐約州開展業務，總部位於賓夕法尼亞州的卡內基。該細分市場利用遍佈美國和加拿大的獨立銷售辦事處。

執行概述

對於FCEP細分市場，由於終端客户的需求，北美的鍛造軋輥市場一直持平；但是，預計下半年訂單量將有所改善，將於2025年交付。與去年同期相比，更高的定價和更高的市場份額預計將有助於最大限度地減少2024年總出貨量預期下降的影響。由於歐洲繼續面臨經濟的不確定性以及來自中國的低價產品進入，鑄軋市場仍然疲軟。FEP市場仍然受到進口增加和酒吧分銷商高庫存水平的挑戰。該細分市場的主要重點是保持在軋輥市場的強勢地位，並在先前宣佈的資本計劃完成後，提高其國內鍛造設施的運營效率和可靠性，並增加其FEP的製造能力。

對於 ALP 細分市場，企業受益於穩定的需求和更大的市場份額，但由於疫情後環境的持續影響，企業面臨着不斷增加的生產成本和供應鏈問題。該細分市場一直在對其某些產品進行提價，以幫助減輕這些通貨膨脹影響。該細分市場的重點是增加收入，加強工程和製造能力，以跟上增長機會的步伐，並繼續改善其銷售分銷網絡。

該公司正在積極監測並將繼續積極監測疫情後環境、地緣政治和經濟狀況以及與其業務相關的其他事態發展的揮之不去的影響，包括對其運營、財務狀況、流動性、供應商、行業和勞動力的潛在影響。

24

 

精選財務信息

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造工程產品

 

$

77,189

 

 

$

76,798

 

 

$

391

 

空氣和液體處理

 

 

33,026

 

 

 

28,005

 

 

 

5,021

 

合併

 

$

110,215

 

 

$

104,803

 

 

$

5,412

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造工程產品

 

$

1,576

 

 

$

2,224

 

 

$

(648)

)

空氣和液體處理

 

 

1,982

 

 

 

2,953

 

 

 

(971)

)

公司成本

 

 

(3,476)

)

 

 

(3,184)

)

 

 

(292)

)

合併

 

$

82

 

 

$

1,993

 

 

$

(1,911)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

改變

 

待辦事項：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造工程產品

 

$

224,112

 

 

$

247,603

 

 

$

(23,491)

)

空氣和液體處理

 

 

124,712

 

 

 

131,309

 

 

 

(6,597)

)

合併

 

$

348,824

 

 

$

378,912

 

 

$

(30,088)

)

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨銷售額分別約為110,215美元和104,803美元。增長歸因於ALP細分市場的銷售額增加。下文討論了公司兩個細分市場的淨銷售額。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營收入分別約為82美元和1,993美元。下文討論了公司兩個部門的運營收入。

截至2024年3月31日，待辦事項為348,824美元，而截至2023年12月31日的積壓為378,912美元。積壓是指手頭已確認訂單的累積：(i) 有合同安排的證據支持，(ii) 包括固定和可確定的銷售價格，(iii) 合理地保證了可收貨性，(iv) 通常預計將在積壓報告之日起兩年內發貨。特定日期的積壓可能無法直接衡量特定訂單的未來收入，因為在收到客户更新後的合同之前，在原始訂單之後商定的價格上漲不包括在待辦事項中，而且在訂單完成並準備發貨給客户之前，某些附加費是無法確定的。預計大約 18% 的積壓將在2024年之後釋放。下文按細分討論了待辦事項。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，不包括折舊和攤銷在內的產品銷售成本佔淨銷售額的百分比分別約為83.9％和82.4％。ALP板塊的產品銷售成本（不包括折舊和攤銷）的增長主要是由於不利的產品組合。FCEP板塊的產品銷售成本（不包括折舊和攤銷）在2024年第一季度與2023年第一季度之間具有可比性。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，銷售和管理費用分別約為12,973美元和12,187美元，增長了786美元。增長主要是由於員工相關成本的增加和開支的通貨膨脹增加。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，利息支出分別約為2757美元和2,071美元，增加了686美元。增長主要是由於：

•
與2023年相比，2024年循環信貸額度下的平均未償借款有所增加，這使利息支出增加了約300美元；
•
與2023年相比，2024年的平均利率更高，這使利息支出增加了約180美元；
•
提高售後回租融資交易的利息，包括2023年6月從支付協議中獲得的收益的利息，約為110美元；以及，
•
扣除資本化利息後，設備融資機制的利息增加，約為70美元。

25

 

其他收入——淨收入包括以下內容：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

2023

 

改變

 

