美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

 

 

表格10-Q

 

 

 

(標記一)

根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告

 

截至季度結束日期的財務報告6月30日2023

 

根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告

 

在過渡期從 到

 

委員會文件號 001-40368001-40877

 

 

 

鳳凰生物收購公司。

(根據其章程指定的註冊者的確切名稱)

 

 

 

特拉華州   87-1088814

(國家或其他管轄區的

公司成立或組織)

 

(IRS僱主

識別號碼)

 

百老匯大道2201號,705號套房, 奧克蘭, 加利福尼亞州 94612

(主要執行辦公室地址 包括郵政編碼)

 

(215) 731-9450

(報告期內註冊人的電話號碼,包括區號)

 

無數據

(上次報告後如更改則需填寫 變更前名稱、地址及上次財政年度)

 

 

 

根據法案第12(b)條註冊的證券:

 

每一類別的名稱  

交易標的

 

普通股,每股面值$0.001

ANNX

分 享 分 享   PBAXU   納斯達克全球市場
每股A類普通股,面值為$0.0001   PBAX   納斯達克全球市場
每個權證可行使一份A類普通股的股份。   PBAXW   納斯達克全球市場

 

請檢查註冊人是否(1)在過去12個月內根據證券交易法第13或15(d)條規定提交了所有要求提交的報告 (或對於註冊人要求提交這些報告的較短期限),並且(2)已經受到此類提交要求的要求 在過去90天內。根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”,“加速文件報告人”,“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義,請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請檢查註冊人是否已通過核對標記 在過去的12個月(或註冊人對其要求提交此類文件的較短期限內)按照規則405要求提交所有交互式數據文件 法規S-T(本章第232.405節條款)。根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”,“加速文件報告人”,“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義,請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請檢查註冊人是否是大型加速文件商、加速文件商、非加速文件商、較小的報告公司或創業板 公司。瞭解“大型加速文件商”、“加速文件商”、“較小的報告公司”和“創業板公司”的定義交易所的規則120億.2。

 

大型加速文件申報人     加速文件申報人  
       
非加速文件提交人     更小的報告公司  
       
        新興成長公司  

 

如果是創業板公司,請標明 核查註冊人是否選擇不使用延長過渡期,以符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務 會計準則。

 

請核對標記,以查看是否 註冊人是殼公司(在交易所的規則120億.2中定義):是否 ☐

 

截至2023年8月14日, 共有6246207股A類普通股,每股面值0.0001美元。股份0已發行並流通的每股B類普通股股份為$0.0001的面值。

 

 

 

 

 

 

PHOENIX BIOTECH ACQUISITION CORP.

截至2023年6月30日的第二季度末的10-Q表格

目錄

 

   
第一部分——財務信息  
     
項目1。 基本報表(未經審計) 1
     
  未經審計的基本財務報表 截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債表 1
  未經審計的基本財務報表 截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績表 2
  未經審計的基本財務報表 截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動表 3
  未經審計的基本財務報表 截至2023年和2022年6月30日的六個月的現金流量表 4
  (未經審計)基本財務報表註釋 5
     
項目2。 分銷計劃 21
項目3。 市場風險的定量和定性披露 26
項目4。 控制和程序 26
     
第二部分- 其他信息  
     
項目1。 法律訴訟 27
項目1A。 風險因素 27
項目2。 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 27
項目3。 對優先證券的違約 27
項目4。 礦山安全披露 27
項目5。 其他信息 27
項目6。 展示資料 28
     
簽名 30

 

i

 

 

第一部分:財務信息

 

項目1:基本報表

 

PHOENIX BIOTECH ACQUISITION CORP.

簡明資產負債表

 

   2023年6月30日
(未經審核)
   12月31日
2022
 
         
資產        
         
流動資產        
現金  $105,234   $475,870 
預付款項和其他資產   107,979    225,188 
所持有信託賬户的貨幣市場基金   13,897,050    
 
所持有信託賬户的限制性現金   
    41,665,974 
總資產  $14,110,263   $42,367,032 
           
負債、可贖回普通股和股東權益          
           
流動負債          
應付賬款及應計費用  $3,145,984   $1,653,120 
應交所得税   66,718    599,159 
股東贖回責任   
    27,842,747 
營運資金貸款 - 關聯方   1,175,000    650,000 
特許税應付賬款   20,000    
 
由關聯方拖欠款項   3,315    3,315 
流動負債合計   4,411,017    30,748,341 
長期負債          
遞延承銷費應付款   9,150,000    9,150,000 
負債合計   13,561,017    39,898,341 
           
承諾事項和不確定事項   
 
    
 
 
可贖回普通股          
A類普通股,股票面額$0.0001每股面值,截至2023年6月30日和2022年12月31日,每股1,288,298美元每股贖回價值$10.0710.74 和 $10.45   13,840,640    13,468,845 
股東權益虧損          
優先股,$0.00010.0001每股面值; 1,000,000已批准發行股票;目前未發行或流通股份。   
    
 
A類普通股;$0.0001每股面值; 60,000,000自家保管的股票數為52,184股)885,000已發行及流通股份(不包括1,288,298股可能贖回的股份)。   88    88 
B類普通股;$0.0001每股面值; 10,000,000自家保管的股票數為52,184股)4,596,250已發行並流通股數為175,262股。   459    459 
額外實收資本   
    
 
累積赤字   (13,291,941)   (11,000,701)
股東赤字總額   (13,291,394)   (11,000,154)
負債、贖回的普通股和股東赤字總計  $14,110,263   $42,367,032 

 

附註是這些未經審計的基本報表的一個重要組成部分。

 

1

 

 

PHOENIX BIOTECH ACQUISITION corp.

捷報比歐科技收購公司 (未經審計) 綜合損益表

 

  

三個月之內結束

2020年6月30日

  

銷售額最高的六個月

2020年6月30日

 
   2023   2022   2023   2022 
營業費用                
普通和管理  $1,520,878   $326,580   $2,087,446   $681,357 
特許税   22,700    50,000    截至2023年6月30日,本公司的應付賬款中包括長期抵押貸款,金額為$。    100,000 
經營虧損   (1,543,578)   (376,580)   (2,133,846)   (781,357)
                     
其他收入:                    
Trust賬户持有的可流通證券所獲得的利息收入   150,503    37,108    259,059    37,108 
信託賬户中持有的證券的未實現收益       227,903    
    254,683 
其他收入淨額   150,503    265,011    259,059    291,791 
                     
税前虧損   (1,393,075)   (111,569)   (1,874,787)   (489,566)
所得税費用   (44,658)   
    (44,658)   
 
淨虧損  $(1,437,733)  $(111,569)  $(1,919,445)  $(489,566)
                     
A類普通股加權平均股份交易量   2,173,298    18,385,000    2,173,298    18,385,000 
每股A類基本與稀釋淨虧損
  $(0.21)  $(0.00)  $(0.28)  $(0.02)
                     
B類普通股加權平均股份交易量   4,596,250    4,596,250    4,596,250    4,596,250 
每股B類基本與稀釋淨虧損
  $(0.21)  $(0.00)  $(0.28)  $(0.02)

 

附註是未經審計的基本報表的一個組成部分。

 

2

 

 

PHOENIX BIOTECH ACQUISITION corp.

股東權益變動表

(未經審計)

 

截至2023年6月30日三個月和六個月

 

   普通股   共計       總費用 
   A類   B類   實收資本   累積的   股東股本 
   股份   數量   股份   數量   資本   虧損   虧損 
2022年12月31日的餘額   885,000   $88    4,596,250   $459   $
   $(11,000,701)  $(11,000,154)
適用於可贖回A類普通股的累積       
        
    
    (96,794)   (96,794)
淨虧損       
        
    
    (481,712)   (481,712)
2023年3月31日的結存   885,000   $88    4,596,250   $459   $   $(11,579,207)  $(11,578,660)
適用於可贖回A類普通股的累積       
        
    
    (275,001)   (275,001)
淨虧損       
        
    
    (1,437,733)   (1,437,733)
2023年6月30日,餘額   885,000   $88    4,596,250   $459   $
   $(13,291,941)  $(13,291,394)

 

截至2022年6月30日的三個月和六個月

 

   普通股   額外的       總費用 
   A類   B類   實收資本   累積的   股東的 
   股份   數量   股份   數量   資本   虧損   虧損 
2021年12月31日的餘額   885,000   $88    4,596,250   $459   $
325,000—所有服務業 ——醫療保險 ——顧問費 ——限制股票歸屬權 ——股票期權的歸屬 361,000 523,500 表格上列出的韋弗先生的金額假定:醫療和牙科保險每月約為2,000美元,尚未到期的限制性股票將在公司無正當理由終止、行政人員因正當原因終止或因控制權變更而終止時將得到歸屬,但不會直接向員工支付任何款項。目前已發行的所有股票期權的定價都高於2023年9月30日收盤價。
   $(7,670,412)  $(7,669,865)
淨虧損       
        
    
    (377,997)   (377,997)
2022年3月31日餘額   885,000   $8    4,596,250   $459   $
   $(8,048,409)  $(8,047,862)
淨虧損       
        
    
    (111,569)   (111,569)
2022年6月30日餘額   885,000   $88    4,596,250   $459   $
   $(8,159,978)  $(8,159,431)

 

附註是未經審計的基本報表的不可分割的一部分。

 

3

 

 

PHOENIX BIOTECH ACQUISITION corp。

未經審計的現金流量表

 

   截至六個月結束
6月30日
 
   2023   2022 
         
經營活動產生的現金流量        
淨虧損  $(1,919,445)  $(489,566)
調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用:          
託管賬户中持有的可變市場證券的未實現損失   
    (254,683)
託管賬户中持有的市場證券獲得的利息收入   (259,059)   (37,108)
經營性資產和負債變動:          
預付款項和其他資產   117,209    100,422 
應交所得税   (532,441)   
 
應付賬款及應計費用   1,492,864    148,570 
特許税應付賬款   20,000    (12,433)
經營活動使用的淨現金流量   (1,080,872)   (544,798)
投資活動產生的現金流量          
將現金投資到trust賬户中   (375,000)   
 
向信託賬户存款   560,236    
 
投資活動提供的淨現金流量   185,236    
 
籌資活動產生的現金流量:          
票據款項-關聯方   525,000    
 
籌資活動產生的現金淨額   525,000    
 
           
現金淨變動額   (370,636)   (544,798)
期初現金餘額   475,870    1,098,573 
期末現金餘額  $105,234   $553,775 
           
補充現金流量信息:          
支付的所得税費用  $577,099   $
 
           
補充非現金交易披露:          
可能面臨贖回的A類普通股的增加  $371,795   $
 

 

所附説明是未經審計的基本報表的組成部分。

 

4

 

 

鳳凰生物技術收購公司

簡要財務報表註釋

2023年6月30日(未經審計)

 

注1 - 組織和業務描述以及流動性 鳳凰生物技術收購公司(“公司”)於2021年6月8日在特拉華州成立。公司的成立是為了實現與一個或多個 企業(“業務組合”)的合併,資本股票交換,資產收購,股票購買,重組或類似的業務組合。

 

公司不限於特定行業或地域板塊來實現業務組合。公司是早期階段和新興增長公司,因此,公司面臨早期階段和新興增長公司所面臨的所有風險。

 

截至2023年6月30日,公司尚未開展任何業務。截至2023年6月30日,所有活動均與公司的成立和首次公 開發行(“IPO”)有關,下文將加以描述,或者自發行以來,尋找潛在的首次業務組合。公司不會在首次業務組合完成之前或之後立即產生任何營業收入。公司以從IPO籌集的款項中獲得的投資所得形式獲得非營業性收入,並將這些資金放置在信託賬户(如下所述)中以賺取利息收入。公司的IPO登記聲明於2021年10月5日宣佈生效。2021年10月8日,公司完成了一項價值1.55億美元的15,500,000份單位(關於其中包括的A類普通股(稱為“公共股”)的單位,在下文中討論)

 

Note 3中討論的價格的同時,公司以每個私人放置單位845,000美元的價格將額外15,500,000個單元的私人放置單位(關於其中包括的私人放置股的A類普通股,在私人放置單位中提供)售予公司的發起人Phoenix Biotech Sponsor, LLC(發起人),Cantor Fitzgerald & Co。(Cantor)和J.V.b.Financial Group,LLC(CCM)的Cohen & Company Capital Markets部門,共計籌集的毛額收益為同時收到承銷商部分行使超額配售選擇權的通知後,公司完成了另外的單位銷售,從而產生了額外的籌資收益155,000,00010.00每股募集總收入為 $每個單位(投資組合,討論公共股包括其中)Simultaneously with the closing of the IPO, the Company consummated the sale of

 

在IPO完成的同時,公司完成了出售的交易。845,000同時具有超額配售選擇權的單位(超額配售單元)的數量10.00165,300,0008,450,000,詳見註釋4。

 

同時收到承銷商部分行使超額配售選擇權的通知後,公司完成了15,500,000個單位的額外出售,從而產生了額外的籌資收益2,000,00011,695,000325,659因為融資的額外成本而進一步產生1,400,000所有表格費用均推遲到公司的初始業務組合達成之後,應按比例支付。與超額配售行使同時,公司完成了定向增發,獲得了40,000贊助商及CCm認購的額外定向增發單位,募集了總毛收益為$400,000.