淨養老金和其他退休後收入

 

$

1,179

 

$

1,256

 

$

(77

)

外匯交易的（虧損）收益

 

 

(492)

)

 

85

 

 

(577)

)

拉比信託投資的未實現收益

 

 

222

 

 

159

 

 

63

 

其他

 

 

(5)

)

 

(133

)

 

128

 

 

 

$

904

 

$

1,367

 

$

(463)

)

其他收入——一段時間內的淨波動，主要是由於外匯收益和損失的變化。

每個時期的所得税準備金包括與公司盈利業務相關的所得税。無法確認公司某些實體的虧損的所得税優惠，因為該資產 “很可能” 無法變現。因此，每個時期所得税準備金的變化包括公司在每個司法管轄區盈利業務的税前收入變化的影響，以及對確認的遞延所得税資產能否實現所得税優惠的預期變動。

估值補貼是針對公司大部分遞延所得税資產記錄的。在有足夠的證據支持撤銷全部或部分津貼之前，公司將維持估值準備金。鑑於該公司目前的收益和瑞典的預期未來收益，該公司認為，在未來12個月內，可能會有足夠的積極證據，使公司得出結論，不再需要部分估值補貼。發放估值補貼的任何部分都將導致公司簡明合併資產負債表上的遞延所得税資產得到確認，並減少公司在報告公佈期間的所得税支出。發放的估值補貼的確切時間和金額除其他外取決於所實現的盈利水平。一旦估值補貼完全撤銷，税收準備金將在未來收益中確認。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，歸屬於Ampco-Pittsburgh的淨（虧損）收益和歸屬於Ampco-Pittsburgh的每股普通股淨（虧損）收益分別為每股普通股和0.14美元，每股普通股淨虧損收益分別為676美元和0.03美元。

按細分市場劃分的淨銷售額和經營業績

鍛造和鑄造工程產品

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鍛造和鑄造軋機軋輥

 

$

73,396

 

 

$

71,699

 

 

$

1,697

 

FEP

 

 

3,793

 

 

 

5,099

 

 

 

(1,306)

)

 

 

$

77,189

 

 

$

76,798

 

 

$

391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入

 

$

1,576

 

 

$

2,224

 

 

$

(648)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

改變

 

待辦事項

 

$

224,112

 

 

$

247,603

 

 

$

(23,491)

)

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的淨銷售額有所增加，這主要是由於以下原因：

•
鍛軋卷銷售量的增加，在截至2024年3月31日的三個月中，銷售額增加了約3,000美元；抵消了這一增長
•
由於原材料、能源和運輸價格的波動，扣除定價改善後，向客户收取的浮動指數附加費有所降低，截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額減少了約1,900美元；以及
•
鑄軋機出貨量減少，在截至2024年3月31日的三個月中，淨銷售額減少了約800美元。

 

26

 

FEP的淨銷售額逐季相對可比。與截至2023年3月31日的三個月相比，匯率變動並未對截至2024年3月31日的三個月的淨銷售額產生重大影響。

截至2024年3月31日的三個月，運營收入與去年同期相比有所下降，主要原因是：

•
確認2024年第一季度與公司鑄軋設施火災相關的維修和保養費用以及900美元的未吸收費用；
•
較低的可變指數附加費和製造成本的波動，在截至2024年3月31日的三個月中，營業收入減少了約400美元；
•
由於該細分市場的戰略資本支出計劃約為125美元，處置與去年更換的設備相關的不動產、廠房和設備的收益有所減少；抵消了上述收益
•
其餘設施的產量淨提高，在截至2024年3月31日的三個月中，營業收入增加了約500美元；以及
•
受益於淨出貨量的增加，在截至2024年3月31日的三個月中，營業收入增加了約300美元。

與截至2023年3月31日的三個月相比，匯率變化沒有對截至2024年3月31日的三個月的營業收入產生重大影響。

截至2024年3月31日，積壓量比2023年12月31日減少了23,491美元。截至2024年3月31日，軋機軋輥的積壓訂單較2023年12月31日減少了約19,200美元，這主要是由於該細分市場大多數主要鍛軋輥客户的2025年訂單預計將在2024年第二和第三季度發佈。截至2024年3月31日和2023年12月31日，FEP的積壓量相當。用於將公司積壓的外國補貼轉換為美元的較低外匯匯率使截至2023年3月31日的積壓外國補貼減少了約4,000美元，而截至2023年12月31日的積壓外國補貼減少了約4,000美元。截至2024年3月31日，預計約有12％的積壓將在2024年之後發貨。

空氣和液體處理

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

空氣處理系統

 