 

IPO及超額配售選擇權的發行成本合計為$12,729,318,其中現金為2,635,000的承銷費用,遞延承銷費用和其他發行費用。9,150,000推遲支付的認購費用應付款項(由信託賬户(以下定義)持有)。此外,還有$其他開支為$944,318。如註釋6所述,$9,150,000的推遲支付的認購費用取決於最終達成一項業務組合的時間,瑙稀鑰約規定了相關條款。IPO完成後,$178,500,000(每單位$10.00)從IPO、超額配售單位和定向增發單位的募集淨收益中分別分配到了一個信託賬户(“信託賬户”),投資於美國政府債券上,這些債券的到期期限必須符合1940年投資公司法修正案(下稱“投資公司法”)第2(a)(16)節的定義,期限不得超過X天或投資於符合投資公司法規定的貨幣市場基金中,具體情況由公司決定,直到以下時間先到來的時間:(i)完成一項業務組合;(ii)如下文所述分配信託賬户。

 

信託賬户中其他所有資產需要獲得唯一的利益:信託賬户的持有人對信託賬户中的資產有權擁有。在達到一項業務組合的協議時,在信託賬户中持有的資產總價值(不包括推遲支付的認購佣金和應繳所得税)至少為 ($10.20的總金額除10美元/單位(IPO增發後的公共股份總額)以外的金額,將放入信託賬户中,用於投資於美國政府債券上,這些債券的到期期限必須符合1940年投資公司法修正案(下稱“投資公司法”)第2(a)(16)節的定義,期限不得超過X天或投資於符合投資公司法規定的貨幣市場基金中,具體情況由公司決定。185公司管理層在IPO和出售定向增發單位的淨收益的具體用途方面擁有廣泛的決策自主權,儘管大部分淨收益預計用於總體實現業務組合。公司無法保證順利完成業務組合。公司必須完成一項或多項有切實市場價值的初始業務組合,該組合價值至少為信託賬户中持有的資產總價值(不包括推遲支付的認購佣金和應繳所得税),該價值按一定比例,取決於所達成的業務組合的規模而定。但是,只有當業務組合後的公司擁有或取得目標公司的總髮行投票權的%s或更多,併購獲得目標公司的控制權不受投資公司法註冊要求時,公司才會完成業務組合。公司無法保證順利實現業務組合。

 

5

 

 

公司管理層在IPO和出售定向增發單位的淨收益的具體用途方面擁有廣泛的決策自主權,儘管大部分淨收益預計用於總體實現業務組合。公司無法保證順利完成業務組合。公司必須完成一項或多項有切實市場價值的初始業務組合,該組合價值至少為信託賬户中持有的資產總價值(不包括推遲支付的認購佣金和應繳所得税),該價值按一定比例,取決於所達成的業務組合的規模而定。但是,只有當業務組合後的公司擁有或取得目標公司的總髮行投票權的%s或更多,併購獲得目標公司的控制權不受投資公司法註冊要求時,公司才會完成業務組合。公司無法保證順利實現業務組合。80該條規定進一步説明瞭對信託賬户中淨損益的處理方式,並明確了公司在達成目標上的努力義務。50該條規定了公司必須達成的目標,並簡要説明瞭完成的條件。總體而言,公司將完成一項業務組合,如果公司持有或取得目標公司的總髮行投票權的%s或更多,併購獲得目標公司的控制權不受投資公司法註冊要求。必須滿足其他條件,但可能根據業務組合而有所不同。公司無法保證順利實現業務組合。

 

公司將向持有未流通公共股份的股東(“公共股東”)提供贖回所有或部分未流通公共股份的機會,以此作為商業組合成功之後的條件之一(i)在召開的股東大會上,尋求一項業務組合的批准;或(ii)通過要約方案進行。公司將決定是在股東大會上尋求業務組合的批准還是由於商業或其他原因決定不進行股東大會,而是依照公司的組織章程進行贖回,然後在商業組合完成之前按照美國證券交易委員會的(SEC)要約方案規則進行。然而,如果適用法律或證券交易所的上市要求需要股東批准交易方案的話,公司將在符合代理規則的情況下提供股東大會及進行股東投票,並依據代理規則而非要約規則贖回股份。如果公司在商業組合前尋求股東的批准,贊助人已同意用所持創始人股份(註釋5)、定向增發股份和IPO過程中或其後購買的任何未流通公共股份贊成批准一項業務組合。此外,每個未流通公共股份的持有人可以選擇贖回其未流通公共股份而不進行投票,如果他們投票,則不論他們對擬議交易投贊成或反對票,他們都有權贖回其未流通公共股份。10.20每個公共股份都具有一個贖回條款,該贖回條款允許在公司清算、在與公司商業組合有關的股東投票或要約方案以及在公司修訂的公司章程(下稱“公司章程”)中進行贖回。根據美國證券交易委員會(SEC)的規定和可贖回股本的相關指導(已收錄在會計準則法規編碼(“ASC”)480-10-S99中),不僅公司控制的贖回規定需要對受贖回的普通股進行分類以外,獨立的贖回規定也需要對受贖回的普通股進行分類。不過,由於公共股份是與其他獨立工具(即,公共認股權證)一起發行的,因此短暫分類為主要股本的A類普通股的初始賬面價值將是根據ASC 470-20確定的分配收益。 A類普通股受到ASC 480-10-S99的限制。如果權益工具有可能變成可贖回狀態,公司有兩個選擇:(i)從發行日期(或如果後來有可能變為可贖回工具,則從可能變為可贖回工具的日期)到工具最早的贖回日的期間內逐漸增加贖回價值;(ii)立即確認贖回價值的變動,並在每個報表期間將工具的賬面價值調整為贖回價值。公司已選擇立即確認變化。計入升級股息(即從留存未分配收益中減少費用,如果沒有留存未分配收益,則計入追加已付資本)。儘管股份贖回不會導致公司的淨有形資產降低到低於$

 

公共股份是可贖回的並將在贖回活動發生之前分類為此類股份。5,000,001公司公共股份的贖回可能受到一些條件的限制,包括最低現金條件,根據與公司的商業組合有關的協議規定贖回。如果公司尋求對業務組合的股東批准,則公司將在獲得股份中的大多數股份贊成一項業務組合,或按照法律或股票交易所規則要求的其他投票方式進行一項業務組合。如果適用法律或股票交易所上市要求不需要股東投票並且公司不決定不召開股東大會,原則上公司將依據其公司章程在SEC的要約規則下進行贖回,並在完成業務組合之前向SEC提交要約文件。但是,如果適用法律或證券交易所的上市要求需要股東批准交易方案,或公司決定因業務或其他原因要求股東批准,則公司將通過代理規則提供贖回股份的服務,而不是通過要約規則進行贖回。如果公司在商業組合中尋求股東批准,贊助商已同意投票支持批准業務組合的創始人股份(如註釋5所定義)、定向增發股份以及在IPO過程中或其後購買的任何未流通公共股份。此外,每個未流通公共股份的持有人都可以選擇在不進行投票的情況下贖回其未流通公共股份,而如果他們確實進行投票,則無論他們是投贊成票還是反對票,他們都有權贖回其未流通公共股份。

 

公司公共股份的贖回可能受到一些條件的限制,包括最低現金條件,根據與公司的商業組合有關的協議規定贖回。如果公司尋求對業務組合的股東批准,則公司將在獲得股份中的大多數股份贊成一項業務組合,或按照法律或股票交易所規則要求的其他投票方式進行一項業務組合。如果適用法律或股票交易所上市要求不需要股東投票並且公司不決定不召開股東大會,原則上公司將依據其公司章程在SEC的要約規則下進行贖回,並在完成業務組合之前向SEC提交要約文件。但是,如果適用法律或證券交易所的上市要求需要股東批准交易方案,或公司決定因業務或其他原因要求股東批准,則公司將通過代理規則提供贖回股份的服務,而不是通過要約規則進行贖回。如果公司在商業組合中尋求股東批准,贊助商已同意投票支持批准業務組合的創始人股份(如註釋5所定義)、定向增發股份以及在IPO過程中或其後購買的任何未流通公共股份。此外,每個未流通公共股份的持有人都可以選擇在不進行投票的情況下贖回其未流通公共股份,而如果他們確實進行投票,則無論他們是投贊成票還是反對票,他們都有權贖回其未流通公共股份。

 

儘管如上所述,公司組建證明書規定公眾股東連同該股東的任何隸屬公司或任何與該股東作為“集團”(按1934年修正版證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13節的定義規定的“集團”)的其他人將被限制在IPO中出售的A類普通股的總計20%或以上的股份上進行贖回,除非該公司事先獲得同意。

 

6

 

 

公司的贊助商,高管和董事(“Initial Stockholders”)已同意不提出修訂組建證明書的建議,該修訂建議將影響公司贖回其公共股份的實質性或時機,假如公司在業務合併期(下文定義)內未完成業務合併,則該業務合併期間公司如果未完成業務合併,必須贖回其公共股份的%(下文定義),除非公司在任何此類修訂中同時向公共股東提供贖回其A類普通股的股份的機會。1002022年12月16日,公司召開了股東特別會議(“特別會議”)。在特別會議上,我們的股東批准了與大陸股份轉讓信託公司(“CST”)作為受託人簽署的2021年10月5日協議(“IMTA”)修訂案(“IMTA修訂案”),以及修改公司組建證明書的修訂案,將我們必須最多再延長六個月完成業務合併交易日期(“憲章修正案”)並加以實現。

 

本股東提議按照正常授權撥付不超過75,000美元,用於在信託賬户與贖回其公共股票之間建立的保證金帳户中保留現金(“保證金”),該公共股票發佈了作為其IPO的一部分,以同時於IPO獲得的私人發行超額配給的形式發行的代表A類普通股與一半紅利權的單位的執行價成立(“Public Shares”)。

 

在特別會議期間,我們的贊助商同意,如果憲章修正案和IMTA修正案在特別會議上獲得批准,則我們的贊助商或其一個或多個隸屬公司、成員或第三方被指定人(在這種情況下作為“貸方”),將向公司借款多達$400萬美元,以存入與IPO有關的設立信託賬户中。因此,2022年12月20日,公司發行了一份無擔保的$400萬美元的借據(“借據”)給貸方,按照該借據,貸方同意向公司借款多達$400萬美元,以完成首次業務合併交易。1,500,000股股權獎勵。在與延長有關的業務期間,公司已分別於2023年3月31日、5月8日和6月30日向信託賬户中存款共計$231.5萬美元。因為公司需要完成首次業務合併交易,所以在公司最初的業務期限內,公司已從借款人處獲得$400萬美元貸款,已全部存入設立的信託賬户,以供首次業務合併交易和其他用途。1,500,000股股權獎勵。在與延長有關的業務期間,公司已分別於2023年3月31日、5月8日和6月30日向信託賬户中存款共計$231.5萬美元。因為公司需要完成首次業務合併交易,所以在公司最初的業務期限內,公司已從借款人處獲得$400萬美元貸款,已全部存入設立的信託賬户,以供首次業務合併交易和其他用途。1,500,000股股權獎勵。在與延長有關的業務期間,公司已分別於2023年3月31日、5月8日和6月30日向信託賬户中存款共計$231.5萬美元。因為公司需要完成首次業務合併交易,所以在公司最初的業務期限內,公司已從借款人處獲得$400萬美元貸款,已全部存入設立的信託賬户,以供首次業務合併交易和其他用途。

 

關於延長期的批准,A類普通股份有16,211,702股行使贖回權(“Redemption”)。公共股票完成贖回後,截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司仍有2,173,298股A類普通股處於流通狀態。2,173,298公共股票1,288,298這些公共股票有權在公司的首次業務合併交易、清算或某些其他事件中,按比例獲得公司設立的信託賬户中的其餘資金。其餘股票為在公司IPO中與贊助商和其他投資者同時獲得的私人發行單位的A類普通股,這些股票沒有贖回權。885,000這些股票為在公司IPO中與贊助商和其他投資者同時獲得的私人發行單位的A類普通股,這些股票沒有贖回權。

 