$

12,510

 

 

$

9204

 

 

$

3,306

 

熱交換線圈

 

 

10,823

 

 

 

10,635

 

 

 

188

 

離心泵

 

 

9,693

 

 

 

8,166

 

 

 

1,527

 

 

 

$

33,026

 

 

$

28,005

 

 

$

5,021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營收入

 

$

1,982

 

 

$

2,953

 

 

$

(971)

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三月三十一日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

改變

 

待辦事項

 

$

124,712

 

 

$

131,309

 

 

$

(6,597)

)

截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額比上年同期增長了5,021美元，這主要是由於該細分市場在2023年全年擴大其銷售分銷網絡以及2023年第三季度新建的製造工廠開業導致的訂單量增加，空氣處理系統的出貨量增加。截至2024年3月31日的三個月，熱交換盤管的淨銷售額與截至2023年3月31日的三個月的淨銷售額相當。與2023年第一季度相比，2024年第一季度離心泵的淨銷售額得益於向商業客户的出貨量增加。

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的營業收入有所下降，這主要是由於：

•
不利的產品組合和更高的製造成本，扣除出貨量增加帶來的好處，在截至2024年3月31日的三個月中，營業收入減少了約400美元；
•
截至2024年3月31日的三個月，銷售和管理成本上漲約500美元，這主要是由於佣金和員工相關成本（包括與該細分市場銷售分銷網絡擴張相關的成本）增加；以及

27

 

•
與額外製造設施相關的租賃成本約為100美元。

截至 2024 年 3 月 31 日，積壓量比 2023 年 12 月 31 日減少了 6,597 美元。與2023年12月31日相比，空氣處理機組的積壓量減少了約10,600美元，這是由於銷售季度強勁，以及由於製造設施在2024年剩餘時間處於產能狀態，訂單活動減少。與2023年12月31日相比，熱交換盤管和離心泵的積壓量分別增加了約2,100美元和1900美元。截至2024年3月31日，預計約有29％的積壓將在2024年之後發貨。

流動性和資本資源

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

2023

 

改變

 

來自（用於）經營活動的淨現金流量

 

$

4,535

 

$

(4,391)

)

$

8,926

 

用於投資活動的淨現金流量

 

 

(2,845)

)

 

(3,357)

)

 

512

 

融資活動提供的淨現金流量

 

 

2,028

 

 

4,998

 

 

(2,970)

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(175)

)

 

89

 

 

(264)

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

3,543

 

 

(2,661)

)

 

6,204

 

期初的現金和現金等價物

 

 

7,286

 

 

8,735

 

 

(1,449)

)

期末的現金和現金等價物

 

$

10,829

 

$

6,074

 

$

4,755

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，來自（用於）經營活動的淨現金流分別為4535美元和4,391美元（4,391美元）。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月經營活動淨現金流的變化主要是由於與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，貿易營運資金的投資減少被石棉相關付款的增加所抵消，約為2,400美元。預計在可預見的將來，與石棉相關的付款將繼續進行。如簡明合併財務報表附註15所述，與石棉相關的付款金額和相應的保險回收金額難以預測，並且可能因包括假設變化在內的多種因素而有所不同。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金流分別為2,845美元（3,357美元）和美元（3,357美元），主要代表FCEP板塊的資本支出，這些支出與先前宣佈的為升級其某些地點的現有設備而採取的資本計劃有關。資本計劃已基本完成，最終資產將在2024年第二季度投入使用。截至2024年3月31日，未來資本支出承諾約為3,300美元，預計將在未來12-15個月內支出。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金流分別為2,028美元和4,998美元，減少了2,970美元，主要原因是：

•
降低設備融資機制的收益為1,364美元；
•
降低公司循環信貸額度的淨借款額度為507美元；
•
2024年關聯方債務的償還額為664美元，而2023年關聯方債務的收益為229美元；以及
•
債務還款額增加到206美元，這主要是由於設備融資定期貸款的本金開始償還。

匯率變動對現金和現金等價物的影響主要歸因於英鎊和瑞典克朗兑美元的波動。

由於上述原因，現金及現金等價物在2024年增加了3543美元，截至該期間為10,829美元，而2023年12月31日為7,286美元。公司的大部分現金和現金等價物由其國外業務持有。國內客户匯款每天用於償還公司循環信貸額度下的借款，從而使公司的國內業務維持的現金最少。公司海外業務持有的現金被視為永久再投資；因此，尚未為估計的當地税和預扣税編列經費。如果公司將任何國外收入匯給其或其任何美國實體，則估計的税收影響將微不足道。