以實現公司的業務延長,公司已分別於2023年3月31日、5月8日和6月30日在信託帳户中存入$211.5萬美元。100,000, $125,000 和 $150,000以實現公司的業務延長,公司已分別於2023年3月31日、5月8日和6月30日在信託帳户中存入$211.5萬美元。745,897公司將根據需要在未來的任何業務期間向信託賬户中繼續存入資金,以完全消耗貸款或在期限屆滿前完成首次業務合併交易。

 

2023年7月7日,公司召開股東大會,股東們批准修訂IMTA協議(即“信託協議修訂”),以及修訂公司章程(由章程修正案修訂)(即“第二次章程修正案”),將業務組合期延長到2023年7月8日至2024年1月8日的一個月,最多可延長六次。

 

2023年7月7日和7月28日,公司分別存入37,051.83美元和8,845.59美元到信託賬户,以爭取延長公司的清算日期。截至2023年7月31日,公司的清算日期已經延長至2023年9月8日。37,051.83註釋10 — 8,845.59如果公司不能在業務組合期內完成業務組合,則公司將停止除清算外的所有運營,儘快但不超過十個營業日贖回公共股票,以當時存放在信託賬户中的資金總額為基礎(包括存放在信託賬户中並未用作繳納公司特許經營和所得税的利息,減去高達250萬元的利息以支付解散費用),除以當時的公共股票總數,該贖回將完全取消公共股東的股東權利(包括接收進一步的清算分配權利(如果有),但需符合適用法律規定),並儘快(且在股東會和董事會批准後)解散和清算,在每種情況下,均應遵守德拉華州法律規定,以提供給債權人的要求和其他適用法律的要求。

 

如果公司不能在業務組合期內完成業務組合,則公司將停止除清算外的所有運營,儘快但不超過十個營業日贖回公共股票,以當時存放在信託賬户中的資金總額為基礎(包括存放在信託賬户中並未用作繳納公司特許經營和所得税的利息,減去高達250萬元的利息以支付解散費用),除以當時的公共股票總數,該贖回將完全取消公共股東的股東權利(包括接收進一步的清算分配權利(如果有),但需符合適用法律規定),並儘快(且在股東會和董事會批准後)解散和清算,在每種情況下,均應遵守德拉華州法律規定,以提供給債權人的要求和其他適用法律的要求。2024年1月8日業務組合期100,000如果公司不能在業務組合期內完成業務組合,則公司將停止除清算外的所有運營,儘快但不超過十個營業日贖回公共股票,以當時存放在信託賬户中的資金總額為基礎(包括存放在信託賬户中並未用作繳納公司特許經營和所得税的利息,減去高達250萬元的利息以支付解散費用),除以當時的公共股票總數,該贖回將完全取消公共股東的股東權利(包括接收進一步的清算分配權利(如果有),但需符合適用法律規定),並儘快(且在股東會和董事會批准後)解散和清算,在每種情況下,均應遵守德拉華州法律規定,以提供給債權人的要求和其他適用法律的要求。

 

7

 

 

最初的股東同意放棄其對投資者股票和特定發行股票的清算權利,如果公司未能在業務組合期內完成業務組合。但是,如果最初的股東在IPO後或之後收購公共股票,則如果公司未在業務組合期內完成業務組合,則他們將有權獲得有關該公共股票的信託賬户的清算分配。承銷商同意放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金權利(參見注6),如果公司未能在業務組合期內完成業務組合,則其款項將與信託賬户中持有的其他款項一起用於資助贖回公共股票。在分配資產時,信託賬户剩餘資產(包括信託賬户資產)每股可能只有$9.20的價值。為保護信託賬户中的金額,贊助人同意對公司負責,如果某供應商為向公司提供服務或出售產品的要求或如果公司討論與之進入交易協議的潛在目標業務,降低了信託賬户中資金的金額,則承擔責任。這種責任不適用於執行了放棄對存放在信託賬户中的任何款項的任何權利、標題、利益或索賠的第三方提出的任何索賠或根據IPO對承銷商的擔保,以抵消某些負債,包括1933年修正版證券法案(“證券法”)下的負債。此外,如果執行的豁免被認為是不可強制執行的對第三方的,贊助人將不對第三方索賠的任何責任承擔責任。10.20如果公司不能在業務組合期內完成業務組合,則公司將停止除清算外的所有運營,儘快但不超過十個營業日贖回公共股票,以當時存放在信託賬户中的資金總額為基礎(包括存放在信託賬户中並未用作繳納公司特許經營和所得税的利息,減去高達250萬元的利息以支付解散費用),除以當時的公共股票總數,該贖回將完全取消公共股東的股東權利(包括接收進一步的清算分配權利(如果有),但需符合適用法律規定),並儘快(且在股東會和董事會批准後)解散和清算,在每種情況下,均應遵守德拉華州法律規定,以提供給債權人的要求和其他適用法律的要求。

 

公司將努力減少因債權人要求而需要贊助人向信託賬户提供擔保的可能性,力圖使所有供應商、服務提供商(除公司的獨立註冊公共會計師事務所外)、潛在目標業務或公司做生意的其他實體簽署協議,放棄任何對存放在信託賬户中的款項的所有權、標題、利益或索賠。

 

納斯達克通知

 

$55000萬2023年4月3日,公司收到了納斯達克全球市場(“納斯達克”)工作人員的一封信件(“信函”),通知公司,在此之前的30個交易日中,公司的普通股交易價值低於納斯達克上市規則5450(b)(2)(A)規定的最低市值(“列表證券的市場價值”(“MVLS”)),這是公司的普通股維持在納斯達克上的上市要求。該信函只是缺陷通知,不意味着即將將公司的證券摘牌,對公司的證券上市或交易沒有當前影響。

 

$55000萬依據納斯達克規則5810(c)(3)(C),公司有180個日曆日的時間,即2023年10月2日之前,以恢復合規性。該信函指出,為了恢復合規,公司的普通股必須在合規期間的至少十個連續營業日內交易到或以上的水平,使公司的MVLS經過關閉或以上,為期至少十個連續營業日。該信函進一步指出,如果公司未能滿足MVLS要求,公司可能有資格將其證券上市轉移到納斯達克資本市場(前提是它隨後滿足在該市場上持續上市的要求)。

 

如果在2023年10月2日之前,公司未能恢復合規性,納斯達克工作人員將向公司發出書面通知,其證券將面臨摘牌風險。在此時,公司可以向聽證會申訴任何此類摘牌決定。

 

公司有意在現在和2023年10月2日之間積極監測公司的MVLS,並且在適當時候可能評估可用的選項,以解決缺陷並恢復MVLS要求的合規性。儘管公司正在盡最大努力維護其證券在納斯達克的上市,但不能保證公司能夠恢復或維護納斯達克上市的合規性標準。

 

8

 

 

風險和不確定性

 

2022年通脹降低法案(“IR法案”)

 

2020年3月,世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(“COVID-19”)的爆發,該病毒繼續在美國和全球範圍內傳播。管理層繼續評估COVID-19大流行的影響,公司已經得出結論,儘管合理地可能COVID-19對於為業務組合確定目標公司可能會產生負面影響,但在財務報表的日期尚無法確定特定的影響。這些未經審計的簡明財務報表不包括可能由這種不確定性的結果產生的任何調整。

 

2022年8月16日,2022年縮減通脹法案(“IR法案”)簽署成為聯邦法律。除其他事項外,IR法案規定了一項新的美國聯邦1%的消費税,針對於美國公開交易的國內公司和某些美國國內外公開交易的外國公司子公司,在2023年1月1日或之後的股票回購中發生。這項消費税是針對於公司自身進行徵收,而不是股票東家。消費税的金額一般是回購時的股票公允市值的1%。但是,在計算消費税的目的下,回購公司被允許將某些新股票發行的公允市值淨額與同一納税年度內回購股票的公允市值相抵消。此外,某些例外適用於消費税。美國財政部被賦予了制定規章和防止濫用或逃避消費税的權力。

 

任何在2022年12月31日之後發生的贖回或其他回購,與業務組合、延長投票或其他相關,均可能受到消費税的影響。公司在業務組合、延長投票或其他方面是否會受到消費税的影響,其程度和範圍將取決於多種因素,包括(i)與業務組合、延長或其他有關的贖回和回購的公允市值(ii)業務組合的結構、(iii)在業務組合中與任何“管道”或其他股權發行相關的性質和數量(或非在業務組合中發行但在同一納税年度中發行的股票)和(iv)美國財政部的規章和其他指導方針的內容。此外,由於消費税是由公司而不是由贖回持有人支付的,因此任何必須支付消費税的機制尚未確定。這可能導致現金可用於完成業務組合的減少,並降低公司完成業務組合的能力。公司不能保證新的融資將在商業可接受的條款下提供,如果提供的話。這些條件對公司能否在合理的時間內(即財務報表發佈日期起算的一年)繼續作為企業存在提出了重大質疑。這些財務報表不包括應針對記錄資產的恢復或應進行的負債分類的任何調整,如果公司無法繼續作為企業存在的話。

 

流動性和持續經營

 

截至2023年6月30日,公司在信託賬户中持有價值為資產1120537993元和7986000元的市場證券,用於業務組合或在此期間回購或贖回其公共股。除税金應付之外,公司的營運資本負債總額為4068379元。105,234在其經營銀行賬户中有 $3,697,791,在信託賬户中有 $4,990,531 用於業務合併,或回購或贖回其普通股,並有 $4,990,531 的營運資本虧損13,897,050公司在信託賬户中持有資產13,897,050元的市場證券,用於業務組合或在此期間回購或贖回其公共股。4,068,379(不包括税款應付影響)排除税金應付的效應。

 

2023年5月9日,公司收到了美國國税局的通知,稱需要在2023年5月22日前支付額外的182,308元的聯邦所得税。公司在2023年6月23日支付了這筆款項。182,308請使用moomoo賬號登錄查看

 

公司目前預計從可發行財務報表的日期起一年的時間內,不會有足夠的資金來支付其開支。如果公司無法籌集更多資本,可能需要採取其他措施來節約流動資金,這可能包括但不限於縮減業務、暫停追求潛在的交易以及減少開銷。公司不能保證新的融資將以商業可接受的條件提供,如果有的話。這些條件對公司能否在合理的時間內(即財務報表發佈日期起算的一年)繼續作為企業存在提出了重大質疑。這些財務報表不包括應針對記錄資產的恢復或應進行的負債分類的任何調整,如果公司無法繼續作為企業存在的話。

 

9

 

 

注2 - 重要會計政策摘要

 

報告範圍

 

附帶的未經審計的簡明財務報表已按照美國公認會計原則(“US GAAP”)為中期財務信息準備,並根據SEC的Form 10-Q和SEC Regulation S-X Article 8的説明進行準備。與按照US GAAP準備的財務報表相比,根據SEC的規則和規定進行了縮減或省略某些信息或腳註説明,以便進行中期財務報告。因此,他們不包括按照US GAAP準備的財務報表中通常包含的所有必要信息和腳註,以進行資產負債表、經營業績或現金流量的完整呈現。在管理層看來,隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有必要的調整,其中包括期內常規性的調整,以便對期間的財務狀況、經營業績和現金流進行公平呈現。

 

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2023年3月24日向SEC提交的10-K年報一同閲讀。報告所列的中期結果不一定能反映預計於2023年12月31日或任何未來中期期間的結果。

 

重新分類

 

由於錯誤的微小更正和與當前期間展示一致,因此對先前年份的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對經營業績的報告結果沒有影響。244,777對於可能贖回的A類普通股和截至2022年12月31日的累計赤字,已進行了244,777元的調整,以更正可贖回股票的總額。

 

新興增長型企業

 

公司是一家“新興增長型企業”,根據證券法第2(a)條以及2012年創業公司促進法(“JOBS法案”)的修改,公司可以利用某些免除其他非新興增長型企業適用的報告要求的豁免特權,包括但不限於不必遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的獨立註冊會計師證書驗收要求,縮小了其週期性報告和代理提案的高管薪酬披露義務,並豁免對高管薪酬進行非約束性投票和對未經事先批准的任何金色降落傘支付的股東批准等要求。此外,JOBS法案第102( b)(1)節免除了新興增長型企業被要求遵守新的或修訂的財務會計準則直到私人公司(即未能使證券法的登記聲明生效或沒有在證券交易所註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。 JOBS法案規定,公司可以選擇放棄擴展過渡期的權利,遵守適用於非新興增長型企業的要求,但任何此類退出選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不退出此類擴展過渡期,這意味着當標準發行或修訂並且它們對公眾或私人公司有不同的應用日期時,作為新興增長型企業的公司可以在私人公司採用新的或修改後的標準時採用新的或修改後的標準。這可能會因使用的會計準則的不同而使公司的財務報表與不是新興增長型企業也不是退出使用擴展過渡期的新興增長型企業的公眾公司的財務報表進行比較變得複雜或不可能。

 

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使用估計

 

按照U.S. GAAP的規定編制簡明財務報表需要公司管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響簡明財務報表日期時資產和負債的報告金額以及相關資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。

 

進行估計需要管理層進行重大判斷。隨着更多的信息變得更加實時,這些估計可能會發生變化,因此實際結果可能與這些估計有很大的差異。由於未來發生一個或多個事實確認事件,因此估計考慮的財務報表日期時存在的情況、情形或集合的影響的估計可能在短期內發生變化。實際結果可能與這些估計有所不同。

 

10

 

 

現金及現金等價物

 

當購買時,公司將所有原始剩餘期限小於三個月的短期投資視為現金等價物。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有任何現金等價物。

 

限制性現金

 

公司認為所有現金都是為特定目的保留的限制性現金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司分別擁有$ 41,665,974的限制性現金,其中2022年12月31日的限制性現金擬用於滿足股東贖回付款。0 和 $賬户上的現金和限制性現金餘額包括如下內容:$41,665,974作為2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債表中包括的現金和限制性現金餘額。總現金和限制性現金

 

   2023年6月30日
(未經審核)
   12月31日,
2022年
 
         
現金  $105,234   $475,870 
受限現金   
    $41,665,974 
總現金和限制性現金  $105,234   $$42,141,844 

 

持有信託賬户的貨幣市場基金

 

截至2023年6月30日,信託賬户中持有的資產是投資於美國國債的貨幣市場基金。截至2022年12月31日,該信託賬户中持有的幾乎所有資產均被視為現金。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易證券根據每個報告期末的公允價值在資產負債表上呈現。信託賬户中持有的投資因其公允價值變化所導致的收益和損失以及市場證券上獲得的利息收入都包含在隨附的未經審計的簡明利潤表中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是用可用的市場信息確定的。

 

股東贖回負債

 

2022年12月20日,在公司召開特別會議以考慮修憲時,公司的股東贖回了16,211,702份待可能贖回的A類普通股,贖回價格為$16,211,70210.20每股贖回價值,加上按比例分配的利息。總計已贖回的金額中,“其他”包括2,581,004的A類普通股股票總價值為26,481,101,另加補償支付1,361,646,因此總負債為27,842,747,於2023年1月3日支付給贖回的股東。因此,總贖回支付的一部分被分類為附帶未經審計的資產負債表中的股東贖回負債。

 

與首次公開發行有關的發行成本

 

發行成本,包括與承銷商部分行使超額配售選擇權相關的額外承銷費用,主要包括與IPO直接相關的法律、會計、承銷和其他費用。包括與承銷商部分行使超額配售選擇權相關的發行成本,總計為12,729,318。該金額在IPO完成後計入股東赤字。

 

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信貸風險集中

 

潛在使公司面臨信用風險的金融工具包括在金融機構中的現金賬户,該賬户有時可能超過250,000聯邦存款保險公司的覆蓋範圍限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在這些賬户上沒有遭受損失,管理層認為公司對此類賬户的重大風險沒有暴露。

 

金融工具的公允價值

 

公司的金融資產和負債的公允價值反映了管理層估計的市場參與方在計量日進行交易時與出售資產或轉移負債有關的金額。與計量其資產和負債的公允價值有關,公司試圖最大程度地利用可觀測到的輸入值(從獨立來源獲取的市場數據),並儘量減少不可觀測輸入值的使用(關於市場參與方如何定價資產和負債的內部假設)。以下公允價值分層用於根據計價資產和負債時使用的可觀測輸入值和不可觀測輸入值對資產和負債進行分類。

 

第一級:對於相同資產或負債在活躍市場中的報價價格。資產或負債的活躍市場是指交易頻率和交易量足以提供持續定價信息的市場。

 

第二級:除第一級輸入值之外的可觀測輸入值。第二級輸入值的示例包括在類似資產或負債的活躍市場中的報價價格,以及在不是活躍市場的市場中,對於相同資產或負債的報價價格。

 

第三級:根據我們對市場參與方在定價資產或負債時使用的假設進行的不可觀測輸入值的基礎。

 

所得税

 

公司遵守ASC 740“會計和報告要求”的會計和報告要求。所得税ASC 740(“ASC 740”)要求對所得税的財務會計和報告採用資產負債制度。根據實施的税法和適用於預計影響應納税所得的時段的税率,對資產和負債的財務報表和納税基礎之間的差異計算遞延所得税資產和負債。必要時設立減值準備,以將遞延所得税資產減少到預期實現的金額。

 

ASC 740規定了税務職能在填報税務申報時所採用的財務報表確認門檻和計量屬性。為了認可這些益處,税務職能必須檢查是否有超過50%的機會來維持一個税務觀點。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有未被認可的納税權益。公司將未認可的納税權益所產生的應計利息和罰款確認為所得税費用。2023年6月30日和2022年12月31日並沒有應計支付的利息和罰款。公司目前沒有意識到任何正在審核中的問題可能會導致大額付款、應計的金額或與其立場有實質性偏差。自成立以來,公司受到主要税務機構的所得税審查。

 

12

 

 

A類普通股可能被贖回

 

公司根據ASC 480的指導對可能被贖回的A類普通股進行會計處理。必須贖回(如果有)的A類普通股被分類為負債工具,並按公允價值計量。有條件被贖回的A類普通股(包括具有受持有人控制且受到不完全受公司控制的不確定事件贖回權的A類普通股)被分類為臨時股本。在其他任何情況下,A類普通股被分類為股東權益。公司的A類普通股具有某些被認為超出公司控制範圍且受到不確定未來事件的贖回權利。因此,截至2023年6月30日和2022年12月31日,可能被贖回的A類普通股份為臨時股本,不屬於公司簡明資產負債表的股東赤字部分。1,288,298股可能被贖回的A類普通股份被列為臨時股本,不屬於公司簡明資產負債表的股東赤字部分。公司在發生時立即確認贖回價值的變化,並在每個報告期末將贖回的A類普通股的賬面價值調整為等於贖回價值。贖回普通股賬面價值的增加或減少受其他實收資本和累計赤字的影響。

 

2023年6月30日和2022年12月31日,可能被贖回的A類普通股份在簡明資產負債表中反映如下,這些贖回權被視為公司控制範圍外並受到不確定未來事件的影響。因此,這些股份被視為臨時股本。

 

可能被贖回的A類普通股份在簡明資產負債表中的反映如下:可能被贖回的A類普通股份在簡明資產負債表中的反映在下表中説明:

 

可能被贖回的A類普通股份,2022年12月31日  $13,468,845 
加:賬面價值向贖回價值的累計指數   96,795 
可能被贖回的A類普通股份,2023年3月31日   13,565,640 
加:賬面價值向贖回價值的累計指數   275,001 
可能被贖回的A類普通股份,2023年6月30日  $13,840,640 

 

每股普通股淨虧損

 

公司有兩類股票,分別為A類普通股和B類普通股(“B類普通股”或“創始股份”)。收益和損失按比例分配給兩類股票。公共認股權證(見注3)和定向增發認股權證(見注4)共計購買920.25萬股A類普通股,價格為$9.1925。2021年10月29日發行。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有公共認股權或私募認股權被行使。920.25萬股A類普通股為未行使的公共認股權和定向增發認股權,未計入稀釋的每股淨虧損,對於2023年6月30日和2022年的三個月和六個月,因其具有待定性可行性,尚未滿足具體要求,因此,本期稀釋的每股普通股淨虧損與基本每股普通股淨虧損相同。下表給出了計算每類股票基本和稀釋淨損失每股的分子和分母的調節表。919.25萬股A類普通股$9.1925每股11.509.1925919.25萬股A類普通股下表介紹了用於計算每類股票基本和稀釋淨損失每股的分子和分母的調節表。

 

   三個月截至
2023年6月30日
(未經審核)
   三個月截至
2022年6月30日
(未經審核)
 
  

A類

普通股

  

B類

普通股

  

A類

普通股

  

B類

普通股

 
   股票   股票   股票   股票 
                 
每股基本和稀釋淨虧損:                
分子:                
分配淨損失  $(456155)  $(964710)  $(89255)  $(22314)
分母:                    
加權平均股數   2173298    4596250    18385000    4596250 
每股基本和稀釋淨損失
  $(0.21)  $(0.21)  $(0.00)  $(0.00)

 

13

 

 

   截至2023年6月30日的六個月
(未經審核)
   截至六個月
2022年6月30日
(未經審核)
 
  

A類

普通股

  

B類

普通股

  

A類

普通股

  

B類

普通股

 
   股票   股票   股票   股票 
                 
每股基本和稀釋淨虧損:                
分子:                
分配淨損失  $(610804)  $(1,291,773)  $(391,653)  $(97,913)
分母:                    
加權平均股數   2,173,298    4,596,250    18,385,000    4,596,250 
每股基本和稀釋淨損失
  $(0.28)  $(0.28)  $(0.02)  $(0.02)

 

認股權佔比

 

公司根據 ASC 480 和 ASC 815 的具體規定和權威指引, 對認股權進行分類, 作為股權或負債。 評估考慮這些工具是否是 ASC 480 要求的獨立金融工具,是否符合 ASC 480 中有關負債的定義,以及這些工具是否符合 ASC 815 的所有權益分類要求,包括這些工具是否與公司自己的普通股息息相關,並且工具持有人是否有可能在公司無法控制的情況下要求“淨現金結算”,以及其他權益分類條件。 這個評估需要使用專業判斷,在認股權發行時和每個後續期末日期進行。 管理層得出結論,公共認股權和根據認股權協議發行的定向增發認股權符合權益會計處理要求。衍生工具及對衝2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了財務工具-信貸損失(第326條):有關金融工具的信用損失的計量(“ASU 2016-13”)。 這項更新要求按攤餘成本基礎計量的金融資產以預計收回的淨額呈現。 預期信用損失的測量基於有關過去事件的相關信息,包括歷史經驗,當前情況和合理和可支持的預測,這些預測影響了報告金額的可收回性。 自2016年6月以來,FASb發佈了澄清新標準的更新,包括更改較小報告公司的有效日期。該指南適用於2022年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的中期,允許早期採用。 公司於2023年1月1日採用了ASU 2016-13。 採用ASU 2016-13對其未經審計的簡明財務報表沒有影響。

 

最近的會計聲明

 

附註3~首次公募發行和超額配售2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了財務工具-信貸損失(第326條):有關金融工具的信用損失的計量(“ASU 2016-13”)。 這項更新要求按攤餘成本基礎計量的金融資產以預計收回的淨額呈現。 預期信用損失的測量基於有關過去事件的相關信息,包括歷史經驗,當前情況和合理和可支持的預測,這些預測影響了報告金額的可收回性。 自2016年6月以來,FASb發佈了澄清新標準的更新,包括更改較小報告公司的有效日期。該指南適用於2022年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的中期,允許早期採用。 公司於2023年1月1日採用了ASU 2016-13。 採用ASU 2016-13對其未經審計的簡明財務報表沒有影響。管理層認為,其他最近發佈但尚未生效的會計準則,如果當前採用,不會對附有的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

 

附註3~首次公募發行和超額配售

 

附註3~首次公募發行和超額配售

 

根據 IPO,公司以每股 $售出xx單位(作為承銷商對超額配售選擇部分的一部分),每單位包括一份 Class A 普通股(公共普通股)和半份可贖回認股權(每份,一支公共認股權)。17500000(包括完全行使超額配售選項的)單元 {},其中每個公共單元由一份普通A類股份 $ 的面值、一半的贖回認股權(“公眾認股權”)和一份公共權利(“公共權利”)組成。每一個完整的公共認股權都使持有人有權按每股 $ 的行權價格購買一份普通A類股份,每一個公共權利都使持有人有權在完成公司的首次商業組合後交換十分之一股份A類普通股。公共單元以每個公共單元的發行價格 $100 的價格出售,籌集總額約 $92,000,000,於2022年2月2日獲得。2,000,000售價 $10.00每個單位包括一股A類普通股和一個可贖回認股權證(“公開認股權證”)之一股,每股股價為之一每個定向增發權證可以行使購買一份A類普通股,行使價格為$12.5,受價格調整的影響(詳見註釋7)11.50,受調整(請參閲註釋7)。

 

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附註4~定向增發認股權

 