預計手頭資金、未來運營產生的資金以及公司循環信貸額度下的可用資金將足以為公司的運營需求和還本付息成本提供資金。循環信貸額度的到期日為2026年6月29日，根據循環信貸協議的其他條款和條件，將於該日到期。截至2024年3月31日，扣除標準可用儲備後，循環信貸額度的剩餘可用性約為23,174美元。由於公司債務的很大一部分包括可變利息，因此基礎基準利率的提高將增加公司的還本付息成本。

預計公司設備融資機制下的可用性將足以在目前預期的時間範圍內為與FCEP板塊資本計劃相關的剩餘支出提供資金。截至2024年3月31日，設備融資機制下的可用性約為2,147美元。設備融資機制的每筆借款均構成擔保

28

 

貸款交易（每筆都是 “定期貸款”）。每筆定期貸款在 (i) 相關設備投入使用之日或 (ii) 2024年4月30日（之前為2024年3月31日）中較早者轉換為定期票據。每張定期票據的期限為84個月，從定期票據發行之日開始付款。

儘管該公司預計有足夠的流動性來為公司的運營需求、還本付息成本和資本支出提供資金，但它可能會不時考慮替代方案、潛在交易和其他策略，以增強其流動性。鑑於此類措施具有前瞻性，該公司無法確保成功實現此類改善或能夠改善其流動性。

 

訴訟和環境問題

見簡明合併財務報表附註15和附註16。

重要會計聲明

該公司在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中總結的關鍵會計政策保持不變。

最近發佈的會計公告

見簡明合併財務報表附註1。

 

29

 

第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露

不適用。

項目 4 — 控制和程序

披露控制和程序。截至本報告所涉期末，對公司披露控制和程序有效性的評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。美國證券交易委員會（“SEC”）規則將披露控制和程序定義為控制措施和其他程序，旨在確保公司在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年《證券交易法》（經修訂的 “交易法”）提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累和傳達給發行人管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員（視情況而定）的控制和程序，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

內部控制的變化。公司對財務報告的內部控制沒有變化，這與交易法第13a-15條或第15d-15條（d）段要求的評估有關，這些評估是在我們上一財季發生的，對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

 

30

 

 

第二部分 — 其他信息

AMPCO-匹茲堡公司

簡明合併財務報表（訴訟）附註15中包含的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項風險因素

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項中包含的 “風險因素” 沒有重大變化。應仔細考慮這些 “風險因素”，瞭解此類風險因素可能無法描述公司面臨的所有風險。公司目前不知道或公司目前認為不重要的其他風險和不確定性可能會對其未來的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

項目 2-4 無。

項目 5 其他信息

(a) 無。

(b) 無。

(c) 在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k法規第408（a）項。

 

 

31

 

項目 6 展品

以下證物作為本10-Q表格的一部分提交或以引用方式納入本表格。

 

 

 

 

 

(3.1)

 

 

 

重述的公司章程自2017年8月11日起生效，以2017年11月9日提交的10-Q表季度報告為參考。

 

 

 

 

 

(3.2)

 

 

 

經修訂和重述的公司章程修正案自2019年5月9日起生效，並參照2019年5月10日提交的10-Q表季度報告納入。

 

 

 

 

 

 

(3.3)

 

 

 

經修訂和重述的章程自2022年12月14日起生效，以引用2023年3月21日提交的10-k表年度報告的方式納入。

 

 

 

 

 

(31.1)

 

†

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。

 

 

 

 

 

(31.2)

 

†

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。

 

 

 

 

 

(32.1)

 

††

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。

 

 

 

 

 

(32.2)

 

††

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。

 

 

 

 

 

(101.INS)

 

*

 

內聯 XBRL 實例文檔

 

 

 

 

 

(101.SCH)

 

**

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

 

 

(104)

 

 

 

公司10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式，幷包含在附錄101中。

†

 

 

 

隨函提交。

††

 

 

 

隨函提供。

*

 

 

 

該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL（可擴展業務報告語言）標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

**

 

 

 

本報告附錄101附有以下以Inline XBRL格式的文件：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合（虧損）收益表，（iv）簡明合併股票報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益，（v）簡明合併截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。

32

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

AMPCO-匹茲堡公司

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 13 日

 

來自：

 

/s/ J. Brett McBrayer

 

 

 

 

J. Brett McBrayer

 

 

 

 

董事兼首席執行官

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 13 日

 

來自：

 

/s/ 邁克爾·G·麥考利

 

 

 

 

邁克爾·G·麥考利

 

 

 

 

高級副總裁、首席財務官兼財務主管

 

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