2021年10月8日,與IPO完成同時,公司完成了發行和銷售(“定向增發”)共計 8,850,000 美元的份額(“定向增發份額”)的私募交易,價格為每個定向增發份額 $5.75,募集總金額為 $50,812,500 。定向增發份額由卡特證券(2,025,000份)CCm(30,004 份)和發起人(699,996份)購買,每個整個定向增發份額由一個定向增發股票和半個可贖回權證組成。每個完整的可贖回權證可以行使購買一股A類普通股,行使價格為每股 $11.50,受到調整。用於支付私募配售部分收益的款項將與IPO收益一起存入信託賬户。如果公司未在合併期內完成業務組合,則將使用私募發行份額出售的收益用於贖回公共股(受適用法律要求的約束),而私募發行份額和所有基礎證券都將變為無價值。885,0002021年10月8日,同時與IPO完成同步進行,公司以每個定向增發份額 $5.75 的價格,在私人配售交易中完成了發行和銷售(“私人配售”)單位(“私人配售單位”),募集總額為 8,850,000 美元。私人配售單位由卡特證券(2,025,000 份)、CCm(30,004 份)和贊助人(699,996 份)購買。每個整個私募配售單位由一股私募配售股票和半個可贖回權證組成。每個整個可贖回權證可以行使購買一股A類普通股,行使價格為 $11.50 每股,受到調整。用於支付私募配售部分收益的款項將與IPO收益一起存入信託賬户。如果公司未在合併期內完成業務組合,則將使用私募發行份額出售的收益用於贖回公共股(受適用法律要求的約束),而私募發行份額和所有基礎證券都將變為無價值。10.00董事長凱利的私人投資公司定義增發,每股股價為$40。贊助商購買的創始股份共計 4,598,750股。2021年9月,公司為每股創始股份派發了一股股票股息,贊助人持有了 4,679,125 股創始股。由於股份被認為是緊密持有的,因此來自留存收益的相應收益沒有被資本化。如果保薦人不完全行使 45 天超額分配的選擇權,則保薦人同意放棄 499,875 股創始股份。8,850,000 美元。2,025,000 份155,00030,004699,996 份定向增發份額贊助商699,996份11.50$11.50

 

注5 — 關聯方交易

 

方正證券股份

 

$4,598,75025,000作為4,598,750創始股份0.017為每股創始股派發了一股股票股息,因此贊助者持有 4,679,125 股創始股份。4,679,125創始股份592,875499,875 股創始股份。82,875在承銷商未完全行使超額配售權的情況下,贊助人對創始人股份的部分擁有被強制註銷。

 

保薦人同意,在特定情況下不轉讓、分配或出售任何創始股份,直到最早的以下時間為止:(a)業務組合完成後的一年;或(b)業務組合後,如果A類普通股的收盤價等於或超過 $12.00公司完成業務組合至少150天后的30個交易日的任意20個交易日的平均每股(已調整)交易價格,或者(y)公司完成清算,合併,股票交換或其他類似交易,導致所有公共股東有權交換其A類普通股股份為現金,證券或其他資產。

 

關聯方貸款

 

2021年6月18日,贊助商同意向公司提供總計高達$的貸款 ,用於支付與IPO相關的費用,根據一份修正後的約定書,該貸款不計利息。截至2022年12月31日和2023年6月30日,筆記上沒有餘額。300,000此外,為了在業務組合方面支付交易成本,贊助商或贊助商的關聯方,或者公司的某些高管和董事可能會根據需要提供貸款資金(“營運資本貸款”),但不具有義務。如果公司完成業務組合,公司將通過釋放給公司信託賬户的資金償還運營資本貸款。否則,營運資本貸款將僅通過在信託賬户之外持有的資金償還。如果業務組合未能完成,公司可能會使用在信託賬户之外持有的一部分收益償還運營資本貸款,但不會使用信託賬户中持有的任何收益償還營運資本貸款。運營資本貸款將根據借款人的意願在業務組合完成時無息償還,或者可轉換為後續業務組合實體的單位,價格為每單位$。2022年12月13日,公司與贊助商簽訂了一份約定書。為了為持續運營提供資金,贊助商將向公司提供最高$的貸款。該保證書不計利息,並於初次業務組合的關閉或公司的清算日到期。如果公司未完成初次業務組合,則允許從信託賬户之外留下的任何金額償還保證金。在2023年5月8日和6月9日,贊助商根據保證金髮放公司$,形容詞為了延長公司的清算期。截至2023年6月30日和2022年12月31日,工作資本貸款的借款額分別為$。

 

諮詢服務:公司於納斯達克上市之日起進入一項協議,向公司首席執行官的配偶支付每月諮詢費$,以協助公司識別和評估潛在的收購目標。在我們完成初始業務組合或清算後,將停止支付這些月費用。這些付款已在2012年12月31日的公司章程修正案批准中結束。截至2023年6月30日,本協議已發生$。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,根據本協議已發生$。1.5支持服務:公司在納斯達克上市之日起進入一項協議,向贊助商的附屬公司支付每月辦公空間,祕書和行政服務的費用$。根據協議的規定,在2022年12月31日之前中止支付協議款項,並在2023年3月31日恢復支付。截至每年6月30日的三個月和六個月,公司在本協議下已發生$。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司已根據本協議發生了旗下$。截至2023年6月30日,公司欠贊助商的賬户尚有$。10.00每單位。單位將與定向增發單位相同。2022年12月13日,公司與贊助商簽訂了一份保證書,為了資助運營,贊助商將借出最多$1,500,000股股權獎勵。發帖:根據納斯達克説明,公司籌資的工業區域是太空主題行業,其中包括人形機器人-軸承。250,000 和 $275,000支持:該公司已在納斯達克上市,以在初次業務組合或清算之前的某個時候將其成為標準的商業訂單。1,175,000 和 $650,000服務行業:公司可以使用信託賬户外的資金償還運營資本貸款的餘額。

 

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所有業務板塊:諮詢服務旨在幫助公司捕捉多樣化的差異化機會。

 

發帖:根據納斯達克説明,公司籌資的工業區域是太空主題行業,其中包括人形機器人-軸承。15,000支持服務:公司在納斯達克上市之日起進入一項協議,向贊助商的附屬公司支付每月辦公空間,祕書和行政服務的費用$。根據協議的規定,在2022年12月31日之前中止支付協議款項,並在2023年3月31日恢復支付。截至每年6月30日的三個月和六個月,公司在本協議下已發生$。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司已根據本協議發生了旗下$。截至2023年6月30日,公司欠贊助商的賬户尚有$。0業務板塊:公司在納斯達克上市之日起進入一項協議,以支付首席執行官配偶的每月諮詢費$,以協助公司識別和評估潛在的收購目標。45,000 和 $90,000發帖:根據納斯達克説明,公司籌資的工業區域是太空主題行業,其中包括人形機器人-軸承。

 

支持服務:公司在納斯達克上市之日起進入一項協議,向贊助商的附屬公司支付每月辦公空間,祕書和行政服務的費用$。根據協議的規定,在2022年12月31日之前中止支付協議款項,並在2023年3月31日恢復支付。截至每年6月30日的三個月和六個月,公司在本協議下已發生$。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司已根據本協議發生了旗下$。截至2023年6月30日,公司欠贊助商的賬户尚有$。

 

發帖:根據納斯達克説明,公司籌資的工業區域是太空主題行業,其中包括人形機器人-軸承。20,000支持服務:公司在納斯達克上市之日起進入一項協議,向贊助商的附屬公司支付每月辦公空間,祕書和行政服務的費用$。根據協議的規定,在2022年12月31日之前中止支付協議款項,並在2023年3月31日恢復支付。截至每年6月30日的三個月和六個月,公司在本協議下已發生$。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司已根據本協議發生了旗下$。截至2023年6月30日,公司欠贊助商的賬户尚有$。60,000 和 $80,000支持:該公司已在納斯達克上市,以在初次業務組合或清算之前的某個時候將其成為標準的商業訂單。60,000 和 $120,000業務:公司可以使用信託賬户外的資金償還運營資本貸款的餘額。20,000所有板塊:該公司已在納斯達克上市,以在初次業務組合或清算之前的某個時候將其成為標準的商業訂單。

 

注6-承諾和不確定性事項

 

註冊權益

 

根據2021年10月5日簽署的註冊權協議,創始人股、定向增發認股權證和可轉換為工作資本貸款的認股權證(以及行使定向增發認股權證和可轉換為工作資本貸款和創始人股議的A類普通股)的持有人享有註冊權,要求公司註冊此類證券以及在業務組合完成前所擁有的任何其他公司證券以供轉售。這些證券的持有人有權提出最多三次要求,不包括簡易版要求,要求公司註冊此類證券。此外,持有人享有某些“拼車”註冊權,即針對業務組合完成後提交的註冊聲明。註冊權協議沒有包含由於註冊證券延遲而導致的有關損害賠償或其他現金支付規定。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。

 

承銷協議

 

公司授予包銷商從IPO最終招股説明書之日起的45天內購買多達額外單位的選擇權,以彌補IPO價格減去包銷折扣和佣金的超額配售。2021年10月8日,包銷商部分行使了超額分配選項,併購買了行使承銷商超額配股權而發行的2,325,000股。額外單位以彌補超額分配,如果有的話,在IPO價格減去包銷折扣和佣金的基礎上。2,000,000單位售價為10.00授予2022年第一季度的RSUs(包括PSUs)的股票權益公允價值的加權平均授予日公允價值為$

 

包銷商在IPO完成時支付的現金包銷折扣總額為$0.20,總額為$3,100,000其中$465,000被公司報銷用於支付額外顧問費用。包銷商同意將與超額分配選項行使有關的任何額外費用推遲到公司完成業務組合時支付。因此,與超額分配有關的額外承銷費用中的$400,000已被推遲。此外,包銷商有權從IPO結束時持有的$0.50每單位的推遲承銷佣金,或從IPO的$8,750,000 ($中總計$(包括上述$)被推遲。推遲費用將從託管賬户中保留的金額中支付給包銷商,僅在公司完成業務組合的情況下支付,受承銷協議條款的限制。400,000根據承銷協議條款,如果公司完成業務組合交易,則推遲支付給承銷商的費用將僅從信託賬户中持有的金額中支付。

 

如先前披露,在2024年5月2日,感知和BGHL簽訂了某一修訂和重訂的業務組合協議(“修訂協議”),以重新構建交易,如下所示:(i) 感知應成立一個全資子公司(“

 

2023年6月4日,公司與PBCE Merger Sub, Inc.(一家特拉華州公司)和CERo Therapeutics, Inc.(一家特拉華州公司)簽訂了業務組合協議和重組計劃(業務組合協議)。

 

16

 

 

在業務組合的生效時刻(生效時刻),每股CERo普通股(每股票面價值為$0.0001的CERo普通股)將被取消並轉換為(a)等於$0.0001每個企業流動優先權(業務組合協議中定義),由全面稀釋公司資本(業務組合協議中定義)乘以$5000萬減去的PBAX A類普通股,票面價值為$除以轉換價格。,由全面稀釋公司資本(按業務組合協議定義)$除以轉換價格。除以$10.00(“兑換比率”),(b)權利以獲取在定向增發認股證可轉換為的一部分上限內的股份。1,200,000如果實現了特定的交易價格障礙或發生控制權變更(按照業務組合協議的定義),則應購買額外的A類普通股。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法,根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別,使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債,該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。每一個未行使的購買CERo普通股的期權(每一個稱為CERo期權)將轉換為一個購買A類普通股的期權,該權值等於(A)有效時間前該期權中所涉及的CERo普通股的數量,乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。按照交換比率,每一個未行使的購買CERo普通股的期權(每一個稱為CERo期權)將轉換為一個購買的A類普通股的數量,該購買價格等於該期權的每股該行使價格除以交換比例,向下舍入到最接近的整股,向上舍入到CERo期權的行使價格的每個每股分之一;(iii)已發行的每一股CERo優先股票,每股面值1美元(每一股CERo優先股票)將轉換為一定數量的A類普通股,數量等於所得到的A類普通股的數量將原來的每股清算優先權除以3.675,以及收到該股東應獲得的按比例分配獲利的權利(按照業務合併協議的定義),(iv)截至有效時間前的每一份購買CERo優先股票的認股證明書(每一份稱為CERo認股權證明書)將轉換為認購一定數量的A類普通股的認股權證明書,該數量等於有效時間前相應認股權證明書中所涉及的CERo優先股票的數量乘以該基礎CERo優先股票的總清算優先權,0.0001該數量再乘以該CERo優先股票的清算優先權,該數量向下取整到最接近的整股數,而在CERo認股權證明書的行使價格的每股分配價格上向上取整到最接近的整每股分數;(iii)已發行的每一股CERo優先股票,每股面值1美元(每一股CERo優先股票)將轉換為一定數量的A類普通股,數量等於所得到的A類普通股的數量將原來的每股清算優先權除以3.675,以及收到該股東應獲得的按比例分配獲利的權利(按照業務合併協議的定義),(iv)截至有效時間前的每一份購買CERo優先股票的認股證明書(每一份稱為CERo認股權證明書)將轉換為認購一定數量的A類普通股的認股權證明書,該數量等於有效時間前相應認股權證明書中所涉及的CERo優先股票的數量乘以該基礎CERo優先股票的總清算優先權,除以每股給予3.675美元的優先權;並給予該持有者按比例分配該CERo產品是獲利的權利(按照業務合併協議的定義)。10.00並給予該持有者按比例分配該CERo產品是獲利的權利(按照業務合併協議的定義)。乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。每股給予3.675美元的優先權;並給予該持有者按比例分配該CERo產品是獲利的權利(按照業務合併協議的定義)。除以轉換價格。每股認購價格,等於該認股權證明書執行前每股的基礎CERo優先股票的認購價格的總計除以10,10.003.675乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。每股認購價格,等於該認股權證明書執行前每股的基礎CERo優先股票的認購價格的總計除以10,除以轉換價格。由(B)該認股權證明書行使的A類普通股股數決定。除特定的例外情況外,適用於新CERo認股權證書的條款和條件將與在有效時間前適用於一個CERo認股權證書的條款和條件相同。5.0作為業務組合的代價,該公司將向CERo普通股和CERo優先股的持有人共發行約百萬股A類普通股。

 

贊助商支持協議

 

與業務組合協議的簽署有關,作為B類普通股唯一股東的贊助商和該公司的每一個官員和董事都與該公司和CERo簽署了一份支持協議(稱為贊助商支持協議)。在該贊助商支持協議中,贊助商同意,在公司股東的任何會議上,以及股東的任何書面同意行動中,投票贊成所有的B類普通股(以及贊助商所持有的因太空探索技術公司的資產而發行的所有其他股本,根據贊助商支持協議的定義,截至贊助商支持協議的日期或之後其獲得的記錄和受益所有權的股份,“標的公司股份”),5,296,246是加入贊助商支持協議中的股份總數。

 

CERo支持協議

 

在簽署業務組合協議時,某些CERo股東(稱為CERo支持股東)與CERo簽署了支持協議(稱為CERo支持協議)。根據CERo支持協議,每個CERo支持股東將盡快在註冊聲明/代理聲明被宣佈生效及提供給以CERo支持股東身份持有的人員後簽署並遞交關於其持有的所有未解決的CERo普通股和CERo優先股的書面同意書(稱為“標的CERo股票”),批准業務組合協議和交易(包括業務組合)。除了以上規定外,每個CERo支持股東同意,在CERo資本股東的任何會議上,無論是親自出席或通過代理,都將使其標的CERo股票被算作出席,以計算到場人數,投票(i)贊成並採納業務組合協議,交易(包括業務組合),或CERo所需要的與業務組合有關的任何其他事項的提案,以便實現業務組合,並(ii)反對任何與業務組合協議所規定的集成事項發生衝突、重大阻礙或幹預,並會不良影響或延誤業務組合的任何提案。

 

17

 

 

注7——股東赤字

 

普通股票

 

A類普通股——公司被授權發行60,000,000每股面值為$的A類普通股份0.0001截至2023年6月30日和2022年12月31日,所有板塊發行和流通的A類普通股為其他1,288,298股(不包括可能贖回的股票)。885,000A類普通股發行和流通的股數為其他4,596,250股。B類普通股發行和流通的股數為其他4,596,250股。初創 業務 合併之前,只有持有B類普通股的持有人才有權投票選舉董事會成員。持有A類普通股和B類普通股的持有人將一起投票,並作為一個類別在其他提交股東投票的議題上進行投票。初創 業務 合併之時,B類普通股將自動以一定比例轉換為A類普通股,以便根據創始人持股的轉換,A類普通股股份的總額在合併後相當於(i)首次公開發行後已發行和在市場流通的普通股票的總數,加上(ii)與合併有關或相關的公司發行或視為發行或可轉換或行權的權益鏈接證券或權益,但不包括在業務合併中,向任何賣方發行或視為發行或將要發行的A類普通股或權益鏈接證券已經私募發行等價的股票和權證,即私人配售,以及轉換工作資本貸款時發行的股權獎勵計劃等價的股票和權證。B類普通股不會以低於1:1的比例轉換為A類普通股。

 

公司授權發行的一類優先股數量為所有板塊,擁有公司董事會所決定的相應的標誌、投票權和其他權利和優先權。截至2023年6月30日和2022年12月31日,尚未發行或流通任何一類優先股。10,000,000每股面值為$的B類普通股份0.0001認股權證:截至2023年6月30日和2022年12月31日,私募認股權證還有其他442,500張尚未行使。公募認股權證將在業務合併完成後30天行使。在公司有一個有效且及時的註冊聲明,並且須有與該普通股有關的有效前瞻性聲明的情況下,才能行使認股權證。之一儘管如上,如果公募認股權證開行旅途中有一個有效期內的註冊聲明不可用,則認股權證持有人可能在完成業務合併之後的指定期間內,並且在該公司未保持有效的註冊聲明的任何時期內,在《證券法》第3部分(A)(9)規定的豁免條款下無現金行權認股權證。如果該規定或其他豁免不可用,則持有人將無法在無現金基礎上行使認股權證。公募認股權證將在業務合併後5年或更早到期、轉股或清算。目前所有板塊中,A類普通股發行和流通的股數為其他4,596,250股。當前,公司發行和流通的B類普通股數量為其他4,596,250股。

 

在初創業務合併之前,只有持有B類普通股的持有人才有權投票選舉董事會成員。持有A類普通股和B類普通股的持有人將作為一類股票一起投票,並對提交股東投票的所有其他議題進行投票。

 

一旦認股權證可以行使,公司可以贖回公募認股權證,並以一定比例將公募認股權證轉換為A類普通股,以便根據創始人持股的轉換,總共發行的A類普通股的數量相當於(i)首次公開發行後已發行和在市場流通的普通股票的總數,加上(ii)公司在與業務合併相關或相關的時候發行、視為發行或可轉換或可行使任何權益鏈接證券或權益,而不包括在業務合併中向任何賣方發行或視為發行或將要發行的A類普通股或權益鏈接證券已經私募發行等價的股票和權證,即私人配售後的股票或權證,以及在轉換工作資本貸款時發行的股權獎勵計劃等價的股票和權證。B類普通股不會以低於1:1的比例轉換為A類普通股。20一旦認股權證可以行使,公司可以贖回公募認股權證,並以一定比例將公募認股權證轉換為A類普通股,以便根據創始人持股的轉換,總共發行的A類普通股的數量相當於(i)首次公開發行後已發行和在市場流通的普通股票的總數,加上(ii)公司在與業務合併相關或相關的時候發行、視為發行或可轉換或可行使任何權益鏈接證券或權益,而不包括在業務合併中向任何賣方發行或視為發行或將要發行的A類普通股或權益鏈接證券已經私募發行等價的股票和權證,即私人配售後的股票或權證,以及在轉換工作資本貸款時發行的股權獎勵計劃等價的股票和權證。B類普通股不會以低於1:1的比例轉換為A類普通股。

 

優先股公司授權發行的B類普通股數量為所有板塊,每股價格為其他10美元。持有B類普通股的持有人有資格在每股發揮其他1票的投票權。截至2023年6月30日和2022年12月31日,B類普通股發行和流通的股數為其他4,596,250股。1,000,000公司授權發行的一類優先股數量為所有板塊,擁有公司董事會所決定的相應的標誌、投票權和其他權利和優先權。截至2023年6月30日和2022年12月31日,尚未發行或流通任何一類優先股。

 

認股權證 —截至2023年6月30日和2022年12月31日,私募認股權證還有其他442,500張尚未行使。8,750,000其中私人配售認購權證6,470,000份。專屬配售認股權證為所有板塊,每股價格為其他11.50美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,私募股票認股權證尚未行使其他442,500。

 

儘管如上,如果公募認股權證開行旅途中有一個有效期內的註冊聲明不可用,則認股權證持有人可能在完成業務合併之後的指定期間內,並且在該公司未保持有效的註冊聲明的任何時期內,在《證券法》第3部分(A)(9)規定的豁免條款下無現金行權認股權證。如果該規定或其他豁免不可用,則持有人將無法在無現金基礎上行使認股權證。

 

一旦認股權證可以行使,公司可以贖回公募認股權證,並以一定比例將公募認股權證轉換為A類普通股,以便根據創始人持股的轉換,總共發行的A類普通股的數量相當於(i)首次公開發行後已發行和在市場流通的普通股票的總數,加上(ii)公司在與業務合併相關或相關的時候發行、視為發行或可轉換或可行使任何權益鏈接證券或權益,而不包括在業務合併中向任何賣方發行或視為發行或將要發行的A類普通股或權益鏈接證券已經私募發行等價的股票和權證,即私人配售後的股票或權證,以及在轉換工作資本貸款時發行的股權獎勵計劃等價的股票和權證。B類普通股不會以低於1:1的比例轉換為A類普通股。如果認股權證持有人在合併之後的一段時間內不行使認股權,則公司可以贖回這些認股權證。

 

全部

 

每個Warrant的價格為$0.01以以下的方式分配:

 

在贖回之前不少於30天書面通知;

 

僅當Class A common stock的報告最後交易價格等於或超過18.00美元每股(按拆股,股息,重組和資本重組調整),在任何20個交易日內的30個交易日期間內,從任何時間開始和到贖回通知的前第三個營業日結束,才能行使權證;

 

僅當現行註冊聲明書與權證相關的Class A common stock的份額時。

 

18

 

 

如果公司召回公共權證進行贖回,則管理層將有選擇權,要求所有希望行使公共權證的持有人以以“無現金基礎”執行,在權證協議中描述。

 

私募放棄權證與發行的IPO單位的公共權證相同,但是私募放棄權證和可行權證的普通股將在企業組合完成後,除特定的有限例外情況外,不能轉讓,分配或出售。也可以按同樣的方式由公司贖回,並由這些持有人行使公共權證。

 

在某些情況下,包括股票分紅,特別股息或資本再生組織,合併或合併事件等,可行權證的行權價格和發行股份數可能會進行調整。但是,權證將不會針對按其各自的行權價格以低於其發行價格的價格發行的普通股進行調整,除非如下所述。此外,在任何情況下,公司都不需要以淨現金結算權證。如果公司無法在組合期內完成業務組合並且公司將信託賬户中持有的資金清算,則權證持有人將不會因其權證而收到任何此類資金,他們也不會因公司在信託賬户之外持有的資產而獲得任何分配關於此類權證的問題。因此,權證可能會無價值到期。

 

此外,如果公司以低於每股$的發行價或有效發行價發行其他普通股或股權鏈接證券以籌集資本,這是為了與完成業務組合有關,而此價格小於9.20總權益資金的60%,利息少於,%,而且公司普通股的成交量加權平均價格在公司完成業務組合的前一個交易日開始的20個交易日期間內(此價格為“市值”)9.20只有在公司不是業務組合中的生存公司的情況下,權利持有人才會在公司初始業務組合完成時自動收到1/7股份的普通股。如果公司在完成初始業務組合時不是生存公司,則每個權利持有人都必須肯定地轉換其權利,以便在完成業務組合時收到每個權利下潛在的1/7股份。截至2022年和2023年12月31日,沒有任何權利被轉換成股份。115%的更高者18.00每股贖回觸發價格將根據180%的市值和新發行價格的更高者進行調整。

 

注8 - 公平價值測量

 

公司的金融資產和負債的公允價值反映了在測量日間市場參與者之間進行的有序交易的出售或轉移負債時公司將收到的金額或支付的金額的管理估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面,公司盡力最大化使用可觀測輸入(從獨立來源獲得的市場數據),並將不可觀測輸入(關於市場參與者如何確定資產和負債價格的內部假設)的使用最小化。以下公平價值層次結構用於根據用於計算資產和負債的可觀測輸入和不可觀測輸入對資產和負債進行分類:

 

1級:相同的資產或負債在活躍市場的報價

 

2級:目前不被報價的資產或負債,可用於類似資產或負債的市場,目前未被報價

 

3級:無法觀察到的輸入,基於我們對市場參與者確定資產或負債價格所使用的假設的評估。

 

截至2023年6月30日,信託賬户中持有的資產存放在貨幣市場基金中。公司在信託賬户中持有的所有投資均歸類為交易證券。

 

下表顯示了公司資產和負債的信息,這些資產和負債在2023年6月30日以重複形式計量公允價值,並指出了公司用於確定此類公允價值的估值輸入的公允價值層次結構。在2022年12月31日,沒有資產或負債以公允價值計量。

 

19

 

 

2023年6月30日(未經審計)

 

   等級   在報價中
活躍的
市場
(一級)
   重要的
其他補償
可觀察的
不可觀測輸入
(二級)
   顯著的
其他補償
不可觀察的
不可觀測輸入
(三級)
 
資產:                    
貨幣市場基金   1   $13,897,050    
325,000—所有服務業 ——醫療保險 ——顧問費 ——限制股票歸屬權 ——股票期權的歸屬 361,000 523,500 表格上列出的韋弗先生的金額假定:醫療和牙科保險每月約為2,000美元,尚未到期的限制性股票將在公司無正當理由終止、行政人員因正當原因終止或因控制權變更而終止時將得到歸屬,但不會直接向員工支付任何款項。目前已發行的所有股票期權的定價都高於2023年9月30日收盤價。
    
       —
 

 

注9 - 關於最近美國銀行業中斷影響的不確定性

 

2023年3月,某些金融機構的關閉引發了對美國銀行業中斷的經濟擔憂。美國政府採取了某些行動來增強公眾對美國銀行業的信心。然而,無法確定美國政府所採取的行動是否能夠有效減輕金融機構破產對經濟造成的影響,這可能包括在短期內對短期流動性的訪問限制或其他不利影響。如注2所披露,公司在截至2023年6月30日的總數額中保持了超過聯邦保險限額的現金金額,為1306.47萬美元。在信用風險方面存在某些集中風險,如果交易對手由於未來美國銀行業或經濟中的其他破壞性事件而無法履行,公司將面臨損失風險。考慮到情況的不確定性,相關的財務影響目前無法合理估計。13,647,050於2023年6月30日,如果交易對手由於未來美國銀行業或經濟中的其他破壞性事件而無法履行,公司將面臨損失風險。考慮到情況的不確定性,相關的財務影響目前無法合理估計。

 

注10 - 後續事件

 

公司評估了發行未經審計的簡化財務報表的日期後發生的後續事件和交易。根據此審核,除下文所述外,公司未確定任何其他需要調整或披露未經審計的簡化財務報表的後續事件。

 

於2023年7月3日,贊助商通知轉換4,596,250家A類普通股票的數量相等的B類普通股票的數量中持有的股票(“轉換”)。

 

於2023年7月7日,公司召開了股東特別會議,以審議並投票通過以下提案:

 

於2023年7月7日,贊助商在業務組合期限延長的情況下向託管賬户中存款37,0525,638,879美元

 

與通過第二項憲章修正案的通過相關,家A類股票的持有人行使了贖回權。523,341於2023年7月18日,公司進行了一系列支付,總計5,638,879美元對於A類普通股贖回股份持有人,每股股份合計為$10.77每股贖回的A類普通股股份為$。2023年7月28日,贊助商把$8,846交易所延期交易截止日期,贊助商在7月28日向託管賬户中存入$

 

由於上述存款、支付和利息累計,截至2023年7月31日的信託賬户餘額約為$8.3百萬美元。

 

20

 

 

項目2. 財務狀況和經營業績管理層討論與分析

 

本報告中(本“季度報告”),對“我們”、“我們的公司”或“公司”的提及均指Phoenix Biotech Acquisition Corp.(鳳凰生物科技收購公司)。提及“管理層”或“我們的管理團隊”指的是我們的官員和董事會成員,提及“贊助商”指的是鳳凰生物科技贊助商有限責任公司。下文中對該公司財務狀況和業績的討論和分析應與此季度報告中包含的財務報表及其附註相結合閲讀。下面所述的討論和分析中包含一些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,請仔細閲讀。

 

有關前瞻性陳述的特別説明

 

本季度報告包含根據《證券法》第27A和《交易法》第21E條的非歷史事實和涉及風險和不定性的前瞻性陳述。所有陳述,除了此季度報告中包含的歷史事實陳述外,都屬於前瞻性陳述,包括本“管理層對財務狀況和業績的討論與分析”中的陳述,涉及公司財務狀況、業務策略以及管理層對未來運營的計劃和目標。希望諸如“期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“估計”、“尋求”和變體和類似詞語的陳述表明前瞻性陳述。此類前瞻性陳述涉及的是未來事件或業績,但反映了基於當前可用信息的管理層的當前信念。很多因素可能導致實際事件、業績或結果不同於前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果。有關重要因素的信息,請參閲公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的年度10-K表格中的風險因素部分。公司的證券文件可以通過SEC網站EDGAR部分訪問www.sec.gov。除非適用的證券法明確規定,否則公司不承擔更新或修訂任何前瞻性陳述的意向或義務,無論是因新信息、未來事件還是其他任何因素而引起的。

 

概述

 

Phoenix Biotech Acquisition Corp. 是一家於2021年6月8日在特拉華州成立的空白支票公司。我們成立的目的是與一個或多個目標企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務組合。我們打算使用首次公開發行的收益和與首次公開發行同時發生的放置單位的出售、我們的股本、債務或現金和股票的組合來實現我們的業務組合。

 

我們預計將在追尋併購計劃的過程中繼續承擔重大成本。不能保證我們的業務組合計劃將會成功執行。

 

21

 

 

最近的發展

 

2023年6月4日,公司與PBCE Merger Sub, Inc.(一家特拉華公司)和CERo Therapeutics, Inc.(一家特拉華公司)簽訂了一項業務組合協議和重組計劃(“Business Combination Agreement”)。

 

每個流通的CERo普通股,每股面值為$0.0001(“CERo普通股”)將被註銷並轉換為(a)等於$50,000,000的PBAX Class A普通股,每股面值為$0.0001(“Class A普通股”)的股份減去總清算偏好(在Business Combination Agreement中定義)除以轉換價格。由完全稀釋的公司股本(在Business Combination Agreement中定義)除以$10得出的結果除以轉換價格。按Exchange Ratio(在前面的描述中定義)換算的CERo普通股股份數量乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。等於Effective Time之前CERo普通股期權的權利除以CERo優先股的流通股份數量乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。等於其基於Aggregate Liquidation Preference(在Business Combination Agreement中定義)折算的Class A普通股的數量除以轉換價格。CERo優先股期權的持股人應立即獲得的Class A普通股股份數乘以下面所説明的上行參與率。然而,如果標的從初始標的值保持相同或貶值到最終標的值,您將在到期時收回所述證券的規定本金,但是將不會在您的投資上獲得任何回報。即使標的從初始標的值升值到最終標的值,以便您在到期時獲得升值收益,也不能保證您在證券到期時的總回報將彌補通貨膨脹的影響或與為可比期限的傳統債務證券上可獲得的收益同等大。每股CERo優先股價格等於Exercise Price(在此類期權擬議中定義)除以每股的優先股Liquidation Preference(在Business Combination Agreement中定義)執行價格除以轉換價格。作為收購考慮的一部分,公司將向持有CERo普通股和CERo優先股的股東發行總計約5,000,000股Class A普通股。

 

在2023年7月7日,我們召開了一次特別股東會議,以批准一項關於修改資信託協議的提案(“信託協議修正案”),該協議已由IMTA修正案修改,並且批准提出第二項章程修改,將營業結合期延長至2023年7月8日至2024年1月8日,每次延長一個月。 2023年7月7日,公司和CSt締結了信託協議修正案。

 

在2023年7月3日,發起者交付通知,將4,596,250股B類普通股轉換為同等數量的所持有的A類普通股(“轉換”)。

 

22

 

 

在2023年7月7日,保薦人在信託賬户中存入37,051.83美元,用於延長合併期限,其中22,948.71美元用於延長至2023年8月8日,其餘部分則計入延長付款,用於自2023年8月8日至2023年9月8日。 2023年7月28日,發起方就業務合併期限的延長在信託賬户中存入了8,845.59美元。

 

為了批准第二項章程修正案,A類普通股股東行使了523,341股股票的贖回權。 2023年7月18日,公司支付總計5,638,879.48美元的一系列款項給已贖回的A類股票股東(每股贖回價值10.77美元)。 由於上述存款、支付及利息的增加,截至2023年7月31日,信託賬户中的餘額約為830萬美元。

 

經營結果

 

截至2023年6月30日,公司尚未開始任何業務。 所有活動均與公司成立、首次公開發行(“IPO”)以及自IPO以來尋找潛在初創業務的過程有關。 公司在完成首次業務合併之前不會產生任何營業收入。 公司以從IPO籌集的款項中放入信託賬户形式獲得非營業性收入(利息收入)。

 

截至2023年6月30日的三個月內,我們的淨虧損為1,437,733美元,主要由1,543,578美元的一般和管理費用以及特許税、108,556美元的持有信託賬户中有價證券的未實現損失和44,658美元的所得税減免組成掛賬,部分抵消了持有信託賬户中的有價證券所獲得的259,059美元的利息收入。

 

截至2023年6月30日的六個月內,我們的淨虧損為1,919,445美元,主要由2,087,446美元的一般和管理費用和特許税以及44,658美元的所得税減免組成,部分抵消了持有信託賬户中的259,059美元的有價證券利息收入。

 

截至2022年6月30日的三個月內,我們的淨虧損為111,569美元,主要由376,580美元的一般和管理費用和特許税組成,部分抵消了持有信託賬户中的227,903美元的有價證券未實現盈利以及37,108美元的有價證券利息收入。

 

截至2022年6月30日的六個月內,我們的淨虧損為489,566美元,主要由781,357美元的一般和管理費用和特許税組成,部分抵消了持有信託賬户中的254,683美元的有價證券未實現盈利以及37,108美元的有價證券利息收入。

 

流動性和持續經營

 

在2021年10月8日,我們完成了首次公開發行(“IPO”),發行了17,500,000單位,每單位價格為10.00美元,其中包括承銷商行使超額配售權的2,000,000單位,共募集175,000,000美元。 同時,我們以每個配售單位10.00美元的價格,向贊助人、康泰菲茲傑拉爾德集團和華澤資本管理有限公司出售了885,000個配售單位,募集資金共計8,850,000美元。

 

在IPO、超額配售選項部分行使以及配售單位出售之後,共有178,500,000美元存入信託賬户(每單位10.20美元)。 我們使用了12,729,318美元的交易成本,其中包括2,635,000美元的承銷費用、9,150,000美元的遞延承銷費用和944,318美元的其他發行費用。

 

截至2023年6月30日,公司在其營運銀行賬户中有105,234美元,在信託賬户中擁有13,897,050美元的貨幣市場基金,用於進行業務合併、回購或在此類業務中贖回公眾股,而且經營資本虧損4,068,379美元,扣除所得税後。

 

截至2023年6月30日,公司的經營活動使用現金1,080,872美元。

 

截至2022年6月30日,公司的營運活動使用現金544,798美元。

 

23

 

 

我們打算利用在信託賬户中持有的資金,包括代表信託賬户所獲得的利息(減税後)的任何金額,完成我們的商業合併。如果我們的股本或債務被用作完成商業合併的考慮,全額或部分支付,那麼剩餘款項將用作經營資本,用於資助目標企業、進行其他收購和追求我們的增長戰略。

 

為了在商業合併中支付交易成本,我們的贊助人或贊助人的關聯方或某些公司高管可能提供貸款,可按需要提供資金。如果我們完成商業合併,我們可以用所釋放給我們的信託賬户的款項償還貸款。如果商業合併未在期限內完成,我們可能會使用持有在信託賬户之外的營運資本的一部分來償還貸款,但不會使用來自我們的信託賬户的任何款項用於償還貸款。這些貸款中最多有1,500,000美元可以按貸方的選擇,以每股10.00美元的價格轉換為後業務合併實體的單位。 這些單位與配售單位相同。 2022年12月13日,公司簽署了與贊助人之間的一份保證書。為了資助經營活動,贊助人將向公司提供高達1,500,000美元的貸款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,營運資本貸款協議下拖欠金額分別為1,175,000美元和650,000美元。

 

為了在首次業務合併之前支付必要的支出,我們監控營運資本的充足性。然而,如果我們評估確定目標企業、進行深入盡職調查和談判首次商業合併的成本低於實際所需成本,我們可能沒有足夠的資金在首次業務合併之前運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的融資,以完成我們的業務合併,或者因為我們完成業務合併後被迫贖回大量公眾股,而需要發行其他價值,在這種情況下,我們可能會發行其他證券或在其業務合併中承擔債務。 如果我們無法完成首次業務合併,因為我們沒有足夠的資金可用,我們將被迫停止運營並清算信託賬户。

 

公司目前預計,在基本報表發佈日起一年內,將無法擁有足夠資金來支付其費用。如果公司無法籌集額外的資本,它可能需要採取進一步措施來保持流動性,這可能包括但不侷限於削減運營,暫停追求潛在交易以及減少日常支出等。公司無法保證新融資是否會在商業上可接受的條件下提供,甚至是否會提供。這些情況對公司在合理時間內繼續作為經營實體的能力構成了重大質疑,這被認為是基本報表發行日起一年。

 

不設為資產負債表賬目之離線安排

 

截至2023年6月30日,我們沒有被視為根據業務外平衡表安排應承擔的義務、資產或負債。我們不參與將被建立為促進業務外平衡表安排的實體或金融合作夥伴關係的交易。我們沒有進入任何業務外平衡表安排融資協議,建立特殊目的實體、擔保任何實體的債務或承擔任何非金融資產的購買。

 

合同義務

 

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、營運租賃義務或長期負債,除了同意向公司的發起人或其關聯方支付每月2萬美元的辦公空間、行政和共用人員支持服務費的協議。我們從2021年10月6日開始產生這些費用,並在2022年12月31日之前每月產生這些費用。這些費用的支付在2022年12月31日被暫停,並在2022年3月31日恢復。截至2023年6月30日,還有2萬美元的欠款未償還給發起人。

 

24

 

 

公司在納斯達克上市後就與首席執行官的配偶簽訂了一項協議,從事為公司確定和評估潛在收購目標提供諮詢服務,並每月支付1.5萬美元的諮詢費。作為憲章修正案的一部分,諮詢費的支付已於2022年12月31日結束。

 

此外,我們有協議向承銷商支付延期費用915萬美元。延期費用將僅在我們完成業務組合後從受託人持有的款項中支付給代表,這是根據承銷協議的條款。

 

重要會計政策

 

根據美國通用會計準則編制非審計的簡明財務報表和相關披露需要管理層進行估計和推斷,這影響報表日期的資產和負債、已披露待定的資產和負債以及報告期間內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策。

 

認股權證會計處理

 

根據準則ASC 480和ASC 815《衍生品和避險》對認股權進行分類,確定其為權益或負債之一。該評估考慮證券是否是根據ASCA 480自由的金融證券、是否符合ASCA 480所規定的負債定義,以及證券是否符合ASCA 815所規定權益分類的所有要求,包括證券是否與公司自有普通股有關,並且證券持有人是否在公司掌控範圍之外的情況下,在公司控制之外的情況下可能需要進行“淨現金結算”,以及其他條件等。這種評估需要使用專業判斷,在認股權發行時和在每個後續期末日進行。管理層已經確定了根據認股權協議發行的公共認股權和私募認股權,適用權益會計處理。

 

應可能贖回的普通股的會計處理

 

我們按照ASCA主題480“區分負債與股權”的指導對可能贖回的普通股進行會計處理。將按照強制性贖回的普通股視為負債工具,並以公允價值進行計量。條件性可贖回的普通股(包括特定持有人掌控或是否被贖回取決於我們控制之外不確定事件的普通股)分類為臨時股本。在其餘時間裏,普通股被分類為股東權益。我們的普通股具有某些被認為在我們控制之外且可能發生不確定未來事件的贖回權。因此,可能贖回的普通股被視為臨時股本,超出了我們的簡明資產負債表的股東赤字部分。公司在發生時立即確認可能贖回普通股的贖回價值的變動,並將贖回價值的賬面價值調整為每個報告期末的贖回價值。贖回的普通股的賬面價值的增加或減少受到減少額外的已實收資本和累積赤字的影響。

 

每股普通股淨虧損

 

每股淨虧損是指將淨虧損除以報告期內普通股平均發行股數,[不包括由發起人持有的股份而可能被沒收的普通股份]。截至2023年6月30日,公司沒有任何可能被行使或轉換為普通股然後在公司收益中佔有份額的可稀釋證券和/或其他合約。因此,稀釋後的每股淨虧損與基本每股淨虧損相同。

 

25

 

 

2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09《税收所得(財務會計準則815-15):對税收所得披露的改進》,要求披露報告實體關於有效税率和繳納税收有關的細分信息,以增加税收披露的透明度。本ASU將在2025年12月31日年報期間生效。我們目前正在評估ASU 2023-09的採用時間和影響。

 

2016年6月,金融會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU 2016-13)[金融工具-關於金融工具的信用損失的測量(主題326)(ASU 2016-13)。這一更新要求將按攤銷成本核算的金融資產呈現為預計收集的淨額。預期信用損失的測量基於有關過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前情況和會影響所報告金額的可收集性的合理和可支持的預測。自2016年6月以來,FASB發佈了關於新標準的澄清更新,包括改變較小報告公司的有效日期。該指導方針適用於2022年12月15日後開始的財政年度以及這些財務年度的中期,但允許提前採用。公司於2023年1月1日採用了ASU 2016-13。ASU 2016-13的採納對其財務報表沒有影響。

 

管理層認為,如果當前採用任何其他最新發布但尚未生效的會計準準則,對附帶財務報表的財務報表不會產生實質影響。

 

項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露

 

作為較小的報告公司,我們無需提供本項目所需的信息。

 

項目4. 控制與程序

 

披露控制程序和程序是一種旨在確保記錄、處理、總結和按照美國證券交易委員會的規則和表格要求及時披露在根據證券交易所交易法規文件中的信息的一種控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保披露在根據證券交易所交易法規文件中的報告中所要求的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出決策。

 

披露控制和程序的評估

 

正如證交會規則13a-15和15d-15所要求的,我們的首席執行官和首席財務官於2023年6月30日已對我們的披露控制和程序的設計和運行效力進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(如證交會規則13a-15(e)和15d-15(e)所定義)是有效的。

 

財務報告內部控制改變

 

在最近完成的財務季度內,我們的內部財務報告控制沒有發生任何實質性的變化,也沒有任何合理可能會實質性影響到我們的內部財務報告控制。

 

26

 

 

第二部分-其他信息

 

詳見本季度10-Q表中我們的簡明合併財務報表的註釋12——承諾和事項,以獲取有關我們的法律訴訟的信息。

 

無。

 

第1A項。風險因素

 

對於我們於2022年12月31日提交給SEC的10-K年度報告披露的風險因素,沒有任何實質變化。其中任何一個因素都可能會對我們的業務運營或財務狀況造成重大或實質性不利影響。我們目前不知道的額外風險因素或當前認為不重要的風險因素也可能會損害我們的業務或運營結果。

 

項目2. 未註冊發行股權和款項用途

 

IPO中的證券已根據S-1表格(註冊聲明編號為333-259491)在證券法案下注冊。公司IPO的註冊聲明於2021年10月5日宣佈生效。2021年10月8日,公司以每單位10.00美元的價格完成IPO 1550萬個單位的銷售(相對於包含在單位中的A類普通股股票在公眾股票中的銷售),共計募集1.55億美元。 Cantor Fitzgerald&Co.(“ Cantor”)是IPO的唯一主承銷商。

 

與IPO關店同時,公司以每個私人發行單位10.00美元的價格完成銷售845,000個單位(“私人發行單位”)到公司的發起人Phoenix Biotech Sponsor, LLC(“贊助商”),Cantor和J.V.b. Financial Group,LLC(“CCM”)的Cohen&Company Capital Markets的股票。此次發行依據證券法第4(a)(2)節所包含的豁免進行。該公司於2021年10月8日完成IPO。

 

隨着IPO的結束,公司在接到承銷商部分行使超額配售選擇的通知後完成了其他200萬個單位的銷售(“超配售單位”),額外募集2,000萬美元的募集資金和支出了額外的募集費用1,400,000美元的包銷費,所有這些費用都推遲到公司完成初次業務組合為止。與超額認購同時,該公司完成了另外40,000份私人發行單位的私人發行,總募集資金為400,000美元,此次發行依據證券法第4(a)(2)節所包含的豁免進行。

 

IPO的發行成本為12,729,318美元,包括2,635,000美元的包銷費用(支付465,000美元的額外顧問費用後),9,150,000美元的待償包銷費用(託管在信託賬户中(如下所述))和其他費用944,318美元。待支付的9,150,000美元的延期包銷費用取決於最遲於2023年6月8日完成的業務組合的完成,受包銷協議條款的約束。

 

在IPO結束後,178,500,000美元(每單位10.20美元)來自IPO,超額認購單位和私人發行單位的淨收益進入信託賬户(“Trust Account”),並進行了投資在美國政府證券中的定義,如1940年投資公司法(已修訂)第2(a)(16)節中所述,到期日為185天或更短,或符合1940年投資公司法的條件的貨幣市場基金,由公司決定,直到以下情況發生為止:(i)完成業務組合;(ii)Trust賬户的分配。

 

有關我們IPO所產生的資金用途的説明,請參見本季度報告的第I部分第2項。

 

項目3. 對於優先證券的違約情況

 

無。

 

ITEM 4. 礦業安全披露

 

不適用。

 

項目5. 其他信息

 

無。

 

27

 

 

項目6. 附件

 

以下展示了作為本季度報告的一部分或被引用的展品。

 

展示

 

以下展示了作為本季度報告的一部分或被引用的展品。

 

編號。   陳述展品
   
1.1   2021年10月5日,公司與Cantor Fitzgerald&Co.(1)達成的包銷協議
   
2.1   Phoenix Biotech Acquisition Corp.,PBCE Merger Sub,Inc.和CERo Therapeutics,Inc.(均為7)於2023年6月4日達成的商業廣告協議。
   
3.1   公司的修訂後證明文件(已根據2014年6月6日修正的特殊公司法案第242節修訂)(根據2021年10月12日提交給SEC的當前8-K表格展示3.1)
   
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行,且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定,只有在其已被納入成員(股東)登記冊時,股份才被認為已發行。   修訂後的公司章程(根據Registrant於2021年9月13日提交的S-1表格展示的附件3.2(b))
     
3.3   提交給特拉華州國務卿的2022年12月20日的修訂後的修訂後證明文件(4)事宜
     
3.4   提交給特拉華州國務卿的2023年7月7日的修訂後的修訂後證明文件(6)事宜
   
4.1   樣板單位證書(2)
   
4.2   普通股票證書樣本(2)
   
除前述規定外,我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。   認股證書樣本(2)
   
4.4   2021年10月5日大陸股票轉讓與信託公司與本公司之認股權協議(1)

 

28

 

 

編號。   陳述展品
   
10.1   對贊助商的支持協議書格式(5)
     
10.2   對可轉換援助計劃的支持協議書格式(5)
     
10.3   2021年10月5日大陸股票轉讓與信託公司與本公司之投資管理信託協議(1)
   
10.4   第一次修改於2022年12月20日,由本公司與大陸股票轉讓與信託公司之投資管理信託協議(4)
     
10.5   第二次修改於2023年7月7日,由本公司與大陸股票轉讓與信託公司之投資管理信託協議(6)
   
10.6   2021年10月5日本公司與本公司某些安全持有人之登記權協議
   
10.7   保障協議格式(2)
   
10.8   與Cohen & Company Capital Markets之合約信函格式(2)
   
10.9   2022年12月20日,由本公司發行之本票據(4)
   
31.1*   根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條規定採用的根據證券交易所規則13a-14(a)向主要執行官的證明
   
31.2*   根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條規定採用的根據證券交易所規則13a-14(a)向主要財務官的證明
   
32.1^   根據2002年Sarbanes-Oxley法第906條,根據18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書由主執行官提供。
   
32.2^   根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條規定通過18 U.S.C.第1350號提名負責人財務官的認證
   
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104   封面交互數據檔案-封面交互數據嵌入內聯XBRL文件中或包含在附件101中。

 

* 隨此提交。
^ 隨附。
(1) 以前作為我們在2021年10月12日提交的8-k型當前報告之附件。
(2) 以前作為我們提交的S-1表格註冊聲明之附件,經過修訂(文件號為333-259491)。
(3) 此前曾作為我們於2022年12月7日提交給美國證券交易委員會的當前報告表格8-k的附件提交。
(4) 此前曾作為我們於2022年12月20日提交的當前報告表格8-k的附件提交。
(5)

此前曾作為我們於2023年6月5日提交的當前報告表格8-k的附件提交。

(6) 此前曾作為我們於2023年7月10日提交的當前報告表格8-k的附件提交。
(7) 此前曾作為我們於2023年6月5日提交的當前報告表格8-k的附件提交。

 

29

 

 

簽名

 

根據證券交易所法規要求,公司由下列授權人代表簽署本報告。

 

  PHOENIX生物技術收購corp。
     
日期: 2023年8月14日 通過:

/s/ Chris Ehrlich

  姓名:Luisa Ingargiola Chris Ehrlich
  標題: 首席執行官兼董事
    簽名:/s/ Ian Lee
     
日期: 2023年8月14日 通過:

/s/ Daniel Geffken

  姓名: Daniel Geffken
  標題: 致富金融(臨時代碼)和董事
    (信安金融及會計主管)

 

 

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